广州市浪奇实业股份有限公司一九九七年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
(一)公司简况
公司名称:广州市浪奇实业股份有限公司
英文名称:LONKEY INDUSTRIAL CO.LTD,GUANGZHOU
注册地址与办公地址:广州市黄埔大道东128号
法定代表人:陈光松
邮政编码:510660
公司咨询服务机构:董事会秘书处
信息披露负责人:李巍巍
联系地址:广州市天河区黄埔大道东路128号
联系电话:020-82305933 020-82305694*228,235
传真:020-82305104
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:广州浪奇
股票代码:0523
(二)会计数据和业务数据摘要
1.本年度实现利润情况(单位:人民币元)
项目 1997年度 1996年度
利润总额 34475988.46 40090202.94
其中:
主营业务利润 11091433.01 11803327.52
其他业务利润 10696104.00 14935819.84
投资收益 12746692.05 13219117.85
营业外收支净额 2004230.41 1697778.24
2.业务数据摘要(单位:人民币元)
序号 项 目 1997年度 1996年度 1995年度
1.主营业务收入 498038541.15 466586614.86 630720257.35
2.净利润 31148190.42 35651996.70 48027049
3.总资产 672040829.40 663035268.85 622640594
4.股东权益 492165475.10 460238387.09 369696035
5.每股收益(摊薄) 0.14 0.17 0.28
6.每股收益(加权) 0.14 0.17 ---
7.每股净资产 2.15 2.21 2.13
8.净资产收益率 6.33％ 7.74％ 12.99％
9.净资产收益率(加权) 6.54％ --- ---
10.调整后的每股净资产 2.16 --- ---
注:1)主要财务指标计算公式:
每股收益(摊薄)=净利润/期末股份总数
每股净资产=期末股东权益总额/期末股份总数
调整后的每股净资产-(期末股东权益总额-3年以上的应收帐款-待 摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/期末股份总数
净资产收益率=净利润/期末股东权益总额×100％
加权平均净资产收益率=净利润/(年初股东权益+期末股东权益)/2 ×100％
2)本年度与上年度公司均未发行新股及配股,故加权每股收益和每 股净资产和摊薄的每股收益和每股净资产相同。
三、股东权益变动情况
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中公益金 未分配利润 合计
期初数 20850 15521 6800 1353 2852 46024
本期增加 2085 78 1390 306 3553
本期减少 360 360
期末数 22935 15599 8190 1659 2492 49217
变动原因 送股 评估增值 利润分配 利润分配 利润分配 经营所得
(三)股本变动及股东情况
1.股份结构情况 数量单位:股
(本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 期末数
转增
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份 109676252 10967625 10967625 120643877
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股及其他 13249824 1324982 1324982 14574806
尚未流通股份合计 122926076 12292607 12292607 135218683
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股(注) 85574491 8557448 8557448 94131939
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 85574491 8557448 8557448 94131939
三.股份总数 208500567 20850055 20850055 229350622
注:境内上市的人民币普通股已含董事、监事和高级管理人员所持 的已冻结的本公司股份。
2.股东情况介绍
截止1997年12月31日,公司的股东总数为62776人,其中持有公司5％ 以上股份的股东一人,为广州市国有资产管理局,持有本公司股票135163877股,占公司总股本的58.93％。
截至1997年12月31日,本公司前十名最大股东持股情况如下:
股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
(1)广州市国有资产管理局* 135163877 59.93％
(2)陈斌生 472800 0.21％
(3)王长发 440000 0.19％
(4)南京工荣电子科技有限公司 288840 0.13％
(5)黄雄燕 206500 0.19％
(6)尹运平 194000 0.08％
(7)杨丽晖 175000 0.08％
(8)李柏厚 170000 0.07％
(9)深圳市广华林投资有限公司 165000 0.07％
(10)广东龙马 156627 0.07％
注:(1)*系代表国家持有的单位,期初持股数为122876252股,变动原因是实施1996年度每10股送1股红股所致。
(2)除广州市国有资产管理局外,其他股东的持股数和持股比例均是不确定的,故没列其他股东的年初数。
3.董事、监事及高级管理人员的持股情况
姓名 现任职务 年初持股数 变动量 变化原因
(股) (股)
陈光松 董事长 0 0
龙建邦 董事 0 0
陈维成 副董事长、总经理 6981 6981 +698 分红送股10:1
时军农 副董事长、副总经理 0 0
关 可 副总经理 16180 17798 +1618 分红送股10:1
吴焱成 董事、总工程师 14400 15840 +1440 分红送股10:1
钱宗岳 董事 16368 18004 +1636 分红送股10:1
孙识全 董事 15840 17424 +1584 分红送股10:1
李 谨 董事、总会计师 6290 6919 +629 分红送股10:1
梁婉美 副总经理 0 0
张杰维 副总经理 17076 18783 +1707 分红送股10:1
谈启智 副总经理 0 0
何伟文 监事会主席 14400 15840 +1440 分红送股10:1
杨昌祥 监事 21451 23596 +2145 分红送股10:1
陈树华 监事 14400 15840 +1440 分红送股10:1
张兆有 监事 21451 23596 +2145 分红送股10:1
杨少扬 监事 500 550 +50 分红送股10:1
陈一石 监事 0 0 0
周 松 监事 0 0 0
王治坚 退休、原监事会主席 14400 0 -14400 注1
史 瑛 退休、原监事 23040 0 -23040 注1
合 计 191626(注2) 170153 -21973
注:1:王治坚、史瑛两位监事报告年度内(1997年5月)退体,其所持 本公司股票于本年度11月解冻。
注2:不含新当选监事杨少扬、陈一石所持股份。
截止1997年12月31日,公司董事、监事及高级管理人员持有股份共 计170153股,占公司总股本的0.7‰。
(四)募集资金的使用情况
本年度公司没有募集资金也没有往年募集的资金使用延续到报告期内的。
(五)重要事项
1.股东大会的召开情况
在本年度,公司召开一次股东大会:
公司一九九六年度股东大会于五月二十二日在公司礼堂召开,大会审议和表决通过如下决议:
(1)通过一九九六年总经理工作报告;
(2)通过一九九六年董事会工作报告;
(3)通过一九九六年监事会工作报告;
(4)通过一九九六年利润分配方案及提取任意盈余公积金的决议:
1996年净利润为35610134.73元,提取10％的法定公积金、10％的法定公益金后,当年可分配利润为28479735.39元,以1996年年度末总股本 为基数,每10股送1股,其余部分未分配利润转入任意盈余公积金。具体 分红时间和方式另行公告。
(5)通过一九九七年公司经营发展规划;
(6)通过关于修改公司章程的报告;
由于公司实施"以1996年年度末总股本208500567股为基数,每10股 送1股红股"的分红方案,须根据《公司章程》中的第三章"股份和注册资本"以及第十八章"公司章程的修订程序"有关条文规定,对《公司章程》进行重新修改。
(7)补选监事会成员:
选举杨少先生为监事会监事,连同职工代表陈一石先生接替离任监 事王治史瑛先生工作。
在本报告年度,公司没有召开临时股东大会。
2、董事会会议情况:
本年度公司召开三次董事会会议:
第一次:1997年3月16日,董事会召开会议,讨论1997年公司财务预算,通过生产经营与改革方针。
第二次:1997年4月17日,公司董事会召开会议,全体董事和监事会主席参加会议,会议审议通过了1996年度以下决议:
(1)通过一九九六年总经理工作报告;
(2)通过一九九六年董事会工作报告;
(3)通过一九九六年度报告;
(4)通过一九九六年度财务决策报告;
(5)通过一九九六年利润分配预案;
(6)召开一九九六年度股东大会的决议。
第三次;1997年10月24日,公司董事会召开会议,会议通过聘任谈启 智同志为公司副总经理的决议。
3.监事会会议情况
在报告年度内,监事会召开了四次会议:
第一次会议在1997年2月11日召开,会议审议了公司1997年度的生产经营计划。
第二次会议在1997年4月17日召开,会议审议通过了《一九九六年度 总经理工作报告》、《一九九六年董事会工作报告》、《一九九六年年度报告》、《一九九六年度财务决算报告》、《一九九六年利润分配预案》。
第三次会议在1997年5月22日召开,会议选举何伟文同志为监事会主席。
第四次会议是在1997年12月24日召开,会议检查了董事会年度各项 计划的执行情况。
4.实施分红派息方案:
1997年7月9日公司实施1996年利润分配方案:提取10％的法定公积 金、10％的公益金后,法年可分配利润为28479735.39元,以公司1996年 年度末总股本为基数,每10股送1股红股,计送出20850055元,其余部分未分配利润转入任意盈余公积金。
5.关联交易事项:
(1)公司购买子公司广州市方大包装用品有限公司3520万元物资;
(2)公司购买子公司湛江浪奇实业有限公司960万元物资;
(3)公司购买子公司广州保税区浪奇投资公司1571万元的产品;
(4)公司向子公司广州市浪奇商业有限公司出售1602万元的产品。
以上关联交易均为公司与关联企业在整个会计年度的交易总额。
6.其他事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项,亦无无收购兼并或资产重组事 项等需要披露的重大事项。
7.本年度利润分配预案:
公司1998年4月1日召开的董事会会议决定:1997年公司净利润为31148190.42元,提取10％法定公积金、10％法定公益金后,当年可分配利润为24918552.34元,经董事会研究,考虑到公司长远发展,在98年暂不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(六)财务报告
1.审计意见
公司财务报告经羊城会计师事务所黄伟成、文静娴注册会计师审计,并出具了无保留意见的审计报告(98)羊查字第5088号。
2.会计报表(附后)
(1)资产负债表。
(2)利润表及利润分配表。
(3)财务状况变动表。
3.会计报表附注(附后)
(七)备查文件
1.载有董事长、总经理亲笔签名的年度报告正本;
2.载有法定代表人、会计师、会计主管人员亲笔并盖章的财务报表;
3.载有会计师事务所盖章,注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告 正文。
4.公司章程。
广州浪奇实业股份有限公司
一九九八年四月三日
会计报表附注
一、公司简介
广州市浪奇实业股份公司是广州市股份制改制试点企业首批上市公司之一,其前身为成立于1959年广州油脂化工厂。广州油脂化工厂于1988年改制成立广州油脂化学工业公司,1992年改组为股份有限公司,并于1993年11月8日在深交所挂牌上市。
经营范围:制造、合成洗涤剂、香(药)皂、甘油、化妆品、十二烷 基苯磺酸、AES、各类表面活性剂,塑料制品、纸类包装材料以及开发、制造市需要的其他产品。批发、零售本公司自产产品以及适应市场需求的其他产品及原料。进口本公司所需的技术、设备、仪器仪表、工模具、包装物和原辅材料。出口本公司自产产品和国际市场适销的商品,为 相关企业提供咨询、服务、技术服务,发展第三产业及多元化经营的服 务。
生产经营概况:本公司拥有年产液体洗涤剂4万吨、香皂2.5万吨,烷 基苯磺酸2万吨,精甘油0.1万吨的生产能力,97年销售液体洗涤剂35792 吨,皂类11489吨,磺酸5783吨(生产9816吨,除销售外自用4033吨),精甘 油880吨,销售额达4亿九千万元。
品牌:公司拥浪奇、高富力、天丽、万丽等37个品牌。
规模:公司拥有总资产6.7亿元净资产4.9亿元。
二、主要会计政策
1.会计制度
公司执行《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》及补充规定。
2.会计年度
自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐原则和计价基础
公司采用权责发生制为基础的记帐原则,资产以实际成本为计价基 础。
4.货币核算
公司以人民币为记帐本位币,对发生的非本位币的经济业务,按业务发生当月一日的中国人民银行公布的外汇汇价中间价折合为人民币记帐;月终时,则按会计制度的规定进行调整,调整的差额列作汇兑损益。
5.坏帐核算
公司采用坏帐备抵方法核算,按应收帐款年末余额0.5％计提坏帐准备,实际发生坏帐时,冲销坏帐准备。
6.存货核算方法
公司的存货实际永续盘存制,按实际成本核算,采用加权平均法计价;低值易耗品采用一次摊销法核算。
7.长期投资核算方法
债券投资
公司的债券投资按实际支付的价款计价,投资收益采用成本法。
股票投资
公司的股票投资是投入其他单位的股金,以及持有的法人股,以成本法核算。
其他投资
本公司本年度对附属(联营)公司的长期投资采用下列会计处理方法 :投资额占联营公司资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占联营 公司资本总额20-50％时,以权益法核算;投资额占附属公司资本总额50 ％以是叶.采用权益法核算,并对会计报表予以合并。
注:根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》对资产总额,销售收入及当期净利润均低于规定比例(10％) 的附属公司,不纳入合并范围;上年度只对广州保税区浪奇投资公司的报表进行合并,但因该公司正在办理清算,除处理剩余的存货外,本年度无 经营,故不对其会计报表进行合并。
8.固定资产及其折旧
固定资产的标准是使用期限超过一年,单位价值在2000元以上,计价方法按实际成本计价,折旧按使用年限采用直线法计提,预计残值按原值的5％计,各类固定资产的年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
生产用房屋建筑物 30年 3.3％
受腐蚀生产用房屋建筑物 20年 4.95％
受强腐蚀生产用房屋建筑物 10年 9.9％
非生产用房屋建筑物 35年 2.8％
简易房屋建筑物 8年 12.38％
机械设备 10年 9.9％
传导设备 15年 6.6％
仪器仪表 8年 12.38％
其他生产用设备 5年 19.8％
工业炉窑 7年 14.14％
运输设备 9年 11.25％
非生产设备工具 18年 5.5％
9.在建工程
公司在建工程按实际成本计价,用于工程的银行借款利息于工程完 工交付使用前予以资本化,于工程竣工,验收合格,交付使用进结转固定 资产。
10.无形资产及其摊销
公司无形资产是指有偿使用土地而支付的出让金,自一九九四年一 月起分五十年摊销。
11.递延资产及其摊销
公司递延资产是指摊销期限在一年以上的费用,按发生这月份起分 期摊销。
12.收入确认原则
公司在产品已经发出、劳务已经提供,已经收取价款或取得索取价 款的凭据时,确认销售收入实现,公司在年末对部份产品以开具发票确认销售收入实现,公司的出口产品以收取价款确认销售收入实现。
13.税项
本公司应纳税项列示如下:
A,流转税
业务(产品)类别 税种 税率
产品销售收入 增值税 17％
劳务及加工收入 增值税 17％
香皂销售收入 消费税 5％
材料转让收入 增值税 17％
无形资产转让收入 营业税 5％
租金收入 营业税 5％
应纳增值税额为销项减进项税额。
城市维护建设税按应交增值税、消费税和营业税额的7％计缴。
教育费附加和教育专项资金分别按上述税额的3％和4％计缴。
B,企业所得税
根据广州市财政局财工字[1996]453号规定,股份制企业所得税按15％的税率缴纳。
C,房产税
依照房产余值计缴,税率为1.2％,依照房产租金收入计缴的,税率为12％。
D,出口产品退税
自营出口的产品,上半年采用先征后退的办法,按产品销售收入的17％计缴销项税,其中9％可获退税,8％计入成本。下半年采用免抵退的办法。
14.利润分配
公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
(1)弥补亏损;
(2)提取10％法定盈余公积金;
(3)提取10％法定公益金;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股利
公司税后利润分配和股利支付,由公司董事会提出方案,报股东大会审议通过。
三、会计报表有关数据说明:
1、应收帐款
应收帐款明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
占该帐项 占该帐项
金额 金额比例 金额(人民币) 金额比例
一年以内 25585596.92 80.46％ 23345062.25 80.62％
一至二年 2546720.69 8.01％ 1490922.48 5.15％
二至三年 2222553.33 6.99％ 1122985.45 3.88％
三年以上 1443170.62 4.54％ 2998892.78 10.35％
31798041.56 100％ 28957862.96 100％
关联方应收帐款余额:
97年 96年
广州保税区浪奇投资有限公司 54万元
广州市浪奇商业有限公司 -1.74万元 1.94万元
广州浪奇宝洁有限公司 436万元 437万元
湛江浪奇实业有限公司 888万元
2.其他应收款
其他应收款明细项目
1997.12.31 1996.12.31
占该帐项 占该帐项
金额 金额比例 金额(人民币) 金额比例
一年以内 6918783.65 36.53％ 7489344.73 28.01％
一至二年 3130556.97 16.53％ 7073528.68 26.45％
二年以上 8890353.53 46.94％ 12175334.06 45.54％
合 计 18939694.15 100％ 26738207.47 100％
3.在建工程
工程名称 预算数 期初数 本年增加 期末数 资金来源 工程进度
皂化工程 1700万 14480128.27 2778110.33 17258238.60
自筹 85％
污水站 150万 658056.53 84309.00 742365.53
市府拨款 50％
职工宿舍 4800万 15581170.06 15263119.47 30849289.53
自筹 50％
香皂项目 1700万 7152754.46 6623767.11 13781521.57
自筹 83％
4.长期投资
长期投资明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
股票投资 17110000.00 11110000.00
债券投资 556700.00 2344550.00
其他投资 186310774.89 170437527.57
203977474.89 169892077.57
(1)股票投资明细项目
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量 股权的比例 投资金额
江门百货总公司 法人股 800000 3.86％ 1200000
广东省轻工进出口公司 法人股 1200000 9.33％ 15600000
北京华洗招待所 股金 300000
广东省产品质量服务公司 股金 10000
(2)债券投资明细项目
累计应收或
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 已收利息
国库券 506700 15.86％ 506700 1993.6-1998.6 0 0
三峡水库基金 50000 15％ 50000 1994.3-1999-3 0 0
(3)其他投资明细项目
被投资单位 本期权益 累计权益
被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 增减额 增减额
广州浪奇宝洁
有限公司 1994.3.9-
2004.3.9 77384792.37 40％ 9965979.38 18983148.37
广州市方大包装用品
有限公司 1994.7.19 14532249.52 48.18％ 318393.21 425249.52
广州保税区浪奇
投资公司 1994.8.24 10568464.82 100％ 38490.95 22730.79
广州宝洁洗涤用品
有限公司 1992.8.8-
2022.8.8 61102191.31 12％
湛江浪奇实业
有限公司 1994.10.25 4532305.47 35％ (452882.89) -379944.52
广州市浪奇怡通实业
有限公司 1996.10.9 9544051.17 52％ 212051.17 212051.17
广州市浪奇商业
有限公司 1996.5.31 8646720.23 88.40％ (193279.77)(193279.77)
5.递延资产
其他递延支出明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
以前年度发生额 7693615.72 2471068.26
加:本年发生额 7599.52 5222547.46
减:以前年度摊销额 2377600.72 766304.00
本年摊销额 2937573.52 1611296.72
年末余额 2386041.00 5316015.00
注:本年摊销额含债券利息,坏帐摊销额2049600.00元。
6.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
1997年度 1996年度
收入 成本 净额
补偿收入 10000000.00 741400.31 14175000.00
租金收入 3485759.96 2696053.67 279978.04
材料销售收入 34892890.66 34245092.64 480841.80
48378650.62 37682546.62 14935819.84
注:补偿收入是指广州浪奇宝洁有限公司支付给本公司的商誉收入 。
7.投资收益
项 目 股票投资收益 债券投 其他投资收益 合计
成本法 权益法 资收益 成本法 权益法
短期投资
长期投资 240000 617940 11888752.05 12746692.05
合计 240000 617940 11888752.05 12746692.05
注:权益法中含韶关浪奇宝洁96年分红款200万元。
8、营业外收入
营业外收入明细项目如下:
1997年度 1996年度
广州浪奇宝洁有限公司 2439101.00 44272.00
付人员补偿收入净额
处理固定资产收益 3732.00 44272.00
罚没收入 8924.24 5597.40
变卖废料收入 11260.00 64735.86
其他 3242.45 105703.51
2466259.78 2354288.48
9.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
1997年度
罚款支出 280649.00
捐赠支出 160000.00
处理固定资产损失
其他 21380.37
462029.37
10.应付帐款
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项)
关联方应付帐款余额
广州保税区良奇投资有限公司 678万元 417万元
广州市怡通实业有限公司 421万元 176万元
广州市方大包装用品有限公司 505万元 672万元
湛江浪奇实业有限公司 307万元 1328万元
11、以前年度损益调整
以前年度损益调整明细项目列示如下:
1997年度
出口退税转出数 12871.01
白云山债券利息摊销 2049600.00
2062471.01
四、关联交易的说明
(一)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地点 主营业务 与企业关系 经济性质或类型
广州轻工企业 广州豪贤路101# 制造加工销售 母公司 有限责任公司
集团公司
广州保税区浪 广州技术开发区 技术代理 子公司 有限责任公司
奇投资公司
广州市浪奇怡 广州黄埔大道128# 运输仓储 子公司 有限责任公司
通实业有限公司
广州市浪奇商 广州东环路4#首层 国内商业 子公司 有限责任公司
业有限公司 物资
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广州轻工企业 RMB198294万元 无 无 RMB198294万元
集团公司
广州保税区浪奇 RMB1000万元 无 无 RMB1000万元
投资公司
广州市浪奇怡通 RMB1800万元 无 无 RMB1800万元
实业有限公司
广州浪奇商业 RMB1000万元 无 无 RMB1000万元
有限公司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 年末金额
广州轻工企业集团公司
RMB12288万元 58.93 1228万元 10 0 0 RMB13516万元
广州保税区浪奇投资公司
RMB1000万元 100 0 0 0 0 RMB1000万元
广州市浪奇怡通实业有限公司
RMB1800万元 52 0 0 0 0 RMB1800万元
广州市浪奇商业公司
RMB1000万元 88.4 0 0 0 0 RMB1000万元
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 与企业的关系
广州市方大包装用品有限公司 联营企业
广州浪奇宝洁有限公司 联营企业
湛江浪奇实业有限公司 联营企业
(二)关联交易的内容
1.购买货物
企业名称 97年金额 96年金额 定价政策
广州市方大包装
用品有限公司 3520万元 3021万元 以市场价格为基准
湛江浪奇实业
有限公司 960万元 818万元 出厂价格下浮1100元/吨
广州保税区浪奇
投资有限公司 1571万元 668万元 以市场价格为基准
2.销售货物
企业名称 97年金额 96年金额 定价政策
广州市浪奇
商业有限公司 1602万元 455万元 视同本公司批发供应商
(三)关联方应收应付款项余额
应收帐款 97年 96年
广州保税区浪奇投资有限公司 54万元
广州市浪奇商业有限公司 -1.74万元 1.94万元
广州浪奇宝洁有限公司 636万元 437万元
湛江浪奇实业有限公司 888万元
广州保税区浪奇投资有限公司 678万元 417万元
广州市怡通实业有限公司 421万元 176万元
广州市方大包装用品有限公司 505万元 672万元
湛江浪奇实业有限公司 307万元 1328万元
(四)其他应披露的事项:
1.本会计期间向广州浪奇宝洁有限公司提供辅助服务,共计收取196万元;
2.本会计期间支付广州浪奇实业有限公司运费1334万元;
3.本会计期间委托湛江浪奇实业有限公司加工香皂,支付加工费222万元;
4.本会计期间向关联方提供担保情况:为广州市方大包装用品商业 有限公司担保贷款300万元,为广州珠江造纸厂担保贷款300万元,为浪奇宝洁有限公司担保贷款4300万元,为广州百花股份有限公司担保贷款300万元。
五、承诺事项的说明
皂化工程七/时香皂生产线10％未完工,将在1998年完工,这部分金 额70万将在1998年支付。
六、会计报表中数据变动幅度超过30％的帐项分析说明:
1.销售费用比年初增加104％,主要是本公司增加市场投入,进行深 度分销和拓展外省市场。
2.财务费用比年初数减少36％,主要是本年度公司压缩流动资金借 款3750万元。
3.以前年度损益调整比年初数增加32％,主要是本年度递延资产摊 销增加。
4.预付货款比年初增加246％,主要是原材料供应商放宽了付款期限。
5.短期投资比年初数减少100％,是因为该笔投资款已收回。
6.其他应收帐款比年初数减少47％,主要是其他应收帐款收回。
7.待摊费用比年初数减少78％,主要是期初待扣税金已全部摊销完 毕。
8.无形资产比年初数增加198％,主要是新增土地使用权1024万元。
9.递延资产比年初数减少55％,主要是本年加速摊销递延资产。
10.短期借款比年初数增加47％,主要是本年公司压缩了流动资金借款。
11.预收货款比年初数增加1913％,主要是预收货款增加。
12.应付福利费比年初减少122％,主要是福利费提取比例由原来的20％降至14％。
13.长期借款,一年内到期的长期借款分别减少100％和增加100％, 主要是公司所借长期借款在1998年全部到期。
七、期后事项
本公司并无就有关一九九七年十二月三十一日之后会计期间编制任何经审核的会计报表。
