南京红太阳股份有限公司
二零一五年半年度报告
二零一五年七月
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人杨寿海、主管会计工作负责人赵晓华及会计机构负责人(会计
主管人员)赵晓华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司 2015 年半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请广大投资者谨慎决策投资，注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................ 2
第二节 公司简介 ........................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 6
第四节 董事会报告 .................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ...................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 22
第七节 优先股相关情况 .......................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................................. 27
第九节 财务报告（未经审计） .............................................................................. 29
第十节 备查文件目录 ............................................................................................ 131
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释 义
释义项 指 释义内容
上市公司、公司、本公司、红太阳、红太阳股份 指 南京红太阳股份有限公司，股票代码：000525
南一农集团 指 南京第一农药集团有限公司，为本公司控股股东
红太阳集团 指 红太阳集团有限公司，为本公司第二大股东
安徽国星、安徽生化 指 安徽国星生物化学有限公司，为本公司全资子公司
南京生化 指 南京红太阳生物化学有限责任公司，为本公司全资子公司
重庆华歌、华歌生物 指 重庆华歌生物化学有限公司，为本公司全资公司
红太阳国际贸易、国际贸易、国贸公司 指 南京红太阳国际贸易有限公司，为本公司全资子公司
红太阳上海公司、上海红太阳 指 红太阳国际贸易（上海）有限公司，为本公司全资子公司
华洲药业 指 南京华洲药业有限公司，为南京生化全资子公司
安徽红太阳 指 安徽红太阳生物化学有限公司，为安徽国星全资子公司
安徽瑞邦 指 安徽瑞邦生物科技有限公司，为本公司全资子公司
农资连锁、红太阳农资 指 南京红太阳农资连锁集团有限公司
农药的一个种类，指农药结构中含有由碳原子及非碳原子构
杂环农药 指
成的环状结构，环中的非碳原子称为杂原子
杀虫剂 指 指用于防治农业害虫和城市卫生害虫的药品
除草剂 指 指用以消灭或控制杂草生长的农药被称为除草剂
杀菌剂 指 指用于防治由各种病原微生物引起的植物病害的农药
一种含氮杂环类共性化合物，它是农药、医药、兽药等三药
吡啶碱 指
及三药中间体的关键共性化合物
吡啶是含有一个氮杂原子的六元杂环化合物，有恶臭。除作
溶剂外，吡啶在工业上还可用作变性剂、助染剂，以及合成
吡啶 指
一系列产品（包括药品、消毒剂、染料、食品调味料、粘合
剂和炸药等）的起始物
本报告期、报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 红太阳 股票代码 000525
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南京红太阳股份有限公司
公司的中文简称（如有） 红太阳
公司的外文名称（如有） NANJING RED SUN CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）RED SUN
公司的法定代表人 杨寿海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐志军
联系地址 南京市江宁区竹山南路 589 号
电话 025-87132155、025-87132156
传真 025-87132166
电子信箱 redsunir@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,312,355,339.85 3,305,814,874.65 0.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） 175,591,770.98 287,789,527.46 -38.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
128,522,786.97 282,087,491.64 -54.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 560,732,170.94 241,750,241.98 131.95%
基本每股收益（元/股） 0.346 0.567 -38.98%
稀释每股收益（元/股） 0.346 0.567 -38.98%
加权平均净资产收益率 4.56% 8.14% -3.58%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,246,708,702.17 10,694,323,919.73 -22.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,899,707,060.08 3,794,909,538.16 2.76%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 52,844,355.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,998,299.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
114,929.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,185,513.67
减：所得税影响额 15,237,969.23
少数股东权益影响额（税后） 1,836,145.13
合计 47,068,984.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，受农药行业产能过剩、农药市场行情持续低迷和农药企业之间竞争激烈等因素影响，公司主要产品销
售价格与上年同期相比持续下滑，给公司生产经营带来了一定的挑战。同时，随着国家新《环保法》的实施和精准施药、减
量增效政策的出台，为农药行业加快淘汰落后产能、强化转型升级、提升行业集中度，打造中国农药行业环保升级版带来了
可持续发展的动力；也为我们一直致力于环保治理和高效、低毒、环保农药开发、生产与销售，指导农民安全、科学用药带
来了历史性机遇。
报告期内，公司面对新一轮挑战和机遇，一方面，通过创新转型，不断向技术和市场两端拓展，进一步提升公司核心竞
争力；另一方面，把提质、降本、增效放在生产经营的重要位置，进一步强化管理出效益，全员参与提升企业经营运行的质
量，实现了生产经营稳健运行和各项经济指标健康发展的目标任务。
报告期内，公司实现营业收入 3,312,355,339.85 元，比上年同期上升 0.20%。其中，农药销售收入 2,084,295,832.77 元，
比上年同期增长 7.80%；化肥销售收入 1,121,940,812.55 元，比上年同期下降 10.26%；农资大市场销售收入 25,676,131.00 元，
比上年同期上升 53.04%；其他销售收入 74,521,775.50 元，比上年同期下降 8.62%。实现营业利润 176,732,048.94 元，比上
年同期下降 43.15%。实现归属于母公司净利润 175,591,770.98 元，比上年同期下降 38.99%。
报告期内，公司主要子公司经营情况：
1、安徽国星生物化学有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 2,269,599,626.38 元，净资产 1,241,559,166.81 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
814,114,288.90 元，实现营业利润 83,803,926.58 元，实现归属于母公司净利润 76,557,382.74 元。
2、南京红太阳生物化学有限责任公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 1,776,960,005.58 元，净资产 1,032,473,295.12 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
473,882,133.58 元，实现营业利润 73,954,968.41 元，实现归属于母公司净利润 66,562,637.77 元。
3、重庆华歌生物化学有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 1,529,018,779.26 元，净资产 530,139,399.45 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
118,947,981.98 元，实现营业利润-3,421,522.37 元，实现归属于母公司净利润-3,499,207.06 元。
4、南京红太阳国际贸易有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 171,654,088.09 元，净资产 45,089,390.37 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
246,722,867.60 元，实现营业利润 170,501.87 元，实现归属于母公司净利润-232,298.05 元。
5、南京红太阳农资连锁集团有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 450,846,226.59 元，净资产 194,958,350.83 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
1,614,841,717.85 元，实现营业利润 45,881,435.23 元，实现归属于母公司净利润 62,068,345.98 元。
6、红太阳国际贸易（上海）有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日，该公司总资产 410,568,350.59 元，净资产 207,028,963.47 元，2015 年 1-6 月实现营业收入
583,552,658.52 元，实现营业利润 5,554,799.20 元，实现归属于母公司净利润 4,161,102.61 元。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,312,355,339.85 3,305,814,874.65 0.20%
营业成本 2,885,788,331.72 2,654,189,138.40 8.73%
销售费用 78,787,485.29 69,880,173.28 12.75%
管理费用 132,805,218.18 129,236,622.04 2.76%
财务费用 88,369,385.45 110,762,098.82 -20.22%
所得税费用 29,510,468.71 58,521,801.47 -49.57% 主要是报告期内公司利润下降所致
研发投入 43,944,495.29 45,557,220.91 -3.54%
主要是报告期内公司采购商品采用承兑
经营活动产生的现金流量净额 560,732,170.94 241,750,241.98 131.95%
汇票结算方式增加所致
主要是报告期内公司转让了江苏振邦和
投资活动产生的现金流量净额 -476,177,034.65 -145,494,275.64 -227.28%
南京振邦股权所致
筹资活动产生的现金流量净额 -207,170,804.35 -238,286,206.32 13.06%
现金及现金等价物净增加额 -117,010,135.91 -142,639,470.11 17.97%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司面对新一轮挑战和机遇，一方面，通过创新转型，不断向技术和市场两端拓展，进一步提升公司核心竞
争力；另一方面，把提质、降本、增效放在生产经营的重要位置，进一步强化管理出效益，全员参与提升企业经营运行的质
量，实现了生产经营稳健运行和各项经济指标健康发展的目标任务。主要表现在以下几个方面：
1、强化技术创新力度，继续加大对公司拥有的符合全球未来环保农药产业发展要求的三大环保农药产业链的研发，重
点是加速吡啶碱产业链下游产品的产业化。
2、强化市场创新力度，继续坚持走专业全球化发展之路，加快国内外市场登记、参与政府招标采购等工作，积极拓展
国际国内销售渠道。
3、强化降本增效力度，通过经营提升、管理提高、源头控制、过程改进、终端考核等方式，实施全方位降本增效，真
正实现管理出效益。
4、强化质量建设力度，以成功争创“市长质量奖”为新起点，加强精细管理，实施“质量提升工程”，打造“全程、全员、
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全面”卓越质量文化。
报告期内，公司实现营业收入 3,312,355,339.85 元，比上年同期上升 0.20%。其中，农药销售收入 2,084,295,832.77 元，
比上年同期增长 7.80%；化肥销售收入 1,121,940,812.55 元，比上年同期下降 10.26%；农资大市场销售收入 25,676,131.00 元，
比上年同期上升 53.04%；其他销售收入 74,521,775.50 元，比上年同期下降 8.62%。实现营业利润 176,732,048.94 元，比上
年同期下降 43.15%。实现归属于母公司净利润 175,591,770.98 元，比上年同期下降 38.99%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
农药销售 2,084,295,832.77 1,703,299,387.98 18.28% 7.80% 26.71% -12.20%
化肥销售 1,121,940,812.55 1,097,928,369.75 2.14% -10.26% -9.64% -0.66%
农资大市场 25,676,131.00 18,677,967.37 27.26% 53.04% 70.46% -7.44%
其他销售 74,521,775.50 62,267,889.92 16.44% -8.62% -1.30% -6.19%
分产品
农药销售 2,084,295,832.77 1,703,299,387.98 18.28% 7.80% 26.71% -12.20%
化肥销售 1,121,940,812.55 1,097,928,369.75 2.14% -10.26% -9.64% -0.66%
农资大市场 25,676,131.00 18,677,967.37 27.26% 53.04% 70.46% -7.44%
其他销售 74,521,775.50 62,267,889.92 16.44% -8.62% -1.30% -6.19%
分地区
江苏 1,126,061,108.08 846,800,437.88 24.80% -22.11% -22.81% -2.84%
福建 4,064,624.13 3,582,811.32 11.85% -89.45% -88.72% 5.51%
广西 41,266,022.02 35,720,691.40 13.44% -20.88% -20.21% 9.47%
安徽 347,610,248.73 336,544,409.20 3.18% 90.21% 97.21% 0.18%
湖北 10,373,035.42 8,782,787.53 15.33% -82.77% -78.28% -11.66%
陕西 30,374,393.99 26,427,084.02 13.00% -9.14% -14.97% 3.22%
其他地区 866,866,836.40 795,959,852.95 8.18% -3.36% 14.24% -9.45%
出口 879,818,283.05 828,355,540.72 5.85% 48.37% 52.44% -1.86%
四、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要源于以下几个方面：
1、全产业链优势：公司拥有通过自主研发并工业化大生产，填补国内空白、替代高毒农药、替代进口、拥有自主知识
产权、符合全球 21 世纪环保农药产业发展要求的三大环保农药上下游一体化产业链，即：吡啶碱产业链、氢氰酸产业链和
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拟除虫菊酯产业链。产品范围涵盖除草剂、杀虫剂、杀菌剂和三药中间体系列，形成了“中间体-原药-制剂-销售渠道”的全产
业链优势。
2、营销模式优势：通过营销创新，在国内，公司率先由点到面形成了“百县万镇”农资连锁新业态，红太阳农资产品已
销往全国 28 个省 2098 个地市县；在国际上，公司成功打破了跨国公司的技术壁垒，率先在全球获得了五大洲 108 个国家政
府批准的“绿色通行证”，产品已销往全球近百个国家和地区，并成功与世界农化行业第一方阵和第二方阵高端客户进行强强
联合，形成了覆盖全球近千家客户群的国际终端立体营销网络。
3、技术优势：通过技术创新，已获得自主知识产品和国家级新产品百余项，形成了以国家级技术中心、院士工作站、
国家级博士后科研工作站、国家地方联合工程实验室、国家火炬计划重点高新技术企业等为核心的从产业产品战略发展规划
到工艺技术研发创新的研发平台和技术创新体系，并成功建立了一套引领国家与行业的质量标准化体系。
4、品牌优势：通过品牌创新，荣获全球农化行业“最佳供应商”大奖、四块“中国名牌”、“中国驰名商标”、“最具市场竞
争力品牌”、“中国农资连锁十大品牌”和“重合同守信用企业”等。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,800,000.00 1,055,460.28 70.54%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
重庆吉沅环保科技有限公司 环保产品等 40.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券 最初投资 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算
证券简称 股份来源
品种 代码 成本（元）数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 （元） （元） 科目
交易性金
股票 601328 交通银行 40,000.00 40,000 79,812 657,650.88 114,929.28
融资产
合计 40,000.00 40,000 -- 79,812 -- 657,650.88 114,929.28 -- --
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证券投资审批董事会公
告披露日期
证券投资审批股东会公
告披露日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
2,269,599,6 1,241,559,1 814,114,28 83,803,92 77,073,647.3
安徽国星 子公司 化工 吡啶碱、百草枯等 32,900.00 万元
26.38 66.81 8.90 6.58 6
1,776,960,0 1,032,473,2 473,882,13 73,954,96 66,562,637.7
南京生化 子公司 化工 吡啶碱、百草枯等 38,100.00 万元
05.58 95.12 3.58 8.41 7
1,529,018,7 530,139,39 118,947,98 -3,421,52
重庆华歌 子公司 化工 三氯吡啶醇钠等 53,000 万元 -3,499,207.06
79.26 9.45 1.98 2.37
171,654,088 45,089,390. 246,722,86 170,501.8
国际贸易 子公司 商贸 农药销售等 3060.00 万元 -232,298.05
.09 37 7.60 7
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小包装农药销售 450,846,226 194,958,35 1,614,841,7 45,881,43 62,331,881.1
农资连锁 子公司 商贸 8,000.00 万元
等 .59 0.83 17.85 5.23 3
上海红太 410,568,350 207,028,96 583,552,65 5,554,799
子公司 商贸 农药销售等 20,000 万元 4,161,102.61
阳 .59 3.47 8.52 .20
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
2015 年 4 月 29 日，公司 2014 年年度股东大会审议并通过了《公司 2014 年度利润分配预案》：以 2014 年末总股本
507,246,849 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）；不以公积金转增股本。
公司于 2015 年 5 月 15 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《南京红太阳股份
有限公司 2014 年度权益分派实施公告》（公告编号：2015-026），本次权益分派股权登记日为：2015 年 5 月 20 日，除权除
息日为：2015 年 5 月 21 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
1、公司 2014 年度业绩预计情况；2、公司非
2015 年 01 远策投资、广发证券、上海
公司会议室 实地调研 机构 公开发行预案情况；3、公司产品和产业链情
月 20 日 混沌道然资产
况等。未提供任何资料。
2015 年 05 1、公司生产经营情况；2、公司非公开发行进
公司会议室 实地调研 机构 中信建投
月 19 日 展情况等。未提供任何资料。
1、公司非公开发行进展情况；2、重庆华歌相
2015 年 06 东方证券、山东巨能投资、
公司会议室 实地调研 机构 关情况；3、股东相关情况；4、公司产品相关
月 02 日 上海木铎投资
情况等。提供公司 2014 年年报。
2015 年 06 1、公司非公开发行进展情况；2、公司产品相
公司会议室 实地调研 机构 淡水泉投资
月 03 日 关情况；3、公司核心竞等。未提供任何资料。
2015 年 06 1、公司及股东基本情况；2、公司产品与产业
公司会议室 实地调研 机构 民生证券
月 11 日 链情况等。未提供任何资料。
14
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产出
本期初起
售为上 与交易
至出售日 所涉及 所涉及
市公司 资产 是否 对方的
交易价 该资产为 的资产 的债权
交易 被出售 出售 出售对公司 贡献的 出售 为关 关联关 披露 披露
格（万 上市公司 产权是 债务是
对方 资产 日 的影响（注 3） 净利润 定价 联交 系（适用 日期 索引
元） 贡献的净 否已全 否已全
占净利 原则 易 关联交
利润（万 部过户 部转移
润总额 易情形）
元）
的比例
南一 江苏振 2015 出售该股权 经审 2015 公告
控股股
农集 邦 51% 年 4 月 9,397.68 47.16 对公司业务 30.09% 计净 是 是 是 年3月 编
东
团 股权及 30 日 连续性和管 资产 26 日 号：
15
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南京振 理层的稳定 2015-
邦 10% 性不产生影 014
股权 响，出售该股
权产生投资
收益 5,284.23
万元，占净利
润的 30.09%。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
马鞍山 公告
控股股 2015 年
科邦生 购销商 销售电 银行转 编号：
东的子 市场价 58.41 100% 60.00 否 3 月 26
态肥有 品 力 账 2015-0
公司 日
限公司 09
合计 -- -- 58.41 -- 60.00 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
16
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
单位：万元
关联交易类别 单位名称 按产品或劳务分 关联人 2015年1-6月实际发生额
房屋租赁 本公司 承租房屋 红太阳种业 141.84
房屋租赁 安徽国星 承租房屋 马鞍山科邦 69.60
小计 211.44
①根据本公司与红太阳种业签订的《房屋租赁协议》，本公司向红太阳种业租赁位于南京市江宁区竹山南路 589 号拥有
的建筑面积 9092.16 平方米的办公楼，有助于整合双方优势资源，保障公司生产经营的有序进行，实现双方利益的最大化。
②安徽国星与马鞍山科邦签订的《房屋租赁协议》，安徽国星向马鞍山科邦租赁的办公楼，有助于整合双方优势资源，
保障公司生产经营的有序进行，实现双方利益的最大化。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
17
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 度 议签署日） 金额 行完毕 联方担保
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 02 月 27 日 10,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 03 月 27 日 3,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 04 月 13 日 1,200 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 03 月 16 日 10,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 06 月 11 日 4,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 06 月 08 日 9,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2014 年 12 月 08 日 5,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2014 年 07 月 30 日 5,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2014 年 07 月 08 日 3,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 05 月 27 日 1,000 连带责任保证 1年 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 04 月 29 日 10,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2014 年 08 月 05 日 8,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 03 月 18 日 3,800 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 06 月 04 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 04 月 21 日 6,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 01 月 21 日 4,500 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 04 月 10 日 5,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 06 月 18 日 2,500 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 04 月 16 日 1,600 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 03 月 27 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 01 月 16 日 2,000 连带责任保证 6 个月 否 是
南一农集团 2014 年 04 月 29 日 110,000 2015 年 01 月 21 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2015 年 01 月 14 日 1,000 连带责任保证 1年 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2015 年 01 月 27 日 2,000 连带责任保证 1年 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2015 年 01 月 30 日 2,000 连带责任保证 1年 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2014 年 07 月 30 日 5,000 连带责任保证 1年 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2015 年 03 月 24 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
红太阳集团 2013 年 08 月 16 日 49,000 2015 年 04 月 24 日 4,000 连带责任保证 6 个月 否 是
18
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 159,000 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 120,600
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 159,000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 120,600
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 额度 议签署日） 保金额 完毕 联方担保
红太阳股份 2015 年 03 月 25 日 3,000 2014 年 07 月 04 日 3,000 连带责任保证 1 年 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 23,000 2015 年 05 月 07 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 23,000 2015 年 05 月 25 日 1,200 连带责任保证 6 个月 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 23,000 2015 年 06 月 11 日 600 连带责任保证 6 个月 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 23,000 2015 年 06 月 24 日 800 连带责任保证 6 个月 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 23,000 2015 年 06 月 26 日 1,800 连带责任保证 6 个月 否 是
重庆华歌 2015 年 03 月 26 日 40,000 2015 年 02 月 10 日 5,000 连带责任保证 1 年 否 是
重庆华歌 2015 年 03 月 26 日 40,000 2015 年 02 月 05 日 10,000 连带责任保证 1 年 否 是
上海红太阳 2015 年 03 月 26 日 40,000 2015 年 01 月 20 日 10,000 连带责任保证 1 年 否 是
上海红太阳 2015 年 03 月 26 日 40,000 2015 年 06 月 10 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 116,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 37,400
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 116,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 37,400
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 保金额 行完毕 联方担保
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 7,000 2014 年 12 月 19 日 1,000 连带责任保证 1年 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 7,000 2015 年 01 月 05 日 3,000 连带责任保证 1年 否 是
安徽国星 2015 年 03 月 26 日 7,000 2015 年 6 月 15 日 1,800 连带责任保证 6 个月 否 是
华州药业 2015 年 03 月 26 日 3,000 2014 年 08 月 21 日 3,000 连带责任保证 1年 否 是
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 10,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 8,800
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 10,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 8,800
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 285,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 166,800
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 285,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 166,800
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 42.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 120,600
上述三项担保金额合计（D+E+F） 120,600
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
南京第一农药集团
资产重组时所作承诺 详见注 1 2011 年 09 月 30 日 详见承诺内容 严格履行中
有限公司、杨寿海
首次公开发行或再融资时所作承诺
南京第一农药集团
其他对公司中小股东所作承诺 详见注 2 2015 年 07 月 10 日 详见承诺内容 严格履行中
有限公司
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如
不适用
有）
注 1：◆关于避免同业竞争的承诺：
实际控制人杨寿海承诺：本次重组后杨寿海先生及其控制的企业将不再经营与本次拟注入资产和南京红太阳股份有限公
司现有业务相竞争的业务。
控股股东南一农集团承诺：（1）将不会直接从事与上市公司目前或未来所从事的相同或相似的业务；（2）将避免其全资
子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司从事与南京红太阳股份有限公司目前或未来所从事的相同或相似的业务。
◆关于保持上市公司独立性的承诺：
南一农集团及其实际控制人杨寿海先生承诺：本次交易完成后，南一农集团及其实际控制人杨寿海先生将按照有关法律
法规的要求，保证上市公司与南一农集团及其控制的其他企业在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立。
注 2：◆关于六个月内不减持公司股份承诺：
控股股东南一农集团承诺：自 2015 年 7 月 10 起六个月内不减持公司股份。
◆关于通过认购公司本次非公开发行股票的方式增持公司股份的承诺：
控股股东南一农集团承诺：若公司本次非公开发行股票事项能获得中国证监会核准，将通过全额认购本次非公开发行股
票的方式来增持公司股份。
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
公司于 2014 年 11 月 28 日召开第六届董事会第十四次会议、2014 年 12 月 23 日召开 2014 年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等。根据公司非公开发行股票方
案，本次非公开发行股票价格为 14.27 元/股。2015 年 5 月 21 日，公司实施完毕 2014 年度权益分派方案实施后，本次非公
开发行股票的发行价格由 14.27 元/股调整为 14.12 元/股，发行数量一并调整为不超过 7,352.6024 万股（含 7,352.6024 万股）。
截至本报告期末，公司本次非公开发行股票的申请已获得中国证监会受理并出具反馈意见。公司本次非公开发行股票事项尚
需中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。公司将根据中国证监会审批的进展情况及时披露有关信息。
公司于 2015 年 3 月 26 日召开第六届董事会第十五次会议、2015 年 4 月 29 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了
《关于同意农资连锁拟向南一农集团转让江苏振邦和南京振邦股权的议案》。截至本报告期末，农资连锁向南一农集团转让
江苏振邦和南京振邦股权事项已办理完成工商登记变更手续。
基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为促进公司持续、稳定、健康发展，维护公司全体股东的利益，
根据中国证监会公告[2015]18 号规定和证监发[2015]51 号文件精神， 公司于 2015 年 7 月 11 日披露了关于维护公司股价稳
定的相关公告。
公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。敬请广大投资者谨慎决策
投资，注意投资风险。
21
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 263,756 0.05% 0 0 0 0 0 263,756 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 199,939 0.04% 0 0 0 0 0 199,939 0.04%
3、其他内资持股 63,817 0.01% 0 0 0 0 0 63,817 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 506,983,093 99.95% 0 0 0 0 0 506,983,093 99.95%
1、人民币普通股 506,983,093 99.95% 0 0 0 0 0 506,983,093 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 507,246,849 100% 0 0 0 0 0 507,246,849 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
22
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 15,375 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
境内非国
南京第一农药集团有限公司 44.75% 227,008,007 未变动 0 227,008,007 质押 75,250,000
有法人
红太阳集团有限公司 国有法人 15.75% 79,895,036 未变动 0 79,895,036 未质押或冻结 /
中国银行－嘉实主题精选混
其他 1.60% 8,099,792 不详 不详 不详 不详 不详
合型证券投资基金
全国社保基金六零四组合 其他 1.35% 6,842,126 不详 不详 不详 不详 不详
胡军 其他 1.07% 5,412,044 不详 不详 不详 不详 不详
南京紫金投资集团有限责任
其他 0.70% 3,554,496 不详 不详 不详 不详 不详
公司
中国工商银行股份有限公司
企业年金计划－中国建设银 其他 0.66% 3,339,220 不详 不详 不详 不详 不详
行
张郑娥 其他 0.53% 2,674,636 不详 不详 不详 不详 不详
田扬烨 其他 0.49% 2,503,690 不详 不详 不详 不详 不详
钱珍玉 其他 0.46% 2,350,000 不详 不详 不详 不详 不详
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东中，南京第一农药集团有限公司为本公司的控股股东，红太阳集团有
限公司为本公司的第二大股东，南京第一农药集团有限公司持有红太阳集团有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司 49%股份；南京第一农药集团有限公司、红太阳集团有限公司与其他股东之间不
存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系。
23
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南京第一农药集团有限公司 227,008,007 人民币普通股 227,008,007
红太阳集团有限公司 79,895,036 人民币普通股 79,895,036
中国银行－嘉实主题精选混合型
8,099,792 人民币普通股 8,099,792
证券投资基金
全国社保基金六零四组合 6,842,126 人民币普通股 6,842,126
胡军 5,412,044 人民币普通股 5,412,044
南京紫金投资集团有限责任公司 3,554,496 人民币普通股 3,554,496
中国工商银行股份有限公司企业
3,339,220 人民币普通股 3,339,220
年金计划－中国建设银行
张郑娥 2,674,636 人民币普通股 2,674,636
田扬烨 2,503,690 人民币普通股 2,503,690
钱珍玉 2,350,000 人民币普通股 2,350,000
公司前 10 名无限售流通股股东中，南京第一农药集团有限公司为本公司控股股东，
前 10 名无限售条件普通股股东之
红太阳集团有限公司为本公司的第二大股东，南京第一农药集团有限公司持有红太阳集
间，以及前 10 名无限售条件普通
团有限公司 49%股份；南京第一农药集团有限公司、红太阳集团有限公司与公司其他无
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明 限售流通股股东之间不存在关联关系；未知其他无限售流通股股东之间是否存在关联关
系。公司前 10 名无限售流通股股东与公司前 10 名股东一致。
上述股东中，红太阳集团有限公司通过信用交易担保证券账户持有本公司股票
59,600,000 股，通过普通证券账户持有本公司股票 20,295,036 股，合计持有本公司股票
79,895,036 股；胡军通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 5,412,044 股，通过普通
前 10 名普通股股东参与融资融券 证券账户持有本公司股票 0 股，合计持有本公司股票 5,412,044 股；张郑娥通过信用交易
业务股东情况说明（如有）（参见 担保证券账户持有本公司股票 2,374,636 股，通过普通证券账户持有本公司股票 300,000
注 4）
股，合计持有本公司股票 2,674,636 股；田扬烨通过信用交易担保证券账户持有本公司股
票 2,503,690 股，通过普通证券账户持有本公司股票 0 股，合计持有本公司股票 2,503,690
股；钱珍玉通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 2,350,000 股，通过普通证券账户
持有本公司股票 0 股，合计持有本公司股票 2,350,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
24
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为促进公司持续、稳定、健康发展，维护公司全体股东的利益，
根据中国证监会公告[2015]18 号规定和证监发[2015]51 号文件精神， 公司于 2015 年 7 月 11 日披露了关于维护公司股价稳
定的相关公告（公告编号：2015-031）。
25
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
26
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期末持股
姓名 职务 股数 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 数（股）
（股） （股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
杨寿海 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
汤建华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨春华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴 焘 董事、副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
夏 曙
董事会秘书 离任 0 0 0 0 0 0 0
张爱娟 董事、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
管亚梅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄 辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
涂 勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗海章 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
陈 山 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
温素彬 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
赵富明 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
汪和平 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘奎涛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈志忠 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
夏小云 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王红明 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
张兰平 技术总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵晓华 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
唐志军 董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨寿海 董事长 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
汤建华 董事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
杨春华 董事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
吴 焘 董事、副董事长 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
董事、总经理 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
夏 曙
董事会秘书 任期满离任 2015 年 04 月 29 日 任期满离任
张爱娟 董事、副总经理 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
管亚梅 独立董事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
黄 辉 独立董事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
涂 勇 独立董事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
罗海章 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 29 日 任期满离任
陈 山 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 29 日 任期满离任
温素彬 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 29 日 任期满离任
赵富明 监事会主席 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
汪和平 监事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
刘奎涛 监事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
陈志忠 监事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
夏小云 监事 被选举 2015 年 04 月 29 日 被选举
王红明 副总经理 聘任 2015 年 04 月 29 日 聘任
张兰平 技术总监 聘任 2015 年 04 月 29 日 聘任
赵晓华 财务总监 聘任 2015 年 04 月 29 日 聘任
唐志军 董事会秘书 聘任 2015 年 04 月 29 日 聘任
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南京红太阳股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 837,512,574.42 983,179,378.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
657,650.88 542,721.60
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 80,953,934.84 33,626,294.90
应收账款 789,629,384.51 619,280,726.15
预付款项 313,537,416.90 1,136,701,636.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 102,018,345.08 125,202,036.00
买入返售金融资产
存货 1,340,313,591.90 2,573,240,184.41
29
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,178,983.67 31,204,262.75
流动资产合计 3,478,801,882.20 5,502,977,240.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 25,604,000.00 55,684,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,800,000.00 1,055,460.28
投资性房地产 0.00 799,120.70
固定资产 2,591,258,568.12 2,969,594,965.38
在建工程 918,172,399.98 824,508,613.99
工程物资 44,177,991.29 47,266,039.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 352,974,426.61 400,204,219.62
开发支出
商誉 614,003,386.23 617,413,866.50
长期待摊费用 974,200.00
递延所得税资产 36,181,687.73 43,826,829.45
其他非流动资产 183,734,360.01 230,019,363.96
非流动资产合计 4,767,906,819.97 5,191,346,678.89
资产总计 8,246,708,702.17 10,694,323,919.73
流动负债：
短期借款 1,770,509,252.58 2,849,705,975.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,223,161,032.20 1,213,771,227.64
30
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 936,136,276.66 1,905,870,446.61
预收款项 238,828,292.82 279,816,073.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 392,109.98 5,117,573.46
应交税费 -104,403,590.69 -72,415,984.51
应付利息 2,980,462.77 3,136,091.54
应付股利 1,629,840.25 6,562,858.19
其他应付款 78,113,737.69 174,472,705.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 161,640,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,227,347,414.26 6,527,676,966.66
非流动负债：
长期借款 47,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,391,260.46 7,327,179.08
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 90,031,833.29 99,646,916.61
递延所得税负债 21,993,540.23 22,380,156.33
其他非流动负债 50,730,073.29
非流动负债合计 116,416,633.98 227,584,325.31
负债合计 4,343,764,048.24 6,755,261,291.97
所有者权益：
股本 507,246,849.00 507,246,849.00
其他权益工具
31
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,979,166,972.24 1,979,166,972.24
减：库存股
其他综合收益 15,043,103.93 15,043,103.93
专项储备 35,191,761.89 29,898,983.60
盈余公积 113,887,025.60 113,887,025.60
一般风险准备
未分配利润 1,249,171,347.42 1,149,666,603.79
归属于母公司所有者权益合计 3,899,707,060.08 3,794,909,538.16
少数股东权益 3,237,593.85 144,153,089.60
所有者权益合计 3,902,944,653.93 3,939,062,627.76
负债和所有者权益总计 8,246,708,702.17 10,694,323,919.73
法定代表人：杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 457,432,886.59 278,198,873.29
以公允价值计量且其变动计入当
657,650.88 542,721.60
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,565,975.46 6,534,301.15
应收账款 431,586,457.70 348,743,530.19
预付款项 361,634,000.15 174,414,634.25
应收利息
应收股利
其他应收款 20,366,166.85 16,243,184.43
存货 333,225,502.91 308,637,897.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,607,468,640.54 1,133,315,141.91
32
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 20,430,000.00 20,430,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13
投资性房地产
固定资产 423,224,693.17 435,495,752.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,252,672.87 84,324,324.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,262,730.50 20,430,078.16
其他非流动资产 37,158,846.23 28,904,419.35
非流动资产合计 3,503,797,824.90 3,508,053,455.99
资产总计 5,111,266,465.44 4,641,368,597.90
流动负债：
短期借款 820,509,252.58 922,388,128.95
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 816,000,000.00 462,000,000.00
应付账款 372,538,139.44 234,736,922.47
预收款项 86,271,081.08 100,988,423.33
应付职工薪酬 334,842.69 1,976,506.63
应交税费 -39,786,934.18 -58,707,283.08
应付利息 1,355,313.26 1,355,313.26
应付股利 1,629,840.25 3,516,802.57
其他应付款 35,960,725.83 41,738,809.23
划分为持有待售的负债
33
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,094,812,260.95 1,709,993,623.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,497,500.02 2,768,000.00
递延所得税负债 98,647.63 69,020.05
其他非流动负债
非流动负债合计 2,596,147.65 2,837,020.05
负债合计 2,097,408,408.60 1,712,830,643.41
所有者权益：
股本 507,246,849.00 507,246,849.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,010,186,288.92 2,010,186,288.92
减：库存股
其他综合收益 13,685,070.65 13,685,070.65
专项储备 4,013,196.99 3,044,319.35
盈余公积 94,535,845.99 94,535,845.99
未分配利润 384,190,805.29 299,839,580.58
所有者权益合计 3,013,858,056.84 2,928,537,954.49
负债和所有者权益总计 5,111,266,465.44 4,641,368,597.90
34
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,312,355,339.85 3,305,814,874.65
其中：营业收入 3,312,355,339.85 3,305,814,874.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,188,602,093.67 2,995,003,509.78
其中：营业成本 2,885,788,331.72 2,654,189,138.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,223,077.60 2,557,364.21
销售费用 78,787,485.29 69,880,173.28
管理费用 132,805,218.18 129,236,622.04
财务费用 88,369,385.45 110,762,098.82
资产减值损失 -1,371,404.57 28,378,113.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
114,929.28 2,394.36
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 52,863,873.48 42,570.44
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,732,048.94 310,856,329.67
加：营业外收入 31,220,126.86 36,762,463.21
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,294,282.01 540,919.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 206,657,893.79 347,077,873.05
35
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 29,510,468.71 58,521,801.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,147,425.08 288,556,071.58
归属于母公司所有者的净利润 175,591,770.98 287,789,527.46
少数股东损益 1,555,654.10 766,544.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 177,147,425.08 288,556,071.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 175,591,770.98 287,789,527.46
归属于少数股东的综合收益总额 1,555,654.10 766,544.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.346 0.567
（二）稀释每股收益 0.346 0.567
法定代表人：杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华
36
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 943,299,782.79 931,434,531.01
减：营业成本 886,760,758.74 884,605,368.66
营业税金及附加 12,712.59
销售费用 27,437,420.52 13,508,453.18
管理费用 36,053,742.64 29,621,794.85
财务费用 17,840,316.09 16,040,545.33
资产减值损失 5,551,015.53 13,395,955.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 114,929.28 2,394.36
投资收益（损失以“－”号填列） 190,521,549.24 114,300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,280,295.20 88,564,807.72
加：营业外收入 273,799.98 301,564.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 918,867.88 500.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,635,227.30 88,865,872.55
减：所得税费用 -803,024.76 -2,009,034.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,438,252.06 90,874,906.73
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
37
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、综合收益总额 160,438,252.06 90,874,906.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3163 0.1792
（二）稀释每股收益 0.3163 0.1792
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,621,023,353.14 2,758,575,940.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 49,498,099.02 36,752,323.45
收到其他与经营活动有关的现金 106,839,225.06 98,560,273.58
经营活动现金流入小计 2,777,360,677.22 2,893,888,537.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,804,405,840.01 2,284,804,148.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 169,609,749.91 116,189,527.34
支付的各项税费 94,798,686.83 88,230,597.96
支付其他与经营活动有关的现金 147,814,229.53 162,914,021.86
经营活动现金流出小计 2,216,628,506.28 2,652,138,295.57
38
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 560,732,170.94 241,750,241.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,549.24 60,065.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,033,549.24 3,060,065.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,201,361.56 148,554,341.39
投资支付的现金 1,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 371,209,222.33
投资活动现金流出小计 496,210,583.89 148,554,341.39
投资活动产生的现金流量净额 -476,177,034.65 -145,494,275.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,864,981,082.68 1,715,013,128.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,864,981,082.68 1,715,013,128.89
偿还债务支付的现金 1,897,299,689.39 1,830,439,430.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,852,197.64 122,859,904.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,072,151,887.03 1,953,299,335.21
筹资活动产生的现金流量净额 -207,170,804.35 -238,286,206.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,605,532.15 -609,230.13
五、现金及现金等价物净增加额 -117,010,135.91 -142,639,470.11
加：期初现金及现金等价物余额 617,579,378.13 723,149,965.25
六、期末现金及现金等价物余额 500,569,242.22 580,510,495.14
39
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 623,004,343.43 815,116,555.27
收到的税费返还 46,196,149.43 24,142,196.08
收到其他与经营活动有关的现金 9,907,268.01 9,208,654.84
经营活动现金流入小计 679,107,760.87 848,467,406.19
购买商品、接受劳务支付的现金 468,979,161.75 776,158,736.55
支付给职工以及为职工支付的现金 26,505,000.25 24,024,036.02
支付的各项税费 2,464,055.53 5,010,201.12
支付其他与经营活动有关的现金 57,774,078.42 26,666,785.36
经营活动现金流出小计 555,722,295.95 831,859,759.05
经营活动产生的现金流量净额 123,385,464.92 16,607,647.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 190,521,549.24 114,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,521,549.24 114,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,174,289.30 5,453,874.63
投资支付的现金 129,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,174,289.30 134,453,874.63
投资活动产生的现金流量净额 175,347,259.94 -20,153,874.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 791,981,082.68 772,386,843.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 791,981,082.68 772,386,843.70
偿还债务支付的现金 893,736,073.74 725,179,121.13
40
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,915,519.68 21,107,794.63
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 993,651,593.42 746,286,915.76
筹资活动产生的现金流量净额 -201,670,510.74 26,099,927.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,471,799.18 927,957.33
五、现金及现金等价物净增加额 101,534,013.30 23,481,657.78
加：期初现金及现金等价物余额 129,198,873.29 95,902,172.38
六、期末现金及现金等价物余额 230,732,886.59 119,383,830.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
507,24 1,979,1 1,149,6 3,939,0
15,043, 29,898, 113,887 144,153
一、上年期末余额 6,849. 66,972. 66,603. 62,627.
103.93 983.60 ,025.60 ,089.60
00 24 79 76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
507,24 1,979,1 1,149,6 3,939,0
15,043, 29,898, 113,887 144,153
二、本年期初余额 6,849. 66,972. 66,603. 62,627.
103.93 983.60 ,025.60 ,089.60
00 24 79 76
三、本期增减变动 -140,91
5,292,7 99,504, -36,117,
金额（减少以“－” 5,495.7
78.29 743.63 973.83
号填列） 5
（一）综合收益总 175,591 1,555,6 177,147
额 ,770.98 54.10 ,425.08
（二）所有者投入 -142,47 -142,47
和减少资本 1,149.8 1,149.8
41
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5 5
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-142,47 -142,47
4．其他 1,149.8 1,149.8
5 5
-76,087, -76,087,
（三）利润分配
027.35 027.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -76,087, -76,087,
股东）的分配 027.35 027.35
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,292,7 5,292,7
（五）专项储备
78.29 78.29
13,373, 13,373,
1．本期提取
455.98 455.98
8,080,6 8,080,6
2．本期使用
77.69 77.69
（六）其他
507,24 1,979,1 1,249,1 3,902,9
15,043, 35,191, 113,887 3,237,5
四、本期期末余额 6,849. 66,972. 71,347. 44,653.
103.93 761.89 ,025.60 93.85
00 24 42 93
42
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
507,24 1,979,1 3,553,8
14,847, 22,711, 95,335, 766,497 168,071
一、上年期末余额 6,849. 66,972. 77,582.
700.88 581.69 252.87 ,741.73 ,484.10
00 24 51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
507,24 1,979,1 3,553,8
14,847, 22,711, 95,335, 766,497 168,071
二、本年期初余额 6,849. 66,972. 77,582.
700.88 581.69 252.87 ,741.73 ,484.10
00 24 51
三、本期增减变动
195,403 7,187,4 18,551, 383,168 -23,918 385,185
金额（减少以“－”
.05 01.91 772.73 ,862.06 ,394.50 ,045.25
号填列）
（一）综合收益总 195,403 427,082 -21,658 405,619
额 .05 ,977.24 ,394.50 ,985.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
18,551, -43,914, -2,260, -27,622,
（三）利润分配
772.73 115.18 000.00 342.45
1．提取盈余公积 18,551, -18,551,
43
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
772.73 772.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,362, -2,260, -27,622,
股东）的分配 342.45 000.00 342.45
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,187,4 7,187,4
（五）专项储备
01.91 01.91
52,221, 52,221,
1．本期提取
458.20 458.20
45,034, 45,034,
2．本期使用
056.29 056.29
（六）其他
507,24 1,979,1 1,149,6 3,939,0
15,043, 29,898, 113,887 144,153
四、本期期末余额 6,849. 66,972. 66,603. 62,627.
103.93 983.60 ,025.60 ,089.60
00 24 79 76
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
507,246, 2,010,186 13,685,07 3,044,319 94,535,84 299,839 2,928,537
一、上年期末余额
849.00 ,288.92 0.65 .35 5.99 ,580.58 ,954.49
加：会计政策
变更
前期差
44
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
错更正
其他
507,246, 2,010,186 13,685,07 3,044,319 94,535,84 299,839 2,928,537
二、本年期初余额
849.00 ,288.92 0.65 .35 5.99 ,580.58 ,954.49
三、本期增减变动
968,877.6 84,351, 85,320,10
金额（减少以“－”
4 224.71 2.35
号填列）
（一）综合收益总 160,438 160,438,2
额 ,252.06 52.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-76,087, -76,087,0
（三）利润分配
027.35 27.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -76,087, -76,087,0
股东）的分配 027.35 27.35
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
968,877.6 968,877.6
（五）专项储备
4 4
2,981,177 2,981,177
1．本期提取
.16 .16
45
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2,012,299 2,012,299
2．本期使用
.52 .52
（六）其他
507,246, 2,010,186 13,685,07 4,013,196 94,535,84 384,190 3,013,858
四、本期期末余额
849.00 ,288.92 0.65 .99 5.99 ,805.29 ,056.84
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
507,246, 2,010,186 13,489,66 1,576,223 75,984,07 158,235 2,766,719
一、上年期末余额
849.00 ,288.92 7.60 .36 3.26 ,968.48 ,070.62
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
507,246, 2,010,186 13,489,66 1,576,223 75,984,07 158,235 2,766,719
二、本年期初余额
849.00 ,288.92 7.60 .36 3.26 ,968.48 ,070.62
三、本期增减变动
195,403.0 1,468,095 18,551,77 141,603 161,818,8
金额（减少以“－”
5 .99 2.73 ,612.10 83.87
号填列）
（一）综合收益总 195,403.0 185,517 185,713,1
额 5 ,727.28 30.33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
18,551,77 -43,914, -25,362,3
（三）利润分配
2.73 115.18 42.45
18,551,77 -18,551,
1．提取盈余公积
2.73 772.73
46
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -25,362, -25,362,3
股东）的分配 342.45 42.45
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,468,095 1,468,095
（五）专项储备
.99 .99
5,318,737 5,318,737
1．本期提取
.87 .87
3,850,641 3,850,641
2．本期使用
.88 .88
（六）其他
507,246, 2,010,186 13,685,07 3,044,319 94,535,84 299,839 2,928,537
四、本期期末余额
849.00 ,288.92 0.65 .35 5.99 ,580.58 ,954.49
三、公司基本情况
1、公司概况
南京红太阳股份有限公司（以下简称公司）是 1992 年经南京市体改委“宁体改字（92）036 号”文批准，以原南京造漆
厂为骨干改制组成的股份有限公司，公司原名南京天龙股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）43
号文批准发行社会公众股 2,000 万股，于 1993 年 10 月 28 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000525”。经过送、转、
配股，截止 2005 年 12 月 31 日，公司股本总额增至 280,238,842 股。
2006 年 5 月 19 日，江苏省人民政府国有资产监督管理委员会出具苏国资复[2006]91 号《关于南京红太阳股份有限公司
股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》，批准南京红太阳股份有限公司股权分置改革方案。2006 年 5 月 29 日，公司
股权分置改革相关股东会议审议通过《公司股权分置改革方案》：全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得由公司非流通股
股东做出的 3.4 股股票的对价安排，非流通股股东共需送出公司股票 43,998,000 股，公司控股股东红太阳集团有限公司为本
次股权分置改革安排对价 43,998,000 股。2006 年 6 月 7 日，公司股权分置改革方案实施完毕。
2011 年 7 月 25 日中国证券监督管理委员会下发了证监许可[2011]167 号文核准本公司向南京第一农药集团有限公司（以
下简称南一农）发行股份购买南一农拥有的南京红太阳生物化学有限责任公司（以下简称南京生化）100%股权、安徽国星
生物化学有限公司（以下简称安徽国星）100%股权和南京红太阳国际贸易有限公司（以下简称国际贸易）100%股权，本次
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非公开发行股份数量为 227,008,007 股，发行价格为 9.18 元/股，发行对象全部以资产认购，本次非公开发行完成后，公司总
股本为 507,246,849 股，公司已于 2011 年 9 月 21 日在南京市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了 320100000006780
号《企业法人营业执照》。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司总股本为 507,246,849 股，其中有限售条件股份计 263,756.00 股，占总股本的 0.05%；无
限售条件股份计 506,983,093.00 股，占总股本的 99.95%。
公司住所：南京市高淳区桠溪镇东风路 8 号；法定代表人：杨寿海；公司经营范围：许可经营项目：农药生产（按《农
药生产许可证》和《安全生产许可证》所列项目经营）、农药产品包装物的生产、销售（按《危险化学品包装物、容器生产
企业定点证书》核定的定点生产范围经营）。一般经营项目：三药中间体及精细化工产品的生产、销售、技术咨询和服务；
化肥经营；投资管理及咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
2、合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：安徽国星生物化学有限公司、大连佳德催化剂有限
公司、安徽红太阳生物化学有限公司、南京红太阳生物化学有限责任公司、南京华洲药业有限公司、南京红太阳国际贸易有
限公司、重庆华歌生物化学有限公司、红太阳国际贸易（上海）有限公司、安徽瑞邦生物科技有限公司、南京红太阳农资连
锁集团有限公司、安徽红太阳农资连锁有限公司、广西红太阳农资有限公司、湖北红太阳农资连锁有限公司、陕西红太阳农
资连锁有限公司、四川红太阳农资连锁有限公司、南京红太阳农业发展有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委
员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本
公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
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独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括
商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有
相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，
则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
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日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十四）。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积—其他资本公
积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
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保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）的减值准备
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下跌幅度累计超过 50%；公允价值下跌“非
暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
2、持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 600 万元以上的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 6.00% 6.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。
坏账准备的计提方法 100%计提。
12、存货
1、存货的分类：
存货的分类为原材料、辅助材料、在产品及自制半成品、包装物、委托加工材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法：
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各种存货取得时按实际成本记账，期末按加权平均法结转成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采用一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
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合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
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期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值准备计提
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 4.75-3.17%
机械设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 10-12 年 5% 9.50%－7.92%
其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 19.00%－9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
17、在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
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该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
1、长期股权投资减值准备计提
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、投资性房地产减值准备计提
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
3、固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
5、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
6、商誉
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，按实际发生额入账，按受益期限平均摊销。
如果长期待摊费用不能使以后会计期间收益，则该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
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25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主营原药和制剂产品的生产销售、化肥生态肥的销售，兼营农资大市场（房地产）开发销售。
原药、制剂、化肥的国内销售，主要是根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司发货后并由财务部门开具销售发票
给客户，收到客户收货回执后，公司确认原药销售收入的实现；
对于公司自营出口业务，根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司发货后并取得出口报关单和提单时确认自营出口
销售收入的实现。
公司农资大市场（房地产）开发业务，即公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理
完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
⑴利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
⑵使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
① 公司农药产品的原药、制剂产品按 13%的税率计征增值税。 ② 公司农药化工中
间体产品按 17%的税率计征增值税。 ③ 根据财政部、国家税务总局联合发布的财
增值税 税[2005]87 号文精神，公司及子公司生产销售的尿素产品自 2005 年 7 月 1 日起暂免 17%、13%
征增值税。 ④公司及子公司出口产品执行"免、抵、退"税政策，其中农药制剂产品
出口退税率为 5%、原药出口退税率为 9%、中间体出口退税率为 13%。
营业税 ① 服务收入按 5%计征。 ② 利息收入按 5%计征。 5%
5-7%、
城市维护建设税 按应交流转税金额的 5-7%计征城建税，4%-5%计征教育费附加。
4%-5%
企业所得税 按利润总额加纳税调增和调减的应纳税所得额的 15%或 25%计提 15%、25%
2、税收优惠
①根据南京市高新技术企业认定管理工作协调小组 2010 年 1 月下旬下发的宁高企协（2010）1 号《关于转发省 2009 年
度第三批高新技术企业认定的通知》文件，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR200932000677，有效期为三年，
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司所得税自 2009 年起三年内按 15%的税率征收。公司于 2012 年 8 月 6
日通过高新技术企业复审并收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高
新技术企业证书，证书编号为 GF201232000236，有效期为三年。
②本公司的子公司安徽国星生物化学有限公司于 2009 年 6 月 26 日经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
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务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，取得 GR200934000014 号证书，自 2009 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企
业所得税优惠政策，所得税税率为 15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企
业认定有效期为三年。公司于 2012 年 8 月 23 日通过高新技术企业复审并收到由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省
国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GF201234000094，有效期为三年。
③本公司的子公司南京红太阳生物化学有限责任公司于 2009 年 12 月 22 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，取得 GR200932001077 号证书，自 2009 年 1 月 1 日起享受国家高
新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为 15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，高
新技术企业认定有效期为三年。公司于 2012 年 11 月 5 日通过高新技术企业复审并收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GF201232001006，有效期为三年。
④本公司的子公司重庆华歌生物化学有限公司于 2014 年 5 月 12 日收到重庆市万州区国家税务局通知，重庆华歌生物化
学有限公司符合西部大开发减免企业所得税条件，减征期限为 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，企业所得税减按 15%
税率征收。
⑤除上述四家公司其他公司的所得税税率均为 25%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 777,517.06 1,197,146.13
银行存款 275,981,830.72 309,334,308.90
其他货币资金 560,753,226.64 672,647,923.10
合计 837,512,574.42 983,179,378.13
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 657,650.88 542,721.60
权益工具投资 657,650.88 542,721.60
合计 657,650.88 542,721.60
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 80,953,934.84 33,626,294.90
合计 80,953,934.84 33,626,294.90
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,888,412,370.85
合计 1,888,412,370.85
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
840,031, 50,401,8 789,629,3 658,807 39,526,84 619,280,72
合计提坏账准备的 99.55% 6.00% 99.39% 6.00%
260.12 75.61 84.51 ,569.73 3.58 6.15
应收账款
单项金额不重大但 3,785,22 0.45% 3,785,22 100.00% 4,028,3 0.61% 4,028,374 100.00%
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单独计提坏账准备 0.05 0.05 74.59 .59
的应收账款
843,816, 54,187,0 789,629,3 662,835 43,555,21 619,280,72
合计 100.00% 100.00%
480.17 95.66 84.51 ,944.32 8.17 6.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1 840,031,260.12 50,401,875.60 6.00%
合计 840,031,260.12 50,401,875.60 6.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,631,877.49 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人排名 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备
第一名 35,017,464.23 4.43% 2,101,047.85
第二名 30,932,760.00 3.92% 1,855,965.60
第三名 28,529,084.61 3.61% 1,711,745.08
第四名 22,345,525.01 2.83% 1,340,731.50
第五名 21,846,253.49 2.77% 1,310,775.21
合计 138,671,087.34 17.56% 8,320,265.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 236,654,347.54 75.48% 532,510,960.30 46.85%
1至2年 32,639,564.37 10.41% 434,399,730.59 38.22%
2至3年 9,870,360.63 3.15% 97,991,331.72 8.62%
3 年以上 34,373,144.36 10.96% 71,799,614.29 6.32%
合计 313,537,416.90 -- 1,136,701,636.90 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位 金额 占预付款总额的比例
第一名 65,450,000.00 20.87%
第二名 12,718,017.63 4.06%
第三名 10,000,000.00 3.19%
第四名 9,532,374.38 3.04%
第五名 9,266,662.55 2.96%
7、应收利息
（1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
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8、应收股利
（1）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
108,521, 6,503,37 102,018,3 133,193 7,991,619 125,202,03
合计提坏账准备的 99.99% 6.00% 99.95% 6.00%
716.06 0.98 45.08 ,655.29 .29 6.00
其他应收款
单项金额不重大但
63,830.
单独计提坏账准备 9,630.13 0.01% 9,630.13 100.00% 0.05% 63,830.42 100.00%
42
的其他应收款
108,531, 6,513,00 102,018,3 133,257 8,055,449 125,202,03
合计 100.00% 100.00%
346.19 1.11 45.08 ,485.71 .71 6.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合 1 108,521,716.06 6,503,370.98 6.00%
合计 108,521,716.06 6,503,370.98 6.00%
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,542,448.60 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
组合 1 108,531,346.19 133,257,485.71
合计 108,531,346.19 133,257,485.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 试验费 2,809,000.00 1 年以内 2.75% 168,540.00
第二名 往来款 1,625,700.00 1-2 年 1.59% 97,542.00
第三名 运输费 1,623,072.55 1 年以内 1.59% 97,384.35
第四名 海运费 1,020,301.35 1 年以内 1.00% 61,218.08
第五名 保险费 1,010,448.36 1 年以内 0.99% 60,626.90
合计 -- 8,088,522.26 -- 7.92% 485,311.33
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 284,909,466.60 284,909,466.60 319,657,258.42 319,657,258.42
在产品 3,381,658.25 3,381,658.25
库存商品 1,080,251,922.25 31,736,263.00 1,048,515,659.25 2,038,936,531.35 64,340,939.63 1,974,595,591.72
周转材料 6,888,466.05 6,888,466.05 8,990,388.35 8,990,388.35
开发成品 201,955,439.14 201,955,439.14
开发成本 64,659,848.53 64,659,848.53
合计 1,372,049,854.90 31,736,263.00 1,340,313,591.90 2,637,581,124.04 64,340,939.63 2,573,240,184.41
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 64,340,939.63 32,604,676.63 31,736,263.00
合计 64,340,939.63 32,604,676.63 31,736,263.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
财产保险费 494,261.04
报刊费用 21,914.19
租赁费 684,161.41
出口退税 8,167,703.67 5,332,646.11
预交税金 6,011,280.00 6,011,280.00
应收淡储贴息 18,660,000.00
合计 14,178,983.67 31,204,262.75
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 33,659,200.00 8,055,200.00 25,604,000.00 63,739,200.00 8,055,200.00 55,684,000.00
按成本计量的 33,659,200.00 8,055,200.00 25,604,000.00 63,739,200.00 8,055,200.00 55,684,000.00
合计 33,659,200.00 8,055,200.00 25,604,000.00 63,739,200.00 8,055,200.00 55,684,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 现金
期初 本期减少 期末 期初 期末 持股比
增加 增加 减少 红利
例
江苏中金鼎信投资担保有限责任
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
公司
中农集团控股股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
江苏省广厦投资担保有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
高淳县苏农农资连锁有限公司 80,000.00 80,000.00 0.00
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30,000
余江红太阳农资连锁有限公司 30,000.00 4.83%
.00
15,000
南京市高新技术风险投资股份有
15,000,000.00 ,000.0 3.86%
限公司
0
630,00
长江经济联合发展有限公司 630,000.00 0.07%
0.00
8,055, 8,055, 8,055,20
深圳石化集团股份有限公司 8,055,200.00 0.51%
200.00 200.00 0.00
4,800,
中农立华生物科技股份有限公司 4,800,000.00 9.00%
000.00
5,144,
江苏长江涂料有限公司 5,144,000.00 5.00%
000.00
33,659
8,055, 8,055,20
合计 63,739,200.00 30,080,000.00 ,200.0 --
200.00 0.00
0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 8,055,200.00 8,055,200.00
期末已计提减值余额 8,055,200.00 8,055,200.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末重要的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
77
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
上海苏农
农业生产 891,439.1 -891,439.
0.00
资料有限 6 16
公司
宿迁双绿
164,021.1 -164,021.
农业发展 0.00
2 12
有限公司
南京苏农
物业经营 150,000.0 -150,000.
0.00
管理有限 0 00
责任公司
重庆吉沅
1,800,000 1,800,000
环保科技
.00 .00
有限公司
1,205,460 1,800,000 -1,205,46 1,800,000
小计
.28 .00 0.28 .00
二、联营企业
1,205,460 1,800,000 -1,205,46 1,800,000
合计
.28 .00 0.28 .00
78
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,435,580.84 1,435,580.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,435,580.84 1,435,580.84
（1）处置
（2）其他转出 1,435,580.84 1,435,580.84
4.期末余额 0.00 0.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 636,460.14 636,460.14
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额 636,460.14 636,460.14
（1）处置
（2）其他转出 636,460.14 636,460.14
4.期末余额 0.00 0.00
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额
（1）计提
79
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 0.00
2.期初账面价值 799,120.70 799,120.70
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 13,219,468.83 4,558,693,101.69
2.本期增加金额 8,351,096.00 72,223,740.05
（1）购置 8,351,096.00 39,709,413.92
（2）在建工程转入 32,514,326.13
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,843,822.63 726,734,564.03
（1）处置或报废
（2）其他转出 1,843,822.63 726,734,564.03
4.期末余额 19,726,742.20 3,904,182,277.71
二、累计折旧
1.期初余额 4,407,553.57 1,589,098,136.31
2.本期增加金额 3,592,349.54 173,578,137.18
80
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）计提 3,592,349.54 216,508,684.59
3.本期减少金额 1,284,206.63 449,752,563.91
（1）处置或报废
（2）其他转出 1,284,206.63 449,752,563.91
4.期末余额 6,715,696.48 1,312,923,709.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,011,045.72 2,591,258,568.12
2.期初账面价值 8,811,915.26 2,969,594,965.38
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
氟氯代吡啶项目 556,509,693.20 556,509,693.20 551,495,196.64 551,495,196.64
吡啶氯化项目 12,304,626.29 12,304,626.29
乙基氯化物项目 16,641,641.57 16,641,641.57
重庆公用工程 3,379,726.73 3,379,726.73
高盖、精稳项目 78,453,776.83 78,453,776.83 66,812,076.54 66,812,076.54
安徽国星公用工程 175,552,019.45 175,552,019.45 137,524,935.29 137,524,935.29
乙醛车间 0.00 0.00 20,338,063.66 20,338,063.66
烟嘧磺隆项目 57,403,613.96 57,403,613.96 47,807,237.96 47,807,237.96
零星工程 0.00 0.00 434,849.10 434,849.10
公用工程 17,831,047.15 17,831,047.15
安徽红太阳项目 96,254.80 96,254.80 96,254.80 96,254.80
合计 918,172,399.98 918,172,399.98 824,508,613.99 824,508,613.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
预算 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 他减少 本化累 息资本
数 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
氟氯代吡啶 551,495, 5,014,49 556,509, 88,082,0 254,526. 金融机
项目 196.64 6.56 693.20 17.65 03 构贷款
吡啶氯化项 12,304,6 12,304,6 781,996. 781,996.
其他
目 26.29 26.29 60 60
乙基氯化物 16,641,6 16,641,6 754,668. 754,668.
其他
项目 41.57 41.57 48 48
重庆公用工 3,379,72 3,379,72 153,264. 153,264.
其他
程 6.73 6.73 52 52
高盖、精稳 66,812,0 11,641,7 78,453,7 11,135,8 11,135,8
其他
项目 76.54 00.29 76.83 64.49 64.49
安徽国星公 137,524, 38,027,0 175,552, 10,509,9 244,072. 金融机
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用工程 935.29 84.16 019.45 22.15 71 构贷款
20,338,0 11,941,0 32,279,1 金融机
乙醛车间
63.66 61.11 24.77 构贷款
烟嘧磺隆项 47,807,2 9,596,37 57,403,6 2,755,62
其他
目 37.96 6.00 13.96 9.21
434,849. 434,849.
零星工程 其他
10 10
17,831,0 17,831,0
公用工程 其他
47.15 47.15
安徽红太阳 96,254.8 96,254.8
其他
项目 0 0
824,508, 126,377, 32,713,9 918,172, 114,173, 13,324,3
合计 -- -- --
613.99 759.86 73.87 399.98 363.10 92.83
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 24,624,849.43 25,780,367.02
工器具 18,334,090.67 20,266,620.80
专用设备 1,219,051.19 1,219,051.19
合计 44,177,991.29 47,266,039.01
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
83
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 453,482,415.04 1,070,520.50 11,920,466.75 899,061.50 467,372,463.79
2.本期增加金额 1,213,401.60 347,222.09 1,560,623.69
（1）购置 1,213,401.60 347,222.09 1,560,623.69
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 54,940,113.58 627,616.00 55,567,729.58
（1）处置
（2）其他转出 54,940,113.58 627,616.00 55,567,729.58
4.期末余额 399,755,703.06 1,417,742.59 11,920,466.75 271,445.50 413,365,357.90
二、累计摊销
1.期初余额 54,845,483.27 270,760.84 11,266,069.52 785,930.54 67,168,244.17
2.本期增加金额 4,172,639.11 65,378.92 58,899.96 8,092.68 4,305,010.67
（1）计提 4,172,639.11 65,378.92 58,899.96 8,092.68 4,305,010.67
3.本期减少金额 10,462,317.15 620,006.00 11,082,323.15
（1）处置
（2）其他转出 10,462,317.15 620,006.00 11,082,323.15
4.期末余额 48,555,805.23 336,139.76 11,324,969.48 174,017.22 60,390,931.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 351,199,897.83 1,081,603.23 595,497.27 97,428.28 352,974,426.61
2.期初账面价值 398,636,931.77 799,759.66 654,397.23 113,130.96 400,204,219.62
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 合并范围变更
项
江苏苏农农资连
锁集团股份有限 3,410,480.27 3,410,480.27 0.00
公司
合计 617,413,866.50 3,410,480.27 614,003,386.23
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。期末商誉不存在减值迹象。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 830,000.00 414,999.99 415,000.01 0.00
装修费 144,200.00 5,774,401.92 5,795,001.92 123,600.00 0.00
合计 974,200.00 5,774,401.92 6,210,001.91 538,600.01
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,767,359.01 25,050,063.02
内部交易未实现利润 875,372.99
可抵扣亏损 14,220,039.10 14,220,039.10
安全生产设备计提折旧 1,845,107.54 2,100,922.26
预提费用 231,250.00
预计利润的递延税金 1,349,182.08 1,349,182.08
合计 36,181,687.73 43,826,829.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
21,894,892.60 22,311,136.28
产评估增值
可供出售金融资产公允
98,647.63 69,020.05
价值变动
合计 21,993,540.23 22,380,156.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 36,181,687.73 43,826,829.45
递延所得税负债 21,993,540.23 22,380,156.33
（4）未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 183,734,360.01 230,019,363.96
合计 183,734,360.01 230,019,363.96
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 1,459,999,952.58 1,609,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
保证/抵押借款 720,504,400.00
出口商票融资 310,509,300.00 410,201,575.05
合计 1,770,509,252.58 2,849,705,975.05
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,500,000.00
银行承兑汇票 1,223,161,032.20 1,208,271,227.64
合计 1,223,161,032.20 1,213,771,227.64
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 866,081,872.80 1,353,996,784.79
1－2 年 40,012,726.13 191,325,592.77
2－3 年 19,276,497.43 205,639,616.89
3 年以上 10,765,180.30 154,908,452.16
合计 936,136,276.66 1,905,870,446.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 189,328,854.34 105,343,571.04
1－2 年 37,656,368.10 86,751,777.63
2－3 年 9,739,635.17 81,883,353.78
3 年以上 2,103,435.21 5,837,370.99
合计 238,828,292.82 279,816,073.44
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,123,197.98 123,855,794.60 128,586,882.60 392,109.98
二、离职后福利-设定提存计划 -5,624.52 11,999,700.18 11,994,075.66 0.00
合计 5,117,573.46 135,855,494.78 140,580,958.26 392,109.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,266,529.63 99,234,424.16 102,166,111.00 334,842.79
2、职工福利费 -28,500.00 13,231,768.84 13,263,431.25 -60,162.41
3、社会保险费 -2,704.88 6,211,573.21 6,208,868.33
其中：医疗保险费 -2,704.88 5,303,097.59 5,300,392.71
生育保险费 688,223.15 688,223.15
4、住房公积金 1,588,820.28 5,126,132.51 6,714,952.79
5、工会经费和职工教育经费 299,052.95 51,895.88 233,519.23 117,429.60
合计 5,123,197.98 123,855,794.60 128,586,882.60 392,109.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -5,032.52 11,174,685.08 11,169,652.56 0.00
2、失业保险费 -592.00 825,015.10 824,423.10 0.00
合计 -5,624.52 11,999,700.18 11,994,075.66 0.00
89
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -130,377,557.49 -121,012,143.91
营业税 2,891,425.22 1,109,563.85
企业所得税 18,837,647.16 41,292,071.02
个人所得税 825,066.34 355,338.74
城市维护建设税 43,916.25 539,694.17
教育费附加 -1,916.46 385,383.97
房产税 658,306.19 1,690,716.13
土地使用税 2,693,634.37 3,596,908.89
印花税 25,887.73 102,093.21
土地增值税 -482,018.76
其他税金 6,408.18
合计 -104,403,590.69 -72,415,984.51
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,980,462.77 3,136,091.54
合计 2,980,462.77 3,136,091.54
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,562,858.19 6,576,067.63
合计 1,629,840.25 6,562,858.19
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 65,654,142.39 119,812,831.03
90
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1－2 年 7,037,976.57 28,517,225.93
2－3 年 585,324.74 15,346,091.07
3 年以上 4,836,293.99 10,796,557.21
合计 78,113,737.69 174,472,705.24
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,968,879.72 未到合同付款期限
第二名 2,393,529.90 未到合同付款期限
第三名 692,224.00 未到合同付款期限
第四名 314,103.80 未到合同付款期限
第五名 215,805.00 未到合同付款期限
合计 6,584,542.42 --
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 161,640,000.00
合计 80,000,000.00 161,640,000.00
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 47,500,000.00
合计 47,500,000.00
91
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏省供销合作社国债转贷专项资金 2,800,000.00
风险押金 4,391,260.46 4,527,179.08
合计 4,391,260.46 7,327,179.08
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
92
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,646,916.61 160,000.00 9,775,083.32 90,031,833.29
合计 99,646,916.61 160,000.00 9,775,083.32 90,031,833.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
节能减排(节能与循环经济)专项引
200,000.00 200,000.00 0.00 与资产相关
导资金（省财政）
吴江苏农庄稼医院科技服务示范项
100,000.00 100,000.00 0.00 与资产相关
目
年产 2.5 万吨吡啶碱生产项目补助 4,280,000.00 240,000.00 4,040,000.00 与资产相关
年产 1000 吨甲基吡啶类中间体研究
1,783,333.29 100,000.02 1,683,333.27 与资产相关
及产业化
吡啶废水汽提改造等项目补助 3,140,000.00 3,140,000.00 与资产相关
百草枯一工段二工段工艺废水废气
1,960,000.00 1,960,000.00 与资产相关
综合整治等项目补助
雨排系统改造工程项目补助 450,000.00 450,000.00 与资产相关
重点产业振兴和技术改造补助 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
氟氯代吡啶系列三药中间体产业链
25,214,166.67 25,214,166.67 与资产相关
项目补助
草甘膦项目补助 29,400,000.00 29,400,000.00 与资产相关
草甘膦节能减排补助 12,490,000.00 12,490,000.00 与资产相关
二氯烟酸研究专项经费 2,900,000.00 2,900,000.00 0.00 与资产相关
三氟氯氰车间技改项目补助 412,000.00 51,500.00 360,500.00 与资产相关
农药废水治理提标工程补助 766,666.67 100,000.00 666,666.67 与资产相关
毒死蜱节能减排技术改造项目补助 245,833.33 25,000.00 220,833.33 与资产相关
93
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节能减排项目设备补助 225,000.00 25,000.00 200,000.00 与资产相关
毒死蜱节能减排技术改造项目（市
245,833.33 25,000.00 220,833.33 与资产相关
财政）
新沂配送中心项目补助 3,733,333.32 3,733,333.32 0.00 与资产相关
吴江、张家港区域物流配送中心项
1,231,250.00 1,231,250.00 0.00 与资产相关
目补助
省财政厅下达的 2007 年"扶持重点
240,000.00 240,000.00 0.00 与资产相关
企业发展加强财源建设"扶持资金
2008 年江苏省自主创新和产业升级
260,000.00 260,000.00 0.00 与资产相关
专项引导资金
年产 5000 吨毒死蜱中间体配套一期
1,763,333.33 1,763,333.33 与资产相关
项目
企业 DCS 系统建设 216,000.00 60,000.00 276,000.00 与资产相关
市环保局废水治理财政补助 800,000.00 500,000.00 300,000.00 与资产相关
30000 吨毒死蜱项目 1,437,500.00 1,437,500.00 与资产相关
二氯烟酸研究专项经费 200,000.00 200,000.00 与资产相关
循环经济标准款 80,000.00 80,000.00 与资产相关
锅炉改造补助 872,666.67 43,999.98 828,666.69 与资产相关
100,000.0
万州经济信息化民营经济资金 100,000.00 与资产相关
0
160,000.0
合计 99,646,916.61 4,010,500.00 5,764,583.32 90,031,833.29 --
0
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业破产剥离待处理负债 0.00 50,730,073.29
合计 50,730,073.29
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 507,246,849.00 507,246,849.00
94
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,979,166,972.24 1,979,166,972.24
合计 1,979,166,972.24 1,979,166,972.24
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
减：所 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 税后归属 期末余额
得税费 于少数股
前发生额 益当期转入 于母公司
用 东
损益
一、以后不能重分类进损益的其他
195,403.05 195,403.05
综合收益
零碎股出售净所得 195,403.05 195,403.05
二、以后将重分类进损益的其他综 14,847,700.
14,847,700.88
合收益 88
14,847,700.
股权投资准备 14,847,700.88
88
15,043,103.
其他综合收益合计 15,043,103.93
93
95
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 29,898,983.60 13,373,455.98 8,080,677.69 35,191,761.89
合计 29,898,983.60 13,373,455.98 8,080,677.69 35,191,761.89
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,887,025.60 113,887,025.60
合计 113,887,025.60 113,887,025.60
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,149,666,603.79 766,497,741.73
调整后期初未分配利润 1,149,666,603.79 766,497,741.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175,591,770.98 427,082,977.24
减：提取法定盈余公积 18,551,772.73
应付普通股股利 76,087,027.35 25,362,342.45
期末未分配利润 1,249,171,347.42 1,149,666,603.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,306,434,551.82 2,882,173,615.02 3,282,023,342.83 2,633,433,292.69
96
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其他业务 5,920,788.03 3,614,716.70 23,791,531.82 20,755,845.71
合计 3,312,355,339.85 2,885,788,331.72 3,305,814,874.65 2,654,189,138.40
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,300,978.42 840,772.45
城市维护建设税 1,093,005.91 661,408.57
教育费附加 1,064,679.30 629,286.38
土地增值税 748,231.23 425,896.81
河道管理费 16,182.74
合计 4,223,077.60 2,557,364.21
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及职工福利费 10,614,366.19 10,436,322.34
运输费 52,127,965.77 46,860,584.09
差旅费 2,255,097.19 1,796,521.39
租赁费 949,284.18 1,378,435.23
会议费 283,569.00 581,263.51
宣传费 3,576,100.62 2,132,077.45
其他 8,981,102.34 6,694,969.27
合计 78,787,485.29 69,880,173.28
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及职工福利费 37,923,130.50 34,554,266.97
折旧费 9,746,796.20 16,367,522.07
社会保险费 13,368,147.66 11,191,651.56
业务招待费 9,404,568.79 9,209,283.59
中介机构及咨询费 4,227,913.03 3,808,273.44
税金 10,849,458.10 10,399,997.91
97
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无形资产摊销 4,784,679.31 4,340,289.06
差旅费及办公费 6,879,568.08 6,773,576.71
排污费 494,903.70 443,031.00
试验费 475,971.50 94,684.67
其他 34,650,081.31 32,054,045.06
合计 132,805,218.18 129,236,622.04
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 100,717,062.06 119,651,055.68
利息收入 8,624,184.49 8,199,102.14
汇兑损失 -7,410,702.30 -3,244,667.09
其他 3,687,210.18 2,554,812.37
合计 88,369,385.45 110,762,098.82
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,880,684.00 20,833,615.42
二、存货跌价损失 1,509,279.43 7,544,497.61
合计 -1,371,404.57 28,378,113.03
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
114,929.28 2,394.36
益的金融资产
合计 114,929.28 2,394.36
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 52,842,324.24
98
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的
21,549.24
金融资产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 60,065.75
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -17,495.31
合计 52,863,873.48 42,570.44
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 4,500.00 4,500.00
政府补助 23,738,299.98 35,973,742.48 4,998,299.98
罚款净收入 14,390.00 10,470.00 14,390.00
其他 7,462,936.88 778,250.73 7,462,936.88
合计 31,220,126.86 36,762,463.21 12,480,126.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
三氟氯氰车间技改项目补助 51,500.00 与资产相关
农药废水治理提标工程补助 100,000.00 与资产相关
毒死蜱节能减排技术改造项目补助 25,000.00 与资产相关
节能减排项目设备补助 25,000.00 与资产相关
毒死蜱节能减排技术改造项目（市财政） 25,000.00 与资产相关
锅炉改造补助 43,999.98 与资产相关
国家发展改革委经济贸易司、财政部经济建设司化肥淡季商业储
6,740,000.00 与收益相关
备补贴利息
江苏省发展和改革委员会农村经济处省级化肥储备补贴利息 12,000,000.00 与收益相关
污染防治基金 50,000.00 与收益相关
知识产权局补助 22,500.00 与收益相关
职工技能培训活动以奖代补资金 50,000.00 与收益相关
主导制定标准奖励（行业标准） 300,000.00 与收益相关
2013 年市级专项资金 80,000.00 与收益相关
安监局 2014 隐患排查考核奖励 2,000.00 与收益相关
发改委奖金 50,000.00 与收益相关
经信委十佳创新企业奖励 20,000.00 与收益相关
99
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2014 年纳税大户奖励 100,000.00 与收益相关
2013 年市级专项资金 4,053,300.00 与收益相关
合计 23,738,299.98 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 2,468.80 2,468.80
对外捐赠 50,000.00 83,300.00 50,000.00
罚没支出 72,494.43 395,601.47
综合发展基金 15,001.43 15,001.43
其他 1,156,786.15 62,018.36 1,156,786.15
合计 1,294,282.01 540,919.83 1,294,282.01
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,233,473.69 62,987,399.66
递延所得税费用 1,276,995.02 -4,465,598.19
合计 29,510,468.71 58,521,801.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 206,657,893.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,233,473.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,276,995.02
损的影响
所得税费用 29,510,468.71
100
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72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,624,184.49 8,199,102.14
政府补助及往来款 98,215,040.57 90,361,171.44
合计 106,839,225.06 98,560,273.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 58,789,765.57 59,434,329.00
管理费用 48,753,134.76 52,345,400.35
往来款等 40,271,329.20 51,134,292.51
合计 147,814,229.53 162,914,021.86
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围变更 371,209,222.33
合计 371,209,222.33
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
101
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 177,147,425.08 288,556,071.58
加：资产减值准备 1,891,563.24 22,754,587.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
177,149,414.20 150,439,093.51
物资产折旧
无形资产摊销 3,576,455.61 5,193,730.00
长期待摊费用摊销 1,049,058.65 1,037,996.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,468.80
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,763.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -34,536.02 2,394.36
财务费用（收益以“－”号填列） 103,782,288.70 117,878,933.53
投资损失（收益以“－”号填列） 54,155.62 -42,570.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 446,392.04 -25,191,483.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 34,526.02 359.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -135,751,937.32 -341,260,110.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-163,968,547.47 -230,173,917.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
395,326,680.18 252,555,157.82
列）
经营活动产生的现金流量净额 560,732,170.94 241,750,241.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 500,569,242.22 580,510,495.14
减：现金的期初余额 617,579,378.13 723,149,965.25
现金及现金等价物净增加额 -117,010,135.91 -142,639,470.11
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 371,209,222.33
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -351,209,222.33
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 500,569,242.22 617,579,378.13
其中：库存现金 777,517.06 1,197,146.13
可随时用于支付的银行存款 275,981,830.72 309,334,308.90
可随时用于支付的其他货币资金 223,809,894.44 307,047,923.10
三、期末现金及现金等价物余额 500,569,242.22 617,579,378.13
75、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 336,943,332.20 3 个月以上未到期票据的保证金
合计 336,943,332.20 --
103
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
□ 适用 √ 不适用
79、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
104
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（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
江苏振 2015 年 2014 年
92,821,4 转让股
邦农作 51.00% 04 月 30 度股东 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
64.27 权
物科技 日 大会决
105
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有限公 议
司
南京振 2014 年
2015 年
邦投资 1,155,33 转让股 度股东
10.00% 04 月 30 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
发展有 0.54 权 大会决
日
限公司 议
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安徽瑞邦生物科
安徽省马鞍山市 安徽省马鞍山市 制造业 100.00% 新设
技有限公司
重庆市万州区龙都街 重庆市万州区龙都
重庆华歌生物化
道办事处九龙五组（盐 街道办事处九龙五 制造业 60.00% 40.00% 收购
学有限公司
化园内） 组（盐化园内）
安徽国星生物化 马鞍山市当涂经济开 马鞍山市当涂经济
制造业 100.00% 收购
学有限公司 发区 开发区
大连佳德催化剂
大连 大连 制造业 54.13% 收购
有限公司
安徽红太阳生物
安徽省池州市 安徽省池州市 制造业 100.00% 新设
化学有限公司
南京红太阳生物
南京化学工业园区芳 南京化学工业园区
化学有限责任公 制造业 100.00% 收购
烃南路 168 号 芳烃南路 168 号
司
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南京华洲药业有 南京市高淳县桠溪镇 南京市高淳县桠溪
制造业 100.00% 收购
限公司 东风路 10 号 镇东风路 10 号
南京红太阳国际 高淳县淳溪镇宝塔路 高淳县淳溪镇宝塔
贸易 100.00% 收购
贸易有限公司 269 号 路 269 号
中国（上海）自由贸易 中国（上海）自由
红太阳国际贸易 试验区杨高北路 2001 贸易试验区杨高北
贸易 100.00% 新设
（上海）有限公司 号 1 幢 4 部位楼 2 层 路 2001 号 1 幢 4 部
2606 室 位楼 2 层 2606 室
南京红太阳农资
连锁集团有限公 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易 98.75% 新设
司
安徽红太阳农资
安徽省合肥市 安徽省合肥市 贸易 100.00% 新设
连锁有限公司
湖北红太阳农资
湖北省武汉市 湖北省武汉市 贸易 100.00% 新设
连锁有限公司
陕西红太阳农资
陕西省西安市 陕西省西安市 贸易 100.00% 新设
连锁有限公司
广西红太阳农资
广西省南宁市 广西省南宁市 贸易 100.00% 新设
有限公司
南京红太阳农业
江苏省南京市 江苏省南京市 贸易 100.00% 新设
发展有限公司
四川红太阳农资
四川省成都市 四川省成都市 贸易 100.00% 新设
连锁有限公司
其他说明：
2015 年 3 月 25 日公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于同意农资连锁拟向南一农集团转让江苏振邦和南京
振邦股权的议案》，并经 2015 年 4 月 29 日公司 2014 年年度股东大会通过。根据该议案，公司将其间接持有的江苏振邦农作
物科技有限公司 51%股权及南京振邦投资发展有限公司 10%股权转让给控股股东南京第一农药集团有限公司。截止 2015 年
6 月 30 日，已完成股权转让手续。
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
107
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √ 不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
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（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本
公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司其他金融资产包括货币资金、可供
出售的金融资产、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（四）和附注五、（六）的披露。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款、一年内到期的长期负债、长期借款。公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3、其他价格风险
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本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 657,650.88 542,721.60
合 计 657,650.88 542,721.60
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金融资产
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
货币资金 837,512,574.42 837,512,574.42
应收票据 80,953,934.84 80,953,934.84
应收账款 761,015,554.10 28,613,830.41 789,629,384.51
其他应收款 97,189,000.95 4,829,344.13 102,018,345.08
合计 1,776,671,064.31 33,443,174.54 1,810,114,238.85
年初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
货币资金 983,179,378.13 983,179,378.13
应收票据 33,626,294.90 33,626,294.90
应收账款 593,214,235.30 26,066,490.85 619,280,726.15
其他应收款 85,096,829.71 40,105,206.29 125,202,036.00
合计 1,695,116,738.04 66,171,697.14 1,761,288,435.18
金融负债
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 1,770,509,252.58 1,770,509,252.58
应付票据 1,223,161,032.20 1,223,161,032.20
应付账款 866,081,872.80 70,054,403.86 936,136,276.66
应付利息 2,980,462.77 2,980,462.77
其他应付款 65,654,142.39 12,459,595.30 78,113,737.69
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 80,000,000.00
长期借款
合计 4,008,386,762.74 82,513,999.14 4,010,900,761.90
110
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年初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 2,849,705,975.05 2,849,705,975.05
应付票据 1,213,771,227.64 1,213,771,227.64
应付账款 1,353,996,784.79 551,873,661.82 1,905,870,446.61
应付利息 3,136,091.54 3,136,091.54
其他应付款 119,812,831.03 54,659,874.21 174,472,705.24
一年内到期的非流动负债 161,640,000.00 161,640,000.00
长期借款 47,500,000.00 47,500,000.00
合计 5,702,062,910.05 654,033,536.03 6,356,096,446.08
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 657,650.88 657,650.88
融资产
（2）权益工具投资 657,650.88 657,650.88
持续以公允价值计量的
657,650.88 657,650.88
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的主要是股票投资，市价是根据股价来确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
111
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南京第一农药集团 农药中间体开发、制
南京 39.680.00 44.75% 44.75%
有限公司 造；技术服务、开发
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨寿海。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
红太阳集团有限公司 本公司的股东
南京红太阳种业有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
马鞍山科邦生态肥有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
江苏科邦生态肥有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏科邦生态肥有
采购生态肥 否 6,985,960.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
马鞍山科邦生态肥有限公司 提供电力 584,052.48 213,970.97
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
南京红太阳种业有限公司 办公楼租赁 1,418,376.96 1,418,376.96
马鞍山科邦生态肥有限公司 食堂、宿舍、办公楼租赁 696,000.00 393,000.00
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
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单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
南一农集团 10,000.00 2015 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 否
南一农集团 3,000.00 2015 年 03 月 27 日 2016 年 03 月 25 日 否
南一农集团 1,200.00 2015 年 04 月 13 日 2016 年 04 月 12 日 否
南一农集团 10,000.00 2015 年 03 月 16 日 2016 年 03 月 15 日 否
南一农集团 4,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 03 月 11 日 否
南一农集团 9,000.00 2015 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 08 日 否
南一农集团 5,000.00 2014 年 12 月 08 日 2015 年 12 月 08 日 否
南一农集团 5,000.00 2014 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 29 日 否
南一农集团 3,000.00 2014 年 07 月 08 日 2015 年 07 月 07 日 否
南一农集团 1,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 26 日 否
南一农集团 10,000.00 2015 年 04 月 29 日 2015 年 10 月 26 日 否
南一农集团 8,000.00 2014 年 08 月 05 日 2015 年 08 月 05 日 否
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南一农集团 3,000.00 2015 年 06 月 04 日 2015 年 12 月 04 日 否
南一农集团 6,000.00 2015 年 04 月 21 日 2015 年 10 月 21 日 否
南一农集团 4,500.00 2015 年 01 月 21 日 2015 年 07 月 21 日 否
南一农集团 5,000.00 2015 年 04 月 10 日 2015 年 10 月 10 日 否
南一农集团 2,500.00 2015 年 06 月 18 日 2015 年 12 月 18 日 否
南一农集团 1,600.00 2015 年 04 月 16 日 2015 年 10 月 16 日 否
南一农集团 3,000.00 2015 年 03 月 27 日 2015 年 09 月 27 日 否
南一农集团 2,000.00 2015 年 01 月 16 日 2015 年 07 月 16 日 否
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红太阳集团 1,000.00 2015 年 01 月 14 日 2015 年 10 月 08 日 否
红太阳集团 2,000.00 2015 年 01 月 27 日 2015 年 10 月 08 日 否
红太阳集团 2,000.00 2015 年 01 月 30 日 2015 年 10 月 08 日 否
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红太阳集团 4,000.00 2015 年 04 月 24 日 2015 年 10 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
南一农集团 2,754.32 2015 年 06 月 30 日 2015 年 10 月 15 日 否
114
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 884.38 2015 年 04 月 09 日 2015 年 08 月 18 日 否
南一农集团 215.45 2015 年 04 月 09 日 2015 年 08 月 25 日 否
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南一农集团 80.95 2015 年 04 月 22 日 2015 年 09 月 22 日 否
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115
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 23.97 2015 年 04 月 22 日 2015 年 09 月 06 日 否
南一农集团 23.97 2015 年 04 月 22 日 2015 年 09 月 24 日 否
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南一农集团 315.31 2015 年 04 月 22 日 2015 年 10 月 09 日 否
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南一农集团 51.12 2015 年 04 月 01 日 2015 年 07 月 25 日 否
南一农集团 51.12 2015 年 04 月 01 日 2015 年 07 月 25 日 否
南一农集团 47.95 2015 年 04 月 01 日 2015 年 07 月 25 日 否
南一农集团 47.95 2015 年 04 月 01 日 2015 年 07 月 25 日 否
南一农集团 23.02 2015 年 04 月 01 日 2015 年 07 月 27 日 否
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南一农集团 219.89 2015 年 04 月 01 日 2015 年 08 月 29 日 否
南一农集团 219.89 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 06 日 否
南一农集团 219.89 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 06 日 否
南一农集团 164.92 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 12 日 否
116
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 219.89 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 12 日 否
南一农集团 219.89 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 19 日 否
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南一农集团 31.73 2015 年 04 月 01 日 2015 年 08 月 24 日 否
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南一农集团 340.30 2015 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 14 日 否
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 22.48 2015 年 04 月 15 日 2015 年 08 月 07 日 否
南一农集团 112.82 2015 年 04 月 15 日 2015 年 08 月 07 日 否
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南一农集团 33.32 2015 年 04 月 15 日 2015 年 08 月 25 日 否
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南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 11.18 2015 年 05 月 29 日 2015 年 11 月 06 日 否
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南一农集团 109.72 2015 年 05 月 08 日 2015 年 10 月 11 日 否
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南一农集团 326.73 2015 年 05 月 11 日 2015 年 10 月 07 日 否
南一农集团 63.24 2015 年 05 月 11 日 2015 年 10 月 10 日 否
南一农集团 73.57 2015 年 05 月 11 日 2015 年 10 月 19 日 否
南一农集团 142.76 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 01 日 否
南一农集团 178.45 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 01 日 否
南一农集团 178.45 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 18 日 否
南一农集团 178.45 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 18 日 否
南一农集团 652.44 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 01 日 否
119
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南一农集团 497.10 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 15 日 否
南一农集团 80.95 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 02 日 否
南一农集团 94.40 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 02 日 否
南一农集团 321.40 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 08 日 否
南一农集团 303.42 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 21 日 否
南一农集团 59.27 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 10 日 否
南一农集团 59.27 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 10 日 否
南一农集团 59.27 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 10 日 否
南一农集团 318.18 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 20 日 否
南一农集团 108.28 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 22 日 否
南一农集团 134.76 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 22 日 否
南一农集团 47.20 2015 年 06 月 19 日 2015 年 11 月 09 日 否
南一农集团 142.03 2015 年 06 月 19 日 2015 年 11 月 18 日 否
南一农集团 119.73 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 22 日 否
南一农集团 373.26 2015 年 06 月 30 日 2015 年 10 月 30 日 否
南一农集团 58.61 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 16 日 否
南一农集团 117.22 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 21 日 否
南一农集团 31.73 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 10 日 否
南一农集团 133.48 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 21 日 否
南一农集团 299.32 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 15 日 否
南一农集团 83.94 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 10 日 否
南一农集团 70.65 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 17 日 否
南一农集团 23.40 2015 年 06 月 30 日 2015 年 11 月 17 日 否
南一农集团 10.45 2015 年 04 月 22 日 2015 年 08 月 17 日 否
南一农集团 31.70 2015 年 04 月 22 日 2015 年 08 月 15 日 否
南一农集团 61.89 2015 年 04 月 22 日 2015 年 08 月 30 日 否
南一农集团 4,000.00 2014 年 07 月 21 日 2015 年 07 月 17 日 否
南一农集团 3,000.00 2014 年 08 月 06 日 2015 年 08 月 05 日 否
南一农集团 5,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 否
南一农集团 6,000.00 2014 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 11 日 否
南一农集团 8,450.00 2015 年 05 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 否
南一农集团 6,500.00 2015 年 05 月 25 日 2015 年 11 月 25 日 否
南一农集团 3,900.00 2015 年 06 月 17 日 2015 年 12 月 17 日 否
红太阳集团 5,000.00 2015 年 04 月 20 日 2015 年 09 月 19 日 否
120
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
红太阳集团 700.00 2015 年 02 月 15 日 2015 年 08 月 15 日 否
红太阳集团、南一农集团 5,000.00 2015 年 06 月 23 日 2016 年 06 月 22 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,000.00 2014 年 10 月 16 日 2015 年 10 月 15 日 否
红太阳集团、南一农集团 3,000.00 2014 年 11 月 07 日 2015 年 11 月 06 日 否
红太阳集团、南一农集团 3,000.00 2014 年 11 月 14 日 2015 年 11 月 12 日 否
红太阳集团、南一农集团 1,600.00 2015 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 18 日 否
红太阳集团、南一农集团 2,400.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 11 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 12 日 否
红太阳集团、南一农集团 2,000.00 2015 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 否
红太阳集团、南一农集团 2,883.98 2015 年 05 月 28 日 2015 年 08 月 21 日 否
红太阳集团、南一农集团 2,203.45 2015 年 05 月 29 日 2015 年 08 月 25 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,900.00 2015 年 04 月 16 日 2015 年 10 月 16 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,900.00 2015 年 04 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,980.00 2015 年 05 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 否
红太阳集团、南一农集团 5,000.00 2015 年 02 月 02 日 2015 年 08 月 02 日 否
红太阳集团、南一农集团 4,200.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 29 日 否
红太阳集团、南一农集团 3,600.00 2014 年 10 月 20 日 2015 年 10 月 20 日 否
红太阳集团、南一农集团 3,000.00 2015 年 02 月 12 日 2015 年 08 月 11 日 否
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,585,486.00 1,552,712.58
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
121
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
122
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
详见第五节“重要事项”相关内容
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司或有事项见附注十二、5.4 公司与关联方之间担保事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
详见第四节“董事会报告”相关内容
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
123
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□ 适用 √ 不适用
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
124
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征组合计提坏 459,134,5 27,548,07 431,586, 371,003, 22,260,2 348,743,53
6.00% 6.00% 100.00% 6.00%
账准备的应收账款 29.47 1.77 457.70 755.52 25.33 0.19
459,134,5 27,548,07 431,586, 371,003, 22,260,2 348,743,53
合计 6.00% 6.00% 100.00% 6.00%
29.47 1.77 457.70 755.52 25.33 0.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1 459,134,529.47 27,548,071.77 6.00%
合计 459,134,529.47 27,548,071.77
125
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,287,846.44 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 35,017,464.23 1年以内 8.11%
第二名 22,345,525.01 1年以内 5.18%
第三名 21,846,253.49 1年以内 5.06%
第四名 21,137,959.85 1年以内 4.90%
第五名 20,127,502.08 1年以内 4.66%
合计 120,474,704.66 27.91%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,666,1 1,299,96 20,366,16 17,279, 1,036,799 16,243,184.
合计提坏账准备的 100.00% 6.00% 100.00% 6.00%
34.95 8.10 6.85 983.44 .01 43
其他应收款
21,666,1 1,299,96 20,366,16 17,279, 1,036,799 16,243,184.
合计 100.00% 6.00% 100.00% 6.00%
34.95 8.10 6.85 983.44 .01 43
126
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合 1 21,666,134.95 1,299,968.10 6.00%
合计 21,666,134.95 1,299,968.10 6.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 263,169.09 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
组合 1 21,666,134.95 17,279,983.44
合计 21,666,134.95 17,279,983.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 试验费 2,809,000.00 1 年以内 13.79% 168,540.00
第二名 往来款 1,625,700.00 1-2 年 7.98% 97,542.00
第三名 运输费 1,623,072.55 1 年以内 7.97% 97,384.35
127
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四名 运输费 1,020,301.35 1 年以内 5.01% 61,218.08
第五名 保险费 1,010,448.36 1 年以内 4.96% 60,626.90
合计 -- 8,088,522.26 -- 39.72% 485,311.33
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13
合计 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
南京红太阳农资连锁集团有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00
安徽瑞邦生物科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
安徽国星生物化学有限公司 1,242,862,853.95 1,242,862,853.95
南京红太阳生物化学有限责任公司 998,137,249.45 998,137,249.45
南京红太阳国际贸易有限公司 36,124,762.05 36,124,762.05
重庆华歌生物化学有限公司 312,344,016.68 312,344,016.68
红太阳国际贸易（上海）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 2,918,468,882.13 2,918,468,882.13
128
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 941,030,481.28 885,012,465.32 918,304,972.95 871,800,024.21
其他业务 2,269,301.51 1,748,293.42 13,129,558.06 12,805,344.45
合计 943,299,782.79 886,760,758.74 931,434,531.01 884,605,368.66
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 190,500,000.00 114,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 21,549.24
合计 190,521,549.24 114,300,000.00
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 52,844,355.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,998,299.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
129
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
114,929.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,185,513.67
减：所得税影响额 15,237,969.23
少数股东权益影响额 1,836,145.13
合计 47,068,984.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.346 0.346
扣除非经常性损益后归属于公司
3.34% 0.253 0.253
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
130
南京红太阳股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
4、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：南京红太阳股份有限公司董事会办公室。
南京红太阳股份有限公司
签 署 人： 杨寿海 董事长
签署时间： 二零一五年七月三十日
131