南京天龙股份有限公司1993年年度报告
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重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成份,本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标
经安永华明会计师事务所,近三年主要财务指标:
单位:人民币元
指标 1993年 比92年增长％ 1992年 1991年
营业收入 157,062,728 -1.01 158,680,769 133,658,092
利润总额 11,680,183 8.73 10,742,763 3,443,037
税后利润 10,022,792 19.73 8,371,228 3,443,037
资产总额 237,536,051 107.59 114,423,821 76,697,579
股东权益 107,993,350 223.31 33,402,453 22,764,383
每股净资产 1.91 81.13 1.06 ----------
每股收益(1) 0.18 ----- 0.27 ----------
每股收益(2) 0.28 ----- ----------
每股红利 0.20 ----- 0.125 ----------
股东权益比率％ 45.46 ----- 29.19 ----------
净资产收益率％ 9.28 ----- 25.06 ----------
注:每股收益(1)按年末总股本计算,每股收益(2)按加权平均股本数3570.8万股计算。
二、年度分配
根据本公司1993年度经营业绩,公积金储备情况及1994年发展规划,经董事会研究决定提取公积金10％(加新产品免税转入2,484,311元)计3,258,015元,提取公益金8％计618,963元。1993年度红利分配采用送股形式,每10股送2股,红利不足部分由公积金转送4,963,929元。
三、业务回顾
1.经营情况回顾
本公司按照“以漆为主,多种经营、全方位开拓,向集团化方向发展”的既定目标,强化内部管理,加大改革力度,取得了较好的经济效益。
主营油漆93年产量17143吨，工业产值17514万元，销售量16464吨，公司在芜湖购2万平方米土地，已付60万元定金，准备合资兴建年产1500吨阴极汽车专用漆，为当地年产20万辆各种车辆配套。
公司现已晋升为国家大型企业,成为省内涂料行业首家大型企业,并跻身于化工部百家经济效益最佳企业行列。
2.实际经营成果与盈利预测有关对比情况
本公司1993年实现利润总额1168万元,比预测数增加0.34％,实现税后利润1002万元,比预测数增加1.34％。
93年公司发行股票2500万股，募集资金6414万元。投入引进奥地利的高级汽车油漆生产线建设2400万元，投资450万元用于技术 改造，投资1400万元用于增补流动资金及化工原料贸易。原招股说明书中所列投资2900万元建设年产3500吨集装箱涂料生产线项目已进行互换资料阶段，资金尚未投入，待进入建设阶段再投入。
3.筹集资金的运用情况
1993年本公司发行股票2500万股,募集资金6414万元。投入引进奥地利斯托拉克公司的高级汽车漆生产线建设2400万元;投资450万元用于技术改造,投资1400万元用于增补流动资金及利用本公司长期经营化工原料的优势开展物资贸易。原招股说明书中所列投资2900万元建设年产3500吨集装箱涂料生产线项目已进行互换资料阶段,资金尚未投入,待进入建设阶段再行投入。
四、股本及股东持股情况(截止日1993年12月31日)
1.股本结构
股权持有者 持股数(万股) 股权比例％
国家股 2824.15 49.95％
法人股 500 8.84％
个人股 2330 41.21％
其中:内部职工股 330 5.84％
总股本 5654.15 100％
2、持有公司发行在外A股前十名股东名单的持股情况和比例:
股东名称 持有股数(万股) 占总股本比例％
1.南京国有资产管理办公室 2824.15 49.95％
2.中国平安保险公司 110 1.9455％
3.南京信贷咨询公司 85 1.5033％
4.南京市财政信用公司 80 1.4149％
5.广西中大 33.5 0.5925％
6.董文南 31.8 0.5624％
7.深圳深浪企业有限公司 30 0.5306％
8.深圳中大投资管理有限公司 30 0.5306％
9.南京人行劳动服务公司 20 0.3537％
10.梁沛光 19.14 0.3385％
五、董事、监事及高级管理人员变更情况及持股情况
1.本年度未发生董事、监事及高级管理人员变动。
2.董事、监事及高级管理人员持股情况与上市公告书刊登的情况相同,没有变化。
六、重要事项
1.本公司在安徽省芜湖市国家级经济开发区内购买了2万平方米土地,已付60万元定金1994年筹建年产1500吨阴极电泳汽车专用漆,同时发展综合服务业务,预计总投资2000万元。
2.天龙荣盛边贸公司于1992年10月10日在黑龙江省绥芬河市注册成立,主营与独联体各国易货贸易,因独联体各国经济不稳,业务不易发展,经董事会决定于1994年元月注销。
七、子公司及关联介绍
名称 拥有股份 经营范围 注册
南京造漆厂 100％ 油漆、涂料 南京
天龙印铁包装品厂 100％ 金属印刷制品 南京
天龙综合经营公司 100％ 服务、销售 南京
天龙房地产开发公司 100％ 房地产开发经营 南京
南京龙华汽车漆涂料公司 50％ 涂料 南京
南京长江涂料(集团)公司 86％ 开发涂料 南京
深圳碧海乐园 50％ 服务 深圳
南京南澳涂料有限公司 70％ 涂料 南京
八、业务展望
1.1994年度业务发展规划;
(1)加快引进汽车漆项目建设,94年4日竣工投入生产,94年生产新型汽车漆300吨,产值达1000万。
(2)合资建设芜湖开发区汽车专用漆制造厂,总投资2000万元,建成后将年产1500吨汽车漆,利润500万元。
(3)与新加坡Bergen涂料有限公司合资兴办年产3000吨集装箱漆生产线,已达成初步协议,预计95年兴建,年产值6000万元,利润1000万元。
(4)94年将开发聚氨酯、氯化橡胶、聚酯三个新品种,完成封闭底漆和摩托车专用漆的鉴定。
2.1994年度溢利预测
根据安永华明会计师事务所审阅的1994年溢利预测报告,如无不可预见因素,1994年预计可实现利润总额为1550万元,税后利润为1317.5万元。
九:其它事项
1.公司基本资料
公司名称:南京天龙股份有限公司
公司英文名称:TIANLONG LIMITED-LIABILITY COMPANY NAN JING
法人代表:崔兴盛
公司法定注册地点:南京市下关区姜家园205号
电话:025---8801538
传真:025---8811425
邮政编码:210011
公司股票上市交易所名称:深圳证券交易所
股票简称:宁天龙
股票代码:0525
公司股票主承销机构名称:招商银行
会计师事务所:安永华明会计师事务所
法律顾问:北京海问律师事务所
2.公司负责信息披露人员:
包建军先生 周昊先生
股东接待日为每月最后一个周五(节假日顺推下周五)
电话:025--8801538
地址:公司证券部
传真:025---8811425
十、财务报告
南京天龙股份有限公司审计报告
南京天龙股份有限公司董事会:
本所接受贵公司委托,遵照中华人民共和国有关法规,审查了南京天龙股份有限公司(以下简称“南京天龙公司”)1993年12月31日的资产负债表和截至该日为止会计年度的利润及利润分配表和财务状况变动表。
我们的审查是按照中国注册会计师协会颁布的《注册会计师检查验证会计报表规则》等有关查帐规则和公认的审计标准进行的,包括对会计记录的抽查、通函询证、抽盘实物资产以及在当时情况下我们认为其他必要的审计程序。
我们认为本报告所附财务报表以及相关注释公允地反映了南京天龙公司1993年度的经营业绩和期末财务状况,并符合中华人民共和国企业会计准则和有关制度规定。
安永华明会计师事务所
中国注册会计师
夏执东 金馨
一九九四年三月
财务报表注释(摘要)
(单位:人民币元)
南京天龙股份有限公司原名南京造漆厂,成立于1958年7月25日,1992年4月27日经南京市经济体制改革委员会宁体改字(92)036号文件批准改组为南京天龙股份有限公司,1992年6月5日在南京市工商行政管理局注册登记,1993年9月24日至10月12日发行社会公众股票2500万股,使南京天
注释1.重要会计政策
南京天龙公司执行《中华人民共和国股份制试点企业会计制度》和《中华人民共和国企业会计准则》。
1.会计年度
南京天龙公司会计年度自每年1月1日起至12月31日。
2.货币换算
南京天龙公司以人民币为记帐本位币,对以外国货币计算的经济业务,按业务发生时国家公布的外汇牌价中间价折合人民币记帐,期末汇率与帐面汇率不同而发生的折算差价作为汇兑损益,计入当期损益,筹建期间的汇兑损益,则在资产负债表中单独列示。
3.存货
存货主要按实际成本计价,发出存货的成本采用加权平均法。其中造漆厂的主要原材料等采用定额成本进行日常核算,并按期结转成本差异,将定额成本调整为实际成本。各种存货在会计报表中均以实际成本列示。低值易耗品采用一次摊销法。
4.坏帐准备
坏帐准备按期末资产负债表上所列应收帐款余额的0.5％计提,所提金额计入当期损益。
5.固定资产及其折旧
固定资产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法并按分类折旧率计算,折旧率根据固定资产原值,预计的使用年限和残值(原价的5％)加以确定。
对于1993年4月27日股份制改组时重估的固定资产部分,按照重估后的净值和使用年限计提折旧。
6.无形资产与递延资产
(1)无形资产主要包括工业产权和土地使用权,其中,前者指龙华汽车涂料有限公司引进汽车漆专有技术和工业产权,按取得时的实际成本入帐,正式投产后分十年摊销。后者即土地使用权93.3.31以前按10年摊销,93.4.1以后按50年摊销。
(2)递延资产系南京天龙股份有限公司所属全资子公司及附属联营公司筹建期间发生的费用,正式营业后分五年摊销。
7.合并报表编制基础
南京天龙公司对联营公司的长期投资采取以下会计处理办法:投资额占联营公司资本总额不足25％时,以成本法核算;投资额占联营公司资本总额25％至50％时,以权益法核算;投资额占联营公司资本总额的50％以上时,合并财务报表。所有集团内部的重大交易往来及结余已在合并报表?
庇枰远韵?
8.税项
南京天龙公司应纳税项列示如下:
(1)企业所得税率,1993年10月31日以前为33％;11月1日以后为15％。
(2)流转税
税项 税目 税率
产品税 油漆销售收入 12％
清漆、油漆辅料销售收入 10％
营业税 造漆厂材料销售毛利 10％
综合经营公司等非主营业务收入──批发 10％
93年4月30日之前──零售 3％
93年5月1日之后 5％
增值税 印铁制罐公司油漆容器销售收入 3.7％
城建税 7％
(3)房产税 房产原值的70％ 1.2％
职工宿舍房租收入 12％
(4)车船使用税 根据不同车种的相应税额纳税
(5)土地使用税 土地面积x1.5元/平方米
注释14:股本
国家股 法人股 个人股 合计
期初余额 28,241,489 -------- 3,300,000 31,541,489
93年9月招股 ---------- 5,000,000 20,000,000 25,000,000
期末余额 28,241,489 5,000,000 23,300,000 56,541,489
注释16:营业收入
有关期间的营业收入主要为油漆销售收入(占营业收入的90％以上)和印铁制罐厂油漆罐外销收入。
注释17:营业税金
有关期间的营业税金系扣除减免2,484,311元新产品税后实际纳税额。
注释18:利润分配
南京天龙公司董事会决定,资本公积金转入分配4,963,929元,提取法定盈余公积金10％,(加新品免税转入2,484,311元)计3,258,015元。提取公益金8％,计618,963元。1993年度利润分配采取送股形式,每10股送2股,不再派发现金,每股分利为0.20元,可供股东分配利润11,308,298
注释20:约定的资本支出
南京天龙公司与南京土地管理局签定合同:购买南京市建宁路4070平方米土地50年使用权,盖商业综合楼;购买2675平方米70年土地使用权建房,合同总金额为人民币5,341,260元。现已支付人民币3,247,252元。
注释21:期后事项
1.南京天龙股份有限公司在安徽省芜湖市国家级经济开发区内购买了20,000平方米土地,已付60万元定金1994年筹建年产1500--2000吨世界最高档次的阳极电源汽车专用漆,同时发展综合服务业务,预计总投资2000万元人民币。
2.天龙荣盛边贸公司于1992年10月10日在黑龙江省绥芬河市注册成立,主营与独联体各国易货贸易,因独联体各国经济不稳,业务不易开展,经董事会决定于1 994年元月注销。
关于南京天龙股份有限公司
一九九四年利润预测的函
南京天龙股份有限公司董事会:
我们对南京天龙股份有限公司一九九四年的盈利预测所依据的财务资料、会计原则及计算方法进行了审阅。(南京天龙股份有限公司管理部门对本预测,包括对编制本预测所依据的假设负责任。)该预测是以南京天龙公司截至1993年12月31日经审核的帐目以及对1994年的预测为基准而编?
频摹?
按照我们对证实这种假设的证据的检查,没有引起我们注意的,致使我们有理由认为这些假设不合理的事项,因此我们认为就会计准则及计算方法而言该项预测是按照假设的基础适当编制的,并符合中华人民共和国会计准则及股份制试点企业会计制度。
附件一:南京天龙股份有限公司一九九四年盈利预测
附件二:南京天龙股份有限公司盈利预测编制说明及假设
安永华明会计师事务所
中国注册会计师
一九九四年三月
附件一
南京天龙股份有限公司一九九四年盈利预测
(单位:人民币万元)
注 1994年
营业收入 1 15040
减:营业税金 2 180
营业成本 3 11450
营业毛利 3400
减:营业费用 319
管理费用 1581
财务费用 369
主营利润 1131
加:其它业务利润 205
投资收益 355
营业利润 1691
加:营业外收入 10
减:营业外支出 151
利润总额 1550
减:所得税 4 232.5
税后利润 1317.5
注:1.已扣除17％的增值税。
2.此处为城建税和教育附加费两项,不包括增值税。
3.营业成本中已扣除材料成本中的进项(增值)税。
4.所得税为15％。
附件二
南京天龙股份有限公司
一九九四年盈利预测编制说明及假设
南京天龙股份有限公司1994年的盈利预测是根据本公司经中国注册会计师审核的1993年度的经营业绩以及本公司1994年的生产经营和业务发展计划而编制的。本预测的编制考虑了公司现实的各项基础能力和销售合同执行情况,并对本公司所面临的市场原材料供应、信贷、税收以及利率、
本盈利预测的编制假设:
1.本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策无重大变化,本公司经营将持续正常进行。
2.本公司所面临的我国涂料市场变化对本公司无重大不利影响,本公司主营业务产销量有明显增长。
3.原材料价格由于受汇率、通货膨胀及资源的影响,将会继续提高,使本公司生产成本、经营成本有相应增加,对此94年销售价格也有相应调整。
4.本公司继续开展多种经营,长期投资企业开始产生一定效益。
5.国家信贷政策、贷款利率以及国家税收政策仍如现状,无重大变化。
6.无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。
资产负债表
一九九三年十二月三十一日
(单位:人民币元)
资产 注释 1993.12.31 1992.12.31
流动资产
货币资金 22,754,006 4,737,378
短期投资 3 6,989,572 0
应收票据 50,000 100,000
应收帐款 58,297,556 13,126,134
减:备抵坏帐 (291,737) (144,983)
应收帐款净额 58,005,819 12,981,151
预付货款 13,741,709 4,151,914
其他应收款 3,808,355 2,190,806
待摊费用 693,699 565,402
存货 4 40,033,672 39,103,300
流动资产合计 146,076,832 63,829,951
长期投资 5 5,960,918 3,182,080
固定资产
固定资产净值 6 24,500,000 19,557,934
在建工程 7 43,750,731 17,613,737
固定资产合计 68,250,821 37,171,671
无形及其他资产
无形资产 8 14,082,333 10,027,861
递延资产 9 3,165,147 212,258
无形及递延资产合计 17,247,480 10,240,119
资产合计 237,536,051 114,423,821
负债及股东权益
流动负债
短期借款 10 46,800,000 34,800,000
应付帐款 13,093,960 6,426,079
预收货款 329,367 72,013
应付福利费 32,325 3,602,426
未付股利 11,313,857 3,919,014
未交税金 11 5,177,087 5,809,228
其他未交款 67,953 283,124
其他应付款 15,314,134 5,894,051
预提费用 23,144 0
一年内到期的长期负债 2,000,000 0
流动负债合计 94,151,827 60,805,935
长期负债
长期借款 12 6,543,532 4,000,000
应付债券 0 12,725,000
长期应付款 13 3,930,665 3,420,433
筹建期间汇兑损益 121,397 0
长期负债合计 10,595,594 20,145,433
少数股东权益 24,795,280 70,000
股东权益
股本 14 56,541,489 31,541,489
资本公积金 15 44,518,682 788,892
盈余公积金 6,933,179 873,517
未分配利润 0 198,555
股东权益合计 107,998,350 33,402,453
负债及股东权益合计 237,536,051 114,423,821
所附注释系本财务报表的组成部分。
利润及利润分配表
一九九三年度 (单位:人民币元)
注释 1993年度 1992年度
营业收入 16 157,062,728 158,680,769
减:营业税金 17 17,074,742 16,513,198
营业成本 117,585,284 111,178,640
营业毛利 22,402,702 30,989,931
减:营业费用 3,215,631 2,910,888
管理费用 14,024,723 11,632,234
财务费用 2,738,095 3,740,333
主营业务利润 2,424,253 12,705,476
加:其他业务利润 1,013,205 427,065
投资收益 9,179,435 10,634
经营利润 12,616,893 13,143,175
加:营业外收入 403,307 483,015
减:营业外支出 1,340,017 2,883,427
利润总额 11,680,183 10,742,763
加:年初未分配利润 198,555 162,009
资本公积金转入数 4,963,929 -------
可分配利润 16,842,667 10,904,772
减:应交所得税 1,657,391 2,371,535
提取法定盈余公积金10％ 3,258,015 481,494
提取公益金8％ 618,963 385,195
92年末直接转入股本和
资本公积金数 -------- 3,519,746
可供股东分配利润 11,308,298 4,146,802
减:已分配股利 -------- 3,948,247
董事会建议分配股利 18 11,308,298 ---------
年末未分配利润 0 198,555
每股分利 0.20 0.125
