广东广弘控股股份有限公司
审计报告
立信大华审字[2011] 132 号
审计报告
审 计 报 告
立信大华审字[2011] 132 号
广东广弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司（以下简称广弘控股）财务
报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利
润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年度的股
东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广弘控股管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
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审计报告
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、 审计意见
我们认为，广弘控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了广弘控股 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的
经营成果和现金流量。
立信大华会计师事务所 中国注册会计师：张锦坤
有限公司 中国注册会计师: 史宗汉
中国 〃 北京 二 O 一一年三月二十三日
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审计报告
资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 422,507,855.74 12,766,224.67 269,140,967.26 3,075,398.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 32,900,223.81 36,719,529.71
预付款项 2,740,652.70 241,388.14 49,989,466.35 29,600,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 397,222.22
应收股利
其他应收款 17,329,221.58 122,432,309.91 18,456,908.60 153,104,721.72
买入返售金融资产
存货 116,196,353.15 100,804,457.97
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 100,000,000.00
流动资产合计 591,674,306.98 135,439,922.72 575,508,552.11 185,780,119.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,192,860.35 407,640,085.30 16,738,000.00 407,640,085.30
投资性房地产
固定资产 173,992,270.16 65,342.30 177,271,565.19
在建工程 48,157,097.07 38,096,169.00 3,566,741.39 245,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 13,142,657.16 11,475,965.91
油气资产
无形资产 139,520,839.18 143,065,566.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,056,223.17 2,558,088.75
递延所得税资产 1,269,581.11 1,149,650.02
其他非流动资产
非流动资产合计 401,331,528.20 445,801,596.60 355,825,577.90 407,885,285.30
资产总计 993,005,835.18 581,241,519.32 931,334,130.01 593,665,405.16
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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审计报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 86,553,746.00 99,494,134.34
预收款项 50,632,095.92 47,870,496.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,769,553.57 5,196,071.00 7,799,637.89 709.80
应交税费 18,034,148.15 8,218,909.69 18,539,193.29 8,196,256.71
应付利息
应付股利 350,000.00
其他应付款 97,027,783.71 1,647,089.31 100,876,225.31 1,822,532.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 1,000,000.00
流动负债合计 276,367,327.35 15,062,070.00 274,579,687.33 10,019,499.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 314,231.71 551,763.36
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 314,231.71 551,763.36
负债合计 276,681,559.06 15,062,070.00 275,131,450.69 10,019,499.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 583,790,330.00 583,790,330.00 583,790,330.00 583,790,330.00
资本公积 575,600,009.08 575,124,569.08 575,124,569.08 575,124,569.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 -495,755,133.06 -630,584,170.67 -553,651,423.61 -613,117,714.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
701,483,926.93 566,179,449.32 643,112,196.38 583,645,905.84
合计
少数股东权益 14,840,349.19 0.00 13,090,482.94
所有者权益合计 716,324,276.12 566,179,449.32 656,202,679.32 583,645,905.84
负债和所有者权益总计 993,005,835.18 581,241,519.32 931,334,130.01 593,665,405.16
企业法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：李旺
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审计报告
利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,236,563,041.16 1,087,794,430.59
其中：营业收入 1,236,563,041.16 1,087,794,430.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,193,578,542.26 16,956,456.52 1,040,363,843.31 3,396,736.51
其中：营业成本 1,059,306,215.26 926,077,997.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,894,013.82 11,149,816.24
销售费用 66,688,394.77 55,199,142.31
管理费用 61,279,915.23 16,956,609.29 49,595,599.44 3,462,681.28
财务费用 -3,248,049.00 -2,954.48 -3,436,187.89 -65,944.77
资产减值损失 658,052.18 2,801.71 1,777,475.83
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
20,091,917.14 8,323,472.69
列）
其中：对联营企业和合
7,994,694.92 8,323,472.69
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,076,416.04 -16,956,456.52 55,754,059.97 -3,396,736.51
加：营业外收入 28,325,417.09 21,812,710.85 1,176.00
减：营业外支出 2,087,684.93 510,000.00 615,746.63
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
89,314,148.20 -17,466,456.52 76,951,024.19 -3,395,560.51
号填列）
减：所得税费用 28,967,991.40 18,141,206.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,346,156.80 -17,466,456.52 58,809,818.07 -3,395,560.51
归属于母公司所有者的净
57,896,290.55 -17,466,456.52 55,765,592.81 -3,395,560.51
利润
少数股东损益 2,449,866.25 3,044,225.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.10
（二）稀释每股收益 0.10 0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 60,346,156.80 -17,466,456.52 58,809,818.07 -3,395,560.51
归属于母公司所有者的综
57,896,290.55 -17,466,456.52 55,765,592.81 -3,395,560.51
合收益总额
归属于少数股东的综合收
2,449,866.25 3,044,225.26
益总额
企业法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：李旺
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审计报告
现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,376,186,507.06 1,162,669,803.47
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,797,794.62 6,859,558.06
收到其他与经营活动有关的
70,094,778.82 134,295,693.96 78,760,000.61 88,414,360.26
现金
经营活动现金流入小计 1,448,079,080.50 134,295,693.96 1,248,289,362.14 88,414,360.26
购买商品、接受劳务支付的现
1,165,234,667.43 973,562,210.78
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
65,532,053.57 1,690,288.29 58,477,338.85 207,202.68
的现金
支付的各项税费 53,007,901.31 1,063,468.61 46,110,672.73 12,896,116.84
支付其他与经营活动有关的
107,226,448.43 113,515,641.33 98,415,747.32 123,995,002.23
现金
经营活动现金流出小计 1,391,001,070.74 116,269,398.23 1,176,565,969.68 137,098,321.75
经营活动产生的现金流
57,078,009.76 18,026,295.73 71,723,392.46 -48,683,961.49
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,701,953.98
处置固定资产、无形资产和其
493,512.80 2,305,843.05
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
613,888.89
现金
投资活动现金流入小计 117,195,466.78 2,919,731.94
购建固定资产、无形资产和其 28,133,924.19 8,335,469.20 49,086,191.30 29,845,200.00
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审计报告
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,715,000.00 6,743,414.13 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
581,551.37 100,090,000.00
现金
投资活动现金流出小计 30,430,475.56 8,335,469.20 155,919,605.43 34,845,200.00
投资活动产生的现金流
86,764,991.22 -8,335,469.20 -152,999,873.49 -34,845,200.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
476,112.50 1,953,525.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
4,937,896.06
现金
筹资活动现金流出小计 5,414,008.56 111,953,525.00
筹资活动产生的现金流
4,585,991.44 -111,953,525.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 148,428,992.42 9,690,826.53 -193,230,006.03 -83,529,161.49
加：期初现金及现金等价物余
269,140,967.26 3,075,398.14 462,370,973.29 86,604,559.63
额
六、期末现金及现金等价物余额 417,569,959.68 12,766,224.67 269,140,967.26 3,075,398.14
企业法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：李旺
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审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
583,79 575,12 -553,65 656,20 583,79 575,12 -609,72 597,74
37,848, 13,090, 37,848, 10,701,
一、上年年末余额 0,330.0 4,569.0 1,423.6 2,679.3 0,330.0 4,569.0 2,153.6 2,861.2
720.91 482.94 720.91 394.90
0 8 1 2 0 9 4 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
583,79 575,12 -553,65 656,20 583,79 575,12 -609,72 597,74
37,848, 13,090, 37,848, 10,701,
二、本年年初余额 0,330.0 4,569.0 1,423.6 2,679.3 0,330.0 4,569.0 2,153.6 2,861.2
720.91 482.94 720.91 394.90
0 8 1 2 0 9 4 6
三、本年增减变动金额 475,44 57,896, 1,749,8 60,121, 56,070, 2,389,0 58,459,
-0.01
（减少以“-”号填列） 0.00 290.55 66.25 596.80 730.03 88.04 818.06
57,896, 2,449,8 60,346, 55,765, 3,044,2 58,809,
（一）净利润
290.55 66.25 156.80 592.81 25.26 818.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 57,896, 2,449,8 60,346, 55,765, 3,044,2 58,809,
小计 290.55 66.25 156.80 592.81 25.26 818.07
（三）所有者投入和 475,44 475,44 655,13 -655,13
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审计报告
减少资本 0.00 0.00 7.22 7.22
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
475,44 475,44 655,13 -655,13
3．其他
0.00 0.00 7.22 7.22
-700,00 -700,00 -350,00 -350,00
（四）利润分配
0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股 -700,00 -700,00 -350,00 -350,00
东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -0.01 -0.01
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -0.01 -0.01
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
583,79 575,60 -495,75 716,32 583,79 575,12 -553,65 656,20
37,848, 14,840, 37,848, 13,090,
四、本期期末余额 0,330.0 0,009.0 5,133.0 4,276.1 0,330.0 4,569.0 1,423.6 2,679.3
720.91 349.19 720.91 482.94
0 8 6 2 0 8 1 2
企业法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：李旺
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审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
专
减： 一般 所有者 实收资 减： 一般 所有者
项目 实收资本 项 未分配 资本公 专项 盈余公 未分配
资本公积 库存 盈余公积 风险 权益合 本（或 库存 风险 权益合
（或股本） 储 利润 积 储备 积 利润
股 准备 计 股本） 股 准备 计
备
-613,117, 583,645,9 583,790,3 575,124,5 37,848,72 -609,722, 587,041,4
一、上年年末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91
714.15 05.84 30.00 69.09 0.91 153.64 66.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-613,117, 583,645,9 583,790,3 575,124,5 37,848,72 -609,722, 587,041,4
二、本年年初余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91
714.15 05.84 30.00 69.09 0.91 153.64 66.36
三、本年增减变动金额 -17,466,4 -17,466,45 -3,395,56 -3,395,56
-0.01
（减少以“-”号填列） 56.52 6.52 0.51 0.52
-17,466,4 -17,466,45 -3,395,56 -3,395,56
（一）净利润
56.52 6.52 0.51 0.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） -17,466,4 -17,466,45 -3,395,56 -3,395,56
小计 56.52 6.52 0.51 0.51
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
10
审计报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部
-0.01 -0.01
结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 -0.01 -0.01
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-630,584, 566,179,4 583,790,3 575,124,5 37,848,72 -613,117, 583,645,9
四、本期期末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91
170.67 49.32 30.00 69.08 0.91 714.15 05.84
企业法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：李旺
11
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
广东广弘控股股份有限公司
二 O 一 O 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公
司”） 系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审[1992]13 号）
及粤联办（1992）4 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；在广东省工商行政管理局
注册登记，取得营业执照，营业执照号码为 440000000025118。
公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经广东省证券监督管理委员会（粤证监发
字（1993）005 号文）和中国证券监督管理委员会（证监发审字[1993]56 号文）的批准，首次向
社会公众发行人民币普通股 2550 万股，于 1993 年 11 月 18 日在深圳交易所上市，证券代码 000529。
所属行业为食品类。
公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东会议审议通过，并于 2009 年
1 月 20 日实施。截止到 2010 年 12 月 31 日，股本总数为 583,790,330 股，其中：有限售条件股份
为 346,128,155 股，占股份总数的 59.29%，无限售条件股份为 237,662,175 股，占股份总数的 40.71%。
公司注册资本为人民币 583,790,330 元。
公司注册地：广州市天河区广州大道北路 520 号。
总部办公地：广东省广州市东风中路 437 号越秀城市广场南塔 37 楼。
法定代表人：聂周荣。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
公司的基本组织架构为：
广东广弘控股股份有限公司
惠州市广丰农牧 广东省广弘食品 广东教育书店有
中山广
有限公司 集团有限公司 限公司
食农牧
发展有
限公司
广
广州市 广东广 广东广 佛山市 湛江 广州粤教
番禺嘉 弘贸易 弘食品 南海种 教育 金版图书
兴食品 发展有 连锁有 禽有限 书店 有限公司
有限公 限公司 限公司 公司 有限 等 43 家联
司 公司 营公司
江教
育书
四川省中江县广弘食品有限公司 店有
限公
司店
（二）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
本公司属食品和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术进出
口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；仓储（危
险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的
技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售
农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出版物总
发行、销售。
（三）公司重大资产重组暨发行股份购买资产的情况
2008 年 8 月 31 日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了公司债务重组方案、
重大资产出售方案、发行股份购买资产方案以及召开股改相关股东会议、召开 2008 年第一次临时
股东大会等议案。
2008 年 9 月 24 日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过《公司股权分置改革
财务报表附注 第 2 页
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2010 年度
财务报表附注
方案》。2008 年 9 月 25 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了公司债务重组
方案、重大资产出售方案、发行股份购买资产方案等相关议案。
2008 年 11 月 24 日，公司重大资产重组及向特定对象发行股份购买资产的重组方案提交中国
证监会上市公司并购重组审核委员会审核并获得有条件审核通过。
2008 年 12 月 19 日，公司接到中国证监会《关于核准广东美雅集团股份有限公司重大资产重
组及向广东省广弘资产经营有限公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准广东省广弘资产经
营有限公司公告广东美雅集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。之后，公
司按照核准后的资产重组方案，积极办理资产交割等相关手续。
2008 年 12 月 25 日，公司大股东完成股权转让过户手续, 广东省广弘资产经营有限公司成为
本公司第一大股东。
2008 年 12 月 26 日，公司按资产重组方案完成资产和负债的交割，并积极办理资产重组涉及
的置出资产过户手续。
2008 年 12 月 29 日，公司购买广东省广弘资产经营有限公司持有的广弘食品 100%的股权、
广丰农牧 85.78%的股权和教育书店 100%的股权办理完成过户手续。广东大华德律会计师事务所
对此出具了深华(2008)验字 140 号《验资报告》进行确认，上述增资验资已经完成。
2009 年 1 月 20 日，公司股权分置改革方案实施完毕。
2009 年 6 月 12 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成向广东省广
弘资产经营有限公司发行股份购买资产的股份增发登记工作，增发股份登记数量为 187,274,458
股，增发后本公司股份总数量为 583,790,330 股。2009 年 6 月 29 日，公司披露了《重大资产出售
暨发行股份购买资产实施情况报告书》、《非公开发行股票发行情况报告书》。至此，公司重大资产
出售暨发行股份购买资产的重组方案已实施完毕。
2009 年 9 月 11 日，根据深圳证券交易所《关于同意广东广弘控股股份有限公司股票恢复上市
的决定》（深证上[2009]76 号），公司股票自 2009 年 9 月 11 日起恢复上市。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注 第 4 页
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(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
财务报表附注 第 5 页
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
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终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现
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财务报表附注
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发
生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据：
组合 1：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度
与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2：政府补助及出口退税等应收款项。
组合 3：其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款项。
（2）按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：账龄分析法
组合 2、组合 3：余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 计提比例(%)
组合 2、组合 3 0
3、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减
值测试；结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、
消耗性生物资产等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
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财务报表附注
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业
合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在
合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
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期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
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为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 0-5 2.375-5.00
机器设备 5-15 0-5 6.33-20.00
运输工具 6-10 0-5 9.50-16.67
其他设备 3-10 0-5 9.50-33.33
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十七) 生物资产
1、 本公司的生物资产为猪、鸡、鸡蛋，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分
为生产性生物资产、消耗性生物资产。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
3、 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，
达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 消耗性生物资产在出售前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本。
5、 公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，根据不
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同的生物资产使用寿命确定为 33 周-3.5 年，残值率 0-10％。公司每年度终了对使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或
经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折
旧方法。
6、 消耗性生物资产在生产领用或出售时结转成本。
7、 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物
资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产
性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值
准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，
转回金额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息
费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
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预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采
用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
土地使用权按使用年限 50 年摊销。
电脑软件按使用年限 5 年摊销。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预
计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为
基础确定无形资产组的可收回金额。本报告期未计提无形资产减值准备。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
（1）装修费按 2-10 年摊销；
（2）从化土地及附着物租金按 30 年摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交
付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间
按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内的年末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可
行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可
行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实
收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
2、 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具
为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期
内的年末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的
公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
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在相关负债结算前的年末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
公司销售教材收入确认时间的具体判断标准如下：
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以发出教学
用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）核对确认后，确认为销售收入；
免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，先经县区
一级教育主管部门（教育局）和财政局确认，再报经省教育厅、省财政厅共同认可后，
在收到当季学期省财政厅、省教育厅拨付的免费教材发行服务费时，确认为发行服务
费收入；
收到省财政厅、省教育厅按合同预付的发行服务费，属于运作的周转资金，暂不确认
为发行服务费收入，待当季学期免费教学用书完成发行任务，经县区一级教育主管部
门（教育局）和财政局确认，并获得省教育厅、省财政厅共同认可后，方可确认为发
行服务费收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供
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劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转
当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建
造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
公司参与政府重要商品（冻品）储备计划，属于与收益相关的政府补助。每年根据相关
政府部门下达的储备计划量进行储备。实际储备量（单位：吨）根据全年加权平均计算，
实际储备量未达到储备计划量按实际储备量确认政府补助，实际储备量超过储备计划量
按储备计划量确认政府补助。本会计期间冻品储备政府补助单价：2,500.00 元/吨。
公司参与商务部中央储备肉储备计划，属于与收益相关的政府补助。根据中央储备肉
储备计划与储备的委托方签订《中央储备肉活畜储备合同》，以该合同的履行情况确认
政府补助。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
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括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额所形成的暂时性差异。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司
发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少
租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣
除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 1%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据企业所得税法及其实施条例，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，
故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司只对非
免税所得缴纳所得税。
财务报表附注 第 24 页
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 表决权 权益中用 子公司少数股东分担的本
期末实际 持股比 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 公司净投资的其 比例 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
投资额 例(%) 并报表 权益
他项目余额 (%) 数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
中山广食农牧发展有
有限公司 中山 食品行业 500.00 500.00 --- 100 100 是 --- --- ---
限公司
财务报表附注 第 25 页
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2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 表决权 权益中用
期末实际 持股比 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 司净投资 比例 于冲减少
投资额 例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
广东省广弘食品集团有限公司 有限公司 广州 食品行业 3,000.00 28,034.26 --- 100 100 是 --- --- ---
惠州市广丰农牧有限公司*1 有限公司 惠州 食品行业 492.26 775.56 --- 100 100 是 --- --- ---
广东教育书店有限公司 有限公司 广州 图书发行行业 2,000.00 11,454.19 --- 100 100 是 --- --- ---
广东广弘贸易发展有限公司*2*3 有限公司 广州 食品行业 800.00 640.00 --- 80 80 是 160.00 --- ---
广州市番禺嘉兴食品有限公司*3 有限公司 广州 食品行业 200.00 293.00 --- 100 100 是 --- --- ---
广东广弘食品连锁有限公司*3 有限公司 广州 食品行业 50.00 49.00 --- 100 100 是 --- --- ---
四川省中江县广弘食品有限公司*3 有限公司 中江 食品行业 50.00 41.00 --- 100 100 是 --- --- ---
佛山市南海种禽有限公司*3 有限公司 佛山 食品行业 952.92 754.00 --- 70 70 是 898.30 --- ---
湛江教育书店有限公司*4 有限公司 湛江 图书发行行业 200.00 102.00 --- 51 51 是 425.74 --- ---
1、 广东广弘控股股份有限公司持有惠州市广丰农牧有限公司 85.78%股权，广东省广弘食品集团有限公司持有惠州市广丰农牧有限公司 14.22%股权。
2、 广东广弘贸易发展有限公司原名为广东广弘食品冷冻实业有限公司，于 2009 年 8 月完成更名，现名为广东广弘贸易发展有限公司。
3、 广州市番禺嘉兴食品有限公司、广东广弘贸易发展有限公司、广东广弘食品连锁有限公司、四川省中江县广弘食品有限公司及佛山市南海种禽有限公司为广东省广弘食品
集团有限公司的子公司。
4、 湛江教育书店有限公司为广东教育书店有限公司的子公司。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2010.12.31 2009.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 515,984.07 832,987.46
小计 515,984.07 832,987.46
银行存款
人民币 417,053,895.50 266,768,145.09
美元 12.10 6.6227 80.11 ---
小计 417,053,975.61 266,768,145.09
其他货币资金
人民币 4,937,896.06 1,539,834.71
小计 4,937,896.06 1,539,834.71
合 计 422,507,855.74 269,140,967.26
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2010.12.31
信用证保证金 4,937,896.06
合 计 4,937,896.06
公司已在编制本期现金流量表时剔除上述受限的信用证保证金。
(二) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
2010.12.31 2009.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 --- --- --- --- --- --- --- ---
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：账龄分析法 37,203,995.48 100.00 4,303,771.67 11.57 41,013,084.38 100.00 4,293,554.67 10.47
组合小计 37,203,995.48 100.00 4,303,771.67 11.57 41,013,084.38 100.00 4,293,554.67 10.47
单项金额虽不重大但单项 --- --- --- --- --- --- --- ---
计提坏账准备的应收账款
合 计 37,203,995.48 100.00 4,303,771.67 41,013,084.38 100.00 4,293,554.67
应收账款种类的说明：详见附注二、（十）
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2010.12.31 2009.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,240,111.37 92.03 1,712,005.59 36,883,962.73 89.93 1,844,198.15
1至2年 77,825.26 0.21 7,782.53 517,646.50 1.26 51,764.65
2至3年 33,170.30 0.09 6,634.06 839,070.28 2.05 167,814.06
3至4年 551,077.84 1.48 275,538.78 1,085,254.12 2.65 542,627.06
4 年以上 2,301,810.71 6.19 2,301,810.71 1,687,150.75 4.11 1,687,150.75
合 计 37,203,995.48 100.00 4,303,771.67 41,013,084.38 100.00 4,293,554.67
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。
3、本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
4、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项情况。
5、本报告期内实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
广州市诚一饲料有限公司 应收代加工费 137.50 注销清算无法收回的应收款 否
广东省农科院畜牧研究所 应收代加工费 1,155.00 注销清算无法收回的应收款 否
合 计 1,292.50
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
6、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
深圳市育才教育书店有限公司 联营企业 10,000,903.07 1 年以内 26.88
广州粤教金版图书有限公司 联营企业 7,714,992.04 1 年以内 20.74
宝德丰国际有限公司 客户 4,795,672.77 1 年以内 12.89
茂名正阳科技有限公司 客户 3,450,000.00 1 年以内 9.27
佛山市广雅教育书店有限公司 联营企业 1,118,661.58 1 年以内 3.01
合 计 27,080,229.46 72.79
8、应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
深圳市育才教育书店有限公司 联营企业 10,000,903.07 26.88
广州粤教金版图书有限公司 联营企业 7,714,992.04 20.74
佛山市广雅教育书店有限公司 联营企业 1,118,661.58 3.01
汕头市教育书店有限公司 联营企业 411,327.48 1.11
和平县广弘教育书店有限公司 联营企业 114,514.02 0.31
合 计 19,360,398.19 52.05
9、 本报告期内无终止确认的应收款项情况。
10、 本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2010.12.31 2009.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,127,725.10 77.64 49,975,248.71 99.97
1至2年 612,927.60 22.36 --- ---
2至3年 --- --- --- ---
3 年以上 --- --- 14,217.64 0.03
合 计 2,740,652.70 100.00 49,989,466.35 100.00
财务报表附注 第 29 页
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2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川省蒲江县鹤山肉制品厂 供应商 603,600.00 1-2 年 交易未完成
湖南宇龙物流有限公司 供应商 500,000.00 1 年以内 交易未完成
广州市侨隆置业有限公司 供应商 300,000.00 1 年以内 交易未完成
广州市华南畜牧设备有限公司 供应商 280,000.00 1 年以内 预付设备款
中棉集团（青岛）棉花有限公司 供应商 200,000.00 1 年以内 交易未完成
合 计 1,883,600.00
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收利息
1、 应收利息
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
1、账龄一年以内的应收利息
其中：委托贷款利息 397,222.22 12,097,222.22 12,494,444.44 ---
合 计 397,222.22 12,097,222.22 12,494,444.44 ---
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2010.12.31 2009.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 --- --- --- --- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：账龄分析法 10,132,468.58 51.29 2,425,827.69 23.94 9,570,103.65 47.22 1,810,132.31 18.91
组合 2：应收政府补助、出 9,622,580.69 48.71 --- --- 10,696,937.26 52.78 --- ---
口退税
组合小计 19,755,049.27 100.00 2,425,827.69 12.28 20,267,040.91 100.00 1,810,132.31 8.93
单项金额虽不重大但单项计 --- --- --- --- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合 计 19,755,049.27 100.00 2,425,827.69 20,267,040.91 100.00 1,810,132.31
财务报表附注 第 30 页
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其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2010.12.31 2009.12.31
账 龄 金额 占总额比例(%) 坏帐准备 金额 占总额比例(%) 坏帐准备
1 年以内 7,285,838.97 71.91 364,291.96 4,612,042.74 48.19 151,979.22
1-2 年 360,009.00 3.55 147,910.50 2,330,017.80 24.35 220,247.61
2-3 年 32,487.50 0.32 6,497.50 1,097,510.75 11.47 219,502.15
3-4 年 1,094,010.75 10.80 547,005.37 624,258.07 6.52 312,129.04
4 年以上 1,360,122.36 13.42 1,360,122.36 906,274.29 9.47 906,274.29
合 计 10,132,468.58 100.00 2,425,827.69 9,570,103.65 100.00 1,810,132.31
（2） 组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
项 目 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收政府补助-出口退税 5,426,514.94 --- ---
应收财政补贴-广东省财政厅 （冻品储备补贴） 3,280,000.00 --- ---
应收财政补贴-广州市荔湾区农业水利局（增埗河综合
777,065.75 --- ---
整治工程补偿款）
应收财政补贴-华商商品储备管理中心（生猪活体补贴） 139,000.00 --- ---
合 计 9,622,580.69 --- ---
2、 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
3、 本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其
他方式收回的其他应收款金额情况。
4、 本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
广州市白云区龙归优特洗涤原 注销清算将无法收回的其他
胶矸押金 840.00 否
料商行 应收款
中国太平洋财产保险股份有限
车险 23,932.48 由企业自行承担责任 否
公司
合 计 24,772.48
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 31 页
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6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
的比例
(%)
1 年以内 1,862,109.34 元
广州市国家税务局 主管税务机关 5,426,514.94 27.47 出口退税
2-3 年 3,564,405.60 元
广东省财政厅 政府部门 3,280,000.00 1 年以内 16.60 冻品补贴款
广州市番禺区恒锋锁业有
往来方 2,400,000.00 1 年以内 12.15 租赁押金
限公司
青岛海关 政府部门 1,407,152.16 1 年以内 7.12 关税及增值税保证金
广州市帮得手装饰设计有
往来方 902,000.00 1 年以内 4.57 装修款
限公司
合 计 13,415,667.10 67.91
7、 无其他应收关联方账款。
8、 本期无终止确认的其他应收款项情况。
9、 报告期内无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
(六) 存货
1、 存货分类
2010.12.31 2009.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,139,811.19 --- 5,139,811.19 3,408,991.57 --- 3,408,991.57
低值易耗品 4,366.51 --- 4,366.51 430.98 --- 430.98
委托加工物资 --- --- --- --- --- ---
在产品 1,788,380.60 --- 1,788,380.60 1,827,067.20 --- 1,827,067.20
库存商品 93,321,338.59 97,526.47 93,223,812.12 76,606,200.91 97,526.47 76,508,674.44
发出商品 833,876.26 --- 833,876.26 --- --- ---
包装物 429,383.48 --- 429,383.48 424,802.57 --- 424,802.57
消耗性生物资产 14,776,722.99 --- 14,776,722.99 18,634,491.21 --- 18,634,491.21
合 计 116,293,879.62 97,526.47 116,196,353.15 100,901,984.44 97,526.47 100,804,457.97
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
（1）存货中的消耗性生物资产
项 目 2010.12.31 2009.12.31
畜牧养殖业
1、种蛋 4,222,411.20 6,184,051.30
2、鸡 4,884,297.07 7,821,870.21
3、猪 5,670,014.72 4,628,569.70
合 计 14,776,722.99 18,634,491.21
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2009.12.31 本期计提额 2010.12.31
转回 转销
库存商品 97,526.47 --- --- --- 97,526.47
合 计 97,526.47 --- --- --- 97,526.47
(七) 其他流动资产
项 目 2010.12.31 2009.12.31
委托贷款 --- 100,000,000.00
合 计 --- 100,000,000.00
其他流动资产的其他说明：2009 年 12 月 2 日，公司与桐乡长威置业有限公司及交通银行
股份有限公司广州经济技术开发区支行签订《委托贷款协议单项》，公司委托交通银行向
桐乡长威置业有限公司发放人民币 1 亿元贷款，期限：自 2009 年 12 月 4 日至 2010 年 12
月 2 日，合同期内均按年利率 13%的固定利率执行。截止至 2010 年 12 月 31 日，该协议
下委托贷款已到期收回。
财务报表附注 第 33 页
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(八) 对合营企业和联营企业的投资
（金额单位：元）
持股 表决
比例 权比 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 总额 本期净利润
联营企业
广州粤教金版图 批发、零售：国内版图书、
有限公司 广州 黄小尤 3,000,000.00 40 40 41,575,586.10 33,051,580.85 8,524,005.25 59,549,421.56 2,452,307.43
书有限公司 报纸、期刊等
汕尾市育才教育
有限公司 汕尾 林祥发 书报刊批发、零售 500,000.00 35 35 3,902,384.83 2,975,954.69 926,430.14 8,662,443.75 298,612.84
书店有限公司
阳江市育才教育
有限公司 阳江 赖卓威 图书、报纸、期刊零售 500,000.00 35 35 4,150,997.68 3,134,894.04 1,016,103.64 4,341,622.81 375,890.30
书店有限公司
零售：国内版图书、音像
制品；批发、零售：电子
阳春市广弘教育
有限公司 阳春 黄洪日 电器产品、纸制品、文体 500,000.00 35 35 1,375,351.01 673,765.94 701,585.07 3,664,781.69 201,585.07
书店有限公司
文具、办公用品、教学仪
器装备；复印、打字。
普宁市广弘教育 国内版图书、报纸、期刊、
有限公司 普宁 郑辉波 500,000.00 35 35 2,104,558.15 337,756.91 1,766,801.24 6,344,677.51 1,019,551.60
书店有限公司 电子出版物零售等
揭阳市广雅教育 零售:国内版书报纸、纸制
有限公司 揭阳 郑永东 500,000.00 35 35 900,692.42 184,555.08 716,137.34 2,850,462.09 216,137.34
书店有限公司 品、文具、
茂名市育才教育
有限公司 茂名 郑小英 零售：出版物等 2,000,000.00 35 35 7,062,236.70 3,723,525.22 3,338,711.48 11,235,220.22 1,261,617.56
书店有限公司
信宜市广弘教育
有限公司 信宜 吴芳 国内书报刊批发、零售等 500,000.00 35 35 1,289,635.22 416,736.38 872,898.84 3,574,004.22 372,898.84
书店有限公司
财务报表附注 第 34 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
持股 表决
比例 权比 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 总额 本期净利润
江门市广弘教育
有限公司 江门 赖广辉 国内版图书、报刊零售等 500,000.00 45 45 2,548,616.30 1,659,918.60 888,697.70 14,107,464.60 483,731.15
书店有限公司
恩平市育才教育 国内版图书、报纸、期刊
有限公司 恩平 冯瑞宁 300,000.00 35 35 685,238.74 120,576.60 564,662.14 1,240,701.78 89,735.92
书店有限公司 批发、零售等
鹤山市广弘教育 图书、报纸、期刊的零售、
有限公司 鹤山 王泽权 300,000.00 35 35 850,791.68 296,081.30 554,710.38 3,872,321.92 68,394.53
书店有限公司 出租等
开平市广知教育 国家批准图书、报刊、电
有限公司 开平 梁国添 300,000.00 35 35 2,109,456.86 1,632,098.87 477,357.99 13,311,859.64 179,095.70
书店有限公司 子出版物、
韶关市广雅教育 销售：图书、期刊、文体
有限公司 韶关 张翔 510,000.00 35 35 2,229,351.69 1,719,351.69 510,000.00 4,196,359.87 339,543.32
书店有限公司 用品、教学仪器等
乐昌市广弘教育
有限公司 乐昌 刘翠岩 国内版书、报、刊零售等 500,000.00 35 35 839,461.98 230,329.62 609,132.36 2,303,282.36 109,843.60
书店有限公司
始兴县广弘教育 批发、零售：图书、报刊、
有限公司 始兴 黄冠华 500,000.00 35 35 695,993.81 146,537.30 549,456.51 1,275,384.80 49,456.51
书店有限公司 文具、办公用品
销售：书、刊，文体用品、
南雄市广弘教育
有限公司 南雄 李兰圣 办公用品、科教仪器设备、 500,000.00 35 35 623,217.65 29,207.46 594,010.19 1,173,006.82 94,010.19
书店有限公司
电教设备器材。
惠州市教育书店 国内版图书、期刊、进口
有限公司 惠州 张义国 500,000.00 35 35 2,716,894.57 1,630,990.31 1,085,904.26 10,305,884.92 523,875.15
有限公司 图书零售等
龙门县广弘教育 零售：本册、纸制品、文
有限公司 龙门 杨小武 300,000.00 35 35 466,711.17 106,511.80 360,199.37 630,865.34 60,199.37
书店有限公司 具、办公用品等
梅州广弘教育书 国内版报刊、电子出版物
有限公司 梅州 林永其 500,000.00 45 45 746,573.87 20,729.38 725,844.49 2,312,994.08 148,393.42
店有限公司 零售等
梅县广雅教育书 国内版书报刊；销售：纸
有限公司 梅县 姚荣英 500,000.00 35 35 577,495.40 18,100.00 559,395.40 574,034.86 59,395.40
店有限公司 制品、文具用品
财务报表附注 第 35 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
持股 表决
比例 权比 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 总额 本期净利润
汕头市潮阳区育
国内版图书、报刊、期刊
才教育书店有限 有限公司 汕头 郑庆坚 500,000.00 35 35 2,582,197.73 290,851.02 2,291,346.71 10,815,498.02 1,423,658.62
二级批发、零售等
公司
汕头市教育书店
有限公司 汕头 黄小尤 零售：书报刊等 500,000.00 35 35 4,603,664.20 1,800,573.15 2,803,091.05 9,646,489.00 610,038.48
有限公司
深圳市育才教育 国内版图书、书报刊零售
有限公司 深圳 胡家兵 500,000.00 35 35 82,699,047.68 75,998,956.28 6,700,091.40 117,835,553.79 3,338,504.01
书店有限公司 等
珠海市广弘教育 零售：国内版图书、报纸、
有限公司 珠海 杨成柏 500,000.00 35 35 7,237,812.24 5,879,250.46 1,358,561.78 13,925,633.24 186,231.91
书店有限公司 期刊等
珠海市斗门广雅
合法的图书、报纸、期刊
教育书店有限公 有限公司 斗门 梁景唐 500,000.00 35 35 669,149.38 141,237.23 527,912.15 3,473,786.25 226,783.74
零售出租等
司
佛山市南海区广 零售：国内版图书、报纸、
泓教育书店有限 有限公司 佛山 梁伟灼 期刊、音像制品、文化用 1,000,000.00 35 35 3,065,121.95 1,517,421.55 1,547,700.40 18,185,305.44 547,700.40
公司 品、办公用品、教学仪器
佛山市广雅教育 书报刊零售、出租、电子
有限公司 佛山 吴丽芸 1,000,000.00 45 45 5,706,404.43 4,265,709.09 1,440,695.34 14,248,133.79 317,901.93
书店有限公司 出版物零售；
佛山市顺德区迎 零售：国内版图书、报纸、
新教育书店有限 有限公司 顺德 麦晓峰 期刊，纸制品、文具、办 1,000,000.00 35 35 2,317,760.54 902,865.63 1,414,894.91 33,293,780.92 350,475.67
公司 公用品、教学仪器装备
肇庆市广弘教育 国内版图书、报纸、期刊
有限公司 肇庆 罗志艺 500,000.00 35 35 4,035,672.73 706,138.82 3,329,533.91 11,080,173.67 887,072.63
书店有限公司 批发、零售等
怀集县广弘教育 零售：报纸、周刊、图书、
有限公司 怀集 邓克迪 500,000.00 35 35 835,652.79 32,697.45 802,955.34 2,976,638.87 302,955.34
书店有限公司 电子出版物。
财务报表附注 第 36 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
持股 表决
比例 权比 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 总额 本期净利润
国内版图书报刊零售；纸
徐闻县广弘教育
有限公司 徐闻 陈位 制品、文具、办公用品、 500,000.00 35 35 500,000.00 --- 500,000.00 --- ---
书店有限公司
教学仪器设备零售。
中山市广弘教育 销售：图书、期刊、文体
有限公司 中山 詹伟超 500,000.00 35 35 14,305,784.57 11,564,710.21 2,741,074.36 38,120,225.36 458,189.80
书店有限公司 用品、教学仪器等
和平县广弘教育 销售：图书、期刊、文体
有限公司 和平 叶炳粤 500,000.00 35 35 554,187.73 183,147.89 371,039.84 722,311.07 71,039.84
书店有限公司 用品、教学仪器等
紫金县广弘教育
有限公司 紫金 黄国强 合法的图书、报纸零售等 500,000.00 35 35 537,991.58 44,044.13 493,947.45 1,417,606.46 180,040.30
书店有限公司
河源市广弘教育
有限公司 河源 张国生 零售：图书、报纸、期刊、 500,000.00 35 35 2,967,644.56 2,262,777.14 704,867.42 8,046,448.21 205,712.63
书店有限公司
销售：国内书、报、刊，
文具用品、体育用品、教
学仪器装备、其他文化用
龙川县广弘教育
有限公司 龙川 刘伟材 品，计算机、软件及辅助 300,000.00 35 35 851,013.18 681,260.10 169,753.08 1,954,752.29 -130,246.92
书店有限公司
设备，手机、手机配件、
手机卡类、电子产品、家
用电器、眼镜
清远市育才教育 国内版图书、报纸、期刊
有限公司 清远 朱如仁 500,000.00 35 35 2,938,099.12 305,099.54 2,632,999.58 11,803,507.79 900,080.26
书店有限公司 批发、零售等
零售：国内版图书、期刊、
阳山县广弘教育 报纸，电子出版物；销售：
有限公司 阳山 潘焕英 500,000.00 35 35 666,357.58 45,902.34 620,455.24 1,477,216.16 120,455.24
书店有限公司 纸制品、文具、办公用品、
教学仪器。
财务报表附注 第 37 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
持股 表决
比例 权比 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 总额 本期净利润
罗定市广弘教育 销售：图书、期刊、文体
有限公司 罗定 陈汉仁 500,000.00 35 35 983,193.49 198,787.26 784,406.23 1,980,184.19 284,406.23
书店有限公司 用品、教学仪器等
云浮市育才教育 国内版图书、报纸、期刊
有限公司 云浮 区志峰 500,000.00 35 35 1,574,589.65 760,086.40 814,503.25 1,911,748.57 154,728.25
书店有限公司 批发、零售。
国内版图书报刊发行；销
饶平县广雅教育
有限公司 饶平 吴丽芸 售：文具、办公用品、体 500,000.00 35 35 1,276,749.10 636,438.38 640,310.72 965,996.28 140,310.72
书店有限公司
育用品、教学仪器设备。
潮州市广弘教育 图书、报纸、周刊、电子
有限公司 潮州 王舜贞 500,000.00 35 35 637,676.64 35,430.90 602,245.74 2,531,698.84 97,565.28
书店有限公司 出版物零售。
东莞市广弘教育 国内版图书、报纸、期刊
有限公司 东莞 刘连生 500,000.00 40 40 8,865,840.49 4,780,354.00 4,085,486.49 40,838,088.99 2,749,547.59
书店有限公司 批发、零售。
财务报表附注 第 38 页
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2010 年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
在被投资单
在被投资 位持股比例
在被投资 单位表决 与表决权比 本期计
单位持股 权比例 例不一致的 减值 提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) (%) 说明 准备 准备 本期现金红利
广州粤教金版图书有限公司 权益法 1,200,000.00 2,080,000.00 980,922.96 3,060,922.96 40 40 --- --- --- ---
汕尾市育才教育书店有限公司 权益法 175,000.00 350,000.00 32,231.34 382,231.34 35 35 --- --- --- 72,283.15
阳江市育才教育书店有限公司 权益法 175,000.00 297,500.00 12,529.72 310,029.72 35 35 --- --- --- 119,031.89
阳春市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 245,554.77 245,554.77 35 35 --- --- --- ---
普宁市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 318,500.00 223,708.63 542,208.63 35 35 --- --- --- 133,134.43
揭阳市广雅教育书店有限公司 权益法 175,000.00 259,000.00 -9,943.64 249,056.36 35 35 --- --- --- 85,591.71
茂名市育才教育书店有限公司 权益法 700,000.00 1,144,500.00 -1,807.17 1,142,692.83 35 35 --- --- --- 443,373.32
信宜市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 301,000.00 14,772.48 315,772.48 35 35 --- --- --- 115,742.11
江门市广弘教育书店有限公司 权益法 225,000.00 459,000.00 184,398.47 643,398.47 45 45 --- --- --- 33,280.55
恩平市育才教育书店有限公司 权益法 105,000.00 150,500.00 -19,887.23 130,612.77 35 35 --- --- --- 51,294.80
鹤山市广弘教育书店有限公司 权益法 105,000.00 126,000.00 2,611.69 128,611.69 35 35 --- --- --- 21,326.40
开平市广知教育书店有限公司 权益法 105,000.00 136,500.00 31,265.64 167,765.64 35 35 --- --- --- 31,417.86
韶关市广雅教育书店有限公司 权益法 178,500.00 318,500.00 -4,161.43 314,338.57 35 35 --- --- --- 123,001.59
乐昌市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 213,500.00 -404.74 213,095.26 35 35 --- --- --- 38,850.00
财务报表附注 第 39 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
在被投资单
在被投资 位持股比例
在被投资 单位表决 与表决权比 本期计
单位持股 权比例 例不一致的 减值 提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) (%) 说明 准备 准备 本期现金红利
始兴县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 192,309.78 192,309.78 35 35 --- --- --- ---
南雄市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 207,903.57 207,903.57 35 35 --- --- --- ---
惠州市教育书店有限公司 权益法 175,000.00 357,000.00 41,072.36 398,072.36 35 35 --- --- --- 142,283.94
龙门县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000.00 --- 126,069.78 126,069.78 35 35 --- --- --- ---
梅州广弘教育书店有限公司 权益法 225,000.00 301,500.00 -7,695.36 293,804.64 45 45 --- --- --- 74,472.40
梅县广雅教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 195,788.39 195,788.39 35 35 --- --- --- ---
汕头市潮阳区育才教育书店有
权益法 175,000.00 403,389.77 271,404.86 674,794.63 35 35 --- --- --- 197,985.89
限公司
汕头市教育书店有限公司 权益法 700,000.00 878,299.12 33,768.91 912,068.03 35 35 --- --- --- 218,445.44
深圳市育才教育书店有限公司 权益法 700,000.00 1,872,500.00 265,898.57 2,138,398.57 35 35 --- --- --- 902,577.83
珠海市广弘教育书店有限公司 权益法 350,000.00 448,000.00 -94,823.44 353,176.56 35 35 --- --- --- 160,004.61
珠海市斗门广雅教育书店有限
权益法 175,000.00 203,000.00 60,821.89 263,821.89 35 35 --- --- --- 18,552.42
公司
佛山市南海区广泓教育书店有
权益法 350,000.00 227,500.00 366,695.14 594,195.14 35 35 --- --- --- ---
限公司
佛山市广雅教育书店有限公司 权益法 450,000.00 553,500.00 73,956.88 627,456.88 45 45 --- --- --- 69,098.99
佛山市顺德区迎新教育书店有
权益法 350,000.00 241,500.00 233,776.51 475,276.51 35 35 --- --- --- 63,889.97
限公司
肇庆市广弘教育书店有限公司 权益法 700,000.00 1,001,000.00 9,724.37 1,010,724.37 35 35 --- --- --- 300,751.05
财务报表附注 第 40 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
在被投资单
在被投资 位持股比例
在被投资 单位表决 与表决权比 本期计
单位持股 权比例 例不一致的 减值 提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) (%) 说明 准备 准备 本期现金红利
怀集县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 287,000.00 -6,075.77 280,924.23 35 35 --- --- --- 112,110.14
徐闻县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 175,000.00 175,000.00 35 35 --- --- --- ---
中山市广弘教育书店有限公司 权益法 700,000.00 864,500.00 -2,890.08 861,609.92 35 35 --- --- --- 163,256.51
和平县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000.00 126,000.00 10,128.69 136,128.69 35 35 --- --- --- 14,735.25
紫金县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000.00 175,000.00 -5,405.69 169,594.31 35 35 --- --- --- 68,419.80
河源市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 248,500.00 -369.14 248,130.86 35 35 --- --- --- 72,368.56
龙川县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000.00 --- 59,413.58 59,413.58 35 35 --- --- --- ---
清远市育才教育书店有限公司 权益法 700,000.00 1,015,000.00 -947.70 1,014,052.30 35 35 --- --- --- 315,975.79
阳山县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 217,159.33 217,159.33 35 35 --- --- --- ---
罗定市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 234,500.00 39,262.52 273,762.52 35 35 --- --- --- 60,279.66
云浮市育才教育书店有限公司 权益法 175,000.00 234,500.00 -4,006.86 230,493.14 35 35 --- --- --- 58,161.75
饶平县广雅教育书店有限公司 权益法 175,000.00 --- 224,108.75 224,108.75 35 35 --- --- --- ---
潮州市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000.00 319,813.79 -115,302.70 204,511.09 35 35 --- --- --- 43,136.76
东莞市广弘教育书店有限公司 权益法 200,000.00 591,497.32 1,196,321.72 1,787,819.04 40 40 --- --- --- ---
合 计 12,138,500.00 16,738,000.00 5,454,860.35 22,192,860.35 --- --- 4,324,834.57
长期股权投资增减变动的说明：公司按照联营企业实现损益计算公司应享有的份额确认投资收益。
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(十) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
一、固定资产账面原值合计： 228,299,662.38 10,609,783.65 1,102,949.20 237,806,496.83
其中：房屋及建筑物 181,305,884.59 1,142,477.19 71,189.53 182,377,172.25
机器设备 25,865,551.63 1,670,426.89 248,270.39 27,287,708.13
运输工具 9,071,798.11 2,685,907.09 429,247.61 11,328,457.59
其他设备 12,056,428.05 5,110,972.48 354,241.67 16,813,158.86
本期新增 本期计提
二、固定资产累计折旧合计： 51,028,097.19 --- 13,454,460.58 668,331.10 63,814,226.67
其中：房屋及建筑物 31,240,107.42 --- 8,318,420.40 67,630.06 39,490,897.76
机器设备 10,827,658.15 --- 2,025,158.07 143,878.26 12,708,937.96
运输工具 3,885,081.54 --- 1,491,721.51 58,412.22 5,318,390.83
其他设备 5,075,250.08 --- 1,619,160.60 398,410.56 6,296,000.12
三、固定资产账面净值合计： 177,271,565.19 173,992,270.16
其中：房屋及建筑物 150,065,777.17 142,886,274.49
机器设备 15,037,893.48 14,578,770.17
运输工具 5,186,716.57 6,010,066.76
其他设备 6,981,177.97 10,517,158.74
四、固定资产减值准备合计： --- --- --- ---
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
运输工具 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
五、固定资产账面价值合计： 177,271,565.19 173,992,270.16
其中：房屋及建筑物 150,065,777.17 142,886,274.49
机器设备 15,037,893.48 14,578,770.17
运输工具 5,186,716.57 6,010,066.76
其他设备 6,981,177.97 10,517,158.74
本期折旧额 13,454,460.58 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 6,967,852.40 元。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 2,200,000.00 正在办理中 ---
合 计 2,200,000.00
7、 期末用于抵押的固定资产净值为 7,089,650.12 元，详见附注十二（一）。
(十一) 在建工程
1、在建工程情况
2010.12.31 2009.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中山新建种猪舍 -- --- --- 2,393,818.27 --- 2,393,818.27
惠州猪舍工程 4,913,644.10 --- 4,913,644.10 --- --- ---
新建饲料厂 --- --- --- 122,099.50 --- 122,099.50
排污治理工程 286,000.00 --- 286,000.00 231,000.00 --- 231,000.00
新饲料厂饲料机械设备 --- --- --- 476,000.00 --- 476,000.00
新猪舍猪栏设备 --- --- --- 1,241.50 --- 1,241.50
安装新孵化机工程 --- --- --- 15,382.12 --- 15,382.12
冷库扩建工程 82,000.00 --- 82,000.00 82,000.00 --- 82,000.00
广东大道北 520 号物业 38,096,169.00 --- 38,096,169.00 245,200.00 --- 245,200.00
孵化厂杂项工程 19,000.00 --- 19,000.00 --- --- ---
三层育成笼 110,250.00 --- 110,250.00 --- --- ---
水帘工程 168,707.26 --- 168,707.26 --- --- ---
瓦面工程 171,750.00 --- 171,750.00 --- --- ---
文山工程 329,529.00 --- 329,529.00 --- --- ---
用电增容工程 2,239,587.54 --- 2,239,587.54 --- --- ---
中转二仓首层改造工程 784,972.92 --- 784,972.92 --- --- ---
一、二号库维修工程 75,892.25 --- 75,892.25 --- --- ---
西村水厂路五号大院“三
879,595.00 --- 879,595.00 --- --- ---
旧”改造工程
合 计 48,157,097.07 --- 48,157,097.07 3,566,741.39 --- 3,566,741.39
财务报表附注 第 43 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息
工程项目名称 预算数 2009.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源 2010.12.31
例(%) 额 化金额 (%)
中山新建种猪舍 --- 2,393,818.27 87,685.36 2,481,503.63 --- --- 100.00% --- --- --- 自有资金 ---
惠州猪舍工程 4,551,697.52 --- 4,913,644.10 --- --- 107.95% 95.00% --- --- --- 自有资金 4,913,644.10
安装新孵化机工程 660,000.00 15,382.12 660,475.50 675,857.62 --- 102.40% 100.00% --- --- --- 自有资金 ---
广州大道北 520 号物业 --- 245,200.00 37,850,969.00 --- --- --- 14.38% --- --- --- 自有资金 38,096,169.00
水帘工程 655,951.40 --- 592,438.66 423,731.40 --- 90.32% 90.32% --- --- --- 自有资金 168,707.26
用电增容工程 2,985,000.00 --- 2,239,587.54 --- --- 75.03% 75.03% --- --- --- 自有资金 2,239,587.54
中转二仓首层改造工程 849,969.91 --- 784,972.92 --- --- 92.35% 92.35% --- --- --- 自有资金 784,972.92
西村水厂路五号大院
“三旧”改造工程 --- --- 879,595.00 --- --- --- --- --- --- --- 自有资金 879,595.00
合 计 9,702,618.83 2,654,400.39 48,009,368.08 3,581,092.65 --- --- --- --- 47,082,675.82
3、 期末无在建工程减值准备。
财务报表附注 第 44 页
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(十二) 生产性生物资产
1、 以成本计量
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
畜牧养殖业
1.种鸡 7,669,861.15 32,362,623.88 32,843,980.98 7,188,504.05
2.种猪 3,806,104.76 3,660,377.75 1,512,329.40 5,954,153.11
合计 11,475,965.91 36,023,001.63 34,356,310.38 13,142,657.16
(十三) 无形资产
1、无形资产情况
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
1．账面原值合计 148,367,591.35 8,000.00 --- 148,375,591.35
(1)土地使用权 148,179,591.35 --- --- 148,179,591.35
(2)电脑软件 188,000.00 8,000.00 --- 196,000.00
2．累计摊销合计 5,302,024.71 3,552,727.46 --- 8,854,752.17
(1)土地使用权 5,233,091.45 3,514,860.84 --- 8,747,952.29
(2) 电脑软件 68,933.26 37,866.62 --- 106,799.88
3．无形资产账面净值合计 143,065,566.64 139,520,839.18
(1)土地使用权 142,946,499.90 139,431,639.06
(2) 电脑软件 119,066.74 89,200.12
4．减值准备合计 --- --- --- ---
(1)土地使用权 --- --- --- ---
(2) 电脑软件 --- --- --- ---
5．无形资产账面价值合计 143,065,566.64 139,520,839.18
(1)土地使用权 142,946,499.90 139,431,639.06
(2) 电脑软件 119,066.74 89,200.12
本期摊销额 3,552,727.46 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
财务报表附注 第 45 页
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(十四) 长期待摊费用
项 目 2009.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010.12.31
广告费 9,101.03 --- 2,211.96 --- 6,889.07
一楼门市装修费（教育书店） 121,556.62 --- 69,461.05 --- 52,095.57
办公楼装修工程支出 554,680.79 --- 69,335.12 --- 485,345.67
电脑软件升级费 29,290.00 9,000.00 8,910.00 --- 29,380.00
连锁办公室装修费 62,402.51 --- 15,600.60 --- 46,801.91
嘉兴门市装修费 61,144.27 --- 61,144.27 --- ---
修理费 337,550.55 106,335.90 60,778.14 --- 383,108.31
从化土地及附着物租金 1,382,362.98 --- 50,574.24 --- 1,331,788.74
名门四楼办公装修、设计费用 --- 655,429.64 32,771.48 --- 622,658.16
物流厂房消防改造工程 --- 102,423.38 4,267.64 --- 98,155.74
合 计 2,558,088.75 873,188.92 375,054.50 --- 3,056,223.17
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2010.12.31 2009.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 1,245,199.50 1,149,650.02
存货跌价准备 24,381.61 ---
合 计 1,269,581.11 1,149,650.02
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 6,729,599.36
存货跌价准备 97,526.47
合 计 6,827,125.83
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(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 2009.12.31 本期增加 2010.12.31
转 回 转 销
坏账准备 6,103,686.98 658,052.18 --- 32,139.80 6,729,599.36
存货跌价准备 97,526.47 --- --- --- 97,526.47
合 计 6,201,213.45 658,052.18 --- 32,139.80 6,827,125.83
(十七) 短期借款
项 目 2010.12.31 2009.12.31
信用借款 10,000,000.00 ---
合 计 10,000,000.00 ---
短期借款的说明：2010 年 9 月 17 日，公司子公司广东广弘集团有限公司与中国农业银行
广州白云支行签订流动资金借款合同（合同号：44010120100002006），通过信用方式取
得人民币 1000 万元的借款，借款期限为 2010 年 9 月 17 日至 2011 年 9 月 16 日。
(十八) 应付账款
1、应付账款按账龄列示：
账 龄 2010.12.31 2009.12.31
1 年以内 81,437,319.57 95,445,458.94
1至2年 2,304,320.48 2,631,641.48
2至3年 1,798,271.83 1,417,033.92
3 年以上 1,013,834.12 ---
合 计 86,553,746.00 99,494,134.34
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
财务报表附注 第 47 页
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单位名称 金 额 未结转原因 备注
1 年以内 189,408.95 元
一楼门市费用 2,822,880.28 未结算 1-2 年 1,308,510.99 元
2-3 年 1,324,960.34 元
(十九) 预收账款
1、 预收款项按账龄列示
账 龄 2010.12.31 2009.12.31
1 年以内 47,714,656.92 37,697,231.72
1至2年 2,828,683.45 8,758,576.27
2至3年 5,057.65 1,394,394.31
3 年以上 83,697.90 20,294.20
合 计 50,632,095.92 47,870,496.50
2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中预收关联方情况
单位名称 2010.12.31 2009.12.31
阳江市育才教育书店有限公司 1,097,857.05 1,543,191.01
茂名市育才教育书店有限公司 3,899,344.22 658,615.00
信宜市广弘教育书店有限公司 3,255,867.23 813,143.49
恩平市育才教育书店有限公司 625,088.00 363,268.69
乐昌市广弘教育书店有限公司 955.06 859,591.35
韶关市广雅教育书店有限公司 2,360,014.40 247,409.45
和平县广弘教育书店有限公司 200,000.00 40,000.00
紫金县广弘教育书店有限公司 16,903.33 573,736.72
河源市广弘教育书店有限公司 433,939.06 660,032.61
清远市育才教育书店有限公司 1,780,000.00 1,497,113.15
中山市广弘教育书店有限公司 3,439,674.77 ---
云浮市育才教育书店有限公司 500,000.00 ---
南雄市广弘教育书店有限公司 454,023.79 ---
阳山县广弘教育书店有限公司 431,978.89 ---
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 241,772.94 ---
普宁市广弘教育书店有限公司 221,371.34 ---
龙门县广弘教育书店有限公司 150,000.00 ---
潮州市广弘教育书店有限公司 22,890.19 ---
合 计 19,131,680.27 7,256,101.47
财务报表附注 第 48 页
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4、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金 额 未结转原因 备注
龙门县连锁店 1,275,337.87 结算金额未确认 1-2 年
(二十) 应付职工薪酬
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,269,386.16 51,216,770.16 46,368,841.11 11,117,315.21
（2）职工福利费 16,477.50 4,084,520.71 4,100,998.21 ---
（3）社会保险费 282,209.39 7,785,841.28 8,063,500.48 4,550.19
其中：医疗保险费 1,760.02 1,666,928.93 1,666,283.14 2,405.81
基本养老保险费 7,548.00 3,350,067.46 3,355,724.73 1,890.73
年金缴费 272,585.85 2,474,839.66 2,747,425.51 ---
失业保险费 315.52 69,857.80 69,919.67 253.65
工伤保险费 --- 134,579.97 134,579.97 ---
生育保险费 --- 80,625.07 80,625.07 ---
补充医疗保险 --- 7,487.55 7,487.55 ---
重大疾病保险 --- 1,454.84 1,454.84 ---
（4）住房公积金 6,357.85 5,517,825.00 5,518,785.00 5,397.85
（5）工会经费和职工教育经费 1,224,927.60 1,875,159.91 1,457,797.19 1,642,290.32
（6）辞退福利 --- --- --- ---
（7）年金 --- --- --- ---
（8）非货币性福利 --- --- --- ---
（9）其他 279.39 21,852.19 22,131.58 ---
合 计 7,799,637.89 70,501,969.25 65,532,053.57 12,769,553.57
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资本月计提后，于次月中发放。
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(二十一) 应交税费
税费项目 2010.12.31 2009.12.31
增值税 -4,354,979.49 -1,975,135.68
营业税 1,421,275.79 4,092,978.98
企业所得税 19,323,232.01 15,043,780.82
个人所得税 99,757.82 296,073.52
城市维护建设税 102,364.81 289,744.02
房产税 117,279.88 77,449.66
土地增值税 --- 148,488.00
教育费附加 54,745.10 134,300.62
土地使用税 -30,000.00 -527,884.14
堤防费 877,563.11 841,006.74
印花税 129,631.13 118,390.75
关税 285,942.78 ---
残疾人就业保障金 7,335.21 ---
合 计 18,034,148.15 18,539,193.29
(二十二) 应付股利
单位名称 2010.12.31 2009.12.31
中国食品集团公司 350,000.00 ---
合 计 350,000.00 ---
应付股利的说明：2008 年 3 月 28 日，广东省广弘食品集团有限公司（甲方）与中国食品
集团公司（乙方）就乙方在甲方子公司广东广弘贸易发展有限公司投资回报一事签订《投
资回报承诺协议书》，甲方承诺给予乙方固定回报，2008 至 2010 年度，每年为 35 万元人
民币，该回报从该公司利润中列支分配。
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(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款按账龄列示：
账 龄 2010.12.31 2009.12.31
1 年以内 73,138,226.00 73,762,013.77
1至2年 14,127,202.48 10,257,063.11
2至3年 2,767,506.80 11,887,886.72
3 年以上 6,994,848.43 4,969,261.71
合 计 97,027,783.71 100,876,225.31
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中欠关联方情况
单位名称 2010.12.31 2009.12.31
中国食品集团公司 1,755,900.00 1,755,900.00
广东省食品集团粤桥食品公司 1,200,000.00 1,200,000.00
东莞市育才教育书店有限公司 1,157.60 ---
广州粤教金版图书有限公司 4,503,097.57 2,219,805.01
合 计 7,460,155.17 5,175,705.01
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
应付职工补偿金 2,809,103.28 待批未支付的补偿金 3 年以上
1-2 年 1,715,000.00 元
风险抵押金 4,034,250.00 抵押金
2-3 年 2,319,250.00 元
中国食品集团公司 1,755,900.00 合作经营提供的周转金 3 年以上
资产重组有关税金及中
鹤山市新发贸易有限公司 1,623,610.81 1-2 年
介费余额
广东省食品集团粤桥食品公司 1,200,000.00 往来款 1-2 年
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5、 金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
应付职工补偿金 2,809,103.28 职工补偿金 3 年以上
广州粤教金版图书有限公司 4,503,097.57 预提应付运费 1 年以内
免费教材发行费 60,500,000.00 教材发行费 1 年以内
1 年以内 1,855,900.00 元
风险抵押金 5,890,150.00 风险抵押金 1-2 年 1,715,000.00 元
2-3 年 2,319,250.00 元
鹤山发货站 2,794,388.60 预提应付运费 1 年以内
中国食品集团公司 1,755,900.00 合作经营提供的周转金 3 年以上
资产重组有关税金及中
鹤山市新发贸易有限公司 1,623,610.81 1-2 年
介费余额
广东省食品集团粤桥食品公司 1,200,000.00 往来款 1-2 年
(二十四) 其他流动负债
项 目 2010.12.31 2009.12.31
递延收益 1,000,000.00 ---
合 计 1,000,000.00 ---
其他流动负债的说明：据广东省财政厅文件《关于预拨省建设现代化产业体系技术创新
滚动项目资金的通知》【粤财工（2010）549 号】，公司子公司惠州市广丰农牧有限公司获
得现代化低碳科技型种猪场的开发建设项目资金人民币 100 万元。
(二十五) 专项应付款
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31 备注说明
尚未完工项目
增埗河综合整治工程 551,763.36 1,371,878.71 1,609,410.36 314,231.71
之拆迁补偿款
合 计 551,763.36 1,371,878.71 1,609,410.36 314,231.71
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 2009.12.31 2010.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 6,500,303.00 --- --- --- --- --- 6,500,303.00
(2). 国有法人持股 288,384,105.00 --- --- --- 6,373,661.00 --- 294,757,766.00
(3). 其他内资持股 51,243,747.00 --- --- --- -6,373,661.00 --- 44,870,086.00
其中：境内非国有法人持股 50,252,022.00 --- --- --- -6,032,846.00 --- 44,219,176.00
高管持股 1,725.00 --- --- --- --- --- 1,725.00
境内其他自然人持股 990,000.00 --- --- --- -340,815.00 --- 649,185.00
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 346,128,155.00 --- --- --- --- --- 346,128,155.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 237,662,175.00 --- --- --- --- --- 237,662,175.00
(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 237,662,175.00 --- --- --- --- --- 237,662,175.00
合 计 583,790,330.00 --- --- --- --- --- 583,790,330.00
财务报表附注 第 53 页
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股本的说明：公司于 2009 年 1 月 20 日实施股权分置改革方案，公司原非流通股股东送出
21,605,809 股，其中公司大股东广东省广弘资产经营有限公司代垫股份 16,587,598 股，本
期部分非流通股股东偿还大股东股改垫付股份 4,552,345 股。股本的其他变化是由于股东的
性质发生了变化。
(二十七) 资本公积
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 --- --- --- ---
（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---
（3）发行股票购买资产溢价 215,365,627.30 --- --- 215,365,627.30
（4）河涌整治补偿款 --- 475,440.00 --- 475,440.00
小 计 215,365,627.30 475,440.00 --- 215,841,067.30
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---
动产生的利得或损失
小 计 --- --- --- ---
3. 原制度转入 50,567,834.56 --- --- 50,567,834.56
4. 股改对价 309,191,107.22 --- --- 309,191,107.22
合 计 575,124,569.08 475,440.00 --- 575,600,009.08
资本公积说明：本期新增为广东省广弘食品集团有限公司已完工河涌整治工程补偿款结余
转入资本公积。
(二十八) 盈余公积
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
法定盈余公积 37,848,720.91 --- --- 37,848,720.91
任意盈余公积 --- --- --- ---
储备基金 --- --- --- ---
企业发展基金 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
合 计 37,848,720.91 --- --- 37,848,720.91
财务报表附注 第 54 页
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各子公司提取的盈余公积明细如下：
其中归属于母公
子公司全称 本期计提 期末余额 司的金额
广东省广弘食品集团有限公司 4,829,915.25 14,195,813.94 14,195,813.94
广东广弘贸易发展有限公司 346,455.70 2,463,797.15 2,463,797.15
广东广弘食品连锁有限公司 217,634.78 217,634.78 217,634.78
广东教育书店有限公司 --- 50,177,737.97 50,177,737.97
湛江教育书店有限公司 266,151.62 266,151.62 135,737.33
广州市番禺嘉兴食品有限公司 20,758.48 20,758.48 20,758.48
中山广食农牧发展有限公司 53,068.74 53,068.74 53,068.74
惠州市广丰农牧有限公司 --- 301,084.08 301,084.08
佛山市南海种禽有限公司 148,574.45 148,574.45 104,002.115
(二十九) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -553,651,423.61
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后 年初未分配利润 -553,651,423.61
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 57,896,290.55
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
提取储备基金 ---
提取企业发展基金 ---
提取职工奖福基金 ---
提取一般风险准备 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 -495,755,133.06
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(三十) 营业收入及营业成本
1、 营业收入及营业成本
项 目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 1,214,317,129.91 1,072,791,066.51
其他业务收入 22,245,911.25 15,003,364.08
主营业务成本 1,047,333,135.22 917,552,701.42
其他业务成本 11,973,080.04 8,525,295.96
2、主营业务（分行业）
2010 年度 2009 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）图书发行业 455,271,825.07 344,085,322.87 410,567,816.41 309,101,507.04
（2）食品业 759,045,304.84 703,247,812.35 662,223,250.10 608,451,194.38
合 计 1,214,317,129.91 1,047,333,135.22 1,072,791,066.51 917,552,701.42
3、主营业务（分产品）
2010 年度 2009 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冻品销售 505,473,448.50 493,562,044.67 399,054,488.12 393,521,047.44
冷库经营 51,176,249.50 20,242,311.83 58,408,319.41 23,213,833.54
物业出租 12,126,644.73 5,362,596.09 4,288,081.69 1,472,244.73
种禽销售 59,519,253.86 66,597,804.18 41,783,457.50 36,198,988.45
种猪销售 1,591,420.80 1,293,056.13 3,038,343.57 2,729,062.39
肉猪销售 11,872,553.80 12,014,655.62 19,168,757.60 19,241,385.24
猪苗销售 13,510,651.00 11,891,770.64 9,472,179.30 7,630,419.39
肉鸡销售 29,467,113.48 23,974,448.45 27,468,420.18 27,842,575.24
进出口销售 54,497,412.42 49,897,428.17 40,364,312.56 39,114,862.79
加工肉制品销售 3,773,377.76 2,885,658.75 59,176,890.17 57,486,775.17
国内贸易 16,037,178.99 15,526,037.82 --- ---
书本销售 455,271,825.07 344,085,322.87 410,567,816.41 309,101,507.04
合 计 1,214,317,129.91 1,047,333,135.22 1,072,791,066.51 917,552,701.42
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4、主营业务（分地区）
2010 年度 2009 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
广东省内 1,176,686,405.67 1,010,639,259.93 1,031,487,955.95 877,950,197.02
广东省外 12,908,740.91 12,867,066.04 --- ---
境外地区 24,721,983.33 23,826,809.25 41,303,110.56 39,602,504.40
合 计 1,214,317,129.91 1,047,333,135.22 1,072,791,066.51 917,552,701.42
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市育才教育书店 61,571,699.41 4.98
东莞市广弘教育书店有限公司 29,818,138.10 2.41
广州粤教金版图书有限公司 26,368,586.42 2.13
深圳市育才教育书店有限公司 22,124,692.98 1.79
茂名正阳科技有限公司 21,826,269.32 1.77
合 计 161,709,386.23 13.08
(三十一) 营业税金及附加
项 目 2010 年度 2009 年度 计缴标准
营业税 6,809,199.83 9,122,656.32
城市维护建设税 987,002.58 939,707.80 应交流转税的 7%
教育费附加 423,921.71 403,362.95 应交流转税的 3%
堤围费 663,870.30 602,536.25
房产税 --- 47,789.04
其他 10,019.40 33,763.88
合 计 8,894,013.82 11,149,816.24
财务报表附注 第 57 页
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(三十二) 销售费用、管理费用、财务费用
1、销售费用
项 目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 15,806,723.19 11,432,832.97
业务招待费 3,698,968.36 4,685,552.05
差旅费 318,293.60 267,322.80
运费及邮费 35,516,170.54 32,063,021.42
修理费 646,131.51 1,157,948.37
广告宣传费 4,426,797.80 3,277,042.27
折旧摊销 515,959.58 463,748.22
办公费 327,199.54 378,116.63
包装费 600,130.59 314,037.29
产品损耗 3,083,039.70 14,665.51
冷藏及保管费 1,113,051.64 6,535.00
其他 635,928.72 1,138,319.78
合 计 66,688,394.77 55,199,142.31
2、管理费用
项 目 2010 年度 2009 年度
费用性税金 3,754,537.99 1,782,690.32
职工薪酬 29,249,338.84 21,304,251.79
差旅费 779,321.88 768,673.46
折旧摊销费 6,722,310.17 7,050,236.55
修理费 391,413.66 399,451.46
业务招待费 6,313,423.07 5,532,108.37
办公费 4,165,238.16 3,318,541.36
汽车费用 1,235,291.89 971,090.51
租赁费 2,244,054.40 1,283,870.02
聘请中介机构费 1,213,000.00 1,317,208.00
劳动保险费 1,352,375.39 1,788,858.12
其他 3,859,609.78 4,078,619.48
合 计 61,279,915.23 49,595,599.44
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3、财务费用
类 别 2010 年度 2009 年度
利息支出 126,128.00 1,689,109.25
减：利息收入 3,479,262.45 5,329,492.37
汇兑损益 -113,046.01 -23,028.37
其他 218,131.46 227,223.60
合 计 -3,248,049.00 -3,436,187.89
(三十三) 资产减值损失
项目 2010 年度 2009 年度
坏账损失 658,052.18 1,777,475.83
合计 658,052.18 1,777,475.83
(三十四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 2010 年度 2009 年度
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---
权益法核算的长期股权投资收益 7,994,694.92 8,323,472.69
处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 --- ---
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --- ---
处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---
持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
可供出售金融资产等取得的投资收益 --- ---
其他 * 12,097,222.22 ---
合 计 20,091,917.14 8,323,472.69
* 该项投资收益为委托贷款利息收入。
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2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 2010 年度 2009 年度
广州市粤教金版图书有限公司 980,922.97 526,648.68
汕尾市育才教育书店有限公司 104,514.49 219,269.24
阳江市育才教育书店有限公司 131,561.61 202,136.51
普宁市广弘教育书店有限公司 356,843.06 143,500.00
揭阳市广雅教育书店有限公司 75,648.07 124,669.62
茂名市育才教育书店有限公司 441,566.15 690,177.09
信宜市广弘教育书店有限公司 130,514.59 126,000.00
江门市广弘教育书店有限公司 217,679.02 314,722.17
恩平市育才教育书店有限公司 31,407.57 73,278.88
鹤山市广弘教育书店有限公司 23,938.09 45,164.82
开平市广知教育书店有限公司 62,683.49 31,500.00
韶关市广雅教育书店有限公司 118,840.16 358,638.84
乐昌市广弘教育书店有限公司 38,445.26 38,500.00
惠州市教育书店有限公司 183,356.30 283,841.53
梅州市广弘教育书店有限公司 66,777.04 115,367.49
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 498,280.52 357,434.77
汕头市教育书店有限公司 213,513.47 228,577.87
深圳市育才教育书店有限公司 1,168,476.40 1,546,059.59
珠海市广弘教育书店有限公司 65,181.17 33,250.87
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 79,374.31 28,000.00
佛山市广雅教育书店有限公司 143,055.87 117,341.93
顺德区迎新教育书店有限公司 122,666.48 66,500.00
肇庆市广弘教育书店有限公司 310,475.42 431,022.27
怀集广弘教育书店有限公司 106,034.37 112,000.00
中山市广弘教育书店有限公司 160,366.43 143,743.76
和平县广弘教育书店有限公司 24,863.94 21,000.00
紫金县广弘教育书店有限公司 63,014.11 70,000.00
河源市广弘教育书店有限公司 71,999.42 115,007.16
清远市育才教育书店有限公司 315,028.09 961,464.52
罗定市广弘教育书店有限公司 99,542.18 59,500.00
云浮市育才教育书店有限公司 54,154.89 63,652.40
潮州市广弘教育书店有限公司 34,147.85 135,002.68
财务报表附注 第 60 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
被投资单位 2010 年度 2009 年度
东莞市广弘教育书店有限公司 1,099,819.04 488,000.00
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 191,695.14 52,500.00
南雄市广弘教育书店有限公司 32,903.57 ---
龙川县广弘教育书店有限公司 -45,586.42 ---
阳春市广弘教育书店有限公司 70,554.77 ---
阳山县广弘教育书店有限公司 42,159.33 ---
始兴县广弘教育书店有限公司 17,309.78 ---
饶平县广雅教育书店有限公司 49,108.75 ---
梅县广雅教育书店有限公司 20,788.39 ---
龙门县广弘教育书店有限公司 21,069.78 ---
合 计 7,994,694.92 8,323,472.69
3、 投资收益的说明：投资收益汇回不存在重大限制。
(三十五) 营业外收入
1、营业外收入明细情况
项 目 2010 年度 2009 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 198,682.81 26,486.00 198,682.81
其中：处置固定资产利得 198,682.81 25,986.00 198,682.81
处置无形资产利得 --- --- ---
政府补助 *1 18,924,236.75 21,166,280.73 4,691,069.00
拆迁补偿款 *2 9,000,000.00 --- 9,000,000.00
其他 202,497.53 619,944.12 202,497.53
合 计 28,325,417.09 21,812,710.85 14,092,249.34
*1 政府补助中未计入当期非经常性损益的 14,233,167.75 元系公司子公司收到的与公司
业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的储备补贴款项，具体情况见政府补助明
细中的“冻猪肉及其分割产品储备补贴”、“生猪活体储备补贴”、“冻品储备补贴”。
*2 公司子公司佛山市南海种禽有限公司与佛山市南海信息产业投资有限公司签订拆迁
补偿协议，佛山市南海种禽有限公司获得佛山市南海信息产业投资有限公司给付一次性经济
补偿，补偿总额为人民币 900 万元。该项补偿系搬迁费用补偿、拆迁补偿、地上及地下建构
筑物补偿、青苗补偿、生产和经营损失补偿等。
财务报表附注 第 61 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
2、政府补助明细
项 目 拨款单位 文号或合同号 2010 年度 2009 年度
出口退税补贴 广东省财政厅 粤财外[2010]75 号 2,669.00 ---
新疆棉移库补贴 广东省财政厅 粤财工[2010]625 号 138,400.00 ---
广州市经济贸易委 项目编号：GGPC-[2009]420，
冻猪肉及其分割产品储备补贴 2,500,000.00 2,499,999.98
员会、广州市财政局 合同编号：003
华商储备商品管理 2009CBHX218-3、4
生猪活体储备补贴 723,167.75 877,710.25
中心 2010CBHX218-3、4
广东省经济贸易委
冻品储备补贴 11,010,000.00 10,469,307.50
员会、广东省财政厅
省级流通发展专项资金补助款 广东省财政厅 粤财工[2010]510 号 500,000.00 300,000.00
重大动物疫病强制处理补贴经费 中山市财政局 中农财[2010]162 号 50,000.00 ---
挖潜改造资金优势传统产业技术改
广东省财政厅 粤财工[2010]585 号 800,000.00 ---
造项目资金
安全生产专项资金 广东省财政厅 粤财工[2010]559 号 200,000.00 ---
完善冷藏服务及冷链物流平台资金 广东省财政厅 粤财工[2010]509 号 600,000.00 ---
“双百市场工程”项目建设资金 广东省财政厅 粤财工[2010]256 号 2,000,000.00 ---
名牌产品奖励金 中山市人民政府 中府[2010]118 号 200,000.00 ---
龙头企业奖励 佛山市财政厅 龙头企业奖励清单 200,000.00 200,000.00
椰果加工技术改造补贴款 广东省财政厅 粤中小企[2008]73 号 --- 300,000.00
排污费补贴收入 广东省财政厅 粤财工[2008]558 号 --- 800,000.00
环境污染补贴款 番禺区环保局 番环（2009）6 号 --- 235,105.00
技术创新 广东省财政厅 粤中小企（2008）70 号 --- 300,000.00
技术创新 广东省财政厅 粤经信创新（2009）109 号 --- 500,000.00
环保专项资金 广东省环保局 粤环发（2009）14 号 --- 300,000.00
集团清洁系统技术改造项目专项资
广东省财政厅 粤经贸技改（2008）721 号 --- 300,000.00
金
第二批环保专项资金 广东省财政厅 粤环发（2009）14 号 --- 300,000.00
中山市财政局、中山
能繁母猪补贴收入 中财农[2009]52 号 --- 516,000.00
市农业局
食品安全监督体系及育种中心创新
广东省财政厅 粤经信创新[2009]27 号 --- 2,000,000.00
升级补助
开拓新兴国际市场出口退税征退差
广东省财政厅 粤财外[2009]68 号 --- 55,348.00
扶持资金
财务报表附注 第 62 页
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2010 年度
财务报表附注
项 目 拨款单位 文号或合同号 2010 年度 2009 年度
机电高新技术产品出口退税征退差
广东省财政厅 粤财外[2009]145 号 --- 12,810.00
扶持资金
广东省经济贸易委
食品冷藏物流园财政补助 粤经贸流通[2008]996 号 --- 600,000.00
员会、广东省财政厅
冷库信息化改造专项资金补助款 广东省财政厅 粤财工[2009]32 号 --- 600,000.00
合 计 18,924,236.75 21,166,280.73
政府补助说明：截止 2010 年 12 月 31 日，公司收到的政府补助均属于与收益相关的政府
补助。
(三十六) 营业外支出
项 目 2010 年度 2009 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 420,371.21 121,252.50 420,371.21
其中：固定资产处置损失 420,371.21 121,252.50 420,371.21
无形资产处置损失 --- --- ---
对外捐赠 1,585,359.67 200,546.28 1,585,359.67
其中：公益性捐赠支出 1,325,219.13 168,398.35 1,325,219.13
滞纳金和罚款 56,878.64 42,933.70 56,878.64
违约金 --- 237,780.00 ---
残疾人就业保障金 --- 5,139.00 ---
其他 25,075.41 8,095.15 25,075.41
合 计 2,087,684.93 615,746.63 2,087,684.93
(三十七) 所得税费用
项 目 2010 年度 2009 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,087,922.49 18,480,732.66
递延所得税费用 -119,931.09 -339,526.54
合 计 28,967,991.40 18,141,206.12
财务报表附注 第 63 页
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2010 年度
财务报表附注
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2010 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 57,896,290.55
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 16,011,735.31
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 41,884,555.24
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 ---
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P4 ---
利润的影响
期初股份总数 S0 583,790,330.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 ---
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si ---
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi ---
报告期因回购等减少股份数 Sj ---
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj ---
报告期缩股数 Sk ---
报告期月份数 M0 12 个月
S=S0+S1+Si*Mi/M0-S
发行在外的普通股加权平均数 583,790,330.00
j*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通
X1 ---
股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 583,790,330.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 ---
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 ---
回购承诺履行而增加的普通股加权数 ---
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.07
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 0.07
财务报表附注 第 64 页
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2010 年度
财务报表附注
(三十九) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年度
收管理费租金 1,788,008.00
收到的政府补贴 23,198,797.46
利息收入 3,511,872.21
收到的往来款 20,287,941.99
收到的拆迁补偿款 9,000,000.00
其他 12,308,159.16
合 计 70,094,778.82
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年度
支付的往来款 18,118,737.19
支付费用 69,607,213.21
其他 19,500,498.03
合 计 107,226,448.43
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2010 年度
委托贷款利息收入相关税费 581,551.37
合 计 581,551.37
4、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2010 年度
信用证保证金 4,937,896.06
合 计 4,937,896.06
财务报表附注 第 65 页
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2010 年度
财务报表附注
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2010 年度 2009 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,346,156.80 58,809,818.07
加：资产减值准备 658,052.18 1,777,475.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,305,441.84 39,643,579.52
无形资产摊销 3,552,727.46 3,645,192.30
长期待摊费用摊销 375,054.50 250,931.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
221,688.40 121,252.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 126,128.00 -3,436,187.89
投资损失（收益以“－”号填列） -20,091,917.14 -8,323,472.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -119,931.09 -339,526.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,391,895.18 11,617,462.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,658,863.97 -12,051,646.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,562,359.98 -19,991,486.14
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 57,078,009.76 71,723,392.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 417,569,959.68 269,140,967.26
减：现金的年初余额 269,140,967.26 462,370,973.29
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 148,428,992.42 -193,230,006.03
财务报表附注 第 66 页
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2010 年度
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2010 年度 2009 年度
一、现 金 417,569,959.68 269,140,967.26
其中：库存现金 515,984.07 832,987.46
可随时用于支付的银行存款 417,053,975.61 266,768,145.09
可随时用于支付的其他货币资金 --- 1,539,834.71
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 417,569,959.68 269,140,967.26
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 资产证券化业务的会计处理
截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的资产证券化业务。
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司（控股股东）情况
对本公司的持 对本公司的表 本公司最终控
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
股比例(%) 决权比例(%) 制方
广东省广弘资产 有限责任公 资产营运管理，投资基础上的
母公司 广东广州 聂周荣 10,285.30 万元 52.24 52.24 广东省国资委 19034357-2
经营有限公司 司(国有独资) 经营管理，资产受托管理
(二) 本企业的子公司情况：
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
畜禽养殖、食品加工、食品冷藏
广东省广弘食品集团有限公司 全资子公司 有限公司 广州市 陈子召 3,000.00万元 100.00 100.00 74367545-5
和物流配送
惠州市广丰农牧有限公司 全资子公司 有限公司 惠州市 李颂潮 猪、鸡动物养殖与销售 492.26万元 85.78 100.00 75922732-3
广东教育书店有限公司 全资子公司 有限公司 广州市 黄湘晴 图书、电子出版物总发行；销售 2,000.00万元 100.00 100.00 19034834-9
中山广食农牧发展有限公司 全资子公司 有限公司 中山市 梁桥明 畜禽饲养与销售 500.00万元 100.00 100.00 68864272-1
广州市番禺嘉兴食品有限公司 子公司之子公司 有限公司 广州市 孙远中 畜禽饲养与销售 200.00万元 100.00 100.00 72483790-6
广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 有限公司 广州市 梁进华 食品冷藏和物流配送 800.00万元 80.00 80.00 75450779-9
广东广弘食品连锁有限公司 子公司之子公司 有限公司 广州市 谭桂利 冷冻食品和其他食品 50.00万元 100.00 100.00 75786722-0
加工、销售：猪肉、牛肉、羊肉、
四川省中江县广弘食品有限公司 子公司之子公司 有限公司 中江县 王立克 50.00万元 100.00 100.00 76233222-0
家禽及制品
佛山市南海种禽有限公司 子公司之子公司 有限公司 佛山市 张发良 畜禽饲养与销售 952.92万元 70.00 70.00 27999915-6
湛江教育书店有限公司 子公司之子公司 有限公司 湛江市 欧永强 图书、电子出版物发行；销售 200.00万元 51.00 51.00 67709553-1
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
持股比 投资单位表 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 例(%) 决权比例(%) 关联关系 码
联营企业
广州粤教金版图书有限公司 有限公司 广州 黄小尤 批发、零售：国内版图书、报纸、期刊等 3,000,000.00 40 40 子公司之联营公司 67348827-4
汕尾市育才教育书店有限公司 有限公司 汕尾 林祥发 书报刊批发、零售 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67159241-4
阳江市育才教育书店有限公司 有限公司 阳江 赖卓威 图书、报纸、期刊零售 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67313569-8
零售：国内版图书、音像制品；批发、零售：
阳春市广弘教育书店有限公司 有限公司 阳春 黄洪日 电子电器产品、纸制品、文体文具、办公用品、 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68918474-4
教学仪器装备；复印、打字。
普宁市广弘教育书店有限公司 有限公司 普宁 郑辉波 国内版图书、报纸、期刊、电子出版物零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68638017-4
揭阳市广雅教育书店有限公司 有限公司 揭阳 郑永东 零售:国内版书报纸、纸制品、文具、 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67517150-2
茂名市育才教育书店有限公司 有限公司 茂名 郑小英 零售：出版物等 2,000,000.00 35 35 子公司之联营公司 67519073-8
信宜市广弘教育书店有限公司 有限公司 信宜 吴芳 国内书报刊批发、零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68443646-1
江门市广弘教育书店有限公司 有限公司 江门 赖广辉 国内版图书、报刊零售等 500,000.00 45 45 子公司之联营公司 67314028-6
恩平市育才教育书店有限公司 有限公司 恩平 冯瑞宁 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 300,000.00 35 35 子公司之联营公司 67218014-2
鹤山市广弘教育书店有限公司 有限公司 鹤山 王泽权 图书、报纸、期刊的零售、出租等 300,000.00 35 35 子公司之联营公司 67523151-X
开平市广知教育书店有限公司 有限公司 开平 梁国添 国家批准图书、报刊、电子出版物、 300,000.00 35 35 子公司之联营公司 69054000-3
韶关市广雅教育书店有限公司 有限公司 韶关 张翔 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器等 510,000.00 35 35 子公司之联营公司 66652158-2
乐昌市广弘教育书店有限公司 有限公司 乐昌 刘翠岩 国内版书、报、刊零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68440000-4
始兴县广弘教育书店有限公司 有限公司 始兴 黄冠华 批发、零售：图书、报刊、文具、办公用品 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 55167268-X
销售：书、刊，文体用品、办公用品、科教仪
南雄市广弘教育书店有限公司 有限公司 南雄 李兰圣 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 69811777-9
器设备、电教设备器材。
惠州市教育书店有限公司 有限公司 惠州 张义国 国内版图书、期刊、进口图书零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67313718-3
龙门县广弘教育书店有限公司 有限公司 龙门 杨小武 零售：本册、纸制品、文具、办公用品等 300,000.00 35 35 子公司之联营公司 56451456-8
梅州广弘教育书店有限公司 有限公司 梅州 林永其 国内版报刊、电子出版物零售等 500,000.00 45 45 子公司之联营公司 67307287-7
梅县广雅教育书店有限公司 有限公司 梅县 姚荣英 国内版书报刊；销售：纸制品、文具用品 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 56087546-2
汕头市潮阳区育才教育书店有限
有限公司 汕头 郑庆坚 国内版图书、报刊、期刊二级批发、零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68864660-X
公司
汕头市教育书店有限公司 有限公司 汕头 黄小尤 零售：书报刊等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67310159-4
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
本企业 本企业在被
持股比 投资单位表 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 例(%) 决权比例(%) 关联关系 码
深圳市育才教育书店有限公司 有限公司 深圳 胡家兵 国内版图书、书报刊零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67186990-3
珠海市广弘教育书店有限公司 有限公司 珠海 扬成柏 零售：国内版图书、报纸、期刊等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67158881-0
珠海市斗门广雅教育书店有限公
有限公司 斗门 梁景唐 合法的图书、报纸、期刊零售出租等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 L2462914-8
司
佛山市南海区广泓教育书店有限 零售：国内版图书、报纸、期刊、音像制品、
有限公司 佛山 梁伟灼 1,000,000.00 35 35 子公司之联营公司 69475086-8
公司 文化用品、办公用品、教学仪器
佛山市广雅教育书店有限公司 有限公司 佛山 吴丽芸 书报刊零售、出租、电子出版物零售； 1,000,000.00 45 45 子公司之联营公司 67135807-0
佛山市顺德区迎新教育书店有限 零售：国内版图书、报纸、期刊，纸制品、文
有限公司 顺德 麦晓峰 1,000,000.00 35 35 子公司之联营公司 68443894-2
公司 具、办公用品、教学仪器装备
肇庆市广弘教育书店有限公司 有限公司 肇庆 罗志艺 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 79625806-5
怀集县广弘教育书店有限公司 有限公司 怀集 邓克迪 零售：报纸、周刊、图书、电子出版物。 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 L2463944-2
国内版图书报刊零售；纸制品、文具、办公用
徐闻县广弘教育书店有限公司 有限公司 徐闻 陈位 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 55730219-6
品、教学仪器设备零售。
中山市广弘教育书店有限公司 有限公司 中山 詹伟超 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67314505-2
和平县广弘教育书店有限公司 有限公司 和平 叶炳粤 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68440486-5
紫金县广弘教育书店有限公司 有限公司 紫金 黄国强 合法的图书、报纸零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68636936-2
河源市广弘教育书店有限公司 有限公司 河源 张国生 零售：图书、报纸、期刊、 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67705038-4
销售：国内书、报、刊，文具用品、体育用品、
教学仪器装备、其他文化用品，计算机、软件
龙川县广弘教育书店有限公司 有限公司 龙川 刘伟材 300,000.00 35 35 子公司之联营公司 69972176-7
及辅助设备，手机、手机配件、手机卡类、电
子产品、家用电器、眼镜
清远市育才教育书店有限公司 有限公司 清远 朱如仁 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67518109-X
零售：国内版图书、期刊、报纸，电子出版物；
阳山县广弘教育书店有限公司 有限公司 阳山 潘焕英 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 55367557-7
销售：纸制品、文具、办公用品、教学仪器。
罗定市广弘教育书店有限公司 有限公司 罗定 陈汉仁 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器等 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 68865438-6
云浮市育才教育书店有限公司 有限公司 云浮 区志峰 国内版图书、报纸、期刊批发、零售。 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 66646475-X
国内版图书报刊发行；销售：文具、办公用品、
饶平县广雅教育书店有限公司 有限公司 饶平 吴丽芸 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 56089466-3
体育用品、教学仪器设备。
潮州市广弘教育书店有限公司 有限公司 潮州 王舜贞 图书、报纸、周刊、电子出版物零售。 500,000.00 35 35 子公司之联营公司 67520962-X
东莞市广弘教育书店有限公司 有限公司 东莞 刘连生 国内版图书、报纸、期刊批发、零售。 500,000.00 40 40 子公司之联营公司 67887440-6
财务报表附注 第 70 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中山农牧有限公司 母公司的子公司 618081594
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司 231118540
广东弘业实业开发有限公司 母公司的子公司 73218870-7
中山市金手指房地产开发公司 母公司的子公司 28204866-9
中国食品集团公司 控股子公司之子公司之股东 10001017-7
广东省广弘九江饲料有限公司 母公司的子公司 19377628-5
广东省食品集团粤桥食品公司 母公司的子公司
(五) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
2010 年度 2009 年度
关联交易定
关联交 价方式及决 占同类交 占同类交
关联方名称 易类型 关联交易内容 策程序 金额 易比例 金额 易比例
中山市金手指房地
购入 购置房屋建筑物 评估价 --- --- 2,200,000.00 4.16%
产开发公司
广东弘业实业开发
购入 购置房屋建筑物 评估价 --- --- 29,600,000.00 56.02%
有限公司
广东省广弘九江饲
采购 原材料 市场价格 629,655.00 0.69% --- ---
料有限公司
3、 销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 2010 年度 2009 年度
关联交 关联交易
关联方名称 价方式及决 占同类交 占同类交
易类型 内容 金额 金额
策程序 易比例 易比例
广州粤教金版图书
销售 图书销售 全省统一 26,368,586.42 5.79% 34,493,407.68 8.40%
有限公司
汕尾市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 1,344,148.73 0.30% 646,762.01 0.16%
店有限公司
阳春市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 1,913,323.63 0.42% 1,324,112.19 0.32%
店有限公司
普宁市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 2,126,729.24 0.47% 622,222.22 0.15%
店有限公司
揭阳市广雅教育书
销售 图书销售 全省统一 1,546,168.20 0.34% 1,608,345.57 0.39%
店有限公司
茂名市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 13,756,204.86 3.02% 6,051,807.94 1.47%
店有限公司
财务报表附注 第 71 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
关联交易定 2010 年度 2009 年度
关联交 关联交易
关联方名称 价方式及决 占同类交 占同类交
易类型 内容 金额 金额
策程序 易比例 易比例
化州市教育书店有
销售 图书销售 全省统一 2,681,415.93 0.59% 2,277,946.08 0.55%
限公司
江门市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 13,049,877.50 2.87% 8,850,772.97 2.16%
店有限公司
鹤山市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 2,620,326.41 0.58% 2,091,371.36 0.51%
店有限公司
开平市广知教育书
销售 图书销售 全省统一 6,120,958.00 1.34% 2,992,710.98 0.73%
店有限公司
台山市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 3,575,184.24 0.79% 1,967,715.13 0.48%
店有限公司
韶关广雅教育书店
销售 图书销售 全省统一 4,078,790.22 0.90% 3,771,446.99 0.92%
有限公司
惠州市教育书店有
销售 图书销售 全省统一 6,008,078.43 1.32% 2,997,685.52 0.73%
限公司
惠东县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 756,920.68 0.17% 594,805.08 0.14%
店有限公司
梅州广弘教育书店
销售 图书销售 全省统一 1,505,975.02 0.33% 1,049,285.50 0.26%
有限公司
汕头市潮阳区育才
销售 图书销售 全省统一 5,520,200.40 1.21% 537,179.49 0.13%
教育书店有限公司
汕头市教育书店有
销售 图书销售 全省统一 4,264,187.79 0.94% 3,214,438.44 0.78%
限公司
深圳市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 92,090,596.62 20.23% 38,682,799.06 9.42%
店有限公司
斗门广雅教育书店
销售 图书销售 全省统一 3,303,508.93 0.73% 427,350.43 0.10%
有限公司
珠海市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 5,642,002.81 1.24% 6,078,761.36 1.48%
店有限公司
佛山市南海区广泓
销售 图书销售 全省统一 8,312,362.42 1.83% 1,566,807.26 0.38%
教育书店有限公司
佛山市广雅教育书
销售 图书销售 全省统一 7,289,610.97 1.60% 4,594,816.31 1.12%
店有限公司
肇庆市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 8,550,755.20 1.88% 3,297,980.03 0.80%
店有限公司
怀集广弘教育书店
销售 图书销售 全省统一 1,584,246.42 0.35% 1,534,893.15 0.37%
有限公司
中山市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 20,726,800.31 4.55% 12,851,426.03 3.13%
店有限公司
紫金县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 2,160,215.13 0.47% 166,511.72 0.04%
店有限公司
河源市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 959,107.25 0.21% 2,676,387.50 0.65%
店有限公司
清远市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 5,684,239.58 1.25% 6,944,393.84 1.69%
店有限公司
罗定市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 611,478.99 0.13% 325,179.74 0.08%
店有限公司
云浮市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 2,165,867.32 0.48% 636,077.04 0.15%
店有限公司
潮州市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 1,077,054.60 0.24% 547,600.32 0.13%
店有限公司
财务报表附注 第 72 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
关联交易定 2010 年度 2009 年度
关联交 关联交易
关联方名称 价方式及决 占同类交 占同类交
易类型 内容 金额 金额
策程序 易比例 易比例
潮安县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 1,764,987.24 0.39% 2,648,439.73 0.65%
店有限公司
东莞市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 29,818,138.10 6.55% --- ---
店有限公司
阳江市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 1,715,226.37 0.38% --- ---
店有限公司
信宜市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 3,961,625.28 0.87% --- ---
店有限公司
恩平市育才教育书
销售 图书销售 全省统一 866,280.93 0.19% --- ---
店有限公司
乐昌市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 910,346.88 0.20% --- ---
店有限公司
南雄市广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 802,868.53 0.18% --- ---
店有限公司
龙门县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 486,725.66 0.11% --- ---
店有限公司
梅县广雅教育书店
销售 图书销售 全省统一 232,945.70 0.05% --- ---
有限公司
佛山市顺德区迎新
销售 图书销售 全省统一 11,537,087.06 2.53% --- ---
教育书店有限公司
和平县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 508,419.49 0.11% --- ---
店有限公司
阳山县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 966,353.00 0.21% --- ---
店有限公司
龙川县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 2,738,039.60 0.60% --- ---
店有限公司
饶平县广雅教育书
销售 图书销售 全省统一 786,325.81 0.17% --- ---
店有限公司
始兴县广弘教育书
销售 图书销售 全省统一 491,951.74 0.11% --- ---
店有限公司
中山农牧有限公司 销售 肉猪销售 市场价格 2,912,562.40 19.36% --- ---
中山市金手指房地
提供劳务 咨询服务 市场价格 2,044,000.00 47.05% --- ---
产开发公司
关联交易定价方式及决策程序的说明：
1、根据中山广食农牧发展有限公司与中山农牧有限公司签订的《供港澳活猪销售合同》，
中山广食农牧发展有限公司销售活猪给中山农牧有限公司以出口到港澳，销售价格按市场定价。
2、广东教育书店有限公司销售图书给联营公司的定价政策如下：
A、省教育厅审定教材（中小学学生课本）
a、非免费教材：根据省物价局核定的价格作为课本定价，出版社供货折扣一般为
72-73%，教育书店销售给下属发行网点的销售折扣为 86%，下属发行网点按课本定价向学校
（或学生）收订和出售。
b、免费教材：
根据省物价局核定的价格计价，再按照省财政厅、教育厅和招标中心的要求，对省财
财务报表附注 第 73 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
政提供的免费课本结算价让渡 2-4％（即按定价的 96-98％结算）由省教育厅统一向省财政厅
结算总价款，省教育厅按结算总价 25-27%的发行服务费转付给教育书店，教育书店再支付给
所属网点 13-14%发行服务费。
根据新的《免费教材发行服务政府采购实施合同书》规定，每学年免费教材征订开始后
二个月内，按上学年同期免费教材发行服务费的 70%以上（含 70%）预拨给发行单位，发行
单位再按相应比例支付给所属网点。
B、教育书店教辅资料（市场品种）
是指除教材以外的教学辅导书、教学参考资料、其它教辅资料。不同种类的教辅定价和
进货折扣也不同，教育书店结算计价的基本原则是：按定价和进货折扣，根据征订发行量的
状况，加 6-10%折扣作为对外（包括下属发行网点）销售的销售折扣。
C、教育书店中职教材
根据省物价局核定价格作为教材定价，出版社供货折扣一般为 72-78%，教育书店销售给
下属发行网点的销售折扣为 83-85%，下属发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
4、关联托管情况
本公司本期无关联托管情况。
5、关联承包情况
本公司本期无关联承包情况。
6、关联租赁情况
2007 年 12 月 28 日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订
《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性
资产出租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自 2008 年 1 月 1 日起至 2017 年 12
月 31 日止，共 10 年，租金总额为 1550 万元，其中第 1-3 年每年租金 100 万元，第
4-6 年每年租金 150 万元，第 7-10 年每年租金 200 万元。根据补充协议，从 2008 年 5
月 1 日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，自 2009 年 6 月 29 日起，
中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的
承租方。2010 年度中山广食农牧发展有限公司支付该租金 1,000,000.00 元。
惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公司签
定租赁协议书，租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物，租赁期为 2007 年 12 月 1 日-2017
年 11 月 30 日，共十年。前三年每年租金 30 万元，第四年至第六年每年租金 35 万元，
第七年至第十年每年租金 40 万元。惠州市广丰农牧有限公司 2010 年度支付该租金
304,200.00 元。
财务报表附注 第 74 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
7、关联担保情况
本公司本期无关联方担保情况。
8、关联方资金拆借
本公司本期无关联方资金拆借情况。
9、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、 关联方应收应付款项
项 目 关联方 2010.12.31 2009.12.31
应收账款 广州粤教金版图书有限公司 7,714,992.04 8,581,525.58
应收账款 汕头市教育书店有限公司 411,327.48 2,017,205.53
应收账款 深圳市育才教育书店有限公司 10,000,903.07 40,290.70
应收账款 佛山市广雅教育书店有限公司 1,118,661.58 573,444.60
应收账款 和平县广弘教育书店有限公司 114,514.02 ---
其他应付款 广州粤教金版图书有限公司 4,503,097.57 2,219,805.01
其他应付款 东莞市育才教育书店有限公司 1,157.60 ---
其他应付款 中国食品集团公司 1,755,900.00 1,755,900.00
其他应付款 广东省食品集团粤桥食品公司 1,200,000.00 1,200,000.00
预收账款 阳江市育才教育书店有限公司 1,097,857.05 1,543,191.01
预收账款 茂名市育才教育书店有限公司 3,899,344.22 658,615.00
预收账款 信宜市广弘教育书店有限公司 3,255,867.23 813,143.49
预收账款 恩平市育才教育书店有限公司 625,088.00 363,268.69
预收账款 乐昌市广弘教育书店有限公司 955.06 859,591.35
预收账款 韶关市广雅教育书店有限公司 2,360,014.40 247,409.45
预收账款 和平县广弘教育书店有限公司 200,000.00 40,000.00
预收账款 紫金县广弘教育书店有限公司 16,903.33 573,736.72
预收账款 河源市广弘教育书店有限公司 433,939.06 660,032.61
预收账款 清远市育才教育书店有限公司 1,780,000.00 1,497,113.15
预收账款 中山市广弘教育书店有限公司 3,439,674.77 ---
预收账款 云浮市育才教育书店有限公司 500,000.00 ---
预收账款 南雄市广弘教育书店有限公司 454,023.79 ---
预收账款 阳山县广弘教育书店有限公司 431,978.89 ---
预收账款 佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 241,772.94 ---
预收账款 普宁市广弘教育书店有限公司 221,371.34 ---
预收账款 龙门县广弘教育书店有限公司 150,000.00 ---
预收账款 潮州市广弘教育书店有限公司 22,890.19 ---
财务报表附注 第 75 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
11、 关键管理人员薪酬
（金额单位：万元）
项 目 2010 年度 2009 年度
关键管理人员薪酬 427.89 290.77
八、 股份支付
截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的股份支付。
九、 或有事项
截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。
十、 承诺事项
截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
2011 年 1 月 10 日，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司（以下简称“广弘食品”）
与中国食品集团公司（以下简称“中国食品”）签订《股权转让协议书》，中国食品将其持
有广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“广弘贸易”）20%股权 160 万元作价 245 万元
转让给广弘食品，该项交易完成后，广弘贸易为广弘食品之全资子公司。广弘贸易于 2011
年 2 月 22 日取得广东省工商行政管理局出具的粤核变通内字[2011]第 1100001847 号核准
变更登记通知书。
十二、 其他重要事项说明
（一）资产抵押事项：
2010 年 9 月 9 日，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有
限公司广州分行签订《最高额抵押合同》，为 2010 年 9 月 22 日至 2011 年 9 月 21 日间，
广东发展银行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民币 2000 万元的授信额度提
供担保。资产抵押明细如下：
合同号 抵押资产名称 资产原值 资产净值
荔湾区西村水厂路 5 号自编 15 栋 3,818,108.55 3,001,125.26
12110510104-01
荔湾区西村水厂路 5 号自编 18 栋 5,052,572.05 4,088,524.86
合计 8,870,680.60 7,089,650.12
财务报表附注 第 76 页
广东广弘控股股份有限公司
2010 年度
财务报表附注
（二）其他事项：
2008 年 12 月 26 日，公司与新发公司、广新轻纺签署了《交割确认协议书》并在
资产交割清单上签章，确认《资产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交割之日起，
《资产抵债及减免利息协议书》项下出售的资产移交给新发公司占用、控制和管理，与
该等出售资产相关的一切权利义务、损益由新发公司享有或承担；公司将协助新发公司
办理该等资产的过户和交割手续。截止 2010 年 12 月 31 日，公司拟出售资产中正在办理
过户手续中的资产如下：
公司名称 股权比例（或股权数额） 评估价（元）
鹤山美伊毛纺织有限公司 100% ---
鹤山美盛纺织有限公司 100% ---
昆百大（000560） 518000 股 6,418,020.00
S 上石化（600688） 300000 股 2,502,786.00
根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等资
产的交割过户对本次重大资产重组不构成实质影响。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
2010.12.31 2009.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账 --- --- --- --- --- --- --- ---
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合 1：账龄分析法 156,134.26 0.13 7,806.71 5.00 100,100.00 0.07 5,005.00 5.00
组合 3：合并范围内的单项测 122,283,982.36 99.87 --- --- 153,009,626.72 99.93 --- ---
试未减值的子公司款项
组合小计 122,440,116.62 100.00 7,806.71 0.01 153,109,726.72 100.00 5,005.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 122,440,116.62 100.00 7,806.71 153,109,726.72 100.00 5,005.00
其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2010.12.31 2009.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 156,134.26 100.00 7,806.71 100,100.00 100.00 5,005.00
1至2年 --- --- --- --- --- ---
2至3年 --- --- --- --- --- ---
3 年以上 --- --- --- --- --- ---
合 计 156,134.26 100.00 7,806.71 100,100.00 100.00 5,005.00
（2）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
项 目 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
广东省广弘食品集团有限公司 122,283,982.36 --- ---
合 计 122,283,982.36 --- ---
2、 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备。
3、 本报告期内无实际核销的其他应收款。
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况：
占其他应收款 性质或
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%) 内容
广东省广弘食品集团有限
子公司 122,283,982.36 1 年、1-2 年 99.87 往来款
公司
赵晶金 员工 99,000.00 1 年以内 0.08 备用金
越秀城市广场租赁押金 出租方 56,520.00 1 年以内 0.05 押金
6、 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广东广弘食品集团有限公司 子公司 122,283,982.36 99.87
7、 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。
财务报表附注 第 78 页
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8、 本报告期内无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
财务报表附注 第 79 页
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(二) 长期股权投资
单位：人民币元
在被投资单
在被投 位持股比例
在被投资 资单位 与表决权比
单位持股比 表决权 例不一致的 减值 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例(%) 比例(%) 说明 准备 减值准备 金红利
广东广弘食品集团有限公司 成本法 280,342,609.83 280,342,609.83 --- 280,342,609.83 100.00 100.00 --- --- --- ---
广东教育书店有限公司 成本法 114,541,922.82 114,541,922.82 --- 114,541,922.82 100.00 100.00 --- --- --- ---
惠州市广丰农牧有限公司 成本法 7,755,552.65 7,755,552.65 --- 7,755,552.65 85.78 85.78 --- --- --- ---
中山广食农牧发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---
合 计 407,640,085.30 407,640,085.30 --- 407,640,085.30 --- --- --- ---
财务报表附注 第 80 页
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(三) 现金流量表补充资料
项 目 2010 年度 2009 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -17,466,456.52 -3,395,560.51
加：资产减值准备 2,801.71 ---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,807.01 ---
无形资产摊销 --- ---
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
--- ---
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） - -65,944.77
投资损失（收益以“－”号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,443,572.85 -36,365,989.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,042,570.68 -8,856,467.19
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 18,026,295.73 -48,683,961.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 12,766,224.67 3,075,398.14
减：现金的年初余额 3,075,398.14 86,604,559.63
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 9,690,826.53 -83,529,161.49
财务报表附注 第 81 页
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十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -221,688.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
4,691,069.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 ---
收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
---
准备
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
---
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
---
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 12,097,222.22
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
---
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
---
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,535,183.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -6,155,311.86
少数股东权益影响额（税后） -1,934,739.46
合 计 16,011,735.31
财务报表附注 第 82 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
6.23 0.07 0.07
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2010.12.31（或 2009.12.31（或
报表项目 2010 年度） 2009 年度） 变动比率 变动原因
货币资金 422,507,855.74 269,140,967.26 56.98% 委托贷款到期收回
购置物业完成交易，相应的预付款转入
预付款项 2,740,652.70 49,989,466.35 -94.52%
在建工程
长期股权投资 22,192,860.36 16,738,000.00 32.59% 联营公司投资收益增加
在建工程 48,157,097.07 3,566,741.39 1250.17% 新建工程增加及预付款转入
短期借款 10,000,000.00 --- 100.00% 新增短期借款
应付职工薪酬 12,769,553.57 7,799,637.89 63.72% 暂未支付效益工资增加
应付股利 350,000.00 --- 100.00% 提取应付股利
专项应付款 314,231.71 551,763.36 -43.05% 支付政府拆迁补偿款
投资收益 20,091,917.14 8,323,472.69 141,39% 委托贷款利息收入
资产减值损失 658,052.18 1,777,475.83 -62.98% 坏账准备计提减少
营业外支出 2,087,684.93 615,746.63 239.05% 扶贫支出增加
所得税费用 28,967,991.40 18,141,206.12 59.68% 应纳所得税额增加
十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 3 月 23 日批准报出。
广东广弘控股股份有限公司
二〇一一年三月二十三日
财务报表附注 第 83 页