关于广东美雅集团股份有限公司



    

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明1

    

    关于广东美雅集团股份有限公司

    

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    

    华德专审字[2009]402 号

    

    广东美雅集团股份有限公司董事会：

    

    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东美雅集团股份

    

    有限公司（以下简称“贵公司”）截止2009 年6 月30 日的财务报表，包括公司

    

    及合并资产负债表，2009 年1-6 月的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变

    

    动表和公司及合并现金流量表，并于2009 年7 月22 日签发了华德股审字

    

    [2009]57 号标准无保留意见的审计报告。

    

    我所作为 贵公司2009 年1-6 月财务报表审计的注册会计师，根据中国证监

    

    会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    

    (证监发［2003］56 号)的规定，就 贵公司编制的2009 年1-6 月控股股东及其

    

    他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

    

    如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司

    

    的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计 贵公司截止2009 年6 月30 日的财

    

    务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有

    

    重大方面没有发现不一致。除了对 贵公司实施截止2009 年6 月30 日的财务报

    

    表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料

    

    执行额外的审计程序。

    

    贵公司与其他关联方在2009 年1-6 月发生了一系列关联交易及非经常性的

    

    现金流入流出。上述交易与资金的非经常性的流入流出，形成了截止2009 年6 月2

    

    30 日的关联应收、应付款项。为完整地反映交易实质，贵公司将与上述关联方

    

    的资金往来并入汇总表。

    

    本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求

    

    出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册

    

    会计师和会计师事务所无关。

    

    附件一：

    

    广东美雅集团股份有限公司2009 年1-6 月控股股东及其他关联方资金占用情况

    

    汇总表

    

    广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

    

    中国 深圳 中国注册会计师

    

    2009 年7 月22 日1

    

    广东美雅集团股份有限公司2009 年1-6 月

    

    控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （单位：万元）

    

    资金占用方

    

    类别

    

    资金占用方名称

    

    占用方与

    

    上市公司

    

    的关联关

    

    系

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2009 年期初

    

    占用资金余

    

    额

    

    2009 年度

    

    占用累计

    

    发生金额

    

    2009 年度偿

    

    还累计发生

    

    金额

    

    2009 年期

    

    末占用资

    

    金余额

    

    占用形成的原因

    

    占用性

    

    质

    

    - - - -

    

    - - - -

    

    控股股东、

    

    实际控制人

    

    及其附属企

    

    业 - - - -

    

    小计 - - - -

    

    - - - -

    

    关联自然人

    

    及其控制的

    

    法人 - - - -

    

    小计 - - - -

    

    广州粤教金版图书

    

    有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    2,381.89

    

    1,434.54

    

    947.35

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    韶关广雅教育书店

    

    有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    158.26

    

    40.00

    

    118.26

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    其他关联人

    

    及其附属企

    

    业

    

    惠州市教育书店有

    

    限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    187.91

    

    142.26

    

    45.65

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用2

    

    汕头市教育书店有

    

    限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    255.76

    

    161.39

    

    94.37

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    深圳市育才教育书

    

    店有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    2,555.66

    

    281.93

    

    2,273.72

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    顺德区迎新教育书

    

    店有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    513.08

    

    155.80

    

    357.28

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    河源市广弘教育书

    

    店有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    233.80

    

    220.86

    

    12.94

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    东莞市广弘教育书

    

    店有限公司

    

    全资子公

    

    司之联营

    

    企业

    

    应收账款 -

    

    870.35

    

    670.35

    

    200.00

    

    销售货款

    

    经营性

    

    占用

    

    鹤山市新发贸易有

    

    限公司

    

    原控股股

    

    东之子公

    

    司

    

    其他应收款 2,638.39 - 2,638.39 -

    

    资产重组涉及相

    

    关税费等

    

    非经营

    

    性占用

    

    小计 2,638.39 7,156.70 5,745.52 4,049.57

    

    上市公司的 - - - -

    

    子公司及其

    

    附属企业 - - - -

    

    小计 - - - -

    

    总计 2,638.39 7,156.70 5,745.52 4,049.57