厦门海发投资实业股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性，准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：厦门海发投资实业股份有限公司
法定英文名称：XIAMEN HAIFA INVESTMENT INDUSTRIAL CO.,LTD.
2、公司法定代表人：黄少良
3、公司董事会秘书：李厚洋
联系地址：厦门市湖里区寨上长岸北路海发大厦八楼
电 话：0592—5744059、0755—2496116
传 真：0592—5652638
电子信箱：LIHOUYANG@21CN.COM
邮政编码：361006
4、 公司注册地址：厦门市湖里区寨上长岸北路海发大厦八楼
邮 政 编 码：361006
公司办公地址：厦门市湖里区寨上长岸北路海发大厦八楼
邮 政 编 码：361006
联 系 电 话：0592－5654888转各部门
传 真：0592－5652638
公司互联网网址：http://www.xiahaifa.com.cn
公司电子邮箱：XIAHAIFA@public.xm.fj.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：厦海发
股票代码：0526
二、 会计数据和业务数据摘要
（一） 公司本年度经营业绩的主要会计数据（单位：人民币元）
项目 金额
1、利润总额 19，654，297.27
2、净利润 13，690，932.29
3、扣除非经营性损益后的净利润 13，690，932.29
4、主营业务利润 19，940，923.87
5、其他业务利润 3，857，957.90
6、营业利润 19，073，879.31
7、投资收益 584，000.00
8、补贴收入 /
9、营业外收支净额 －3，852.04
10、经营活动产生的现金流量净额 16，432，246.74
11、现金及现金等价物净增加额 4，885，552.14
注：非经营性损益项目和涉及金额：/
（二） 截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
指标项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
1、 主营业务收入
86,625,804.19 5,441,829.97 7,513,643.98 7,513,643.98
2、 净利润 13,690,932.29 8,843,949.03 －31,791,378.62 －30,697,879.39
3、 总资产 227,445,135.39 205,528,517.32 184,588,354.89 188,543,588.52
4、 股东权益142,118,159.93 128,427,227.64 119,583,278.61 123,402,460.31
（不含少数股东权益）
5、 每股收益
（1） 全面摊薄 0.173 0.112 －0.401 －0.387
（2） 加权平均 0.173 0.112 －0.401 －0.387
（3） 扣除非经营性损益后
0.173 －0.105
6、 每股净资产 1.793 1.621 1.509 1.557
7、 调整后的每股净资产 1.792 1.618 1.485 1.533
8、 每股经营活动产生的 0.207 －0.204 －0.097 －0.097
现金流量净额
9、净资产收益率（％） 9.63 6.89 －26.59 －24.88
（三） 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
报告期利润 净资收益率 每股收益
全面推薄 加权平均 全面推薄 加权平均
主营业务利润 0.1403 0.1474 0.2516 0.2516
营业利润 0.1342 0.1410 0.2407 0.2407
净利润 0.0963 0.1012 0.1728 0.1728
扣除非经营性损益后的净利润 0.0963 0.1012 0.1728 0.1728
注：主要财务指标的计算方法：
（1） 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
（2） 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
（3） 调整后的每股净资产=（年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理（流动、固定）资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
（4） 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
（5） 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
（四）报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 79,250,285 74,674,690.82 4,542,286.04 2,262,094.02 －30,040,034.22 128,427,227.64
本期增加 13,690,932.29 13,690,932.29
本期减少
期末数 79,250,285 74,674,690.82 4,542,286.04 2,262,094.02 －16,349,101.93 142,118,159.93
变动原因 本年度实现利润转入 本年度实现利润
三、 股本变动及股东情况
（一） 截止2000年12月31日，公司共有股东11156户。
（二） 公司前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称 期末持股数 占总股本比例（％）
（1）厦门鑫旺经济开发有限公司 22，959，255 28.97
（2）深圳市椰林湾饮食有限公司 10，648，000 13.44
（3）太原兆和投资发展有限公司 6，050，000 7.63
（4）深圳康佳电子（集团）股份有限公司 1，210，000 1.53
（5）深圳成协房地产开发公司 1，210，000 1.53
（6）深圳上步实业股份有限公司 1，210，000 1.53
（7）厦门思明区海盛贸易公司 930，490 1.17
（8）晋江市闽南水产开发有限公司 605，000 0.76
（9）厦门市证券登记有限公司 605，000 0.76
（10）厦门市鼓浪屿渔业公司 333，355 0.42
合 计 45，761，100 57.74
注：
A、 本公司前十名股东不存在关联关系。太原兆和投资发展有限公司转让给深圳市椰林湾饮食有限公司的股权过户手续正在办理中，尚未完成。
B、 持股5％以上（含5％）的股东所持股份的质押或冻结情况：本报告期内，公司持股5％（含5％）的股东所持股份未发生质押或冻结情况。本公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司以其持有的本公司法人股22，959，255股中的50％为深圳市厦海发投资有限公司贷款提供质押，本次质押已于2001年2月22日在《证券时报》上公告。
四、股东大会简介
（一） 1999年度股东大会
公司董事会于2000年3月18日在《证券时报》上刊登1999年度股东大会的召开办法及提交大会审议的议案内容，并于2000年4月28日在海发大厦八楼会议室召开了公司第八届暨1999年度股东大会。会议经审议通过了如下决议：
1、《董事会1999年度工作报告》；
2、《监事会1999年度工作报告》；
3、《1999年度财务决算及2000年度财务预算方案的报告》；
4、通过了公司《1999年利润分配方案》，本期利润用于弥补以前年度亏损，故公司1999年度不进行利润分配及公积金转赠股本；
1、 《关于不再续聘福建华兴有限责任会计师事务所及聘请深圳中天会计师事务所为本公司审计机构的议案》；
2、 《关于增补钟文岳先生为公司董事的议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2000年4月29日《证券时报》
（二） 本报告期内公司未召开临时股东大会
五、董事会报告
（一） 公司经营情况
1、本公司在所属行业中的地位
本公司原所属渔业生产、进出口贸易，因受水产品资源衰退及公司经营结构调整等因素影响，公司于1999年底经过与控股股东的资产置换，已淡出原渔业生产。在本报告期内，公司的经营结构尚属调整期，但逐步确定了以房地产开发与经营为经营重点。1999年度控股股东与公司实施资产置换，并入公司的资产已全部办妥产权过户及产权证手续。
1、 主营业务的范围及其经营情况
公司2000年度的主营业务以房地产开发与经营为主。本报告期内公司实现主营业务收入86，625，804.19元，主营业务利润19，940，923.87元，比上年度同比分别增长了1491.85％与1516.79％，主要原因是由于公司2000年度重点开发的深圳梅林房地产项目深圳华安园（原项目名称华富园）已顺利竣工并取得较好的经营业绩。
2、 公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
（1） 公司控股子公司深圳市厦海发投资有限公司开发的深圳梅林房地产项目华安园为本报告期公司的主要利润来源，并进入公司合并会计报表。
（2） 公司全资子公司厦门海洋科技开发有限公司在本报告期处于停顿状态，经本公司董事会决议拟于近期内撤销；
3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案
本报告期内，公司在经营中出现的最大问题与困难在于：
（1） 公司历史遗留问题的处理；普益公司拖欠投资合作款计2785万元（即宏都诉讼案件）,在厦门市中级人民法院出具的厦经初字第270号《民事调解书》业已生效一年多，但该公司至今仅偿还20万元。
（2） 资金短缺问题。
对以上两个问题，公司董事会及经营班子早在年初就予以了客观正确的分析和判断，并在思想上予以高度重视，并积极寻求解决问题行之有效的途径。资金紧缺是近几年来一直困扰公司发展的瓶颈问题，也是公司董事会及经营班子下大力气努力要解决和克服的难题。在本报告期内，公司一方面在寻求各种融资渠道上取得了有效突破，另一方面，加快深圳梅林房地产华安园项目的运作力度，促使该项目能如期顺利竣工，及时地回笼了部分资金，为公司在新的年度能尽快地步上良性健康的发展道路奠定了坚实的基础。
（二） 公司财务状况（单位：人民币元）
指标项目 2000年 1999年 1999 年比1998年增减（％）
总资产 227,445,135.39 205,528,517,32 10.66
长期负债 20,000,000.00 0
股东权益 142,118,159.93 128,427,227.64 10.66
主营业务利润 19,940,923.87 1,233,368.17 1516.79
净利润 13,690,932.29 8,843,949.03 54.81
变动原因说明
（1） 总资产的增加主要是由于本年度长期股权投资增加及本年度实现利润所致；
（2） 长期负债的增加是因发生超过一年以上的长期贷款所致；
（3） 股东权益增加是因本年度实现净利润转入所致；
（4） 主营业务利润增加是因主营业务收入大幅增加所致；
（5） 净利润增加是因主营业务利润大幅增加所致。
（三） 公司投资情况
1、 公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
2、 本报告期内公司长期投资净额为38,070,912.44元，比上年同期增长了95.75％，主要投资项目如下：
（单位：人民币万元）
序号 公司名称
注册地 注册资本 本公司实际投资额 持股比例 主营业务
1 北京中歌旭飞文化发展有限公司
北京 1000 370 37％ 组织文化艺术
活动、广告设计 制作、企业形象
设计等
2 深圳市中科旭飞科技投资发展有限公司
深圳 1399 462 33％ 高新技术开发
3 北京旭飞房地产开发有限公司
北京 1000 300 30％ 房地产开发
4 深圳市旭道房地产开发有限公司
深圳 1000 130 13％ 房地产开发
（四） 本报告期内，未发生生产经营环境变化对公司财务状况和经营成果产生重要影响的情况。
（五） 新年度的业务发展计划
二OO一年，公司将按照董事会确定的“立足房地产，加大重组力度，完成公司产业调整，实现产业升级”的经营目标，重点做好以下几项工作，力争使公司在本年度经营状况全面好转的情况下，在新的年度各项经营活动能更上一层楼，尽快驶入健康良性发展的快车道。
1、 加大对房地产的投资力度。除了继续尽快启动深圳华隆园项目外，还将积极并购和开发新的房地产项目，为公司进入房地产领域、将房地产开发与经营作为主营业务奠定扎实的基础；
2、 加大资本运作力度。在新年度公司将对目前存在的低效资产及投资项目进行进一步的分析论证，并积极寻求各种行之有效的盘活方法，以促进公司的更好发展；
3、 加快新利润增长点的寻找步伐。在近几年经验积累的基础上，继续积极谋求与国内高等院校更进一步的合作，寻找机会进入生物或高科技领域。
（六） 董事会日常工作情况
4、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了三次会议，具体情况如下：
（1） 三届十四次董事会会议：于二OOO年三月十五日在深圳召开，会议审议并形成如下决议（刊登于3月18日《证券时报》）：
1 公司1999年度利润分配的预案；
2 审议通过了公司1999年度报告及摘要，并同意刊登；
3 关于公司股票交易撤销特别处理及公司证券简称更名的申请报告；
4 决定召开1999年度暨第八届股东大会。
（2） 三届十五次董事会会议：于二OOO年三月二十七日在深圳召开，会议作出如下决议（刊登于3月28日《证券时报》）：
1 审议通过总经理刘国荣先生与副总经理郭艺声先生因工作调动提出的辞呈；并决定聘任钟文岳为公司总经理；
2 审议通过增补钟文岳先生为公司候选董事，并提请股东会审议；
3 由于福建华兴有限责任会计师事务所作为本公司的审计机构之1999年度聘期已满，本公司决定不再与之续聘，另聘请深圳中天会计师事务所为本公司2000年度的审计机构，并提请股东会审议。
4 决定于2000年4月28日召开1999年度股东大会，并确定议题。
（3） 三届十六次董事会会议：于二OOO年八月二十八日在深圳召开，审议并通过如下决议（刊登于8月30日《证券时报》）：
1 通过公司2000年度中期报告及摘要，并同意刊登；
2 审议批准公司2000年度中期利润分配方案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，落实和贯彻执行了股东大会决议精神，完成了各项有关工作，确保了公司在2000年度取得了较好的经营业绩。公司严格规范地披露了2000年度中期报告和其他临时报告。
报告期内，公司未实施利润分配及公积金转增股本、配股等方案。
（七） 公司管理层及员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 持股增减变动
黄少良 董事长 男 38 1996.6－2001.6 0 0
段 磊 副董事长 男 39 1998.6－2001.6 0 0
钟文岳 董事、总经理 男 30 2000.4－2001.6 0 0
吴 越 董事、副总经理 女 30 1999.6－2001.6 0 0
李厚洋 董事、董秘 男 31 1999.12－2001.6 0 0
郑嘉猷 董事 男 64 1999.8－2001.6 0 0
孙 勇 董事 男 31 1998.6－2001.6 0 0
刘晓飞 董事 男 37 1998.6－2001.6 0 0
田 青 监事会主席 女 40 1999.6－2001.6 0 0
颜子俊 监事 男 51 1999.6－2001.6 0 0
李泽斌 监事 女 43 1999.12－2001.6 0 0
吴 超 副总经理 男 36 1999.10－2001.6 0 0
张海勇 副总经理 男 30 1999.12－2001.6 0 0
龚光辉 副总经理 男 31 1999.6－2001.6 0 0
郭艺声 副总经理 男 32 1999.9－2000.3 0 0
2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间划分：
年度报酬总额在2万元以上（含2万元）至3万元（含3万元）以下的有7人，3万元以上至5万元以上的有1人。
不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的姓名有：黄少良、段磊、郑嘉猷、孙勇、刘晓飞、田青、颜子俊。
3、 聘任公司经理、董事会秘书的情况
经三届十五次董事会决定，同意刘国荣因工作调动辞去总经理之职；同时聘任钟文岳先生为公司总经理；本报告期内公司董事会秘书未发生变更。
4、 本报告期内，经公司1999年度股东大会审议通过，增选钟文岳先生为公司董事。
（八） 本次利润分配预案和下一年度利润分配政策的预测：
根据中天勤会计师事务所出具的审计报告，2000年度公司实现利润13690932.29元，用于弥补历年亏损后，可供股东分配的利润为－16349101.93元，故公司2000年度不进行利润分配及公积金转赠股本。公司2001年度利润分配政策预案：
1、 分配次数：在下一年度实现利润足以弥补历年亏损后仍有结余，拟进行利润分配一次；
2、 分配比例：公司2001年实现净利润用于分配的比例不低于10％；
3、 分配形式：分配采用派发现金和送红股相结合的形式。
2001年度的利润分配政策，董事会将根据实际情况对其作出调整。
以上预案需经2000年度股东大会审议通过。
（九）公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，本报告期内无变更。
六、监事会报告
（一） 监事会会议情况简介
本报告期内公司监事会召开了两次会议，并列席了历次董事会会议。
1、 三届七次监事会会议：于二OOO年三月十五日在深圳召开，会议审议通过了公司1999年度报告和摘要，并总结了公司1999年度监事会工作。
本决议公告刊登于2000年3月18日《证券时报》。
2、 三届八次监事会会议：于二OOO年八月二十八日在深圳召开，会议审议通过了公司2000年度中期报告和摘要，并总结了公司2000年度中期监事会工作。
本决议公告刊登于2000年8月30日《证券时报》。
七、重大事项
（一） 重大诉讼、仲裁事项
1、 本公司1999年度诉香港普益投资有限公司、宏都大饭店、厦门普益房地产有限公司联营合同纠纷一案，经福建省厦门市中级人民法院（1999）厦经初字第270号民事调解书确认了我司债权，被告香港普益投资有限公司、厦门宏都大饭店、厦门普益房地产有限公司需从1999年10月至2001年3月1日间分期归还本公司本金人民币2500万元及相关利息人民币285万元。截止2000年12月31日，被告仅归还本公司人民币20万元，本公司已于1999年11月8日向厦门市中级人民法院提请强制执行并获批准，截止目前为止，该案正由法院执行拍卖程序。
2、 本公司1998年诉厦门市同安新店水产冷冻厂债务纠纷一案，经福建省高级人民法院[1998]闽经终字第30号民事判决书二审判决本公司胜诉，被告厦门市同安新店水产冷冻厂需于判决生效后十日内偿还本公司欠款人民币1,088,948.34元。本公司至今仍未收到该款项。但已向厦门市中级人民法院申请强制执行。
3、 本公司1999年诉晋江市闽南水产开发有限公司贷款纠纷一案，现正由厦门市湖里区人民法院审理中，案件涉及标的金额为人民币890,818.91元。
（二） 报告期内，公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
（三） 报告期内公司控股股东未发生变更。
公司董事会成员的调整，总经理的变更及董事会秘书聘任的有关情况见本年报“董事会报告”中相关内容。
（四） 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。1999年度控股股东与公司实施资产重组，并入公司的资产已全部办妥产权过户及产权证手续。
（五） 报告期内，公司无重大关联交易事项。
（六） 公司与控股股东在资产、人员、财务上“三分开”情况
报告期内公司已做到人员独立、资金完整、财务独立，实现了与控股股东在资产、人员、财务上的“三分开”。
1、 人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面，是与控股股东相独立的。总经理、副总经理等高级管理人员皆在本公司领取报酬；没有在股东单位担任重要职务；
2、 资产方面：公司拥有自己独立的销售与服务系统。
3、 财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。
（七） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包上市公司资产的事项。
（八） 报告期内，由于福建华兴有限责任会计师事务所作为本公司的审计机构之1999年度聘期已满，本公司决定不再与之续聘，另聘请深圳中天会计师事务所为本公司2000年度的审计机构。
注：深圳中天会计师事务所于2000年7月与天勤会计师事务所合并更名为中天勤会计师事务所
（九） 报告期内，无重大合同（含担保）事项。
（十） 公司报告期内更改名称或股票简称情况
本公司报告期内未更改名称。2000年3月18日开始公司股票交易撤销特别处理，公司股票简称由“ST厦海发”更改为“厦海发”。
八、财务会计报告
（一） 审计报告
中天勤会计师事务所注册会计师刘加荣、徐林文对本公司2000年度财务会计报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[中天勤财审报字（2001）第B－342号]
（二） 会计报表（附后）
1、 资产负债表；
2、 利润及利润分配表；
3、 现金流量表。
（三）会计报表附注
1、外币会计报表核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生当月月初人民币市场汇价折合为人民币记账。月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。
2、坏账核算方法
a、坏账确认标准：如果债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回，或者债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回。
b、坏账核算方法：本公司的坏账核算采用备抵法，对年末应收款项（包括：应收账款、其他应收款）余额按账龄分析提取坏账准备，提取比例为：账龄一年以内，不计提坏账准备；账龄1－2年的，按其余额的10％计提；账龄2－3年的，按其余额的30％计提；账龄3－4年的，按其余额的50％计提；账龄4－5年的，按其余额的80％计提；账龄5年以上的，按其余额的100％计提。
3、存货核算方法及存货跌价准备计提方法
本公司的存货分为原材料、包装物、开发产品、库存商品、低值易耗品等五大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一次法摊销。包装物的领用按一次法摊销。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。
4、短期投资核算方法
期末短期投资成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
5、长期投资核算方法
（1）.长期股权投资
a、其它股权投资
本公司以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，按其投资成本所放弃的非现金资产的公允价值确定。如果所取得的股权投资的公允价值比放弃现金的公允价值更为清楚，则以取得资产的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值，或取得股权投资的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额，扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
b、股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时，对借方差额按10年的期限摊销。
c、收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在每年会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于其他股权投资，若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上，但不具有重大影响，按成本法核算；若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上，或虽投资不足20％但有重大影响，按权益法核算；母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上，或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。
（2）长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
6、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
a. 固定资产按实际成本计价。
b. 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的4％)制定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.2％
通用设备 8年 12％
专用设备 8年 12％
运输工具 10年 9.6％
其他设备 5－8年 12－19.2％
c. 固定资产盘盈、盘亏、报废，先列作固定资产清理项目，经适当程序批准后将其净损益列转营业外收支。
7、收入确认原则
本公司按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
商品销售：本公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
8、所得税会计处理方法
本公司的所得税会计处理方法采用应付税款法。
9、合并会计报表编制方法：
合并会计报表原则是：对持有被投资公司有表决权资本总额50％以上，或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
10、控股子公司及合营企业
公司名称
注册地 法人代表 注册资本 本公司实际投资额 持股比例 主营业务 是否合并
RMB RMB
深圳市厦海发投资有限公司
深圳 郑嘉猷 3000万元 1680万元 56％ 投资兴办实业 是
＊厦门海洋科技开发有限公司
厦门 60万元 60万元 100％ 贸易 否
＊：上述公司经董事会批准拟关停并转，根据财政部关于<<合并会计报表暂行规定>>本年度未予合并会计报表。 厦门海洋科技开发有限公司，经本公司董事会决议拟于近期内撤消。根据《财政部合并会计报表暂行规定》，不予合并其会计报表。此变化影响资产总额计人民币768,975.29元，负债总额计人民币1,322,062.85元，已相应调整合并会计报表年初数及上年同初数，此变化对本公司的经营成果没有影响。
11、承诺事项
本公司截至2000年12月31日无重大承诺事项。
12、或有事项
（1） 本公司1999年诉香港普益投资有限公司、宏都大饭店、厦门普益房地产有限公司联营合同纠纷一案，经福建省厦门市中级人民法院（1999）厦经初字第270号民事调解书调解确认本公司债权，被告香港普益投资有限公司、厦门宏都大饭店、厦门普益房地产有限公司需从1999年10月至2001年3月1日间分期归还本公司本金人民币2500万元及相关利息人民币285万元。截至2000年12月31日，被告仅归还本公司人民币20万元，本公司已于1999年11月8日向厦门市中级人民法院提请强制执行并获批准，截止本会计报表报告日，该案正由法院执行拍卖程序。 （2） 本公司1998年诉厦门市同安新店水产冷冻厂债务纠纷一案，经福建省高级人民法院[1998]闽经终字第30号民事判决书二审判决本公司胜诉，被告厦门市同安新店水产冷冻厂需于判决生效后十日内偿还本公司欠款人民币1,088,948.34元。本公司至今仍未收到该款项。 （3） 本公司1999年诉晋江市闽南水产开发有限公司货款纠纷一案，现正由厦门市湖里区人民法院审理中，案件涉及标的金额为人民币890,818.91元。
13、资产抵押说明
本公司以自有的厦门海发大厦物业作为抵押物向中国工商银行厦门市分行江头支行贷款计人民币870万元。
14、资产负债表日后事项中的非调整事项
（1） 根据财政部有关规定，本公司自2001年1月1日起执行新的八项《企业会计准则》及《企业会计制度》。执行新的准则和制度不会对本公司的财务状况和经营业绩产生重大影响，本公司无应追溯调整2001年1月1日以前会计年度的重大事项(包括固定资产、在建工程及无形资产的减值准备)。
（2） 本公司于2000年1月以本公司所属厦门市海洋酒店、厦门市海沧娱乐城、厦门市渔工贸有限公司、厦门市象屿龙鸿贸易有限公司的股权及资产与厦门鑫旺经济开发有限公司所属深圳市旭飞花园A1、A2栋裙楼资产进行置换。目前深圳市旭飞花园A1、A2栋裙楼资产已由本公司经营，该资产的产权证明过户手续已于2001年3月20日办理完毕。
（3） 本公司于2001年3月29日董事会决议通过本公司2000年度净利润分配议案为：本公司本年度利润全部用于弥补以前年度亏损。
15、其他重要事项
本公司于1999年12月以本公司所属厦门市海洋酒店、厦门市海沧娱乐城、厦门市渔工贸有限公司、厦门市象屿龙鸿贸易有限公司的股权及资产与厦门鑫旺经济开发有限公司所属深圳市旭飞花园A1、A2栋裙楼资产进行置换。有关股权工商登记过户手续正在办理之中。
厦门海发投资实业股份有限公司董事会
二OO一年四月十七日
资产负债表
编制单位：厦门海发投资实业股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 2000-12-31
流动资产： 合并 公司
RMB RMB
货币资金 17894548.77 2313368.02
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 12589054 70560
其它应收款 60726384.43 81189786.89
减：坏帐准备 137026.63 135659.12
应收帐款净额 73178411.8 81124687.77
预付帐款 6287231.73 1046652
应收补贴款
存货 34286790.7 418224.08
减：存货跌价准备 162251.08 162251.08
存货净额 34124539.62 255973
待摊费用 79840.78 37499.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 131564572.7 84778180.4
长期投资：
长期股权投资 38066912.44 55553501.33
长期债权投资 4000 4000
其它长期投资
长期投资合计 38070912.44 55557501.33
减：长期投资减值准备
长期投资净额 38070912.44 55557501.33
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 43987913.4 43823014.4
减：累计折旧 4742945.57 4660546.75
固定资产净值 39244967.83 39162467.65
工程物资
在建工程 15617829.72 15617829.72
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 54862797.55 54780297.37
无形及其它资产：
无形资产 2946852.7 2946852.7
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 2946852.7 2946852.7
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 227445135.39 198062831.8
流动负债：
短期借款 14700000 14700000
应付票据
应付帐款 210181.49 49943.49
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费 1113455.35 1083132.63
应付股利
应付税金 5161381.13 418.26
其它应交款 2982.67 2982.67
其它应付款 22881872.84 19751092.84
应付短期债券
预提费用 357101.98 357101.98
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 44426975.46 35944671.87
长期负债：
长期借款 20000000 20000000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 20000000 20000000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 64426975.46 55944671.87
少数股东权益：
少数股东权益 20900000
股东权益：
股本 79250285 79250285
资本公积金 74674690.82 74674690.82
盈余公积 4542286.04 4542286.04
其中：公益金 2262094.02 2262094.02
未确认的外资损失
未分配利润 -16349101.93 -16349101.93
外币报表折算差额
股东权益合计 142118159.93 142118159.93
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 227445135.39 198062831.8
资产负债表
编制单位：厦门海发投资实业股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 2000-12-31
流动资产： 合并 公司
RMB RMB
货币资金 13008996.63 1126781.86
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 627457.97 164032.12
其它应收款 38771492.95 79825307.58
减：坏帐准备 288297.12 260742.66
应收帐款净额 39110653.8 79728597.04
预付帐款 21912459.63 1046652
应收补贴款
存货 51274675.19 947317.36
减：存货跌价准备 482747.36 162251.08
存货净额 50791927.83 785066.28
待摊费用 93663.94 91163.94
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 124917701.83 82778261.12
长期投资：
长期股权投资 19446912.44 35980360.79
长期债权投资 8000 8000
其它长期投资
长期投资合计 19454912.44 35988360.79
减：长期投资减值准备
长期投资净额 19454912.44 35988360.79
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 62295597.84 59776546.17
减：累计折旧 20699892.1 20173967.78
固定资产净值 41595705.74 39602578.39
工程物资
在建工程 16366708.27 16366708.27
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 57962414.01 55969286.66
无形及其它资产：
无形资产 3081333.46 3081333.46
开办费 112155.58 10169.42
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 3193489.04 3091502.88
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 205528517.32 177827411.45
流动负债：
短期借款 37700000 37700000
应付票据
应付帐款 963836.91 226690.57
预收帐款 3410400
代销商品款
应付工资
应付福利费 1546234.14 1427514.14
应付股利
应付税金 -106665.22 -115989.99
其它应交款 9074.49 9074.49
其它应付款 16036460.26 9310615.91
应付短期债券
预提费用 842278.69 842278.69
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 60401619.27 49400183.81
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 60401619.27 49400183.81
少数股东权益：
少数股东权益 16699670.41
股东权益：
股本 79250285 79250285
资本公积金 74674690.82 74674690.82
盈余公积 4542286.04 4542286.04
其中：公益金 2262094.02 2262094.02
未确认的外资损失
未分配利润 -30040034.22 -30040034.22
外币报表折算差额
股东权益合计 128427227.64 128427227.64
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 205528517.32 177827411.45
现金流量表
编制单位：厦门海发投资实业股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并 公司
RMB RMB
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 63069261.99 1994374.99
收取的租金 459161.6 459161.6
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款 75120.81 75120.81
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 29960352.28 17585960.36
经营活动产生的现金流入小计 93563896.68 20114617.76
购买商品、接受劳务支付的现
金 73392028.56 3179
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 1202125.33 571308.01
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 2483222.83 291117.95
支付的其它与经营活动有关的
现金 54273.22 6857280.04
经营活动产生的现金流出小计 77131649.94 7722885
经营活动产生的现金流量净额 16432246.74 12391732.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4000 4000
分得股利或利润所收到的现金 584000 584000
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 588000 588000
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 33978 12430
权益性投资所支付的现金 17320000 6000000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 17353978 6012430
投资活动产生的现金流量净额 -16765978 -5424430
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 11000000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 11000000
偿还债务所支付的现金 3000000 3000000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 2780716.6 2780716.6
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 5780716.6 5780716.6
筹资活动产生的现金流量净额 5219283.4 -5780716.6
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 4885552.14 1186586.16
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 13690932.29 13690932.29
加：少数股东损益 3000000
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 134953.52 134953.52
固定资产折旧 600188.02 573180.02
无形资产及其他资产摊销 134480.76 134480.76
待摊费用的减少（减增加） -30021.91 12319.26
预提费用的增加（减减少） 108042.45 108042.45
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 1425664.86 106287.99
投资损失（减收益） -584000 -12590588.89
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 14677397.11 50098.13
经营性应收项目的减少（减增
加） -42432524.32 -4480024.8
经营性应付项目的增加（减减
少） 24568316.79 11807601.34
增值税增加净额 41120.6 41120.6
其它 1097696.57 2803330.09
经营活动产生的现金流量净额 16432246.74 12391732.76
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 17894548.77 2313368.02
减：货币资金的期初余额 13008996.63 1126781.86
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4885552.14 1186586.16
利润及利润分配表
编制单位：厦门海发投资实业股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并 公司
RMB RMB
一、主营业务收入 86625804.19 37581.19
减：折扣与折让
主营业务收入净额 86625804.19 37581.19
减：主营业务成本 62312175.06 11948.61
主营业务税金及附加 4372705.26
二、主营业务利润 19940923.87 25632.58
加：其他业务利润 3857975.9 3857975.9
减：存货跌价损失
营业费用 440072.51 41766.68
管理费用 2859283.09 2631828.37
财务费用 1425664.86 106287.99
三、营业利润 19073879.31 1103725.44
加：投资收益 584000 12590588.89
期货损益
补贴收入
营业外收入 650 650
以前年度损益调整
减：营业外支出 4232.04 4032.04
分给外单位利润
四、利润总额 19654297.27 13690932.29
减：所得税 2963364.98
少数股东损益 3000000
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 13690932.29 13690932.29
加：年初未分配利润 -30040034.22 -30040034.22
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -16349101.93 -16349101.93
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -16349101.93 -16349101.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -16349101.93 -16349101.93
利润及利润分配表
编制单位：厦门海发投资实业股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并 公司
RMB RMB
一、主营业务收入 5441829.97 2906419.96
减：折扣与折让
主营业务收入净额 5441829.97 2906419.96
减：主营业务成本 4029893.97 1961274.1
主营业务税金及附加 178567.83 175067.97
二、主营业务利润 1233368.17 770077.89
加：其他业务利润 915553.12 915553.12
减：存货跌价损失 -137263.38 -38524.38
营业费用 3717511.24 3072608.46
管理费用 7306758.72 6390486.51
财务费用 1808362.46 1895589.84
三、营业利润 -10546447.75 -9634529.42
加：投资收益 19622588.46 19253035.18
期货损益
补贴收入
营业外收入 16075.31 16075.31
以前年度损益调整
减：营业外支出 494635.85 790632.04
分给外单位利润
四、利润总额 8597580.17 8843949.03
减：所得税
少数股东损益 -246368.86
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 8843949.03 8843949.03
加：年初未分配利润 -38883983.25 -38883983.25
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -30040034.22 -30040034.22
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -30040034.22 -30040034.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -30040034.22 -30040034.22