厦门旭飞投资股份有限公司2008年度中期报告
厦门旭飞投资股份有限公司董事会
2008年八月八日编制
目 录
一、 重要提示------------------------------------------------------------2
二、 公司基本情况---------------------------------------------------2~5
三、 股本变动及主要股东持股情况------------------------------5~7
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------7
五、 管理层讨论与分析---------------------------------------------7~9
六、 重要事项--------------------------------------------------------9~12
七、 财务报告------------------------------------------------------12~44
八、 备查文件-----------------------------------------------------------12
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郑嘉猷、主管会计工作负责人郑爱民及会计主管人员张质良保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）基本事项
1、 公司法定中文名称：厦门旭飞投资股份有限公司
中文缩写：旭飞投资
英文名称：XIAMEN SUNRISE INVESTMENT CO.,LTD
英文缩写：SUNRISE INVESTMENT
2、公司法定代表人：郑嘉猷
3、公司董事会秘书：张质良
联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路1号
深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
电 话：0592-5744065、0755-82496036
传 真：0592-5652638、0755-82496019
电子信箱：zzlapple@126.com
证券事务代表：李泽斌
联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路1号
厦门市东渡路258号银龙大厦16楼A
电 话：0592-5744059
传 真：0592-5652638
电子信箱：xmlzb2007@163.com
4、公司注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路1号
公司办公地址：
厦门市湖里区寨上长乐路1号
邮政编码：361006
厦门市东渡路258号银龙大厦16楼A
邮政编码：361012
联系电话：0592-5744065、5744059
传 真：0592-5652638
深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼
邮政编码：518029
联系电话：0755-82496036
传 真：0755-82496019
公司互联网网址：http://www.gdsunrise.com
公司电子邮箱：xftz2008@126.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：旭飞投资
股票代码：000526
7、其他有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993年1月18日
注册地点：厦门市工商行政管理局
最近变更注册登记日期：2006年10月31日
注册地点：厦门市工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：3502001002173
（3）税务登记号码：350206154999005
（4）公司聘请的会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所
办公地址：天津开发区广场东路20号海滨金融街-E6505
（二）主要财务数据与指标 单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
调整前 调整后
流动资产 39,234,271.54 48,003,839.34 48,003,839.34 -18.27%
流动负债 23,296,247.40 44,316,758.38 43,339,882.10 -46.25%
总资产 182,803,117.10 202,879,671.24 202,879,671.24 -9.90%
股东权益（不包含少数股东权益） 158,792,869.70 158,148,912.86 159,125,789.14 -0.21%
每股净资产 1.65 1.64 1.65 0
调整后的每股净资产 1.65 1.64 1.65 0
项目 报告期期末 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后
营业利润 -792,298.17 -3,462,828.46 -3,462,828.46 77.12%
利润总额 -449,274.93 -3,299,870.53 -3,299,870.53 86.39
净利润 -332,919.44 -3,283,206.04 -3,283,206.04 89.86%
扣除非经常性损益后的净利润 -675,942.68 -3,446,163.97 -3,446,163.97 80.39%
每股收益 -0.003 -0.034 -0.034 91.18%
净资产收益率 -0.21% -2.18% -2.18% 90.37%
经营活动产生的现金流量净额 -9,059,990.83 -4,859,179.61 -4,859,179.61 -86.45%
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面推薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.21% -0.21% -0.003 -0.003
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.43% -0.43% -0.007 -0.007
非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
出售固定资产收益 344,821.50
没收订金 290.00
税务罚款及滞纳金支出 -2,088.26
合 计 343,023.24
注：主要财务指标的计算方法：
（1） 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
（2） 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
（3） 调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
（4） 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
（5） 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
（6） 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E，其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（7） 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0），其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（8） 基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk，其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（9） 稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数），其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 41,339,155 42.97% -1,072,700 -1,072,700 40,266,455 41.86%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 41,339,155 42.97% -1,072,700 -1,072,700 40,266,455 41.86%
其中：境内法人持股 41,109,255 42.73% -847,000 -847,000 40,262,255 41.855%
境内自然人持股 229,900 0.24% -225,700 -225,700 4,200 0.004%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件股份 54,855,952 57.03% 1,072,700 1,072,700 55,928,652 58.14
1、人民币普通股 54,855,952 57.03% 1,072,700 1,072,700 55,928,652 58.14
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,195,107 100.00% 0 0 96,195,107 100.00%
2、截止2008年6月30日，公司共有股东10,770户。
3、公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况（单位：股）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结股份数量
深圳椰林湾投资策划有限公司 境内非国有法人 11.069 10,648,000 10,648,000
1.155 1,111,023
厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务有限公司 境内非国有法人 11.996 11,540,000 11,540,000 11,540,000
珠海市运盛投资策划有限公司 境内非国有法人 7.277 7,000,000 7,000,000
深圳市达润投资策划有限公司 境内非国有法人 6.289 6,050,000 6,050,000
惠州市惠阳盛葆实业有限公司 境内非国有法人 4.584 4,410,000 4,410,000
天津中新置地投资有限公司 境内非国有法人 4.213 4,052,790
北京华天地科贸有限公司 境内非国有法人 2.183 2,100,000 1,210,000
深圳市葆怡投资咨询有限公司 境内非国有法人 1.483 1,427,000
儋州东宝贸易有限公司 境内非国有法人 1.427 1,373,000
洋浦椰棕艺术设计有限公司 境内非国有法人 1.426 1,371,459
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
天津中新置地投资有限公司 4,052,790 人民币普通股
北京华天地科贸有限公司 2,100,000 人民币普通股
深圳市葆怡投资咨询有限公司 1,427,000 人民币普通股
儋州东宝贸易有限公司 1,373,000 人民币普通股
洋浦椰棕艺术设计有限公司 1,371,459 人民币普通股
深圳市瑞德城贸易有限公司 1,349,100 人民币普通股
深圳市成协房地产开发公司 1,210,000 人民币普通股
武汉市佳和逸贸易有限公司 1,189,223 人民币普通股
深圳椰林湾投资策划有限公司 1,111,023 人民币普通股
儋州森华商贸有限公司 747,500 人民币普通股
注：
A、前十名股东（全体排名）关联关系或一致行动的说明：
深圳椰林湾投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限公司、北京华天地科贸有限公司、深圳市葆怡投资咨询有限公司、儋州东宝贸易有限公司和洋浦椰棕艺术设计有限公司同属公司实际控制人黄少良先生、黄富琪先生和林月英女士所控制。
珠海市运盛投资策划有限公司、惠州市惠阳盛葆实业有限公司同属林观保先生所控制。
公司未知其他股东之间的关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
B、本报告期内，持股5%以上（含5%）股东持股变化和质押或冻结情况：
报告期内，厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务有限公司（以下简称：鑫鼎盛公司）依据福建省高级人民法院民事裁定书（【2006】闽执行字第6-15号），由法院强制执行将厦门鑫旺经济开发有限公司持有的1154万股本公司限售流通股股权过户至其鑫鼎盛公司名下；而厦门鑫旺经济开发有限公司则减少了1154万限售流通股（详见2008-007、008号公告）。其他未发生变化。
报告期内，持股5%以上（含5%）股东股份质押或冻结情况如下：
报告期内，陈耀钦、林玫宇、黄增铭、计晓昇、魏镇辉、陈素珍、许仁兰、吴美珍、黄种结等依据福建省厦门市思明区人民法院民事裁定书（【2008】思民初字第980号）查封、冻结了鑫鼎盛公司名下持有的1154万股本公司限售流通股（详见2008-009、010号公告）。
4、本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、 公司现任董事、监事及高级管理人员除董事杜丽贤持有本公司5600股，其中4200股被锁定外，其他人员未持有本公司股份。
2、 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
（1）、公司于2008年1月8日召开第六届董事会第七次会议，审议通过曹玉鸥女士辞去公司董事会秘书，并聘任张质良先生为公司副总经理兼董事会秘书；
（2）、公司于2008年1月24日召开第六届董事会第八次会议，审议通过岳生阳先生辞去公司总经理和财务负责人职务，由公司副董事长郑爱民先生代任公司总经理和财务负责人职务；
（3）、公司于2008年4月28日召开2007年年度股东大会，审议通过许永浮辞去公司董事职务，选举杜丽贤先生为公司董事；审议通过王继鸿辞去公司监事职务，选举林汉让先生为公司监事。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内发生的重大事项讨论与分析
公司主营业务以房地产开发与经营为主。报告期内，公司实现主营业务收入25,482,662.34元，净利润-332,919.44元，比上年度同期增加了1,233.30%与89.86%。
近两年来经过对公司业务的重新理顺，简化了公司的经营结构，同时也减轻了公司的经营负担，使公司的业务越来越简单，公司的财务状况也日趋良好。目前公司资产中绝大部分是优质的固定物业，每年可以得到稳定的租金回报，同时公司目前也无贷款，具有一定的现金储备，公司正在寻找合适自身的一些优质投资项目，不断完善公司的业务结构。
报告期内，公司未发生重大事项。
（二）报告期内经营情况
海发大厦一期项目系经厦门市人民政府于1992年041号文件批复、划拨给本公司作为综合楼性质办公建设用地，总用地面积4,253.30平方米,总建筑面积:8,137.23平方米，本公司于1997年12月建成一栋八层办公大楼。为了适应市场发展需要，进一步开拓公司的业务，经公司研究决定：对海发大厦一期项目进行全面的整体改造，并通过让渡、销售使用权方式解决改造后的房屋。公司于2006年3月开始对海发大厦一期项目进行整体改造，将原综合办公楼改造为普通小户型共255套，并于2007年12月改造完成。截止本报告期末，已通过让渡、销售方式对外让渡使用权共211套，建筑面积7,099平方米，实收款项合计23,523,719元人民币(已全额收回)。
报告期内，公司根据企业会计核算的基本原则：
1、会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量；
2、企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据；
3、企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后；
4、企业的会计核算应当以权责发生制为基础；
5、企业在进行会计核算时，收入与成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认；
6、企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量；
7、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，但不得计提秘密准备；
8、企业的会计核算应当遵循重要性的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的核算方式。
依据海发大厦一期项目的基本情况及上述会计基本原则等，公司对海发大厦一期项目已交付使用的房产结转了收入，并实现近400万元的净收益。
在经营中出现的问题与困难及解决方案：
海发大厦二期的桩基工程检测验收已基本完成，但因厦门市国土局曾向公司下达了《责令停止违法行为通知书》，此事将对公司今后的经营产生一定的影响，近期也不可能产生收益。
新成立的深圳市旭飞置业顾问有限公司在经营房地产代理、中介等业务上，由于市场环境日趋恶劣，全国宏观经济调控日趋加大，使得公司的业务开展相当艰难。目前公司正在想方设法寻找新的经营业务和经营方式，试图找到突破口，但近期亦不会产生效益。
（三） 公司投资情况
1、 公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
2、 非募集资金投资情况：报告期内公司未进行重大非募集资金投资。
3、 报告期内，公司的子公司厦门旭飞房地产开发有限公司与深圳市桐林投资有限公司合资成立了深圳市桐林会所管理有限公司，旨在深圳或其他地区投资高端会所的建设及开发经营。为了进一步加强对会所管理、经营的控制权，截止本报告日，公司收购了会所公司的全部股权。收购后厦门旭飞房地产开发有限公司占70%，深圳市旭飞置业顾问有限公司占30%。
（四）下半年的业务发展计划
公司目前的业务比较清晰及简单，但可持续经营能力相对较弱，因此公司下半年一方面将目前经营项目做好，加快理顺海发大厦项目存在的问题；另一方面将积极拓展新的投资项目，提高公司的经营及盈利能力。
（五）第三季度业绩预测
因公司主营业务房地产开发项目海发大厦二期尚未理顺相应的事宜，以及旭飞置业顾问公司经营的房地产代理、中介业务等短期内均无法实现经营收益，因此，本公司预计2008年第三季度公司将继续亏损。
六、重要事项
1、公司治理实际状况：
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作、加强信息披露工作，于2005年制定了《投资者关系管理办法》、2006年全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，于2007年修订了《信息披露管理办法》、《内部控制制度》，制定了《接待和推广制度》、《募集资金管理办法》、《突发事件应急预案》等一系列规范管理文件，为规范治理提供了有力的保障和依据。目前公司的股东大会及董事会、监事会及经营班子以及信息披露等工作均按照上述制度进行规范运作。同时公司于2006年3月1日实施了股权分置改革方案，使股东之间的利益趋于一致，完善了公司的治理结构。
在报告期内，公司的股东大会、董事会及监事会等均按照有关法律、法规等规范召开及进行议案的审议、表决；公司董事、监事均按照相关规定在权限范围内履行各自权利及义务；公司独立董事成员全部出席了公司召开的历次董事会会议，对公司的重大交易事项均出具了独立董事意见，对公司的决策提出了宝贵的意见。公司与控股股东已完全做到了业务、人员、资产、机构及财务等的分开，控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
目前公司也不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、员工、客户等相关利益的均衡协调，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
2007年6月，公司按照中国证监会的通知要求开展了公司治理专项活动，对公司的情况进行了全面自查，并整理了自查报告以及整改计划，经厦门证监局领导的现场检查及指导，公司目前对上述自查报告及整改计划也进行了进一步的修订，现各项整改工作基本完毕，有关情况公司也按规范进行信息披露。
2、公司2008年半年度利润分配方案：
公司2008年半年度共实现净利润-332,919.44元，因此，2008年度中期暂不进行利润分配，也不转增股本。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内，公司收购或出售资产、吸收合并的事项。
报告期内，公司的子公司厦门旭飞房地产开发有限公司与深圳市桐林投资有限公司合资成立了深圳市桐林会所管理有限公司，旨在深圳或其他地区投资高端会所的建设及开发经营。
5、报告期内，公司重大关联交易事项。
日常关联交易：2006年2月13日和2006年4月19日，公司与深圳市旭飞实业有限公司（以下简称旭飞公司）分别签订了《委托租赁协议书》和《协议书》，协议内容为：终止公司与旭飞实业公司原2003年9月28日签订的《委托租赁协议书》；公司将深圳市福田区八卦二路旭飞花园A1A2栋二层1573.77平方米和1426.23平方米合计3000平方米物业委托旭飞公司出租经营；公司同意旭飞公司按其与好又多公司签订的租赁合同约定的租金标准向公司支付上述物业的租金。旭飞公司每季度向公司结算一次，公司承担租金收入的相应税费。该协议的委托租赁期在好又多公司的租赁期内（至2016年10月15日为止）一直有效（详见2006年2月15日和5月25日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公告）。
由于深圳市旭飞实业有限公司早前已与好又多公司签订了关于旭飞花园裙楼整体租赁的长期协议，因此公司将拥有的旭飞花园裙楼物业委托旭飞实业公司统一出租经营可相对提高租金水平并可为公司带来持续稳定的经济效益。该笔关联交易对公司的独立性未造成任何影响。
上述日常关联交易，报告期内公司上述委托租赁物业实现租金收入1,244,700.00元，占租金收入的79.27%，占主营业务收入的4.88%。
根据深圳市旭飞置业顾问有限公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《房屋租赁合同》，旭飞置业公司向旭飞实业公司支付了押金22,176.00元、租金44,160.00元。
6、重大合同及履行情况
（1）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无重大担保。
（2）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。
7、本公司或持有本公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
报告期内，公司股权分置改革工作中的提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司(现为厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务有限公司)、深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司作出特别承诺：其所持有的旭飞投资非流通股份自股权改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公司总股本的百分之五。报告期内参加公司本次股权分置改革的提议股东均遵守法律、法规和规章的规定履行法定承诺，特别承诺正在履行中。
8、报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
9、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司曾接待持有公司限售条件股份的股东，主要谈论一些如何办理股份解禁手续事宜，另日常公司中通过电话沟通的方式，回答公司股东的一些关于公司经营状况的咨询，具体如下：
接待时间(2008) 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
1月23日 办公室 电话沟通 深圳市上步实业股份有限公司 限售股解禁办理的相关事宜
2月20日 办公室 电话沟通 深圳平安银行 证券帐户卡丢失补办相关事宜
3月5日 办公室 电话沟通 孙先生 公司目前的发展情况
3月15日 办公室 电话沟通 刘先生 公司目前的发展情况
4月28日 办公室 电话沟通 曹小姐 业绩情况、股东大会情况
5月16日 办公室 电话沟通 刘嵩四 公司近期发展状况
6月17日 办公室 电话沟通 何小姐 公司近期发展状况、收购及豁 免事宜
注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
10、其它重要事项：
（1）子公司转让：
经本公司于2008年5月6日召开的第六届董事会临时会议审议同意《关于转让控股子公司厦门志诚行物业管理有限公司股权的议案》，股权转让工商手续已全部办理完成，
但由于受让方厦门鑫旺经济开发有限公司和杨秋见先生无法支付受让志诚行物业公司的股权款，经本公司于2008年7月9日召开的第六届董事会临时会议审议同意将上述转让的志诚行物业公司股权全部返还原持股公司即本公司和厦门旭飞房地产开发有限公司持有。截止本报告日股权转让之回转工商手续已全部办理完成。
（2）对外投资：
报告期内，公司的子公司厦门旭飞房地产开发有限公司与深圳市桐林投资有限公司合资成立了深圳市桐林会所管理有限公司，旨在深圳或其他地区投资高端会所的建设及开发经营。
七、财务报告
（一） 会计报表
1、 资产负债表；
2、 利润及利润分配表；
3、 现金流量表。
（二） 会计报表附注
八、备查文件
本年度中期报告的备查文件齐备完整，备查文件包括下列文件：
（一） 载有公司法定代表人郑嘉猷、财务负责人郑爱民、会计主管人员张质良签名并盖章的公司2008年半年度会计报表；
（二） 报告期内在《证券时报》公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三） 载有董事长郑嘉猷亲笔签署的公司2008年度中期报告正本。
以上文件存放于公司办公地址：厦门市东渡路258号银龙大厦16楼A、深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼，股东可于办公时间向办公室索阅。
厦门旭飞投资股份有限公司
董 事 会
董事长：郑嘉猷
二OO八年八月八日
资 产 负 债 表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 6.1 31,955,331.58 3,582,097.86 40,088,540.41 8,900,168.37
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6.2
预付款项 6.4
应收利息
应收股利
其他应收款 6.3 7,268,101.96 25,126,391.74 7,904,879.93 28,183,229.03
存货 6.5 10,838.00 10,419.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 39,234,271.54 28,708,489.60 48,003,839.34 37,083,397.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 339,000.00 10,666,000.00 10,666,000.00
投资性房地产 83,884,629.80 83,884,629.80 85,549,628.20 85,549,628.20
固定资产 6.7 19,466,885.56 19,402,234.56 20,357,392.22 19,399,945.22
在建工程 6.8 37,156,495.43 37,156,495.43 46,450,062.60 46,450,062.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.9
开发支出
商誉 104,214.11
长期待摊费用 6.10 307,300.00
递延所得税资产 6.11 2,414,534.77 2,414,534.77 2,414,534.77 2,414,534.77
其他非流动资产
非流动资产合计 143,568,845.56 153,523,894.56 154,875,831.90 164,480,170.79
资产总计 182,803,117.10 182,232,384.16 202,879,671.24 201,563,568.19
公司法定代表人：郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人：郑爱民 会计机构负责人：张质良
资 产 负 债 表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6.12 51,658.71 51,658.71 51,658.71 51,658.71
预收款项 22,296,157.00 22,296,157.00 43,456,412.00 43,456,412.00
应付职工薪酬
应交税费 6.13 -575,382.72 -552,713.23 -2,054,188.90 -2,151,240.65
应付利息
应付股利
其他应付款 6.14 1,523,814.41 1,365,970.10 1,886,000.29 1,359,347.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,296,247.40 23,161,072.58 43,339,882.10 42,716,177.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 23,296,247.40 23,161,072.58 43,339,882.10 42,716,177.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6.15 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00
资本公积 6.16 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82
减：库存股
盈余公积 6.17 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 6.18 276,983.64 555,425.52 609,903.08 331,505.07
外币报表折算差额
归属于公司普通股股东的所有者权益 158,792,869.70 159,071,311.58 159,125,789.14 158,847,391.13
少数股东权益 714,000.00 414,000.00
所有者权益（或股东权益）合计 159,506,869.70 159,071,311.58 159,539,789.14 158,847,391.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计 182,803,117.10 182,232,384.16 202,879,671.24 201,563,568.19
公司法定代表人：郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人：郑爱民 会计机构负责人：张质良
利 润 表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 6.19 25,465,758.20 25,077,083.28 1,911,253.40 1,577,267.60
其中：主营业务收入 25,482,662.34 25,093,987.42 1,911,253.40 1,577,267.60
其他业务收入 -16,904.14 -16,904.14
二、营业总成本 26,258,056.37 24,803,721.30 6,543,197.64 6,048,035.45
其中：主营业务成本 17,066,694.12 17,066,694.12
其他业务成本
营业税金及附加 3,096,466.47 3,074,983.31 111,080.11 92,723.09
销售费用 1,228,075.95 1,179,185.95
管理费用 4,983,173.29 3,461,737.46 4,842,053.25 4,205,067.45
财务费用 6.20 -116,353.46 21,120.46 1,590,064.28 1,750,244.91
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 6.21 1,169,115.78 1,144,158.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列） -792,298.17 273,361.98 -3,462,828.46 -3,326,609.85
加：营业外收入 6.22 345,111.50 180,718.00 180,718.00
减：营业外支出 6.23 2,088.26 288.26 17,760.07 17,760.07
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -449,274.93 273,073.72 -3,299,870.53 -3,163,651.92
减：所得税费用 49,153.27 49,153.27
四、净利润（净亏损以"-"号填列） -498,428.20 223,920.45 -3,299,870.53 -3,163,651.92
归属于本公司普通股股东的净利润 -332,919.44 223,920.45 -3,283,206.04 -3,163,651.92
少数股东损益 -165,508.76 -16,664.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.003 -0.034
（二）稀释每股收益 -0.003 -0.034
公司法定代表人：郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人：郑爱民 会计机构负责人：张质良
现 金 流 量 表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年6月 2007年6月
合 并 数 母 公 司 数 合 并 数 母 公 司 数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,512,413.34 5,123,738.42 1,818,519.20 1,571,978.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,200,837.63 5,139,818.07 15,414,406.05 18,084,086.36
现金流入小计 9,713,250.97 10,443,556.49 17,232,925.25 19,656,064.76
购买商品、接受劳务支付的现金 6,492,460.00 6,443,570.00 6,750,299.23 4,300,530.23
支付给职工以及为职工支付的现金 1,331,577.20 781,501.61 886,774.31 511,763.80
支付的各项税费 3,693,662.75 3,462,544.10 2,575,957.79 2,548,659.07
支付的其他与经营活动有关的现金 7,255,541.85 5,009,793.29 11,879,073.53 14,614,742.70
现金流出小计 18,773,214.80 15,697,409.00 22,092,104.86 21,975,695.80
经营活动产生的现金流量净额 -9,059,990.83 -5,253,852.51 -4,859,179.61 -2,319,631.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00
出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,330,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,330,000.00 0 10,000,000.00 7,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 64,218.00 64,218.00 81,876.00 81,876.00
投资所支付的现金 339,000.00
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 403,218.00 64,218.00 81,876.00 81,876.00
投资活动产生的现金流量净额 926,782.00 -64,218.00 9,918,124.00 6,918,124.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,470,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,470,000.00 -
偿还债务所支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,771,230.00 1,771,230.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 61,771,230.00 1,771,230.00
筹资活动产生的现金流量净额 -60,301,230.00 -1,771,230.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,133,208.83 -5,318,070.51 -55,242,285.61 2,827,262.96
加：期初现金及现金等价物余额 40,088,540.41 8,900,168.37 70,162,831.05 7,013,693.01
六、期末现金及现金等价物余额 31,955,331.58 3,582,097.86 14,920,545.44 9,840,955.97
公司法定代表人：郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人：郑爱民 会计机构负责人：张质良
所有者权益变动表
编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 609,903.08 414,000.00 159,539,789.14 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -5,176,525.13 342,690.12 153,682,051.05
加：会计政策变更 401,111.82 401,111.82
前期差错更正
二、本年年初余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 609,903.08 414,000.00 159,539,789.14 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -4,775,413.31 342,690.12 154,083,162.87
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -332,919.44 300,000.00 -32,919.44 -3,283,206.04 2,201,812.30 -1,081,393.74
（一）净利润 -332,919.44 -332,919.44 -3,283,206.04 -3,283,206.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -332,919.44 -332,919.44 -3,283,206.04 -3,283,206.04
（三）所有者投入和减少资本 300,000.00 300,000.00 2,201,812.30 2,201,812.30
1.所有者投入资本 300,000.00 300,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,201,812.30 2,201,812.30
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 276,983.64 714,000.00 159,506,869.70 96,195,107.00 57,729,868.82 4,590,910.24 -8,058,619.35 2,544,502.42 153,001,769.13
厦门旭飞投资股份有限公司
2008年度中期会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
本公司是一家注册地设立在福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号的股份有限公司,注册资本为人民币96,195,107.00元,法定代表人:郑嘉猷.
（二）公司历史沿革
本公司前身是厦门市海洋渔业开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准改制为股份有限公司，同年6月向社会公开发行股票，1993年1月18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股20,750,600股，并于1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易。1995年2月21日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001 年5月17日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002年10月29日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005年6月18日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司（股票简称旭飞投资）。公司目前的注册资本为人民币96,195,107.00元。
（三）公司经营范围
本公司主要的经营范围包括：房地产开发经营；海洋渔业；电子产品及通讯设备、仪器仪表、文化办公用机械及器材制造；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其它商品及技术的进出口业务；加工贸易；代售车船票；批发、零售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经本公司2008年8月11日第六届董事会第十三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")。2008 年度中期财务报表本公司按照企业会计准则编制财务报表。
在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况，以及2008年度中期的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6.外币财务报表的折算方法
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
7.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
9.存货核算方法
存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、周转材料、低值易耗品、建造合同形成的资产等四类。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
12.固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的4%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 30年 8年 10年 8年 3.2 12 9.6 12
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
14.无形资产核算方法
本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。
本公司无形资产包括土地使用权和用友软件，其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩余可使用年限孰短确定。
15.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
16.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
17.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
18.资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
19.借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.收入确认原则
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
（2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。
（3）出租开发产品：按合同、协议约定向承租方在付租日期应收的租金确认为营业收入的实现。
（4）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
（5）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
2006年1月1日后，根据《公司法》和财政部"财企(2006)67号"文的有关规定，本公司不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
24.合并财务报表的编制基础和编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
25.首次执行日的追溯调整
根据财政部财会【2006】3号文，本公司于2007年1月1日起开始执行《企业会计准则》及38项具体准则。
本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的2006年12月31日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整事项为：对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
(1)增值税：产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳；其中，自营出口销项税额按"免、抵、退"办法抵减内销产品应纳增值税额；
(2)营业税：按当期应税收入的5％计交；
(3)城市维护建设税：厦门地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%计交；深圳地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交；
(4)教育费附加：厦门地区和深圳地区均按当期应交增值税、消费税和营业税的3%计交；
(5)房产税：按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交；
（6）企业所得税：深圳地区和厦门地区适用的企业所得税税率为18%。
根据国发[2007]39号文,深圳、厦门等经济特区的企业享受的低税率，可以自2008年1月1日起，在新的企业所得税法施行后5年内逐步过度到法定税率。即2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。
附注5:控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
公司名称 注册地 注册资本 (万元) 拥有股权 投资额 (万元) 主营业务 是否
直接 间接 合并
厦门旭飞房地产开发有限公司 厦门 1,000.00万元 90% 10% 1,000.00万元 房地产开发 是
厦门志城行物业管理有限公司 厦门 100.00万元 70% 30% 100.00万元 物业管理 是
深圳市旭飞置业顾问有限公司 深圳 138.00万元 70% 96.60万元 房地产经纪 是
深圳市旭飞网络技术有限公司 深圳 100.00万元 70% 70.00万元 计算机网络技术的开发、软件的技术开发、投资咨询和信息咨询等 是
深圳市桐林会所管理有限公司 深圳 113．00万元 29.10% 29.10万元 会所、酒店、物业的管理 否
注：为了进一步加强对会所管理、经营的控制权，截止本报告日，公司收购了会所公司的全部股权。收购后厦门旭飞房地产开发有限公司占70%，深圳市旭飞置业顾问有限公司占30%。
附注6: 合并会计报表主要项目注释
6.1货币资金
项 目 币种 2007-6-30 2007-12-31
现 金 RMB 1,020,523.14 2,010,020.82
银行存款 RMB 30,934,808.44 38,078,519.59
其他货币资金 RMB
合 计 RMB 31,955,331.58 40,088,540.41
货币资金期末余额较年初减少的原因系本期支付了部分工程款及海发二期项目的退订。
6.2应收账款
账 龄 2008-6-30
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上 70,560.00 100% 70,560.00 0
合 计 70,560.00 100% 70,560.00 0
账 龄 2007-12-31
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上 70,560.00 100% 70,560.00 0
合 计 70,560.00 100.00% 70,560.00 0
6.2.1应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6.2.2期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提坏帐准备 账 龄 计提原因
隆德信建设公司 70,560.00 70,560.00 3年以上 长期无法收回
6.3其他应收款
账 龄 2008-6-30
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 1,834,047.52 18.58% 1,834,047.52
1-2年 3,157,707.73 31.99% 3,157,707.73
2-3年 2,686,203.89 27.21% 409,857.18 2,276,346.71
3年以上 2,193,663.42 22.22% 2,193,663.42 0
合 计 9,871,622.56 100% 2,603,520.60 7,268,101.96
账 龄 2007-12-31
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 5,490,182.22 52.25% 5,490,182.22
1-2年 2,187,636.89 20.82% 409,857.18 1,777,779.71
2-3年 636,918.00 6.06% 636,918.00
3年以上 2,193,663.42 20.87% 2,193,663.42 0
合 计 10,508,400.53 100% 2,603,520.60 7,904,879.93
6.3.1期末的大额欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
兴业银行保证金 2,250,000.00 1-2年 保证金
三亚金海旅业公司 2,049,285.89 2-3年 往来款
同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3年以上 往来款
厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3年以上 往来款
厦门瑞鑫空间房地产投资顾问公司 903,814.05 1-2年 往来款
6.3.2其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6.3.3本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额 账 龄 计提原因
同安新店冷冻厂 1,046,652.00 1,046,652.00 3年以上 长期无法收回
厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 685,314.98 3年以上 长期无法收回
三亚金海旅业公司 2,049,285.89 409,857.18 2-3年 按20%计提
6.4存货及存货跌价准备
项 目 2008-6-30 2007-12-31
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 80,793.32 80,793.32 80,793.32 80,793.32
产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98 256,617.98 256,617.98
低值易耗品 88,501.03 77,663.03 10,838.00 88,082.03 77,663.03 10,419.00
合 计 425,912.33 415,074.33 10,838.00 425,493.33 415,074.33 10,419.00
存货跌价准备：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期转回 2008-6-30
原材料 80,793.32 80,793.32
产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98
低值易耗品 77,663.03 77,663.03
合 计 415,074.33 415,074.33
6.5长期投资
长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资 投资金额
深圳市桐林会所管理有限公司 30% 33.9万元 33.9万元
6.6固定资产及累计折旧
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 21,181,631.92 950,000.00 20,231,631.92
机器设备 216,362.00 216,362.00
运输工具 2,006,719.77 2,006,719.77
电子及其他设备 1,059,905.64 90,056.00 1,149,961.64
合 计 24,464,619.33 90,056.00 950,000.00 23,604,675.33
累计折旧：
房屋建筑物 1,333,452.72 326,306.00 334,656.84 1,325,101.88
机器设备 215,351.07 219 215,570.07
运输工具 1,803,661.65 9,360 1,813,021.65
电子及其他设备 754,761.67 29,334.50 784,096.17
合 计 4,107,227.11 365,219.50 334,656.84 4,137,789.77
净 值 20,357,392.22 19,466,885.56
本期减少系因为厦门志诚行物业管理有限公司出售固定资产所致
6.7投资性房地产
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原值 104,057,836.80 104,057,836.80
折旧 18,508,208.60 1,664,998.40 20,173,207.00
投资性房地产净值 85,549,628.20 -1,664,998.40 83,884,629.80
6.8在建工程
(1)分类列示:
工程名称 预算数 （万元） 年 初 数 本期增加 本期转入 固定资产数 其他减少数 减值准备 期 末 数 资金来源 工程投入占预算的比例
海发大厦 5,078 46,450,062.60 6,439,179.92 15,732,747.09 37,156,495.43 其他来源 73.17%
合 计 5,078 46,450,062.60 37,156,495.43
(2)本期结转海发大厦一期项目收入23,523,719.00元,同时结转成本17,066,694.12元。
6.9商誉
本期商誉减少系由于合并报告范围发生变化所致。
6.10长期待摊费用
项目名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
办公室装修及其他 307,300.00 307,300.00
合 计 0 307,300.00 307,300.00
注:公司长期待摊费用本期增加数系支付深圳市旭飞置业顾问有限公司装修办公室及相关软件安装费等。
6.11 递延所得税资产
递延所得税务资产2,414,534.77元系由于按照新会计准则调整后产生的，全部属于母公司股东的权益。
6.12应付账款
6.12.1年末应付账款为51,658.71元。
6.12.2应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
6.13预收帐款
项目名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2007-8-30
海发大厦一期 19,819,263.00 4,557,466.00 23,892,116.00 484,613.00
海发大厦二期 23,637,149.00 1,825,605.00 21,811,544.00
合 计 43,456,412.00 4,557,466.00 25,717,721.00 22,296,157.000
6.14应付职工薪酬
本报告期内,应付职工薪酬按相关规定进行了追溯调整，调整了年初数。
6.15应交税金
税 种 2007-6-30 2007-12-31
营业税 -1,169,801.98 －2,295,502.90
所得税 -738,401.52 600,766.76
城市维护建设税 -81,898.86 -160,685.20
土地增值税 1,417,915.92 -260,063.82
增值税 0 -46.36
房产税 62,648.19 62,648.19
应交印花税 -924.35 -12,318.76
个人所得税 12,664.34 10,428.88
其他 -77,584.46 584.31
合 计 -575,382.72 -2,054,188.90
注:应交税金期末余额较年初大幅变动原因系本期按税法规定预交销售海发大厦的营业税金及附加和预交企业所得税以及海发大厦一期结转收入所致。
6.16其他应付款
6.16.1期末其他应付款余额为1,523,814.41元。
6.16.2期末其他应付款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
6.17股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 41,339,155 42.97% -1,072,700 -1,072,700 40,266,455 41.859%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 41,339,155 42.97% -1,072,700 -1,072,700 40,266,455 41.859%
其中：境内法人持股 41,109,255 42.73% -847,000 -847,000 40,262,255 41.855%
境内自然人持股 229,900 0.24% -225,700 -225,700 4,200 0.004%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件股份 54,855,952 57.03% 1,072,700 1,072,700 55,928,652 58.141
1、人民币普通股 54,855,952 57.03% 1,072,700 1,072,700 55,928,652 58.141
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,195,107 100.00% 0 0 96,195,107 100.00%
6.18资本公积
项 目 2008-6-30 本期增（减）变动 2007-12-31
股本溢价 57,729,868.82 57,729,868.82
6.19盈余公积
项 目 2008-6-30 本期增加 2007-12-31
法定盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
合 计 4,590,910.24 4,590,910.24
6.20 未分配利润
项 目 期 末 数
本期净利润 -332,919.44
加：年初未分配利润 609,903.08
其他转入
可供分配的利润 276,983.64
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 276,983.64
6.21主营业务收入及成本
行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2007年1-6月 2007年1-6月
房地产租售 25,093,987.42 1,588,178.40 17,066,694.12 8,027,293.30 1,588,178.40
物业管理 363,439.92 363,439.92
代理费及其他 25,235.00 323,075.00 25,235.00 323,075.00
合 计 25,482,662.34 1,911,253.40 17,066,694.12 8,415,968.22 1,911,253.40
6.22财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 17,333.54 1,739,300.42
减：利息收入 137,035.50 163,128.68
其 他 3,348.50 13,892.54
合 计 -116,353.46 1,590,064.28
6.23投资收益
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
长期投资收益：
成本法核算公司分配的利润
股权转让收益 1,169,115.78
合 计 0 1,169,115.78
6.24营业外收入
营业外收入345,111.50元系厦门志诚行物业管理有限公司出售固定资产所得净收入344,821.50元及深圳市旭飞置业顾问有限公司没收订金290元所得收入。
6.25营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款违约支出 2,088.26 17,760.07
合 计 2,088.26 17,760.07
注：罚款违约支出系税务罚款及滞纳金支出。
附注7:母公司会计报表主要项目
7.1长期投资
7.1.1长期投资列示如下：
项 目 2008-6-30 本期增加 本期减少 2007-12-31
长期股权投资 10,666,000.00 10,666,000.00
其他长期投资
减：减值准备
长期投资净额 10,666,000.00 10,666,000.00
7.1.2子公司投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
厦门旭飞房地产开发有限公司 90% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
厦门志城行物业公司 70% 700,000.00 700,000.00 700,000.00
深圳市旭飞置业顾问有限公司 70% 996,000.00 966,000.00 966,000.00
小 计 10,666,000.00 10,666,000.00 10,666,000.00
7.2投资收益
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
长期投资收益：
成本法核算公司分配的利润
权益法核算公司所有者权益净增(减)
转让股权损益 1,144,158.00
合 计 0 1,144,158.00
附注8: 关联方关系及交易
8.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人
深圳市椰林湾饮食有限公司 深圳市 100万元 餐饮管理 本公司第一大股东 有限责任 郑嘉猷
深圳市达润投资策划有限公司 深圳市 38万元 信息咨询 本公司第四大股东 有限责任 林汉让
厦门旭飞房地产开发有限公司 厦门市 1000万元 房地产开发经营 子公司 有限责任 郑嘉猷
厦门志城行物业管理有限公司 厦门市 100万元 物业管理 子公司 有限责任 刘维业
深圳市旭飞置业顾问有限公司 深圳市 138万元 房地产代理\经纪 子公司 有限责任 李厚洋
深圳市旭飞网络技术服务有限公司 深圳市 100万元 计算机网络技术的开发、软件的技术开发、投资咨询和信息咨询等 孙公司 有限责任 李厚洋
8.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
深圳市椰林湾饮食有限公司 100万元 100万元
深圳市达润投资策划有限公司 38万元 38万元
厦门三湘房地产开发有限公司 1000万元 1000万元
厦门志城行物业管理有限公司 100万元 100万元
深圳市旭飞置业顾问有限公司 138万元 138万元
深圳市旭飞网络技术服务有限公司 100万元 100万元
8.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2007-12-31 比 例 本期增加(减少) 2008-6-30 比 例
深圳市椰林湾饮食有限公司 11,759,023 12.22% 11,759,023 12.22%
深圳市达润投资策划有限公司 6,050,000 6.29% 6,050,000 6.29%
合计 17,809,023 18.51% 17,809,023 18.51%
8.4其他关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
深圳市旭飞实业有限公司 同受一股东控制
深圳市旭道房地产开发有限公司 同受一股东控制
深圳华逸园房地产开发有限公司 同受一股东控制
旭飞房地产开发（深圳）有限公司 同受一股东控制
佳怡投资发展有限公司 同受一股东控制
广东旭飞集团公司 同受一股东控制
深圳旭飞投资控股有限公司 同受一股东控制
8.5关联方交易事项
8.5.1根据本公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《旭飞花园A1A2栋裙楼承包经营协议书》及其补充协议书，本公司将拥有的旭飞花园A1/A2栋裙楼交给深圳市旭飞实业有限公司承包经营，本期深圳市旭飞实业有限公司向本公司支付承包租赁费计1,244,700.00元。
8.5.2根据深圳市旭飞置业顾问有限公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《房屋租赁合同》，旭飞置业公司向旭飞实业公司支付了押金22,176.00元、租金44,160.00元。
8.6关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额
2008-6-30 2007-12-31
其他应收款：
深圳市旭飞实业有限公司 22,176.00
小计 22,176.00
附注9:或有事项
报告期内本公司无应予披露的或有事项。
附注10: 承诺事项
深圳椰林湾投资策划有限公司、厦门鑫旺经济开发有限公司(现为:厦门市鑫鼎盛证券投资咨询服务有限公司)、珠海市运盛投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司等五家公司自股改方案实施之日起在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公司总股本的百分之五。
附注11: 资产负债表日后事项
1、为了进一步加强对会所管理、经营的控制权，截止本报告日，公司收购了会所公司的全部股权。收购后厦门旭飞房地产开发有限公司占70%，深圳市旭飞置业顾问有限公司占30%。现股权转让手续已全部办理完成。
2、2008年7月3日厦门旭飞房地产开发有限公司与北京中安达旅游度假服务有限公司签订了《转让协议书》。双方就厦门旭飞房地产开发有限公司受让北京中安达旅游度假服务有限公司拥有的天津中安达旅游培训中心暨天津市旅游育才职业学校改扩建项目，旭飞房地产公司支付了100万元履约金。该项目的签订是经公司2008年7月1 日第六届董事会临时会议审议通过的。
3、经本公司于2008年5月6日召开的第六届董事会临时会议审议同意《关于转让控股子公司厦门志诚行物业管理有限公司股权的议案》，股权转让工商手续已全部办理完成。但由于受让方厦门鑫旺经济开发有限公司和杨秋见先生无法支付受让志诚行物业公司的股权款，经本公司于2008年7月9日召开的第六届董事会临时会议审议同意将上述转让的志诚行物业公司股权全部返还原持股公司即本公司和厦门旭飞房地产开发有限公司持有。截止本报告日股权转让工商手续已全部办理完成。
4、2008年7月15日公司以公告方式披露了深圳椰林湾投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限公司通过其控股的北京华天地科贸有限公司、深圳市瑞德城贸易有限公司与自然人林观保先生签订珠海运盛投资策划有限公司、惠州市惠阳盛葆实业有限公司两公司的股权转让协议书。至此，林观保先生通过运盛公司和盛葆公司合计持有本公司11.86%的股份，而椰林湾公司及达润公司实际控制的本公司股权由40.86%减少为29%（详见公司2008-024、025、026号公告）。
附注12:资产抵押情况
无
附注13:其他重大事项
无
附注14:相关指标
本公司2008年1-6月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司
普通股股东的净利润 -0.21% -0.21% -0.003 -0.003
扣除非经营性
损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -0.43% -0.43% -0.007 -0.007
本报告期财务报告未经审计。上述2008年度中期会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。
董事长：郑嘉猷 总经理：郑爱民 财务负责人： 张质良
日 期：2008年8月8日 日 期：2008年8月8日 日 期：2008年8月8日
