广州白云山制药股份有限公司1995年年度报告摘要
一、公司简况
1.公司名称:广州白云山制药股份有限公司
GuangZhou Bai Yun Shan Pharmaceulical stock co.Ltd
英文缩写 BYS
2.公司地址:广东省广州市同和镇
邮政编码:510515
3.公司法定代表人:贝兆汉
4.公司咨询服务机构联系电话、传真
电话:020 7706688转513 罗善安
传真:020 7705599
二、主要财务数据与财务指标
本年数 上年数 比上年增减(％)
主营业务收入 484,875,704.55 1,075,701 -12.01%
净利润 11,257,063 86,714,741 -86.94%
总资产 2,033,272,755 1,694,067,061 +20.02%
股东权益 767,852,797 691,967,670 -10.97%
每股收益 0.033 0.30 -89%
每股净资产 2.26 2.40 -5.83%
净资产收益率 0.02 0.13 84.62%
股东权益比率 0.38 0.41 -7.32A%
三、公司业务回顾
1.一年来经营情况
1995年,在董事会领导和全体员工的努力下,围绕搞好转换经营机制,增强企业后劲
,提高经济效益的目标做了大量工作,调动科研人员积极性和创造性, 继续开发孢类
系列产品,狠抓经营工作,针对市场环境调整经营策略,在名牌战略上下功夫.加强企
业内部管理,降低成本,截止1995年12月31日,本公司实现主营业务收入48488万元,
利润总额1,318.74万元,净利润1,125.7万元.
本公司是以医药为主业,当前,医药经济运行中仍有许多困难和问题, 困扰并制约着
企业的生产经营,致使企业经济效益难得取得根本性改善,尽管公司全体员工1995年
在董事会的领导下尽力做好本职工作,但由于主观努力受客观环境的制约,公司今年
的效益仍不理想,困扰企业运作的资金问题仍然非常突出,很大程度制约了企业的生
产经营活动.宏观调控及商业流动不畅,致使企业在途资金仍然巨额, 市场开发费用
日趋庞大,另外,伴随利率上升,出口退税的下调等一系列因素,造成企业财务成本上
升30%,致使公司经济效益尚未根本好转.
(1)公司主营业务业绩概述
医药方面:
A.催收货款,减少在途资金
针对目前我国医药商业纯销增长速度低于医药工业增长速度而造成的医药经济供大
于求的局面,本公司以加速货款回收为轴心,制定了一系列加速回款措施和直销方针
,对商业部门进行资信分析,对货款回收好, 资信良好的商业部门给予优先发货的政
策,对那些拖欠货款严重的商业部门采取现款交易.
B.围绕名牌战略做文章
随着公费医疗制度的改革,各地的相继出台了公费医疗可报销品种目录,一些疗效确
切的国产普药的销售呈上升态势,尽管如此,新特药仍是医药商业经营的重要组成部
分,新特药销售仍然是1995年医药市场竞争的焦点.本公司董事会针对市场特点, 于
1995年下半年提出了名牌战略,经过认真的筛选,从几百个品种中,精选出活心丸、
感冒清、咳特灵这三个有生命力的老品种,通过改变包装设计、改进生产工艺、 提
高产品质量等途径进行产品的二次开发,分别改名为九龙丹、一力清、一力灵,再加
上近年开发的新药世福素、结核清和菌得治共六个产品为名牌产品. 这六个名牌产
品中,又以九龙丹为龙头产品,通过广告宣传、推广会和MR(医药代表)系统, 重头向
市场推出.首期在山东省、广东省已收到较好效果.
C.切实加强企业管理,向管理要效益
①加强质量管理,大力推行GMP,逐步落实产品质量负责制,使产品质量稳步提高, 全
年退货总额比1994年减少31.9%,因质量问题退货比1994年减少77.1%,其中总厂产品
退货只有33.7万元,为历年来退货低点.
②加强财务管理,节约开支,重新审核各部门费用控制指标, 财务审批实行一支笔管
理办法,报公司总经理批准.
③加强仓库管理,成立公司总仓办公室,切实管好企业的米缸─仓库.
D.科研工作情况
①新产品开发方面
1995年共获四类以上新药批文的有蛇胆川贝胶丸等8个;获移植产品批文的有胸腺素
注射液等14个.上临床的乙已锌、氨酚伪麻碱、脑活素、纤维蛋白粘合胶、 尼美舒
利等.
②新工艺研究方面
合成所为化学药厂完成C-18(头孢硫脉)的工艺研究,并已向化学药厂移交.合成所协
助化学药厂完成先锋V号、先锋VI号、先锋秘工艺的研究,解决头孢三嗪产品容重的
问题.
③筹建广州白云山制药股份有限公司技术开发中心
筹建白云山技术开发中心,是本公司生存发展的需要,也是本公司成为国家重点大型
企业的必备条件之一,目前广州市经委已批准成立.
房地产方面:
目前房地产业存在的问题日趋明显,前几年房地产过快发展,局部出现了商品房供大
求.投资项目陆续进入产出期,上市量比较集中,吸纳量有限,又商品房价格体系不规
范,税费负担过重,严重制约着住房商品化程度的提高和房地产市场的健康发展. 虽
然公司在广州闹市区有比较好的土地用来发展, 但因合作各方资金问题和市场的容
量没有得到彻底解决,造成停滞不前的状态,增加了公司的负担.
投资业务方面:
公司本着减少风险,稳妥经营的方针,于95年度调整的投资方向, 加上对医药分厂的
投资,95年投资盈利600多万元.
进出口方向:
公司结合国内的实际情况,进行进出口贸易.主要组织成药出口,出口了850万元人民
币.
2.与上年度比较分析
本公司95年度主营业务收入48487.57万元,与94年度相比下降12.01%,本公司95年度
净利润1125.7万元,与94年度相比下降86.94%,主要原因在于:
A.市场竞争日趋激烈,而新产品世福素价格相对偏高,导致销量不大;
B.新产品九龙丹销售效果不错,但推出时间过迟;
C.销售机构的增设与调整,致使内部销售量增大.
3.前次募集资金的使用情况
1995年3月16日,本公司以每10股普通股配售1.5普通股,配售价格为每股人民币3 元
的方案配售新股.本次配股向国家股东配售2700万股,个人股东配售1620万股, 计划
募集资金约人民币17960万元(未扣除发行费用), 根据广州市国有资产管理办公室"
国资(1994)43号文"的批复,将国家股2700万股配股权以A2权公开挂牌交易的形式公
开转让,故截止1995年4月10日本公司实际配售股数为2137.55万股,其中国家股转配
部分为517.55万股,个人股配售部分为1620万股,共计募集资金人民币6412.65万元
,扣除配股承销总费用人民币139.34万元,实际募集资金人民币6273.31万元.
本公司已于1995年3月11 日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了配股说明书
.配股说明书第六条中,公布了配股募集资金的运用计划,另在配股说明书第七条(4
)中,本公司在资金风险条目中注明:本次募集资金由于国有股转配部分不能上市,可
能不能全额配足,根据募集的情况按资金使用缓急和利润回报按下列次序使用:
①头孢氨卡、头孢唑啉项目
②中外合资广州白云山─康达医药生物工程公司
③头孢三嗪生产
④白云山大药房零售网络
现将配股募集资金计划投资项目与实际投资项目列表如下:
计划投资项目
①投资4390万元进行头孢氨卡.头孢唑啉类药品技术改造
②投资2800万元作为头孢三嗪扩产的配套资金
③投资1200万元组建中外合资广州白云山--康达医药生物工程公司
④投资4270万元组建白云山大药房零售网络
实际投资项目
①投资4390万元头孢氨卡头孢唑啉类药品技术改造
②投资1200万元组建中外合资广州白云山-康达医药生物工程公司
③投资683.3万元用于头孢三嗪生产.
本次配股资于1995年7月份划入股份公司帐户,本公司已按修订后的募集资金使用方
案投入资金.目前,中外合资广州白云山──康达医药生物工程公司的产品正在报批.
头孢氨卡、头孢唑啉项目技术改造工程正在进行, 头孢三嗪的扩产配套资金到位后
在1995年第四季度该产品种产值1253.2万元,利润250.64万元.
四、股本变化及股本结构情况
1.股本变化及股本结构情况
(1)股本结构情况
股份单位:股 面值:每股1元
股份类别 年初数 本年增减 年末数
一.尚未流通股份
发起人股份
其中:国家股 180000000 -81000000 99000000
(广州市国有资产管理局)
国有法人股 +99000000 99000000
(广州白云山企业集团公司)
内部职工股 18000000 -17707200 292800
其他(国家股转配部分) +5693050 5693050
尚未流通股份合计 198000000 +5985850 203985850
二.已流通股份
公众股 90000000 +46327200 136327200
三.股份总额 288000000 +52313050 340313050
(2)股本变动情况及原因
A.国家股1995年年初数为18000万股,经1995年7月10日实施1994年度每10 股普通股
送红股1股的分配方案,国家股变为19800万股,后经广州市国有资产管理局穗国资二
[1995]33号文和广州市证券委穗证字[1995]14号文批准,画家股权划出9900万股,由
广州白云山企业集团公司持有,故年末数国家股为9900万股,国有法人股为9900万股.
B.内部职工股年初数为1800万股,1995年3月10日,本公司内部职工股1770.72万股大
深交所上市交易后,年末时本公司内部职工股变为高级管理人员持有29.28万股.
C.1995年4月10日本公司实施每10股配售1.5股的配股方案, 经广州市国有资产管理
局国资[1994]43号文批准,本次国家股2700万张配股权证以A2 权证方式公开挂牌交
易,其中国家股转配部分517.55万股获认购,经1995年7月10日实施1994年度每10 股
送1股红股的分配方案后,国家股转配部分变为569.305万股.
D.公众股年初数为9000万股,1995年3月10日,本公司内部职工股1770.72万股上市流
通,1995年4月10日,本公司实施每10股配1.5股的配股方案,其中公众股获配1620 万
股,1995年7月10日本公司实施1994年度每10股送1股红股的分配方案,年末公众股变
为13632.72万股.
(3)主要股东持股情况
A.截止1995年12月31日本公司前十名股东持股情况:
1.广州市国有资产管理局 99000000股;
2.广州白云山企业集团公司 99000000股;
3.海南金国有限公司 5500000股;
4.柳在善 2296715股;
5.王向群 1899400股;
6.刘金鸾 1800000股;
7.李今女 1650000股;
8.张 杰 1601700股;
9.关志春 1597500股;
10.于晓东 1573200股;
B.持有公司5%以上股票的股东情况:
股东名称 持股数量 比例(%)
广州市国有资产管理局 9900万股 26.09%
广州白云山企业集团公司 9900万股 29.09%
广州市国有资产管理局原持有19800万股国家股,1995年5月24日经广州市国资局"穗
国资二[1995]33号文"批准,从本公司国家股权中划出一半由广州白云山企业集团公
司持有,故广州市国有资产管理局现持有本公司3900万股国家,广州白云山企业集团
公司持有国有法人股9900万股.
(4)报告期末股东总数
截止1995年12月31日止本公司拥有股东总数为43430户.
2.公司董事.监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
贝兆汉 董事长.总经理 28800股 28800股
冯柏全 执行董事.副总经理 28800股 28800股
苏建生 董事.副总经理 28800股 28800股
陆 云 董事 28800股 28800股
黄竞新 董事 28800股 28800股
陈坚卓 董事 28800股 28800股
赖才桂 董事.副总经理 28800股 28800股
叶荣科 董事.副总经理 28800股 28800股
陈志农 董事 9600股 9600股
伍翠霞 董事.办公室主任 9600股 9600股
高木翔 董事 9600股 9600股
王 苏 董事 9600股 9600股
熊少明 董事 9600股 9600股
周春英 监事会主席 28800股 28800股
刘赞标 监事 9600股 9600股
陈贻汉 监事 4800股 4800股
冯宝兴 监事 9600股 9600股
张元天 监事 9600股 9600股
五、重要事项
1.本公司1994年度股东大会于1995年5月10 日上午在广州白云山企业集团公司职工
之家三楼召开.
股东大会决议刊登于1995年5月11日《中国证券报》、《证券时报》.
2.本公司1994年10月28日召开的临时股东大会通过的1994年度配股计划经中国证券
监督管理委员会证监发审字[1994]47号文复审通过,于1995年3月-4月完成, 个人股
配股部分已于1995年4月18日上市交易.
3.本公司内部职工股1770.72万股于1995年3月10日上市交易.
4.经1995年5月10日召开的1995年度股东大会决议通过,1994年度分配方案为: 每10
股普通股送1股红股, 分红派息工作于1995 年7 月份完成, 所送红股中可流通部分
1242万股已于1995年7月13日上市交易.
5.经广州市国有资产管理局1995年5月24日签发的'穗国资二[1995]33号文"批准,从
广州白云山制药股份有限公司国家股权19800万股中划出9900万股,由广州白云山企
业集团公司持有,此项变动业已刊登 于1995年11月25日的《中国证券报》及《证券
时报》上.
6.根据本公司对标签的规范管理要求,本公司对属下的部分单位名称进行了变更,变
更的单位如下:
①原:广州白云山制药股份有限公司制药总厂
变更为:广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂;
②原:广州白云山制药股份有限公司外用药厂
变更为:广州白云山制药股份有限公司广州白云山外用药厂;
③原:广州白云山制药股份有限公司宝得药厂
变更为:广州白云山制药股份有限公司广州白云山宝得药厂;
④原:广州白云山制药股份有限公司化学药厂
变更为:广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂
⑤原:广州白云山制药股份有限公司中药厂
变更为:广州白云山制药股份有限公司广州白云山中药厂.
此项变更业已于1995年8月23日通报给中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所.
7.本报告期内公司无重大诉讼仲裁事项.
8.公司税后利润预分配方案
本公司1995年度全年实现税后利润1125.7万元,提取法定公积金10%,计112.57万元;
提取公益金10%,计112.57万元;分红基金80%,计900.56万元.本年度不派发红利, 分
红基金900.56万元转入下年度留待分配.
以上方案尚需经1995年度股东大会通过并报有关部门审核后才能实施.
六、关联企业
名称:广州白云山企业集团财务公司
注册资金:壹亿元
本公司拥有权益:35%
主营业务:金融业务、证券业务
七、财务报告
(一)审计意见:公司财务报表经羊城会计师事务所审计,并出具无保留意见的审计报
告.
(二)财务报表:
(三)主要会计政策
1.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止.
2.会计制度:除新成立的商业子公司及房产开发公司相应采用归口行业会计制度外
,其余均按股份制试点企业会计制度进行核算.
3.会计报表编制:公司的会计报表按权责发生制,采用实际成本计价的原则进行编制
.
4.货币核算
公司以人民币为记帐本位币,对自营进出口发生的经济业务,将有关外币金额按业务
发生当日的市场汇价折合为记帐本位币金额记帐,年度终了,将外币帐户的外币年末
余额,按照年末市场汇价折合为记帐本位币金额,其与原帐面记帐本位币金额之间的
差额作为汇兑损益,计入当期损益.
5.坏帐准备
公司按年末应收帐款余4‰-5‰计提并记入当期损益.
6.存货
公司的存货按实际成本进行核算,半成品仓则按计划成本进行核算,其余部分采用加
权平均法计价.
低值易耗品按实际成本计价,领用时一次摊销.
7.固定资产
公司将使用年限一年以上,单位价值2,000元以上的劳动资料,作"固定资产",固定资
产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,按固定资产类别的原价, 估
计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下:
年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物(含简易房) 2.4%-9.5% 40-10.5
机械设备及其他设备 6.8%-10% 15-10
运输工具 7.9%-8.3% 13-12
8.短期与长期投资
公司的短期投资按实际成本计价;
公司长期投资按实际成本计价,投资额占被投资单位资本总额不足50%者, 以成本法
记帐,投资额超过被投资单位资本总额50%以上者, 以权益法记帐并编制合并会计报
表.
9.无形资产
土地使用权──公司对467,519平方米的土地使用权,按50年的使用年限, 采用直线
法平均摊销.
10.递延资产
开办费──公司新开设的子公司,按五年期限平均摊销.
11.销售
公司于产品已发出,劳务已提供,同时收讫价款或索取价款的凭据时, 确认销售的实
现.
12.税项
1)增值税
公司销售货物和提供加工,修理修配劳务的收入,由当地税务部门核定, 按照《中华
人民共和国增值税暂行条例》的规定缴纳增值税,税率为17%.
2)企业所得税
根据广州市政府穗府函[1993]80号批复,公司股票上市后所得税按15%的税率缴纳.
13.税后利润的分配顺序:
1)弥补以前年度亏损;
2)提取法定盈余公积金10%;
3)提取法定公益金10%;
4)提取任意公积金;
5)分配股利.
(四)主要报表项目附注:
1.应收帐款 1995年12月31日
帐龄 金额(元) 占总额%
一年内 224,435,244.27 45.55
一年至二年 89,920,595.59 18.25
二年至三年 157,640,537.84 31.99
三年以上 20,739,117.21 4.21
合计 492,735,494.91 100
2.其他应收款
1995年12月31日
帐龄 金额(元) 占总额%
一年内 272,071,223.03 49.1
一年至二年 232,678,561.43 41.9
二年至三年 32,663,116.60 5.9
三年以上 17,249,676.18 3.1
合计 554,662,622.24 100
3.长期投资
(1)债券我 金额(单位:元)
1)国库券 2,209,130.00(含应计利息489,113.00)
2)东北制药厂总厂股权债券 600,000.00
(2)期货投资
华南期货交易所 1,280,000.00
(3)其他投资
广东顺德龙江建设开发公司 2,679,400.00
广州电力总公司(集资办电) 3,570,000.00
广州白云山企业集团财务中心(占股比35%) 35,000,000.00
广东深圳中联广深医药公司 289,747.00
白云山正清杯化制药公司(占股比48.4%) 3,496,036.66
白云集团宝神动物保健公司(占股比30%) 150,000.00
白云山集团巨龙影视广告公司(占股比33%) 200,000.00
(4)长期应收款
广东揭西湖光塑料制品厂 1,000,000.00
合计 50,474,313.66
4.固定资产及其累计折旧
5.在建工程
上述工程设备十六项已全部完工,欠移交手续,已补办于96年3月结束固定资产.
6.无形资产
7.递延资产
8.短借款
借款条件 原币
借用借款 RMB836,930,000.00元 RMB836,30,000.00元
USD344.81万元
HKD350.00万元 RMB32,785,315.99元
合计 RMB869,715,315.99元
9.未交税金
各种税目 年初数 年末数
增值税 -2,969,932.03 4,968,222.01
城建税 946,605.78 672,986.34
营业税 1,038,971.28 23,698.24
代扣个人所得税 775.06 0
企业所得税 15,118,049.18 1,701,846.41
合计 14,134,439.27 7,366,753.00
10.应付帐款 金额(单位:元)
股份本部 26,799,370.88
中药厂 7,143,339.43
宝得药厂 5,035,051.82
化学药厂 24,114,858.02
外用药厂 3,582,512.39
进出口部 95,618,982.56
销售公司 16,136,324.35
民航代办处 564,114.50
合计 178,994,553.95
11.其他应付款 金额(单位:元)
股份本部(包括三经营部) 21,550,042.36
中药厂 6,812,373.04
宝得药厂 3,123,099.79
化学药厂 895,930.20
外用药厂 859,886.28
进出口部 12,131,208.58
销售公司 3,634,919.55
银山公司 1,819,464.75
汽修厂 106,918.18
鹤山公司 1,317.10
代办处 53,086.95
合计 50,988,246.78
12.预收货款 金额(单位:元)
股份本部 1,727,839.50
中药厂 5,023,721.52
化学药厂 3,028,543.51
外用药厂 568,163.99
进出口部 37,485,864.33
合计 47,834,132.84
13.长期借款
单位名称 年初余额 年末余额 期限 利率
市建行信托投资公司 770,800.04 385,000.04 3年 设备租赁
市农行同和支行 11,000,000.00 11,000,000.00 3年 9.15%
市工商行德政中支行 22,500,000.00 2,500,000.00 3年 10.53‰
市工商行信托投资公司 100,000.00 100,000.00 2年 10.53‰
市工商行第一营业部 100,000.00 2年 10.53‰
市农行景泰所 5,110,000.00 5,110,000.00 3年 9.15‰
中行市分行 27,000,000.00 27,000,000.00 1年 18.98‰
广州广新实业发展有限公司 10,000,000.00 5年 16.67‰
市交通银行 5,000,000.00 0 1年 18.68‰
白云山企业集团公司 688,000.00 0 半年 15.00‰
荔湾穗农服务公司 7,000,000.00 0 1年 20.00‰
合计 79,000,000.04 76,195,000.04
14.资本公积
项目 金额(单位:元)
国有资产超过其折股部分 10,357,272.14
向职工募集的资金超过其折股部分 5,400,000.00
1993年3月31日资产评估增值 19,114,218.99
发行A股溢价部分 172,800,000.00
本年配股溢价部分 32,400,000.00
国家转配股溢价部分 10,351,000.00
发行A股费用 -6,387,375.98
本年配股费用 -1,955,000.00
化学药厂1993.1994年退税款 1,955,000.00
合计 244,536,678.85
15.盈余公积金
项目 期初数 计提 未分配利润转入 年末数
法定盈余公积10% 23,154,622.33 1,125,706.28 24,280,328.61
法定公益金10% 23,091,953.52 1,125,706.28 24,217,659.80
任意盈余公积 0 125,499,428.71 125,499,428.71
合计 46,246,575.85 2,251,412.56 125,499,428.71 173,997,417.12
16.未分配利润
年初数 156,436,978.71
用未分配利润送股(10送1股)数 -30,937,550.00
未分配利润余额转任意盈余公积数 -125,499,428.71
本年未分配利润合并后为 14,869,294.59
减抵销内部销售未实现利润 5,863,643.80 9,005,650.79
合计 9,005,650.79
17.主营业务收入
1995年1-12月累计数
产品销售收入 393,832,065.07
商品营业收入 91,043,639.15(进出口部)
合计 484,875,704.22
18.财务费用
本年度的财务费用39,239,034.32元,比去年增加5倍,主要原因:
1)销售公司1995年是全年经营,比1994年5个月增加了1,000万元;
2)股份本部,负债结构调整,增加银行借款23,299万元,借款利息相应增加,仅预提费
用未付利息达1,174万元.
19.投资收益
项目 金额(单位:元)
白云山集团财务公司1994年利润分成 5,040,000.00
广州电力公司集资办电收益 85,680.00
国库券利息 421,800.00
三茂铁路债券利息 38,500.00
电力债券利息 2,250.00
深圳广深医药公司股利 9,570.00
鹤山房地产投资收益 585,051.03
其他(进出口部) 3,222.06
合计 6,186,073.09
20.营业外收入
项目 金额(单位:元)
耙齿沥二期工程拆迁补偿收入 15,000,000.00
林场管理费收入 200,000.00
固定资产变价收入(出售91年前的摩托车) 863,355.88
罚没赔偿金收入 985,775.36
1995年退税收入(市税三分局) 458,165.64
水电厂上缴利润(中药厂属) 150,000.00
洗水布厂承包费收入(中药厂属) 155,000.00
和平药厂商标使用费收入(中药厂属) 80,000.00
收回年坏帐收入 82,288.53
其他收入 20,541.62
合计 17,995,127.03
21.以前年度损益调整
项目 金额(单位:元)
1993年多计百润置业公司金村利润分成 -2,152,000.00
1993年多结转惠州潼湖地产收益 -91,583.00
1993-1994年化学药厂经市税三分局批准免税收 3,729,216.29
入,按粤财税[1995]1号文规定,从其他应付款调入
补提1993-1994年度征用费用摊销 -440,208.00
补提1993-1994年度开办费摊销 -215,066.25
合计 830,361.04
22.股本(见前述股本结构)
(五)报表数据变动幅度超过30%及主要报表项目的数据分析.
1.短期投资40,023,653.89元比年初86,040,831.29元减少46,017,177.40元,主要是
将部分短期投资变现所致.
2.预付货款251,908,700.11元比年初179,997,937.28元增加71,909,762.83元,主要
原因一是为安排好96年生产,提前与供应商订购紧俏原料;二是银山建设开发公司、
鹤山分公司追加商住楼结尾工程投资,但工作未决算等原因造成.
3.其他应收款554,662,622.24元比年初330,302,971.41元增加224,359,650.83元,
主要原因是公司本部与白云山企业集团资金周转结算额增加所致.
4.存货290,990,795.44元比年初234,131,525.05元增加56,859,270.39元,主要原因
为建设完工转入的房地产开发成本76,936,196.02元所引起.
5.在建工程3,565,532.59元比年初38,762,315.32元减少35,196,782.73元, 主要原
因为本公司属下化学药厂二.三.四车间改造工程完工结转及将其中的征地费用转列
无形资产所致.
6.无形资产35,047,727.63元,比年初19,754,413.79元,增加15,293,313.84元,主要
原因是本公司属下化学药厂的征地费用由在建工程转入所致.
7.递延资产2.961,675.35元,比年初603,525.76元增加2,358,149.59元,主要原因是
经羊城会计师事务所审计,将属下化学药厂原挂"在建工程" 的属筹建期的开办费2
,457,900元转入所致.
8.短期借款
1995年12月31日短期借款余额869,715,315.99元,比94年末增加54%,其主要原因是
:公司上市时招股说明书关于原经营部的帐务由集团公司与有关部门研究解决办法
,妥善处理.1995年7月31日经广州市华穗会计师事务所(华会查字(95)第085号)核销
原经营部的发出商品的审计报告,并经广州市财政局(10月23日)、 国有资产管理局
(11月24日)、市清资核资领导小组(11月24日)批准集团公司肖产核资报告, 同意报
废发出商品232,900,000元,据此,股份公司董事会于1995年12月19 日作出相应的决
定:"原经营部2.329亿银行借款由股份公司并帐,抵顶所欠集团公司的款项",股份公
司逐于12月29日以749号凭证记帐,增加短期借款232,900,000元,同时减少其他应付
款,由于负债结构的调整,使短期借款户增加41.3%.
9.应付帐款178,994,553.95元,比年初86,968,301.30元增加92,026,252.56元,增加
的主要原因是本公司进出口部采购货物, 因结算问题造成应付帐款或预付货款同时
挂帐所引起.
10.预收货款47,834,132.84元,比年初4,077,198.51元增加43,756,934.33元, 主要
为本公司进出口部预收客户货款所造成.
11.预提费用13,377,378.90元,比年初2,180,230.91元增加10,997,147.99元, 主要
原因是按照权责发生制原则,预提应由本年负担,但尚未支付的费用, 其中主要是大
修理费和利息.
12.长期应付款17,740,863.16元,比年初41,088,346.09元减少23,347,482.93 元主
要原因是将属下化学药厂原挂应付白云山企业集团的原料基地借款与集团公司进行
清算.
13.股本340,313,050元,比年初288,000,000元增加52,313,050元,主要原因:一是本
年配股增加21,375,500元,二是送股增加30,937,550元,上述配送股增加均经珠江会
计师事务所审计验证.
14.盈余公积金173,997,417.12元,比年初46,246,575.85元增加127,750,841.27元
,主要原因为根据股东大会决议,并报经广州市证券委穗证字(1995)6 号文批准, 将
94年及以前未分配利润125,499,428.71元转入任意盈余公积金所致.
15.未分配利润9,005,650.79元,由年初的156,436,978.71元减少147,431,327.92元
,减少的主要原因一是送红股30,937,550元,二是转作任意盈余公积金125,499,428
.71元,余9,005,650.79元为当年实现的净利待分配额.
16.销售费用比上年增加59%,主要原因为扩大销售采取一系列促销措施,而增加销售
费用支出.
17.财务费用去年支出比上年增加517.73%,主要原因一是本公司属下经营部95 年独
立经营和核算,为补充其资金增加了贷款;二是公司本部进行负债结构调整, 增加银
行借款23,299万元,相应增加了利息.
18.其他业务利润本年度实绩只有83,744.29元,比上年减少99.6%, 大幅锐减的原因
是:去年有小北华字大厦商住楼超价分成收益1,885万元,而今年只有正常业务收入
,即加工费和材料销售,五个厂汇兑,盈510,085.54元,亏426,341.25元,相抵后盈83
,744.29元.
19.投资收益比上年减少79.25%的主要原因是本年减少房地产投资收益1,513万元,
及与集团公司投资部分利1,000万元.
20.营业外收入17,995,127.03元,比上年减少19.58%,主要是本年属下中药厂耙齿沥
补价收入减少所致.
21.以前年度损益调整830,361.04元,主要为本年度经羊城会计师事务所审计调整上
年收支所致.
22.所得税1,930,384.02元,即以本年度利润总额13,187,447.37 元, 减国库券利息
472,120元,加非公益性捐赠153,899.41元,计算得出纳税所得额,再据以计算得出应
交所得税.
(六)财务承诺
1.各分厂对外借款,均由股份公司履行对外承保之职;
2.1995年12月18日─1996年12月31日止,负有向市工商银行德政中支行固定资产.无
形资产抵押借款208,700.00元(抵押额26,743万元)之承诺.
(七)期后事项
公司并无就有关1995年12月31日后之会计期间编制任何经审核的会计报表.
广州白云山制药股份有限公司
董事会 董事长
1996年4月23日
