广州白云山制药股份有限公司2007年半年度报告
广州白云山制药股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月十七日
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告业经本公司第五届董事会二○○七年度第二次会议审议通过，副董事长王良平先生因出差在外，特此请假，独立董事陆景煃先生因出差在外委托独立董事王矢明先生代为投票
公司董事长谢彬先生、总经理齐兆基先生及财务总监黄智玲女士声明：保证2007年半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
广州白云山制药股份有限公司董事会
目 录
第一章 公司基本情况 2
第二章 股本变动和主要股东持股情况 4
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 7
第四章 管理层讨论与分析 8
第五章 重要事项 12
第六章 财务报告（未经审计） 16
第七章 备查文件 78
第一章 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：广州白云山制药股份有限公司
公司法定英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd..
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：白云山A
股票代码：000522
（三）公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
邮政编码：510515
公司国际互联网址：www.gzbys.com
公司电子邮箱：gzbys000522@gzbys.com
（四）公司法定代表人：谢彬先生
（五）公司董事会秘书：陈瑛女士
联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88号
电话：020-87062599
传真：020-87063699
电子邮箱：cheny@gzbys.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地址：公司董事会秘书处
（七）其他相关资料
公司首次注册登记日期：1992年12月22日
登记机关：广州市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2007年6月8日
登记机关：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011104127
税务登记号码：440111190481270
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,786,056,554.94 2,788,802,195.10 2,749,814,715.2 -0.10% 1.32%
0
所有者权益（或股东权益） 686,065,841.30 693,345,170.15 627,585,054.27 -1.05% 9.32%
每股净资产 1.46 1.48 1.34 -1.35% 8.96%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 90,840,857.50 69,911,268.47 71,063,993.13 29.94% 27.83%
利润总额 89,116,780.78 50,504,299.46 69,552,916.49 76.45% 28.13%
净利润 60,746,254.84 27,832,275.98 45,496,237.02 118.26% 33.52%
扣除非经常性损益后的净利润 61,505,915.83 27,211,557.04 45,902,619.77 126.03% 33.99%
基本每股收益 0.13 0.06 0.10 116.67% 30.00%
稀释每股收益 0.13 0.06 0.10 116.67% 30.00%
净资产收益率 8.85% 3.78% 7.25% 5.07% 1.60%
经营活动产生的现金流量净额 47,768,197.48 16,838,529.94 183.68%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.04 150.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -125,895.63
公益性捐赠支出 -128,871.51
罚款及滞纳金 -433,760.24
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -185,897.18
上述项目影响所得税及少数股东损益额 114,763.57
合计 -759,660.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次数量后
数量 比例 发行新 送 公积金 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限售条件股份 217,884,264 46.45 -33,373,751 -33,373,751 184,510,513 39.34
1、国家持股
2、国有法人持股 217,800,000 46.43 -33,352,684 -33,352,684 184,447,316 39.33
3、其他内资持股 84,264 0.02 -21,067 -21,067 63,197 0.01
其中：
境内法人持股
境内自然人持股（高管股 84,264 0.02 -21,067 -21,067 63,197 0.01
）
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 251,169,425 53.55 +33,373,751 +33,373,751 284,543,176 60.66
1、人民币普通股 251,169,425 53.55 +33,373,751 +33,373,751 284,543,176 60.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 469,053,689 100 469,053,689 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）2006年4月17日本公司实施了股权分置改革方案，按照中国证监会、深圳证券交易所关于有限售条件流通股上市的规定，本公司于2007年4月17日办理完成了广州医药集团有限公司、江苏正泰投资管理有限公司的相应有限售条件流通股上市工作，本次解除限售的流通股股份为33,352,684股。
（2）按照中国证监会、中国证券结算有限责任公司深圳分公司关于上市公司董事、监事及高级管理人员所持股份解除限售的规定，本公司董事、监事及高级管理人员所持股份在报告期内解除限售21,067股。
二、股东情况介绍（2007年6月30日在册）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 56,007
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
质 ) 份数量 数量
广州医药集团有限公司 国有股 35.37 165,900,000 142,447,316 0
东
广州白云山企业集团有限公司 国有股 8.95 42,000,000 42,000,000 42,000,000
东
赵旭光 其他 2.07 9,710,250 0 9,710,250
博时精选股票证券投资基金 其他 1.49 6,999,788 0 未 知
裕隆证券投资基金 其他 1.28 6,018,858 0 未 知
景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 其他 1.28 6,000,000 0 未 知
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 其他 1.06 4,973,422 0 未 知
全国社保基金一零九组合 其他 0.89 4,175,812 0 未 知
国投瑞银景气行业证券投资基金 其他 0.53 2,499,905 0 未 知
裕华证券投资基金 其他 0.43 1,999,933 0 未 知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赵旭光 9,710,250 人民币普通股
博时精选股票证券投资基金 6,999,788 人民币普通股
裕隆证券投资基金 6,018,858 人民币普通股
景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 4,973,422 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 4,175,812 人民币普通股
国投瑞银景气行业证券投资基金 2,499,905 人民币普通股
裕华证券投资基金 1,999,933 人民币普通股
安信证券股份有限公司 1,460,000 人民币普通股
罗连元 1,179,481 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，广州医药集团有限公司于2000年11月按市政府批复
托管广州白云山企业集团有限公司，其与广州白云山企业集团有限公司
均代表国家持有本公司股份；博时精选股票证券投资基金、裕隆证券投
资基金和裕华证券投资基金同属博时基金管理有限公司管理；除此之外
本公司未知其他流通股东间是否存在其他关联关系或《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1 广州医药集团有限公司 142,447,316 2008年4月17日 23,452,684 注1
2009年4月17日 118,994,632
2 广州白云山企业集团有限公司 42,000,000 2007年4月17日 23,452,684 注1注2
2008年4月17日 18,547,316
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：按照法定限售条件，自本公司股权分置改革实施日（2006年4月17日）起十二个月内不上市交易或者转让，前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％ 。
注2：因广州白云山企业集团有限公司所持本公司股份全部处于冻结状态，目前无法操作解除限售。
四、本公司的控股股东未发生变化，仍为广州医药集团有限公司。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司各董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票数额没有发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员成员未发生变化。
第四章 管理层讨论与分析
一、经营成果与财务状况简析
2007年上半年，在国家经济加强宏观调控、生产原材料价格一直在高位徘徊的总体背景下，公司的生产经营得到了平稳发展。公司在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步加快开拓异地市场的步伐，提升内部资源整合效率，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响。报告期内，公司内部资源整合已初见成效，广州白云山何济公制药厂得以正式成立，此次资源整合的成功将为公司后续内部资源整合积累宝贵经验。报告期内公司实现主营业务收入139,098.18万元，比去年同期下降4.53％，实现净利润6,074.63万元，比去年同期增长118.26％，公司经营主要指标变动分析如下：
1、报告期内资产增加的主要原因是：公司下属分公司及子公司销售回笼货款较多使用银行承兑汇票结算，影响应收票据同比增加；
2、报告期内负债下降的主要原因是：公司下属子公司货款回收较好，并按期归还银行借款；
3、报告期内股东权益增加的主要原因是: 公司报告期内经营业绩大幅增长，留存于企业的利润增加；
4、报告期内主营业务收入下降主要原因是：公司合并报表范围发生变化，公司投资的合营企业广州白云山和记黄埔中药有限公司,因公司不拥有对该公司的控制权，在2007年1月1日执行新企业会计准则时不再纳入合并报表范围，影响主营业务收入。
5、报告期内净利润增加的主要原因是：（1）重点产品销售量同比增长从而影响利润大幅增长；（2）公司出售持有的四川水井坊及青海三普药业股票增加投资收益。
二、经营情况
（一）主营业务的范围及经营状况
本公司主营业务为医药制造业。报告期内，公司主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变化，具体情况见下表：
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
年同期增减（％） 年同期增减（％） 同期增减（％
）
化学药品原药制造业 14,769.99 13,630.64 7.71% -14.19% -9.75% -4.55%
化学药品制剂制造业 83,792.01 52,596.28 37.23% 12.98% 12.26% 0.40%
中药材及中成药加工业 36,265.86 23,007.88 36.56% 1.62% 2.51% -0.55%
其他医药制造业 2,241.70 2,151.81 4.01% -27.47% -15.64% -13.45%
商品流通业 2,028.62 704.20 65.29% 67.98% 85.42% -3.27%
主营业务分产品情况
阿莫西林合计 11066.45 7941.43 28.24 34.84 59.42 -11.06
清开灵 9762.84 4178.9 57.20 0.56 6.64 -2.44
头孢曲松钠原料药 9512.00 9347.41 1.73 3.64 5.08 -1.34
一力咳特灵 8288.15 6166.13 25.60 20.69 -4.34 19.47
中/长链脂肪乳注射液 7162.38 4044.61 43.53 37.72 60.43 -7.99
阿咖酚散 6052.19 3716.13 38.60 11.75 21.30 -4.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：因本公司自2007年1月1日起执行新会计准则体系，广州白云山和记黄埔中药有限公司不再纳入本公司合并报表范围，故其所属产品复方丹参片和板蓝根销售情况未在上表中予以体现。
注2：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为17,952.68万元。
（2）主营业务分地区情况表
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华南 71,047.68 -0.74%
华东 14,130.61 17.20%
华北 16,806.23 86.08%
东北 5,386.62 -54.39%
西南 10,943.09 9.01%
西北 4,655.95 84.93%
华中 16,138.00 12.53%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化
（三）报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股公司名称 广州白云山明兴制药有限公司
本期贡献的投资收益 1,404.78 占上市公司净利润的比重 23.13%
参股公司 经营范围 制造加工化学原料药、化学制剂药、中成药，保健食品等
净利润 1,407.24
参股公司名称 广州白云山光华制药有限公司
本期贡献的投资收益 881.25 占上市公司净利润的比重 14.51%
参股公司 经营范围 制造化学药原料、制剂、中成药、兽用药、化妆品等
净利润 1,043.15
参股公司名称 广州白云山天心制药股份有限公司
本期贡献的投资收益 636.78 占上市公司净利润的比重 10.48%
参股公司 经营范围 生产、加工、销售：化学药制剂、中成药、医药中间体等
净利润 771.95
参股公司名称 广州白云山和记黄埔中药有限公司
本期贡献的投资收益 1,634．37 占上市公司净利润的比重 26.90%
参股公司 经营范围 各类药品、保健品、食品和中药材的生产、加工、研究开发，销售本公司产品（外商投资产业目录禁
止类除外）
净利润 3,268.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）经营中的问题与困难
报告期内，受国际局势及国内宏观经济的影响，化工原材料、能源价格持续高涨，给公司生产成本带来了一定的影响。同时，国家加大了宏观调控的力度，调高贷款利率、收紧银根的政策增加了公司财务费用的支出。
对此，公司将采取控制生产成本、调整销售结构、努力扩大销售市场的途径来维系正常的生产经营。同时，公司也将积极寻求合适的方式来解决公司的资金压力问题。
三、投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金的投资情况
报告期内公司没有重大非募集资金投资情况。
第五章 重要事项
一、公司治理情况
公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所所发布的规范性文件不断完善公司治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。公司建立了独立董事制度，目前董事会成员中已有三分之一成员为独立董事，符合中国证监会的有关规定。
根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，公司于2007年7月18日召开董事会会议，审议通过了《公司内部控制管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《审计委员会议事规则》等一系列内控制度，重新修订了《信息披露管理办法》，并完成了董事会各专门委员会的建设工作。（具体内容详见本公司2007年7月19日刊载于指定报刊媒体的相关公告）
二、利润分配方案实施情况
公司2007年半年度没有拟定利润分配以及公积金转增股本的预案，即2007年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、持有上市公司股权情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
例
600332 广州药业 43,280,000.00 1.50% 43,280,000.00 0.00 0.00
601328 交通银行 53,394.80 0.00% 53,394.80 0.00 0.00
合计 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至目前，因国家国资委尚未对广州医药集团有限公司转让广州药业股份给予本公司事宜进行批复，该部分股权尚未过户至本公司名下。
五、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内，公司关联交易事项。
（一）日常关联交易
（1）与广州药业股份有限公司及其下属企业之间的日常购销商品关联交易
报告期内，本公司及下属企业向广州药业股份有限公司及其下属企业累计采购原辅材料9,853.35万元，占07年预计关联采购的34.12%；销售商品18,231.84万元，占07年预计关联销售的40.61% 。
（2）报告期内，公司及下属企业与广州医药足球俱乐部有限公司进行了594万元的广告业务，占07年预计发生关联广告业务额度的29.70% 。
（3）报告期内，公司下属企业将部分空置仓库租赁给广州药业股份有限公司下属企业，租金累计9.18万元，占07年预计发生额度的50% 。
（二）报告期内，本公司无资产收购、出售交易方面的关联交易事项发生。
七、重大合同及其履行情况
（一）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保合同。
（三）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项，也未有其他委托理财事项。
（四）侨光合资事宜进展情况介绍
2006年11月13日，本公司、广州白云山侨光制药有限公司与百特（中国）投资有限公司签订了《框架协议》，约定由百特中国对本公司之全资子公司广州百特侨光医疗用品有限公司增资组建合资公司。该等事项已经本公司董事会和股东大会审议批准。合资后的广州百特侨光医疗用品有限公司已于2007年8月2日取得营业执照。（相关详细情况请见本公司2007年8月8日在《中国证券报》和《证券时报》刊登的临时公告）
八、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广州白云山和记黄埔中药有限公司 0.00 7,250.00 55.96 111.93
广州白云山大药房 40.59 612.02 0.00 0.00
广州医药足球俱乐部有限公司 0.00 0.00 90.00 90.00
广州医药集团有限公司 0.00 0.00 7.12 24.31
合计 40.59 7,862.02 153.08 226.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元。
九、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，作为广州白云山制药股份有限公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的态度，我们对公司对外担保情况进行了仔细的核查，现就相关情况作如下独立意见：
截至2007 年6 月30日，公司的担保总额为16,800万元，占公司净资产的24.49％，全部为对下属控股子公司的担保。我们没有发现公司存在对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项，也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保事项，担保总额没有超过净资产的50％。我们认为：公司不存在与“证监发[2003]56 号”文规定相违背的情形，也不存在以前年度发生并累计至2007年6月30 日的对外担保、违规对外担保情况。
十、承诺事项
（一）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（二）控股股东在公司股权分置改革方案中的承诺
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
广州医药集团有限 以2005年业绩为基数，如公司在2006年度至2007年度扣除非经常性损益后净利润的年 尚未达到履行特殊承诺
公司 复合增长率低于15%,或2006年度或2007年度被出具非标准无保留意见，或2006年度或2 的条件
007年度报告无法在法定期限内披露，将按现有流通股股份每10股送0.2股的比例追加
支付对价一次，支付对价共计3,130,887股。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、公司2007年半年度财务报告未经审计。经公司2006年年度股东大会审议通过，公司续聘广东羊城会计师事务所有限公司为公司2007年度的审计机构。
十二、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、其它行政管理部门的处罚及证券交易所的公开谴责。
十三、其他
（一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月04日 公司五楼会议室 实地调研 平安证券杜冬松 公司发展前景及目前经营情况
2007年03月07日 公司五楼会议室 实地调研 中投证券贺长明，安信 公司经营情况、行业发展前景的沟通
证券蒋政、宁熹，国海
证券黄进勇
2007年06月18日 公司五楼会议室 实地调研 东吴基金聂昕 未来医改政策对医药行业的影响展望
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内，公司出售持有的四川水井坊及下属子公司出售持有的青海三普药业股票获得投资收益795万元。
（三）重要事项信息公告索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 披露日期 所披露事项
1 2007年1月22日 董事会公告
2 2007年2月10日 董事会更正公告
3 2007年2月13日 关于控股子公司天心制药出售“水井坊”股权的公告
4 2007年2月26日 澄清公告
5 2007年3月9日 董事会公告
6 2007年3月31日 第五届董事会2006年第四次会议决议公告、第五届监事会2006年第三次决议公告、2006
年年度报告摘要
7 2007年4月14日 有限售条件流通股解除限售提示公告
8 2007年4月23日 2007年第一季度报告、业绩预增公告
10 2007年5月29日 2007年度日常关联交易公告、关于召开2006年度股东大会的通知
11 2007年5月30日 关于侨光合资进展事宜的公告
12 2007年6月21日 2006年年度报告补充公告
13 2007年6月27日 2006年度股东大会决议公告
14 2007年7月19日 第五届董事会2007年第一次会议决议公告
15 2007年8月20日 关于侨光合资进展事宜的公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)作了相应披露。
财务报告（未经审计）
一、财务报告（附后）
二、财务附注
广州白云山制药股份有限公司
2007年半度度
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
（一）公司的历史沿革
广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1992年经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1992]11号文批准，在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白云山集团”）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生[1992]31号文件确立为规范化的股份制企业。
本公司于1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)31号文及深圳证券交易所深证所字第265号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000522。
2000年11月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限公司（以下简称广药集团）先托管后重组。2001年7月2日，经中华人民共和国财政部财企(2001)433号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股10,890万股划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。
本公司2001年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠本公司的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方资产管理公司（以下简称“东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下6家药厂(净资产评估价为65,987.38万元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换担保方式解除本公司的担保责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“银山公司”）转让给白云山集团。通过本次重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公司、广州卫材制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司等6家企业，剥离了子公司银山公司。
2004年5月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法人股9,900万股中的5,700万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份增至16,590万股，占本公司总股本的35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。
本公司根据2005年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股股本156,544,355.00股为基数，按每10股转增6.05股的比例，以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股份总额94,709,334.00股。本公司于2006年4月17日完成股权分置，本公司的总股本从原先的374,344,355.00股增至469,053,689.00股。
（二）行业性质：公司所属行业为医药类。
（三）经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健药。经营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。经营进料加工和“三来一补”业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。
工商营业执照号：4401011104127；注册地：广州市白云区同和街云祥路88号；公司总部地址：广州市白云区同和街云祥路88号。
股本总额为469,053,689.00股，其中广药集团持股16,590万股，占本公司股本总额的35.37%，系本公司的控股公司。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司2007年半年度的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
三、财务报表的编制基础
财政部于2006年2月15日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38项具体准则，2006年10月30日颁布《企业会计准则——应用指南》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则体系。
根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》、证监会字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司在披露可比期间的2006年半年度财务报表时，以2007年1月1日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006年半年度利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整2006年半年度的利润表和资产负债表。
四、本公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）计量属性发生变化的报表项目及其采用的计量属性
本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。
(1)本期内公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货
(2)本期内公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、投资性房地产。
（四）现金等价物的标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
本公司将持有的金融资产划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；并采用摊余成本进行后续计量。
(6)衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
衍生金融工具公允价值变动而产生的任何不符合套期会计方法规定的利润或损失，直接计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用的公允价值全部按活跃市场中的报价确定。
（七）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资。
2、取得和发出的计价方法
存货日常核算，取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他相关成本。存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。
4．存货的盘存制度
本公司采用永续盘存法。
（八）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。
资产负债表日，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：
㈠投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
㈡能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
（九）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
3、固定资产的初始计量
（1）固定资产按照实际成本作为初始计量。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值；
（3）具备商业实质的非货币性资产交换换入的固定资产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价。
（4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物
一般生产用房 30-50年 3% 3.23%-1.94%
受腐蚀厂房 20年 3% 4.85%
受强腐蚀厂房 10年 3% 9.7%
非生产经营用房 40-50年 3% 2.425%-1.94%
其他建筑物 20年 3% 4.85%
机器设备及通用测试仪器设备 10年 3% 9.7%
运输设备 10年 3% 9.7%
电子设备 5年 3% 19.4%
其他设备 5年 3% 19.4%
固定资产装修 5年 0 20%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（十）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十一）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
（1）无形资产按照实际成本进行初始计量。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；具备商业实质的非货币性资产交换，换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非专利技术、单个产品的商标；
使用寿命不确定的无形资产包括：白云山商标。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十二）长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十三）主要资产的减值
1、存货
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、金融工具
年末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
（1）应收款项
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，如果公司根据已掌握的债务人的财务状况、偿债能力等情况，判断回收风险很大的账款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的且未单独计提坏账准备的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内（含一年） 1%
一年至二年（含二年） 10%
二年至三年（含三年） 30%
三年至四年（含四年） 50%
四年至五年（含五年） 80%
五年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额扣减已单独确认减值损失的款项及关联单位欠款后的余额计提6%的坏账准备。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
3、长期股权投资
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
4、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（十四）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
具备商业实质非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值计价。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量
（1）对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（十五）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间及暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
企业的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（十七）收入确认原则
销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权
（1）让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠计量时确认。
（2）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法进行核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。
（十九）本报告期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
会计政策变更的性质、内容和原因。
从2007年1月1日起，本公司执行中华人民共和国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）和38项具体准则；并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的第5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 对股东权益的影响 对未分配利润的影响
2006年12月31日（原会计准则） 693,345,170.15 95,032,733.33
1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -176,240,510.26 -176,240,510.26
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 189,078,381.71 185,325,742.66
3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 23,173,056.86 19,512,546.38
融资产
4 所得税 -100,361,486.38 -98,601,321.86
5 少数股东权益 40,723,367.43 0.00
6 由于合并范围变更的影响 4,243,427.20 4,243,427.20
2007年1月1日（新会计准则） 673,961,406.71 29,272,617.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计估计变更的内容和原因。
本公司本期无重大会计估计变更。
3．前期差错的性质。
本公司本期无重大会计差错更正事项。
（二十）合并会计报表的编制方法
1、合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后，在统一子公司所采用的会计政策和会计期间的基础上，由母公司编制。
2、合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务、内部现金收支事项等进行充分抵销，对合并盈余公积进行调整。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，对合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值超过子公司的账面净资产的差额，按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础，按照母公司的会计政策对子公司的财务报表进行调整。
4、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、税项
流转税及附加
1、流转税
应 税 项 目 税 种 税 率
产品销售收入 增值税 17%
材料转让收入 增值税 17%
租金收入 营业税 5%
资金占用费收入 营业税 5%
2、 城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
（二）企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为33 %。本公司下属子公司广州白云山侨光制药有限公司经广州市科技局穗科函字(2004)392号文认定为高新技术企业，从2004年开始企业所得税按15%的税率计缴。
六、企业合并及合并财务报表
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全 注册资本 经营范围 本公司期末实际 实质上 本公司合计持 本公司合计 合并范围
称 投资额 构成对 股比例 享有的表决 内表决权
子公司 权比例 比例
的净投
资的余
额
广州白云山天 4,569.3万元 制造加工销售化学药制剂 3,769.22万元 0 82.49% 82.49% 82.49%
心制药股份有 、中成药、原料药、保健
限公司 食品等
广州白云山光 5,528.5万元 制造化学药原料、制剂、 4,670.48万元 0 84.48% 84.48% 84.48%
华制药股份有 中成药、兽用药、化妆品
限公司 等
广州白云山明 2,649.4万元 制造加工化学原料药、化 2,384.5万元 0 90% 90% 99.82%
兴制药有限公 学制剂药、中成药，保健
司 食品等。
广州白云山侨 2,534.18万元 生产、加工大容量注射剂 2,280.8万元 0 90% 90% 98.25%
光制药有限公 、片剂、硬胶囊剂、化学
司 原料药等
广州百特侨光 3,700万元 生产、销售大容量注射剂 3,330万元 0 90% 90% 98.25%
医疗用品有限 （含多层共挤膜输液袋）
公司 。研究、开发药品
白云山威灵药 1,179万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 1120万元 0 95% 95% 100%
业有限公司 生产及销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、同一控制下企业合并的判断依据
根据《企业会计准则第20号—企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定“同一控制下企业合并”的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
2、同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广药集团。
（二）非企业合并方式取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司期末 实质上构成 本公司合计 本公司合计 合并范围内
实际投资额 对子公司的 持股比例 享有的表决 表决权比例
净投资的余 权比例
额
广州白云山医药 200万元 批发中成药、化学原料药 102万元 0 51% 51% 51%
科技发展有限公 、化学制剂抗生素。
司
亳州白云山制药 50万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40万元 0 80% 80% 80%
有限公司
广州白云山大药 100万元 零售中药材、常用中西成 100万元 0 100% 100% 100%
房 药、烟酒、销售副食品及
其他食品，百货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并报表范围
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投资 母公司所占权 合并范围内所
额 益比例 占权益比例
广州白云山侨光制药有限公司 2,534.18万元 生产、加工大容量注射剂、 2,280.8万元 90% 98.25%
片剂、硬胶囊剂、化学原料
药等
广州百特侨光医疗用品有限公司 3,700万元 生产、销售大容量注射剂（ 3,330万元 90% 98.25%
含多层共挤膜输液袋）。研
究、开发药品
广州白云山明兴制药有限公司 2,649.4万元 制造加工化学原料药、化学 2,384.5万元 90% 99.82%
制剂药、中成药，保健食品
等。
白云山威灵药业有限公司 1,179万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 1120万元 95% 100%
广州白云山天心制药股份有限公 4,569.3万元 制造加工销售化学药制剂、 3,769.22万元 82.49% 82.49%
司 中成药、原料药、保健食品
等
广州白云山光华制药股份有限公 5,528.5万元 制造化学药原料、制剂、中 4,670.48万元 84.48% 84.48%
司 成药、兽用药、化妆品等
广州白云山医药科技发展有限公 200万元 批发中成药、化学原料药、 102万元 51% 51%
司 化学制剂抗生素。
亳州白云山制药有限公司 50万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40万元 80% 80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并报表范围的变更情况
1、2006年11月13日，本公司、侨光制药与百特（中国）投资有限公司（以下简称“百特中国”）签订了《框架协议》，约定由本公司和百特中国合资组建广州百特侨光医疗用品有限公司（以下简称“合资公司”）。本次合资，先将侨光制药现有的肠外营养制剂业务从侨光制药中分立出来，设立广州百特侨光医疗用品有限公司，该公司的注册资本为人民币3,700 万元，而侨光制药的其余业务则继续由分立后存续的侨光制药经营。广州百特侨光医疗用品有限公司已于2007年4月29日取得营业执照,截至2007年6月30日百特中国尚未注资入广州百特侨光医疗用品有限公司,故本期末
合并报表范围增加了广州百特侨光医疗用品有限公司。广州百特侨光医疗用品有限公司本期的主要财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益
比例
广州百特侨光医疗用品有限公司 123,089,652.20 37,014,160.13 41,947,519.39 14,160.13 98.25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，本公司本期的合并报表范围作了如下变更：
（1）、新增合并单位2家，原因为本公司拥有该两公司的控制权。该两公司本期的主要财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益
比例
亳州白云山制药有限公司 15,626,507.37 -9,283,322.99 2,419,305.14 -1,114,501.83 80%
广州白云山医药科技发展有限公 16,178,828.37 4,246,590.01 20,286,238.93 2,211,433.56 51%
司
合计 31,805,335.74 -5,036,732.98 22,705,544.07 1,096,931.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）、减少合并单位1家，原因为该公司为本公司的合营公司，本公司不拥有对该公司的控制权。该公司本期的主要财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益
比例
广州白云山和记黄埔中药有限公 657,234,287.87 233,686,956.75 367,351,575.31 32,687,327.05 50%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，本公司对于上述新增合并单位，在上年度的比较合并财务报表中已纳入合并范围。对于上述减少合并单位，在上年度的比较合并财务报表中已不纳入合并范围。
七、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金
人民币 341,583.64 107,108.22
银行存款
人民币活期存款 155,349,762.28 208,242,346.30
其他货币资金
信用卡存款 188,986.62 175,252.89
合计 155,880,332.54 208,524,707.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末数比年初数减少52,644,374.87元，减少比例为25.25%，减少原因为：本公司及下属子公司本期偿还银行借款8,662万元。
（二）交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
交易性权益工具投资 0.00 24,606,056.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易性金融资产期末数比年初数减少24,606,056.86元，减少比例为100%，减少原因为本公司及下属子公司持有的四川水井坊股份有限公司及三普药业股份有限公司的股票已全部出售。
（三）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 127,087,038.58 57,901,350.22
商业承兑汇票 200,000.00 24,230,692.75
合计 127,287,038.58 82,132,042.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数中已贴现的银行承兑汇票金额为68,208,272.33元。
已背书但未到期的汇票金额为290,923,077.65元。
3、应收票据期末数比年初数增加45,154,995.61元，增加比例为54.98%，增加原因主要为：本公司及下属子公司本期销售较多使用票据结算。
（四）应收账款
1、应收账款期末余额按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的 102,816,637.74 27.69% 1,915,393.09 63,405,074.40 21.53% 1,521,277.46
应收账款
单项金额不重大 268,467,012.31 72.31% 56,211,506.04 231,104,214.78 78.47% 56,962,740.79
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
合计 371,283,650.05 100.00% 58,126,899.13 294,509,289.18 100.00% 58,484,018.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款期末余额按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比 坏账准备
例
1年以内 298,700,367.93 80.45% 2,501,065.80
1至2年 8,890,409.95 2.39% 828,526.30
2至3年 5,759,406.49 1.55% 1,691,630.66
3至4年 6,662,583.22 1.79% 3,335,510.94
4至5年 6,390,491.80 1.72% 4,889,774.77
5年以上 44,880,390.66 12.10% 44,880,390.66
371,283,650.05 100.00% 58,126,899.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 占应收账款总额的比 坏账准备
例
1年以内 221,544,177.27 75.22% 2,244,542.71
1至2年 8,362,561.57 2.84% 823,776.41
2至3年 6,167,815.97 2.09% 1,879,338.30
3至4年 7,509,304.11 2.55% 3,866,914.14
4至5年 6,369,314.75 2.16% 5,122,382.49
5年以上 44,556,115.51 15.14% 44,547,064.20
294,509,289.18 100.00% 58,484,018.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末上述应收账款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中前5名客户的欠款金额合计80,985,012.00元，占应收账款总额的21.82%。
5、本期实际冲销应收账款812,378.00元，冲销原因为无法收回。
6、期末应收账款中关联方欠款为54,801,860.25元，占应收款项总额的14.76%，详见本附注第九点之（二）的第7点。
7、应收账款期末账面余额比年初账面余额增加76,774,360.87 元，增加比例为26.07%，增加原因为：本公司及下属子公司本期的销售增加使应收账款余额增加，另外由于未到年末有些货款未最后结算收回。
（五）预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 28,947,521.17 72.22% 20,083,074.13 63.87%
1年至2年（含2年） 1,197,674.83 2.99% 1,375,803.28 4.38%
2年至3年（含3年） 90,121.05 0.22% 85,671.05 0.27%
3年以上 9,848,411.08 24.57% 9,900,911.08 31.48%
合计 40,083,728.13 100.00% 31,445,459.54 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付账款余额中没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、预付账款期末账面余额比年初账面余额增加8,638,268.59元，增加比例为27.47%，增加原因为：本公司及下属子公司本期增加预付购原材料款。
（六）应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末数 年初数
广州白云山和记黄埔中药有限公司 25,028,071.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收股利期末数比年初数增加25,028,071.00元，增加原因为：广州白云山和记黄埔中药有限公司尚未支付2006年度股利。
（七）其他应收款
1、其他应收账款期末余额按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的 99,619,350.38 64.25% 14,933,956.81 101,113,915.81 67.87% 15,047,981.88
应收账款
单项金额不重大 55,426,759.64 35.75% 2,387,241.59 47,868,411.82 32.13% 2,768,815.06
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
合计 155,046,110.02 100.00% 17,321,198.40 148,982,327.63 100.00% 17,816,796.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收账款期末余额按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 占其他应收款总额的比例 坏账准备
1年以内 28,615,267.38 18.46% 917,377.43
1至2年 85,535,606.07 55.17% 517,396.99
2至3年 650,115.51 0.42% 11,411.68
3至4年 7,895,618.57 5.09% 5,994,441.39
4至5年 19,480,052.43 12.56% 2,381,280.18
5年以上 12,869,450.06 8.30% 7,499,290.73
155,046,110.02 100.00% 17,321,198.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 占其他应收款总额的比例 坏账准备
1年以内 40,951,773.81 27.49% 1,030,524.79
1至2年 67,276,323.16 45.16% 726,563.85
2至3年 1,242,936.19 0.83% 141,248.08
3至4年 7,774,915.95 5.22% 5,535,703.78
4至5年 20,450,972.64 13.73% 4,467,219.84
5年以上 11,285,405.88 7.57% 5,915,536.60
148,982,327.63 100.00% 17,816,796.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末上述其他应收款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为103,028,179.66元，占其他应收款总金额的比例为66.45%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 账龄 欠款金额 占其他应收款总额的 款项性质
比例
广州白云山和记黄埔中药有限公司 1-2年 72,500,000.00 46.76% 股东借款
广州市银山建设开发公司 1-5年 17,561,167.88 11.33% 暂借款及往来款
广州白云山大药房 1-5年 6,120,243.78 3.95% 暂借款及往来款
白云宏兴药业有限公司 5年以上 4,313,250.00 2.78% 往来款
增城镇龙镇政府 5年以上 2,533,518.00 1.63% 土地转让款
合计 103,028,179.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、本期实际冲销其他应收款12,402.46元，冲销原因为无法收回。
6、期末其他应收款中关联方欠款为78,620,243.78元，占其他应收款总额的50.71%，详见本附注第九点之（二）的第7点。
（八）存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期末数 年初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 181,320,235.10 1,707,157.72 152,395,909.19 1,707,157.72
在产品 36,843,331.57 0.00 54,132,027.46 0.00
半成品 20,855,708.31 0.00 23,809,614.55 0.00
产成品 159,866,524.00 4,528,498.90 178,652,899.95 4,528,498.90
低值易耗品 1,460,922.42 0.00 2,288,736.59 0.00
包装物 17,167,763.65 0.00 20,771,637.97 0.00
委托加工物资 4,061,492.09 0.00 1,248,580.79 0.00
库存商品 903,320.61 0.00 2,402,371.75 0.00
其他 742,987.40 0.00 814,906.43 0.00
合计 423,222,285.15 6,235,656.62 436,516,684.68 6,235,656.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）其他流动资产
其中：待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
预付保险费 1,089,934.22 797,657.49 1,163,926.34 723,665.37
固定资产修理费 0.00 147,185.35 36,796.34 110,389.01
宣传费 200,000.00 5,048,843.12 2,237,425.23 3,011,417.89
待抵扣进项税 62,318.30 399,598.90 0.00 461,917.20
其他 18,337.80 1,192,406.12 1,001,769.57 208,974.35
合计 1,370,590.32 4,516,363.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
（1）成本法核算的股票投资 43,333,394.80 0.00 43,333,394.80 0.00
（2）成本法核算的其他股权投资 11,834,317.64 594,364.13 11,834,317.64 594,364.13
按成本法核算的长期股权投资小计 55,167,712.44 594,364.13 55,167,712.44 594,364.13
（1）权益法核算的对合营企业、联营企业 126,083,937.30 2,300,000.00 138,268,344.77 2,300,000.00
股权投资
按权益法核算的长期股权投资小计 126,083,937.30 2,300,000.00 138,268,344.77 2,300,000.00
合计 181,251,649.74 2,894,364.13 193,436,057.21 2,894,364.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 股份类别 股票数量 占被投资公司注 初始投资成本 年初账面余额 本期投资 期末账面余额 减值准
名称 （股） 册资本比例 增减额 备
交通银行 法人股 43,182 53,394.80 53,394.80 0.00 53,394.80 0.00
广州药业股 法人股 11,910,73 1.5% 43,280,000.00 43,280,000.00 0.00 43,280,000.00 0.00
份有限公司 7
合计 43,333,394.80 43,333,394.80 0.00 43,333,394.80 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）成本法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资单 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
位注册资本
比例
南新制药有限公司 13% 7,677,876.51 0.00 7,677,876.51 0.00
广州东宁制药有限公司 5% 275,000.00 0.00 275,000.00 275,000.00
广州裕发医用器械有限公司 1% 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
北京医药物资联合公司 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00
广东包装食品机械联合公司 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00
广东深圳中联广深医药公司 312,077.00 0.00 312,077.00 0.00
广州中英剑桥科技创业园有限公司 9.97% 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
大唐信社 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 50,000.00 50,000.00
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
东北制药总厂 750,000.00 0.00 750,000.00 0.00
广州何济公经贸发展公司(药机部) 149,364.13 0.00 149,364.13 149,364.13
合计 11,834,317.64 0.00 11,834,317.64 594,364.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．按权益法核算的长期股权投资
（1）权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投资起 年初账面余 本期权益增减额 期末账面余额
位名称 止期 额 本期合计 其中 初始投资 累计增减 合计
投 确认收益 差额摊 分得利润
资 销
成
本
合营企业
广州白云 2005年 127,956,456 -12,184,407 0.0 16,343,66 0.00 -28,528,0 100,000,000 15,772,048 115,772,048
山和记黄 起 .25 .47 0 3.53 71.00 .00 .78 .78
埔中药有
限公司
联营企业
永业精细 2,311,888.5 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 2,311,888.5 0.00 2,311,888.5
化工厂 2 0 2 2
广州医药 2006年 8,000,000.0 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 8,000,000.0 0.00 8,000,000.0
足球俱乐 起 0 0 0 0
部有限公
司
合计 138,268,344 -12,184,407 0.0 16,343,66 0.00 -28,528,0 110,311,888 15,772,048 126,083,937
.77 .47 0 3.53 71.00 .52 .78 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
永业精细化工厂 2,300,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00 公司已解散，投资无法收回
北京医药物资联合公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 已无法找到该公司，投资无法收
回
广东包装食品机械联合公司 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 公司已解散，投资无法收回
广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 公司已停业，投资无法收回
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 公司已停业，投资无法收回
广州何济公经贸发展公司(药机 149,364.13 0.00 0.00 149,364.13 公司已歇业，投资无法收回
部)
合计 2,894,364.13 0.00 0.00 2,894,364.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
购置 自用房地产或存 处置 投资性房地产
货转换为投资性 转换为自用房
房地产 地产
一、原价 60,748,850.29 0.00 0.00 0.00 0.00 60,748,850.29
1．房屋、建筑物 40,358,557.64 0.00 0.00 0.00 0.00 40,358,557.64
2．土地使用权 20,390,292.65 0.00 0.00 0.00 0.00 20,390,292.65
二、公允价值变动 189,078,381.71 0.00 0.00 0.00 0.00 189,078,381.71
1．房屋、建筑物 176,664,687.36 0.00 0.00 0.00 0.00 176,664,687.36
2．土地使用权 12,413,694.35 0.00 0.00 0.00 0.00 12,413,694.35
三、投资性房地产账面价值 249,827,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 249,827,232.00
合计
1．房屋、建筑物 217,023,245.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,023,245.00
2．土地使用权 32,803,987.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,803,987.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司位于白云区同和镇圆敦岭以东厂前足球场篮球场等地块已作为向上海浦东发展银行锦城支行借款的抵押物，该地块账面原价20,390,292.65元，本期末公允价值为24,852,631.00元。
（十二）固定资产原价及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 1,433,644,238.59 17,125,179.24 2,469,772.71 1,448,299,645.12
其中：房屋、建筑物 700,490,160.06 3,819,555.49 0.00 704,309,715.55
机器设备 596,745,249.13 6,061,746.79 2,349,024.60 600,457,971.32
运输设备 35,148,631.37 79,800.00 92,669.00 35,135,762.37
电器设备 62,196,200.91 1,692,098.05 0.00 63,888,298.96
办公设备 29,759,740.00 1,325,370.31 28,079.11 31,057,031.20
固定资产装修 2,381,245.31 4,146,608.60 0.00 6,527,853.91
未使用固定资产 6,923,011.81 0.00 0.00 6,923,011.81
二、累计折旧合计 572,445,880.07 40,246,837.39 1,437,297.32 611,255,420.14
其中：房屋、建筑物 205,449,700.65 11,722,938.10 0.00 217,172,638.75
机器设备 299,201,026.89 21,050,389.21 1,320,891.66 318,930,524.44
运输设备 22,092,505.05 1,308,418.59 89,168.93 23,311,754.71
电器设备 28,506,286.83 3,250,710.28 0.00 31,756,997.11
办公设备 15,716,952.34 2,454,089.62 27,236.73 18,143,805.23
固定资产装修 774,596.18 458,253.23 0.00 1,232,849.41
未使用固定资产 704,812.13 2,038.36 0.00 706,850.49
三、固定资产减值准备累计金额合 402,705.92 0.00 9,830.45 392,875.47
计
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 208,164.59 0.00 9,830.45 198,334.14
运输设备 194,541.33 0.00 0.00 194,541.33
电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00
未使用固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 860,795,652.60 836,651,349.51
其中：房屋、建筑物 495,040,459.41 487,137,076.80
机器设备 297,336,057.65 281,329,112.74
运输设备 12,861,584.99 11,629,466.33
电器设备 33,689,914.08 32,131,301.85
办公设备 14,042,787.66 12,913,225.97
固定资产装修 1,606,649.13 5,295,004.50
未使用固定资产 6,218,199.68 6,216,161.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本期由在建工程转入固定资产原价为11,185,027.24元。
（2）年末抵押的固定资产情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 95,363,132.95 22,863,492.91 72,499,640.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司以广州市白云区同和镇同宝路78号厂区31,843.03平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币17,400万元的抵押物，实际借款人民币6,000万元。
广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路808号自编6号办公楼、自编7号粉针车间、自编9号水针车间、龟岗大马路亿岭东街4号办公楼，作为向中国工商银行广州市庙前直街支行借款人民币700万元的抵押物。
广州白云山侨光制药有限公司以座落于宝华路宝华正中约14号输液车间1-8号楼以及桨栏路62号房产，作为向中国工商银行广州市下九路支行借款人民币1,200万元的抵押物。
广州白云山光华制药股份有限公司以海珠区南石路1号自编1号楼及海珠区南石路1号自编3号楼，面积共10277.47平方米，作为向中国工商银行广州市第一支行借款人民币2,600万元的抵押物。
广州白云山光华制药股份有限公司以海珠区南石路1号自编2号楼，面积共6,878.76平方米，作为向交通银行广州江南支行获取最高额借款人民币1,600万元的抵押物，实际借款人民币1,400万元。
（3）年末未办妥产权证书的固定资产有关情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
动力房 3,703,426.32 107,769.78 3,595,656.54
固体制剂车间 25,845,559.14 1,342,737.00 24,502,822.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述为广州白云山侨光制药有限公司本期新建的固定资产，正在办理产权证书。
（4）已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 帐面净值
房屋及建筑物 736,459.94 715,938.96 20,520.98
机器设备 102,433,995.88 97,939,913.19 4,494,082.69
运输设备 4,668,817.81 4,547,362.56 121,455.25
电器设备 12,282,593.19 11,441,380.35 841,212.84
办公设备 2,292,790.14 2,229,412.90 63,377.24
其他 9,713,972.36 9,422,553.24 291,419.12
合计 132,128,629.32 126,296,561.20 5,832,068.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
转入固定资产 其他减少
本部创新中心工程 0.00 1,277,822.4 0.00 0.00 1,277,822.41
1
总厂GMP提炼工程 13,056.00 0.00 0.00 0.00 13,056.00
化学药厂头孢类无菌原 0.00 1,004,311.8 1,004,311.84 0.00 0.00
料车间扩建工程 4
化学药厂中间体合成车 13,500.00 5,250,629.9 0.00 0.00 5,264,129.97
间 7
化学药厂超高浓度污水 0.00 740,000.00 0.00 0.00 740,000.00
治理工程
天心粉针\水针\辅助工 4,235,773.74 1,585,710.2 51,553.00 0.00 5,769,930.96
程 2
天心非β内酰胺类GMP粉 2,074,793.98 25,400.19 0.00 0.00 2,100,194.17
针车间
光华车间改造工程 4,170,003.44 50,000.00 4,170,003.44 0.00 50,000.00
光华职工集资房 4,208,949.90 1,738,035.0 0.00 0.00 5,946,984.90
0
明兴调整激素类药品生 1,148,228.91 70,000.00 0.00 0.00 1,218,228.91
产场地
明兴冻干生产线 2,657,233.34 0.00 0.00 0.00 2,657,233.34
威灵固体制剂车间 2,945,631.17 809,241.50 2,465,094.63 0.00 1,289,778.04
何济公零星工程 156,520.20 578,639.22 19,622.00 0.00 715,537.42
天心还原型谷胱甘肽 100,000.00 300,000.00 0.00 0.00 400,000.00
天心维D2果糖酸钙注射 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
液车间改造
侨光兽药车间GMP改造 653,529.50 0.00 0.00 0.00 653,529.50
何济公装修改造工程 228,052.20 590,578.48 0.00 0.00 818,630.68
本部装修改造工程 1,171,083.57 224,093.06 0.00 101,200.07 1,293,976.56
待安装工程 14,918,051.70 5,366,461.6 1,976,515.86 10,519,674. 7,788,323.22
8 30
其他 4,160,288.79 809,911.69 1,497,926.47 280,000.00 3,192,274.01
合计 42,854,696.44 20,620,835. 11,185,027.2 10,900,874. 41,389,630.09
26 4 37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）无形资产
1、无形资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原值 剩余摊销年限
土地使用权 购买 210,195,946.99 36-47年
专用技术 购买 22,475,297.00 1-7年
软件 购买 2,092,482.00 1-3年
商标权 购买 108,657,407.54 1-6年
合计 343,421,133.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、无形资产本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 342,802,178.47 1,136,110.38 517,155.32 343,421,133.53
土地使用权 209,917,965.93 305,136.38 27,155.32 210,195,946.99
专用技术 22,796,545.00 168,752.00 490,000.00 22,475,297.00
软件 1,430,260.00 662,222.00 0.00 2,092,482.00
商标权 108,657,407.54 0.00 0.00 108,657,407.54
二、累计摊销合计 102,290,192.29 3,348,839.23 27,155.32 105,611,876.20
土地使用权 58,230,740.38 1,942,680.73 27,155.32 60,146,265.79
专用技术 11,560,249.36 1,057,420.12 0.00 12,617,669.48
软件 382,034.62 114,621.32 0.00 496,655.94
商标权 32,117,167.93 234,117.06 0.00 32,351,284.99
三、无形资产账面价值合计 240,511,986.18 237,809,257.33
土地使用权 151,687,225.55 150,049,681.20
专用技术 11,236,295.64 9,857,627.52
软件 1,048,225.38 1,595,826.06
商标权 76,540,239.61 76,306,122.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路78号面积为211,088.18平方米的土地使用权已作为向中国工商银行广州德政中支行获取最高额借款人民币17,400万元的抵押物，实际借款人民币6,000万元。
上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇白云山制药总厂范围内的厂前东南草坪和大车队两个地块，已作为向上海浦东发展银行锦城支行借款人民币500万元的抵押物。
（十五）开发支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期转入无形资 本期转入研究阶段 期末数
产 支出
开发支出 0.00 1,703,125.00 0.00 0.00 1,703,125.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该开发支出是头孢中间体D-7-ACA及下游产品的开发支出。
（十六）长期待摊费用
1、长期待摊费用明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限
前山广场绿化工程 5年 6,253,635.79 2年
道路改造 5年 967,687.88 3年
合计 7,221,323.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期待摊费用本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数
前山广场绿化 4,178,995.03 0.00 625,363.56 2,700,004.32 3,553,631.47
工程
道路改造 536,203.90 311,115.80 94,079.02 214,447.20 753,240.68
合计 4,715,198.93 311,115.80 719,442.58 2,914,451.52 4,306,872.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、递延所得税资产
存货 1,951,336.93 330,408.92 0.00 2,281,745.85
应收帐款 3,870,256.52 0.00 0.00 3,870,256.52
其他应收款 981,612.37 0.00 0.00 981,612.37
固定资产 64,198.64 0.00 0.00 64,198.64
预提费用 944,541.64 0.00 0.00 944,541.64
预计负债 5,539,457.45 0.00 0.00 5,539,457.45
其他应付款 598,615.63 0.00 0.00 598,615.63
无形资产 1,067,550.01 0.00 0.00 1,067,550.01
合计 15,017,569.19 330,408.92 0.00 15,347,978.11
二、递延所得税负债
固定资产 29,866,276.52 0.00 0.00 29,866,276.52
交易性金融资产 7,647,108.76 0.00 7,647,108.76 0.00
无形资产 53,521,908.14 0.00 0.00 53,521,908.14
投资性房地产公允价 24,343,762.14 0.00 0.00 24,343,762.14
值变动
合计 115,379,055.56 0.00 7,647,108.76 107,731,946.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提额 本期减少额 年末数
转回 转销
一、坏账准备 76,300,815.19 -27,937.20 0.00 824,780.46 75,448,097.53
二、存货跌价准备 6,235,656.62 0.00 0.00 0.00 6,235,656.62
三、长期股权投资减值准备 2,894,364.13 0.00 0.00 0.00 2,894,364.13
四、固定资产减值准备 402,705.92 0.00 0.00 9,830.45 392,875.47
合计 85,833,541.86 -27,937.20 0.00 834,610.91 84,970,993.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
信用借款 360,700,000.00 388,700,000.00
抵押借款 124,000,000.00 152,000,000.00
保证借款 814,180,000.00 833,800,000.00
合计 1,298,880,000.00 1,374,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保情况详见本附注第九点之（二）的第6点“其他关联方交易事项”。
（二十）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 38,169,180.44 52,667,226.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末账面余额比年初账面余额减少14,498,046.49元，减少比例为27.53%，减少原因为：本公司及下属子公司本期采购减少使用票据结算。
（二十一）应付账款
1、应付账款账龄明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 303,087,523.87 95.02% 287,718,709.08 94.61%
1年至2年（含2年） 4,496,301.59 1.41% 3,504,716.28 1.15%
2年至3年（含3年） 834,943.07 0.26% 3,009,111.87 0.99%
3年以上 10,554,284.18 3.31% 9,865,882.30 3.25%
合计 318,973,052.71 100.00% 304,098,419.53 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应付账款期末余额中没有欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、期末余额中欠关联方款项为45,729,037.23元，占应付账款总额的14.34%，详见本附注第九点之（二）的第7点。
（二十二）预收账款
1、预收账款账龄明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 40,615,151.78 95.82% 25,480,686.18 94.44%
1年以上 1,773,126.44 4.18% 1,500,693.25 5.56%
合计 42,388,278.22 100.00% 26,981,379.43 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、预收账款期末余额中没有欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
预收账款期末账面余额比年初账面余额增加15,406,898.79元，增加比例为57.10%，增加原因为：本公司下属的广州白云山制药总厂的新药采取先收款后发货的销售方式，使预收的货款增加。
（二十三）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,001,014.08 130,719,832.72 119,754,433.78 16,966,413.02
二、职工福利费 9,757,815.94 10,953,043.14 11,307,379.22 9,403,479.86
三、社会保险费 184,627.79 42,779,124.56 43,221,100.02 -257,347.67
其中：1.医疗保险费 184,627.79 15,785,367.49 16,035,420.49 -65,425.21
2.基本养老保险费 0.00 23,182,901.76 23,326,970.73 -144,068.97
3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 0.00 2,339,756.15 2,369,785.16 -30,029.01
5.工伤保险费 0.00 857,332.53 868,141.52 -10,808.99
6.生育保险费 0.00 613,766.63 620,782.12 -7,015.49
四、住房公积金 0.00 13,373,986.12 13,239,843.96 134,142.16
五、工会经费和职工教育经费 866,861.59 3,183,630.12 2,985,704.18 1,064,787.53
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 346,433.15 346,433.15 0.00
八、其他 0.00 2,126,329.36 2,126,329.36 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16,810,319.40 203,482,379.17 192,981,223.67 27,311,474.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十四）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末数 年初数
增值税 6,273,649.77 3,046,475.20
营业税 151,191.68 303,402.05
企业所得税 10,031,608.46 -5,274,048.73
城市维护建设税 1,108,016.09 577,102.81
个人所得税 124,164.59 1,117,798.52
教育费附加 476,763.90 244,609.95
堤围防护费 1,829,443.85 614,241.57
土地增值税 320,881.74 0.00
房产税 480,684.97 -305,142.47
其他 354,205.52 1,834,382.97
合计 21,150,610.57 2,158,821.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金期末账面余额比年初账面余额增加18,991,788.70元，增加比例为879.73%，增加原因为：去年第四季度本公司及下属子公司利润下滑本公司及下属子公司本期利润增加，应付的企业所得税也相应增加。
（二十五）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称或类别 期末数 年初数
广州白云山企业集团有限公司 2,100,045.01 2,100,045.01
内部职工 5,526,303.00 6,351,077.40
合计 7,626,348.01 8,451,122.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）其他应付款
1、其他应付款账龄明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 18,486,888.11 22.13% 30,134,208.27 35.99%
1年至2年（含2年） 29,866,982.08 35.74% 17,301,136.19 20.66%
2年至3年（含3年） 16,224,949.52 19.42% 19,156,670.91 22.88%
3年以上 18,976,988.78 22.71% 17,136,380.15 20.47%
合计 83,555,808.49 100.00% 83,728,395.52 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为243,083.02元。
3、其他应付款按项目列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
收取的保证金、押金及定金 12,761,847.45 11,534,239.41
租金 511,603.64 511,603.64
与外单位的往来款 41,731,702.79 50,533,664.22
暂收员工款 16,410,492.78 9,086,041.58
与关联方往来 2,262,365.22 820,504.01
暂估应付固定资产价款 2,343,728.65 2,066,146.95
迁厂技改项目 1,411,392.57 1,704,000.00
其他 6,122,675.39 7,472,195.71
合计 83,555,808.49 83,728,395.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
保证借款 23,000,000.00 11,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保情况详见本附注第九点之（二）的第6点“其他关联方交易事项”。
（二十八）其他流动负债
其中：预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
审计费 330,000.00 0.00
广告费 12,850,000.00 1,000,000.00
水电费 1,168,029.71 500,068.17
运输费 1,774,526.99 1,235,235.00
研发费 2,800,000.00 0.00
宣传费 1,000,000.00 0.00
会议费 3,100,000.00 0.00
销售提成 990,000.00 0.00
税金 900,000.00 0.00
其他 857,004.08 456,050.40
合计 25,769,560.78 3,191,353.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期限 期末数 年初数
应付国家资金 19,357,564.97 19,357,564.97
其他 505,000.00 505,000.00
合计 19,862,564.97 19,862,564.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
总厂出纳挪用公款损失 16,786,234.71 0.00 0.00 16,786,234.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）其他非流动负债
其中：递延收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
与资产相关的政府补助项目 5,243,933.70 28,000.00 70,000.00 5,201,933.70
政府拨给的科技基金 4,211,933.70 0.00 0.00 4,211,933.70
污水处理系统工程专项 1,032,000.00 28,000.00 70,000.00 990,000.00
与收益相关的政府补助项目 10,551,394.56 2,939,127.56 2,311,272.83 11,179,249.29
政府拨给的科技基金 10,551,394.56 2,939,127.56 2,311,272.83 11,179,249.29
合计 15,795,328.26 2,967,127.56 2,381,272.83 16,381,182.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十二）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
．非流通 年初数 比 本期变动增(+)、减（－） 期末数 比例％
股份 例 股 送 配 公 增 其他 小计
％ 权 股 股 积 发
分 金 新
置 转 股
改 股
革
1.发起人
股份
其中：
国家持有 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
股份 0 0 0 00 0 0
其中：国 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
有股 0 0 0 00 0 0
国有法人 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
股 0 0 0 00 0 0
境内法人 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
持有股份 0 0 0 00 0 0
境外法人 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
持有股份 0 0 0 00 0 0
自然人持 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
有股份 0 0 0 00 0 0
（2）募集 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
法人股份 0 0 0 00 0 0
（3）内部 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
职工股 0 0 0 00 0 0
（4）优先 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
股或其他 0 0 0 00 0 0
其中：转 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
配股 0 0 0 00 0 0
非流通股 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
份合计 0 0 0 00 0 0
2．有限售 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
条件的流 0 0 0 00 0 0
通股
国家持有 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
股份股 0 0 0 00 0 0
国有法人 217,80 46. 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 -33,35 -33,35 184,447 39.33
持有股份 0,000 43 0 0 00 0 0 2,684 2,684 ,316
其他境内 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
法人持有 0 0 0 00 0 0
股份
境内自然 84,264 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 -21,06 -21,06 63,197 0.01
人持有股 2 0 0 00 0 0 7 7
份
境外法人 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
、自然人 0 0 0 00 0 0
持股
有限售条 217,88 46. 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 -33,37 -33,37 184,510 39.34
件的流通 4,264 45 0 0 00 0 0 3,751 3,751 ,513
股合计
3．无限售
条件的流
通股
A股 251,16 53. 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 33,373 33,373 284,543 60.66
9,425 55 0 0 00 0 0 ,751 ,751 ,176
境外上市 0.00 0.0 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00
的外资股 0 0 0 00 0 0
无限售条 251,16 53. 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 33,373 33,373 284,543 60.66
件的流通 9,425 55 0 0 00 0 0 ,751 ,751 ,176
股合计
4．股份总 469,05 100 0.0 0.0 0. 0.0 0.0 0.00 0.00 469,053 100
数 3,689 0 0 00 0 0 ,689
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2006年4月17日实施了股权分置改革方案，按照中国证监会、深圳证券交易所关于有限售条件流通股上市的规定，本公司于2007年4月17日办理完成了广州医药集团有限公司、江苏正泰投资管理有限公司的相应有限售条件流通股上市工作，本次解除限售的流通股股份为33,352,684股。
按照中国证监会、中国证券结算有限责任公司深圳分公司关于上市公司高级管理人员所持股份解除限售的规定，本公司高级管理人员所持股份在报告期内解除限售21,067股。
（三十三）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
股本（资本）溢价 0.00 0.00 0.00 0.00
其他资本公积 83,501,500.50 68,937.39 2,334,405.20 81,236,032.69
其中：原制度资本公积转入 45,494,414.71 0.00 2,334,405.20 43,160,009.51
合计 83,501,500.50 68,937.39 2,334,405.20 81,236,032.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他资本公积本期增加是由于下属子公司本期除净损益外其他所有者权益项目的增加，本公司按股权比例相应增加其他资本公积。
其他资本公积本期减少是反映本期缴纳资产评估增值资产转让相关契税等。本公司以白云山中药厂的净资产按评估价作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，账面价值与应享有的在广州白云山和记黄埔中药有限公司所有者权益份额的差额扣除应交的所得税后的净额9,229,483.22元已于2005年计入资本公积。本期补交该评估增值资产转让相关契税等。
（三十四）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
法定盈余公积 45,757,247.32 0.00 0.00 45,757,247.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 29,272,617.45
加：本年净利润 60,746,254.84
期末未分配利润 90,018,872.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调减年初未分配利润65,760,115.88元，是因为从2007年1月1日起，本公司执行中华人民共和国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）和38项具体准则；并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的第5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。详见第四点之（二十二）本报告期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响。
（三十六）少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东权益所属子公司名称 期末数 年初数
广州白云山天心制药股份有限公司 28,495,382.87 27,143,695.20
广州白云山光华制药股份有限公司 16,150,304.82 14,531,337.27
广州白云山侨光制药有限公司 2,087,791.66 2,086,428.87
广州白云山明兴制药有限公司 153,772.56 129,131.80
广州白云山医药科技发展有限公司 2,080,829.10 997,226.66
广州百特侨光医疗用品有限公司 247.94 0.00
广州白云山何济公制药有限公司 0.00 1,488,532.64
合计 48,968,328.95 46,376,352.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十七）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 1,390,981,753.53 28,685,351.17 1,419,667,104.70 1,313,669,959.94 18,525,084.00 1,332,195,043.94
营业成本 920,908,103.64 17,822,257.06 938,730,360.70 873,287,333.52 10,655,045.62 883,942,379.14
营业毛利 470,073,649.89 10,863,094.11 480,936,744.00 440,382,626.42 7,870,038.38 448,252,664.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
业务种类 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
药品制造业收入： 1,370,695,514.60 1,301,593,179.04 913,866,074.87 869,489,466.99
化学药品原药制造业 147,699,881.09 172,129,609.40 136,306,415.03 151,026,839.09
化学药品制剂制造业 837,920,066.37 741,673,500.41 525,962,827.55 468,516,070.65
中药材及中成药加工业 362,658,551.87 356,883,656.01 230,078,778.14 224,437,677.90
其他医药制造业 22,417,015.27 30,906,413.22 21,518,054.15 25,508,879.35
药品流通业收入： 20,286,238.93 12,076,780.90 7,042,028.77 3,797,866.53
商品流通企业 20,286,238.93 12,076,780.90 7,042,028.77 3,797,866.53
1,390,981,753.53 1,313,669,959.94 920,908,103.64 873,287,333.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
其他业务收入 28,685,351.17 18,525,084.00
资产出租 8,477,845.39 9,128,401.50
材料销售 11,759,343.23 5,200,319.82
劳务收入 771,501.50 0.00
专营费收入 0.00 378,800.00
水费 333,676.40 510,782.73
管理费收入 708,143.00 0.00
电费收入 463,050.38 0.00
其他 6,171,791.27 3,306,779.95
其他业务成本 17,822,257.06 10,655,045.62
资产出租、折旧 2,613,646.87 2,797,100.10
材料销售成本 11,694,654.27 4,968,463.16
劳务收入 770,946.44 0.00
专营费收入 0.00 20,834.00
水费 478,645.51 550,947.66
其他 2,264,363.97 2,317,700.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本期公司向前五名客户销售总额为298,156,064.88 元，占公司全部主营业务收入的21.43%。
4、主营业务收入按地区划分如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 本期发生数 上期发生数
华南 710,476,827.52 715,798,993.41
华东 141,306,132.94 120,571,096.31
华北 168,062,343.94 90,315,117.91
东北 53,866,202.23 118,096,089.22
西南 109,430,853.07 100,387,641.16
西北 46,559,527.72 25,176,963.90
华中 161,279,866.11 143,324,058.03
合计 1,390,981,753.53 1,313,669,959.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十八）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 563,156.12 280,840.34
城建税 6,689,719.46 6,959,281.35
教育费附加 2,886,965.23 3,024,177.70
其他 829,761.84 535,872.08
合计 10,969,602.65 10,800,171.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十九）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
利息支出 38,264,518.93 37,289,745.56
减：利息收入 -752,876.48 -582,995.80
金融机构手续费 477,769.91 209,226.98
其他 0.00 111,771.64
合计 37,989,412.36 37,027,748.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
一、坏账损失 -27,937.20 3,625,049.67
二、存货跌价损失 0.00 -3,385,609.50
三、长期股权投资减值损失 0.00 149,364.13
合计 -27,937.20 388,804.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十一）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
股票基金债券投资转让收益 7,945,012.07 0.00
成本法核算的投资项目的股利 12,344.32 1,185,600.00
权益法核算的投资项目所占利润 16,343,663.53 15,842,206.00
合计 24,301,019.92 17,027,806.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期发生数比上期发生数增加7,273,213.92元，增加比例为42.71%，增加原因为：本期出售本公司及下属子公司持有的四川水井坊股份有限公司及三普药业股份有限公司的股票获得收益7,945,012.07元。
（四十二）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
1、非流动资产处置利得合计 21,649.50 327,476.01
其中：固定资产处置利得 21,649.50 283,096.01
2、罚款收入 19,795.40 27,869.21
3、废料收入 14,163.26 2,487.24
4、违约金收入 101,354.00 53,930.00
5、其他 29,373.47 86,653.67
合计 186,335.63 498,416.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十三）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
1、非流动资产处置损失合计 147,545.13 281,519.73
其中：固定资产处置损失 147,545.13 80,318.48
2、公益性捐赠支出 128,871.51 116,828.28
3、罚款及滞纳金 433,760.24 86,193.71
4、计划生育奖 245,333.31 441,009.09
5、防洪费 849,652.16 972,002.59
6、其他 105,250.00 111,939.37
合计 1,910,412.35 2,009,492.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十四）所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
本期应计所得税 24,621,654.32 20,864,031.81
加：递延所得税费用 -330,408.92 0.00
本期所得税费用 24,291,245.40 20,864,031.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十五）每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期间 报告期利润 金额 已发行的普通股加权平 每股收益
均数 基本每股收益 稀释每股收
益
本期 净利润 60,746,254.84 469,053,689 0.1295 0.1295
扣除非经常性损益后净利润 61,505,915.83 469,053,689 0.1311 0.1311
上期 净利润 45,496,237.02 469,053,689 0.0970 0.0970
扣除非经常性损益后净利润 45,902,619.77 469,053,689 0.0979 0.0979
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十六）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 本期发生数 上期发生数
广告费 55,411,763.32 59,682,678.15
会议费 27,162,078.32 23,267,293.20
技术开发费 18,265,325.46 18,523,343.25
运输费 15,614,039.32 15,871,293.22
差旅费 13,632,698.69 12,054,516.45
合计 130,085,905.11 129,399,124.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
应收账款期末余额按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的 57,582,391.07 23.76% 1,463,050.62 30,487,351.46 18.31% 1,192,100.23
应收账款
单项金额不重大 184,725,156.00 76.24% 40,944,905.92 135,984,440.85 81.69% 42,427,928.24
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
合计 242,307,547.07 100.00% 42,407,956.54 166,471,792.31 100.00% 43,620,028.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 占应收账款总额的比 坏账准备
例
1年以内 194,707,212.02 80.36% 1,295,793.97
1至2年 3,828,734.91 1.58% 382,873.49
2至3年 1,312,975.55 0.54% 393,892.66
3至4年 3,148,620.59 1.30% 1,574,310.30
4至5年 2,956,837.62 1.22% 2,416,971.03
5年以上 36,353,166.38 15.00% 36,344,115.09
242,307,547.07 100.00% 42,407,956.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 占应收账款总额的比 坏账准备
例
1年以内 117,842,291.53 70.79% 1,174,430.59
1至2年 2,350,577.10 1.41% 233,865.12
2至3年 2,834,297.29 1.70% 879,282.70
3至4年 3,419,874.06 2.05% 1,817,805.25
4至5年 2,505,281.06 1.50% 2,004,224.85
5年以上 37,519,471.27 22.55% 37,510,419.96
166,471,792.31 100.00% 43,620,028.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末上述应收账款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中前5名客户的欠款金额合计58,327,247.79元，占应收账款总额的24.07%。
5、应收账款期末账面余额比年初账面余额增加75,835,754.76元，增加比例为45.55%，增加原因为：本公司及下属子公司本期的销售增加使应收账款余额增加，另外由于未到年末有些货款未最后结算。
（二）其他应收款
1、其他应收账款期末余额按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的 92,167,200.63 56.22% 12,196,364.22 94,047,421.40 56.69% 11,318,087.39
应收账款
单项金额不重大 71,773,000.15 43.78% 4,862,894.56 71,855,447.91 43.31% 4,994,521.67
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
合计 163,940,200.78 100.00% 17,059,258.78 165,902,869.31 100.00% 16,312,609.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收账款期末余额按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 占其他应收款总额的比例 坏账准备
1年以内 17,305,389.34 10.56% 510,178.90
1至2年 105,102,893.09 64.11% 3,221,297.28
2至3年 549,688.88 0.34% 6,138.72
3至4年 10,595,274.23 6.46% 3,966,358.06
4至5年 19,281,826.36 11.76% 2,368,536.86
5年以上 11,105,128.88 6.77% 6,986,748.96
163,940,200.78 100.00% 17,059,258.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 占其他应收款总额的比例 坏账准备
1年以内 18,610,261.66 11.22% 739,832.42
1至2年 102,478,795.29 61.77% 3,327,634.27
2至3年 11,283,308.85 6.80% 1,776.86
3至4年 4,247,095.14 2.56% 5,053,015.02
4至5年 20,347,863.24 12.25% 2,432,499.08
5年以上 8,935,545.13 5.40% 4,757,851.41
165,902,869.31 100.00% 16,312,609.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末上述其他应收款余额中，没有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为127,533,483.37元，占其他应收款总金额的比例为77.78％。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 账龄 欠款金额 占其他应收款总额的比 款项内容
例
广州白云山和记黄埔中药有限公司 1-2年 72,500,000.00 44.22% 股东借款
亳州白云山制药有限公司 1-2年 20,246,371.77 12.35% 暂借款及往来款
广州市银山建设开发公司 1-5年 17,561,167.88 10.71% 暂借款及往来款
白云山威灵药业有限公司 1-4年 11,105,699.94 6.77% 暂借款及往来款
广州白云山大药房 1-5年 6,120,243.78 3.73% 暂借款及往来款
合计 127,533,483.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
(1）成本法核算的股票投资 43,280,000.00 0.00 43,280,000.00 0.00
（2）成本法核算的其他股权投资 3,631,441.13 269,364.13 3,212,077.00 0.00
（3）成本法核算的同一控制下的子公司 349,985,931.80 0.00 435,610,127.55 0.00
按成本法核算的长期股权投资小计 396,897,372.93 269,364.13 482,102,204.55 0.00
（1）权益法核算的对合营企业、联营企业 122,583,937.30 2,300,000.00 133,768,344.77 2,300,000.00
股权投资
按权益法核算的长期股权投资小计 122,583,937.30 2,300,000.00 133,768,344.77 2,300,000.00
合计 519,481,310.23 2,569,364.13 615,870,549.32 2,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名 股份类 股票数量（ 占被投资公司注 初始投资成本 年初账面余额 本期投资增 期末账面余额 减值准
称 别 股） 册资本比例 减额 备
广州药业股份 法人股 11,910,737 1.5% 43,280,000.00 43,280,000.00 0.00 43,280,000.00 0.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）成本法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资单 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
位注册资本
比例
北京医药物资联合公司 0.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广东包装食品机械联合公司 0.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
广东深圳中联广深医药公司 312,077.00 0.00 312,077.00 0.00
广州中英剑桥科技创业园有限 9.97% 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
公司
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
东北制药总厂 600,000.00 150,000.00 750,000.00 0.00
广州何济公经贸发展公司(药机 0.00 149,364.13 149,364.13 149,364.13
部)
合计 3,212,077.00 419,364.13 3,631,441.13 269,364.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司第五届董事会2006年度第一次会议决议，取消广州白云山何济公制药有限公司独立法人资格，将其与广州白云山外用药厂合并组建广州白云山何济公制药厂。广州白云山何济公制药厂于2006年9月27日取得营业执照，在2007年1月26日正式开始运作。本期增加的对北京医药物资联合公司、广东包装食品机械联合公司、东北制药总厂、广州何济公经贸发展公司(药机部)等公司的投资均是由于广州白云山何济公制药有限公司并入而增加。
（3）成本法核算的对子公司股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名 占 年初数 本期权益增减额 期末数
称 被 本期 其中 初始投资 累计增减 合计
投 合计 投资成本 确 差额 分得
资 认 调整 利润
单 收
位 益
注
册
资
本
比
例
广州白云山 82. 104,728, 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 104,728, 0.00 104,728,591.77
天心制药股 49% 591.77 00 591.77
份有限公司
广州白云山 84. 77,756,5 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 77,756,5 0.00 77,756,523.07
光华制药股 48% 23.07 00 23.07
份有限公司
广州白云山 98. 82,397,3 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 82,397,3 0.00 82,397,325.01
侨光制药有 25% 25.01 00 25.01
限公司
广州白云山 99. 70,335,5 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 70,335,5 0.00 70,335,508.88
明兴制药有 82% 08.88 00 08.88
限公司
白云山威灵 100 14,767,9 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 14,767,9 0.00 14,767,983.07
药业有限公 % 83.07 00 83.07
司
广州白云山 98. 85,624,1 0.00 -85,624, 0. 0.00 0.00 85,624,1 -85,624, 0.00
何济公制药 45% 95.75 195.75 00 95.75 195.75
有限公司
合计 435,610, 0.00 -85,624, 0. 0.00 0.00 435,610, -85,624, 349,985,931.80
127.55 195.75 00 127.55 195.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司第五届董事会2006年度第一次会议决议，取消广州白云山何济公制药有限公司独立法人资格，将其与广州白云山外用药厂合并组建广州白云山何济公制药厂。广州白云山何济公制药厂于2006年9月27日取得营业执照，在2007年1月26日正式开始运作。故将对广州白云山何济公制药有限公司的投资款转销。
2．按权益法核算的长期股权投资
（1）权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投资起 年初账面余 本期权益增减额 期末账面余额
位名称 止期 额 本期合计 其中 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 差 分得利润
额
摊
销
合营企业
广州白云 2005年 127,956,456 -12,184,40 0.00 16,343,663 0. -28,528,07 100,000,000 15,772,04 115,772,048
山和记黄 起 .25 7.47 .53 00 1.00 .00 8.78 .78
埔中药有
限公司
联营企业
永业精细 2,311,888.5 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 2,311,888.5 0.00 2,311,888.5
化工厂 2 00 2 2
广州医药 2006年 3,500,000.0 1,000,000. 1,000,00 0.00 0. 0.00 4,500,000.0 0.00 4,500,000.0
足球俱乐 起 0 00 0.00 00 0 0
部有限公
司
合计 133,768,344 -11,184,40 1,000,00 16,343,663 0. -28,528,07 106,811,888 15,772,04 122,583,937
.77 7.47 0.00 .53 00 1.00 .52 8.78 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司第五届董事会2006年度第一次会议决议，取消广州白云山何济公制药有限公司独立法人资格，将其与广州白云山外用药厂合并组建广州白云山何济公制药厂。广州白云山何济公制药厂于2006年9月27日取得营业执照，在2007年1月26日正式开始运作。本期对广州医药足球俱乐部有限公司投资成本的增加是由于广州白云山何济公制药有限公司的并入而增加。
3．长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
永业精细化工厂 2,300,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00 公司已解散，投资无法收回
北京医药物资联合公司 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 已无法找到该公司，投资无法收回
广东包装食品机械联合公司 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 公司已解散，投资无法收回
广州何济公经贸发展公司(药 0.00 149,364.13 0.00 149,364.13 公司已歇业，投资无法收回
机部)
合计 2,300,000.00 269,364.13 0.00 2,569,364.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 820,865,819.31 20,982,913.71 841,848,733.02 656,326,327.35 8,506,805.58 664,833,132.93
营业成本 572,475,772.39 15,932,751.74 588,408,524.13 458,721,393.72 6,621,686.51 465,343,080.23
营业毛利 248,390,046.92 5,050,161.97 253,440,208.89 197,604,933.63 1,885,119.07 199,490,052.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
业务种类 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
化学药品原药制造业 161,394,650.32 183,906,925.98 150,001,184.27 166,941,710.16
化学药品制剂制造业 468,335,441.26 302,661,768.23 278,807,143.55 162,353,768.28
中药材及中成药加工业 187,079,823.57 163,656,454.42 140,190,478.63 124,314,912.88
其他医药制造业 4,055,904.16 6,101,178.72 3,476,965.94 5,111,002.40
医药制造业收入合计 820,865,819.31 656,326,327.35 572,475,772.39 458,721,393.72
项目 本期发生数 上期发生数
其他业务收入 20,982,913.71 8,506,805.58
资产出租 4,902,981.52 867,223.30
材料销售 11,048,714.22 5,075,922.21
劳务收入 771,501.50 0.00
专营费收入 0.00 378,800.00
水费 333,676.40 510,782.73
管理费收入 708,143.00 0.00
电费收入 463,050.38 0.00
其他 2,754,846.69 1,674,077.34
其他业务成本 15,932,751.74 6,621,686.51
资产出租、折旧 2,179,987.62 2,092.54
材料销售成本 11,032,217.23 4,842,818.40
劳务收入 770,946.44 0.00
专营费收入 0.00 20,834.00
水费 478,645.51 550,947.66
其他 1,470,954.94 1,204,993.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、公司向前五名客户销售总额为200,104,468.20元，占公司全部主营业务收入的24.38 %。
2、主营业务收入本期发生数比上期发生数增加164,539,491.96元，增加比例为25.07%，增加原因为：本公司属下的广州白云山制药总厂本期销售情况良好，销售收入增加较多。
3、其他业务利润本期发生数比上期发生数增加3,165,042.90元，增加比例167.90%，增加原因为：本期增加资产出租收入。
4、主营业务收入按地区划分如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
区域 本期发生数 上期发生数
华南 333,297,840.00 265,025,975.99
华东 83,578,020.66 78,085,025.13
华北 133,465,509.92 57,958,067.99
东北 29,658,971.17 88,730,942.03
西南 79,299,029.86 46,829,308.26
西北 31,883,450.20 14,459,425.05
华中 129,682,997.50 105,237,582.90
合计 820,865,819.31 656,326,327.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
股票基金债券投资转让收益 4,317,019.16 0.00
成本法核算对其他公司的投资收益 12,344.32 1,185,600.00
权益法核算的投资项目所占利润 16,343,663.53 15,842,206.00
合计 20,673,027.01 17,027,806.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期发生数比上期发生数增加3,645,221.01元，增加比例为21.41％，增加原因为：本期出售本公司持有的三普药业股份有限公司的股票获得收益4,317,019.16元。
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 组织机构代码
广州医药集团有限公司 广州市沙面北路45号 国有资产的经营和投资 控股母公司 杨荣明 23124735-0
广州白云山天心制药股 广州市滨江东路808号 制造、加工、销售药品 控股子公司 陈昆南 19048510-8
份有限公司
广州白云山光华制药股 广州市南石路1号 制造、加工、销售药品 控股子公司 李波 19048511-6
份有限公司
广州白云山明兴制药有 广州市工业大道北48号 制造、加工、销售药品 控股子公司 张伟祥 19046020-x
限公司
广州白云山侨光制药有 广州市宝华路正中约14 制造、加工、销售药品 控股子公司 齐兆基 19045985-8
限公司 号
广州百特侨光医疗用品 广州经济技术开发区夏 制造、加工、销售药品 控股子公司 齐兆基 66180627-1
有限公司 园路广州百特侨光医疗
用品有限公司厂房西附
楼2楼
白云山威灵药业有限公 揭西县城白奕山 制造、加工、销售药品 控股子公司 陈矛 61822317-7
司
广州白云山医药科技发 广州白云区同和镇 批发药品 控股子公司 陈矛 72197494-8
展有限公司
亳州白云山制药有限公 亳州市西郊十八里工业 制造、加工、销售药品 控股子公司 王正平 15194066-5
司 区
广州白云山大药房 广州白云区同和镇 零售药品 控股子公司 谢彬 19056006-7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司广药集团对本公司的持股比例和表决权比例均为35.37%。本公司的最终控制方为广药集团 。
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广州医药集团有限公司 100,700.00 0.00 0.00 100,700.00
广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 0.00 0.00 4,569.30
广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.50 0.00 0.00 5,528.50
广州白云山明兴制药有限公司 2,649.40 0.00 0.00 2,649.40
广州白云山侨光制药有限公司 6,234.18 0.00 3,700.00 2,534.18
广州百特侨光医疗用品有限公司 0.00 3,700.00 0.00 3,700.00
白云山威灵药业有限公司 1,179.00 0.00 0.00 1,179.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
亳州白云山制药有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
广州白云山大药房 100.00 0.00 0.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州医药集团有限公司 16,590 44.32 0.00 0.00 0.00 8.95 16,590 35.37
广州白云山天心制药股份有限公司 3,769.22 82.49 0.00 0.00 0.00 0.00 3,769.22 82.49
广州白云山光华制药股份有限公司 4,670.48 84.48 0.00 0.00 0.00 0.00 4,670.48 84.48
广州白云山明兴制药有限公司 2,384.46 90 0.00 0.00 0.00 0.00 2,384.46 90
广州白云山侨光制药有限公司 5,610.76 90 0.00 0.00 3,330.00 0.00 2,280.76 90
广州百特侨光医疗用品有限公司 0.00 0.00 3,330.00 90 0.00 0.00 3,330.00 90
白云山威灵药业有限公司 1120 95 0.00 0.00 0.00 0.00 1120 95
广州白云山医药科技发展有限公司 102 51 0.00 0.00 0.00 0.00 102 51
亳州白云山制药有限公司 40 80 0.00 0.00 0.00 0.00 40 80
广州白云山大药房 100 100 0.00 0.00 0.00 0.00 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
广州医药有限公司 受同一最终控股公司控制
广州市药材公司 受同一最终控股公司控制
广州市医药进出口公司 受同一最终控股公司控制
广州环叶制药有限公司 受同一最终控股公司控制
广州药业股份有限公司盈邦分公司 受同一最终控股公司控制
广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控股公司控制
广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一最终控股公司控制
广州白云山和记黄埔中药有限公司 合营企业
广州星群(药业)股份有限公司 受同一最终控股公司控制
广州中一药业有限公司 受同一最终控股公司控制
广州敬修堂(药业)股份有限公司 受同一最终控股公司控制
广州奇星药业有限公司 受同一最终控股公司控制
广州市健民医药经营部 受同一最终控股公司控制
广州市国盈新药特药批发部 受同一最终控股公司控制
广州市器化医疗设备有限公司 受同一最终控股公司控制
香港新民制药公司 受同一最终控股公司控制
广州白云山企业集团供销经理部 受同一最终控股公司控制
白云贸易部 受同一最终控股公司控制
广州医药工业研究所 受同一最终控股公司控制
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控股公司控制
广州医药足球俱乐部有限公司 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价政策及原则
关联交易定价遵循市场化原则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。
3、向关联方采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期发生数 上期发生数
金额 占本期同类交易百 金额 占上期同类交
分比（％ 易百分比（％
）
广州医药有限公司 2,717,159.96 0.30% 0.00 0.00%
广州市药材公司 14,185,739.66 1.54% 23,863,675.63 2.73%
广州市医药进出口公司 59,580,236.56 6.47% 49,299,189.52 5.65%
广州环叶制药有限公司 2,245,747.00 0.24% 1,918,666.65 0.22%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 18,377,573.88 2.00% 24,187,971.91 2.77%
广州市药材公司中药饮片厂 1,427,021.35 0.15% 765,682.30 0.09%
广州汉方现代中药研究开发有限公司 0.00 0.00% 2,620,085.47 0.30%
合计 98,533,478.41 10.70% 102,655,271.48 11.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向关联方采购的价格与向非关联方采购的价格一致。
4．向关联方销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期发生数 上期发生数
金额 占本期同类交易百 金额 占上期同类交
分比（％ 易百分比（％
）
主营业务：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 2,663,460.36 0.19% 478,752.28 0.04%
广州星群(药业)股份有限公司 2,365,323.93 0.17% 2,331,897.49 0.18%
广州中一药业有限公司 476,942.77 0.03% 72,947.35 0.01%
广州敬修堂(药业)股份有限公司 579,159.67 0.04% 247,416.23 0.02%
广州医药有限公司 91,167,745.56 6.55% 128,451,802.26 9.78%
广州市药材公司 74,565,015.52 5.36% 48,588,462.62 3.70%
广州市医药进出口公司 9,291,771.70 0.67% 4,609,551.68 0.35%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 114,188.03 0.01% 348,750.00 0.03%
广州奇星药业有限公司 122,273.75 0.01% 225,701.11 0.02%
广州市健民医药经营部 40,380.93 0.00% 542,149.75 0.04%
广州市国盈新药特药批发部 803,952.14 0.06% 1,425,970.05 0.11%
广州市器化医疗设备有限公司 0.00 0.00% 312,597.61 0.02%
其他 128,149.81 0.01% 105,140.27 0.01%
合计 182,318,364.17 13.10% 187,741,138.70 14.31%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方交易价格与非关联方交易价格一致。
5、关联方提供劳务
（1）、广州白云山制药总厂于2003年6月与广州医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买巴洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为80万元，分五期支付，至本期末累计已支付65万元，该技术已作完临床研究，正准备申报生产批文。
（2）、广州白云山制药总厂于2003年6月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买罗红霉素片等仿制药的技术，技术转让费总额为65万元，分四期支付，另于2003年8月与广州市医药工业研究所就该技术签订补充协议，技术转让费增加15万元，总额增至80万元，至本期末累计已支付80万元，该技术已取得中试批文，正在进行中试产业化。
（3）、本公司及下属公司本期向广州医药足球俱乐部有限公司支付广告宣传费共计594万元。
6、其他关联方交易事项
（1）本公司为下属子公司提供担保事项
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中国建设银行广州海珠支行借款人民币2,000万元提供担保；
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中国深圳发展银行中华广场支行开具额度在1,000万元的承兑汇票提供担保；
本公司为广州白云山侨光制药有限公司向中国工商银行广州市下九路支行获取最高额借款人民币5,000万元提供担保，实际借款人民币2,320万元；
本公司为广州白云山百特侨光制药有限公司向中国工商银行广州市下九路支行借款人民币1,480万元提供担保；
本公司为广州白云山侨光制药有限公司向兴业银行天河北支行获取最高额借款人民币1,300万元提供担保，实际借款人民币700万元；
本公司为广州白云山侨光制药有限公司向中信珠海支行获取最高额借款人民币4,000万元提供担保，实际借款人民币4,000万元；
本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行广州市同福中路支行借款人民币2,800万元提供担保；
本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中信海珠支行借款人民币1,000万元提供担保；
本公司为广州白云山何济公制药有限公司向兴业银行天河北支行获取最高额借款人民币1,500万元提供担保， 实际借款人民币1,500万元。
（2）关联公司为本公司提供担保事项
广州医药集团有限公司为本公司503,760,000万元人民币借款提供担保, 包括：
本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币9,700万元；
本公司向中国银行广州市分行借款人民币5,676万元；
本公司向广州市交通银行越秀支行借款人民币10,000万元；
本公司向中国建设银行广州市荔湾支行获取最高借款人民币25,000万元。
广州白云山天心药业股份有限公司为本公司4,800万元人民币借款提供担保，包括本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币2,800万元，及本公司向中信实业银行广州支行借款人民币2,000万元；
广州白云山侨光制药有限公司为本公司5,410万元人民币借款提供担保，包括本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币2,410万元，及为本公司向中信银行海珠支行借款人民币3,000万元；
广州白云山企业集团为本公司向广州市越秀宏浩实业有限公司借款32万元人民币提供担保。
（3）本公司下属子公司之间互相提供担保情况
广州白云山明兴制药有限公司向广州白云山侨光制药有限公司在交通银行广州分行荔湾支行借款人民币800万元提供担保；
广州白云山明兴制药有限公司向广州白云山百特侨光制药有限公司在中国工商银行广州市下九路支行借款人民币3,000万元提供担保；
广州白云山侨光制药有限公司向广州白云山明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福中路支行借款人民币3,000万元提供担保。
（4）本公司预计2007年全年日常关联交易的基本情况是：向广州药业股份有限公司及其下属企业采购原材料总额不超过人民币28,880万元，销售产品总额不超过人民币44,900万元，租赁部分空置仓库给广州药业股份有限公司下属企业交易总额不超过18.36万元；向广州医药足球俱乐部有限公司的广告交易总额不超过人民币2,000万元。本公司及属下企业分别就日常关联交易实际发生情况与关联方签署相关协议，实际交易价格遵循市场化原则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。上述事项已经本公司2006年度股东大会审议通过。
（5）本公司与白云山集团于2002年12月27日签订《或有负债重组安排偿还协议书》，白云山集团同意用位于广州市同和镇云泰路5、6号的房地产，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为依据，按协议作价2,655.81万元抵偿广州银山建设开发公司对本公司的欠款。本事项已经2002年度第一次临时股东大会批准。截至报告日止，上述抵债房产未能办理确权手续，按协议规定不能视同已抵偿对本公司的欠款。
7、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 1,109,801.23 0.30% 0.00 0.00%
广州中一药业有限公司 361,558.00 0.10% 127,556.20 0.04%
广州汉方现代中药研究开发有限公司 344,779.90 0.09% 544,779.90 0.18%
广州敬修堂(药业)股份有限公司 147,666.10 0.04% 0.00 0.00%
广州医药有限公司 9,173,106.60 2.47% 10,712,523.70 3.64%
广州市药材公司 24,634,866.89 6.64% 7,169,477.86 2.43%
广州市医药进出口公司 1,670,627.20 0.45% 2,175,050.00 0.74%
广州环叶制药有限公司 84,400.36 0.02% 0.00 0.00%
广州市国盈新药特药批发部 8,400.00 0.00% 580,175.00 0.20%
香港新民制药公司 7,965,357.40 2.15% 7,965,357.40 2.70%
广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 0.24% 894,507.27 0.30%
白云贸易部 8,146,626.00 2.19% 8,146,626.00 2.77%
其他 260,163.30 0.07% 319,142.85 0.11%
应收票据：
广州汉方现代中药研究开发有限公司 1,995,200.00 1.57% 0.00 0.00%
广州医药有限公司 51,000.00 0.04% 5,399,924.00 6.57%
广州市医药进出口公司 151,669.20 0.12% 0.00 0.00%
广州市健民医药经营部 7,650.00 0.01% 0.00 0.00%
广州医药有限公司 0.00 0.00% 18,147,200.00 22.10%
其他应收款：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 72,500,000.00 46.76% 72,500,000.00 46.39%
广州白云山大药房 6,120,243.78 3.95% 5,714,390.78 3.66%
广州市医药进出口公司 0.00 0.00% 35,200.00 0.02%
其他 0.00 0.00% 74,129.00 0.05%
预付账款：
广州市医药进出口公司 54,963.38 0.14% 0.00 0.00%
广州市药材公司 0.00 0.00% 465,732.10 1.48%
广州白云山企业集团外经部 1,659,044.09 4.14% 1,659,044.09 5.28%
应付账款：
广州市药材公司 1,247,686.78 0.39% 1,515,395.07 0.50%
广州市医药进出口公司 37,986,221.45 11.91% 49,844,375.78 16.39%
广州环叶制药有限公司 1,040,746.90 0.33% 1,538,532.00 0.51%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 5,417,752.47 1.70% 4,836,049.43 1.59%
其他 36,629.63 0.01% 63,811.30 0.02%
应付票据：
广州汉方现代中药研究开发有限公司 1,995,200.00 5.23% 0.00 0.00%
广州市医药进出口公司 6,152,130.00 16.12% 3,194,100.00 6.06%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 514,600.00 1.35% 929,355.00 1.76%
广州环叶制药有限公司 0.00 0.00% 348,500.00 0.66%
广州市药材公司中药饮片厂 0.00 0.00% 175,302.12 0.33%
其他应付款：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 1,119,282.20 1.34% 559,641.10 0.61%
广州医药集团有限公司 243,083.02 0.29% 171,862.91 0.19%
广州医药足球俱乐部有限公司 900,000.00 1.08% 0.00 0.00%
广州医药工业研究所 0.00 0.00% 50,000.00 0.05%
广州白云山大药房 0.00 0.00% 39,000.00 0.04%
预收账款：
广州医药有限公司 68,748.00 0.16% 0.00 0.00%
其他 5,003.45 0.01% 4,395.97 0.02%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、或有事项
(一)1994年10月10日，广州白云山天心制药股份有限公司、广东广源工程公司（以下简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订《合作开发合同》，对天心制药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合同约定，由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续，中行负责提供开发资金，广源公司负责具体开发建设，天心制药可取得3,000万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建筑面积的房产及车位。天心制药已于1994年10月依约取得3,000万元迁厂费。但由于项目开发过程出现纠纷而最终项目无法进行正常开发。2004年8月，中行向广州市中级人民法院提起诉讼，认为当时签订的《合作开发合同》属无效合同，并要求天心制药退回中行3,000万元迁厂费。上述诉讼事项正在审理中。
(二)1998年11月1日，广州白云山侨光制药有限公司（以下简称侨光制药）与原增城市镇龙镇政府签订《土地转让使用合同》，约定侨光制药将位于增城市镇龙镇镇龙村的230亩土地使用权以单价每亩43,000.00元的价格转让给原镇龙镇政府，合同总金额为9,890,000.00元。双方又于2000年7月6日签订《补充合同》，约定原合同标的230亩土地使用权中，有115亩的转让单价降为每亩37,000.00元，另外的115亩仍按原合同约定价格计算。修改后，合同总金额降为9,200,000.00元。至2002年9月，原镇龙镇政府共支付土地转让款3,400,000.00元。2004年，原镇龙镇并入增城市中新镇。截至2006年8月，增城市中新镇尚欠土地转让款5,800,000.00元。侨光制药于2006年8月向广东省广州市萝岗区人民法院提起诉讼，要求增城市中新镇政府偿还欠款。法院判决侨光制药胜诉，增城市中新镇政府应偿还欠款5,800,000.00元。增城市中新镇政府不服判决，于2006年12月上诉。该诉讼事项正在审理中。
十一、承诺事项
本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公司，已于2005年4 月12日正式成立。本公司已根据《合资经营合同》以资产方式向合资公司提供7250万元人民币贷款，并且不向合资公司计收利息。
十二、资产负债表日后事项
2006年11月13日，本公司、侨光制药与百特（中国）投资有限公司（以下简称“百特中国”）签订了《框架协议》，约定由本公司和百特中国合资组建广州百特侨光医疗用品有限公司（以下简称“合资公司”）。本次合资，先将侨光制药现有的肠外营养制剂业务从侨光制药中分立出来，设立广州百特侨光医疗用品有限公司，该公司的注册资本为人民币3,700 万元，而侨光制药的其余业务则继续由分立后存续的侨光制药经营。根据广州中天衡评估有限公司出具的评估报告书（中天衡评字[2006]第149 号），侨光制药现有的、拟将分立出来设立百特侨光的肠外营养制剂业务于2006年9 月30 日的市场价值为人民币14,050 万元。根据评估结论，双方同意百特中国本次增资入股百特侨光的对价应为人民币14,050 万元。百特中国将以增资形式用现金认购百特侨光50％的股权与本公司进行合资，百特中国认缴的增资额为人民币14,050 万元。合资后的百特侨光将更变为一家中外合资经营企业，注册资本增至人民币17,750 万元。上述事项已经本公司2006年12月1日召开的2006年度第一次临时股东大会审议通过。分立后的侨光制药已于2007年7月30日取得了新的营业执照，合资公司已于2007年6月20日获得了广州市对外经济贸易合作局的批准，百特中国已注入第一期增资款2810万元，合资公司已于2007年8月2日取得营业执照，并正式开始运作。
十三、补充资料
（一）非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置损益 -125,895.63 45,956.28
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -748,528.93 -585,030.33
合计 -874,424.56 -539,074.05
所得税影响数 -103,188.91 -101,788.26
税后净利润影响数 -771,235.65 -437,285.79
扣除应归属于少数股东的非经营性损益 -11,574.66 -30,903.04
应归属于母公司的非经营性损益 -759,660.99 -406,382.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上表数据中负数为非经常性损失。
（二）净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
本期数：
1、归属于公司普通股股东的净利润 0.0885 0.0925 0.1295 0.1295
2、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.0897 0.0936 0.1311 0.1311
股东的净利润
上期数：
1、归属于公司普通股股东的净利润 0.0725 0.0698 0.0970 0.0970
2、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.0731 0.0704 0.0979 0.0979
股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则）（包括少数股东损益） 30,286,296.96
追溯调整项目影响合计数 18,402,587.72
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 17,630,400.84
由于合并范围变更的影响 772,186.88
2006年1-6月净利润（新会计准则） 48,688,884.68
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 5,882,624.70
其中：使用寿命不确定的商标使用权不再摊销 5,882,624.70
2006年1-6月模拟净利润 54,571,509.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 925,443,006.26 883,942,379.14
销售费用 230,160,583.55 198,205,457.69
管理费用 193,358,419.59 147,794,295.83
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -17,768,809.13 17,027,806.00
净利润 27,832,275.98 45,496,237.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十四、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2007年8月15日批准报出。
第七章 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其它有关资料。
广州白云山制药股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月十七日
董事长签名： 谢 彬前