广州市浪奇实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一.公司简介
1.公司法定中文名称:广州市浪奇实业股份有限公司
公司英文名称:LONKEY INDUSTRIAL CO.LTD., GUANGZHOU
2.公司法定代表人:陈光松
3.公司负责信息披露机构:董事会秘书处
联系人:张杰维 张晓敏
联系地址:广州市黄埔大道东128号
广州市浪奇实业股份有限公司董事会秘书处
电话:(020)82305933或(020)82305694转228
传真:(020)82305104
4.公司注册地址及办公地址:广州市天河区黄埔大道东128号
邮政编码:510660
公司电子邮箱:LONKEYOK@PUBLIC.GUANGZHOU.GD.CN
5.公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:广州浪奇
股票代码:0523
二.会计数据和业务数据摘要
1.公司1998年度的会计数据:
单位:元
项目 金额
利润总额 27032846.47
净利润 22892698.41
主营业务利润 80425448.53
其他业务利润 11245561.89
投资收益 9148473.51
补贴收入 10828.71
营业外收支净额 2723413.80
经营活动产生的现金流量净额 22987748.78
现金及现金等价物净增加额 -25069622.25
2.截至1998年末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
财务指标 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 328787240.65 498038541.15 466586614.86
净利润(元) 22892698.41 31148190.42 35651996.70
总资产(元) 654708998.14 672040829.40 663035268.85
股东权益(元) 518108173.51 492165475.10 460238387.09
每股收益(元/股) 0.10 0.14 0.17
每股净资产(元/股) 2.26 2.15 2.21
调整后的每股净资产(元) 2.24 2.16
净资产收益率(％) 4.42 6.33 7.74
净资产收益率(加权)(％) 4.53 6.54 7.74
其中,每股收益、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产的财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/[(年度初股东权益+年度末股东权益)/2]×100％
注:
(1)本年度与上两年度公司均未发行新股及配股,因此,加权每股收益、每股净资产和摊薄的每股收益、每股净资产相同。
(2)调整后的每股净资产中的“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息和应收补贴款。
3.报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 229350622 155992463.87 81903836.89 16593152.27
24918552.34 492165475.10
本期增加 3050000.00 47811250.75 2289269.84
18314158.73 69175409.48
本期减少
43232711.07 43232711.07
期末数 229350622 159042463.87 129715087.64 18882422.11
0 518108173.51
变动原因 财政拨款 利润分配 利润分配
本年净利润 经营所得
提两金后
余额全部留
作任意盈
余公积金
三.股本变动及股东情况
1.股本变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 120643877 120643877
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他 14574806 14574806
尚未流通股份合计 135218683 135218683
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股(注) 94131939 94131939
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 94131939 94131939
三.股份总数 229350622 229350622
注:境内上市的人民币普通股含本公司董事、监事和高级管理人员所持的股份(已冻结)。
2.股东情况介绍
(1)本报告期末股东总数为63163人。公司内部职工股于1992年12月发行,已于1995年上市流通,没有现存的内部职工股。
(2)持有本公司5％以上(含5％)股份的股东的情况:
本报告期末,持有本公司5％以上(含5％)的股东一人,为广州市国有资产管理局,年末持有本公司股票135163877股,本年度内没有发生增减变动,其所持股份并无发生质押或冻结的情况。
截至1998年12月31日止,本公司前10名股东的持股情况:
股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
①广州市国有资产管理局* 135163877 58.933
②中山市华农实业集团有限责任公司 482000 0.210
③陈斌生 360000 0.157
④柯大斌 200000 0.087
⑤江文亮 165736 0.072
⑥深圳市广华林投资有限公司 165000 0.072
⑦中山市华瑞发展有限公司 158178 0.069
⑧尹运平 152000 0.066
⑨庞亚辉 150000 0.065
⑩林坚 149510 0.065
注:“*”是代表国家持有股份的单位。
(3)法人股股东情况:本公司无法人股股东;
(4)报告期内控股股东情况:本报告期内控股股东并无变更;
(5)现任董事、监事和高级管理人员的持股情况。
姓 名 职务 年初 年内增减变动量 年末
持股数 持股数
陈光松 董事长 0 - 0
龙建邦 董事 0 - 0
麦明佳 总经理 0 - 0
陈维成 副董事长、副总经理 7679 - 7679
时军农 副董事长、副总经理 0 - 0
关 可 董事、副总经理 17798 - 17798
吴焱成 董事、总工程师 15840 - 15840
钱宗岳 董事 18004 - 18004
李 谨 董事、总会计师 6919 - 6919
孙识全 董事 17424 - 17424
何伟文 监事会主席 15840 - 15840
杨昌祥 监事 23596 - 23596
陈树华 监事 15840 - 15840
陈一石 监事 0 - 0
张兆朋 监事 11880 - 11880
杨少扬 监事 550 - 550
周 松 监事 0 - 0
张杰维 副总经理 18783 - 18783
梁婉美 副总经理 0 - 0
谈启智 副总经理 0 - 0
合计 170154 - 170154
四.股东大会简介
1.股东大会情况
在本报告期内,公司召开了一次年度股东大会。
公司董事会于1998年4月4日,在《中国证券报》上以公告形式通知全体股东有关股东大会召开的事宜。并于1998年5月8日上午9:00时,在本公司礼堂召开一九九七年度股东大会。出席会议的股东11人,代表股份135318639股,占总股本的59％,符合《公司章程》及有关法律、法规的规定。经大会审议和表决,一致通过了如下议案:
(1)《一九九七年度董事会工作报告》;
(2)《董事会对前次股东大会决议的执行情况的报告》;
(3)《一九九七年度总经理工作报告》;
(4)《一九九七年度监事会工作报告》;
(5)《一九九七年财务决算》;
(6)《一九九七年度利润分配方案》;
1997年度本公司实现净利润31148190.42元,提取10％法定公积金,10％公益金后,当年可分配利润为24918552.34元。经董事会研究,考虑到公司长远发展,本年度利润在1998年不进行分配,也不实施资本公积金转增股本。
(7)《一九九八年行政工作计划》;
(8)关于根据中国证监会《上市公司章程指引》修改《公司章程》的报告。
有关决议已于1998年5月12日刊登在《中国证券报》上。
2.现任董事、监事的情况:
公司董事会、监事会成员任期为三年,从1996年5月-1999年5月。
姓 名 性别 年龄 职务 年度报酬
陈光松 男 56岁 董事长 不在本公司领取报酬
龙建邦 男 47岁 董事 不在本公司领取报酬
陈维成 男 44岁 副董事长 49493元
时军农 男 58岁 副董事长 46835.5元
关 可 男 57岁 董事 32870.5元
吴焱成 男 59岁 董事 32614.5元
钱宗岳 男 55岁 董事 不在本公司领取报酬
李 谨 男 28岁 董事 28849元
孙识全 男 55岁 董事 30776元
何伟文 男 43岁 监事会主席 28838元
杨昌祥 女 54岁 监事 23778元
陈树华 男 41岁 监事 20837元
张兆朋 男 40岁 监事 11716元
陈一石 男 48岁 监事 12392元
杨少扬 男 51岁 监事 不在本公司领取报酬
周 松 男 28岁 监事 9591.5元
在报告期内没有董事、监事离任。
五.董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
本报告期内,公司董事会共召开了三次会议。
第一次会议:于1998年4月1日在公司会议室举行。全体董事出席本次会议。会议审议通过了如下决议:
①《一九九七年度董事会工作报告》;
②《一九九七年度总经理工作报告》;
③《一九九七年度财务决算》;
④《一九九七年度利润分配预案》;
1997年度本公司实现净利润31148190.42元,提取10％法定公积金,10％公益金后,当年可分配利润为24918552.34元。经董事会研究,考虑到公司长远发展,本年度利润不分配,也不实施资本公积金转增股本。
该分配预案尚须提交一九九七年度股东大会审议通过;
⑤《一九九八年行政工作计划》;
⑥《一九九七年年度报告》和《一九九七年年度报告摘要》;
⑦关于按中国证监会《上市公司章程指引》规定修改《公司章程》的报告;
⑧决定有关召开一九九七年度股东大会的事宜。
第二次会议:于1998年7月30日在公司会议室举行。全体董事出席了本次会议。经董事会研究决定:①通过《一九九八年中期报告》,同意对外公告;②通过1998年中期利润分配预案:报告期内公司实现净利润11413750.85元,在1998年内不进行分配,也不实施公积金转增股本。
第三次会议:于1998年9月3日,在公司会议室召开。九名董事会成员中,出席本次会议的董事成员有8人,孙识全董事因病未能出席。监事会主席列席了本次会议。董事会经过研究,通过如下决议:①同意陈维成先生辞去总经理的职务;②聘任麦明佳先生为公司总经理;③聘任陈维成先生为公司副总经理。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
本报告期内,经董事会决议,同意陈维成先生辞去总经理的职务,同时,聘任麦明佳先生为公司总经理,聘任陈维成先生为公司副总经理。
本报告期内,原信息披露负责人李巍巍先生已辞去在本公司担任的职务,暂由张杰维先生负责信息披露工作。
(3)会计师事务所并无出具有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。
(4)公司未曾对报告期利润数字进行预测。
2.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
1998年度公司实现净利润22,892,698.41元,提取10％的法定公积金2,289,269.84元,提取10％的公益金2,289,269.84元后,本年度可供股东分配的利润为18,314,158.73元,连同上年度结转之未分配利润24,918,552.34元,本年实际可供股东分配利润为43,232,711.07元。经董事会研究,考虑到公司长远发展,本年度利润分配预案如下:提取任意盈余公积43,232,711.07元。
该分配预案尚须提交1998年度股东大会审议通过。
3.报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况报告期内配股方案的实施情况。
报告期内,公司董事会遵照股东大会通过的利润分配方案,不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本。
报告期内,本公司没有实施配股方案。
4.其他报告事项。
公司选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》,在报告期内没有变更。
六.监事会报告
本公司监事会在1998年度召开了三次会议。
第一次会议是在1998年4月1日召开,会议审议通过了《一九九七年董事会工作报告》、《一九九七年总经理工作报告》、《一九九七年财务决算》、《一九九七年利润分配预案》、《一九九七年年度报告》、《关于修改公司章程的报告》、《一九九八年行政工作计划》。
第二次会议是在1998年7月30日召开,会议审议了《一九九八年度中期报告》,一致认为:公司上半年坚持以生产经营工作为中心,积极开拓市场,在努力寻求新的经济增长点的同时,通过加强管理,提高产品质量,开发新产品,降低成本费用等方面取得了较好的成绩。
第三次会议是在1998年10月25日组织了全体监事学习了广州市证券委《关于支持我市上市公司实现低成本扩张若干政策问题的意见(征求意见稿)》和深圳证券交易所《关于做好重新签署(上市协议)工作的通知》。
七.业务报告摘要
1.公司报告期的经营情况:
(1)公司主营业务情况:
公司是国内大型的日用化工企业,主要从事以“浪奇”为总商标的“高富力”、“天丽”、“万丽”等系列的洗涤用品和磺酸、精甘油、AES等化工原料的开发、生产和销售。其中,液体洗涤剂、香皂和磺化产品的年生产能力分别为4万吨、2.5万吨和2.1万吨。1998年经营概况如下:
实现工业总产值(按90年不变价)23524万元,与去年同期相比增长了13.4％;产销率达96.1％。超额完成1998年的经营目标。
公司各项产品中,液洗类产品主要包括高富力洗洁精、浪奇快洁洗衣液、万丽洁厕精和漂渍液等,液体洗涤剂总产量为39162吨,总销量为36473吨,分别比去年同期增长11％、2％;皂类中,自产皂类主要为天丽牌香皂,皂类产品产量为14323吨,比去年同期增长18％,销量为14142吨,比去年同期增长了23％;磺化产品产量为16018吨(含自用),销量为11659吨,分别比去年同期增长62％和102％。
(2)公司财务状况及经营情况:
公司财务状况:(单位:万元)
项目 1998年 1997年 变动情况 变动原因
总资产 65471 67204 -1733 负债减少
长期负债 1861 1735 +126 住房周转金增加
股东权益 51811 49217 +2594 经营所得
主营业务利润 8043 6789 + 1254 成本降低
净利润 2289 3115 -826 增加市场投入,投
资收益减少。提取
存货跌价准备和投
资减值准备。
公司经营情况:
1998年,市场消费持续疲软,竞争对手以及假冒伪劣商品对市场猛烈冲击,公司管理层励精图治,及时调整工作重点,实行“以销定产,以产促销”的方针,率领全体员工,努力拓展销售市场,坚持“两手抓”,加强企业管理,较好地完成了98年生产经营计划。
①面对日趋激烈的市场竞争,公司根据市场需要调整产品结构,制定产品销售目标。为继续完善分销网络的建设,公司不断增加市场投入,加强市场营销的力度。在一系列的广告促销活动配合下,使市场得到进一步的拓展,提高了产品的市场占有率。
②狠抓技改挖潜,最大限度地发挥现有生产设备的能力,在保证质量的前提下,主要产品产量纷纷创出历史最佳水平,满足了市场销售的需要。同时,各部门节能降耗工作也取得一定成效,实现增产节约。
③完善财务管理制度,确定成本控制目标,加强成本核算,全年节约各项成本费用开支达1000多万元。
④完成一系列技改、科研开发项目,研制出多种新产品,其中,浪奇彩漂液、万丽油污净、羊毛衫洗涤剂、三合一香波等五个新产品已于3月份按计划投产上市,为下一步拓展销售市场,巩固企业的发展增添后
劲。
⑤经过全体员工一年多的努力,98年7月21日,公司贯彻ISO9002标准的工作通过了中国方圆标志认证委员会中南认证工作站的审核。9月11日公司获颁ISO9002质量体系认证证书和高富力洗洁精、天丽香皂二种产品质量认证证书。公司获颁该认证证书,标志着公司质量保证体系适应国际化大趋势的需要,企业竞争力、管理水平和产品质量控制水平达到一个新的高度。
⑥公司员工培训形成系统化管理,5S管理全面实施,各部门实行服务承诺制度,行政办公、后勤、医疗以及其他费用实行计划控制管理,企业管理工作逐步走向规范化、科学化。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
一年来,公司的生产经营工作取得了成绩,但也存在着一定的问题,主要情况如下:
①市场细分与产品的定位关系尚待理顺。
②高科技、高附加值产品开发速度较缓慢。
③部份生产设备尚待平衡配套;部份新设备持续满负载运转的稳定性尚待提高;个别产品包装机械化程度较低。
④部份员工素质未能适应公司发展的要求。
解决办法:
①深入市场调查,紧随环境的变化,捕捉每个机遇。强化市场策划的功能,提高市场策划的质量。
②加大科研开发的力度。
③通过技改挖潜,扩大生产能力。
④加强员工队伍的建设,发挥员工的能动性。
2.公司投资情况:
本报告期内,公司投资额为19250万元,比去年同期减少了1147万元,下降幅度为5.62％。投资额的减少主要是由于报告期内对附属的广州保税区浪奇投资公司和广州市浪奇商业有限公司进行清算。
1998年度,广州市浪奇怡通实业有限公司实行业务重组,本公司在该公司所占股比由原来的52％减少至38.93％。
(1)本报告期内,公司没有募股资金,也没有往年募股资金使用延续到本报告期。
(2)本报告期内,公司没有以非募集资金进行投资。
3.新年度的业务发展计划:
积极贯彻“贴身、超前、创新”的工作精神,生产经营工作做到“有科学的超前性,有创新精神的拓展性,有贴身管理的成效性”,基于企业的生存和后续发展的需要,本公司要保持较高的经济增长速度。
(1)抓好营销策划工作,处理好市场细分,注意资源的合理投入。巩固拳头产品市场,发展高附加值产品市场。
(2)优化产品结构,提高市场竞争力。
(3)推进企业挖潜的技术改造,扩大生产能力,节能降耗,增强企业的发展后劲。
(4)调整结构、强化管理,完善激励机制,以适应生产经营发展的新要求。
(5)继续完善设备、基建管理工作,进一步提高主要设备完好率和利用率。
八.重大事项
1.重大诉讼、仲裁事项:本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司无收购及出售资产吸收合并事项。
3.重大关联交易事项:详见会计报表附注之关联方关系及其交易。
4.公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5.聘任、改聘、解聘会计师事务所情况。
公司聘任的会计师事务所为羊城会计师事务所,并无改聘、解聘的情况。
6.其它重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等):
本公司本年度分别为广州浪奇宝洁有限公司借款1400万元以及广州肥皂厂借款300万元提供担保。
7.公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
8.公司计算机2000年问题:
本公司计划在2000年前对电脑信息管理系统进行全面的升级换代。另一方面,公司生产装置的自动化控制系统已与系统供应商商讨解决方法。因此,有关2000年问题,对公司的经营运作不会构成影响。
9.其它重大事项。公司无其它应披露而未披露的重大事项。
九.财务报告
(附后)
十.公司的其他有关资料
1.公司首次注册或变更注册登记日期、地点:
登记日期:1993年2月16日
登记注册地点:广州市黄埔大道东128号
2.企业法人营业执照注册号: 23124974 -0
3.税务登记号码:440101190486450
4.公司未流通股票的托管机构名称:
深圳证券交易所证券登记有限公司
5.公司报告期内证券主承销机构名称:无
6.公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
名称:羊城会计师事务所
办公地:广州市大德路187号9楼
7.公司聘请的律师事务所名称、办公地:
名称:正平天成律师事务所
办公地:广州市环市东路472号粤海大厦13H楼
十一.备查文件
1.载有法人代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正
文;
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4.在其它证券市场公布的年度报告。
广州市浪奇实业股份有限公司
一九九九年四月八日
附:财务报告
一.审计意见
本公司财务报告经羊城会计师事务所注册会计师黄伟成先生和何川先生审计,并出具了无保留意见的审计报告[(99)羊查字第5768号]。
二.会计报表
(一)资产负债表;
(二)利润表;
(三)利润分配表;
(四)现金流量表。
三.会计报表附注
(一)公司简介
广州市浪奇实业股份有限公司(以下简称本公司)是广州市首批上市的股份制试点企业之一。本公司的前身是于一九五九年成立的广州油脂化工厂。广州油脂化工厂于一九八八年改制成为广州油脂化学工业公司。一九九二年,经广州市体改委穗改股字[1992]13号文批准,广州油脂化学工业公司改组成为本公司。经中国证券监督委员会发审发字[1993]36号文确认,本公司于一九九三年在深圳证券交易所挂牌上市。上市后本公司的股本为81,275,335股。1998年末,本公司的总股本为229,350,622股,其中国家股为120,643,877股,占总股本的52.60％;法人转配股14,574,806股,占总股本的6.36％;个人股为94,131,939股,占总股本的41.04％。
本公司的经营范围是制造、合成洗涤剂、香(药)皂、甘油、化妆品、十二烷基苯磺酸、AES、各类表面活性剂、塑料制品、纸类包装材料,以及开发、制造市场需要的其他产品;批发、零售本公司自产产品以及适应市场需求的其他产品及原料;进口本公司所需的技术、设备、仪器仪表、工模具、包装物和原辅材料;出口本公司自产产品和国际市场适销的商品;为相关企业提供咨询、服务、技术服务,发展第三产业及多元化经营的服务。
本公司拥有年产液体洗涤剂4万吨、皂类2.5万吨、十二烷基苯磺酸2万吨、精甘油0.1万吨的生产能力,以及浪奇、高富力、天丽、万丽等37个品牌。本公司本年销售液体洗涤剂36,473吨、皂类2,785吨、十二烷基苯磺酸11,433吨以及精甘油912吨,加工香皂11,357吨,代销广州浪奇宝洁有限公司产品1,520吨。全年销售总额达人民币3.28亿元。
(二)主要会计政策
1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:
本公司采用公历年为会计年度,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币:本公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:
本公司的会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法:
本公司发生外币业务时,按业务发生当月一日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记帐。年度终了,将各种外币帐户的外币年末余额,按照年末市场汇价折合为人民币金额,其与原帐面人民币金额之间的差额作为汇兑损益,计入期间费用。
6、现金等价物的确定标准:
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
7、坏帐核算方法:
本公司采用备抵方法对坏帐进行核算。对应收帐款年末余额按以下帐龄及比例提取坏帐准备:
应收帐款帐龄 提取比例
1年以内(含1年) 0.5％
1年～2年(含2年) 20％
2年～3年(含3年) 50％
3年以上 100％
实际发生坏帐时,冲销坏帐准备。
8、存货核算方法
本公司的存货包括产成品、在产品以及各类原材料、在途材料、低值易耗品、包装物等。
本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。其余存货发出按加权平均法计价。期末存货按成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法进行核算,计提存货跌价损失准备。
9、长期投资核算方法:
(1).长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得时的实际成本计价,投资收益按期计算利息收入。
(2).长期股权投资
本公司的长期股权投资按实际成本计价。对于投资额占被投资企业的资本总额不超过20％的,采用成本法核算;对于投资额占被投资企业的资本总额20％至50％的,采用权益法核算;对于投资额占被投资企业的资本总额50％以上,或虽未达到50％,但具有实质控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表。
(3).长期投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于帐面价值的长期投资,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧:
本公司将使用期限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上的资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价,预留5％的残值,按以下折旧率采用直线法提取折旧:
类别 折旧年限 年折旧率
生产用房屋及建筑物 30年 3.3％
受腐蚀生产用房屋及建筑物 20年 4.95％
受强腐蚀生产用房屋及建筑物 10年 9.9％
非生产用房屋及建筑物 35年 2.8％
简易房屋及建筑物 8年 12.38％
机械设备 10年 9.9％
传导设备 15年 6.6％
仪器仪表 8年 12.38％
其他生产用设备 5年 19.8％
工业炉窑 7年 4.14％
运输设备 9年 1.25％
非生产设备工具 18年 5.5％
11、在建工程:
本公司的在建工程按实际成本计价。与在建工程相关的借款利息于工程完工交付使用前予以资本化。在建工程于竣工验收、交付使用时结转固定资产。
12、无形资产及其摊销:
本公司的无形资产按实际成本计价,按其有效期限平均摊销。
13、长期待摊费用核算方法:
本公司的长期待摊费用按实际成本计价,按受益期平均摊销。
14、收入确认原则:
本公司于产品已经发出,劳务已经提供,并收取价款或取得索取价款的凭据时,确认销售收入实现。本公司的出口业务于产品已经发出,并收到价款时确认销售收入实现。
15、所得税的会计处理方法:
本公司的所得税采用应付税款法核算。
16、利润分配:
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
(1)弥补亏损;
(2)提取10％的法定盈余公积金;
(3)提取10％的法定公益金;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股利。
本公司税后利润的分配和股利支付,由本公司董事会提出方案,报股东大会审议通过。
17、本公司本年度变更了坏帐准备的计提方法,将其从按应收帐款年末余额的5‰计提,改为根据应收帐款年末余额的帐龄按相应比例提取(详见以上主要会计政策第7点)。由于变更后的坏帐准备提取数大于变更前,因此影响本年度利润总额减少约186万元。
(三)税项
本公司的应纳税项情况如下:
1、流转税
业务(产品)类别 税种 税率
产品销售收入 增值税 17％
(包括香皂销售收入)
劳务及加工收入 增值税 17％
香皂销售收入 消费税 5％
材料转让收入 增值税 17％
无形资产转让收入 营业税 5％
租金收入 营业税 5％
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7％和3％计缴。
2、企业所得税
根据广州市财政局财工字[1996]453号规定,本公司按15％的税率缴纳企业所得税。
3、房产税
依照房产余值计缴的,税率为1.2％;依照房产租金收入计缴的,税率为12％。
4、出口产品退税
本公司自营出口业务实行“免、抵、退”税收政策。
(四)会计报表有关数据说明(如无特别注明,以下货币单位为人民币元)
1、应收帐款:应收帐款明细项目列示如下
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 25585596.92 80％ 70028871.96 93.5％
1至2年(含2年) 2546720.69 8％ 2244306.45 3.0％
2至3年(含3年) 2222553.33 7％ 2345897.12 3.1％
3年以上 1443170.62 5％ 275728.82 0.4％
31798041.56 100％ 74894804.35 100％
以上应收帐款余额中并无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
应收帐款较去年增加136％,主要原因是在本年第四季度进行促销活动,适当延长了货款的回笼期。
2、其他应收款
帐龄 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 6918783.65 37％ 6793159.23 35％
1至2年(含2年) 3130556.97 17％ 3229254.70 17％
2至3年(含3年) 8890353.53 46％ 6179072.65 32％
3年以上 0.00 0％ 3050000.00 16％
18939694.15 100％ 19251486.58 100％
较大余额列示如下:
项目 金额 备注
广州市财局自筹基建户 8,509,796.44 基建项目用款
浪奇(香港)有限公司 3,508,750.00 代垫投资款
以上其他应收款余额中并无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
3、一年内到期的长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计
应收或
已收利息
国库券 16000.00 20％ 16000.00 1991-7 0.00 0.00
三峡水库基金 50000.00 15％ 50000.00 1999-3 0.00 0.00
66000.00 66000.00
4、长期投资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资 203420774.89 8298606.83 19215185.05 192504196.67
长期债权投资 556700.00 0.00 556700.00 0.00
合计 203977474.89 8298606.83 19771885.05 192504196.67
长期股权投资明细列示如下:
①股票投资
占被投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 公司股权 投资金额
比例
广东省轻工进出口股份有限公司
法人股 120万 9.33％ 15600000.00
江门百货集团股份有限公司
法人股 80万 3.86％ 1200000.00
16800000.00
②其他投资
被投资单位 占被投资
投资期限 投资金额 单位注册 本期权益 累计权益
资本比例 增减额 增减额
广州浪奇宝洁有限公司
1994～2044 86018593.83 40％ 8633801.46 27616949.83
广州宝洁洗涤用品有限公司
1992～2022 61,102,191.31 12％ 无 无
湛江浪奇实业有限公司
1994～2014 4182620.27 35％ (349,685.20) (729,629.72)
广州市方大包装用品有限公司
1994～2024 14703103.41 48.18％ 170853.89 596103.41
广州市浪奇怡无通实业有限公司
9697687.85 38.93％ 153636.68 365687.85
合计 175704196.67
本年度根据湛江浪奇实业有限公司的经营状况,对该项投资提取了长期投资减值准备1,000,000.00元。
5、在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资金来源 工程进度
污水站工程 742365.53 566672.19 0.00 1309037.72
广州市政府拨款
职工宿舍 30849289.53 4343632.29 809997.44 34382924.28
自筹 82％
MRPⅢ系统 0.00 754132.45 0.00 754132.45
自筹 50％
31591655.06 5664436.93 809997.44 36446094.65
由于有关工程已完工结转,本年度在建工程并无列支资本化利息。
在建工程较去年减少42％,主要原因是部分工程完工,结转入固定资产。
6、长期待摊费用
种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
用电增容费 2280041.00 0.00 809576.00 1470465.00
工艺皂生产线 106000.00 0.00 84000.00 22000.00
合计 2386041.00 0.00 893576.00 1492465.00
7、管理费用较去年增加95％,主要原因有:去年存货盘盈而本年存货盘亏,合共影响约850万;本年工资、福利费提取增加250万;本年折旧费增加约85万。
8、财务费用
本年数 上年数
利息净支出 2708787.93 7403472.50
汇兑净损失(收益) 104988.32 (532.62)
其他 18827.12 11532.06
2832603.37 7414471.94
财务费用较去年减少62％,主要是受本年减少了借款,以及本年度银行贷款利率下调等因素的影响。
9、其他业务利润
种类 收入 成本 净额
补偿收入 10000000.00 550000.00 9450000.00
租金收入 1879468.34 1552730.75 326737.59
服务费收入 2913130.27 2549336.23 363794.04
材料销售收入 20228216.18 19123185.92 1105030.26
35020814.79 23775252.90 11245561.89
注:上述补偿收入是广州浪奇宝洁有限公司支付给本公司的商誉补偿收入。
10、投资收益
项目 股票投资收益 债券投资 其他投资收益
成本法 权益法 收益 成本法 权益法
长期投资减值准备 合计
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
长期投资 410000 0.00 321582.90 0.00 9416890.61
(1000000) 9148473.51
合计 4100000.00 321582.90 0.00 9416890.61
(1000000) 9148473.51
11、本年度补贴收入为10,828.71元,反映广州市地方税务局第二分局以地税二发字[1997]第962号文退回本公司的自营出口业务先征后退流转税款及地方附加。
12、营业外收入
本年数 上年数
离退休人员补偿收入净额 2439101.00 2439101.00
不需归还的帐款 460740.00 0.00
罚没收入 4417.79 8924.24
变卖废料收入 0.00 11260.00
处理固定资产收益 0.00 3732.00
其他 0.00 3242.54
2904258.79 2466259.78
13、营业外支出
本年数 上年数
滞纳金及罚款支出 116319.99 280649.00
捐赠支出 50000.00 160000.00
固定资产处理损失 14325.00 0.00
以前年度损益调整 0.00 2062471.01
其他 200.00 21380.37
180844.99 2524500.38
(五)、关联方关系及其交易
1、关联方的基本情况
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地点 主营业务 与本公司经济性质
关系或类型
广州轻工企业集团公司
广州豪贤路101号 制造加工销售 母公司有限责任公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增减 年末数
广州轻工企业集团公司 人民币198,294万 无 人民币198,294万
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 年末数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州轻工企业集团公司
人民币13516万 58.93 0.00 10 人民币13,516万 58.93
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
广州市方大包装用品有限公司 联营企业
广州浪奇宝洁有限公司 联营企业
湛江浪奇实业有限公司 联营企业
广州市浪奇怡通实业有限公司 联营企业
2、关联交易的内容
(1)购买货物
企业名称 1998年金额 1997年金额 定价政策
广州市方大包装用品有限公司
3,601万 3,520万 以市场价格为基准
湛江浪奇实业有限公司
680万 960万 按出厂价格每吨下浮1,100元
(2)本公司本年度没有发生向关联方销售货物的事项。
(3)关联方应收应付款项余额
1998年末余额 1997年末余额
应收帐款:
广州浪奇宝洁有限公司 17万 436万
湛江浪奇实业有限公司 456万 无
广州市方大包装用品有限公司 54万 无
应付帐款:
广州市浪奇怡通实业有限公司 46万 421万
广州市方大包装用品有限公司 无 505万
湛江浪奇实业有限公司 742万 307万
其他应付款:
广州市浪奇怡通实业有限公司 451万 420万
(4)其他应披露的事项:
①本公司本年度向广州浪奇宝洁有限公司提供辅助服务,共计收取服务费196万元。
②本公司本年度支付广州市浪奇怡通实业有限公司运费1,516万
元。
③本公司本年度为广州浪奇宝洁有限公司借款1,400万元提供担
保。
(六)、承诺事项
本公司的职工宿舍工程已完成82％,预计将在一九九九年完工。该工程尚余880万元工程进度款将在一九九九年支付。
(七)、或有事项
本公司本年度分别为广州浪奇宝洁有限公司借款1,400万元以及广州肥皂厂借款300万元提供担保。
(八)、资产抵押
截至本年末止,本公司已将原值为101,919,498.52元,评估价值为83,975,179元的磺化厂及香皂厂机器设备抵押给中国农业银行广州市天河支行,用于获取最高额不超过4,500万元的借款。
(九)、期后事项
本公司董事会于一九九九年四月八日作出以下决议:
本年度提取任意盈余公积43,232,711.07元。
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
公司名称：广州市浪奇实业股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 69891288.96 44821666.71
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 800000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 31798041.56 74894804.35
减：坏帐准备 147289.69 2183184.86
应收帐款净额 31650751.87 72710989.49
预付帐款 10753156.96 5485572.07
应收补贴款
其他应收款 18939694.15 19251486.58
存货 59212091.38 73355156.48
减：存货跌价准备 2500000.00
存货净额 59212091.38 49454642.02
待摊费用 193450.90 134577.78
待处理流动资产净损失
(2081566.68)
一年内到期的长期债权投资 66000.00
其他流动资产
流动资产合计 188558867.54 192724934.65
长期投资：
长期股权 203450774.89 192504196.67
长期债权投资 566700.00
长期投资合计 203977474.89 192504196.67
减：长期投资减值准备 1000000.00
长期投资净额 203977474.89 191504196.67
固定资产：
固定资产原价 262343001.32 297886401.21
减：累计折旧 63350979.04 80521346.04
固定资产净值 198992022.28 217365055.17
工程物资
在建工程 62631415.23 36446094.55
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 261623437.51 253811149.72
无形资产及其他资产：
无形资产 15495008.46 15176252.10
开办费
长期待摊费用 2386041.00 1492465.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
17881049.46 16668717.10
递延税项：
递延税款借项
资产总计 672040829.40 654708998.14
负债及股东权益 年初数 期末数
流动负债：
短期借款 42000000.00 14000000.00
应付票据
应付帐款 33179302.20 26211382.48
预收帐款 2198920.64 3513482.40
代销商品款
应付工资 21144389.97 26809840.80
应付福利费 (366323.98) (513544.90)
应付股利
应交税金 15932246.96 14388253.07
其他应交款 595046.02 551097.75
其他应付款 34263903.46 30442117.82
预提费用 706341.82 2583474.74
一年内到期的长期负债 12870000.00
其他流动负债
流动负债合计 162523827.09 117986104.16
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16475522.30 14307427.92
住房周转金 876004.91 4307292.55
其他长期负债
长期负债合计 17351527.21 18614720.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 179875354.30 136600824.63
股东权益
股本 229350622.00 22935062.00
资本公积 155992463.87 159042463.87
盈余公积 81903836.89 129715087.64
其中：公益金 16593152.27 18882422.11
未分配利润 24918552.34
股东权益合计 492165475.10 518108713.51
负债及股东权益总计 672040829.40 654708998.14
利润及利润分配表
1998年底
编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 328787240.65 498038541.15
减：折扣与折让 0.00 0.00
主营业务收入净额 328787240.65 498038541.15
减：主营业务成本 244997729.90 426719233.44
主营业务税金及附加 3364062.22 3427589.37
二、主营业务利润 80425448.53 67891721.34
加：其他业务利润 11245561.89 10696104.00
减：存货跌价损失 2500000.00 0.00
营业费用 44924948.67 359449089.61
管理费用 26263327.93 13440906.78
财务费用 2832603.37 7414471.94
三、营业利润 15150130.45 21787537.01
加：投资收益 9148473.51 12746692.05
补贴收入 10828.71 0.00
营业外收入 2904258.79 2466259.78
减：营业外支出 180844.99 2524500.38
四、利润总额 27032846.47 34475988.46
减：所得税 4140148.06 3327798.04
五、净利润 22892698.41 31148190.42
利润分配表
1998年度
编制单位:广州市浪奇实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
一、净利润 22892698.41 31148190.42
加：年初未分配利润 24918552.34 28521597.36
盈余公积转入 0.00 0.00
二、可供分配的利润 47811250.75 59669787.78
减：提取法定盈余公积 2289269.84 3114819.04
提取法定公益金 2289269.84 3114819.04
三、可供股东分配的利润 13232711.07 53440149.70
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 43232711.07 7671542.36
应付普通股股利 0.00 20850055.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
四、未分配利润 0.00 24918552.34
现金流量表
1998年度
编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 285477080.54
收取的租金 1879468.34
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 60004967.95
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 62000.00
现金流入小计 347423516.83
购买商品、接受劳务支付的现金 232202249.71
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19179047.09
支付的增值税款 21991155.43
支付的所得税款 3180695.60
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 12701270.70
支付的其他与经营活动有关的现金 35181349.52
现金流出小计 324435768.05
经营活动产生的现金流量净额 22987748.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 490700.00
分得股利或利润所收到的现金 721191.31
取得债券利息收入所收到的现金 321582.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 7100000.00
现金流入小计 8633474.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
7477079.36
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 4660899.00
现金流出小计 12137978.36
投资活动产生的现金流量净额 (3504504.15)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 40870000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 3682866.88
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 44552866.88
筹资活动产生的现金流量净额 (44552866.88)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25069622.25
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动 金额
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 22892698.41
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 2230115.62
固定资产折旧 17448542.00
无形资产摊销 318759.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 14325.00
财务费用 3045830.15
投资损失(减收益) (9148473.51)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 9757449.36
经营性应收项目的减少(减增加) (13253112.78)
经营性应付项目的增加(减减少) (18332194.35)
增值税增加净额(减减少) 38013812.52
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额 22987748.78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 44821666.71
减:货币资金的期初余额 69891288.93
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (25069622.25)
