2009 年半年度报告全文
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厦门旭飞投资股份有限公司
2009 年度中期报告全文
厦门旭飞投资股份有限公司董事会
二OO 九年八月二十七日编制2009 年半年度报告全文
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目 录
一、 重要提示------------------------------------------------------------2
二、 公司基本情况---------------------------------------------------2~5
三、 股本变动及主要股东持股情况------------------------------5~8
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------8~9
五、 管理层讨论与分析--------------------------------------------9~10
六、 重要事项-------------------------------------------------------10~13
七、 财务报告-------------------------------------------------------13~42
八、 备查文件-----------------------------------------------------------132009 年半年度报告全文
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一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人田峰及主管会计工作负责人田青及会计主管人员温建雄保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所审计并被出具了标准无保留意
见的审计报告。
二、公司基本情况
（一）基本事项
1、公司法定中文名称：厦门旭飞投资股份有限公司
英文名称：XIAMEN SUNRISE INVESTMENT CO.,LTD
英文缩写：SUNRISE INVESTMENT
2、公司法定代表人：田峰
3、公司董事会秘书：曹玉鸥
联系地址：深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
电 话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
电子信箱：laura_cao8@126.com
公司证券事务代表：郭俊东
联系地址：深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
电 话：0755-82497146
传 真：0755-82496019
电子信箱：guojundong2006@126.com
4、公司注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路1 号
公司办公地址：
厦门市湖里区东渡路258 号银龙大厦16 楼
邮政编码：361006
联系电话：0592-5744065
传 真：0592-5652638
深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
邮政编码：518029
联系电话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
公司互联网网址：http://www.good-time.com.cn
公司 电子 邮箱：goodtime2003@126.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室2009 年半年度报告全文
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6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：旭飞投资
股票代码：000526
7、其他有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993 年1 月18 日
注册地点：厦门市工商行政管理局
最近变更注册登记日期：2009 年6 月4 日
注册地点：厦门市工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：3502001002173
（3）税务登记号码：350206154999005
（4）公司聘请的会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所
办公地址：天津开发区广场东路20 号海滨金融街E6505
（二）主要财务数据与指标 单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
总资产 188,240,565.78 182,241,384.87 3.29%
归属于上市公司股东的所有者权益141,396,287.77 143,882,777.21 -1.73%
股本 96,195,107.00 96,195,107.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.47 1.50 -2.00%
项目 报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业总收入 2,632,671.67 1,942,039.20 35.56%
营业利润 -2,363,986.48 -4,730,411.73 50.03%
利润总额 -2,576,877.14 -4,387,388.49 41.27%
归属于上市公司股东的净利润 -2,486,489.44 -4,271,033.00 41.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
-2,273,598.78 -4,614,056.24 50.72%
基本每股收益（元/股） -0.0258 -0.0444 41.89%
稀释每股收益（元/股） -0.0258 -0.0444 41.89%
净资产收益率（%） -1.76% -2.97% 1.21%
经营活动产生的现金流量净额 -1,976,158.61 -9,059,990.83 78.19%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.0205 -0.0942 78.24%2009 年半年度报告全文
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本公司2009 年1-6 月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面推薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
-1.759 -1.743 -0.0258 -0.0258
扣除非经营性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
-1.608 -1.593 -0.0236 -0.0236
非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
预计负债 -211,006.11
税务罚款及滞纳金支出 -1,884.55
合 计 -212,890.66
注：主要财务指标的计算方法：
（1）每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
（2）每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
（3）调整后的每股净资产=（报告期末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费
用—长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
（4）每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通
股股份总数
（5）净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
（6）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E，其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末
净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股
东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股
东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各
子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于
公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（7）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0），其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的
净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股
等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为2009 年半年度报告全文
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因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起
至报告期期末的月份数。
（8）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk，其中：P 为归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普
通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（9）稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-
所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数），其中，P 为归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况
公司股权分置改革方案已实施完成，部分限售股已经解除限售，公司股权结构调整为：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 40,266,455 41.859% -23,647,620 -23,647,620 16,618,835 17.276%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,661,455 41.230% -23,647,620 -23,647,620 16,013,835 16.647%
其中：境内法人持股 39,657,255 41.226% -23,649,020 -23,649,020 16,008,235 16.641%
境内自然人持股 4,200 0.004% 1,400 1,400 5,600 0.006%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他 605,000 0.629% 605,000 0.629%
二、无限售条件股份 55,928,652 58.14% 23,647,620 23,647,620 79,576,272 82.724%
1、人民币普通股 55,928,652 58.14% 23,647,620 23,647,620 79,576,272 82.724%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,195,107 100.00% 0 0 96,195,107 100.00%2009 年半年度报告全文
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股份变动的具体说明：
（1）报告期内，共有23,649,020 股被批准于2009 年4 月2 日上市流通，其中深
圳椰林湾投资策划有限公司9,619,510 股，厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务有限公司
4,800,500 股，珠海运盛投资策划有限公司4,809,755 股，厦门鑫旺经济开发有限公司
9,255 股，惠州市惠阳盛葆实业有限公司4,410,000 股。
（2）报告期内，新增的限售股份为离任董事杜丽贤持有的旭飞投资1,400 股。
（3）截止本报告日，公司限售股份又解除限售上市流通数量为605,000 股，详见
本公司2009-026 号公告。
2、有限售条件股份可上市交易时间
时间
限售期满新
增可上市交
易股份数量
有限售条件
股份数量
余额
无限售条件
股份数量
余额
说明
2006 年3 月1 日46,475,000 49,720,107 实施股权分置改革
2007 年3 月1 日6,817,745 39,657,255 56,537,852
2008 年4 月28 日-4,200 39,661,455 56,533,652 高管持股锁定
2009 年3 月1 日23,649,020 16,012,435 80,182,672
2009 年4 月30 日-1,400 16,013,835 80,181,272 高管持股锁定
2009 年10 月30 日5,600 16,008,235 80,186,872 高管离任持股解锁
2010 年3 月1 日16,008,235 0 96,195,107
3、截止本报告日，前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易
时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
深圳椰林湾投资策划有限
公司
7,078,490 2010年3月1日 7,078,490
厦门市鑫鼎盛证券投资咨询
服务有限公司
6,739,500 2010年3月1日 6,739,500
珠海市运盛投资策划有限
公司
2,190,245 2010年3月1日 2,190,245
自股改方案实施之日
起，在三十六个月内不
通过交易所挂牌交易。
在此项承诺期满后，其
通过证券交易所挂牌
交易出售股份占本公
司股份总数的比例在
十二个月内不超过公
司总股本的百分之五。
杜丽贤 5,600 2009年10月30日5,600
高管自其离任半年后
其所持股份可出售（杜
丽贤2009年4月30日离
任董事职务）
注：公司股权分置改革方案的实施日是2006年3月1日2009 年半年度报告全文
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4、公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况（单位：股）
股东总数 11,961户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结股
份数量
深圳椰林湾投资策划有限公司
境内非国有
法人
29.00% 27,894,069 7,078,490
厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服
务有限公司
境内非国有
法人
12.00% 11,540,000 6,739,500 5,770,000
珠海市运盛投资策划有限公司
境内非国有
法人
7.28% 7,000,000 2,190,245
惠州市惠阳盛葆实业有限公司
境内非国有
法人
4.58% 4,410,000
深圳市成协房地产开发公司 国有股东1.26% 1,210,000 1,210,000
深圳市旭飞实业有限公司
境内非国有
法人
1.00% 959,181
北京和浩源房地产开发有限责
任公司
境内非国有
法人
0.94% 899,900
北京同盛行商业投资管理有限
公司
境内非国有
法人
0.85% 817,092
平安银行股份有限公司（平安银
行）
基金、理财
产品等
0.63% 605,000 605,000
陶进高 境内自然人0.46% 438,500
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳椰林湾投资策划有限公司 20,185,579 人民币普通股
珠海市运盛投资策划有限公司 4,809,755 人民币普通股
厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服
务有限公司
4,800,500 人民币普通股
惠州市惠阳盛葆实业有限公司 4,410,000 人民币普通股
深圳市成协房地产开发公司 1,210,000 人民币普通股
深圳市旭飞实业有限公司 959,181 人民币普通股
北京和浩源房地产开发有限公
司
899,900
人民币普通股
北京同盛行商业投资管理有限
公司
817,092
人民币普通股
陶进高 438,500 人民币普通股
关秀华 402,116 人民币普通股2009 年半年度报告全文
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上市公司股东关联关系或一致
行动的说明
椰林湾公司与深圳市旭飞实业有限公司是一致行动人
关系。
珠海市运盛投资策划有限公司与惠州市惠阳盛葆实业
有限公司同属林观保先生所控制。
公司未知其他股东之间的关联关系，也未知其他股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
注：
A、报告期内，持股5%以上（含5%）股东的持股数量变化情况如下：
2008年9月9日，深圳椰林湾投资策划有限公司（下称：椰林湾公司）分别与深圳市
达润投资策划有限公司、北京华天地科贸有限公司、深圳市葆怡投资咨询有限公司、深
圳市瑞德城贸易有限公司、深圳市旭润商贸发展有限公司、儋州东宝贸易有限公司、儋
州森华贸易有限公司、武汉市佳和逸贸易有限公司及洋浦椰棕艺术设计有限公司签署《股
权转让协议》，椰林湾公司受让了上述公司所持有的旭飞投资股份，2009年1月9日中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关过户手续，椰林湾公司的持有的旭飞
投资股份由11,759,023股（占公司总股本的12.22%）增至27,894,069股(占公司总股本的
29%)。
2009年7月30日，珠海运盛投资策划有限公司（下称：珠海运盛）与史作敏签订《股
份转让协议》，协议约定：珠海运盛将其持有的旭飞投资6,204,457股股份以人民币12元
/股的价格转让给史作敏，转让总价款为：74,453,484.00元。如交易完成后，史作敏持
有旭飞投资股份6,204,457股，占旭飞投资总股本的6.45%，其中：无限售条件流通股
4,014,212股，有限售条件流通股2,190,245股。珠海运盛不再持有的旭飞投资的股份。
目前该笔转让正在办理相关过户手续。
B、报告期内，持股5%以上（含5%）股东股份质押或冻结情况如下：
根据福建省厦门市思明区人民法院（2008）思民初字第980 号《民事裁定书》的裁
定，厦门市鑫鼎盛证券咨询服务有限公司名下持有的1154 万股厦门旭飞投资股份有限公
司限售流通股于2008 年2 月29 日已全部被司法冻结，冻结期限：自2008 年2 月29 日
至2009 年2 月28 日止。截止本报告期，厦门市鑫鼎盛证券咨询服务有限公司名下持有
的1,154 万元厦门旭飞投资股份有限公司限售流通股已被解除冻结577 万股。
4、本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东仍为椰林湾公司，
实际控制人仍为黄少良先生，但椰林湾公司的股东由广东旭飞集团有限公司变更为深圳
中旭投资咨询有限公司。
具体情况见本公司2008 年年度报告及2009-016 号公告。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、公司现任董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份，前任董事杜丽观先生持
有5,600 股本公司流通股仍处于锁定状态，待其离职6 个月后方能解锁买卖。
2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况2009 年半年度报告全文
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（1）公司于2009 年4 月30 日召开的2008 年度股东大会审议通过杜丽贤先生辞去
公司董事职务，选举田峰先生为公司董事。
（2）公司于2009 年4 月30 日召开的第六届董事会第二十一次会议，审议通过郑嘉
猷辞去公司董事长职务，选举田峰先生为公司董事长；审议通过郑爱民先生辞去公司代
总经理、财务负责人职务，并聘请田青女士为公司总经理兼财务负责人；审议通过张质
良先生辞去公司副总经理、董事会秘书职务，并聘请曹玉鸥女士为公司董事会秘书。
（3）公司于2009 年8 月10 日召开的第六届董事会第二十三次会议，审议通过聘请
郑宏先生为公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内发生的重大事项讨论与分析
公司主营业务以房地产开发与经营为主。报告期内，公司实现主营业务收入
2,630,271.67 元，主营业务利润-2,363,986.48 元，比上年度同期增加了35.44 与50.03%。
公司经过前几年的调整，不断将亏损项目及业务转出，甩掉了沉重的包袱，一方面
使公司的财务状况日趋良好，但另一方面造成公司的业务比较单一，大部分收入均来源
于固定资产的租金收入，经营性收入非常有限，不具备持续经营的能力。公司管理层虽
然一直在不断努力，积极进行业务及项目拓展，但公司主业地产方面由于前期投入较大，
因此在项目的选择上非常慎重，在报告期内，除海发大厦项目外暂未投资其他地产项目；
其他业务及行业公司也在不断的研究及考察，报告期内公司曾先后考察及洽谈过餐饮、
珠宝等行业，但由于对行业缺乏了解及必要的管理经验，目前还没有计划投资。
为了提高公司的经营能力，使公司具备持续性经营能力，公司大股东于2009 年7 月
中旬筹划对公司的重大资产重组事项，公司股票于2009 年7 月21 日正式停牌，现已与
贵州永吉房地产开发有限公司签署了《关于对厦门旭飞投资股份有限公司实施重大资产
重组之战略合作协议》。协议的主要内容为：永吉房开及贵州永吉印务股份有限公司（以
下称：永吉印务）其他股东以其持有的永吉印务100％的股权与旭飞投资全部资产与负债
进行置换，资产置换的差额部分由旭飞投资向永吉房开及永吉印务其他股东发行股份进
行购买。重组完成后，旭飞投资将成为一家以印刷为主营业务的公众上市公司。
（二）报告期内经营情况
报告期内，公司主营业务未发生变化，亦未发生对利润产生重大影响的其他经营活
动。
目前海发大厦项目一期改造工程已完成，交付手续基本办理完毕，但因该地属政府
划拨用地，未能就该项目的收入确认收益。二期工程现已建至主体11 层。
报告期内，置业顾问公司改变经营策略，放弃以传统三级市场即二手楼盘买卖为主
的经营方向，致力于进行项目的整体包装及策划业务，并成功取得环庆花园项目前期策
划、项目定位、规划设计、报批报建以及营销策划等的代理权。
报告期内，公司转让了深圳市关注文化发展有限公司（原名：深圳市旭飞商务连锁
服务有限公司）的部分股权，现公司仅持有其46%的股权。现该公司的经营范围已进行
了较大调整，主要从事文化方面的业务。2009 年半年度报告全文
10
在经营中出现的问题与困难及解决方案：
海发大厦项目的问题公司一直在处理中，首先是收入的确认问题：由于一期项目属
于划拨用地，二期项目属于自用性质，虽然均进行了使用权让渡，但收入能否计入利润
的问题一直备受争议。在报告期内，就此问题公司积极征求各方意见，向专业机构进行
咨询，目前还未得到明确回复。其次就是二期的经营定位问题：厦门市国土局曾针对海
发大厦项目使用权让渡行为下发了《责令停止违法行为通知书》，以致使该项目的经营
定位处于两难境地，为了彻底解决客户的矛盾，理顺该项目，公司不断向各部门反映问
题，希望政府批准该项目补交地价变为商品房性质，与客户办理正规的商品房销售手续，
但现尚未得到批准。针对上述问题，公司将继续积极寻求可行的解决方案。
（三） 公司投资情况
1、公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告
年度内。
2、非募集资金投资情况：报告期内公司未进行重大非募集资金投资，仅投资成立全
资子公司深圳市旭飞投资管理有限公司，从而更好的进行公司的资产及投资管理。
（四）下半年的业务发展计划
公司目前已经在重大资产重组过程中，重组成功后，公司的主营业务将调整为印刷
业。在现重组阶段，公司将继续经营好现有业务，主要是海发大厦二期项目建设及尽快
理顺海发大厦项目存在的问题，另也将继续拓展新的投资项目，提高公司的经营及盈利
能力。
（五）第三季度业绩预测
由于公司现除了固定的租金收入外，其它经营收入比较有限，而海发项目亦尚未理
顺，即使公司现已取得环庆项目的前期策划等代理权，但其服务费用是根据项目的进展
收取，第三季度项目是否可取得重大突破暂还不确定，因此，本公司预计2007 年第三季
度公司将继续亏损。
六、重要事项
1、公司治理实际状况：
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》和中国证监
会有关法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作、加强
信息披露工作，于2005 年制定了《投资者关系管理办法》、2006 年全面修订了《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，于2007 年
修订了《信息披露管理办法》、《内部控制制度》，制定了《接待和推广制度》、《募
集资金管理办法》、《突发事件应急预案》等一系列规范管理文件，为规范治理提供了
有力的保障和依据。目前公司的股东大会及董事会、监事会及经营班子以及信息披露等
工作均按照上述制度进行规范运作。同时公司于2006 年3 月1 日实施了股权分置改革方
案，使股东之间的利益趋于一致，完善了公司的治理结构。2009 年半年度报告全文
11
在报告期内，公司的股东大会、董事会及监事会等均按照有关法律、法规等规范召
开及进行议案的审议、表决；公司董事、监事均按照相关规定在权限范围内履行各自权
利及义务；公司独立董事成员全部出席了公司召开的历次董事会会议，对公司的重大交
易事项均出具了独立董事意见，对公司的决策提出了宝贵的意见。公司与控股股东已完
全做到了业务、人员、资产、机构及财务等的分开，控股股东没有超越股东大会和董事
会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
目前公司也不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。公司能够充分
尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、员工、客户等相关利益的均衡协
调，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
2、公司2009 年半年度利润分配方案：
公司2009 年半年度共实现净利润-2,486,489.44 元，因此，2009 年度中期暂不进行利
润分配，也不转增股本。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内，公司无收购或出售资产、吸收合并的事项。
5、报告期内，公司重大关联交易事项。
日常关联交易：
（1）2006 年2 月13 日和2006 年4 月19 日，公司与深圳市旭飞实业有限公司（以
下简称旭飞公司）分别签订了《委托租赁协议书》和《协议书》，协议内容为：终止公
司与旭飞实业公司原2003 年9 月28 日签订的《委托租赁协议书》；公司将深圳市福田
区八卦二路旭飞花园A1A2 栋二层1573.77 平方米和1426.23 平方米合计3000 平方米物
业委托旭飞公司出租经营；公司同意旭飞公司按其与好又多公司签订的租赁合同约定的
租金标准向公司支付上述物业的租金。旭飞公司每季度向公司结算一次，公司承担租金
收入的相应税费。该协议的委托租赁期在好又多公司的租赁期内（至2016 年10 月15 日
为止）一直有效（详见2006 年2 月15 日和5 月25 日刊登于《证券时报》和中国证监会
指定网站的公司公告）。
由于深圳市旭飞实业有限公司早前已与好又多公司签订了关于旭飞花园裙楼整体
租赁的长期协议，因此公司将拥有的旭飞花园裙楼物业委托旭飞实业公司统一出租经营
可相对提高租金水平并可为公司带来持续稳定的经济效益。该笔关联交易对公司的独立
性未造成任何影响。
报告期内，公司继续将上述物业委托深圳市旭飞实业有限公司租赁，实现了租金收
入131.98 万元，占主营业务收入的50.10%。
（2）根据本公司与广东旭飞集团有限公司签订的《租赁协议书》，广东旭飞集团有
限公司租用本公司位于深圳市八卦二路旭飞花园C 栋17 层用于办公，租赁期自2009 年1
月1 日至2010 年12 月31 日，每月租金8 万元，2009 年1-6 月广东旭飞集团有限公司支
付本公司租金48 万元。2009 年半年度报告全文
12
其他关联交易：本公司下属公司深圳市中佳飞置业顾问有限公司（下称：中佳飞置
业）与广州市佳欣怡投资有限公司（下称：佳欣怡公司）于2009 年6 月10 日签订了《协
议书》，中佳飞置业为佳欣怡公司所属的环庆花园项目提供前期策划、项目定位、规划
设计、报批报建以及营销策划等服务。上述服务共分四个阶段，其中前期策划阶段及规
划设计阶段服务费用为380 万元，营销策划阶段及报批报建阶段服务费用按照营销额的
1.5％计收，上述费用根据每个阶段的服务项目完成情况分期分批支付。环庆花园项目总
建筑面积约50,000 平方米，委托销售的住宅面积约40,000 平方米，按照目前深圳市房地
产销售均价12,000 元/平方米计，预计营销额为48,000 万元，中佳飞置业第三及第四阶
段服务费用初步预计为720 万元，总计服务费用约1,100 万元。（详见2009 年6 月13
日刊登于《证券时报》的2009-019 号公告）
6、重大合同及履行情况
（1）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司重大抵押担保事项。
报告期内，公司以海发二期在建工程进行抵押，向兴业银行股份有限公司厦门分行
贷款人民币壹仟万元，贷款期为一年，自2009 年6 月至2010 年6 月。
（3）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。
7、本公司或持有本公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
公司股权分置改革工作中的提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司、深圳市椰林湾饮
食有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠
阳盛葆实业有限公司作出特别承诺：其所持有的旭飞投资非流通股份自股权改革方案实
施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券交
易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公司总股本的百分
之五。
2006 年3 月1 日，公司顺利实施股权分置改革，股改实施前公司总股本79,250,285
股，股改实施后公司总股本增至96,195,107 股，上述股东持有限售股份数合计
39,657,255 股。2009 年4 月2 日，上述股东持有的总计23,649,020 股被批准上市流动，
剩余16,008,235 股至2010 年3 月1 日限售期满，特别承诺仍在履行中。
8、报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
9、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（1）持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情形
□ 适用 √ 不适用2009 年半年度报告全文
13
（2）报告期内有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益作出补
偿的情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（5）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（6）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司接待股东平安银行股份有限公司（平安银行），为其办理股份解禁
手续事宜；日常工作中通过电话沟通的方式，回答公司股东的一些关于公司经营状况的
询。
10、其它重要事项：
（1）投资成立子公司：
经本公司于2009 年6 月10 日召开的第六届董事会第二十二次会议审议同意《关于
成立深圳市旭飞投资管理有限公司的议案》（详见于2009 年6 月13 日《证券时报》刊
登的本公司2009-018 号公告），现公司已注册成立。
（2）诉讼案件：
（2008）湖民初字第4329 号案：详见于2009 年1 月21 日《证券时报》刊登的本公
司2009-003 号公告。
（2008）湖民初字第4464 号案：详见于2009 年3 月24 日《证券时报》刊登的本公
司2009-004 号公告。
（3）期后重大资产重组事项
公司控股股东椰林湾公司正在与贵州永吉房地产开发有限责任公司筹划本公司重大
资产重组事宜，公司股票已于2009 年7 月21 日起开始停牌。8 月19 日公司第六届董事
会第二十四次会议审议通过了重组预案等，董事会决议公告及重组预案详细内容见2009
年8 月20 日于证券时报及巨潮网刊登的本公司2009-031、2009-032 及2009-033 号公告，
目前公司股票已恢复交易。
七、财务报告
（一）会计报表
1、资产负债表；
2、利润及利润分配表；
3、现金流量表。
（二）会计报表附注2009 年半年度报告全文
14
八、备查文件
本年度报告的备查文件齐备完整，备查文件包括下列文件：
（一）载有董事长田峰亲笔签署的公司2009 年度中期报告正本。
（二）载有公司法定代表人田峰及财务负责人田青、会计主管人员温建雄签名并盖章的
公司2009 年半年度会计报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
（四）报告期内在《证券时报》公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
以上文件存放于公司办公地址：深圳市八卦二路旭飞城市文化广场十六楼，股东可
于办公时间向办公室索阅。
厦门旭飞投资股份有限公司
董 事 会
董事长：田峰
二OO 九年八月二十七日2009 年半年度报告全文
15
审计报告
五洲松德审字[2009]1257 号
厦门旭飞投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称“旭飞投资”）的财务报
表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表， 2009 年1-6 月利润表和
合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是旭飞投资管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，旭飞投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了旭飞投资2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现
金流量。
五洲松德联合会计师事务所
中国 天津 中国注册会计师：苏洋
2009 年8 月27 日 中国注册会计师：黄声森2009 年半年度报告全文
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资 产 负 债 表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资 产 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 7.1 19,405,552.48 15,137,526.63 23,352,976.25 4,728,879.24
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7.2、8.1 84,876.40 84,876.40
预付款项 7.3 10,900,000.00 6,600,000.00 1,000,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 7.4、8.2 252,702.50 8,484,375.51 394,494.70 11,917,562.44
存货 7.5 10,838.00 10,838.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 30,653,969.38 30,306,778.54 24,758,308.95 16,646,441.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.3 9,700,000.00 10,192,000.00
投资性房地产 7.7 80,554,633.00 80,554,633.00 82,219,631.40 82,219,631.40
固定资产 7.6 18,603,481.16 18,553,181.00 18,948,038.08 18,891,645.64
在建工程 7.8 58,236,347.24 58,236,347.24 56,113,741.44 56,113,741.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7.9 192,135.00 201,665.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 157,586,596.40 167,044,161.24 157,483,075.92 167,417,018.48
资产总计 188,240,565.78 197,350,939.78 182,241,384.87 184,063,460.16
公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田青 会计机构负责人：温建雄2009 年半年度报告全文
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资 产 负 债 表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
负债和所有者权益（或股东权益） 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 7.11 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7.12 51,658.71 51,658.71 51,658.71 51,658.71
预收款项 7.13 600,000.00
应付职工薪酬 7.14
应交税费 7.15 -4,342,864.70 -4,319,494.15 -4,372,412.27 -4,393,655.42
应付利息
应付股利
其他应付款 7.16 39,059,842.22 47,649,738.43 41,473,354.97 42,562,006.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 45,368,636.23 53,381,902.99 37,152,601.41 38,220,009.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7.17 905,605.58 905,605.58 840,782.35 840,782.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 905,605.58 905,605.58 840,782.35 840,782.35
负债合计 46,274,241.81 54,287,508.57 37,993,383.76 39,060,792.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 7.18 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00
资本公积 7.19 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82
减：库存股
盈余公积 7.20 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 7.21 -17,119,598.29 -15,452,454.85 -14,633,108.85 -13,513,217.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 141,396,287.77 143,063,431.21 143,882,777.21 145,002,668.09
少数股东权益 570,036.20 365,223.90
所有者权益（或股东权益）合计 141,966,323.97 143,063,431.21 144,248,001.11 145,002,668.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 188,240,565.78 197,350,939.78 182,241,384.87 184,063,460.16
公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田青 会计机构负责人：温建雄2009 年半年度报告全文
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利 润 表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业总收入 2,632,671.67 2,199,349.40 1,942,039.20 1,553,364.28
其中：营业收入 7.22、8.4 2,630,271.67 2,196,949.40 1,958,943.34 1,570,268.42
其他业务收入 7.22、8.4 2,400.00 2,400.00 -16,904.14 -16,904.14
二、营业总成本 4,996,658.15 3,925,695.62 6,672,450.93 5,218,115.86
其中：营业成本 7.22、8.4 1,664,998.40 1,664,998.40 1,664,998.40 1,664,998.40
其他业务成本 7.22、8.4 133.20 133.20
营业税金及附加 138,328.07 114,283.01 103,137.11 81,653.95
销售费用 48,890.00
管理费用 3,181,016.26 2,055,913.30 4,971,778.88 3,450,343.05
财务费用 7.23 -134,689.15 -7,010.52 -116,353.46 21,120.46
资产减值损失 7.24 146,871.37 97,378.23
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇总收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,363,986.48 -1,726,346.22 -4,730,411.73 -3,664,751.58
加：营业外收入 7.25 345,111.50
减：营业外支出 7.26 212,890.66 212,890.66 2,088.26 288.26
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-2,576,877.14 -1,939,236.88 -4,387,388.49 -3,665,039.84
减：所得税费用 7.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,576,877.14 -1,939,236.88 -4,436,541.76 -3,714,193.11
归属于母公司所有者的净利润 -2,486,489.44 -1,939,236.88 -4,271,033.00 -3,714,193.11
少数股东损益 -90,387.70 -165,508.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0258 -0.0444
（二）稀释每股收益 -0.0258 -0.0444
公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田青 会计机构负责人：温建雄2009 年半年度报告全文
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现 金 流 量 表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项 目
合 并 数 母 公 司 数合 并 数 母 公 司 数
一、经营活动产生的现金流量： 3,147,795.27 2,114,473.00 1,958,943.34 1,570,268.42
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 366,829.87 10,983,903.72 7,754,307.63 8,873,288.07
现金流入小计 3,514,625.14 13,098,376.72 9,713,250.97 10,443,556.49
购买商品、接受劳务支付的现金 48,890.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,284,169.50 517,861.96 1,331,577.20 781,501.61
支付的各项税费 520,146.17 433,625.85 3,693,662.75 3,462,544.10
支付的其他与经营活动有关的现金 3,686,468.08 3,277,076.36 13,699,111.85 11,453,363.29
现金流出小计 5,490,783.75 4,228,564.17 18,773,241.80 15,697,409.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,976,158.61 8,869,812.55 -9,059,990.83 -5,253,852.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 295,200.00 492,000.00
出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
1,330,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 295,200.00 492,000.00 1,330,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
2,366,465.16 2,353,165.16 64,218.00 64,218.00
投资所支付的现金 9,900,000.00 6,600,000.00 339,000.00
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,266,465.16 8,953,165.16 403,218.00 64,218.00
投资活动产生的现金流量净额 -11,971,265.16 -8,461,165.16 926,782.00 -64,218.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,947,423.77 10,408,647.39 -8,133,208.83 -5,318,070.51
加：期初现金及现金等价物余额 23,352,976.25 4,728,879.24 40,088,540.41 8,900,168.37
六、期末现金及现金等价物余额 19,405,552.48 15,137,526.63 31,955,331.58 3,582,097.86
公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田青 会计机构负责人：温建雄2009 年半年度报告全文
20
合并所有者权益变动表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
96,195,
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-14,633
,108.85
365,22
3.90
144,248
,001.11
9,619,5
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-2,781,
507.97
414,00
0.00
156,148,
378.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
9,619,5
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-14,633
,108.85
365,22
3.90
144,248
,001.11
96,195,
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-2,781,
507.97
414,00
0.00
156,148,
378.09
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-2,486,
489.44
204,81
2.30
-2,281,
677.14
-4,271,
033.00
134,49
1.24
-4,136,5
41.76
（一）净利润
-2,486,
489.44
-90,38
7.70
-2,576,
877.14
-4,271,
033.00
-165,50
8.76
-4,436,5
41.76
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-2,486,
489.44
-90,38
7.00
-2,576,
877.14
-4,271,
033.00
-165,50
8.76
-4,436,5
41.762009 年半年度报告全文
21
（三）所有者投入和减少
资本
295,20
0.00
295,200
.00
300,00
0.00
300,000.
00
1.所有者投入资本
295,20
0.00
295,200
.00
300,00
0.00
300,000.
00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
96,195,
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-17,119
,598.29
570,03
6.20
141,966
,323.97
96,195,
107.00
57,729,
868.82
4,590,9
10.24
-7,052,
540.97
548,49
1.24
152,011,
836.332009 年半年度报告全文
22
母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-13,513,2
17.97
145,002,6
68.09
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-3,004,40
0.89
155,511,4
85.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-13,513,2
17.97
145,002,6
68.09
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-3,004,40
0.89
155,511,4
85.17
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-1,939,23
6.88
-1,939,236
.88
-3,714,19
3.11
-3,714,193
.11
（一）净利润
-1,939,23
6.88
-1,939,236
.88
-3,714,19
3.11
-3,714,193
.11
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他2009 年半年度报告全文
23
上述（一）和（二）小
计
-1,939,23
6.88
-1,939,236
.88
-3,714,19
3.11
-3,714,193
.11
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-15,452,4
54.85
143,063,4
31.21
96,195,10
7.00
57,729,86
8.82
4,590,910
.24
-6,718,59
4.00
151,797,2
92.0624
厦门旭飞投资股份有限公司
2009 年半年度财务报表
审计报告
五洲松德联合会计师事务所25
目 录
目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7-8
财务报表附注 9-4526
厦门旭飞投资股份有限公司
财务报表附注
2009 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
本公司是一家注册地设立在福建省厦门市湖里区寨上长乐路1 号的股份有限公司,注册资本为
人民币96,195,107.00 元,法定代表人:田峰。
（二）公司历史沿革
本公司前身是厦门市海洋渔业开发公司，于1984 年10 月经厦门市水产局批准成立。1992 年5
月22 日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011 号文批准改制为股份有限公司，同年6 月向
社会公开发行股票，1993 年1 月18 日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993 年10
月26 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84 号文批准向社会公开发行人民币普通股
20,750,600 股，并于1993 年11 月1 日在深圳证券交易所上市交易。1995 年2 月21 日经股东大会
审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001 年5 月17 日经股东大会
审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002 年10 月29 日经股东大会审议
并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005 年6 月18 日经股东大会审议并
经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司（股票简称旭飞投资）。公司目前的注册资
本为人民币96,195,107.00 元。
（三）公司经营范围
本公司主要的经营范围包括：对工业、商业、房地产业、文化行业的投资；房地产开发、经营；
房地产经纪、代理；物业服务；洋渔业（不含水产养殖业、捕捞业）；电子产品及通讯设备、仪器
仪表、文化办公用机械、电子机械及器材制造；代售车、船票；批发、工艺美术品（不含金银首饰）、
日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通讯设备建筑材料、汽车零备件、计算机及软
件、渔需物资、五金交电化工（化学危险品除外）、塑料制品、橡胶制品、纺织品。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2009 年8 月27 日第六届董事会第二十五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的企
业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。27
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和
编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取
得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公
允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似
汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属
于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6.外币财务报表的折算方法
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表
决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外
币财务报表折算差额转入处置当期损益。
7.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益28
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移
金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，
继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金
流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。29
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确
认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试
未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不
得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预
计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备；
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账
龄分析法计提坏账准备。
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 2
1-2 年 10
2-3 年 50
3 年以上 100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行
其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以核销。
9.存货核算方法
存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、周转材料、低值易耗品、建造合同
形成的资产等四类。30
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出法核
算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同
类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净
值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业
实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。31
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或
应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的
账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入
当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
12.固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业
人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固
定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值
（预计净残值率为原值的4%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固
定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提
折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
30年
8 年
10 年
8 年
3.2
12
9.6
1232
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲
置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
14.无形资产核算方法
本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。
本公司无形资产包括土地使用权和用友软件，其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩
余可使用年限孰短确定。
15.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非
同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过
投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
16.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项
目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目
的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
17.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生
重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值
损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估
计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面
价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉33
的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
18.资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产
账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的
除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资
产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预
计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其
他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
19.借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产
成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，
则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计
入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际34
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.收入确认原则
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续
管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，确认
收入的实现。
（2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，
即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认
销售收入的实现。
（3）出租开发产品：按合同、协议约定向承租方在付租日期应收的租金确认为营业收入的实现。
（4）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的
实现。
（5）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与物业
管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。35
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
24.合并财务报表的编制基础和编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母
公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进
行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
(1)增值税：产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交
纳；其中，自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额；
(2)营业税：按当期应税收入的5％计交；
(3)城市维护建设税：厦门地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%计交；深圳地区按当
期应交增值税、消费税和营业税的1%计交；
(4)教育费附加：厦门地区和深圳地区均按当期应交增值税、消费税和营业税的3%计交；
(5)房产税：按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交；
(6)企业所得税：根据国发[2007]39 号文,深圳、厦门等经济特区的企业享受的低税率，可以自
2008 年1 月1 日起，在新的企业所得税法施行后5 年内逐步过度到法定税率。即2008 年按18%税率
执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税
率执行。
六、本公司合并范围及合并范围的确定
（一）本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。36
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活
动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。
（二）本公司的合并范围
持股比例
公司名称 直接 间接 小计 表决权比例 合并报表范围
厦门旭飞房地产开发有限公
司
90% 10% 100% 100% 2009 年1-6 月财务报表
厦门中佳飞物业管理有限
公司*
70% 30% 100% 100% 2009 年1-6 月财务报表
深圳市中佳飞置业顾问有
限公司
-- 100% 100% 100% 2009 年1-6 月财务报表
深圳市关注文化传播有限
公司**
-- 46% 46% 46% 2009 年1-6 月财务报表
深圳市桐林会所管理有限
公司
-- 100% 100% 100% 2009 年1-6 月财务报表
深圳市旭飞网络技术有限
公司
-- 70% 70% 70% 2009 年1-6 月财务报表
* 2009 年1 月12 日，厦门志诚行物业管理有限公司更名为厦门中佳飞物业管理有限公司。
**2009 年5 月22 日，深圳市旭飞商务连锁服务有限公司更名为深圳市关注文化传播有限
公司。厦门旭飞房地产开发有限公司是深圳市关注文化传播有限公司的第一大股东，占其股份
的46%，其余三位股东各占18%，深圳市关注文化传播有限公司的主要管理人员由本公司委派，
本公司可对深圳市关注文化传播有限公司实施控制，因此将其纳入本公司合并范围。
（三）本公司的控股子公司概况
持股比例
公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额直接 间接经营范围
是否
合并
厦门旭飞房地产
开发有限公司
厦门 1,000.00 万元1,000.00 万元90% 10% 房地产开发 是
厦门中佳飞物业
管理有限公司
厦门 100.00 万元100.00 万元70% 30% 物业管理 是
深圳市中佳飞置
业顾问有限公司
深圳 138.00 万元138.00 万元-- 100% 房地产经纪 是
深圳市关注文化
传播有限公司
深圳 123.00 万元56.58 万元-- 46%
文化活动策划；代
订机票；信息咨询，
是37
持股比例
公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额直接 间接经营范围
是否
合并
自有物业租赁
深圳市桐林会所
管理有限公司
深圳 113.00 万元113.00 万元-- 100%
会所，酒店与物业
管理
是
深圳市旭飞网络
技术有限公司
深圳 100.00 万元70.00 万元-- 70% 计算机网络技术 是
（四）重要子公司的少数股东权益及损益
子公司名称
期初少数股东
权益
期末少数股东
权益
本期少数股东损益
母公司承担的子公司
的超额亏损
厦门旭飞房地产开发有限
公司
-- -- -- --
厦门中佳飞物业管理有限
公司
-- -- -- --
深圳市中佳飞置业顾问有
限公司
-- -- -- --
深圳市关注文化传播有限
公司
365,223.90 570,036.20 （90,387.70） --
深圳市桐林会所管理有限
公司
-- -- -- --
深圳市旭飞网络技术有限
公司
-- -- -- (6,918.84)
合 计 365,223.90 570,036.20 (90,387.70) (6,918.84)
（五）本期合并报表范围变化情况
2009-6-30 2008-12-31
公司名称
表决权比例是否合并 表决权比例 是否合并
厦门旭飞房地产开发有
限公司
100% 是 100% 是
厦门中佳飞物业管理
有限公司
100% 是 100% 是
深圳市中佳飞置业顾
问有限公司
100% 是 100% 是
深圳市关注文化传播 46% 是 70% 是38
有限公司 *
深圳市桐林会所管理
有限公司
100% 是 100% 是
深圳市旭飞网络技术
有限公司
70% 是 70% 是
*对深圳市关注文化传播有限公司表决权的变化详见“附注十二、1.(1)”。
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2009-6-30 2008-12-31
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 535,374.42 535,374.42 443,313.47 443,313.47
银行存款 RMB 18,870,178.06 18,870,178.06 22,909,662.78 22,909,662.78
其他货币资金 RMB -- -- -- --
合 计 19,405,552.48 23,352,976.25
2.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2009-6-30
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
70,560.00 45.39% 70,560.00 --
其他单项金额不重大的应收账款 84,876.40 54.61% -- 84,876.40
合 计 155,436.40 100% 70,560.00 84,876.40
2008-12-31
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
70,560.00 100% 70,560.00 --
其他单项金额不重大的应收账款 -- -- -- --
合 计 70,560.00 100% 70,560.00 --
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（3）应收账款账龄分析如下：
2009-6-3039
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 84,876.40 45.39% -- 84,876.40
1 至2 年 -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- --
3 年以上 70,560.00 54.61% 70,560.00 --
合 计 155,436.40 100% 70,560.00 84,876.40
2008-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
3 年以上 70,560.00 100% 70,560.00 --
（4）2009 年6 月30 日欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
隆德信建设公司 70,560.00 3 年以上 工程款
深圳市通家乐商业有限公司 54,276.40 1 年以内 租金
文继兰 30,600.00 1 年以内 租金
合计 155,436.40
（5）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3.预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,900,000.00 100% 1,000,000.00 100%
（1）预付账款包括：预付给北京中安达旅游度假服务有限公司的天津市旅游育才职业技术学
校改扩建项目的合同履约金100 万元；支付深圳市旭飞投资管理有限公司投资款9,900,000.00
元，截止本审计报告报出日被投资公司已成立，详见本附注十二.1.（2）。
4.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2009-6-30
类 别 金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 3,095,937.89 64.51% 3,083,279.04 12,658.85
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,646,470.54 34.30% 1,447,505.42 198,965.12
其他单项金额不重大的其他应收款 57,102.82 1.19% 16,024.29 41,078.53
合 计 4,799,511.25 100% 4,546,808.75 252,702.50
2008-12-31
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额40
2008-12-31
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 1,895,937.89 39.54% 1,775,303.48 120,634.41
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,223,000.00 25.51% 1,135,182.32 87,817.68
其他单项金额不重大的其他应收款 1,675,494.19 34.95% 1,489,451.58 186,042.61
合 计 4,794,432.08 100% 4,399,937.38 394,494.70
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项标准
为100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定
依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
2009-6-30
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 54,105.17 1.13% 3,065.67 51,039.50
1 至2 年 2,997.65 0.06% 299.77 2,697.88
2 至3 年 500,459.12 10.43% 311,303.00 189,156.12
3 年以上 4,241,949.31 88.38% 4,232,140.31 9,809.00
合 计 4,799,511.25 100% 4,546,808.75 252,702.50
2008-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 48,173.65 1.00% 963.47 47,210.18
1 至2 年 500,459.12 10.44% 153,174.60 347,284.52
2 至3 年 1,916,062.77 39.96% 1,916,062.77 --
3 年以上 2,329,736.54 48.59% 2,329,736.54 --
合 计 4,794,432.08 100% 4,399,937.38 394,494.70
（5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间欠款内容
三亚金海旅业公司 2,049,285.89 3 年以上 往来款
同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3 年以上 往来款
厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3 年以上 往来款
海南三亚"碧海兰天"项目 160,000.00 3 年以上 往来款
厦门市湖里区供电局 62,000.00 2-3 年 用电保证金
合计 4,003,252.87
截止2009 年6 月30 日，欠款前五名金额合计4,003,252.87 元，占其他应收款总额的83.41% 。41
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2008-12-31 本期增加额本期减少额 2009-6-30
库存材料 419.00 -- -- 419.00
低值易耗品 10,419.00 -- -- 10,419.00
合 计 10,838.00 -- -- 10,838.00
减：存货跌价准备 -- -- -- --
存货净额 10,838.00 10,838.00
6.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
固定资产原值：
房屋及建筑物 20,098,010.04 20,098,010.04
机器设备 -- --
运输设备 554,887.00 -- 554,887.00
电子及其他设备 461,497. 9,110.00 470,607.
合 计 21,114,394.38 9,110. 21,123,504.38
累计折旧：
房屋及建筑物 1,636,519.00 321,240.00 1,957,759.00
机器设备 -- -- --
运输设备 380,000.00 9,360.00 389,360.00
电子及其他设备 149,837. 23,066.9 172,904.
合 计 2,166,356.30 353,666.92 2,520,023.22
固定资产净值 18,948,038.08 18,603,481.16
固定资产减值准备
固定资产净额 18,948,038.08 18,603,481.16
（1）本公司本期增加的固定资产中，无在建工程转入。
（2）本公司期末无融资租赁租入的固定资产，无用于抵押和担保的固定资产。
7.投资性房地产
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
原值 104,057,836.80 -- 104,057,836.80
合计 104,057,836.80 -- 104,057,836.80
累计折旧 21,838,205.40 1,664,998.40 -- 23,503,203.80
合 计 21,838,205.40 1,664,998.40 -- 23,503,203.80
投资性房地产净额 82,219,631. 80,554,633.00
8.在建工程42
本期减少
工程项目名称 2008-12-31 本期增加
因资产价
值回升转
回数
其他原因
转出数
合 计
2009-6-30
海发大厦 56,113,741.44 2,122,605.80 -- -- -- 58,236,347.24
（1）截止2009 年6 月30 日，本公司在建工程不存在减值情况，本期在建工程无借款利息资本。
（2）在建工程中海发大厦二期办公房产连同土地使用权被用于本公司银行借款抵押，账面原值为
37,727,523.61 元，银行借款信息详见本附注七.(11)
9.长期待摊费用
项目 原始发生额 累计摊销 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
办公室装修费 241,600.00 49,465.00 201,665.00 13,300.00 22,830.00 192,135.00
10.资产减值准备
项 目 2008-12-31 本期计提数 本期转回数本期转销数 2009-6-30
一、坏账准备 4,470,497.38 147,331.37 460.00 -- 4,617,368.75
二、存货跌价准备 -- -- -- -- --
三、固定资产减值
准备
-- -- -- -- --
合 计 4,470,497.38 147,331.37 460.00 -- 4,617,368.75
11.短期借款
借款单位 借款条件 2009-6-30 2008-12-31
兴业银行股份有限公司厦门分行 抵押担保 10,000,000.00 --
借款期限自2009 年6 月30 日至2010 年6 月30 日止，年利率为6.372%，抵押物见本附注七.8
12.应付账款
应付账款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
3 年以上 51,658.71 51,658.71
本账户2009 年6 月30 日余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
13.预收账款
预收账款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
1 年以内 600,000.00 --
预收账款系预收广州市佳欣怡投资有限公司项目代理、策划服务费，详见本附注九.(二).3。43
14.应付职工薪酬
项 目 2008-12-31 本期增加额 本期支付额 2009-6-30
一、 工资、奖金、津贴和补贴 -- 747,164.42 747,164.42 --
二、 职工福利费 -- 65,705.00 65,705.00 --
三、 社会保险费 -- 39,193.77 39,193.77 --
其中：1.医疗保险费 -- 9,051.33 9,051.33 --
2.基本养老保险费 -- 27,483.23 27,483.23 --
3.工伤保险 -- 801.25 801.25 --
4.生育保险 -- 599.23 599.23 --
5.失业保险 -- 1,258.73 1,258.73 --
四、 住房公积金 -- -- -- --
五、 工会经费和职工教育经费 -- -- -- --
合 计 -- 852,063.19 852,063.19 --
15.应交税费
项 目 2009-6-30 2008-12-31
营业税 (2,317,714.58 (2,303,205.6
所得税 (822,369. (818,420
城市维护建设税 (163,979. (163,815
土地增值税 (1,017,418.85 (1,017,418.8
房产税 63,0 18,
应交印花税 (12,318 (12,31
个人所得税 20,9 16,
其他 (93,115 (92,54
合 计 (4,342,864.70 (4,372,412.2
16.其他应付款
其他应付款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
1 年以内 491,512.92 330,427.76
1 至2 年 16,478,050.00 18,228,879.21
2 至3 年 17,206,736.07 22,914,048.00
3 年以上 4,883,543.23 --
合 计 39,059,842.22 41,473,354.97
（1）本账户余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（2）本账户余额中包含收取的海发大厦一、二期合同款及订金37,185,633.00 元，占期末账户
余额的95.20% 。
17.预计负债
项 目 2009-6-30 2008-12-3144
预提利息 905,605.58 840,782.35
预计负债系计提的海发大厦预收房款对应的利息，详见本附注十。
18.股本
2008-12-31 本期变动增(减) 2009-6-30
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份 40,266,455 41.859 -- -- -- (23,647,620) (23,647,620) 16,618,835 17.276
1、国家持股 -- -- -- -- -- -- --
2、国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --
3、其他内资持股 40,266,455 41.859 -- -- -- (23,647,620) (23,647,620) 16,617,435 17.276
其中：境内法人持股 40,262,255 41.855 -- -- -- (23,649,020) (23,649,020) 16,613,235 17.270
境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 4, 0.004 -- -- -- 1,400 1,400 5, 0.006
4、外资持股 -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- --
5、其他 -- -- -- -- -- -- --
二、无限售条件股份 55,928,652 58.141 -- -- -- 23,647,620 23,647,620 79,577,672 82.724
1、人民币普通股 55,928,652 58.141 -- -- -- 23,647,620 23,647,620 79,577,672 82.724
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- --
三、股份总数 96,195,107 100 -- -- -- -- -- 96,195,107 100
本公司由于实施股权分置改革，本期有23,649,020 股有限售条件的流通股转为无限售条件的流
通股。本期新增的限售股份为离任董事杜丽贤持有本公司的1,400 股。
19.资本公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
股本溢价 57,729,868.82 57,729,868.82
20.盈余公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积金 4,590,910.24 -- -- 4,590,910.24
21.未分配利润
项 目 2009-6-30 2008-12-31
母公司股东未分配利润期初余额 (14,633,108.85) （2,781,507.97）
加：归属于母公司股东的净利润 (2,486,489.44 (11,851,600.8845
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的利润
母公司股东未分配利润期末余额 (17,119,598.29) （14,633,108.85)
22.营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业收入 2,632,671.67 1,942,039.20
其中：主营业务收入 2,630,271.67 1,958,943.34
其他业务收入 2,400.00 (16,904.14)
营业成本 1,665,131.60 1,664,998.40
其中：主营业务成本 1,664,998.40 1,664,998.40
其他业务成本 133.20 --
营业毛利 967,540.07 277,040.80
(1) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：
2009 年1-6 月
业务或产品 收入 成本 毛利
租金及物管劳务 2,629,031.67 1,664,998.40 964,033.27
代理费及其他劳务 3,640.00 133.20 3,506.80
合 计 2,632,671.67 1,665,131.60 967,540.07
2008 年1-6 月
业务或产品 收入 成本 毛利
租金及物管劳务 1,933,708.34 1,664,998.40 268,709.94
代理及其他劳务 25,235.00 -- 25,235.00
手续费及佣金 (16,904.14) -- (16,904.14)
合 计 1,942,039.20 1,664,998.40 277,040.80
23.财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 -- 17,333.54
减：利息收入 140,210.53 137,035.50
手续费 5,521.38 3,348.50
合 计 (134,689.15) (116,353.46)46
24.资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、坏账损失 146,871.37 --
二、存货跌价损失 -- --
合 计 146,871.37 --
25.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产处置利得 -- 344,821.50
其他 -- 290.00
合 计 -- 345,111.50
26.营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚款支出 1,884.55 --
违约金 -- 2,088.26
预计负债 211,006.11 --
合计 212,890.66 2,088.26
27.所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期利润总额 (2,576,877.14) (4,387,388.49)
本期应纳税所得额 (2,430,005.77) 273,073.72
所得税税率 20% 18%
本期所得税费用 -- 49,153.27
递延所得税费用 -- --
合 计 -- 49,153.27
28. 合并现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 (2,576,877.14) (4,436,541.76)
加：资产减值准备 146,871.37 --
固定资产折旧 2,018,665.32 353,666.9247
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 22,830.00 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） --
--
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -- --
财务费用（收益以“-”填列） -- --
投资损失（收益以“-”填列） -- --
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -- --
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -- --
存货的减少(增加以“-”填列) -- --
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) (18,058,578.59) (3,226,683.42)
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 16,470,930.43 (1,750,432.57)
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 (1,976,158.61) (9,059,990.83)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 19,405,552.48 31,955,331.58
减:现金的期初余额 23,352,976.25 40,088,540.41
加:现金等价物的期末余额 -- --
减:现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物的净增加额 (3,947,423.77) (8,133,208.83)
八、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2009-6-30
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
70,560.00 45.39% 70,560.00 --
其他单项金额不重大的应收账款 84,876.40 54.61% -- 84,876.40
合 计 155,436.40 100% 70,560.00 84,876.4048
2008-12-31
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
70,560.00 100% 70,560.00 --
其他单项金额不重大的应收账款 -- -- -- --
合 计 70,560.00 100% 70,560.00 --
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（3）应收账款账龄分析如下：
2009-6-30
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 84,876.40 45.39% -- 84,876.40
1 至2 年 -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- --
3 年以上 70,560.00 54.61% 70,560.00 --
合 计 155,436.40 100% 70,560.00 84,876.40
2008-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
3 年以上 70,560.00 100% 70,560.00 --
（4）2009 年6 月30 日欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
隆德信建设公司 70,560.00 3 年以上 工程款
深圳市通家乐商业有限公司 54,276.40 1 年以内 租金
文继兰 30,600.00 1 年以内 租金
合计 155,436.40
2.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2009-6-30
类 别 金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 11,130,581.03 84.34% 3,256,630.75 7,873,950.28
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
1,646,470.54 12.48% 1,447,505.42 198,965.1249
2009-6-30
类 别 金 额 比 例坏账准备 净 额
其他单项金额不重大的其他应收款 419,857.26 3.18% 8,397.15 411,460.11
合 计
13,196,908.83 100% 4,712,533.32 8,484,375.51
2008-12-31
类 别 金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款
12,305,246.99 74.43%
3,184,124.07
9,121,122.92
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
1,200,000.00 7.26% 120,000.00 1,080,000.00
其他单项金额不重大的其他应收款 3,027,470.54 18.31% 1,311,031.02 1,716,439.52
合 计 16,532,717.53 100% 4,615,155.09 11,917,562.44
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项标准
为100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定
依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
2009-6-30
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 8,454,500.40 64.06% 169,090.01 8,285,410.39
1 至2 年 -- -- -- --
2 至3 年 500,459.12 3.79% 311,303.00 189,156.12
3 年以上 4,241,949.31 32.15% 4,232,140.31 9,809.00
合 计 13,196,908.83 100% 4,712,533.32 8,484,375.51
2008-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 11,789,309.10 71.30% 216,466.18 11,572,842.92
1 至2 年 500,459.12 3.03% 155,739.60 344,719.52
2 至3 年 2,049,285.89 12.40% 2,049,285.89 --
3 年以上 2,193,663.42 13.27% 2,193,663.42 --
合 计 16,532,717.53 100% 4,615,155.09 11,917,562.44
（5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：50
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
厦门旭飞房地产开发有限公司 8,034,643.14 1 年以内 往来款
三亚金海旅业公司 2,049,285.89 3 年以上 往来款
同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3 年以上 往来款
厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3 年以上 往来款
海南三亚"碧海兰天"项目 160,000.00 3 年以上 往来款
合计 11,975,896.01
截止2009 年6 月30 日，欠款前五名金额合计11,975,896.01 元，占其他应收款总额的90.75% 。
3.长期股权投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
按成本法核算之长期股权投资 -- -- -- --
子公司投资 10,192,000.00 492,000 9,700,000.00
按权益法核算之长期股权投资 -- -- -- --
联营公司投资 -- -- --
合 计 10,192,000.00 492,000 9,700,000.00
减：减值准备 -- -- -- --
长期股权投资净额 10,192,000.00 492,000 9,700,000.00
⑵子公司投资
被投资单位名称
投资
比例
初始投资额 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
厦门旭飞房地产开发有限公司 90%
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
厦门中佳飞物业管理有限公司 70%
700,000.0 700,000.0 700,000.0
深圳市关注文化传播有限公司 46% 492,000.0 492,000.0 -- 492,000.0
合 计 10,192,000.00 10,192,000.00 492,000.0 9,700,000.00
*对深圳市关注文化传播有限公司投资额的变动详见“附注十二、1.（1）”。
4.营业收入、营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业收入 2,199,349.40 1,553,364.28
其中：主营业务收入 2,196,949.40 1,570,268.42
其他业务收入 2,400.00 (16,904.14)
营业成本 1,665,131.60 1,664,998.40
其中：主营业务成本 1,664,998.40 1,664,998.40
其他业务成本 133.20 --
营业毛利 534,217.80 (111,634.12)51
（1）营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：
2009 年1-6 月
业 务 收入 成本 毛利
租赁业务 2,196,949.40 1,664,998.40 531,951.00
其他 2,400.00 133.20 2,266.80
合 计 2,199,349.40 1,665,131.60 534,217.80
2008 年1-6 月
业 务 收入 成本 毛利
租赁业务 1,570,268.42 1,664,998.40 (94,729.98)
手续费及佣金 (16,904.14) -- (16,904.14)
合 计 1,553,364.28 1,664,998.40 (111,634.12)
5.母公司现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 (1,939,236.88) (3,714,193.11)
加：资产减值准备 97,378.23 --
固定资产折旧 2,012,573.04 2,016,394.40
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
--
--
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -- --
财务费用（收益以“-”填列） -- --
投资损失（收益以“-”填列） -- --
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -- --
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -- --
存货的减少(增加以“-”填列) -- --
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 3,537,204.89 (1,837,252.01)
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 5,161,893.27 (1,718,801.79)
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 8,869,812.55 (5,253,852.51)52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 15,137,526.63 3,582,097.86
减:现金的期初余额 4,728,879.24 8,900,168.37
加:现金等价物的期末余额 -- --
减:现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物的净增加额 10,408,647.39 (5,318,070.51)
九、关联方关系及交易
（一）关联方概况
1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、本公司股
东和不存在控制关系的关联方。
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 注册资本主 营 业 务
与本公司
关系
经济性质
法定代表人
深圳椰林湾投资策划有限公司深圳市 100 万元市场营销、咨询本公司第一大
股东
有限责任 郑嘉猷
(2)存在控制关系的关联方实收资本及其变化
关联方名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
深圳椰林湾投资策划有限公司 100 万元 -- -- 100 万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
关联方名称
金额 比例% 金额 比例% 金额比例% 金额 比例%
深圳椰林湾投资策
划有限公司
11,759,023.00 12.22 16,135,046 16.78 -- -- 27,894,069 29.00
（4）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
广东旭飞集团公司 同受实际控制人的控制53
深圳市中旭投资咨询有限公司 同受实际控制人的控制
深圳市旭飞实业有限公司 其他关系
（二）关联方交易事项
1、2009 年1-6 月、2008 年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的
工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为43.1 万元和84.50 万元。
2、根据本公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《旭飞花园A1A2 栋裙楼承包经营协议书》及
其补充协议书，本公司将拥有的旭飞花园A1/A2 栋裙楼交给深圳市旭飞实业有限公司承包经营，本
期深圳市旭飞实业有限公司向本公司支付承包租赁费1,319,760.00 元。
3、根据本公司之控股子公司深圳市中佳飞置业顾问有限公司与广州市佳欣怡投资有限公司于
2009 年6 月签订的《协议书》，深圳市中佳飞置业顾问有限公司为广州市佳欣怡投资有限公司所属
的环庆花园项目提供前期策划、项目定位、规划设计、报批报建及营销策划等活动，截止2009 年6
月30 日深圳市中佳飞置业顾问有限公司已收到广州市佳欣怡投资有限公司预付的60 万元服务费。
4、根据本公司与广东旭飞集团有限公司签订的《租赁协议书》，广东旭飞集团有限公司租用本
公司位于深圳市八卦二路旭飞花园C 栋17 层用于办公，租赁期自2009 年1 月1 日至2010 年12 月
31 日，每月租金8 万元，2009 年1-6 月广东旭飞集团有限公司支付本公司租金48 万元。
5、2009 年5 月22 日，厦门旭飞房地产开发有限公司将持有的深圳关注文化传播有限公司的18%
的股权以22.14 万元转让给深圳市好时光文化发展有限公司。2009 年6 月23 日，深圳市好时光文
化发展有限公司将持有的深圳市关注文化发展有限公司18%的股权以22.14 万元转让给本公司的关
联方广东旭飞集团有限公司。
6、如附注十二.1.(2)所述，本公司与本公司控股子公司深圳市中佳飞置业顾问有限公司共同投
资设立深圳市旭飞投资管理有限公司。
（三）关联方应收应付款项余额
金 额
关联方名称
2009-6-30 2008-12-31
其他应收款：
深圳市旭飞实业有限公司 22,176.00 22,176.00
预收账款：
广州市佳欣怡投资有限公司 600,000.00 --
十、或有事项
2007 年8 月24 日，厦门市国土资源与房产管理局向本公司下达了《责令停止违法行为通知书》，
指出本公司在开发海发大厦项目时涉嫌非法转让及改变土地建设用途，并提出了停止有关行为的处
理意见，导致海发大厦的预收房款收入确认存在不确定性，且存在诉讼风险，已经出现诉讼败诉的
案件，公司与客户签订的海发大厦出售使用权的合同被法院认定为无效合同，存在预收账款被要求
退回及承担对应利息的风险。本公司依据赔付情况，截止2009 年6 月30 日共计提了905,605.58 元
利息。54
十一、资产负债表日后事项
截止2009 年8 月27 日，本公司第一大股东深圳椰林湾投资策划有限公司正在与贵州永吉房地
产开发有限责任公司筹划本公司重大资产重组事宜，目前上述重大资产重组正在实施过程中。
十二、其他重大事项
1、股权投资情况
（1）2009 年2 月18 日，李厚洋、曹玉鸥、杨洪祥分别将其持有的深圳市旭飞商务连锁有限公
司的20%、5%、5%股权以26.4 万元、6.15 万元、6.15 万元转让给本公司的控股子公司厦门旭飞房
地产开发有限公司，本公司将持有的深圳市旭飞商务连锁有限公司的40%股权以49.2 万元转让给厦
门旭飞房地产开发有限公司。2009 年5 月22 日，深圳市旭飞商务连锁有限公司更名为深圳市关注
文化传播有限公司，深圳市中佳飞置业顾问有限公司将持有的深圳市关注文化传播有限公司的30%
股权全部转让，18%的股权以22.14 万元转让给肖华，12%的股权以14.76 万元转让给谢建文；厦门
旭飞房地产开发有限公司将持有的深圳关注文化传播有限公司的18%的股权以22.14 万元转让给深
圳市好时光文化发展有限公司，将6%的股权以7.38 万元转让给谢建文。
（2）2009 年6 月10 日，本公司召开董事会决定由本公司与本公司控股子公司深圳市中佳飞置
业顾问有限公司共同投资设立深圳市旭飞投资管理有限公司，注册资本为3300 万元，本公司占90%
股权，以现金投入660 万元，剩余2310 万元以位于深圳市八卦二路旭飞花园C 座16 至18 层按评估
值投入，不足部分以现金补足，深圳市中佳飞置业顾问有限公司以现金330 万元投入占10%的股权。
截止2009 年6 月30 日，本公司已投入现金660 万元，深圳市中佳飞置业顾问有限公司已投入现金
330 万元。被投资公司2009 年7 月28 日已工商登记注册，本公司剩余2310 万元投资款尚未投入。
十三、补充资料
1.非经常性损益项目明细表
明细项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
1.非流动资产处置损益 -- 344,821.50
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --
3.计入当期损益的政府补助 -- --
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
-- --
6.非货币性资产交换损益 -- --
7.委托投资损益 -- --
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --
9.债务重组损益 -- --
10.企业重组费用 -- --
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --55
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- --
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- --
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 （212,890.66） (1,798.26)
15.其他 -- --
合 计 （212,890.66） 343,023.24
减:非经常性损益相应的所得税 -- --
减:少数股东享有部分 -- --
非经常性损益影响的净利润 （212,890.66） 343,023.24
报表净利润 (2,576,877.14) (4,436,541.76)
减:少数股东损益 (90,387.70) (165,508.76)
归属于母公司股东的净利润 (2,486,489.44) (4,271,033.00)
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 8.56% -8.03%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 (2,273,598.78) (4,614,056.24)
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)
期间
财务指标
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
（1.759） （1.743） (0.0289)
(0.0289)
2009 年
1-6 月
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
（1.608） （1.594） (0.0267)
(0.0267)
归属于公司普通股
股东的净利润
（2.758） （2.781） (0.0444)
(0.0444)
2008 年
1-6 月
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
（2.980） （3.004） (0.0480)
(0.0480)
（1）净资产收益率计算过程
项目 序号 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 (2,486,489.44) (4,271,033.00)
归属于母公司的非经常性损益 2 (212,890.66) 343,023.24
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
后的净利润
3=1-2 (2,273,598.78) (4,614,056.24)
归属于母公司股东的期末净资产 4 141,396,287.77 154,854,756.14
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 -1.759% -2.758%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 -1.608% -2.980%
归属于母公司股东的期初净资产 7 143,882,777.21 155,734,378.09
发行新股或债转股等新增的、归属于母
公司股东的净资产
8 -- --56
归属于母公司股东的、新增净资产下一
月份起至报告期期末的月份数
9 -- --
回购或现金分红等减少的、归属于母公
司股东的净资产
10 -- --
归属于母公司股东的、减少净资产下一
月份起至报告期期末的月份数
11 -- --
报告期月份数 12 -- --
归属于母公司股东的净资产加权平均
数
13=7+1÷②+8 ×
9÷12-10×11÷
12
142,639,532.49 153,598,861.59
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 -1.743% -2.781%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 -1.594% -3.004%
（2）每股收益计算过程
项目 序号 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 (2,486,489.44) (4,271,033.00)
归属于母公司的非经常性损益 2 (212,890.66) 343,023.24
归属于母公司股东、扣除非经常性损
益后的净利润
3=1-2 (2,273,598.78) (4,614,056.24)
期初股份总数 4 96,195,107.00 96,195,107.00
公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数（Ⅰ）
5 -- --
发行新股或债转股等增加股份数
（Ⅱ）
6 -- --
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期
期末的月份数
7 -- --
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 -- --
减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数
9 -- --
报告期月份数 10 -- --
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6 × 7 ÷ 10-
8×9÷10
96,195,107.00 96,195,107.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 (0.0258) (0.0444)
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 (0.0236) (0.0480)
已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息
14 -- --
转换费用 15 -- --
所得税率 16 -- --
认股权证、期权行权增加股份数 17 -- --57
稀释每股收益（Ⅰ）
18=[1+(14-15) ×
(1-16)]÷(11+17)
(0.0258) (0.0444)
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14-15) ×
(1-16)]÷(11+17)
(0.0236) (0.0480)
主管会计工作的
公司法定代表人：田峰 公司负责人：田青 会计机构负责人：温建雄
日 期：2009-08-27 日 期：2009-08-27 日 期：2009-08-27
