广州白云山制药股份有限公司1998年年度报告摘要
(一)公司简介
1.公司的法定中文名称:广州白云山制药股份有限公司
公司的法定英文名称:Guang ZhouBai Yun Shan Pharmaceutical
StockCo.Ltd.
公司的中文缩写:白云山A
公司的英文缩写:BYS
2.公司法定代表人:黄平
3.公司董事会秘书:罗善安
授权代表:陈瑛
联系地址:广东省广州市白云区同和镇
联系电话:020-87706688-3513
传真:020-87705599
4.公司注册地址:广东省广州市白云区同和镇
公司办公地址:广东省广州市白云区同和镇
邮政编码:510515
公司电子信箱:bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn.
5.公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:白云山A
股票代码:0522
(二)会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润情况
单位:元 1998年度
利润总额 -818547573.19
净利润 -818547573.19
主营业务利润 131107650.99
其他业务利润 3960040.13
投资收益 -36267637.12
补贴收入 2716211.79
营业外收支净额 -11169557.67
经营活动产生的现金流量净额 -2381780.53
现金及现金等价物净增加额 -1255950.55
2.截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标
98年度 97年度 96年度
主营业务收入(元) 427048586.72 466223571.75 386890190.61
净利润(元) -818547573.19 -36113183.64 13490880.81
总资产(元) 1756988643.13 2284495722.86 2175387346.28
股东权益(元) -73006562.25 745541010.34 789722640.91
每股收益(元) -2.19 -0.10 0.04
加权每股收益(元) -2.19 -0.10 0.04
每股净资产(元) -0.20 1.99 2.32
调整后的每股净资产(元) -2.01 1.14 1.67
净资产收益率(％) -4.84 1.72
加权净资产收益率(％) -4.70 1.76
注1:本公司在1998年度内没有发行新股和送配股,加权计算的每股收益与摊薄计算的相同。
注2:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3.本年度股东权益变化情况:
单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 374344355 374344355
资本公积 252943642.19 252943642.19
盈余公积 162462643.72 36113183.64 126349460.08
法定公益金 24892203.84 24892203.84
未分配利润 -44209630.57 774071389.55 -826644020.12
合计 745541010.34 810184573.19 -73006562.85
说明:1.盈余公积减少为弥补上年亏损。
2.未分配利润减少因为本年度亏损。
(三)股本变动及股东情况
1.股本变动情况表
单位:股
期初数 本次变动增减(+、—) 期末数
一、尚未流通股份 224062355 224062355
1.发起人股份 217800000 217800000
其中:
国家拥有股份 108900000 108900000
境内法人拥有股份 108900000 108900000
外资法人拥有股份
其他 6262355 6262355
2.募集法人股
内部职工股
3.优先股或其他
尚未流通股合计 224062355 224062355
二、已流通股份 150282000 150282000
1.境内上市的人民币普通股
150282000 150282000
2.境内上市的外资股
3.其他
4.境外上市的外资股
已流通股份合计 150282000 150282000
三、股份总数 374344355 374344355
2.股东情况介绍
(1)报告期末股东总数91252户,其中内部职工股股东总数14户,持有
股份25.4358万股。
(2)公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
广州市国有资产管理局 108900000 29.09
广州白云山企业集团有限公司 108900000 29.09
赵旭光 6050000 1.62
叶小良 439130 0.12
翁硕娥 436000 0.12
麦春娇 413084 0.11
黄艳 341857 0.91
饶中茂 250000 0.07
江苏省金信证券公司 250000 0.07
曹敏 247000 0.07
注1:广州白云山企业集团有限公司将其持有的国有法人股9900万股抵押给农行广州市分行以取得借款。
注2:广州白云山企业集团有限公司是广州市国有资产管理局的国有独资公司。
(3)持股10％以上的法人股东介绍
广州白云山企业集团有限公司:法定代表人:黄平,经营范围:制造、
加工、销售:化学药品原料、制剂、生化制品、畜用药品、日用化妆品、医疗器械、中药材、中成药。房地产中介服务。出口本企业自产的电子电器、医药保健品、建筑装饰材料、塑料制品、玻璃制品、工艺品、食品。采购、代购:所属企业生产所需的制药原料。电子计算机软件开发。信息服务。技术服务。经营国内商业及物资供销业(国家专营专控商品除外)。
(4)报告期内无控股股东的变动情况
(5)现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股)
职务 姓 名 年初数 增加数 年末数 变动原因
董事长 黄 平 0 0 0
董事 陈志农 10560 0 10560
董事 苏建生 27588 0 27588
董事 黄竟新 27588 0 27588
董事 陆 云 27588 0 27588
董事 赖才桂 27612 0 27612
董事 叶荣科 25080 0 25080
董事 伍翠霞 11616 0 11616
董事 周春英 25080 0 25080
董事 陈俊仁 0 0 0
董事 李小健 0 0 0
董事 杨 军 0 0 0
董事 罗善安 0 0 0
事会召集人 谢 彬 0 0 0
监事 张元天 11616 0 11616
监事 刘赞标 10626 0 10626
监事 冯宝关 11616 0 11616
监事 陈贻汉 5808 0 5808
监事 李仕平 0 0 0
监事 曾秉新 300 0 300
(四)股东大会简介
报告期内公司共召开了两次股东大会,分别为1997年年度股东大会及临时股东大会,情况如下:
1.1997年年度股东大会情况
1998年5月29日,公司1997年年度股东大会在集团公司职工之家三楼召开,参加会议的股东及股东代表共23人,代表股份224122618股,占公司股份总数的59.87％,本次大会审议通过了如下决议:
批准《1997年度董事会工作报告》;
批准《1997年度监事会工作报告》;
批准《1997年度财务决算方案》;
批准《1997年度利润分配方案》,决定1997年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本;
批准根据《上市公司章程指引》修订的《公司章程》;
表决通过对审计意见的说明;
表决通过同意谢彬先生辞去董事职务,补选杨军先生为董事;
表决通过同意陈坚卓先生、高木翔先生、陈桂显女士辞去监事职务,补选谢彬先生、李仕平先生、曾秉新先生为监事。
会议决议刊登在1998年5月30日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2.临时股东大会情况
公司1998年临时股东大会于1998年8月21日在公司一楼会议室召开,参加会议的股东及股东代表22人,代表股份224149947股,占总股本的59.88％本次大会形成如下决议:
同意贝兆汉先生辞去本公司董事职务;
推选黄平先生为本公司董事。
会议决议刊登在1998年8月22日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3.现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况(以本公司支付为限):
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
黄 平 男 50 1999年 未在本公司受薪
陈志农 男 38 1999年 未在本公司受薪
黄竟新 男 51 1999年 31146.42
赖才桂 男 48 1999年 未在本公司受薪
陆 云 女 53 1999年 未在本公司受薪
苏建生 男 57 1999年 未在本公司受薪
叶荣科 男 44 1999年 28822.04
周春英 女 41 1999年 未在本公司受薪
陈俊仁 男 58 1999年 29649.47
伍翠霞 女 43 1999年 29771.15
李小健 男 46 1999年 27783.86
罗善安 男 60 1999年 26797.73
杨 军 男 30 1999年 未在本公司受薪
谢 彬 男 41 1999年 28237.85
张元天 男 58 1999年 未在本公司受薪
冯宝关 女 53 1999年 未在本公司受薪
陈贻汉 男 52 1999年 26537.98
刘赞标 男 52 1999年 26527.61
李仕平 男 42 1999年 未在本公司受薪
曾秉新 男 48 1999年 未在本公司受薪
报告期内离任的董事、监事情况:
姓名 离任 离任原因
贝兆汉 董事长 辞职
陈坚卓 监事会召集人 工作调动
谢 彬 董事 任监事会召集人
陈桂显 监事 退休
高木翔 监事 工作调动
(五)董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容
1998年1月23日,本公司董事会对外发布公告:广东省广州市中级人民法院于1998年1月15日签发(1997)穗中法经初字第548—1号、(1997)穗中法经初字549—1号民事裁定书,裁定解封本公司因与城市银行森保支行经济诉讼案被冻结的所有帐号。
1998年4月21日,本公司董事会召开会议,通过了如下决议:
1.通过1997年年报及摘要;
2.通过1997年董事会工作报告;
3.通过1997年年度财务决算;
4.通过1997年因亏损无利润进行分配的方案;
5.通过根据《上市公司章程指引》修改的公司章程;
6.在讨论年报时认为广州白云山企业集团欠我公司的款项可以用该公司经过评估后的实物作价抵押;
7.由于工作调动的原因,同意谢彬先生辞去董事职务,建议补选杨军先生为董事;
8.由于工作调动和个人的原因同意陈坚卓先生、高木翔先生、陈桂显女士辞去监事职务,建议补选谢彬先生、李仕平先生、曾秉新先生为监事;
9.通过关于召开1997年度股东大会的决议。
1998年5月3日,本公司董事会通过如下决议:
1.退出怀化正清制药集团,出让在该集团的全部股份;
2.出让时应根据评估公司评估后作价。
1998年7月20日,本公司董事会通过如下决议:
1.同意贝兆汉先生辞去本公司董事长及总经理的请求;
2.同意贝兆汉先生辞去本公司董事并推荐黄平先生为本公司董事;
3.定于1998年8月21日召开临时股东大会,利用通讯表决方式审议第二项决议。
1998年7月27日,本公司董事会通过如下决议:
同意本公司财务部一九九八年七月二十四日的请示。对97年12月31日前股份公司属下单位,共有连续三年没有业务往来的呆滞帐款 104806538.70元,采用帐销案存的方法,先行撇帐处理。
1998年8月13日,本公司董事会通过如下决议:
1.一致通过《1998年度中期报告》,并确定1998年中期因亏损不分配;
2.同意转让怀化、华联通股权,在价格、付款期和转名上应有妥善处理:尽量一次性付款,没有付清款不能转名。
1998年8月21日,本公司董事会通过如下决议:
一致同意选出董事黄平先生为董事长,同时聘任为总经理。
1998年10月6日,本公司董事会通过如下决议:
1.对于华联通股权转让给中振集团公司一事,同意按1300万元作价成交,并加紧收款工作。
2.怀化股权可以一次性付款转让,价格在1700———1750万元人民币之间,要有保证条件。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
1998年8月21日,本公司董事会召开会议,聘任黄平先生为本公司总经理,同意贝兆汉先生辞去本公司总经理职务,报告期内仍聘任罗善安先生为公司董事会秘书。
(3)对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见的审计报告所涉及事项的说明
一、关于注册会计师对销售公司代为收回的应收帐款 237728859.15元持保留意见的说明。为了解决本公司与集团公司内药品经营企业的多头销售问题,本公司本年度进行机构调整,撤消经营部、三经部、四经部,有关销售业务于一九九八年八月一日起由广州白云山企业集团销售公司统一经营。公司原经营部、三经部、四经部的应收帐款由广州白云山企业集团销售公司代为收回。至98年12月31日该笔应收帐款余额为237,728,859.15元,由于广州白云山企业集团销售公司继续经营原经营部、三经部、四经部的客户,因而产生了应收帐款年末余额的如何划分问题,本公司在权衡多种划分方法以后,认为按帐龄分析法来划分是相对比较合理和科学的方法。但注册会计师认为此方法不够满意,但又无法找到其他方法,因而对此持保留意见。为了很好解决上述问题,严格按公司法规范运作,本公司董事会和广州白云山企业集团公司研究决定:恢复总厂建制,将广州白云山企业集团销售公司并入总厂,有关交接事项正在加紧进行。鉴于制药总厂为本公司全资子公司,则上述划分问题将不复存在。
二、关于对审计报告中解释性说明的几点说明
1、关于关联公司应收应付款项的可收回金额确定问题。由于本公司是从广州白云山企业集团属下部份企业转制而来,所以不管过去和现在都不可避免存在各种关联往来,但是这些往来都经注册会计师多年函证确认的。本公司董事会与广州白云山企业集团公司正就这些往来款项的解决方法进行研究。
2、关于广州银山建设开发公司以售楼款代白云山国际发展有限公司偿还借款本息107143102.14元问题。为了解决好这一问题,公司董事会已与广州白云山企业集团有限公司及其属下广州百润置业公司达成共识,公司同意广州白云山企业集团有限公司及其属下广州百润置业公司用经评估后能变现的物业及有关资产价值人民币118558683.60元偿还这部分债务本息。目前,有关物业的评估及偿还工作正在进行中。
3、关于应收帐款、存货及固定资产的报废等损失问题。为了解决1997年度的审计报告对本公司的应收帐款持保留意见的问题,加大应收帐款清收工作的力度,本公司98年上半年对应收帐款进行了一次较为全面的清理。并根据财务会计法规对逾期三年以上且经过调查有明显迹象无法收回的应收款项,经董事会批准作为损失处理,同时,本年度对存货和固定资产也进行全面彻底清理,对毁损、过期、变质等50,770,968.12元存货经品质部门检验测定后,报董事会批准报废;经设备管理部门规定对不能使用的固定资产净值6,156,589.47元,经董事会批准作损失处
理。
4、关于提取坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备问题。根据财政部财会字(1998)7号《关于印发〈股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表〉的通知》,考虑本公司应收帐款帐龄长及医药市场的较大风险等实际情况,从稳健理财的原则出发,本公司董事会研究决定,按帐龄分析法计提坏帐准备,具体标准为:帐龄一年以内的5％;帐龄1—2年的20％;帐龄2—3年的50％;帐龄三年以上的80％,按此计算98年末坏帐准备提取数为 203,304,072.18元;同时根据上述规定,本公司董事会决定对存货实施提取跌价准备政策,按可变现净值与帐面值的差额提取存货跌价准备221041802.24元,其中房地产218,901,634.52元,库存商品 2140167.72元;决定实施短期投资提取跌价准备政策,对年末短期投资中的股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备1,275,264.81元。
5、关于按权益法核算被投资单位广州白云山企业集团财务公司投资损失问题。广州白云山企业集团财务公司是本公司投资单位,股权比例35％,投资初期曾取得丰厚回报,但受多方面因素影响,98年出现了亏损,按权益法本公司应计算投资损失35,629,305.10元,上述损失现正由广州审计事务所进行核实。
6、对关联公司欠款计收资金占用费表外反映问题。为了促使关联公司尽快归还欠款,本公司对逾期不还款的关联公司实施计收资金占用费措施。但鉴于有些公司欠拖不还,为减少坏帐风险,本公司在本年度参考金融机构应收利息核算办法,对三年以上未归还借款的关联公司所计收的资金占用费列于表外反映。该会计核算方法的变更影响本年利润减少30211476.45元。同时,本公司董事会正与关联公司协商一揽子解决归还欠款本息的方案。2.经广州羊城会计师事务所(99)羊查字第5908号审计报告确认,本公司1998年度亏损818,547,573.19元,调整增加上年亏损 8096446.93元。为此,本公司董事会研究决定:
(一)1998年度无利润进行分配,也不进行资本公积金转增股本;
(二)对上述亏损,在用以前年度累计结余的盈余公积金 10145725
6.24元弥补后,尚有725,186,763.88元留待用以后年度实现的利润弥补。
1.报告期内公司没有利润分配方案,也没有进行资本公积金转增股本,报告期内也没有进行配股。
(六)监事会报告
1.监事会1998年度围绕履行监督职能,规范公司运作,贯彻股东大会决议,促进公司发展,维护股东权益开展工作。报告期内,本公司监事会共召开了两次会议。
1998年5月29日在职工之家三楼会议室召开了第二届监事会第一次会议,参加会议的有监事6人,1人请假。出席会议的全体监事通过表决,一致同意谢彬先生为监事会召集人。
1998年10月6日在本公司办公楼105室召开第二届监事会第二次会议。出席会议的监事应到7人,实到7人。内容是列席第二届董事会98年度第三次会议。
2.监事会同意董事会对会计师事务所出具有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及的事项的说明。监事会今后将加强监督力度,督促公司董事会加快对应收款项的清理和回收。
(七)业务报告摘要
(七)业务报告摘要部分
1.本年度公司经营情况
1998年本公司实现主营业务利润131,107,650.99元,其他业务利润
3,960,040.13元,营业费用48,807,547.84元,管理费用 491375892.99元,财务费用147,669,038.24元,出现巨额亏损 818547573.19元,造成亏损的主要原因是:
a.公司本年度对应收帐款进行清理,对逾期三年以上且经过调查有明显迹象无法收回的应收款项132,716,218.20元,经董事会决议批准作为损失处理;公司本年度对存货和固定资产进行全面清理,对毁损、过期、变质等需报废的存货50,770,968.12元和不能使用需报废的固定资产净值6156,589.47元,经董事会批准作损失处理。
b.公司董事会依据有关规定,决定1998年末应收帐款采用帐龄分析法计提坏帐准备,帐龄1年以内的5％,帐龄1-2年的20％,帐龄2-3年的 50％帐龄3年以上的80％,1998年末坏帐准备提取数额为203,304,072.18元;决定对1998年末房地产存货、库存商品经确定其可变现净值后提取存货跌价准备为221,041,802.24元,其中:房地产218,901,634.52元,库存商品2,140,167.72元;决定对1998年末短期投资中的股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备为1,275,264.81元。
c.公司1998年度依据权益法核算被投资单位广州白云山企业集团财务公司应计投资损失35,629,305.10元。
d.公司1998年度参考金融机构应收利息核算办法,对逾期三年以上未归还借款的关联公司欠款所计收的资金占用费列于表外反映,不计入本年损益,于实收到时计入当期损益,该会计核算方法的变更影响本年利润减少30,211,476.45元。
(1)公司主营业务情况
本公司以医药为主业,兼营房地产、商业业务,1998年是白云山历史上遭受巨大困难的一年,同时也是发生巨大变化的一年。98年8月,公司新班子为解决白云山历年积累的矛盾和问题,遏止企业效益不断下滑的势头,通过认真总结公司现状，把握企业优势与不足，重新调整了发展思路，制定了发展纲要，确立了收缩战线、优化结构，重点发展医药和房地产业的基本方向，实现了制药业的统一生产和统一销售，理顺了内部的管理体制和架构。
医药方面:
A.努力创新工艺技术,严格控制产品质
各非独立分厂以提高生产效率为中心,扎扎实实地走技改的道路,力求实现生产的合理化并达到最大效益。如:一分厂改进了原来的包装工艺,采 用铝薄封口方法,解决了百生肼、卡托普利这两个产品易受潮变质的问题,保持了产品质量的稳定。二分厂经过工艺改革,头孢氨苄胶囊的产量得到大幅提高,日产量达100万粒,是手工填充的4倍。三分厂组织全厂的技术骨干,出色地完成了硬件改造和软件的修订工作,于98年7月通过省市医药局的GMP达标验收。五分厂经过技术改革,摸索了一套较为完整的工艺,使每台机的日产量由原来的25万粒/班提高到45万粒以上/班。化学药厂充分发挥科技力量,不断提高产品的科技含量,把重点放在现有产品的工艺改良当中,先后开展头孢三嗪、头孢拉定改良新工艺的研究;百生肼的工艺改革,取得成功,大大改善了质量稳定性较差的缺点,并把收率提高了10个百分点以上,效果明显。此外,针对产品普遍存在结晶性、流动性与国外产品有较大差距的缺点,成立了攻关课题组,与其他科研机构合作,力争尽快提高结晶技术水平,使产品的质量能进一步提
高。
中药厂在新技术、新工艺的利用方面也取得了显著的成绩,既提高了产品质量,又促进经济效益的提高。通过对薄膜衣片和片用颗粒工艺的改革,改善了复方丹参片、消炎利胆片、更年康片等品种薄膜衣和片用颗粒的工艺配方,保证了产品质量的稳定。
B.积极开展增收节支活动,挖潜降耗,扩大生产能力
中药厂通过目标定额考评带动了增产节支工作的开展,有效地控制了工艺成本和质量成本。
化学药厂针对资产规模过大而生产、经营的规模过小,形成不了规模效益的缺陷,对有市场空间的主要产品的生产能力进行了扩大:
1.完成对旧无菌车间的改造,先锋VI的生产能力由原来的3000公斤/月提高到7000公斤/月;头孢三嗪的生产能力由400公斤/月提高至1000公斤/月。
2.在对头孢类无菌原料药的国内市场经过充分的分析之后,化学药厂投资600万元建设新的无菌车间,目前各项施工工作正紧张而有序地进行,并力争在工程完成时一次通过GMP认证。
C.科研工作情况:
1.申报1998年技术创新项目一项:益母增乳膏 (广州市经委)
2.申报1998年新产品试产计划四项:
(1)头孢拉定无菌粉(加精氨酸) (广东省经委重点新产品计划)
(2)头孢曲松钠无菌粉 (广东省科委重点新产品计划)
(3)蜂蜡素及胶囊 (广东省科委重点新产品计划)
(4)蜂蜡素及胶囊 (国家科技部重点新产品计划)
3.申报“享受新产品免税及新产品研究开发费抵扣应纳税所得额”项目三项:
(1)头孢曲松钠无菌粉 (省级、免税2年)
(2)蜂蜡素及胶囊 (国家级、免税3年)
(3)蜂蜡素及胶囊 (享受抵扣应纳税)
4.申报科技进步奖一项:
头孢曲松钠无菌粉,1998年医药科技进步一等奖(省医药局)
5.申报优秀新产品奖二项:
(1)头孢曲松钠无菌粉 (1998年广东省优秀新产品2等奖)
(2)蜂蜡素及胶囊 (省经委)
6.中药品种保护:
(1)珍珠胃安丸:获中药品种二级保护,保护期为7年,从1998年7月 8日—2000年7月8日
(2)对蛇胆川贝软胶囊和脑心清片申请中药品种保护的工作正在进行。
7.西药地方标准升部颁标准工作:
(1)申报了第二批抗感冒、解热镇痛的对乙酰氨基酚口服液等类药物11个品种;
(2)申报了第三批品种中的抗生素类药头孢硫脒、注射用头孢硫脒、氨苄青霉素胶囊、磷霉素钙胶囊、利福定胶囊、注射用柱晶白霉素、注射用磷霉素钠、复方头孢氨苄胶囊等9个品种。
8.增补广东省公费医疗、劳保用药范围品种:
经批准,蛇胆川贝软胶囊、复方丹参软胶囊、复方丹参口服液、更年康片及外用药厂的田七跌打风湿霜等5个品种进入了该报销范围。
9.正在申报生产的产品:
二类西药乙已锌原料及胶囊、三类西药氨酚伪麻颗粒剂、四类生化药脑必舒注射液,正在卫生部待批。
10.准备申报生产的产品:
二类西药尼美舒利原料及片、三类西药复方美沙芬胶囊,临床均已完成瓯ㄉ淖柿弦阉妥疑笤模忠炎急杆褪∥郎蟛椋俦ㄎ郎俊?
11.正在进行中的其他品种:
生化药三类纤粘胶,临床医院正在写临床总结;EPO98年已正式批准临床考察,预计99年完成临床工作,申请生产许可证。
12.制剂工艺改进方面的工作:
对乙酰氨基酚薄膜衣片的速释已完成,氧氟沙星注射液中各附加剂、制备工艺和贮存条件对主药稳定性的影响,正在进行中。
房地产方面:
房地产公司面对困境,立足挖潜工作,加强企业内部整顿,努力改变多年积压下来的“高投入、高利息、无回报”的局面,在逆境中求生存,并利用广州房地产业进一步复苏的形势,千方百计筹集开发资金,加快建设与开发,取得一定的成绩。
(一)抓好银山大厦的建设和预售
房地产公司一直将银山大厦建设作为重点,目前,银山大厦大多数收尾工程按11月排出的进度表提前或按时完成,余下少数安装工程正抓紧施工。
由于银山大厦97年预售较快,98年余下的住宅多为朝向差的04、05单元。经过努力,98年共预售出住宅51套,车位7个,回笼资金15771万
元。
(二)革新路旧城区拆迁安置工作
由于资金严重不足,至今总投入才400万元左右。但是经过努力做好各方面的协调工作,工作进度仍较为理想。
(三)抓紧新开工项目“倚绿山庄”的开发前期工作。
目前,本项目已取得市计委同意先行基础施工的批文,并拟在99年元旦后立即申报九九年度投资计划,办理正式开工手续。
(四)东平“银山大庄园”和芳村紫薇苑B6、B7两栋高层住宅抓紧了前期开发工作。其中东平项目已同农民达成补偿协议,支付了首批补偿款,为明年进一步开发打下了基础;芳村项目已完成开工前准备,只是等待时机投资建设。
(2)公司财务状况及经营情况
单位:人民币元
1997年 1998年 增长比率(％)
总资产 2284495722.86 1756988643.13 -23.09
长期负债 46197713.57 34999452.93 -24.24
股东权益 745541010.34 -73006562.85 -109.79
主营业务利润 -158059111.92 131107650.99 -17.05
净利润— 36113183.64 -818547573.19 2166.62
总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润增减变动的主要原因:
1.总资产减少,主要原因是本公司1998年度依据《股份有限公司会计制度》的规定,经过董事会决议采用帐龄分析法提取坏帐准备;对房地产存货、库存商品经确定其可变现净值后提取存货跌价准备;对短期投资中的股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备。此三项会计估计的变更影响总资产减少42562.12万元。公司本年度对应收款项、存货和固定资产进行全面清理,对逾期三年以上且经过调查有明显迹象无法收回的应收款项13271.62万元,过期变质存货、不能使用需报废固定资产等5692.76万元,经董事会批准作损失处理,以上各种因素使本年度总资产减少幅度较大。
2.长期负债减少的主要原因是部分长期借款一年内到期。
3.股东权益减少的主要原因是本年度亏损所致。
4.主营业务利润减少的主要原因是本年销售收入和产品销售毛利率下降所致。
5.净利润减少的主要原因是本年由于会计政策、会计估计的变更,增提了存货跌价准备和短期投资跌价准备,补提了坏帐准备。以及对应收款项、存货和固定资产已发生损失的予以处理。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
首先,资金紧缺状况依然十分严重,公司发展缺乏必要的资金支持。由于公司历年来的在外货款大量积压,造成资产严重沉淀。而对房地产、金融等行业的大量资金投入,因受市场环境的影响,难以产生应有效益,流动资金的大量占压,造成欠息严重,引起连锁反应。其次,由于历史上强调多元化发展造成行业布局过宽、战线过长,经济资源分散,难以形成强有力的行业突破口。目前公司除制药业取得较大进展外,房地产业发展缓慢,商业前景黯淡,在一段时间内很难满足公司发展的需要。
再次,市场开拓未取得实质性的突破。医药业作为白云山的主业,营销规模还远未能取得相应的地位,其重要性仍有待发挥。
98年8月,公司新领导班子通过认真总结公司现状,把握企业优势与不足,重新调整了发展思路,制定了发展纲要,确立了收缩战线,优化结构,重点发展医药和房地产业的基本方向,实现了制药业的统一生产和统一销售,理顺了内部的管理体制和架构。在开拓市场、强化管理、加快改革等方面不断加大力度,使整个公司的面貌在短短几个月内出现可喜的局面,这突出表现在:经济效益有所提高;产品销售取得进展;银企关系得到改善;企业精神得到再度弘扬。
2.公司投资情况
(1)报告期内本公司没有募集资金事项。
(2)报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况的说明
单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
77183320.63 23310.00 53027641.20 24178989.43
长期债权投资
7247920.00 580000.00 6667920.00
合计
84431240.63 23310.00 53607641.20 30846909.43
公司本年度对外投资减少63.47％,主要原因:一是本公司于1998年5月7日将本公司持有湖南怀化正清药业股份有限公司39.4％的股权,以 1700万元转让给广州正清制药发展有限公司;二是本公司参股广州白云山企业集团有限公司财务公司35％的股权,由于被投资单位本年发生重大经营亏损,公司按权益法核算产生投资损失3,562.93万元。
3.报告期内生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对本公司财务状况和经营结果无重大影响。
4.新年度的业务发展计划
新的一年,公司将全面落实白云山发展指导纲要,进一步深化经济体制改革,调整经济结构,增强创新能力,在总结经验教训的基础上,动员广大干部职工积极行动起来,励精图治、不断进取,为实现白云山的减亏、扭亏目标,为保证企业经济增长的质量和效益不断提高而奋斗。新的一年,主要做好以下几方面的工作:
(1)切实解决企业改革方案的制定和贯彻落实工作,加强相互间的协
调。
(2)努力缓解企业资产负债率偏高的问题。
(3)用改革的思路和办法抓好扭亏增盈工作,进一步加强对不同企业的分类指导:对优势企业,要通过“三改一加强”和内部政策给予支持,推动其发展壮大;对中间企业,采取转机制、调结构、抓管理,调整班子等措施为其创造实现发展的条件;对亏损企业进行清理整顿,监督其制定和落实扭亏措施。亏损严重、扭亏无望的企业立即关停,尽快重组。
(4)今年公司拟对下属分厂实行利润指标考核制度,公司以一定的利润基数作为考核指标,分厂年终超出部分将按一定的比例分成,但利润指标完成与否须以注册会计师审计后的数字为准。
(5)抓好企业领导班子的建设,建设一个有公心、讲正气、有开拓创新能力、业务素质高的企业领导班子。
(6)加强产业结构的调整,要把现有的生产要素尽可能集中于医药、房地产,进一步提高各产业的规划水平、运行质量和行业内相互合作的程度,并围绕两大产业培植经济增长点,增强公司的造血功能。
医药业要以赶超国内著名企业为长远目标,以化学药厂、中药厂、三分厂的生产为重点,以名牌产品、高科技、高附加值产品抢占市场制高点为主攻方向,营造强大的市场竞争优势,形成更大的规模效益。
房地产业要以较快实现投资回报为经营战略目标,根据国家房地产业改革政策,以扩大市场份额为导向,主攻中低档商品房,掌握时机,实现内部同业合作,努力降低开发成本,并利用存量资产调动社会资金、外资及银行贷款,有计划地开发新项目,提高经济效益。
(7)科研工作方面:
首先,要加强科研开发的管理,改革科研开发机制,充分调动科技人员的积极性、主动性和创新意识,在实际工作中大力培养学术带头人,优秀科技骨干和优秀青年科技人员,形成一个具有较强开发能力的科技队伍。
其次,要加强产品的二次开发,尤其是在工艺技术质量等方面形成自身特色。对一些化学合成药物要通过坚持不懈的攻关,提高产品收得率和产品质量,降低生产成本,扩大生产规模,争取使公司主要产品的技术指标达到国内或国际先进水平。
再次,要进一步建设好技术开发中心,为营造新的经济增长点,以雄厚实力跨入下世纪作好基础工作。新的一年,公司的技术中心要以引进、吸收、消化现代医药高新技术为宗旨,确立在开发头孢产品生产优势技术,中药新剂型和缓释、控释产品方面有所突破。
(8)市场开发方面:
首先,以市场为导向,加强信息工作。
其次,要进一步提高经营工作水平,多渠道、多形式开展营销活动。使企业主要产品的市场占有率和覆盖率不断扩大。
再次,培育发展名牌产品,继续推行名牌战略。并通过优质的售后服务,树立良好的信誉,巩固和加强白云山牌产品在国内市场的地位。
(八)重大事项
1.报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司出售资产事项简介:
(1)1998年8月18日,本公司与广东省中振投资有限公司签署了股权转让协议书,将本公司持有的广州华南通信投资公司股权1000万元人民币以1300万元人民币的价格转让给广东省中振投资有限公司,鉴于至目前为止中振投资有限公司尚未完全付清转让款项,故本公司至今为止仍没有办理股权转让手续,并继续履行广州华南通信投资公司的股东权
利。
(2)1997年5月7日及1998年11月23日,本公司与广州正清药业发展有限公司先后签署了股权转让协议书及关于《1997年5月7日股权转让协议书》的补充协议,将本公司持有的湖南正清制药集团的法人股(占总股本的21.73％)以1700万元人民币的价格转让给广州正清药业发展公司,鉴于至目前为止广州正清药业发展公司尚未完全付清转让款项,故本公司至今为止仍没有办理股权转让手续,并继续履行湖南正清制药集团的股东权利。
3.重大关联交易事项(见财务报告)
4.公司报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5.聘任会计师事务所情况:
报告期内本公司仍聘任广州羊城会计师事务所为本公司进行审计工作。
6、其它重大合同
①公司以广州市同和沙太路金宝岗土地使用权32,734平方米向工商银行德政中支行抵押借款。
②公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款(评估值为10,611万元)。
③公司以在广州华南联合通讯有限公司投资股权1,000万元及石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款的质押
物。
④公司为广州白云山建筑装修公司向银行借款200万元提供担保。
⑤公司为广州白云山企业集团有限公司向银行借款29,200万元提供担保。
⑥公司为广州白云山产品直销公司向银行借款300万元提供担保。
⑦公司为广州百润置业公司向银行借款500万元提供担保。
⑧广州白云山企业集团有限公司为本公司向银行借款人民币56,708万元、350万美元、350港元提供担保;广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款100万美元提供担保。
7.公司报告期内无更改名称及股票简称情况。
8.“计算机2000年问题”
本公司计算机主要用于财务管理及办公自动化管理,通过组织有关技术人员,对公司的电脑系统统一进行全面升级或更换,现已调试完毕,“ 2000年问题”对本公司正常运作没有大的影响。
(九)财务报告
1.审计报告[(99)羊查字第5908号]
广州白云山制药股份有限公司:
我们接受贵公司的委托,对贵公司提供的一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止的本年度利润及利润分配表、现金流量表(详见后 附报表一至三)进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任则是根据审计的结果,对这些会计报表表示意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
贵公司本年度进行机构调整,撤消经营部、三经部、四经部,有关销售业务于1998年8月1日起由广州白云山企业集团公司销售公司统一经营。贵公司原经营部、三经部、四经部的应收帐款由广州白云山企业集团销售公司代为收回。截止至1998年12月31日贵公司会计报表反映的原经营部、三经部、四经部应收帐款余额为237,728,859.15元,该数额是由广州白云山企业集团销售公司依据其明细帐记录按帐龄分析法划分出来的,但我们无法采用满意的审计程序确定该划分方法是否恰当,其结果对1998年度会计报表的影响无法确定。
我们认为,除上述情况有待确定之外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况及一九九八年度的经营成果和现金流动情况。
另外,我们注意到:
1.如会计报表附注(六)所列的关联公司应收应付款项中,主要关联公司的欠款广州白云山企业集团公司223,697,474.98元,及广州白云山企业集团公司的下属公司广州白云山电子公司6,595,655.04元、广州白云山投资发展公司174,181,941.87元、广州百润置业公司61,522,532.61元、广州华宇建设开发公司76,894,000.00元、香港白云宏兴药业有限公司62,957,556.49元,已多年未能归还。因此上述关联公司欠款的可收回金额无法确定。
2.如会计报表附注(六)之8第(5)所说明,贵公司董事会同意下属公
司广州银山建设开发公司以售楼款代白云山国际发展有限公司偿还借款本息107143102.14元。广州白云山企业集团有限公司及广州百润置业有限公司已承诺以可变现的物业和有关资产偿还贵公司已发生抵债款及利息。有关物业的评估及偿还工作正在进行中。
3.贵公司本年度对应收款项进行清理,对逾期三年以上且经过调查有明显迹象无法收回的应收款项132716218.20元,经董事会决议批准作为损失处理;贵公司本年度对存货和固定资产进行全面清理,对毁损、过期、变质等需报废的存货50,770,968.12元和不能使用需报废的固定资产净值 6156,589.47元,经董事会批准作损失处理。
4.贵公司董事会依据有关规定,决定1998年末对应收帐款采用帐龄分析法计提坏帐准备,帐龄1年以内的5％,帐龄1-2年的20％,帐龄2-3年的50％,帐龄3年以上的80％,1998年末坏帐准备提取数额为 203304072.18元;决定对1998年末房地产存货、库存商品经确定其可变现净值后提取存货跌价准备为221,041,802.24元,其中:房地产218,901,634.52元,库存商品2,140,167.72元;决定对1998年末短期投资中的股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备为1,275,264.81元。
5.如会计报表附注(四)第9之(5)中,贵公司1998年度依据权益法核
算被投资单位广州白云山企业集团财务公司应计投资损失 35629305.10元,广州白云山企业集团财务公司1998年度会计报表未经中国注册会计师审计。
6.贵公司1998年度参考金融机构应收利息核算办法,对逾期三年以上未归还借款的关联公司欠款所计收的资金占用费列于表外反映,不计入本年损益,于实收到时计入当期损益,该会计核算方法的变更影响本年利润减少30,211,476.45元。
羊城会计师事务所 中国注册会计师 陈雄溢
中国注册会计师 蚁旭升
中国.广州 一九九九年四月十八日
2.会计报表(见附表一、二、三)
3.会计报表附注
(一)、公司简介
广州白云山制药股份有限公司一九九二年经广州市经济体制改革委员会穗改股字〖1992〗11号文号批准在原广州白云山企业集团属下制药总厂等五间制药厂的基础上改组成立股份有限公司,并按国家体改委改生[1992]31号文件确立为规范化的股份制企业;1993年1月起按股份制企业运作,经广州市工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号19048127—0。公司股本总额为人民币374,344,355.00元。
公司经营范围:主营各种中西成药,包括针剂、片剂、冲剂、口服液等的各类药品的生产制造、批零、销售;房地产开发、汽车修理服务等行业。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司1997年度执行《股份制试点企业会计制度》,1998年度执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐基础,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的有关外币业务,按业务发生当日的外汇市场汇价(中间价)折合为记帐本位币金额入帐。年度终了,将外币帐户的外币年末余额按照年末市场汇价(中间价)折合为记帐本位币余额,其与原帐面记帐本位币余额之间的差额列入财务费用-汇兑损益。
6、合并会计报表的编制方法
公司本年度编制合并会计报表包括公司本部和以下分支机构:
单位名称 占权益比例
1)广州白云山大药房 100％
2)广州白云山制药股份有限公司中药厂 100％
3)广州白云山制药股份有限公司宝得药厂 100％
4)广州白云山制药股份有限公司化学制药厂 100％
5)广州白云山制药股份有限公司外用药厂 100％
6)广州白云山制药股份有限公司进出口部 100％
7)南航广州白云山客货运代理处 100％
8)广州银山建设开发公司 100％
9)广州银山建设开发公司鹤山分公司 100％
10)广州白云山制药股份有限公司经营部(1998.1.1-1998.7.31)
100％
11)广州白云山汽车修配厂 100％
12)广州白云山制药股份有限公司财务结算中心 100％
13)广州白云山制药股份有限公司第三经营部
(1998.1.1-1998.7.31)
100％
14)广州白云山制药股份有限公司第四经营部
(1998.1.1-1998.7.31)
100％
15)广州白云山天然矿泉水厂 100％
对子公司所采用的会计政策与母公司所采用的会计政策不一致的,按母公司所采用的会计政策调整;合并时,将内部银行、内部往来、内部单位之间相互购销及收取的费用和投资全部抵销,并对存货中未实现利润部分进行调整,在此基础上相同项目的资产、负债、收入、成本和费用逐项汇总合并编列。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
公司坏帐损失的核算方法采用备抵法;
坏帐的确认标准:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人愈期三年以上未履行其偿债义务,且有明显迹象表明无法收回,经董事会批准,确认为坏帐损失。
公司本年度采用帐龄分析法计提坏帐准备,具体比例如下:
应收帐款帐龄 坏帐准备比例
1年以内 5％
1-2年 20％
2-3年 50％
3年以上 80％
9、存货核算方法
存货按实际成本进行核算,发出商品按加权平均法计价。
低值易耗品按实际成本计价,领用时一次摊销。
存货跌价准备:公司本年度对房地产存货依据确定的可变现净值提取存货跌价准备,库存商品依据库存商品的质量、市价确定其可变现净值后提取存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
短期投资按实际成本计价;
公司1998年末对股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
长期股权投资,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额不足20％者,以成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,则以权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上,则以权益法核算并编制合并报表。
(2)长期债权投资
长期债权投资按实际发生的成本计价,以成本法核算。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限一年以上、单位价值2,000元以上的房屋、建筑物、机器设备和其他设备。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算,预留残值率为0％-10％,分类折旧率如下:
固定资产类别 年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33％ 30年
受腐蚀厂房 10％--5％ 10-20年
机器设备 10％—8.33％ 10-12年
电子设备及其他设备 20％ 5年
13、在建工程核算方法
在建工程以实际发生的成本计算,工程竣工验收后,转为固定资产或其他资产。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产以实际成本计价;土地使用权按使用年限分50年平均摊
销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按不少于五年平均摊销;长期待摊费用按受益期平均摊销。
16、收入的确认原则
(1)商品销售,公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务,以劳务已经提供,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认营业收入的实现。
(3)房地产开发业务收入的确认,房地产项目有不可取消的建造合同,已收款已超过售价的50％,开发项目的完成程度能够可靠地确定时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。
17、会计政策、会计估计的变更
(1)公司以前年度坏帐准备是按年末应收帐款余额的千分之五计提,
1998年度依据《股份有限公司会计制度》的规定,经过董事会决议采用帐龄分析法提取坏帐准备,此坏帐准备会计估计的变更影响本年净利润减少数为201,212,316.48元(203,304,072.18-2,091,755.70)。
(2)公司以前年度未就存货计提存货跌价准备,1998年度依据《股份有限公司会计制度》的规定董事会决定1998年末对房地产存货、库存商品确定其可变现净值后提取存货跌价准备,1998年度提取的存货跌价准备为221041,802.24元,其中:房地产218,901,634.52元、库存商品 2140167.72元,此估计的变更影响本年度净利润减少数221,041,802.24元。
(3)公司以前年度未就短期投资计提短期投资跌价准备,1998年度依据《股份有限公司会计制度》的规定,董事会决定1998年末对短期投资中的股票投资依据成本与市价孰低原则提取短期投资跌价准备,此估计的变更影响本年度净利润减少数1,275,264.81元。
(4)公司1998年度参考金融机构应收利息核算办法,对逾期三年以上未归还借款的关联公司欠款按协议所计收的资金占用费列于表外反映,不计入本年损益，于实收到时才计入当期损益，此会计核算方法的变更影响本年利润减少数30,211,476.45元。
(三)税项
1、增值税
公司销售货物和提供加工、修理修配劳务的收入,按17％计交增值税(抵扣进项税额);
2、营业税
商品房销售、土地转让、提供劳务等取得收入,按5％计交营业税。
3、城建税
按应交增值税、营业税的7％计交城建税。
4、企业所得税,公司本年度应纳税所得额为负数,本年度无计算缴纳所得税。
四)会计报表有关数据说明
1.货币资金
货币资金一九九八年十二月三十一日余额为27,642,541.52元,明细如下:
项目 期初数 期末数
现金 2422634.06 1094134.76
银行存款-人民币 26465858.01 26548406.76
合计 28888492.07 27642541.52
2.短期投资
短期投资一九九八年十二月三十一日余额为2,631,400.00元,明细如下:
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 2631400.00 2631400.00 1275264.81
合计 2631400.00 2631400.00
股票投资依据深交所和上交所1998年12月31日收市价与帐面成本的差额提取短期投资跌价准备1,275,264.81元。
3.应收票据
应收票据一九九八年十二月三十一日余额为5,457,855.70元,本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的应收票据;本帐户余额中无贴现、抵押。
4.应收帐款
应收帐款一九九八年十二月三十一日余额为418,351,140.78元,其帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 235544856.50 41.33％ 103772080.10 24.81％
一至二年 74803421.02 13.11％ 67184306.29 16.06％
二至三年 92042258.73 16.14％ 44109090.96 10.54％
三年以上 167788833.19 29.42％ 203285663.43 48.59％
合计 570179369.44 100.00％ 418351140.78 100.00％
(1)本帐户余额中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位:
单位名称 金额 占比例 备注
广州白云山企业集团销售公司
57841023.45 13.83％
(2)应收帐款本年采用帐龄分析法提取坏帐准备,其中:帐龄1年以内的提5％,帐龄1-2年的提20％,帐龄2-3年的提50％,帐龄3年以上的提80％,1998年末坏帐准备提取数为203304072.18
5.预付帐款
预付帐款一九九八年十二月三十一日余额为116,970,266.20元,本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东的单位预付帐款。其帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 115066250.40 38.47％ 6785176.06 5.80％
一至二年 58468663.20 19.55％ 83494.90 0.07％
二至三年 115429149.76 38.59％ 152854.00 0.13％
三年以上 10145345.70 3.39％ 109948741.24 94.00％
合计 299109409.06 100.00％ 116970266.20 100.00％
预付帐款比上年末减少60.89％,主要是预付房地产项目开发款转入开发成本项目。
6.其他应收款
其他应收款一九九八年十二月三十一日余额为724,364,702.96元,帐龄列示如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 155232317.27 23.56％ 104151533.83 14.38％
一至二年 141508420.64 22.26％ 88610032.51 12.23％
二至三年 245019172.51 37.18％ 176715462.23 24.40％
三年以上 123371569.86 17.00％ 354887674.39 48.99％
合计 665131480.28 100.00％ 724364702.96 100.00％
(1)持有本公司5％(含5％)以上的股东单位欠款说明:
单位名称 金额 占比例
广州白云山企业集团有限公司 223697474.98 30.88％
(2)其他应收款中金额较大的欠款单位列示如下:
欠款单位 金额 占比例 内容和性质
广卅白云山投资发展公司
174,181,941.87 24.05％ 借款及资金占用费
广卅华宇建设开发公司
76,894,000.00 10.62％ 借款及资金占用费
广州百润置业有限公司
61,522,532.61 8.49％ 借款及资金占用费
香港白云宏兴药业有限公司
62,957,556.49 8.69％ 借款及资金占用费
7.存货
存货一九九八年十二月三十一日余额为623,503,523.78元,明细列示如下:
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 31368034.15 19129629.37
自制半成品 2673936.01 1428863.73
包装物 6183362.95 7248476.29
低值易耗品 691047.88 1163948.58
在产品 20066824.83 20044921.41
产成品(含外购商品) 60272824.32 48181021.59 2140167.72
发出商品 25228972.38
委托加工材料 2166491.88 18051.41
房地产开发成本 234621524.08 526288611.40 218901634.52
合计 383273018.48 623503523.78 221041802.24
存货比上年增加62.68％,主要是预付房地产项目开发款转入开发成本项目。
(1)房地产开发成本期末依据羊城资产评估公司评估的可变现净值以及已变卖的合作项目预计可收回的数额经董事会决议提取存货跌价准备218,901,634.52元;
(2)库存产品期末依据盘点情况,对存放时间较长项目依据市价确定其可变现净值后经董事会决议提取存货跌价准备2,140,167.72元。
8.待摊费用
待摊费用一九九八年十二月三十一日余额为4,313,881.87元,明细如下:
类别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
增值税-期初存货进项税额
4909305.67 2670464.57 2238841.10
修理费及广告费等
1281787.32 1984311.33 1497261.12 1768837.53
养路费及租金
5400.00 5400.00 0.00
财产保险费
188064.59 138844.76 138529.88 188379.47
其他
280928.94 2733298.21 2896403.38 117823.77
合计
6665486.52 4856454.30 7208058.95 4313881.87
9.长期投资
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
77183320.63 23310.00 53027641.20 24178989.43
长期债权投资
7247920.00 580000.00 6667920.00
合计 84431240.63 23310.00 53607641.20 30846909.43
(2)长期股权投资
股票投资列示如下:
被投资公司名称
股票类别 股票数量 占被投资 投资金额
公司股权的比例
武汉医药股份有限公司
法人股 2000000.00 2.80％ 2000000.00
东北制药总厂
法人股 600000.00 600000.00
重庆医药股份有限公司
法人股 2000000.00 2000000.00
石家庄医药股份有限公司
法人股 3500000.00 10.20％ 3500000.00
合计 8100000.00 8100000.00
(3)其他股权投资列示如下:
被投资单位名称
原始投资 占被投资 本期权益 累计权益 合计
金额 单位注册 增减额 增减额
资本比例
广卅白云山企业集团有限公司财务公司
35000000.00 35.00％ -35629305.10 -35000000.00 0.00
广东深圳中联广深医药公司
289747.00 22330.00 22330.00 312077.00
湖南怀化正清制药股份有限公司
14652000.00 -17398336.10 -14652000.00 0.00
广卅宝神动物保健公司
150000.00 30.00％ 980.00 6079.94 156079.94
广卅永业精细化工有限公司(注1)
4977832.49 30.00％ 4977832.49
广州华南联合通讯有限公司(注2)
10000000.00 10.00％ 10000000.00
青海三普药业公司
633000.00 0.50％ 633000.00
合计
65702579.49 -53004331.20 -49623590.06 16078989.43
注1:广州永业精细化工有限公司1998年度未正式投产经营,故本年度无权益增减。
注2:广州华南联合通讯有限公司投资股权1000万元及石家庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款的质押物。
(4)、其他债权投资
债权种类 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广卅电力总公司 3513280.00 580000.00 2933280.00
(集资电力)
惠州市潼湖地产 3734640.00 3734640.00
合计 7247920.00 0.00 580000.00 6667920.00
(5)长期投资比上年减少63.47％,主要原因:
广州白云山企业集团财务公司因本年发生重大经营亏损,1998年末会计报表反映的净资产为负数,公司按权益法核算产生投资损失35,629,305.10元 ，公司于1998年5月7日将投资湖南怀化正清药业股份有限公司的股权转让给广州正清制药发展有限公司,转让价为1700万元,发生股权转让损失为398,336.10元。
10.固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
180469665.85 1756790.81 1136537.48 181089919.18
机器设备
124106626.98 5085453.24 1979849.16 109393331.06
电子设备
435663.99 328569.99 764233.98
运输工具
9394787.08 628208.48 475080.00 9547915.56
其他设备
10278784.61 167110.80 167210.00 10278685.41
合计
324685528.51 7966133.32 21577576.64 311074085.19
累计折旧
房屋及建筑物
47039153.51 5635197.41 173976.14 52500374.78
机器设备
73469146.94 7518054.58 13955510.65 67031690.87
电子设备
343538.53 199967.09 543505.62
运输工具
4157969.25 884851.24 327358.43 4715462.06
其他设备
2018366.39 612931.14 42460.61 2588836.92
合计
127028174.62 14851001.46 14499305.83 127379870.25
净值 197657353.89 183694214.94
(1)固定资产原值中有87,333,924.31元向广州太平洋保险公司投保,投保期自98年4月至99年4月,受益人为广州市农业银行。
(2)固定资产原值中有74,395,565.16元向中国保险公司投保,投保期自98年4月至99年4月,受益人为广州市工商银行德政支行。
11.在建工程
在建工程一九九八年十二月三十一日余额为1,375,369.41元,列示如下:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源
(1)先锋五号30吨 固定资产数
2256305.05 1621000.00 635305.05 自筹
头孢唑啉钠
(2)新一车间
698011.46 698011.46 自筹 (2)零星工程
28539.90 13513.00 42052.90 自筹
合计
2284844.95 711524.46 1621000.00 0.00 1375369.41
12.无形资产
无形资产一九九八年十二月三十一日余额为32599,127.22元,明细列示如下:
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
36482665.13 33601016.43 1001889.21 32599127.22
(1)公司以广州市同和沙太路金宝岗32734平方米土地使用权向广州市工商银行德政支行抵押借款;
(2)公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款(评估值10611万元)。
13.开办费
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费 2096441.92 332270.74 1764171.18
14.长期待摊费用
种类
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
车间维修费
228144.87 35553.22 182856.55 80841.54
新产品试制费
3203707.78 800927.34 2402780.44
大药房装修费
3450394.88 1197477.48 2252917.40
其他
58988.08 4025.14 54962.94
合计
6882247.53 94541.30 2185286.51 4791502.32
15.递延税款
种类
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
营业税及附加
924439.88 6712112.11 3333376.94 4303175.05
递延税款为银山公司销售商品房预收款所交纳的营业税费,待以后结转收入时再转销。
16.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 286800000.00 301100000.00
担保借款 628817450.00 753066926.46
信用借款 82620000.00 38100000.00
合计 998237450.00 1092266926.46
17.一年内到期的长期借款
借款类别
期初数 期末数 借款期限 月利率 备注
广新实业发展有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 940729-991231 信用
18.长期借款
借款类别
期初数 期末数 借款期限 月利率
银行借款(3-5年)
25760000.00 25760000.00
其中:抵押
25760000.00 25760000.00
中国银行广州市分行
25760000.00 25760000.00 960311-2001310 12.06
经南方评估公
司评定以所属
化学药厂的土
地使用权份值
10611万元作抵押
19.应付票据
应付票据一九九八年十二月三十一日余额为17,862,947.69元,本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上的股份的股东单位的应付票据。
20.应付帐款
应付帐款一九九八年十二月三十一日余额为199,629,741.70元,本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上的股份的股东单位的应付帐
款。
21.预收货款
预收帐款一九九八年十二月三十一日余额为83,017,246.93元,本帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上的股份的股东单位的预收货款。
预收帐款比上年增加150.11％,主要是银山公司预收房款增加。
22.其他应付款
其他应付款项一九九八年十二月三十一日余额为158,740,525.13元
(1)其他应付款中欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项:
股东单位 金额 内容和性质
广州白云山企业集团有限公司 28147459.27 公积金及养老金等
(2)其他应付款中金额较大的欠款单位列示如下:
欠款单位 金额 内容和性质
广州白云山企业集团公司餐具厂 1,665,220.73 往来款
广州白云山企业集团工会持股会 23,785,795.26 借款
广州白云山企业集团财务公司 3,842,733.34 往来款
广州白云山企业集团公司房管科 1,810,000.00 借款
23.未交税金
未交税金一九九八年十二月三十一日余额为25,955,009.54元,明细列示如下:
税种 期初数 期末数
增值税 17644209.73 17166402.67
城建税 1142082.15 2338533.18
营业税 4933489.25 6388860.07
个人所得税 97271.14 61213.62
企业所得税 126.00
房产税 60000.00
土地使用税
合计 23877178.27 25955009.54
24.预提费用
预提费用一九九八年十二月三十一日余额为200,262,970.73元,明细如下:
项目 期初数 期末数
未付借款利息 93073754.44 196483465.14
水电及房租费 1216358.17 1536841.67
其他 3012323.43 2242663.92
合计 97302436.04 200262970.73
预年费用比年初数增加105.81％,主要是未付借款利息增加及未付借款利息按规定计算应付的复息增加。
25.长期应付款
长期应付款一九九八年十二月三十一日余额为7,195,182.42元,明细如下:
项目 期初数 期末数
(1)国家扶持基金 808617.31 81474.61
(2)广卅市国资办委托管理 7113707.81 7113707.81
非生产固定资产
(3)应付白云山企业集团资金 676757.64
合计 8599082.76 7195182.42
26.股本
一九九八年度公司股份变动情况
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 217800000 217800000
其中:
国家拥有股份 108900000 108900000
境内法人持有股份 108900000 108900000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他 6262355 6262355
尚未流通股份合计 224062355 224062355
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 150282000 150282000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 150282000 150282000
三.股份总数 374344355 374344355
27.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228121423.20 228121423.20
接受捐赠实物资产 28000.00 28000.00
住房周转金转入 0.00
资产评估增值 19114218.99 19114218.99
投资准备 0.00
其他 5680000.00 5680000.00
合计 252943642.19 252943642.19
28.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25629416.69 25629416.69
公益金 24892203.84 24892203.84
任意盈余公积 111941023.19 36113183.64 75827839.55
合计 162462643.72 36113183.64 126349460.08
任意盈余公积减少36,113,183.64元是依据公司1997年度股东大会的决定,用于弥补1997年发生的亏损数额。
29.管理费用
管理费用本年发生数为491,375,892.99元,比上年同期增加558％,主要由于:
(1)本年经公司董事会批准直接转销的坏帐损失132,716,218.20元及存货过期、变质、毁损和盘亏损失50,770,968.12元。
(2)本年经公司董事会批准因采用帐龄分析法提取坏帐准备而增加201,212,316.48元。
30.财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 149695333.66 115761592.63
减:利息收入 2070909.68 44008699.87
加:汇兑损失 287235.02
减:汇兑收益 2150.46
其他 46764.72 475678.78
合计 147669038.24 72515806.56
财务费用比上年增加103.64％,主要是本年对关联公司借款逾期三年以上未归还所计算的资金占用费不计入本年损益,只列于表外反映,而使利息收入减少;以及由于本年欠息所计算的应付复息增加。
31.其他业务利润
项目 本年发生数 上年发生数
来料加工费 222526.35 187802.87
销售材料 34635.63 455.15
租赁收入 412250.00
商标使用费 5035578.00
其他 -1332699.85 -122833.43
合计 3960040.13 477674.59
32.投资收益
项目
股票投资 债权投资 其他投资收益 权益法 合计
成本法 权益法 成本法
短期投资
-1275264.81 -1275264.81
长期投资 276499.08 757789.81 -36026661.20 -34992372.31
合计
-1275264.81 276499.08 757789.81 -36026661.20 -36267637.12
投资收益比上年同期减少1251.56％,主要由于:
股票投资按年末成本与市价孰低原则提取跌价准备1,275,264.81元;
投资湖南怀化正清制药股份有限公司本年转让权益产生投资损失398,336.10元;
投资广州白云山集团财务公司本年按35％权益计算产生投资损失35,629,305.10元。
33.补贴收入
项目 金额
新产品退税收入 966211.79
技改贷款贴息收入 1750000.00
合计 2716211.79
(1)新产品退税收入是依据广州市科学技术委员会穗科计字(1998)11号文及广州市经济委员会穗经(1998)65号文的规定所收到的退税款。
(2)技改贷款贴息收入是依据广州市财政局财农(1998)779号文通知所收到的贴息款。
34.营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
土地及青苗补偿收入 914500.00 3255345.44
新产品退税收入 1124820.50
固定资产清理收入 22828.83
处理呆帐收入 2911487.87
其他 257788.70 850846.92
合计 4106605.40 5231012.86
35.营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
违章罚款支出 594644.88 92383.55
清理固定资产损失 6144908.18 193453.26
终止承包合同补偿费 4660000.00
其他 3876610.01 186056.84
合计 15276163.07 471893.65
36.现金流量表
(1)“支付的其他与经营活动有关的现金”项目,其中金额较大的
有:
支付水电费 23205438.67
(2)“将净利润调节为经营活动的现金流量”项目下的“其他”项目428,392,910.42元,金额较大有:
计提的存货跌价准备221,041,802.01元;
存货报废、盘亏损失50,770,968.12元;
直接转销的坏帐损失132,716,218.16元.
(五).分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
房地产开发
115027649.20 59890413.77 55944880.07 42353422.17
59082769.13 17536991.60
制药行业
331195922.55 364225540.08 242224273.64 245837427.83
108971648.91 118388112.25
其他行业 2932632.87 1141309.08
合计
466223571.75 427048586.72 298169153.71 289332159.08
168054418.04 135925103.85
(六).关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
广州白云山企业集团公司
广州白云区同和镇 母公司 国有 黄平
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广州白云山企业集团公司
3675.00 3675.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
企业名称
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州白云山企业集团公司
10890 29.09％ 10890 29.09％
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州白云山投资发展公司 同一母公司,同一法定代表人
广州白云山企业集团财务公司 同一母公司
广州百润置业公司 同一母公司,同一法定代表人
广州华宇建设开发公司 同一母公司
广州白云山制药总厂连州分厂 同一母公司,同一法定代表人
广州白云山制药总厂阳春分厂 同一母公司,同一法定代表人
广州白云山制药总厂四会分厂 同一母公司
广州白云山制药总厂亳州分厂 同一母公司,同一法定代表人
揭西白云山药业有限公司 同一法定代表人
广州白云山电子公司 同一母公司
广州康神保建品公司 同一母公司,同一法定代表人
广州宝神动物保建品公司 同一母公司,同一法定代表人
广州永业精细化工有限公司 合营企业,同一法定代表人
香港新民制药公司 同一母公司
香港宏兴药业公司 同一母公司
香港白云山国际发展公司 同一母公司
广州白云山建筑装修公司 同一母公司
广州白云山产品直销公司 同一法定代表人
5、关联方应收应付款项余额
项目 年末余额
1998年 占比例 1997年 占比例
应收帐款
74716638.71 17.86％ 40924910.59 7.17％
广州白云山企业集团销售公司
57841023.45
广州白云山企业集团医药供销部
10611.60 84336.00
广州白云山企业集团供销经理部
894507.27 7799698.75
广州白云山企业集团产品供销部
266384.61
香港新民制药公司
7761554.17 13736662.78
香港宏兴药业公司
62316.22 62479.57
广州白云山企业集团白云贸易部
8146626.00 8146626.00
广州白云山制药总厂四会分厂
10828722.88
预付货款
109144154.06 93.31％ 108606652.94 36.31％
广州白云山企业集团公司外经部
379271.99
香港宏兴药业公司
77938893.22 69007541.18
香港新民制药公司
2845199.21 13587345.36
香港白云山国际发展公司
28360061.63 24518696.48
广州白云山企业集团公司供销公司
1113797.93
其他应收帐款
641338320.35 88.42％ 568388581.77 85.73％
广州白云山企业集团公司
223697474.98 143406016.53
广州白云山企业集团公司食品部
262484.84
广州白云山企业集团公司房管科
1644237.68 1644237.68
广州白云山企业集团公司外经部
2538158.38 5615953.51
广州白云山企业集团公司技术委员会
0.00 130000.00
广州白云山企业集团公司产业开发办
2782103.97 2587009.46
广州白云山企业集团公司经营部
0.00 3279938.37
广州白云山产品直销公司
4564911.00 3486963.40
广州白云山企业集团供销公司经销部
345762.80 345762.80
广州白云山投资发展公司
174181941.87 174156941.87
广州百润置业公司
61522532.61 61522532.61
广州华宇建设开发公司
76894000.00 75644000.00
广州白云山制药总厂连州分厂
43220.78 706311.75
广州白云山制药总厂阳春分厂
2550972.11 4698967.00
广州白云山制药总厂四会分厂
4210911.23 5099810.24
广州白云山电子公司
6595655.04 6591738.64
康达医学生物工程公司
1867653.70 1867653.70
康神保健品有限公司
1321275.99 1979442.63
香港白云宏兴药业公司
62957556.49 62957556.49
广州永业精细化工有限公司
1793933.97
揭西白云山药业有限公司
11826017.75 12405260.25
应付帐款
14846708.03 7.44％ 24669797.53 12.10％
白云山彩印厂
1281511.74
广州白云山企业集团供销公司
13565196.29 24669797.53
其他应付款
60645831.13 38.14％ 61351630.31 52.33％
广州白云山企业集团公司
20147459.27 12345435.10
广州白云山企业集团公司餐具厂
1665220.73 553840.00
广州白云山企业集团公司工会持股会
23785795.26 11250038.53
广州白云山企业集团公司公积金办
8000000.00 8000000.00
广州白云山企业集团公司化工部
94622.53 99872.53
广州白云山企业集团公司亳州分厂
3400000.00
广州白云山企业集团公司财务公司
3842733.34 9674049.68
广州白云山企业集团公司房管科
1810000.00 1534600.00
广州白云山企业集团公司外经部
8892.54
广州华宇建设开发公司
1300000.00 2300000.00
广州百润置业公司
3255345.44
广州永业精细化工有限公司
4177832.49
湖南怀化正清制药股份有限公司
0.00 4751724.00
6、关联方销售货物
1998年
企业名称 金额
广州白云山企业集团销售公司 138886791.19
广州白云山企业集团医药供销公司 1157795.91
经理部
合计 140044587.10
7、关联方采购货物及支付费用
1998年 金额
企业名称
广州白云山集团销售公司 29296800.00
揭西河江分厂 1434107.69
广州白云山制药总厂四会分厂 1289990.81
广州白云山彩印厂 8013963.52
广州白云山餐具厂 5685916.08
广州白云山制药总厂购销部 600369.04
合计 46321147.14
8、关联方交易
(1)借款
公司向广州白云山企业集团财务公司借款37,708,405.99元,按银行同期贷款利率计付利息。
公司一九九八年按广州白云山投资发展公司占用资金130,369,775.92元,以年利率18％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州华宇建设开发公司占用资金5,000万元元,以年利率18％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州百润置业公司占用资金4,134.8万元,以年利率15.48％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州白云山制药总厂四会分厂占用资金2,870,000元,以年利率18％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州白云山制药总厂阳春分厂占用资金3,000,000元,以年利率18％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州白云山制药总厂连州分厂占用资金400,000元,以年利率18％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州康神保健品公司占用资金1,000,000元,以年利率15.6％计收资金占用费。
公司一九九八年按广州宝神动物保健品公司占用资金600,000元,以年利率15.6％计收资金占用费。
公司于一九九三年借给香港白云宏兴药业公司550万美元,协议规定由香港宏兴药业公司负担银行借款利息。
除上述关联单位计算资金占用费之外,其他关联方相互之间的资金占用都未计算资金占用费。
(2)对外提供担保。
公司为广州白云山建筑装修公司向银行借款200万元提供担保。
公司为广州白云山企业集团有限公司向银行借款29200万元提供担保。
公司为广州白云山产品直销公司向银行借款300万元提供担保。
公司为广州百润置业公司向银行借款500万元提供担保。
(3)关联公司为本公司提供担保
广州白云山企业集团有限公司为本公司向银行借款人民币56,708万元,3500000美元,3500000港元提供担保。
广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款100万美元提供担保。
(4)其他
公司依据广州白云山企业集团有限公司1998年7月20日印发的白企(1998)043号文<广州白云山企业集团有限公司关于调整制药销售布局的决定>撤消原股份公司的经营部、三经部、四经部,有关销售业务于1998年8月1日起由广州白云山企业集团有限公司成立的销售公司统一经营。由广州白云山企业集团公司销售公司继续经营股份公司原经营部、三经部、四经部的客户。公司总厂自1998年8月1日起所生产的产品参考市场价销售给广州白云山企业集团销售公司。
公司化学药厂下属单位广州白云山食品添加剂厂于1998年2月28日起由广州白云山企业集团公司管理,原食品添加剂厂的债务留于化学药厂。
公司1998年度参考金融机构应收利息核算办法,对逾期三年以上未归还借款的关联公司欠款按协议所计收的资金占用费列于表外反映,不计入本年损益,于实收到时计入当期损益。表外明细如下:
单位名称 金额
广州白云山投资发展公司 19349247.60
广州百润置业公司 4638467.40
广州华宇建设开发公司 6066244.80
广州康神保健品公司 157516.65
合计 30211476.45
(5)由于历史问题,公司董事会同意下属公司广州银山建设开发公司与七巧投资公司、白云山国际发展有限公司、信兴香港有限公司签定协议书以信兴香港有限公司购买银山大厦应付的房款抵还白云山国际发展有限公司(广州白云山企业集团有限公司下属公司)欠七巧投资公司借款本息77,513,887.58元。
由于历史问题,公司董事会同意下属公司广州银山建设开发公司与广永财务有限公司、白云山国际发展有限公司、广州市广永经贸公司签定协议书以广州市广永经贸公司购买银山大厦应付的房款抵还白云山国际发展有限公司(广州白云山企业集团有限公司下属公司)欠广永财务有限公司借款本息29,629,214.56元。
广州白云山企业集团有限公司和广州百润置业公司已承诺以可变现的物业及有关资产偿还公司代白云山国际发展有限公司的抵债款及计算相应的利息。
(6)公司1998年度董事会第七次会议同意将揭西白云山药业有限公司的欠款转为股权投资,有关手续正在办理中。
(七).或有事项
1.广州银山建设开发公司(以下简称银山公司)与广东国际合作公司合作开发越秀南商住楼,银山公司已支付96363439元,但对方违约,因此银山公司于一九九六年七月八日向广州市中级人民法院提起诉讼,因该案涉及多方关系,故广州市中级人民法院于一九九七年六月十六日作出中止诉讼裁定。一九九八年十二月十一日再提起诉讼,至一九九九年四月五日仍无结果。
2.一九九四年六月八日广州银山建设开发公司,广州华润贸易公司,与广州新江花园集资建房办公室签定购房合同,银山公司已支付1000万元,但广州新江花园集资建房办公室违约未能交付楼宇,银山公司于一九九六年六月三日向广州市中级人民法院提起诉讼,因涉及到商品房的产权问题,故广州市中级人民法院于一九九七年七月二十八日作出中止诉讼裁定。银山公司再提出诉讼,广州市中级人民法院于一九九八年十月十二日驳回银山公司的起诉,银山公司上诉至广东省高级人民法院,广东省高级人民法院于一九九八年十二月二十日作出终审裁定,认为此类问题应由政府部门统一清理,故驳回银山公司的上诉。至一九九九年四月五日未见有政府部门的清理结果。
(八)承诺事项
除会计报表附注(六)之8所披露之外,公司无其他重大承诺事项。
(九)期后事项
1、公司董事会与广州白云山企业集团有限公司于1999年3月4日研究决定,恢复公司总厂建制,原于1998年8月1日成立的广州白云山企业集团销售公司于1999年3月并入公司总厂,至1999年4月5日,有关并入手续尚在协商办理中。
2、公司董事会与广州白云山企业集团公司于1999年3月研究决定,将公司进出口部转入广州白云山企业集团有限公司外经部编制管理,进出口部原有关资产、负债如何处理至1999年4月5日尚未商定完毕。
(十)其他事项
1、会计差错调整
本年度发现:
(1)1994年度前发生的产品开发费2,540,892.33元未记入当期费
用。
(2)补提应付93.6-94.12期间养老金5,555,554.60元。
(3)银山公司年初其他应收款中有2,631,400.00元经清查属于股票投资。
在编制1997年与1998年可比的会计报表时,已对上述差错进行了更正。由于上述错误的影响,1997年初虚增留存收益8,096,446.93元;1998年初虚大其他应收款5,172,292.33元,少记其他应付款5,555,554.60元,少记短期投资2,641,400.00元。由于上述会计差错的影响所产生税务问题有待于主管税务机关核定后调整。
(十)公司的其他有关资料
1.公司首次注册登记日期:1992年12月22日
注册地点:广州市工商行政管理局
公司变更注册登记日期:1998年
注册地点:广州市工商行政管理局
2.企业法人营业执照注册号:19048127—0
3.税务登记号码: 44011152016453
4.公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算公司
5.公司聘请的会计师事务所名称:广州羊城会计师事务所
办公地:广州市大德路187号9楼
(十一)备查文件
1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正
本。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4.1998年年度报告正文。
广州白云山制药股份有限公司董事会
一九九九年四月二十三日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：广州白云山制药股份有限公司 1998年12月31日
单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 28898492.07 27642541.52
短期投资 2631400.00 2631400.00
减：短期投资跌价准备 0.00 1275264.81
短期投资净额 2631400.00 1356135.19
应收票据 786800.00 5457855.70
应收股利
应收利息
应收帐款 570179369.44 418351140.78
减：坏帐准备 2842779.02 203304072.18
应收帐款净额 567336590.42 245047068.60
预付帐款 299109409.06 116970266.20
应收补贴款
其他应收款 665131480.28 724364702.96
存货 383273018.48 623503523378
减：存货跌价准备 383273018.48 623503523.78
存货净额 0.00 221041802.24
待摊费用 6665486.52 4313881.87
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1953832676.83 1497614173.58
长期投资：
长期股权投资 771833350.63 24178989.43
长期债权投资 7247890.00 6667920.00
长期投资合计 84431240.63 30846909.43
减：长期投资减值准备
长期投资净额 84431240.63 30846909.40
固定资产：
固定资产原价 324685528.51 311074085.19
减：累计折旧 127028174.62 2127379870.25
固定资产净值 197657353.89 183694214.94
固定资产清理 2785460.80 0.00
在建工程 2284844.95 1375369.41
待处理固定资产损失
固定资产合计 202727659.64 185069584.35
无形资产及其他资产：
无形资产 33601016.43 32599127.22
开办费 2096441.92 1764171.18
长期待摊费用 6882247.53 4791502.32
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
42579705.88 39154800.72
递延税项：
递延税款借项 924439.88 4303175.05
资产总计 2284495722.86 1756988643.13
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 998237450.00 1092266926.46
应付票据 124295.05 617862947.69
应付帐款 203835700.36 199629741.70
预收帐款 33191641.44 83017246.93
代销商品款
应付工资
应付福利费 4607919.28 5487039.40
应付股利
应交税金 23877178.27 25955009.54
其他应交款 1912461.72 1773345.47
其他应付款 129667916.78 158740525.13
预提费用 97302436.04 200262970.73
一年内到期的长期负债 0.00 10000000.00
其他流动负债
流动负债合计 1492756998.95 1794995753.05
长期负债：
长期借款 35760000.00 25760000.00
应付债券
长期应付款 8599082.76 7195182.42
住房周转金 1838630.81 2044270.51
其他长期负债
长期负债合计 46197713.57 34999452.93
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1538954712.52 1829995205.98
股东权益
股本 374344355.00 374344355.00
资本公积 252943642.19 252943642.19
盈余公积 162462643.72 126349460.08
其中：公益金 24892203.84 24892203.84
未分配利润 -44209630.57 -826644020.12
股东权益合计 745541010.34 -73006562.85
负债及股东权益总计 2284495722.86 1756988643.13
利润及利润分配表
编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位:人民币元
项目 上年同期累计数 本年累计数
一、主营业务收入 466223571.75 427048586.72
减：折扣与折让
主营业务收入净额 466223571.75 427048586.72
减：主营业务成本 298169153.71 289332159.08
主营业务税金及附加 9995306.12 6608776.65
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 158059111.92 131107650.99
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 477674.59 3960040.13
减：存货跌价损失 0.00 221041802.24
营业费用 55365039.23 48807547.84
管理费用 74677560.82 491375892.99
财务费用 72515806.56 147669038.24
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -44021620.10 -773826590.19
加：投资收益(损失以"-"号填列) 3149443.25 -36267637.12
补贴收入 0.00 2716211.79
营业外收入 5231012.88 64106605.40
减：营业外支出 471893.65 15276163.07
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -36113057.64 -818547573.19
减：所得税 126.00 0.00
五、净利润(净亏损以"-"号填列) -36113183.64 -818547573.19
加：年初未分配利润 12376452.55 -44209630.57
加：盈余公积转入 13558405.52 386113183.64
六、可供分配的利润 -10178325.57 -826644020.12
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -10178325.57 -826644020.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 34031305.00 0.00
八、未分配利润 -44209630.57 -826644020.12
现金流量表
编制单位：广州白云山制药股份有限公司 1998年度
货币单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 470676268.28
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还 2716211.79
收到的其他与经营活动有关的现金 5489484.92
现金流入小计 478881964.99
购买商品、接受劳务支付的现金 330650074.71
经营租赁所支付的现金 232548.98
支付给职工以及为职工支付的现金 72306397.54
支付的增值税款 31560119.20
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4643136.18
支付的其他与经营活动有关的现金 41871468.91
现金流出小计 481263745.52
经营活动产生的现金流量净额 -2381780.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4600000.00
分得股利或利润所收到的现金 734479.81
取得债券利息收入所收到的现金 276499.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
22028.83
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5633007.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
5479686.98
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5479686.98
投资活动产生的现金流量净额 153320.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现 937791070.47
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 937791070.47
偿还债务所支付的现金 843761594.01
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 93056967.22
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 936818561.23
筹资活动产生的现金流量净额 972509.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1255950.55
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务 7421724.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -818547573.19
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 200461293.16
固定资产折旧 14851001.46
无形资产、长期待摊费用摊销 8057040.87
待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 6122079.35
财务费用 147669038.24
投资损失(减收益) 36267637.12
递延税款贷项(减借项) -4303175.05
存货的减少(减增加) -240230505.33
经营性应收项目的减少(减增加) 196982778.45
经营性应付项目的增加(减减少) 13532693.97
其他 436755910.42
经营活动产生的现金流量净额 -2381780.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 27642541.52
减:货币资金的期初余额 28898492.07
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1255950.55
