厦门旭飞投资股份有限公司
2010 年度中期报告全文厦门旭飞投资股份有限公司董事会
二0 一0 年八月十三日编制
目 录
一、重要提示----------------------------------------- --------2
二、公司基本情况------------------------------------ -------2~6
三、股本变动及主要股东持股情况----------------- ------6~9
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------9
五、管理层讨论与分析----- ----------------------------------9~11
六、重要事项---------------------------------------------------11~16
七、财务报告--- -----------------------------------------------16~63八、备查文件---------------------------------------------------63一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
公司负责人郑嘉猷、财务负责人田青、会计主管人员温建雄保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）基本事项
1、公司法定中文名称：厦门旭飞投资股份有限公司
英文名称：XIAMEN SUNRISE INVESTMENT CO.,LTD
英文缩写：SUNRISE INVESTMENT
2、公司法定代表人：郑嘉猷
3、公司董事会秘书：刘晓飞
联系地址：深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
电 话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
电子信箱：shouldcalm@hotmail.com
公司证券事务代表：叶丽璇
联系地址：深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
电 话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
电子信箱：goodtime2003@126.com
4、公司注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路1 号
公司办公地址：
厦门市湖里区东渡路258 号银龙大厦16 楼
邮政编码：361006
联系电话：0592-5744065
传 真：0592-5652638
深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼邮政编码：518029
联系电话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
公司互联网网址：http://www.good-time.com.cn
公司 电子 邮箱：goodtime2003@126.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：旭飞投资
股票代码：000526
7、其他有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993 年1 月18 日
注册地点：厦门市工商行政管理局
最近变更注册登记日期：2009 年6 月4 日
注册地点：厦门市工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：3502001002173
（3）税务登记号码：350206154999005
（4）公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司
办公地址：深圳市福田区车公庙泰然九路盛唐商务大厦东座702
（二）主要财务数据与指标 单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减（％）
总资产 182,248,128.83 192,065,712.00 -5.11归属于上市公司股东的所有者权益 147,137,354.91 149,100,885.38 -1.32
股本 96,195,107.00 96,195,107.00 0
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.529 1.550 -1.35
项目 报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％）
营业总收入 3,565,393.46 2,632,671.67 35.43
营业利润 -2,626,325.54 -2,363,986.48 -11.10
利润总额 -2,691,695.36 -2,576,877.14 -4.46
归属于上市公司股东的净利润 -2,549,804.85 -2,486,489.44 -2.55
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-2,764,363.54 -2,486,489.44 -11.18
基本每股收益（元/股） -0.0265 -0.0258 -2.71
稀释每股收益（元/股） -0.0265 -0.0258 -2.71
净资产收益率（%） -1.73 -1.66 -0.07
经营活动产生的现金流量净额 1,596,466.77 -1,976,158.61 180.79
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0166 -0.0205 180.98
本公司2010 年1-6 月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率(%) 每股收益（元）
报告期利润
全面推薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-1.73 -1.72 -0.0265 -0.0265
扣除非经营性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-1.88 -1.87 -0.0287 -0.0287非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
投资收益 279,928.51
营业外支出 -65,369.82
合 计 214,558.69
注：主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E，其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司
非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益
金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0），其中：P 分别对应于归属于公司普
通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下
一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk，其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月
份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj
×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数），其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况
公司股权分置改革方案已实施完成，限售股已经全部解除限售，公司股权结构调整为：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 16,008,235 16.64% -16,008235
其中：境内法人持股 13,817,990 14.36% -13,817,990
境内自然人持股2,190,245 2.28% -2,190,245
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件股份80,186,872 83.36% 16,008,235 96,195,107 100.00%
1、人民币普通股 80,186,872 83.36% 16,008,235 96,195,107 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,195,107 100.00% 96,195,107 100.00%
股份变动的具体说明：
报告期内，共有16,008,235 股被批准于2010 年4 月9 日上市流通，其中深圳椰林湾投资策划有限公司7,078,490 股，厦门市鑫
鼎盛证券投资咨询服务有限公司6,739,500 股，史作敏2,190,245 股。详见刊登在证券时报和巨潮网的本公司2010-011 号公告。至
此，本公司限售股份已经全部解除限售。
2、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 9,353前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
深圳椰林湾投资策划有限公司 境内非国有法人21.30% 20,489,558 0 0
史作敏 境内自然人 10.34% 9,948,986 0 未知
厦门鑫鼎盛证券投资咨询服务公司 境内非国有法人10.29% 9,895,214 0 5,770,000
张彦萍 境内自然人 1.62% 1,562,629 0 未知
深圳市成协房地产开发公司 国有法人 1.26% 1,210,000 0 1,210,000
樊绍文 境内自然人 1.05% 1,010,693 0 未知
方飞 境内自然人 0.78% 748,488 0 未知
杜莎 境内自然人 0.60% 576,556 0 未知
周敏 境内自然人 0.56% 542,800 0 未知
冯霖 境内自然人 0.52% 500,800 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳椰林湾投资策划有限公司 20,489,558 人民币普通股
史作敏 9,948,986 人民币普通股
厦门鑫鼎盛证券投资咨询服务公司 9,895,214 人民币普通股
张彦萍 1,562,629 人民币普通股
深圳市成协房地产开发公司 1,210,000 人民币普通股
樊绍文 1,010,693 人民币普通股
方飞 748,488 人民币普通股
杜莎 576,556 人民币普通股
周敏 542,800 人民币普通股
冯霖 500,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
深圳椰林湾投资策划有限公司是本公司的第一大股东,本公司未知其他股东之间的
关联关系,也未知其他股东之间是否属于<上市公司股东持股变动信息披露管理办
法>规定的一致行动人。
注1：报告期内，持股5%以上（含5%）股东的持股数量变化情况如下：本次减持股份
股东名称 减持方式 减持时间期间
股数（股） 占总股本（%）
二级市场
2010 年3 月10 日至2010 年3 月18
日
865,000 0.89
大宗交易 2010 年3 月19 日 1,360,000 1.41
深圳椰林湾投资策
划有限公司
大宗交易 2010 年3 月24 日 1,376,741 1.43
报告期内合计减持 3,553,937 3.74
报告期内减持后深圳椰林湾投资策划有限公司继续持有公司股份20,489,558 股，占公司总股本的21.3%。
注2、报告期内，持股5%以上（含5%）股东股份质押或冻结情况如下：
根据福建省厦门市思明区人民法院（2008）思民初字第980 号《民事裁定书》的裁定，厦门市鑫鼎盛证券咨询服务有限公司名下持有的1154 万股本
公司限售流通股于2008 年2 月29 日已全部被司法冻结，冻结期限：自2008 年2 月29 日至2009 年2 月28 日止，截止本报告期，该等股份继续被冻结
577 万股。
3、本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，控股股东仍为深圳椰林湾投资策划有限公司，实际控制人仍为黄少良先生。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
公司现任董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况：
（1）公司于2010 年2 月11 日召开公司第六届董事会第三十次会议，审议通过曹玉欧女士辞去董事会秘书职务，聘请陈敏女士担
任公司董事会秘书。
（2）公司于2010 年4 月23 日召开的第六届董事会第三十一次会议，审议通过田峰辞去公司董事长职务，选举郑嘉猷先生为公司
董事长；审议通过聘请何霖先生为公司副总经理。（3）公司于2010 年6 月9 日召开的第六届董事会第三十四次会议，审议通过田青女士辞去公司总经理职务，审议通过陈敏女士
辞去董事会秘书职务，聘请刘晓飞先生为公司总经理兼任公司董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内发生的重大事项讨论与分析
公司主营业务以房地产开发经营、物业租赁和物业管理为主。报告期内，公司实现主营业务收入3,565,393.46 元，主营业务利润
-2,626,325.54 元，两项指标与上年度同期相比，没有重大变化。
公司经过前几年的调整，不断将亏损项目及业务转出，甩掉了沉重的包袱，一方面使公司的财务状况日趋良好，截止到本报告期
末，公司没有任何银行借款，但是，由于公司业务单一，大部分收入均来源于固定资产的租金收入，经营性收入非常有限。公司管理
层一直在不断努力，积极进行各项业务和新项目的拓展，但在投资目标的选择上非常慎重，在报告期内，除海发大厦项目的后续投入
外暂未投资其他地产项目。
（二）报告期内经营情况
报告期内，公司主营业务结构未发生变化，亦未发生对利润产生重大影响的其他经营活动。
目前，因海发大厦一期项目用地属政府划拨用地，未能就该项目的收入确认收益。二期工程主体工程已经完工并进入验收阶段。
报告期内，公司设立了“深圳市好时光商务咨询有限公司”（简称好时光商务）好时光商务的注册时间是2010 年2 月8 日，其股
东是本公司的两家全资子公司深圳市旭飞置业顾问有限公司和深圳市旭飞投资管理有限公司，它们分别持有好时光商务的30%和70%
股权，好时光商务的注册资金是130 万元，其主要业务是商务咨询、信息咨询、企业管理咨询、市场营销策划等。
公司处置长期股权投资（转让深圳市桐林湾会所管理有限公司和深圳市关注文化传播有限公司股权）产生279,928.51 元的投资收
益。（三）在经营中出现的问题与困难及解决方案
海发大厦项目的问题公司一直在处理中，首先是收入的确认问题：由于一期项目属于划拨用地，二期项目属于自用性质，虽然均
进行了使用权让渡，但收入能否计入利润的问题一直备受争议。在本报告期内，就此问题公司继续积极征求各方意见，向专业机构进
行咨询，目前还没有明确的结果。
其次就是二期的问题，厦门市国土局于2010 年2 月4 日曾针对海发大厦项目二期给公司下达了《缴款通知书》（00024183 号文），
要求公司于2010 年4 月2 日前补缴地价款总计2,593.94 万元，《缴款通知书》规定本收费标准从开单之日起半年内有效，超过半年
未交款的，收费标准重新计算。截止到本报告披露之日，由于多种原因，公司还未补交上述款项。
2010 年4 月1 日，厦门市国土局向公司下发了《关于海发大厦部分业主信访事项的函》，公司针对该函的内容，采取了积极主动
的措施，妥善解决与小业主的矛盾，避免了矛盾的激化。
解决公司经营困难的其他措施：更加有效整合公司现有资源。位于深圳市泥岗路的公司商业地产华天苑二楼面积约2700 平米，由
于其地理位置不佳租金较低，为了解决这个问题，公司拟在年内按照相关决策程序出售该处房产，为公司进一步的发展奠定更好的基
础。
（四）公司投资情况
公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
非募集资金投资情况：报告期内公司未进行重大非募集资金投资，仅投资130 万元成立了“深圳市好时光商务咨询有限公司”。
（五）下半年的业务发展计划
公司将继续经营好现有业务，主要是海发大厦二期项目建设及尽快理顺海发大厦项目存在的问题，同时也将有效整合公司资源，
改善和优化公司资产结构，提高公司的经营及盈利能力，计划在年内出售公司位于深圳市泥岗路的华天苑裙楼二楼商业房产，该处房
产面积约2700 平米。（五）第三季度业绩预测
由于公司现除了固定的租金收入外，其它经营收入比较有限，而海发项目尚未理顺，第三季度该项目是否可取得重大突破暂时不
能确定，同时，公司华天苑的出售能否在第三季度完成，也不能确定，因此，本公司预计2010 年第三季度公司将继续亏损，亏损区间
是350 万元至450 万元。
六、重要事项
1、公司治理实际状况：
本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司治理结构，建立
现代企业制度、规范公司运作、加强信息披露工作，于2005 年制定了《投资者关系管理办法》、2006 年全面修订了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，于2007 年修订了《信息披露管理办法》、《内部控制制度》，
制定了《接待和推广制度》、《募集资金管理办法》、《突发事件应急预案》等一系列规范管理文件，为规范治理提供了有力的保障
和依据。目前公司的股东大会及董事会、监事会及经营班子以及信息披露等工作均按照上述制度进行规范运作。同时公司于2006 年3
月1 日实施了股权分置改革方案，使股东之间的利益趋于一致，完善了公司的治理结构。
2010 年6 月9 日，公司第六届董事会第三十四次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并对公司的《董
事会审计委员会工作制度》、《独立董事工作制度》进行了修订。
上述一系列制度的建立和完善，为公司的规范化发展提供了有力的制度保障。
在报告期内，公司的股东大会、董事会及监事会等均按照有关法律、法规等规范召开及进行议案的审议、表决；公司董事、监事
均按照相关规定在权限范围内履行各自权利及义务；公司独立董事成员全部出席了公司召开的历次董事会会议，对公司的重大交易事
项均出具了独立董事意见，对公司的决策提出了宝贵的意见。公司与控股股东做到了业务、人员、资产、机构及财务的分开，控股股
东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。目前公司也不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、
股东、员工、客户等相关利益的均衡协调，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
2、公司2010 年半年度利润分配方案：
公司2010 年上半年度共实现净利润-2,549,804.85 元，本报告期不进行利润分配，也不转增股本。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内，公司无收购或出售资产、吸收合并的事项。
5、报告期内，公司重大关联交易事项。
日常关联交易：
（1）2006 年2 月13 日和2006 年4 月19 日，公司与深圳市旭飞实业有限公司（以下简称旭飞公司）分别签订了《委托租赁协议
书》和《协议书》，协议内容为：终止公司与旭飞实业公司于2003 年9 月28 日签订的《委托租赁协议书》；公司将深圳市福田区八
卦二路旭飞花园A1、A2 栋二层1573.77 平方米和1426.23 平方米合计3000 平方米物业委托旭飞公司出租经营；公司同意旭飞公司按
其与好又多公司签订的租赁合同约定的租金标准向公司支付上述物业的租金。旭飞公司每季度向公司结算一次，公司承担租金收入的
相应税费。该协议的委托租赁期在好又多公司的租赁期内（至2014 年10 月15 日为止）一直有效（详见2006 年2 月15 日和5 月25
日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公告）。
由于深圳市旭飞实业有限公司早前已与好又多公司签订了关于旭飞花园裙楼整体租赁的长期协议，因此公司将拥有的旭飞花园裙
楼物业委托旭飞实业公司统一出租经营可相对提高租金水平并可为公司带来持续稳定的经济效益。该笔关联交易对公司的独立性未造
成任何影响。报告期内，公司继续将上述物业委托深圳市旭飞实业有限公司租赁，实现了租金收入1,724,258.00 元，占主营业务收入的48.36 %。
（2）根据本公司控股子公司即深圳市旭飞投资管理有限公司与广东旭飞集团有限公司签订的《租赁协议书》，广东旭飞集团有限
公司租用位于深圳市八卦二路旭飞花园C 栋17 层用于办公，租赁期自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，每月租金8 万元，2010
年1-6 月广东旭飞集团有限公司支付租金48 万元。
根据本公司控股子公司深圳市旭飞投资管理有限公司与深圳市志诚物业管理有限公司签订的《租赁协议书》，深圳市志诚物业管
理有限公司租用位于深圳市八卦二路旭飞花园C 栋18 层物业，租赁期自2010 年1 月1 日至2011 年6 月30 日，每月租金8 万元，由
于18 楼物业本公司拟用于经营商务办公，故该物业租赁合同已于2010 年3 月31 日终止，2010 年1-3 月深圳市志诚物业管理有限公
司支付本公司租金24 万元。
(3)2010 年1-6 月支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）
总额为58.8 万元。
（4）关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方 2010-6-30 2009-12-31
其他应付款 深圳椰林湾投资策划有限公司3,000,000.00 0.00
6、重大合同及履行情况
（1）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无重大抵押担保事项。
（3）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。
7、本公司或持有本公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可
能产生重要影响的承诺事项。
公司股权分置改革工作中的提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司、深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司、
深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司作出特别承诺：其所持有的旭飞投资非流通股份自股权改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在
十二个月内不超过公司总股本的百分之五。
2006 年3 月1 日，公司顺利实施股权分置改革，股改实施前公司总股本79,250,285 股，股改实施后公司总股本增至96,195,107
股，上述股东持有限售股份数合计39,657,255 股。2009 年4 月2 日，上述股东持有的总计23,649,020 股被批准上市流动，剩余
16,008,235 股至2010 年3 月1 日限售期满，2010 年4 月9 日被批准上市流通。
8、报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情
形。
9、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（1）持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）报告期内有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益作出补偿的情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（5）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况□ 适用 √ 不适用
（6）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司接待《证券日报》的记者简要电话咨询一次；日常工作中通过电话沟通的方式，回答公司股票投资者的一些关于
公司经营状况、重组情况的电话咨询。
10、其它重要事项：
（1）2010 年2 月11 日,本公司控股子公司深圳市旭飞置业顾问有限公司将其持有的深圳市关注文化传播有限公司46%的股份,分别
以196,800.00 元和369,000.00 元的价格转让给深圳市富怡投资咨询有限公司16%股份和深圳市旭飞投资管理有限公司30%股份。
(2)2010 年5 月6 日本公司控股子公司深圳市旭飞投资管理有限公司将其持有的深圳市关注文化传播有限公司30%的股份,转让给
广东旭飞集团有限公司。
（3）2010 年3 月18 日本公司控股子公司厦门旭飞房地产开发有限公司将其有的深圳市桐林会所管理有限公司70%的股权,以
931,000.00 元转让给厦门祥泰物业管理有限公司,形成投资收益140,000.00 元。
（4）2010 年3 月18 日本公司控股子公司深圳市旭飞置业顾问有限公司将其有的深圳市桐林会所管理有限公司30%的股权,以总价
399,000.00 元分别转让给厦门祥泰物业管理有限公司和吴卫海,形成投资收益60,000.00 元。
（5）2010 年5 月31 日，厦门中佳飞物业管理有限公司更名为厦门志诚行物业管理有限公司。同年6 月16 日，本公司将其持有的
厦门志诚行物业管理有限公司70%股份以按投资成本价300,000.00 元转让给自然人宋毅30%，其余40%股份转让给厦门旭飞房地产开
发有限公司。
（7）诉讼案件：无。
（8）期后重大资产重组事项
报告期内，公司于2010 年5 月14 日下午收到中国证券监督管理委员会发来的100360 号文即《中国证监会行政许可申请受理通知
书》（详细内容见2010 年5 月18 日刊登在深圳《证券时报》和巨潮网的公司公告，公告编号：2010-021）。
海发大厦能否完全具备置换出本公司是此次资产重组的必要前提条件，自从重组各方签署重组协议至今，相关各方经过了一年多
的努力，作了大量的工作，但由于海发大厦相关的小业主众多，剥离的前置条件问题始终没有任何进展。7 月20 日，公司收到中国证监会的反馈意见，之后，公司与重组双方、财务顾问等针对反馈意见的有关问题进行了充分的沟通，
并于8 月5 日下午与重组各方的相关人员前往有关监管机构与相关人员就反馈意见中提到的一些主要问题进行了通报。
由于海发大厦项目在证监会规定的反馈意见回复时间内乃至可预见的相关股东大会有效时间内，无法满足置换出去的条件及其他
原因，重组各方经过友好协商，并经公司第六届董事会第三十五次会议审议，通过终止此次重大资产重组，在该事项获得公司2010 年
第二次临时股东大会表决通过之后，本公司将向中国证监会申请撤回此次重组的全部申报材料。同时，承诺在未来三个月时间里不再
筹划重大资产重组的相关事项。
有关终止此次重大资产重组的详细情况请关注公司的2010-29 号终止重组公告及2010-027 号第六届董事会第三十五次会议决议公
告。
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表1、合并资产负债表（2010 年6 月30 日）
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释2010-6-30 2009-12-31
流动资产：
货币资金 七.1 7,050,463.91 23,307,671.51
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、2 0.00 0.00
预付款项 七、4 1,098,450.00 1,000,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 七.3 734,967.14 625,057.72
存货 七、5 10,838.00 10,838.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,894,719.05 24,943,567.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七.6 77,224,636.20 78,889,634.60
固定资产 七.7 17,904,555.24 18,253,386.20
在建工程 七.8 78,224,218.34 69,979,123.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 173,353,409.78 167,122,144.77
资产总计 182,248,128.83 192,065,712.00合并资产负债表（续）2010 年6 月30 日
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释2010-6-30 2009-12-31
流动负债：
短期借款 七.10 0.00 10,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七.11 51,658.71 51,658.71
预收款项
应付职工薪酬 七.12 0.00 0.00
应交税费 七.13 -4,273,115.12 -3,155,294.94
应付利息
应付股利
其他应付款 七.14 38,680,338.28 35,338,508.1
一年内到期的非流动性负债
其他流动负债
流动负债合计 34,458,881.87 42,234,871.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 七.15 449,933.86 386,036.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 449,933.86 386,036.36
负债合计 34,908,815.73 42,620,908.23股东权益：
股本 七.16 96,195,107.00 96,195,107.00
资本公积 七.17 61,905,668.82 61,905,668.82
减：库存股
盈余公积 七.18 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 七.19 -15,554,331.15 -13,590,800.68
归属于母公司股东权益合计 147,137,354.91 149,100,885.38
少数股东权益 201,958.19 343,918.39
股东权益合计 147,339,313.10 149,444,803.77
负债和股东权益总计 182,248,128.83 192,065,712.002、合并利润表（2010 年1-6 月）
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
一、营业总收入 3,565,393.46 2,632,671.67
其中：营业收入 七．20 3,565,393.46 2,632,671.67
二、营业总成本 6,471,647.51 4,996,658.15
其中：营业成本 七．20 2,108,100.07 1,665,131.60
营业税金及附加 七．21 187,148.05 138,328.07
销售费用 0.00 0.00
管理费用 4,177,841.13 3,181,016.26
财务费用 七．22 -25,529.11 -134,689.15
资产减值损失 七．23 24,087.37 146,871.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）
投资收益（损失以“-”填列） 七．24 279,928.51 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,626,325.54 -2,363,986.48
加：营业外收入 七．25
减：营业外支出 七．26 65,369.82 212,890.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,691,695.36 -2,576,877.14
减：所得税费用 七．27 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,691,695.36 -2,576,877.14
归属于母公司所有者的净利润 -2,549,804.85 -2,486,489.44
少数股东损益 -141,890.51 -90,387.70六、每股收益：
（一）基本每股收益 七．28 -0.0265 -0.0258
（二）稀释每股收益 七．28 -0.0265 -0.0258
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -2,691,695.36 -2,576,877.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,549,804.85 -2,486,489.44
归属于少数股东的综合收益总额 -141,890.51 -90,387.70
3、合并现金流量表（2010 年1-6 月）
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,565,393.46 3,147,795.27
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 七．29 3,341,830.18 366,829.87
现金流入小计 6,907,223.64 3,514,625.14
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,677,082.32 1,284,169.50
支付的各项税费 2,375,039.42 520,146.17
支付的其他与经营活动有关的现金 七．29 1,258,635.13 3,686,468.08
现金流出小计 5,310,756.87 5,490,783.75
经营活动产生的现金流量净额 1,596,466.77 -1,976,158.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 200,000.00 295,200.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 200,000.00 295,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,717,374.37 2,366,465.16
投资所支付的现金 9,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7,717,374.37 12,266,465.16
投资活动产生的现金流量净额 -7,517,374.37 -11,971,265.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 336,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10,336,300.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,336,300.00 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,257,207.60 -3,947,423.77
加：期初现金及现金等价物余额 23,307,671.51 23,352,976.25
六、期末现金及现金等价物余额 7,050,463.91 19,405,552.484、合并股东权益变动表
2010 年1-6 月
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：元
2010 年1-6 月金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 96,195,107.00 61,905,668.82 4,590,910.24 -13,590,800.68 365,223.90 149,466,109.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 96,195,107.00 61,905,668.82 4,590,910.24 -13,590,800.68 365,223.90 149,466,109.28
三、本年增减变动金额 -1,963,530.47 -163,265.71 -2,126,796.18
（一）净利润 -2,549,804.85 -141,890.51 -2,691,695.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,549,804.85 -141890.51 -2691695.36
（三）所有者投入和减少资本 586,274.38 -21,375.20 564,899.18
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1 提取盈余公积
2 提取一般风险准备
3 对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 96,195,107.00 61,905,668.82 4,590,910.24 -15,554,331.15 201,958.19 147,339,313.10合并股东权益变动表
2010 年1-6 月
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：元
2009 年1-6 月金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -14,633,108.85 365,223.90 144,248,001.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -14,633,108.85 365,223.90 144,248,001.11
三、本年增减变动金额 -2,486,489.44 204,812.30 -2,281,677.14
（一）净利润 -2,486,489.44 -90,387.70 -2,576,877.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,486,489.44 -90,387.70 -2,576,877.14
（三）所有者投入和减少资本 295,200.00 295,200.00
1.所有者投入资本 295,200.00 295,200.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -17,119,598.29 570,036.20 141,966,323.97- 29 -
（二）公司基本情况
1、历史沿革
厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是厦门市海洋渔业开发
公司，于1984 年10 月经厦门市水产局批准成立。1992 年5 月22 日经厦门市经济体制改革
委员会厦体改[1992]011 号文批准改制为股份有限公司，同年6 月向社会公开发行股票，1993
年1 月18 日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993 年10 月26 日经中国证
券监督管理委员会证监发审字[1993]84 号文批准向社会公开发行人民币普通股20,750,600
股，并于1993 年11 月1 日在深圳证券交易所上市交易。1995 年2 月21 日经股东大会审议
并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001 年5 月17 日经股东大
会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002 年10 月29 日经股
东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005 年6 月18 日
经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司（股票简称旭飞投
资）。公司目前的注册资本为人民币96,195,107.00 元。
公司法定代表人：郑嘉猷。注册地:福建省厦门市湖里区寨上长乐路1 号。
本公司母公司是：深圳椰林湾投资策划有限公司。
本公司实际控制人：黄少良。
2、所处行业
公司所属行业主要为房地产管理业（行业代码J05）。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：对工业、商业、房地产业、文化行业的投资；房地产开发、
经营；房地产经纪、代理；物业服务；海洋渔业（不含水产养殖业、捕捞业）；电子产品及
通讯设备、仪器仪表、文化办公用机械、电子机械及器材制造；代售车、船票；批发、工艺
美术品（不含金银首饰）、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通讯设备、
建筑材料、汽车零备件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工（化学危险品除外）、塑
料制品、橡胶制品、纺织品。
4、主要产品
公司主要产品是商品房与管理服务。
5、公司在报告期间内发生重大并购、重组的有关说明
报告期内公司与贵州永吉印务股份有限公司进行筹划资产置换、发行股份购买资产工作,
并已经向证券监督管理部门报送了材料。但是，截止本报告日，该重组事项已经进入终止审
批程序。- 30 -
（三）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第四部份所述的主要会计政策、会计估
计而编制。
（四）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的公司，可以选定其中一种货币为记账本位币，但是
编报的财务会计报告折算为人民币。
在境外设立的中国企业向国内报送的财务会计报告，折算为人民币。
3、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非
同一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币
资产等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。
4、现金等价物的确认标准
现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
5、 公允价值、实际利率法、摊余成本、资产预计未来现金流量的现值
（1）、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重
大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（a）存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了
在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
（b）不存在活跃市场的资产或负债，参照同类或类似资产交易价格确定其公允价值。
（c）资产或负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当- 31 -
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)、实际利率法是指按照资产或负债（含一组资产或负债）的实际利率计算其摊余成
本及各期利息收入或利息费用的方法。
（a）实际利率是指将资产或负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该资产或负债当前账面价值所使用的利率。
（b）在初始确认以摊余成本计量的资产或负债时，就应当计算确定实际利率，并在相
关资产或负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
在确定实际利率时，考虑资产或负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权或类似
期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。
资产或负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。资产或负债的未来现金流量或存续期间无法
可靠预计时，采用该资产或负债在整个合同期内的合同现金流量。
(3)、摊余成本是指该资产或负债的初始确认金额经下列调整后的结果：
（a）扣除已偿还的本金；
（b）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额；
（c）扣除已发生的减值损失（仅适用于资产）。
(4)、资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产预计未来现金流量的现值所使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特
定风险的税前利率。该折现率是在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。首先以该资产
的市场利率为依据。如果该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率（加权平均资金成
本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定）估计。
6、 金融工具
（1）、金融资产和金融负债的分类
（a）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（b）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
(2)、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以
公允价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量时仍以公允价值计量，其变动计入当- 32 -
期损益。
（b）持有至到期投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计
入初始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
（c）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单
独确认为应收项目。公司在持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日，公司将可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。公司处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
（d）其他金融负债：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构
成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本或其他基础计量。
(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（a）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产；（b）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（a）
所转移金融资产的账面价值；（b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：（a）终止确认部分的账面价值；（b）终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（a）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（b）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面- 33 -
价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额计算确认减值
损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不
对其预计未来现金流量进行折现。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观
证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信
用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（c）可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（d）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下
降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失
一并转出计入减值损失。
(5)、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（a）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、
现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（b）坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的（一般为500 万元
以上）非关联方单位的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测
试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表
日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比
例，根据公司以前年度与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合公司现时情况进行确定。
公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内（含1 年） 2%
1 年以上—2 年（含2 年） 10%
2 年以上—3 年（含3 年） 50%- 34 -
3 年以上 100%
7、 存货
(1)、存货在同时满足以下两个条件时，予以确认：
（a）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（b）该存货的成本能够可靠地计量。
(2)、存货在取得时按照实际成本入账。
存货按库存材料、周转材料、低值易耗品、建造合同等进行分类。
存货盘存制度采用永续盘存制。
(3)、存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本按个别计价法计算确
定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(4)、本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于
存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值，是指在公司的日常经营
活动中，存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可
以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
8、 长期股权投资
（1）、长期股权投资的初始计量
（a）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整盈余公积和未分配利润。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上为进行企业合并发生的各项- 35 -
直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（b）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，若交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠地计量时，按照公允价值和应支付的相关税费作为换入的；否则
按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为长期股权投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按受让资产的公允价值入
账。
本公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
(2)、长期股权投资的后续计量
（a）对下列长期股权投资，采用成本法核算：
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时需按照权益法进行调
整。
② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（b）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，应当比照《企业会计准则第20 号——
企业合并》的有关规定确定。
投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质- 36 -
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用
的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
（c）投资的转换
① 本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法
下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。继后期间，自被投资单位
分得的现金股利或利润未超过转换时被投资单位账面留存收益中本公司享有份额的，分得的
现金股利或利润应冲减长期股权投资的成本，不作为投资收益。自被投资单位取得的现金股
利或利润超过转换时被投资单位账面留存收益中本公司享有份额的部分，确认为当期损益。
② 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制
的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22
号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
i. 原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被
投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，属于通过投资作价体现的商誉部分（即原
取得投资时投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分），不调整长
期股权投资的账面价值；属于原取得投资时因投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益。
ii. 对于新取得的股权部分，应比较新增投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值的份额，其中投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的成本；投资成本小于应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，应调整增加长期股权投资的成本，同时计入取得当期的营业外收入。
上述与原持股比例相对应的商誉或是应计入留存收益的金额与新取得投资过程中体现
的商誉及计入当期损益的金额应综合考虑，在此基础上确定与整体投资相关的商誉或是因投
资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额应计入留存收益或是损益的金额。
iii. 对于原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的
变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方
面应当调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益；属于其他原因导致的被投资单位
可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计- 37 -
入“资本公积——其他资本公积”。
③ 因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资
方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权
投资成本。
在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期
股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。
对于原取得投资后至转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一
方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益；其他原因导致被投资单位所有
者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——
其他资本公积”。
长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投
资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
（d）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时需将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资
已计提减值准备的，处置时结转相应的减值准备。
(3)、长期股权投资的减值
资产负债表日，本公司及其子公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原
因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间
内不可能恢复时，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的建筑物。
(1)、投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
（a）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；
（b）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(2)、投资性房地产按照成本进行初始计量，成本按以下方法确定：
（a）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出。- 38 -
（b）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（c）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（d）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产的确认条件的，应当计入投
资性房地产成本；不满足的应当在发生时计入当期损益。
(3)、后续计量
本公司应当在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地
产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公允价值模
式的，应当作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》处理。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，应当将投资性房地产转换为其他资产或将其他资
产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
(4)、投资性房地产的减值
本公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。投资性房地产
存在减值迹象的，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收
回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、 固定资产
(1)、固定资产的标准
固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：
（a）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（b）使用寿命超过一个会计年度。
(2)、固定资产的确认
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（a）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（b）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不
同折旧率或折旧方法的，应分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有
被替换的部分，需扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益。
(3)、固定资产的计量
本公司固定资产应按成本进行初始计量。- 39 -
（a）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业
人员服务费等。
（b）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（c）与固定资产有关的后续支出，如能满足固定资产确认条件的，可计入固定资产成
本。
（d）确定固定资产成本时，同时考虑预计弃置费用因素。本公司根据或有事项的规定，
按照预计弃置费用的现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。
(4)、固定资产折旧
（a）除以下情况外，本公司应对所有固定资产计提折旧：
① 已提足折旧继续使用的固定资产；
② 按规定单独估价作为固定资产入账的土地；
③ 处于更新改造过程而停止使用的固定资产。
（b）固定资产折旧方法采用平均年限法，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值
率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命年折旧率
房屋及建筑物 4% 30 年 3.20%
机器设备 4% 8 年 12.00%
运输设备 4% 10 年 9.60%
电子及其他设备 4% 8 年 12.00%
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(5)、固定资产的减值
在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象
的，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面
价值的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、 在建工程
(1)、在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算，与在建工程直接相
关的借款利息支出和外币折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入该项资产的成本。在
建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产；
(2)、资产负债表日，本公司对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可
收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的
差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计- 40 -
期间不得转回。
12、 无形资产
(1)、无形资产的确认
（a）无形资产同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（b）内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上
述规定进行处理。
（c）本公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不确认为无形资产。
(2)、无形资产按照成本进行初始计量。
(3)、无形资产的后续计量
本公司取得的无形资产，使用寿命有限的摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命期间内采用直线法摊
销。其他的摊销方式更能体现其经济利益实现方式的，也可采用其他系统合理的方法摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，需改变摊销期限和摊销方法。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
(4)、无形资产的减值
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。无形资产存在减值
迹象的，进行减值测试，估计无形资产的可收回金额。无形资产的可收回金额低于其账面价
值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。- 41 -
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销需在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、 商誉
非同一控制下的吸收合并，购买方在购买日应当按照合并中取得的被购买方各项可辨认
资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资
产公允价值的差额，确认为商誉。
非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨
认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了按照《企业会计准则第8 号—资产减值》进
行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值
准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
14、 长期待摊费用
为已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的长期待摊费用，在费用项目的受益
期限内分期平均摊销。
15、 维修基金和质量保证金的核算方法
维修基金的核算方法：对于深圳地区的房地产项目，本公司执行《深圳市房屋公用设施
专用基金管理规定》；对于非深圳地区的房地产项目，执行当地的有关规定。
质量保证金的核算方法：在支付工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款
并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无
质量问题时，则退还质量保证金。
16、 收入
收入仅在经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条
件时才确认。
(1)、销售商品收入
销售商品的收入，在同时满足下列条件时，才能予以确认：
(a)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(b)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(c)收入的金额能够可靠地计量；
(d)交易相关的经济利益很可能流入；- 42 -
(e)相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售在房地产完工验收合格，签订了销售合同，及取得了买方按销售合同约定交
付房产的付款证明，达到可交付使用状态，在合理的期限内已向购买方发出书面交房通知；
履行了合同规定的义务，并符合销售商品收入确认的其他条件时确认收入的实现。
(2)、房屋租赁收入：与租赁相关的经济利益能够流入企业，租赁收入的金额能够可靠
地计量时，确认营业收入的实现。公司按合同或协议约定的租金在租赁期内按直线法确认为
营业收入。
(3)、来料加工收入：来料加工工缴费收入在收到来料加工装配结汇明细表，与交易相
关的经济利益能够流入公司时，确认营业收入的实现。
(4)、提供劳务收入
（a）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供的劳务收入。
（b）在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）提供劳务的总收入应按与接受劳务方签订的已收或应收的合同或协议价款确定，
但合同或协议价款不公允的除外。
物业管理收入在公司已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益很可能流
入公司，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(5)、利息收入
按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算。
17、 成本和费用
(1)、本公司在生产经营过程中所耗用的各项材料，按实际耗用数量和账面单价计算，
计入成本、费用。
(2)、本公司应支付职工的工资，根据规定的工资标准、工时、产量记录等资料，计算
职工工资，计入成本、费用。按规定给予职工的各种工资性质的补贴，也计入各项成本、费
用。
(3)、本公司在生产经营过程中所发生的其他各项费用，以实际发生数计入成本、费用。
凡由本期负担而尚未支出的费用，计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期
负担的费用，分期计入成本、费用。
(4)、本公司根据生产经营特点和管理要求，确定适合本公司的成本核算对象、成本项
目和成本计算方法。成本核算对象、成本项目和成本计算方法一经确定，不得随意变更。
(5)、本公司的期间费用直接计入当期损益。- 43 -
18、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
19、 所得税
(1)、所得税包括当期所得税（当期应交所得税）和递延所得税，均作为所得税费用或
收益计入当期损益，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
(2)、本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(3)、各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（a）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（b）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（a）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（b）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能满足：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
(5)、本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、 股份支付
(1)、股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)、以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，应当以授予
职工和其他方权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服- 44 -
务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将
其转入股本。
(3)、以现金结算的股份支付，应当以承担负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的
以现金结算的股份支付，应当在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明
当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整；在可行权日，调整至实际可行
权水平。公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计算、其变动计入当期损益。
21、 借款费用
(1)、借款费用资本化的确认原则
借款费用是指公司因借款或发行债券而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)、借款费用资本化期间
（a）当同时满足下列条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（b）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当
期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（c）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门- 45 -
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间
内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，计入当期损益。一般借款发生的汇兑差额及辅助费用，在发生时计入当期损益。
22、 租赁
(1)、实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
(2)、经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益。
(3)、融资租赁在租赁期开始日，按租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、 政府补助
(1)、政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠
取得时则按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和
损失的，直接计入当期损益。
(3)、已确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延
收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。
24、 预计负债
(1)、当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（a）该义务是本公司承担的现时义务；
（b）该义务的履行很可能导致经济利益流出；
（c）该义务的金额能够可靠地计量。
(2)、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(3)、应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有确凿证据表明预计负
债账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调- 46 -
整。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
25、 外币折算
(1)、外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生时的即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民
币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日将外币货币性资产和外币货币性负债采用资产负债表日即期汇率折算，
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额
记入当期损益，同时调增或调减外币货币性资产和外币货币性负债的记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的规
定处理。
在资产负债表日对外币非货币性项目按下列情况处理：
（a）以历史成本计量的外币非货币性项目，在资产负债表日不应改变其原记账本位币
金额，不产生汇兑差额。
（b）以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，本期折算后的记账本位币金额与原记账本位币的金额的差额作为公允价值
变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
(2)、外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（a）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（b）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（c）现金流量表现金流量项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
所有年初数和上期实际数按上期折算后的数额列示。
（d）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。本公司境外经营的子公司，在编
制合并财务报表时，应按少数股东在境外经营所有者权益中所享有的份额计算少数股东应分
担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负债表。
26、 企业合并
(1)、同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。- 47 -
(2)、非同一控制下的企业合并
购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
27、 合并财务报表
(1)、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位满足以下条件之一的，均将其纳
入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(2)、合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司
的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表的影响后进行编制。合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表
以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所
有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所
有者权益变动表的影响后进行编制。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表
进行必要的调整；或者子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表，使子公司采用的会
计政策与母公司保持一致。
子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调
整；或者子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表，使子公司的会计期间与母公司保
持一致。
(3)、子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所
享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并
且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；公司章程或协议未规定少数股- 48 -
东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权
益。
(4)、外币财务合并报表折算
本公司在境外经营的子公司，编制合并财务报表时，按少数股东在境外经营所有者权益
中所享有的份额计算少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资
产负债表。
母公司含有实质上构成对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目的情况下，在编
制合并财务报表时，应分别以下两种情况编制抵销分录：
（a）实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反
映，则该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入“外币报表折算差额”；
（b）实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的
货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额计入“外
币报表折算差额”。
如果合并财务报表中各子公司之间也存在实质上构成对另一子公司（境外经营）净投资
的外币货币性项目，在编制合并财务报表时应比照上述原则编制相应的抵销分录。
(5)、报告期内因企业合并增加的子公司的合并财务报表编制
（a）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期年初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期年初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（b）因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的年初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
(6)、在报告期内处置子公司的合并财务报表编制
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初
数；编制合并利润表时，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编
制合并现金流量表时，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（六）税项
本公司主要税项及其税率列示如下:
1、增值税：产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的
余额交纳；其中，自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额；
2、营业税：按当期应税收入的5％计交；- 49 -
3、城市维护建设税：厦门地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%计交；深圳
地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交；
4、教育费附加：厦门地区和深圳地区均按当期应交增值税、消费税和营业税的3%计
交；
5、房产税：按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交；
6、企业所得税：根据国发[2007]39 号文,深圳、厦门等经济特区的企业享受的低税率，
可以自2008 年1 月1 日起，在新的企业所得税法施行后5 年内逐步过度到法定税率。即2008
年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税
率执行，2012 年按25%税率执行。
（七）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围
厦门旭飞房地产开发有
限公司
全资子公司 厦门市房地产开发1,000.00 万元
房地产开发与经营；批发、零售工艺美
术品、日用百货、金属材料、电器机械
及器材、电子产品及通信设备、建筑材
料、汽车零配件、计算机及软件、渔需
物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶
制品、纺织品；电子产品及通信设备、
仪器仪表、文化办公用机械、电器机械
及器材制造。
厦门志诚行物业管理有
限公司
控股子公司 厦门市物业管理 100.00 万元
物业管理和法律、法规未禁止或未规定
须经审批的项目，自主选择经营项目，
开展经营活动。
深圳市旭飞置业顾问有
限公司
全资子公司 深圳市置业服务 138.00 万元 房地产经纪及房地产信息咨询。
深圳市旭飞网络技术有
限公司
控股子公司 深圳市网络技术服务100.00 万元 计算机网络技术。
深圳市旭飞投资管理有
限公司
全资子公司 深圳市投资实业 3300.00 万元
投资兴办实业、房地产开发、股权投资、
信息咨询、企业管理咨询、文化活动策
划、国内贸易。
深圳市好时光商务咨询
有限公司
全资子公司 深圳市商务咨询服务130.00 万元
商务咨询、信息咨询、企业管理咨询、
市场营销策划、文化活动策划（不含人
才中介服务及其他限制项目）；国内贸
易（不含专营、专控、专卖商品）。
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称 期末实际投资金额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
持股比例% 表决权比例%- 50 -
厦门旭飞房地产开发有限公司 1,000.00 万元0.00 100 100
厦门志诚行物业管理有限公司 70.00万元0.00 70 70
深圳市旭飞置业顾问有限公司 138.00万元0.00 100 100
深圳市旭飞网络技术有限公司 70.00万元0.00 70 70
深圳市旭飞投资管理有限公司 3300.00 万元0.00 100 100
深圳市好时光商务咨询有限公司 130.00 万元0.00 100 100
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称
是否合并报
表
少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额后的余额
厦门旭飞房地产开发有限公司 是
厦门志诚行物业管理有限公司 是 201,958.19
深圳市旭飞置业顾问有限公司 是
深圳市旭飞网络技术有限公司 是 7,118.00
深圳市旭飞投资管理有限公司 是
深圳市好时光商务咨询有限公司 是
2、 合并范围发生变更的说明
①2010 年2 月8 日,本公司全资子公司深圳市旭飞置业顾问有限公司和深圳市旭飞投资
管理有限公司共同投资设立深圳市好时光商务咨询有限公司,并拥有其100%的股权，本报告
将其列为合并财务报表的合并范围。
②2010 年4 月16 日，本公司将原来持有的厦门中佳飞物业管理有限公司的70%股权分
别转让给宋毅个人30%，转让给厦门旭飞房地产开发有限公司40%，厦门旭飞房地产开发
有限公司持有的中佳飞股份增加到70%， 2010 年5 月31 日,经厦门市工商行政管理局核准,
厦门中佳飞物业管理有限公司更名为厦门志诚行物业管理有限公司。因控制权未变更,本报
告仍将其列为合并财务报表的合并范围。
③2010 年2 月11 日,本公司控股子公司深圳市旭飞房地产开发有限公司将其持有的深圳
市关注文化传播有限公司46%的股份,分别转让给深圳市富怡投资咨询有限公司16%股份和
深圳市旭飞投资管理有限公司30%股份。2010 年5 月6 日本公司控股子公司深圳市旭飞投
资管理有限公司将其持有的深圳市关注文化传播有限公司30%的股份,转让给广东旭飞集团
有限公司。本报告不再将其列为合并财务报表的合并范围。
④2010 年3 月18 日本公司控股子公司厦门旭飞房地产开发有限公司持有的深圳市桐林
会所管理有限公司70%的股权、本公司控股子公司深圳市旭飞置业顾问有限公司持有的深
圳市桐林会所管理有限公司30%的股权,分别转让厦门祥泰物业管理有限公司和吴卫海。本
报告不再将其列为合并财务报表的合并范围。
（八）合并财务报表项目注释- 51 -
1、 货币资金
项 目 2010-6-30 2009-12-31
库存现金 1,576,883.62 912,508.32
银行存款 5,473,580.29 22,395,163.19
合 计 7,050,463.91 23,307,671.51
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
2010-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
70,560.00 100.00 70,560.00 100.00
其他不重大应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00
续表：
2009-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
70,560.00 100.00 70,560.00 100.00
其他不重大应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
账面余额 账面余额
金额 比例%
坏账准备
金额比例%
坏账准备
3 年以上 70,560.00 70,560.00 70,560.00 70,560.00
该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。- 52 -
（3）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额年限 占应收账款总额比例%
深圳隆德信建设有限公
司
本公司工程施工方 70,560.00 3 年以上100.00
3、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
2010-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 3,095,937.89 59.98% 3,095,937.89 69.93%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,669,468.19 32.34% 1,293,341.18 29.22%
其他不重大其他应收款 396,463.52 7.68% 37,623.39 0.85%
合 计 5,161,869.60 100.00 4,426,902.46 100.00
续表：
2009-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 3,095,937.89 61.57 3,095,937.89 70.31
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,147,700.98 22.82 996,507.98 22.63
其他不重大其他应收款 784,693.94 15.61 310,829.22 7.06
合 计 5,028,332.81 100.00 4,403,275.09 100.00
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
账面余额 账面余额
金额 比例%
坏账准备
金额 比例%
坏账准备
2 年以上 1,669,468.19 32.16 1,293,341.18 1,147,700.98 22.82 996,507.98
该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
(3) 其他应收款按账龄披露：
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备- 53 -
金额 比例% 金额比例%
1 年以内 364,287.52 7.06 34,405.78 240,750.73 4.79 11,778.42
1-2 年 52,183.65 1.01 5,218.37 45,173.65 0.9 6,763.36
2-3 年 365,276.00 7.08 151,638.00 364,386.00 7.25 151,193.00
3 年以上 4,380,122.43 84.86 4,235,640.31 4,378,022.43 87.07 4,233,540.31
合 计 5,161,869.60 100.00 4,426,902.46 5,028,332.81 100.00 4,403,275.09
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系金额年限 占其他应收款总额比例%
三亚金海旅业公司 业务往来单位2,049,285.89 3 年以上39.70%
同安冷冻厂 业务往来单位1,046,652.00 3 年以上20.28%
厦海科发 业务往来单位685,314.98 3 年以上13.28%
市财政局建安工程劳保费 业务往来单位302,386.00 3 年以上5.86%
银龙大厦16 楼租任押金 业务往来单位20,000.00 1-2 年0.39%
合 计 4,103,638.87 79.50%
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
金额比例% 金额 比例%
1 年以内 98,450.00 8.96 0.00 0.00
1-2 年 0.00 0.00 1,000,000.00 100.00
2-3 年 1,000,000.00 91.04 0.00 0.00
合 计 1,098,450.00 100.00 1,000,000.00 100.00
（2）预付款项主要单位情况
单位名称 与本公司关系 2010-6-30 时间 未结算原因
北京中安达旅游度假服务有
限公司
本公司合作单位1,000,000.00 2008-9-30
天津市旅游育才职业技术学
校改扩建项目的合的履约金
截至本报告日,本公司与北京中安达旅游度假服务有限公司合同已终止,预付款项已全
部收回。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
5、 存货
（1） 存货分类
2010-6-30
项 目
账面余额跌价准备账面价值- 54 -
库存材料 419.00 0.00 419.00
低值易耗品 10,419.00 0.00 10,419.00
合 计 10,838.00 0.00 10,838.00
续表
2009-12-31
项 目
账面余额跌价准备账面价值
库存材料 419.00 0.00 419.00
低值易耗品 10,419.00 0.00 10,419.00
合 计 10,838.00 0.00 10,838.00
6、 投资性房地产
按成本模式进行计量的投资性房地产
项 目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
一、账面原价合计 104,057,836.80 0.00 0.00 104,057,836.80
房屋、建筑物 104,057,836.80 0.00 0.00 104,057,836.80
二、累计折旧和累计摊销合计 25,168,202.20 1,664,998.40 0.00 26,833,200.60
房屋、建筑物 25,168,202.20 1,664,998.40 0.00 26,833,200.60
三、投资性房地产账面净值合计 78,889,634.60 77,224,636.20
房屋、建筑物 78,889,634.60 77,224,636.20
四、投资性房地产减值准备累计金额合
计
0.00 0.00 0.00 0.00
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 78,889,634.60 77,224,636.20
房屋、建筑物 78,889,634.60 77,224,636.20
注：本期投资性房地产计提折旧1,664,998.40 元。
7、 固定资产
固定资产情况
项 目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
一、账面原值合计 20,768,773.38 6,580.00 0.00 20,775,353.38
房屋及建筑物 20,098,010.04 0.00 0.00 20,098,010.04
运输设备 195,167.00 0.00 0.00 195,167.00
电子及其他设备 475,596.34 6,580.00 0.00 482,176.34
二、累计折旧合计 2,515,387.18 355,410.96 0.00 2,870,798.14
房屋及建筑物 2,278,999.00 321,240.00 0.00 2,600,239.00
运输设备 39,000.00 9,360.00 0.00 48,360.00
电子及其他设备 197,388.18 24,810.96 0.00 222,199.14
三、固定资产账面净值合计 18,253,386.20 17,904,555.24
房屋及建筑物 17,819,011.04 17,497,771.04
运输设备 156,167.00 146,807.00
电子及其他设备 278,208.16 259,977.20- 55 -
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价值合计 18,253,386.20 17,904,555.24
房屋及建筑物 17,819,011.04 17,497,771.04
运输设备 156,167.00 146,807.00
电子及其他设备 278,208.16 259,977.20
注：固定资产累计折旧增加额中，本年计提355,410.96 元。
8、 在建工程
（1）在建工程明细
2010-6-30 2009-12-31
项 目
账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面争值
海发大厦 78,224,218.34 0.00 78,224,218.34 69,979,123.97 0.00 69,979,123.97
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 2009-12-31 本年增加转入固定资产其他减少 2010-6-30
海发大厦 69,979,123.97 8,245,094.37 0.00 0.00 78,224,218.34
续表：
项目名称 工程进度 利息资本化累计金额
其中：本期利息
资本化金额
本期利息资本化率% 资金来源
海发大厦 99% 459,151.62 336,300.00 6.372% 银行借款
(3)截止2010 年6 月30 日,本公司在建工程不存在减值情况。
（4）2006 年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）
开发海发大厦，原综合办公楼改建为普通小户型，通过让渡销售方式对外让渡使用权。截止
2010 年6 月30 日，海发大厦一期已入住，海发大厦二期基本完工。
（5）由于在开发海发大厦项目时被厦门市国土资源局认定为涉嫌非法转让及改变土地
建设用途，经法院判决与提起诉讼的业主所签订的合同书为无效合同，本公司能否变更海发
大厦一、二期土地使用性质存在不确定性，导致销售海发大厦使用权的所收到款项暂不能确
认为收入，该项目开发所发生的成本尚在在建工程中列示。
9、 资产减值准备
本期减少
项 目 2009-12-31 本期增加
转回转销
2010-6-30
坏账准备 4,473,835.09 24,087.37 0.00 460.00 4,497,462.46- 56 -
10、 短期借款
类 别 2010-6-30 2009-12-31
抵押借款 0.00 10,000,000.00
2009 年6 月30 日本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行抵押贷款10,000,000.00 元,
期限为一年，年利率为6.372%,于2010 年6 月29 日归还借款。
11、 应付账款
（1）按账龄列示
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
3 年以上 51,658.71 51,658.71
（2）截止2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况。
12、 应付职工薪酬
项 目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 1,008,689.86 1,008,689.86 0.00
二、职工福利费 0.00 61,139.00 61,139.00 0.00
三、社会保险费 0.00 62,402.31 62,402.31 0.00
其中：① 医疗保险费 0.00 49,003.31 49,003.31 0.00
② 基本养老保险费 0.00 13,399.00 13,399.00 0.00
③ 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 失业保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
⑤ 工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
⑥ 生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 1,132,231.17 1,132,231.17 0.00
13、 应交税费
税 种 2010-6-30 2009-12-31
营业税 -2,304,796.10 -2,092,545.66
企业所得税 -785,594.21 99,577.48
城市维护建设税 -163,663.81 -148,367.75
教育费附加 -92,579.87 -84,016.76
土地增值税 -1,017,418.85 -1,017,418.85
房产税 66,248.22 63,764.22
印花税 -12,318.76 -12,318.76
堤围税 -79.18 -79.18- 57 -
个人所得税 37,087.44 36,110.32
合 计 -4,273,115.12 -3,155,294.94
14、 其他应付款
（1）账龄
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
1 年以内 4,211,256.47 606,029.53
1 至2 年 4,245,007.68 4,272,236.44
2 至3 年 10,047,322.94 10,184,662.94
3 年以上 20,176,751.19 20,275,579.19
合计 38,680,338.28 35,338,508.10
（2）截止2010 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项情况.
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况：
单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因
海发一期订金 6,990,000.00 3 年以上 待结转收入
海发二期订金 4,440,000.00 3 年以上 待结转收入
海发大厦一期合同房款 17,748,992.00 1-3 年 待结转收入
海发大厦二期合同房款 4,354,601.00 1-3 年 待结转收入
合 计 33,533,593.00
本账户余额中包含收取的海发大厦一、二期合同款及订金33,533,593.00 元，占期末账
户余额的86.69% 。
15、 预计负债
项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
预提利息 386,036.36 65,369.82 1,472.32
449,933.86
本公司在开发海发大厦项目时,未遵照相关规定改变土地建设用途,导致海发大厦的原
预收房款被要求退回并承担对应利息。本公司依据未来很可能赔付的情况计提449,933.86
元负债。详细情况见附注九。
16、 股本
数量单位：股
本期变动增减 （+、－）
项 目 2009-12-31 发行新
股
送股公积金转股其 他 小 计 2010-6-30
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 16,008,235 -16,008,235 0
其中：境内法人持股 13,817,990 -13,817,990 0
境内自然人持股2,190,245 -2,190,245 0
4. 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股- 58 -
有限售条件股份合计 16,008,235 -16,008,235 0
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 80,186,872 16,008,235 96,195,107
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合
计
80,186,872 96,195,107
股份总数 96,195,107 16,008,235 96,195,107
17、 资本公积
类 别 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
股本溢价 57,729,868.82 0.00 0.00 57,729,868.82
其他 4,175,800.00 0.00 0.00 4,175,800.00
合计 61,905,668.82 0.00 0.00 61,905,668.82
18、 盈余公积
类 别 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30
法定盈余公积 4,590,910.24 0.00 0.00 4,590,910.24
19、 未分配利润
项 目 2010-6-30 2009-12-31
调整前上年末未分配利润 -13,590,800.68 -14,633,108.85
调整年初未分配利润合计数 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 -13,590,800.68 -14,633,108.85
加：本年归属于母公司所有者的净利
润
-2,549,804.85 1,042,308.17
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
处置子公司减少 -586,274.38 0.00
年末未分配利润 -15,554,331.15 -13,590,800.68
20、 营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 2010年1-6月2009年1-6月- 59 -
主营业务收入 3,565,393.46 2,630,271.67
其他业务收入 0.00 2,400.00
营业收入合计 3,565,393.46 2,632,671.67
主营业务成本 2,108,100.07 1,664,998.40
其他业务成本 0.00 133.20
营业成本合计 2,108,100.07 1,665,131.60
（2）主营业务明细（按业务类别列示）
2010年1-6月 2009年1-6月
行业名称
营业收入营业成本营业收入 营业成本
租金及物管劳务 2,943,568.46 1,664,998.40 2,629,031.67 1,664,998.40
代理及其他劳务 621,825.00 443,101.67 3,640.00 133.20
合 计 3,565,393.46 2,108,100.07 2,632,671.67 1,665,131.60
21、 营业税金及附加
项 目 2010年1-6月2009年1-6月计缴标准
营业税 178,269.68 135,615.75 应税收入的5%
城建税 3,280.63 1,330.08 流转税的1%、7%
教育费附加 5,597.74 3,990.23 流转税的3%
合 计 187,148.05 138,328.07
22、 财务费用
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 41,003.35 140,210.53
银行手续费及其他 15,106.74 5,521.38
其他 367.50 0.00
合 计 -25,529.11 -134,689.15
23、 资产减值损失
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
一、坏账损失 24,087.37 146,871.37
二、存货跌价损失 0.00 0.00
合 计 24,087.37 146,871.37
24、 投资收益
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
处置子公司净收益 279,928.51 0.00
25、 营业外支出
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
罚款支出 0.00 1,884.55
预计负债 65,369.82 211,006.11- 60 -
合 计 65,369.82 212,890.66
26、 所得税费用
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 0.00 0.00
递延所得税调整 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
27、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2010 年1-6 月 2009年1-6 月
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0265 -0.0265 - 0.0258 - 0.0258
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
- 0.0287 - 0.0287 -0.0236 -0.0236
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。
28、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,691,695.36 -2,576,877.14
加：资产减值准备 24,087.37 146,871.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,020,409.36 2,018,665.32
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 22,830.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00- 61 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -279,928.51 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -292,446.79 -18,058,578.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,750,670.88 16,470,930.43
其他 65,369.82 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,596,466.77 -1,976,158.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 7,050,463.91 19,405,552.48
减：现金的期初余额 23,307,671.51 23,352,976.25
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -16,257,207.60 -3,947,423.77
（2） 现金和现金等价物的构成
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
一、现金 7,050,463.91 19,405,552.48
其中：库存现金 1,576,883.62 535,374.42
可随时用于支付的银行存款 5,473,580.29 18,870,178.06
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、年末现金及现金等价物余额 7,050,463.91 19,405,552.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
深圳椰林湾投资策划有限公
司
本公司第一大股东有限责任公司深圳市郑嘉猷 投资 100 万元- 62 -
续表：
母公司名称
母公司对本企业的
控股比例
母公司对本企业的
表决权比例
本企业最终控制方 组织机构代码
深圳椰林湾投资策划有限公
司
21.30% 21.30% 黄少良 自然人
2、 本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业类型注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
厦门旭飞房地产开
发有限公司
全资子
公司
有限责任厦门市郑宏 房地产开发1,000.00 万 100 100
厦门志诚行物业管
理有限公司
全资子
公司
有限责任厦门市刘维业物业管理 100.00 万 70 70
深圳市旭飞置业顾
问有限公司
全资子
公司
有限责任深圳市郑嘉猷置业服务 138.00 万 100 100
深圳市旭飞网络技
术有限公司
控股子
公司
有限责任深圳市李厚洋网络技术服务100.00 万 70 70
深圳市旭飞投资管
理有限公司
全资子
公司
有限责任深圳市田峰 投资实业 3300.00 万 100 100
深圳市好时光商务
咨询有限公司
全资子
公司
有限责任深圳市曹玉鸥商务咨询 130.00 万 100 100
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳中旭投资咨询有限公司 同受实际控制人的控制
深圳市富怡投资咨询有限公司 同受实际控制人的控制
香港远基有限公司 同受实际控制人的控制
深圳市旭飞实业有限公司 同受实际控制人的控制
广东旭飞集团有限公司 同受实际控制人的控制
4、关联交易情况
（1）关联承包情况
出包方名称
承包方
名称
承包资
产情况
承包资产
涉及金额
承包起始
日
承包终止日承包收益
承包收益
确定依据
承包收益对
公司影响
厦门旭飞投资
股份有限公司
深圳市
旭飞实
业有限
公司
旭飞花
园
A1/A2
栋裙楼
1999-4-16 2014-10-15 1,724,258.00
参照市场
价
1,724,258.00- 63 -
根据本公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《旭飞花园A1A2 栋裙楼承包经营协议书》
及其补充协议书，本公司将拥有的旭飞花园A1/A2 栋裙楼交给深圳市旭飞实业有限公司承包
经营，2010 年1-6 月深圳市旭飞实业有限公司向本公司分别支付承包租赁费1,724,258.00
元。
（2）关联租赁情况
根据本公司控股子公司深圳市旭飞投资管理有限公司与深圳市志诚物业管理有限公司
签订的《租赁协议书》，深圳市志诚物业管理有限公司租用位于深圳市八卦二路旭飞花园C
栋18 层物业，租赁期自2010 年1 月1 日至2011 年6 月30 日，每月租金8 万元，由于18
楼物业本公司拟用于经营商务办公，故该物业租赁合同已于2010 年3 月31 日终止，2010
年1-3 月深圳市志诚物业管理有限公司支付本公司租金24 万元。
出租方名称 承租方名称
租赁资产
情况
租赁资产
涉及金额
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收益
租赁收益确
定依据
租赁收益对
公司影响
深圳市旭飞投资
管理有限公司
广东旭飞集团
有限公司
旭飞花园
C 栋17 层
2010 年
1 月1
日
2010 年
12 月31
日
480,000.00 参照市场价 480,000.00
深圳市旭飞投资
管理有限公司
深圳市志诚物
业管理有限公
司
旭飞花园
C 栋18 楼
2010 年
1 月1
日
2010 年
3 月31
日
240,000.00 参照市场价 240,000.00
(3)2010 年1-6 月支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、
福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为58.8 万元。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方 2010-6-30 2009-12-31
其他应付款 深圳椰林湾投资策划有限公司3,000,000.00 0.00
（十）或有事项
2007 年8 月24 日，厦门市国土资源与房产管理局向本公司下达了《责令停止违法行为
通知书》，指出本公司在开发海发大厦项目时涉嫌非法转让及改变土地建设用途，并提出了
停止有关行为的处理意见.
由于上述事项可能导致：一、海发大厦的预收房款暂未能确认为收入；二、因公司与客
户签订的海发大厦出售使用权的合同被认定为无效合同，同时存在被起诉并败诉的风险.本
公司截止2010 年6 月30 日计提了449,933.86 元赔付利息。- 64 -
（十一）承诺事项
资产负债表日,本公司不存在应披露的重大承诺事项.
（十二）资产负债表日后事项
2009 年8 月19 日，本公司第一大股东深圳椰林湾投资策划有限公司与贵州永吉房地产
开发有限责任公司（以下简称“永吉房开”）正式签署了《关于对厦门旭飞投资股份有限公
司实施重大资产重组之战略合作协议》。协议的主要内容为：永吉房开及贵州永吉印务股份
有限公司（永吉房开的子公司，以下称“永吉印务”）其他股东以其持有的永吉印务100％
的股权与旭飞投资全部资产与负债进行置换，资产置换的差额部分由旭飞投资公司向永吉房
开及永吉印务其他股东发行股份进行购买。重组完成后，本公司将成为一家以印刷为主营业
务的公众上市公司。截止本报告日，本次重大资产重组已经在履行终止程序。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
2010-6-30
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 3,095,937.89 55.51 3,095,937.89 70.34
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,646,470.54 29.52 1,288,795.42 29.28
其他不重大其他应收款 834,793.77 14.97 16,695.88 0.38
合 计 5,577,202.20 100.00 4,401,429.19 100.00
续表：
2009-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
金额比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 21,519,792.07 89.64 3,108,034.75 69.88
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,561,700.98 6.51 1,037,907.98 23.34
其他不重大其他应收款 926,068.11 3.86 301,433.41 6.78
合 计 24,007,561.16 100.00 4,447,376.14 100.00
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备- 65 -
金额 比例% 金额比例%
1 年以内 0.00 0.00 16,695.88
1-2 年 0.00 0.00 0 414,000.00 1.73 41,400.00
2-3 年 364,386.00 6.53 151,193.00 302,386.00 1.26 151,193.00
3 年以上 1,282,084.54 22.99 4,233,540.31 845,314.98 3.52 845,314.98
合 计 1,646,470.54 29.52 4,401,429.19 1,561,700.98 6.51 1,037,907.98
注:单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确
定标准：A.本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收
款项标准为100 万元。B.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
(3) 其他应收款按账龄披露：
2010-6-30 2009-12-31
账 龄
账面余额 账面余额
金额 比例%
坏账准备
金额比例%
坏账准备
1 年以内 834,793.77 14.97 16,695.88 18,851,152.73 78.52 21,242.83
1-2 年 0.00 0.00 414,000.00 1.72 41,400.00
2-3 年 364,386.00 6.53 151,193.00 364,386.00 1.52 151,193.00
3 年以上 4,378,022.43 78.50 4,233,540.31 4,377,822.43 18.24 4,233,540.31
合 计 5,577,202.20 100.00 4,401,429.19 24,007,361.16 100.00 4,447,376.14
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系金额年限 占其他应收款总额比例%
三亚金海旅业公司 业务往来单位2,049,285.89 3 年以上36.74
同安冷冻厂 业务往来单位1,046,652.00 3 年以上18.77
厦海科发 业务往来单位685,314.98 3 年以上12.29
深圳市旭飞置业顾问有限
公司
全资子公司 506,523.62 1 年以内9.08
市财政局建安工程劳保费 业务往来单位302,386.00 2-3 年 5.42
合 计 4,590,162.49 82.30
（6）其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款总额比例%
深圳市旭飞置业顾问有限公司 全资子公司 506,523.62 9.09
厦门志诚行物业管理有限公司 控股子公司 132,281.75 2.37
合 计 638,805.37 11.46
2、 长期股权投资
长期股权投资的基本情况
被投资单位名称 核算方法初始投资成本
在被投资单位
持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股
比例与表决权比例- 66 -
不一致的说明
厦门旭飞房地产开发有限公司 成本法9,000,000.00 100% 100%
深圳市旭飞投资管理有限公司 成本法492,000.00 100% 100%
续表：
被投资单位名称 2009-12-31 增减变动2010-6-30
厦门旭飞房地产开发有限公司 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00
厦门志诚行物业管理有限公
司
700,000.00 -700,000.00 0.00
深圳市旭飞投资管理有限公司 6,600,000.00 23,100,000.00 29,700,000.00
3、 营业收入和成本
（1）营业收入
项 目 2010年1-6月2009年1-6月
主营业务收入 1,787,214.00 2,196,949.40
其他业务收入 0.00 2,400.00
营业收入合计 1,787,214.00 2,199,349.40
主营业务成本 1,664,998.40 1,664,998.40
其他业务成本 0.00 133.20
营业成本合计 1,664,998.40 1,665,131.60
（2）主营业务明细
2010年1-6月 2009年1-6月
业务类别
营业收入营业成本营业收入 营业成本
房屋租赁及物业管理 1,787,214.00 1,664,998.40 2,196,949.40 1,664,998.40
其他 0.00 0.00 2,400.00 133.20
合计 1,787,214.00 1,664,998.40 2,199,349.40 1,665,131.60
4、 现金流量表补充资料
补充资料 2010年1-6月2009年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,418,509.43 -1,939,236.88
加：资产减值准备 -45,946.96 97,378.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,694,007.08 2,012,573.04
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00- 67 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 811,347.92 3,537,204.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,921,923.59 5,161,893.27
其他 65,369.82 0.00
经营活动产生的现金流量净额 19,028,192.02 8,869,812.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,854,410.58 15,137,526.63
减：现金的期初余额 2,879,892.93 4,728,879.24
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 974,517.65 10,408,647.39
（十四）补充资料
(1)当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
279,928.51
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00- 68 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,369.82
其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00
小 计 214,558.69
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额 0.00
合 计 214,558.69
(2) 净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股
收益的计算及披露》的要求（2010 修订版），本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收
益率及每股收益如下：
（1）报告期净资产收益率及每股收益：
净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-1.73 -1.72 -0.0265 -0.0265
2010 年
1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-1.88 -1. 87 -0.0287 -0.0287
（2）净资产收益率计算过程
项目 序号 2010年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1
-2,549,804.85
归属于母公司的非经常性损益 2
214,558.69- 69 -
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2
-2,764,363.54
归属于母公司股东的期末净资产 4
147,137,354.91
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 -0.0173
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 -0.0188
归属于母公司股东的期初净资产 7
149,100,885.38
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末
的月份数
9
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末
的月份数
11
报告期月份数 12
归属于母公司股东的净资产加权平均数
13=7+1÷②+8×9÷12-10×11
÷12
148,119,120.14
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 -0.0172
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 -0.0187
（3）每股收益计算过程
项目 序号 2010年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 -2,549,804.85
归属于母公司的非经常性损益 2 214,558.69
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -2,764,363.54
期初股份总数 4 96,195,107.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 --
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 --
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 --
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 --
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 --
报告期月份数 10 --
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 9,619,107
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.0265
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.0287- 70 -
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 --
转换费用 15 --
所得税率 16 --
认股权证、期权行权增加股份数 17 --
稀释每股收益（Ⅰ）
18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(1
1+17)
-0.0265
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(1
1+17)
-0.0287- 71 -
(十五)财务报表的批准
本财务报表于2010 年8 月13 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：厦门旭飞投资股份有限公司
法定代表人：郑嘉猷 主管会计工作负责人：田青 会计机构负责人：温建雄
日期：2010 年8 月13 日 日期：2010 年8 月13 日 日期：2010 年8 月13 日
八、备查文件
本报告的备查文件齐备完整，备查文件包括下列文件：
1、载有董事长郑嘉猷亲笔签署的公司2010 年度中期报告正本。
2、载有公司法定代表人郑嘉猷及财务负责人田青、会计主管人员温建雄签名
并盖章的公司2010 年半年度会计报表。
3、报告期内在《证券时报》公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件存放于公司办公地址：深圳市八卦二路旭飞城市文化广场十六楼，
厦门湖里区东渡路258 号银龙大厦16 楼，股东可于办公时间向办公室索阅。
厦门旭飞投资股份有限公司
董 事 会
董事长：郑嘉猷
2010 年8 月13 日
