关于对广东广弘控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2012]第 310087 号
广东广弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
专项审计说明 第 1 页
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东广弘控股股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东广弘控股
股份有限公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
附件：广东广弘控股股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表
立信会计师事务所 中国注册会计师：张锦坤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：关敏洁
中国上海 二 O 一二年三月二十三日
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广东广弘控股股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 单位：元
占用方与
上市公司 2011 年度占用 2011 年度占
非经营性资金 资金占用方名 上市公司 2011 年期初占 2011 年度偿还 2011 年期末占 占用形成
核算的会 累计发生金额 用资金的利 占用性质
占用 称 的关联关 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
计科目 （不含利息） 息（如有）
系
现大股东及其
附属企业
小计 - - - - - - - -
前大股东及其
附属企业
小计 - - - - - - - -
总计 - - - - - - - -
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往来方与 上市公司 2011 年度往来 2011 年度往
其他关联资金 资金往来方名 2011 年期初往 2011 年度偿还 2011 年期末往 往来形成
上市公司 核算的会 累计发生金额 来资金的利 往来性质
往来 称 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
的关系 计科目 （不含利息） 息（如有）
大股东及其附
属企业
广东省广弘食
其他应收 非经营性
品集团有限公 子公司 122,283,982.36 44,020,162.00 - 123,250,838.31 43,053,306.05 往来款
款 往来
司
惠州市广丰农 其他应收 非经营性
子公司 - 20,300,000.00 - 1,000,000.00 19,300,000.00 往来款
牧有限公司 款 往来
上市公司的子
广州市番禺嘉
公司及其附属 子公司之 其他应收 非经营性
兴食品有限公 - 43,000,000.00 - 14,000,000.00 29,000,000.00 往来款
企业 子公司 款 往来
司
广东广弘贸易 子公司之 其他应收 非经营性
- 24,000,000.00 - 8,000,000.00 16,000,000.00 往来款
发展有限公司 子公司 款 往来
广东广弘食品 子公司之 其他应收 非经营性
- 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 往来款
连锁有限公司 子公司 款 往来
关联自然人 - - - - - - - -
其他关联方及
- - - - - - - -
其附属企业
总计 122,283,982.36 136,320,162.00 - 146,250,838.31 112,353,306.05
法定代表人： 聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人（会计主管人员）：徐爱芹
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