广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度财务报告
广东广弘控股股份有限公司
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,972,815.62 39,279,813.05
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 5,351.85 7,574.81
应收利息
应收股利
其他应收款 139,396,371.00 123,405,217.69
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 163,374,538.47 162,692,605.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 475,640,085.30 415,640,085.30
投资性房地产
固定资产 270,819.48 292,761.18
在建工程 95,267,817.20 87,823,482.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,880.54 3,730.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 571,235,602.52 503,760,059.94
资产总计 734,610,140.99 666,452,665.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东广弘控股股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,882.00
预收款项
应付职工薪酬 73,218.62 16,640.31
应交税费 110,279.75 64,424.05
应付利息
应付股利
其他应付款 196,732,109.28 121,295,349.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 196,915,607.65 121,386,295.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 196,915,607.65 121,386,295.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 583,790,330.00 583,790,330.00
资本公积 575,124,569.08 575,124,569.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 -659,069,086.65 -651,697,250.42
所有者权益（或股东权益）合计 537,694,533.34 545,066,369.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 734,610,140.99 666,452,665.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表
2013年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 296,429,781.02 442,967,360.43
交易性金融资产
应收票据 （二）
应收账款 （四） 50,744,458.76 29,628,249.26
预付款项 （六） 17,044,171.00 24,981,131.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （三） 117,072.05 -
其他应收款 （五） 28,745,821.01 19,837,869.54
买入返售金融资产
存货 （七） 178,737,093.73 153,548,770.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 8,818,102.64 4,366,273.50
流动资产合计 580,636,500.21 675,329,655.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 79,592,357.57 22,714,804.62
投资性房地产
固定资产 （十） 185,939,004.70 190,543,329.31
在建工程 （十一） 160,327,535.11 151,516,136.01
工程物资
固定资产清理 （十二） 3,218,181.34 3,218,181.34
生产性生物资产 （十三） 20,545,698.47 20,732,855.15
油气资产
无形资产 （十四） 130,882,265.94 132,496,448.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 5,034,236.59 5,501,551.23
递延所得税资产 （十六） 1,451,399.26 1,156,499.48
其他非流动资产 （十八） 4,370,792.24 2,280,404.00
非流动资产合计 591,361,471.22 530,160,209.36
资产总计 1,171,997,971.43 1,205,489,864.62
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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 13,000,000.00 -
交易性金融负债
应付票据 （二十） 17,936,994.44 23,806,085.03
应付账款 （二十一） 103,584,388.64 113,171,957.34
预收款项 （二十二） 73,028,726.09 63,941,974.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 7,909,737.23 10,536,469.07
应交税费 （二十四） 9,829,581.13 7,628,738.39
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十五） 56,717,017.03 138,831,684.99
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十六） 2,499,999.16
流动负债合计 284,506,443.72 357,916,908.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十七） 1,751,666.63 1,866,666.63
非流动负债合计 1,751,666.63 1,866,666.63
负债合计 286,258,110.35 359,783,575.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十八） 583,790,330.00 583,790,330.00
资本公积 （二十九） 574,750,009.08 574,750,009.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十） 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 （三十一） -327,458,909.99 -366,867,518.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 868,930,150.00 829,521,541.23
少数股东权益 附注四 16,809,711.08 16,184,747.92
所有者权益（或股东权益）合计 885,739,861.08 845,706,289.15
负债和所有者权益（或股东权益）总
计 1,171,997,971.43 1,205,489,864.62
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利润表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上年同期
一、营业收入 120,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 252,944.25 21,120.00
销售费用
管理费用 11,683,537.93 7,991,279.15
财务费用 -4,648,862.55 -6,440.03
资产减值损失 81,216.60 -697.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -7,368,836.23 -7,885,261.62
加：营业外收入
减：营业外支出 3,000.00 0.06
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,371,836.23 -7,885,261.68
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,371,836.23 -7,885,261.68
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,371,836.23 -7,885,261.68
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广东广弘控股股份有限公司
合并利润表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上年同期
一、营业总收入 836,864,415.65 704,622,552.75
其中：营业收入 （三十一） 836,864,415.65 704,622,552.75
二、营业总成本 798,942,722.40 670,870,578.42
其中：营业成本 （三十二） 702,140,142.43 591,527,871.06
营业税金及附加 （三十三） 6,865,088.44 5,854,399.12
销售费用 （三十四） 50,336,835.34 41,543,283.09
管理费用 （三十五） 39,041,709.99 33,374,601.55
财务费用 （三十六） -1,165,040.68 -3,413,825.46
资产减值损失 （三十八） 1,723,986.88 1,984,249.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 3,248,321.72 2,968,722.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益 3,248,321.72 2,968,722.90
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,170,014.97 36,720,697.23
加：营业外收入 （三十九） 15,890,695.76 17,403,595.32
减：营业外支出 （四十） 775,695.88 481,772.66
其中：非流动资产处置损失 10,216.64 89,485.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 56,285,014.85 53,642,519.89
减：所得税费用 （四十一） 16,251,442.92 15,104,028.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,033,571.93 38,538,491.18
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -
归属于母公司所有者的净利润 39,408,608.77 37,661,685.44
少数股东损益 624,963.16 876,805.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十二） 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 （四十二） 0.07 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 40,033,571.93 38,538,491.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 39,408,608.77 37,661,685.44
归属于少数股东的综合收益总额 624,963.16 876,805.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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现金流量表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 120,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 421,389,054.32 36,279,332.86
经营活动现金流入小计 421,389,054.32 36,399,332.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,325,381.71 9,996,693.55
支付的各项税费 205,721.44 27,731.65
支付其他与经营活动有关的现金 337,043,343.68 17,146,609.85
经营活动现金流出小计 345,574,446.83 27,171,035.05
经营活动产生的现金流量净额 75,814,607.49 9,228,297.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,403,466.02 411,542.50
的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,535,000.00
投资活动现金流出小计 68,938,466.02 8,411,542.50
投资活动产生的现金流量净额 -68,938,466.02 -8,411,542.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,516,861.10
筹资活动现金流入小计 10,516,861.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,700,000.00
筹资活动现金流出小计 32,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -22,183,138.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,306,997.43 816,755.31
加：期初现金及现金等价物余额 39,279,813.05 5,879,135.51
六、期末现金及现金等价物余额 23,972,815.62 6,695,890.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
广东广弘控股股份有限公司
合并现金流量表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 810,724,642.21 695,530,391.69
收到的税费返还 12,377,881.39 117,245.64
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 16,252,784.31 28,829,209.42
经营活动现金流入小计 839,355,307.91 724,476,846.75
购买商品、接受劳务支付的现金 799,238,635.57 619,197,672.94
支付给职工以及为职工支付的现金 57,744,882.55 52,884,478.00
支付的各项税费 24,249,303.18 26,188,992.17
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 44,056,416.09 51,629,412.73
经营活动现金流出小计 925,289,237.39 749,900,555.84
经营活动产生的现金流量净额 -85,933,929.48 -25,423,709.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 95,222.62
取得投资收益所收到的现金 6,158,474.10 7,192,408.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
11,580.00 6,196,500.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 2,433,757.80
投资活动现金流入小计 6,265,276.72 15,822,666.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
17,169,437.76 17,662,808.49
付的现金
投资支付的现金 61,155,000.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十三） 1,535,000.00 250.00
投资活动现金流出小计 79,859,437.76 17,663,058.49
投资活动产生的现金流量净额 -73,594,161.04 -1,840,392.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 4,922,865.32 5,461,355.73
筹资活动现金流入小计 17,922,865.32 5,461,355.73
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,488.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 4,096,126.33 4,497,907.08
筹资活动现金流出小计 4,105,615.22 4,497,907.08
筹资活动产生的现金流量净额 13,817,250.10 963,448.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （四十四） -145,710,840.42 -26,300,652.70
加：期初现金及现金等价物余额 438,021,860.88 497,331,946.36
六、期末现金及现金等价物余额 292,311,020.46 471,031,293.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
广东广弘控股股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股 准备
一、上年年末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91 -651,697,250.42 545,066,369.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91 -651,697,250.42 545,066,369.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,371,836.23 -7 371,836.23
（一）净利润 -7,371,836.23 -7 371,836.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,371,836.23 -7 371,836.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91 -659,069,086.65 537,694,533.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广东广弘控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91 -637,373,262.25 559,390,357.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 583,790,330.00 559,390,357.74
575,124,569.08 37,848,720.91 -637,373,262.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,323,988.17 -14,323,988.17
（一）净利润 -14,323,988.17 -14,323,988.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,323,988.17 -14,323,988.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 583,790,330.00 575,124,569.08 37,848,720.91 -651,697,250.42 545,066,369.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东广弘控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 583,790,330.00 574,750,009.08 37,848,720.91 -366,867,518.76 16,184,747.92 845,706,289.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 583,790,330.00 574,750,009.08 37,848,720.91 -366,867,518.76 16184,747.92 845,706,289.15
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 39,408,608.77 624,963.16 40,033,571.93
（一）净利润 39,408,608.77 624,963.16 40,033,571.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 39,408,608.77 624,963.16 40,033,571.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 583,790,330.00 574,750,009.08 37,848,720.91 -327,458,909.99 16,809,711.08 885,739,861.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东广弘控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
专项储 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
备
一、上年年末余额 583,790,330.00 574,750,009.08 37,848,720.91 -428,193,569.49 15,791,535.70 783,987,026.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 -428,193,569.49 15,791,535.70 783,987,026.20
583,790,330.00 575,600,009.08 37,848,720.91
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 61,326,050.73 393,212.22 61,719,262.95
（一）净利润 61,326,050.73 393,212.22 61,719,262.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 61,326,050.73 393,212.22 61,719,262.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 37,848,720.91 -366,867,518.76 16,184,747.92 845,706,289.15
583,790,330.00 574,750,009.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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2013 年半年度
财务报表附注
广东广弘控股股份有限公司
二零一三年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称“本公司”
或“公司”） 系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤
股审[1992]13 号）及粤联办（1992）4 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；
在广东省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照号码为 440000000025118。
公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经广东省证券监督管理委员会（粤证
监发字（1993）005 号文）和中国证券监督管理委员会（证监发审字[1993]56 号文）的
批准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,550 万股，于 1993 年 11 月 18 日在深圳交易
所上市，证券代码 000529。所属行业为食品类。
公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东会议审议通过，并于 2009
年 1 月 20 日实施。截止到 2013 年 6 月 30 日，股本总数为 583,790,330 股，其中：有限
售条件股份为 17,870,250 股，占股份总数的 3.06%，无限售条件股份为 565,920,080 股，
占股份总数的 96.94%。
公司注册资本为人民币 583,790,330.00 元。
公司注册地：广州市天河区广州大道北路 520 号。
总部办公地：广东省广州市东风中路 437 号越秀城市广场南塔 37 楼。
法定代表人：聂周荣。
公司的基本组织架构为：
财务报表附注 第 1 页
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2013 年半年度
财务报表附注
广东广弘控股股份有限公司
广 州 广东省 惠 州 中 山 广 东 广 州
市 番 广弘食 市 广 广 食 教 育 弘 信
禺 嘉 品集团 丰 农 农 牧 书 店 小 额
兴 食 有限公 牧 有 发 展 有 限 贷 款
品 有 司 限 公 有 限 公 司 有 限
限 公 司 公 司 公 司
司
广东广 广东广 佛山市 湛江教 广州粤教
弘贸易 弘食品 南海种 育书店 金版图书
发展有 连锁有 禽有限 有限公 有限公司
限公司 限公司 公司 司 等 57 家联
营公司
(二) 公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
本公司属食品和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术
进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经
营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食
品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研
究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电
子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出版
物总发行、销售。
(三) 公司重大资产重组暨发行股份购买资产的情况
2008 年 8 月 31 日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了公司债务重组
财务报表附注 第 2 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
方案、重大资产出售方案、发行股份购买资产方案以及召开股改相关股东会议、召开 2008
年第一次临时股东大会等议案。
2008 年 9 月 24 日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过《公司股权分置
改革方案》。2008 年 9 月 25 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了
公司债务重组方案、重大资产出售方案、发行股份购买资产方案等相关议案。
2008 年 11 月 24 日，公司重大资产重组及向特定对象发行股份购买资产的重组方案提交
中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核并获得有条件审核通过。
2008 年 12 月 19 日，公司接到中国证监会《关于核准广东美雅集团股份有限公司重大资
产重组及向广东省广弘资产经营有限公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准广东
省广弘资产经营有限公司公告广东美雅集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收
购义务的批复》。之后，公司按照核准后的资产重组方案，积极办理资产交割等相关手
续。
2008 年 12 月 25 日，公司大股东完成股权转让过户手续, 广东省广弘资产经营有限公司
成为本公司第一大股东。
2008 年 12 月 26 日，公司按资产重组方案完成资产和负债的交割，并积极办理资产重组
涉及的置出资产过户手续。
2008 年 12 月 29 日，公司购买广东省广弘资产经营有限公司持有的广弘食品 100%的股
权、广丰农牧 85.78%的股权和教育书店 100%的股权办理完成过户手续。广东大华德律
会计师事务所对此出具了深华(2008)验字 140 号《验资报告》进行确认，上述增资验资
已经完成。
2009 年 1 月 20 日，公司股权分置改革方案实施完毕。
2009 年 6 月 12 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成向广东
省广弘资产经营有限公司发行股份购买资产的股份增发登记工作，增发股份登记数量为
187,274,458 股，增发后本公司股份总数量为 583,790,330 股。2009 年 6 月 29 日，公司
披露了《重大资产出售暨发行股份购买资产实施情况报告书》、《非公开发行股票发行
情况报告书》。至此，公司重大资产出售暨发行股份购买资产的重组方案已实施完毕。
2009 年 9 月 11 日，根据深圳证券交易所《关于同意广东广弘控股股份有限公司股票恢
复上市的决定》（深证上[2009]76 号），公司股票自 2009 年 9 月 11 日起恢复上市。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国
财务报表附注 第 3 页
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2013 年半年度
财务报表附注
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，
均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在 100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
组合 1
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确
定坏账准备计提的比例。
组合 2 政府补助及出口退税等应收款项
组合 3 其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合 3 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 2 0 0
组合 3 0 0
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试；结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易
耗品、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
发出存货按加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法；发出外贸出口商
品采用个别计价法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
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提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
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财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方
式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 0-5 2.375-5.00
机器设备 5-15 0-5 6.33-20.00
运输设备 6-10 0-5 9.50-16.67
其他设备 3-10 0-5 9.50-33.33
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
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较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 生物资产
1、 本公司的生物资产为猪、鸡、鸡蛋，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，
划分为生产性生物资产、消耗性生物资产。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
3、 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产
的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 消耗性生物资产在出售前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本。
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5、 公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，
使用寿命确定为 33 周-3.5 年，残值率 0-10％。公司每年度终了对使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计
数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命
或预计净产值或改变折旧方法。
6、 消耗性生物资产在生产领用或出售时结转成本。
7、 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产
性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按
低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当
期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价
因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40 年、50 年 土地使用权证规定的使用年限
电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验
商标权 10 年 企业经验估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
财务报表附注 第 21 页
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的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计
入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
（1）装修费按 2-10 年摊销；
（2）从化土地及附着物租金按 30 年摊销。
(二十一) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交
付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间
按期计提利息，计入财务费用。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售教学用书收入确认时间的具体判断标准如下：
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以
发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；
免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，
经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财
政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
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或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十八) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面
价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其
他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(三十) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
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本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 3%、6%、13%、17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
地方教育费附加 1%、
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征
2%；教育费附加 3%
(二) 税收优惠及批文
根据中华人民共和国增值税暂行条例第 15 条，农业生产者销售的自产农产品免征增值
税，故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公
司销售的自产农产品免征增值税。
根据企业所得税法及其实施条例，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，
故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司只
对非免税所得缴纳所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决权 权益中用
子公司 业务性 期末实际 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 于冲减少
类型 质 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) (%) 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
中山广食农牧发展有 有限 食品
中山 500.00 畜禽饲养与销售 500.00 100 100 是
限公司 公司 行业
加工销售广式腊肉、
广州市番禺嘉兴食品 有限 食品
广州 1,000.00 腊肠、椰果；储存冷 1,092.50 100 100 是
有限公司 公司 行业
藏冷冻食品
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决权 权益中用 股东分担的本期亏
子公司类 期末实际 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 于冲减少 损超过少数股东在
型 出资额 并报表 权益
的其他项 (%) (%) 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
广东省广弘食品集 畜禽养殖、食品加工、食
有限公司 广州 食品行业 3,000.00 28,034.26 100 100 是
团有限公司 品冷藏和物流配送
惠州市广丰农牧有
有限公司 惠州 食品行业 492.26 猪、鸡动物养殖与销售 845.56 100 100 是
限公司*1
广东教育书店有限 图书发行 图书、电子出版物总发行；
有限公司 广州 2,000.00 11,454.19 100 100 是
公司 行业 销售
商品贸易，主要产品有：
广东广弘贸易发展
有限公司 广州 食品行业 800.00 DVD 音响组合、棉花和冻 885.00 100 100 是
有限公司*2
肉产品等
销售副食品、预包装食品；
广东广弘食品连锁
有限公司 广州 食品行业 50.00 自有物业出租、市场管理、 50.00 100 100 是
有限公司*2
冷库管理；国内贸易
四川省中江县广弘
有限公司 中江 食品行业 0.00 0.00 0 0 是
食品有限公司*4
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从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决权 权益中用 股东分担的本期亏
子公司类 期末实际 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 于冲减少 损超过少数股东在
型 出资额 并报表 权益
的其他项 (%) (%) 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
佛山市南海种禽有
有限公司 佛山 食品行业 952.92 畜禽饲养与销售 754.10 70 70 是 1,168.79
限公司*2
湛江教育书店有限 图书发行 国内版书报刊批发、零售，
有限公司 湛江 200.00 102.00 51 51 是 512.18
公司*3 行业 电子出版物零售；销售
1、 公司持有惠州市广丰农牧有限公司 85.78%股权，广东省广弘食品集团有限公司持有惠州市广丰农牧有限公司 14.22%股权。
2、广东广弘贸易发展有限公司、广东广弘食品连锁有限公司、佛山市南海种禽有限公司为广东省广弘食品集团有限公司的子公司。
3、湛江教育书店有限公司为广东教育书店有限公司的子公司。
4、公司于 2013 年 4 月 24 日召开第七届董事会第七次会议，审议通过《关于注销四川省中江县广弘食品有限公司的议案》，同意公司全资
子公司广东省广弘食品集团有限公司（以下简称：广弘食品）注销其全资子公司四川省中江县广弘食品有限公司，董事会授权广东省广弘
食品集团有限公司经营层全权办理四川省中江县广弘食品有限公司相关注销事宜。
2013 年 5 月 21 日德阳市中江县工商行政管理局出具了《准予注销登记通知书》[（德工商中字）登记内销字【2013】第 000218 号]，
该局批准了四川省中江县广弘食品有限公司的注销登记申请。至此，本公司全资子公司广弘食品的子公司四川省中江县广弘食品有限公司的
工商注销登记手续已办理完毕。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,465,962.47 677,403.01
小计 1,465,962.47 677,403.01
银行存款
人民币 290,844,983.72 437,344,382.32
美元 12.02 6.18 74.27 12.02 6.2855 75.55
小计 290,845,057.99 437,344,457.87
其他货币资金
人民币 4,118,760.56 4,945,499.55
小计 4,118,760.56 4,945,499.55
合 计 296,429,781.02 442,967,360.43
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,781,368.11 4,922,142.00
信用证保证金 1,337,392.45 23,357.55
合 计 4,118,760.56 4,945,499.55
公司已在编制本期现金流量表现金及现金等价物时剔除上述受限的信用证保证金。
(二) 应收票据
期末公司无应收票据。
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(三) 应收股利
1、 应收股利
相关款项是否
未收回
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 发生减值
的原因
是（否）
账龄一年以内的应收股利 117,072.05 117,072.05
其中：（1）韶关市广雅教育 7 月份
117,072.05 117,072.05 否
书店有限公司 已收回
合 计 117,072.05 117,072.05
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,016,265.34 86.60 2,400,813.58 5.00 28,143,415.95 83.28 1,407,170.83 5.00
1至2年 5,254,247.76 9.50 525,424.78 10.00 2,755,240.13 8.15 275,524.01 10.00
2至3年 500,230.02 0.90 100,046.00 20.00 515,360.02 1.52 103,072.00 20.00
3至4年
4 年以上 1,648,821.14 3.00 1,648,821.14 100.00 2,381,229.97 7.05 2,381,229.97 100.00
合 计 55,419,564.26 100.0 4,675,105.50 33,795,246.07 100.00 4,166,996.81
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1 55,419,564.26 100.00 4,675,105.50 8.44 33,795,246.07 100.00 4,166,996.81 12.33
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合小计 55,419,564.26 100.00 4,675,105.50 8.44 33,795,246.07 100.00 4,166,996.81 12.33
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 55,419,564.26 100.00 4,675,105.50 8.44 33,795,246.07 100.00 4,166,996.81 12.33
6.07
应收账款种类的说明：详见附注二、（十）。
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,016,265.34 86.64 2,400,813.58 28,143,415.95 83.28 1,407,170.83
1至2年 5,254,247.76 9.48 525,424.78 2,755,240.13 8.15 275,524.01
2至3年 500,230.02 0.90 100,046.00 515,360.02 1.52 103,072.00
3至4年
4 年以上 1,648,821.14 2.98 1,648,821.14 2,381,229.97 7.05 2,381,229.97
合 计 55,419,564.26 100.00 4,675,105.50 33,795,246.07 100.00 4,166,996.81
3、 本期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期收
回或转回的应收账款的情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 34 页
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6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
广州粤教金版图书有限公司 联营书店 12,466,983.60 1 年以内 22.50
广州市一日三餐食品有限公司 客户 2,751,179.45 1 年以内 4.96
广州食品企业集团有限公司皇上皇 客户 2,656,928.00 1 年以内 4.79
东莞市广弘教育书店有限公司 联营书店 2,600,666.41 1 年以内 4.69
茂名市育才教育书店有限公司 联营书店 2,135,447.34 1 年以内 3.85
合计 22,611,204.80 40.79
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
广州粤教金版图书有限公司 联营 12,466,983.60 22.50
东莞市广弘教育书店有限公司 联营 2,600,666.41 4.69
茂名市育才教育书店有限公司 联营 2,135,447.34 3.85
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 联营 2,083,918.49 3.76
珠海市广弘教育书店有限公司 联营 1,500,123.80 2.71
普宁市广弘教育书店有限公司 联营 1,214,021.34 2.19
江门市广弘教育书店有限公司 联营 1,177,088.74 2.12
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 联营 1,006,112.08 1.82
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 联营 995,375.11 1.80
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 联营 774,524.67 1.40
河源市广弘教育书店有限公司 联营 344,270.53 0.62
阳山县广弘教育书店有限公司 联营 97,759.02 0.18
肇庆市广弘教育书店有限公司 联营 77,998.99 0.14
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 联营 76,456.66 0.14
化州市育才教育书店有限公司 联营 64,322.62 0.12
郁南县广弘教育书店有限公司 联营 21,247.68 0.04
罗定市广弘教育书店有限公司 联营 234.34 0.00
合 计 —— 26,636,551.42 48.08
8、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
财务报表附注 第 35 页
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10、 报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,307,364.23 80.51 689,901.82 2.73 16,120,553.90 72.48 264,028.50 1.64
1至2年 537,175.93 1.71 53,717.59 10.00 384,267.83 1.73 38,426.79 10.00
2至3年 53,002.70 0.17 10,600.54 20.00 74,350.00 0.33 14,870.00 20.00
3至4年 76,185.00 0.24 38,092.50 50.00 23,235.00 0.10 11,617.50 50.00
4 年以上 5,460,265.21 17.37 1,895,859.61 34.72 5,640,165.21 25.36 2,075,759.61 36.80
合 计 31,433,993.07 100 2,688,172.06 22,242,571.94 100.00 2,404,702.40
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1 16,360,259.54 52.05 2,688,172.06 16.43 7,838,182.48 35.24 2,404,702.40 30.68
组合 2 15,073,733.53 47.95 14,404,389.46 64.76
组合小计 31,433,993.07 100.00 2,688,172.06 8.55 22,242,571.94 100.00 2,404,702.40 10.81
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 31,433,993.07 100.00 2,688,172.06 8.55 22,242,571.94 100.00 2,404,702.40 10.81
财务报表附注 第 36 页
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其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,798,036.30 84.34 689,901.82 5,280,570.04 67.37 264,028.50
1至2年 537,175.93 3.28 53,717.59 384,267.83 4.90 38,426.79
2至3年 53,002.70 0.32 10,600.54 74,350.00 0.95 14,870.00
3至4年 76,185.00 0.47 38,092.50 23,235.00 0.30 11,617.50
4 年以上 1,895,859.61 11.59 1,895,859.61 2,075,759.61 26.48 2,075,759.61
合 计 16,360,259.54 100.00 2,688,172.06 7,838,182.48 100.00 2,404,702.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 2（应收政府补助、出口退税） 15,073,733.53 0.00
合 计 15,073,733.53 0.00
3、 本期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期收
回或转回的其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
应收储备肉补
广东省财政厅 政府部门 8,800,000.00 1 年以内 28.00
贴款
财政部、农业部 政府部门 5,850,000.00 1 年以内 18.61 祖代种鸡补贴
主管税务
广州市国家税务局 3,564,405.60 4 年以上 11.34 出口退税
机关
主管税务
广州市荔湾区国家税务局 1,834,013.43 1 年以内 5.83 出口退税
机关
广州弘信小额贷款有限公司 合营企业 1,535,000.00 1 年以内 4.88 投资保证金等
合 计 21,583,419.03 68.66
财务报表附注 第 37 页
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7、 报告期末无应收关联方账款情况。
8、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 17,036,180.25 99.95 24,973,141.06 99.97
1至2年 0.00 0.00 2,287.75 0.01
2至3年 2,287.75 0.01 5,376.00 0.02
3 年以上 5,703.00 0.03 327.00 0.00
合 计 17,044,171.00 100 24,981,131.81 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
枣阳市鑫昱源纺织有限公司 供应商 2,575,000.00 1 年以内 交易未完成
临沂新程金锣肉制品集团有限公司 供应商 2,560,400.00 1 年以内 交易未完成
河南双汇投资发展股份有限公司 供应商 1,779,899.99 1 年以内 交易未完成
中山市坦洲镇十四村社区居民委员会 受托方 1,684,960.00 1 年以内 交易未完成
海南儋州福润肉类加工有限公司 供应商 1,214,839.12 1 年以内 交易未完成
合计 9,815,099.11
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 38 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,569,249.26 6,569,249.26 4,197,446.28 4,197,446.28
低值易耗品 166.13 166.13
委托加工物资
在产品 103,793.69 103,793.69
库存商品 152,160,777.73 152,160,777.73 133,449,358.95 133,449,358.95
发出商品 3,656.81 3,656.81 211,990.08 211,990.08
包装物 823,103.77 823,103.77 966,095.29 966,095.29
消耗性生物资产 19,180,306.16 19,180,306.16 14,619,920.30 14,619,920.30
合 计 178,737,093.73 178,737,093.73 153,548,770.72 153,548,770.72
存货中的消耗性生物资产
项 目 期末余额 年初余额
畜牧养殖业
种蛋 308,170.01 533,417.57
鸡 1,468,405.30 1,313,670.98
猪 17,403,730.85 12,772,831.75
合 计 19,180,306.16 14,619,920.30
(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 8,818,102.64 4,366,273.50
合 计 8,818,102.64 4,366,273.50
其他流动资产的说明：根据财会[2012]13 号文件，将待抵扣进项税重分类至其他流
动资产。
财务报表附注 第 39 页
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(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 年初余额
合营企业 60,000,000.00
联营企业 19,592,357.57 22,714,804.62
其他股权投资
小计 79,592,357.57 22,714,804.62
减：减值准备
合 计 79,592,357.57 22,714,804.62
财务报表附注 第 40 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
本企业在被投
本企业持股
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 比例(%)
比例(%)
合营企业
广州弘信小额贷款有限公司 30 30
联营企业
广州粤教金版图书有限公司 40 40 42,485,253.57 34,010,247.42 8,475,006.15 41,281,864.16 741,830.38
深圳市育才教育书店有限公司 35 35 48,953,871.04 37,432,089.48 11,521,781.56 42,258,513.03 1,321,192.48
珠海市广弘教育书店有限公司 35 35 10,045,629.44 8,658,709.64 1,386,919.80 8,548,820.62 105,330.08
佛山市广雅教育书店有限公司 45 45 2,781,673.45 1,670,189.18 1,111,484.27 9,872,921.38 69,183.48
东莞市广弘教育书店有限公司 40 40 9,283,717.88 6,116,838.65 3,166,879.23 22,285,683.71 1,039,834.35
江门市广弘教育书店有限公司 45 45 3,159,378.45 1,574,518.65 1,584,859.80 7,262,925.97 307,313.28
中山市广弘教育书店有限公司 35 35 13,011,306.58 10,321,188.58 2,690,118.00 17,987,671.76 196,415.38
惠州市教育书店有限公司 35 35 2,349,451.24 349,773.05 1,999,678.19 2,447,208.58 214,566.22
河源市广弘教育书店有限公司 35 35 4,782,934.27 3,818,496.94 964,437.33 2,779,374.10 36,852.72
梅州广弘教育书店有限公司 45 45 1,124,677.25 352,398.59 772,278.66 2,333,320.33 -39,082.11
汕尾市育才教育书店有限公司 35 35 7,408,808.55 6,198,640.42 1,210,168.13 3,566,560.39 69,664.10
韶关市广雅教育书店有限公司 35 35 1,348,902.63 202,428.82 1,146,473.81 2,953,280.50 126,664.83
阳江市育才教育书店有限公司 35 35 2,088,557.87 951,058.33 1,137,499.54 1,684,946.12 116,580.55
汕头市教育书店有限公司 35 35 7,656,054.18 4,021,410.21 3,634,643.97 6,543,217.23 244,812.50
揭阳市广雅教育书店有限公司 35 35 636,223.77 17,988.40 618,235.37 1,238,081.99 77,273.63
茂名市育才教育书店有限公司 35 35 9,754,973.87 6,168,659.35 3,586,314.52 5,453,938.49 316,869.73
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本企业在被投
本企业持股
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 比例(%)
比例(%)
肇庆市广弘教育书店有限公司 35 35 4,120,653.16 802,118.60 3,318,534.56 3,806,147.45 199,829.05
清远市育才教育书店有限公司 35 35 3,900,988.43 459,270.60 3,441,717.83 3,375,437.17 201,241.78
潮州市广弘教育书店有限公司 35 35 1,158,574.65 436,834.52 721,740.13 2,185,551.47 166,378.29
云浮市育才教育书店有限公司 35 35 714,446.55 118,207.76 596,238.79 413,989.38 31,643.81
鹤山市广弘教育书店有限公司 35 35 937,946.97 121,887.57 816,059.40 2,188,294.38 118,000.54
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 35 35 1,835,502.10 1,156,257.85 679,244.25 2,291,717.73 66,225.29
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 35 35 7,164,167.53 5,857,382.51 1,306,785.02 21,987,154.97 214,762.94
恩平市育才教育书店有限公司 35 35 738,227.29 55,829.85 682,397.44 826,619.63 47,873.51
开平市广知教育书店有限公司 35 35 640,818.41 127,009.12 513,809.29 5,607,545.98 92,438.10
和平县广弘教育书店有限公司 35 35 396,547.79 69,524.78 327,023.01 235,490.97 15,731.76
紫金县广弘教育书店有限公司 35 35 556,188.89 50,051.04 506,137.85 349,771.39 56,081.90
乐昌市广弘教育书店有限公司 35 35 770,935.52 146,557.76 624,377.76 857,761.52 54,009.55
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 35 35 2,091,206.44 1,052,499.31 1,038,707.13 3,463,142.96 361,578.48
普宁市广弘教育书店有限公司 35 35 2,069,041.85 1,249,852.78 819,189.07 2,228,120.03 201,028.77
信宜市广弘教育书店有限公司 35 35 2,392,393.52 1,416,124.77 976,268.75 3,047,420.27 189,642.29
罗定市广弘教育书店有限公司 35 35 818,759.72 169,467.83 649,291.89 686,002.44 96,679.58
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 35 35 4,106,560.53 1,945,345.96 2,161,214.57 10,849,128.87 215,827.63
南雄市广弘教育书店有限公司 35 35 670,564.35 22,964.75 647,599.60 225,313.59 33,230.34
龙川县广弘教育书店有限公司 35 35 565,261.67 167,759.16 397,502.51 640,108.58 46,547.57
阳春市广弘教育书店有限公司 35 35 694,130.67 81,804.30 612,326.37 2,536,700.88 57,979.25
财务报表附注 第 42 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
本企业在被投
本企业持股
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 比例(%)
比例(%)
阳山县广弘教育书店有限公司 35 35 627,311.70 16,941.08 610,370.62 817,499.24 48,787.14
始兴县广弘教育书店有限公司 35 35 554,873.87 7,735.43 547,138.44 236,581.97 16,393.95
饶平县广雅教育书店有限公司 35 35 994,700.80 373,678.57 621,022.23 1,042,660.85 77,741.99
梅县广雅教育书店有限公司 35 35 682,217.71 100,561.60 581,656.11 719,971.58 21,319.02
连平县广弘教育书店有限公司 35 35 684,633.52 124,091.68 560,541.84 2,275,007.79 29,358.85
惠东县广雅教育书店有限公司 35 35 968,320.76 215,933.45 752,387.31 627,693.67 100,359.84
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 35 35 569,453.39 66,500.19 502,953.20 808,246.06 105,859.33
惠来县广弘教育书店有限公司 35 35 685,878.11 46,909.56 638,968.55 506,910.43 82,264.33
化州市育才教育书店有限公司 35 35 2,159,683.71 1,129,911.19 1,029,772.52 1,954,544.57 208,840.75
新丰县广弘教育书店有限公司 35 35 370,696.56 3,897.72 366,798.84 116,248.75 15,830.90
徐闻县广弘教育书店有限公司 35 35 680,260.17 36,326.06 643,934.11 1,080,438.98 131,240.74
新兴县育才教育书店有限公司 35 35 489,431.20 134,851.10 354,580.10 829,437.63 30,424.99
揭西县广弘教育书店有限公司 35 35 637,621.07 26,467.50 611,153.57 464,245.81 80,059.03
五华县广弘教育书店有限公司 35 35 800,000.52 22,690.30 777,310.22 730,142.97 93,665.57
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 35 35 1,329,844.94 681,452.34 648,392.60 557,923.06 120,876.95
兴宁市广弘教育书店有限公司 35 35 622,344.29 - 622,344.29 430,495.31 77,249.97
雷州市广弘教育书店有限公司 35 35 2,111,346.51 1,564,050.80 547,295.71 2,148,637.99 30,268.41
郁南县广弘教育书店有限公司 35 35 402,456.20 60,198.91 342,257.29 215,334.16 28,125.43
陆丰市教育书店有限公司 35 35 739,639.69 77,758.11 661,881.58 1,329,838.22 251,979.35
龙门县广弘教育书店有限公司 35 35 303,349.81 -17,420.76 320,770.57 - -
财务报表附注 第 43 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
本企业在被投
本企业持股
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 比例(%)
比例(%)
怀集县广弘教育书店有限公司 35 35 272,064.62 - 272,064.62 - -
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营
在被投资 在被投资单位 本期
及合营企业 在被投资
单位表决 持股比例与表 减值 计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股
权比例 决权比例不一 准备 减值 红利
益变动中享 比例(%)
(%) 致的说明 准备
有的份额
广州弘信小额贷款有限公司 权益法 60,000,000 60,000,000 60,000,000 30 30
广州粤教金版图书有限公司 权益法 1,200,000 2,431,607.60 333,874.42 2,765,482.02 40 40 -
深圳市育才教育书店有限公司 权益法 700,000 1,760,806.81 -642,693.08 1,118,113.73 35 35 1,152,325.82
珠海市广弘教育书店有限公司 权益法 350,000 347,224.08 -82,539.57 264,684.51 35 35 59,707.83
佛山市广雅教育书店有限公司 权益法 450,000 534,471.83 -25,542.32 508,929.51 45 45 83,716.35
东莞市广弘教育书店有限公司 权益法 200,000 952,702.22 -407,992.08 544,710.14 40 40 800,000.00
江门市广弘教育书店有限公司 权益法 225,000 694,762.26 -90,579.78 604,182.48 45 45 252,643.26
中山市广弘教育书店有限公司 权益法 700,000 975,773.88 -77,267.60 898,506.28 35 35 124,676.03
惠州市教育书店有限公司 权益法 175,000 412,754.09 -79,391.80 333,362.29 35 35 172,716.71
河源市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 225,424.05 -69,294.94 156,129.11 35 35 57,562.30
梅州广弘教育书店有限公司 权益法 225,000 271,278.49 -74,683.90 196,594.59 45 45 52,433.83
汕尾市育才教育书店有限公司 权益法 175,000 290,299.60 -50,683.34 239,616.26 35 35 80,586.89
韶关市广雅教育书店有限公司 权益法 178,500 397,923.28 -77,920.75 320,002.53 35 35
阳江市育才教育书店有限公司 权益法 175,000 283,162.51 -42,722.73 240,439.78 35 35 94,919.57
汕头市教育书店有限公司 权益法 700,000 893,571.50 -86,669.24 806,902.26 35 35 179,235.79
揭阳市广雅教育书店有限公司 权益法 175,000 239,412.14 -34,748.50 204,663.64 35 35 65,360.12
财务报表附注 第 44 页
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2013 年半年度
财务报表附注
其中：联营
在被投资 在被投资单位 本期
及合营企业 在被投资
单位表决 持股比例与表 减值 计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股
权比例 决权比例不一 准备 减值 红利
益变动中享 比例(%)
(%) 致的说明 准备
有的份额
茂名市育才教育书店有限公司 权益法 700,000 899,263.65 -133,972.03 765,291.62 35 35 337,119.16
肇庆市广弘教育书店有限公司 权益法 700,000 921,563.37 -110,349.07 811,214.30 35 35 204,298.75
清远市育才教育书店有限公司 权益法 700,000 970,381.34 -200,611.60 769,769.74 35 35 228,574.21
潮州市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 288,635.41 -50,413.13 238,222.28 35 35 110,556.03
云浮市育才教育书店有限公司 权益法 175,000 186,811.25 310.93 187,122.18 35 35 11,929.28
鹤山市广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 180,433.35 31,822.32 212,255.67 35 35 8,800.37
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 权益法 175,000 227,474.30 -18,872.65 208,601.65 35 35 22,883.87
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 权益法 350,000 493,422.60 -138,446.47 354,976.13 35 35 118,348.08
恩平市育才教育书店有限公司 权益法 105,000 96,183.79 -15,346.81 80,836.98 35 35 30,185.03
开平市广知教育书店有限公司 权益法 105,000 203,442.30 -9,667.39 193,774.91 35 35 42,779.00
和平县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 120,964.13 -2,643.97 118,320.16 35 35 10,404.56
紫金县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 165,901.85 -28,605.69 137,296.16 35 35 48,234.38
乐昌市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 220,208.24 -7,982.54 212,225.70 35 35 27,219.22
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 权益法 175,000 494,394.99 -147,359.70 347,035.29 35 35 271,292.51
普宁市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 398,352.00 -107,182.15 291,169.85 35 35 185,477.47
信宜市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 263,325.66 -61,690.47 201,635.19 35 35 106,736.40
罗定市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 282,323.71 -55,861.94 226,461.77 35 35 88,824.27
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 权益法 350,000 721,850.62 29,779.94 751,630.56 35 35 62,914.33
南雄市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 208,585.47 -11,240.33 197,345.14 35 35 25,916.37
龙川县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 181,454.12 -45,669.14 135,784.98 35 35 63,537.95
阳春市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 253,614.60 -35,927.23 217,687.37 35 35 56,219.97
阳山县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 223,779.86 -29,112.63 194,667.23 35 35 46,188.13
始兴县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 195,545.22 -10,685.61 184,859.61 35 35 13,335.69
财务报表附注 第 45 页
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2013 年半年度
财务报表附注
其中：联营
在被投资 在被投资单位 本期
及合营企业 在被投资
单位表决 持股比例与表 减值 计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股
权比例 决权比例不一 准备 减值 红利
益变动中享 比例(%)
(%) 致的说明 准备
有的份额
饶平县广雅教育书店有限公司 权益法 175,000 244,686.35 -33,562.75 211,123.60 35 35 65,173.14
梅县广雅教育书店有限公司 权益法 175,000 180,250.66 -13,958.23 166,292.43 35 35 23,910.10
连平县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 208,843.67 -19,247.18 189,596.49 35 35 29,520.14
惠东县广雅教育书店有限公司 权益法 175,000 235,785.26 -32,837.02 202,948.24 35 35 64,949.61
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 199,659.01 -23,768.20 175,890.81 35 35 60,767.12
惠来县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 286,472.94 -61,754.84 224,718.10 35 35 90,542.99
化州市育才教育书店有限公司 权益法 175,000 300,831.60 -58,745.98 242,085.62 35 35 128,803.87
新丰县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 127,370.88 -14,782.55 112,588.33 35 35 21,067.58
徐闻县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 201,240.13 13,850.86 215,090.99 35 35 39,984.12
新兴县育才教育书店有限公司 权益法 105,000 140,402.47 -20,887.83 119,514.64 35 35 31,408.46
揭西县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 246,744.35 -31,674.41 215,069.94 35 35 61,447.87
五华县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 265,261.27 -47,877.42 217,383.85 35 35 82,908.92
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 233,277.30 -17,770.75 215,506.55 35 35 54,117.41
兴宁市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 230,383.42 -19,993.49 210,389.93 35 35 47,030.98
雷州市广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 216,409.08 -42,916.52 173,492.56 35 35 33,390.72
郁南县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 134,079.06 -14,858.01 119,221.05 35 35 25,791.54
陆丰市教育书店有限公司 权益法 175,000 143,465.78 82,142.46 225,608.24 35 35 -
龙门县广弘教育书店有限公司 权益法 105,000 112,611.81 - 112,611.81 35 35 -
怀集县广弘教育书店有限公司 权益法 175,000 97,943.41 -95,222.62 2,720.79 35 35 -
权益法小计 74,308,500 22,714,804.62 56,877,552.95 79,592,357.57 6,158,474.10
4、 本期向投资企业转移资金的能力未受到限制。
5、 本期无以明显高于账面价值的价格出售的长期股权投资。
财务报表附注 第 46 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 281,526,440.03 4,491,364.44 439,210.55 285,578,593.92
其中：房屋及建筑物 203,230,025.18 2,070,252.48 0.00 205,300,277.66
机器设备 37,703,852.00 706,932.77 194,898.16 38,215,886.61
运输工具 13,876,075.58 634,321.48 174,601.00 14,335,796.06
其他设备 26,716,487.27 1,079,857.71 69,711.39 27,726,633.59
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 90,983,110.72 8,923,248.31 266,769.81 99,639,589.22
其中：房屋及建筑物 56,116,747.78 4,785,773.25 0.00 60,902,521.03
机器设备 16,593,415.59 1,794,635.03 34,678.60 18,353,372.02
运输工具 7,552,945.94 754,240.79 166,525.95 8,140,660.78
其他设备 10,720,001.41 1,588,599.24 65,565.26 12,243,035.39
三、固定资产账面净值合计 190,543,329.31 185,939,004.70
其中：房屋及建筑物 147,113,277.40 144,397,756.63
机器设备 21,110,436.41 19,862,514.59
运输工具 6,323,129.64 6,195,135.28
其他设备 15,996,485.86 15,483,598.20
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 190,543,329.31 185,939,004.70
其中：房屋及建筑物 147,113,277.40 144,397,756.63
机器设备 21,110,436.41 19,862,514.59
运输工具 6,323,129.64 6,195,135.28
其他设备 15,996,485.86 15,483,598.20
财务报表附注 第 47 页
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2013 年半年度
财务报表附注
本期折旧额 8,923,248.31 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 2,216,344.87 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 13,463,260.07 元，详见附注十二、（一）。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 36,680,840.77
机器设备 37,437.66
合 计 36,718,278.43
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 2,061,146.32 正在办理中 2013 年
合 计 2,061,146.32
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
冷库扩建工程 82,000.00 82,000.00
广州大道北 520 号物业 92,358,877.20 92,358,877.20 85,026,222.90 85,026,222.90
一、二号库维修工程 3,581,230.27 3,581,230.27 3,096,387.92 3,096,387.92
西村水厂路五号大院
884,095.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00
改造工程
番禺嘉兴厂区改造 57,128,189.81 57,128,189.81 57,114,089.81 57,114,089.81
财务报表附注 第 48 页
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2013 年半年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
惠州广丰饲料厂 531,314.49 531,314.49 1,207,987.10 1,207,987.10
一号冷库谷壳层凿冰
643,933.31 643,933.31 643,933.31 643,933.31
翻堆维修工程
办公楼电梯加装 524,578.82 524,578.82 210,035.42 210,035.42
ERP 信息系统项目 2,908,940.00 2,908,940.00 2,797,260.00 2,797,260.00
祖代区水泥道路 64,500.00 64,500.00
新饲料厂漏斗形仓底 22,500.00 22,500.00
中山基地员工宿舍 87,018.52 87,018.52 86,212.50 86,212.50
中山基地 4 座产蛋舍 270,192.38 270,192.38
中山仓库工程 175.50 175.50 175.50 175.50
从化基地育雏舍保温
14,207.92 14,207.92 10,544.17 10,544.17
设备
中山基地 C5、C6 两
146,572.24 146,572.24
座产蛋舍
中山基地 C7、C8 两
299,787.62 299,787.62
座产蛋舍
停车场改造工程 633,003.38 633,003.38
冻品市场六区工程 20,000.00 20,000.00
三号冷库调节站大修
503,468.10 503,468.10
工程
惠州猪场附属工程 28,252.03 28,252.03
100T 电子地磅 25,500.00 25,500.00
污水厂旁深水井 8,390.90 8,390.90
合 计 160,327,535.11 160,327,535.11 151,516,136.01 151,516,136.01
财务报表附注 第 49 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投
利息资 其中：本 本期利息
转入固定 其他减 入占预
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 工程进度 本化累 期利息资 资本化率 资金来源 期末余额
资产 少 算比例
计金额 本化金额 (%)
(%)
广东大道北 520 号物业* 277,110,000.00 85,026,222.90 7,332,654.30 33 招标阶段 自有资金 92,358,877.20
一、二号库维修工程 4,450,000.00 3,096,387.92 484,842.35 89 89 自有资金 3,581,230.27
番禺嘉兴厂区改造 57,114,089.81 14,100.00 自有资金 57,128,189.81
惠州广丰饲料厂 2,650,000.00 1,207,987.10 82,702.99 759,375.60 28 28 自有资金 531,314.49
ERP 信息系统项目 3,600,000.00 2,797,260.00 111,680.00 80 80 自有资金 2,908,940.00
合计 287,810,000.00 149,241,947.73 8,025,979.64 759,375.60 156,508,551.77
*在建工程的说明：公司于 2009 年 10 月份取得广州天河大道北 520 号房产，并于 2010 年 1 月办理了房地产证（粤房地权证穗字第 0950036609）。
公司充分利用广州市―三旧‖改造政策以及广州市《关于加快发展总部经济的实施意见》（穗府〔2010〕2 号）等文件精神，对广州大道北路 520 号
地块进行―三旧‖改造，将该地块上的旧物业拆除改造成为公司的总部商务办公大楼，该项目总投资预算 27,711 万元（含公司以前年度已购买广州
大道北 520 号物业成本），公司将此房产的购入成本及后续费用计入在建工程核算。该项目经广州市―三旧‖办正式批复，改造模式为―自行改造、
补交地价‖。2012 年 4 月 23 日，公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于广州大道北 520 号地块―三旧‖改造项目的议案》。2012 年
10 月 10 日，取得《建设用地批准书》。2013 年 6 月 3 日，取得《建设工程规划许可证》。目前正在进行项目施工总承包招标工作。
财务报表附注 第 50 页
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3、 期末无用于抵押或担保的在建工程。
4、 期末无在建工程减值准备。
(十二) 固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
专用铁路拆迁工程 3,218,181.34 3,218,181.34 拆迁
合 计 3,218,181.34 3,218,181.34
固定资产清理的其他说明：2012 年 3 月，荔湾区建设和园林绿化局编制《广弘食品
集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书》提交给市建委。2012 年 9 月，
市发展和改革委员会批复项目建议书（穗发改[2012]328 号文《关于广弘食品集团铁
路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书的复函》），明确实施拆除铁路专用线，
资金由市财政落实解决；同时要求市建委进一步深化项目前期工作，编制可行性研
究报告给发改委。市发改委接到报告再进行研究，预计会将项目列入 2013 年度实施。
(十三) 生产性生物资产
1、 以成本计量
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
畜牧养殖业
1、种鸡 8,297,865.45 25,732,125.86 24,487,401.55 9,542,589.76
2、种猪 11,706,428.40 10,415,585.24 11,847,466.23 10,274,547.41
3、果树 728,561.30 728,561.30
合 计 20,732,855.15 36,147,711.10 36,334,867.78 20,545,698.47
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 148,479,977.01 165,188.00 148,645,165.01
(1).土地使用权 148,200,027.01 148,200,027.01
(2). 电脑软件 279,950.00 75,188.00 355,138.00
(3). 商标权 90,000.00 90,000.00
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、累计摊销合计 15,983,528.79 1,779,370.28 17,762,899.07
(1).土地使用权 15,798,109.63 1,757,430.42 17,555,540.05
(2). 电脑软件 185,419.16 17,439.86 202,859.02
(3). 商标权 4,500.00 4,500.00
3、无形资产账面净值合计 132,496,448.22 130,882,265.94
(1).土地使用权 132,401,917.38 130,644,486.96
(2). 电脑软件 94,530.84 152,278.98
(3). 商标权 85,500.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2). 电脑软件
(3). 商标权
5、无形资产账面价值合计 132,496,448.22 130,882,265.94
(1).土地使用权 132,401,917.38 130,644,486.96
(2). 电脑软件 94,530.84 152,278.98
(3). 商标权 85,500.00
本期摊销额 1,779,370.28 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十五) 长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
广告费 2,465.15 1,105.98 1,359.17
办公楼装修工程支出 346,675.37 34,667.58 312,007.79
电脑软件升级费 17,058.00 6738.6 10319.4
连锁办公室装修费 15,600.71 7,800.30 7,800.41
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其他减少的
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
修理费 316,885.67 12,000.00 28,981.50 299,904.17
从化土地及附着物租金 1,230,640.26 25,287.12 1,205,353.14
名门四楼办公装修、设计费用 360,486.23 65,542.98 294,943.25
猪场维修改建（产 2/保 1/9#舍) 112,000.04 13,999.98 98,000.06
停车场配套设施工程 598,326.54 8,172.24 590,154.30
名门 24 楼办公室装修、设计
1,804,478.30 240,597.12 1,563,881.18
费用
湛江门店装修费 151,476.28 16,229.58 135,246.70
公共厕所维护改造 67,310.65 16,827.60 50,483.05
综合办公大楼维护改造 311,304.58 73,922.82 237,381.76
31 栋维护改造 79,016.50 19,754.16 59,262.34
28 栋办公场地改造 87,826.95 21,956.70 65,870.25
一线猪舍维修改建 104,003.00 1,733.38 102,269.62
合 计 5,501,551.23 116,003.00 583,317.64 5,034,236.59
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,450,250.48 1,146,323.57
抵销未实现内部销售产生的递延所得税资产 1,148.78 10,175.91
小 计 1,451,399.26 1,156,499.48
（2）可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,363,277.56
抵销未实现内部销售 4,595.12
小 计 7,367,872.68
财务报表附注 第 53 页
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(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 6,571,699.21 1,723,986.88 932,408.53 7,363,277.56
合 计 6,571,699.21 1,723,986.88 932,408.53 7,363,277.56
(十八) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程款 4,370,792.24 2,280,404.00
合 计 4,370,792.24 2,280,404.00
(十九) 短期借款
类别及内容 期末余额 年初余额
信用借款 13,000,000.00
合 计 13,000,000.00
(二十) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,936,994.44 23,806,085.03
商业承兑汇票
合 计 17,936,994.44 23,806,085.03
一年内将到期的票据金额 17,936,994.44 元。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 103,546,661.24 112,270,500.02
1至2年 20,850.00 23,400.00
2至3年 12,508.05 22,228.05
3 年以上 4,369.35 855,829.27
合 计 103,584,388.64 113,171,957.34
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 72,897,359.19 63,810,607.12
1至2年 129,655.00
2至3年 129,655.00
3 年以上 1,711.90 1,711.90
合 计 73,028,726.09 63,941,974.02
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
汕尾市育才教育书店有限公司 3,311,949.83 3,321,714.56
清远市育才教育书店有限公司 2,452,223.47 2,060,972.40
雷州市广弘教育书店有限公司 2,236,221.94 2,480,431.85
信宜市广弘教育书店有限公司 2,204,726.34 1,001,631.01
龙川县广弘教育书店有限公司 1,724,323.86 2,257,623.37
茂名市育才教育书店有限公司 1,500,000.00 548,294.19
云浮市育才教育书店有限公司 1,099,635.56 1,102,825.60
和平县广弘教育书店有限公司 712,212.73 696,662.52
阳江市育才教育书店有限公司 643,788.28 914,112.95
韶关市广雅教育书店有限公司 574,815.95 780,428.50
南雄市广弘教育书店有限公司 466,552.65 466,552.65
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 434,425.72
龙门县广弘教育书店有限公司 347,660.50 685,315.71
揭西县广弘教育书店有限公司 290,903.41 174,678.44
惠东县广雅教育书店有限公司 160,551.80
潮州市广弘教育书店有限公司 136,800.79
财务报表附注 第 55 页
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单位名称 期末余额 年初余额
紫金县广弘教育书店有限公司 91,535.67
21.67
深圳市育才教育书店有限公司 6,186.87
乐昌市广弘教育书店有限公司 1,419.64 1,419.64
新兴县育才教育书店有限公司 441.00 441.00
五华县广弘教育书店有限公司 3.54
连平县广弘教育书店有限公司 3.00 5,930.20
合 计 18,396,382.55 16,499,056.26
4、 期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十三) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,337,644.82 39,990,749.43 43,315,625.50 6,012,768.75
（2）职工福利费 2,750,282.98 2,750,282.98 0.00
（3）社会保险费 1,760.00 6,207,541.88 5,749,200.58 460,101.30
其中：医疗保险费 1,760.00 1,361,048.40 1,361,048.40 1,760.00
基本养老保险费 2,625,957.56 2,625,957.56 0.00
年金缴费 1,578,420.80 1,141,630.00 436,790.80
失业保险费 255,725.50 255,725.50 0.00
工伤保险费 135,806.45 135,806.45 0.00
生育保险费 81,727.05 60,176.55 21,550.50
（4）住房公积金 4,225,555.66 4,225,555.66 0.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,197,064.25 1,401,340.81 1,161,537.88 1,436,867.18
（6）辞退福利 33,220.00 33,220.00 0.00
（7）其他 8,250.00 8,250.00 0.00
合 计 10,536,469.07 54,616,940.76 57,243,672.60 7,909,737.23
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 1,161,537.88 元，因解除劳动关系给予补偿
33,220.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资本月计提后，于次月中发放。
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(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税* 353,534.62
营业税 972,285.88 446,806.59
企业所得税 7,995,898.35 6,090,424.66
个人所得税 156,330.62 130,427.12
城市维护建设税 68,892.78 56,828.48
房产税 211,107.61 119,026.36
教育费附加 48,783.03 39,182.14
堤防费 339,069.17 353,046.54
印花税 33,691.63 39,461.88
土地使用税 3,522.06
合 计 9,829,581.13 7,628,738.39
*根据财会[2012]13 号文件，将待抵扣进项税重分类至其他流动资产。
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 49,728,989.89 120,006,243.21
1至2年 1,352,999.79 2,859,730.79
2至3年 511,211.31 5,121,421.31
3 年以上 5,123,816.04 10,844,289.68
合 计 56,717,017.03 138,831,684.99
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
广州粤教金版图书有限公司 6,690,079.55 2,691,207.79
广东省食品集团粤桥食品公司 390,000.00
中山市金手指房地产开发公司 233,130.00
广东广弘房产有限公司 2,002,480.00 1,360,000.00
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龙门县广弘教育书店有限公司 42,011.26 42,011.26
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 438,000.00 1,060,000.00
合 计 9,172,570.81 5,776,349.05
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
应付职工补偿金 2,809,103.28 待批未支付的补偿金 3 年以上
资产重组有关税金及
鹤山市新发贸易有限公司 1,586,079.76 3 年以上
中介费余额
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 438,000.00 往来款 3 年以上
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
广东省教育厅教育印刷厂 9,284,112.97 发货费用 1 年以内
鹤山发货站 7,595,161.45 发货费用 1 年以内
风险抵押金 6,856,487.92 风险抵押金 1 年以内
广州粤教金版图书有限公司 6,690,079.55 发货费用 1 年以内
赵良 4,208,145.90 往来款 1 年以内
免费教材发行费 3,000,000.00 免费教材发行费 1 年以内
待批未支付的补偿
应付职工补偿金 2,809,103.28 3 年以上
金
广东广弘房产有限公司 2,002,480.00 往来款 1 年以内
重大资产重组有关
鹤山市新发贸易有限公司 1,586,079.76 3 年以上
税金及中介费余额
(二十六) 其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益
市级冻猪肉储备补贴 2,499,999.16
合 计 2,499,999.16
其他流动负债说明：
据公司全资子公司广东广弘食品集团有限公司（以下简称“广弘食品”）与广州市
经济贸易委员会、广州市财政局签订的《政府采购合同》【项目编号：GGPC-[2011]552】
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广弘食品为广州市市级重要商品（冻猪肉）储备服务单位，承储期限 2012 年 1 月 1 日
起至 2014 年 12 月 31 日止，储备数量 2000 吨/年，定额补贴单价为 2500 元/年/吨，属于
与收益相关的政府补助，2013 年度确认递延收益 5,000,000.00 元，按储备完成进度分 12
个月计入营业外收入，其中计入 2013 年 1-6 月份损益金额 2,500,000.84 元。
(二十七) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益
技改款收益*1 1,466,666.63 1,566,666.63
孵化机补贴*2 285,000.00 300,000.00
合 计 1,751,666.63 1,866,666.63
其他非流动负债说明：
*1 据广东省发展和改革委员会文件《关于转下达农产品冷链物流项目》【粤发改投资
（2011）1442 号】，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司获得政府补助人民币 200
万元，属与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造资产年限 2010 年 11 月
-2020 年 11 月分 10 年计入营业外收入。其中，计入 2013 年 1-6 月份损益金额 100,000.00
元。
*2 公司子公司之子公司佛山市南海种禽有限公司获得佛山市南海区农林渔业局的政府
补助人民币 30 万元，用于购买 4 台箱体式孵化机和 2 台港道式孵化机，每台补助 5 万
元，属于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照资产投入使用年限 2013 年 1
月-2023 年 12 月分 10 年计入营业外收入。其中，计入 2013 年 1-6 月份损益金额 15,000.00
元。
财务报表附注 第 59 页
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 439,844.00 439,844.00
(3). 其他内资持股 17,870,250.00 -439,844.00 17,430,406.00
其中：
境内非国有法人持股 17,870,250.00 -1,277,713.00 16,592,537.00
境内其他自然人持股 837,869.00 837,869.00
(4). 高管持股
(5). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 17,870,250.00 17,870,250.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 565,920,080.00 565,920,080.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 565,920,080.00 565,920,080.00
合 计 583,790,330.00 583,790,330.00
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
股本变动说明：
公司于 2009 年 1 月 20 日实施股权分置改革方案，钟云英等合并 347 名股东未能在公司股权分置改革方案实施中支付对价，公司控股股东广东省广
弘资产经营有限公司（以下简称“广弘公司”）为其垫付了对价股份合计 439,844 股，占公司总股本的 0.07%，2013 年上半年，钟云英等合并 347 名有
限售条件流通股东偿还广弘公司为其代为垫付的对价股份合计 439,844 股，占公司总股本的 0.07%。具体情况如下：
1、根据已经生效的（2010）蓬法执字第 2806、3138、3500、3562、3674、3809、3946、4040、4638 号和（2012）蓬法执字第 615、1035、3877、4307、
4377、5182、5820 号和（2013）蓬法执字第 21-110、112-354 号《执行裁定书》, 蔡静敏等 5 人享有原限售流通股股东广东民族贸易公司工会股份 7,033
股，另外按公司股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价 3,692 股；吴伟权等 11 人享有原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂股份
12,875 股，另外按公司股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价 6,760 股；钟云英等 333 人享有原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂床上用
品厂股份 817,961 股，另外按公司股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价 429,392 股。上述案件中的自然人偿还广弘公司在公司股改中
为其代为垫付的对价股份合计 439,844 股。
2、经向中国结算深圳分公司查询，经司法执行程序，上述执行案中 349 名（中国结算深圳分公司合并后为 347 名）自然人已偿还了广弘公司在公司
股改中为其代为垫付的股改对价 439,844 股，占公司总股本 0.07%。
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(二十九) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）发行股票购买资产溢价 214,515,627.30 214,515,627.30
（4）河涌整治补偿款 475,440.00 475,440.00
小 计 214,991,067.30 214,991,067.30
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 50,567,834.56 50,567,834.56
（4）股改对价 309,191,107.22 309,191,107.22
小 计 359,758,941.78 359,758,941.78
合 计 574,750,009.08 574,750,009.08
(三十) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 37,848,720.91 37,848,720.91
(三十一) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -366,867,518.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,408,608.77
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
财务报表附注 第 62 页
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提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -327,458,909.99
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 829,328,000.00 697,512,924.71
其他业务收入 7,536,415.65 7,109,628.04
营业成本 702,140,142.43 591,527,871.06
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）图书发行业 255,166,862.89 156,843,368.92 244,318,441.75 160,214,371.83
（2）食品业 574,161,137.11 539,270,206.52 453,194,482.96 425,307,986.84
合 计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冻品销售 356,283,681.76 347,749,973.67 311,142,130.41 306,014,735.17
冷库经营 27,098,038.48 11,725,241.94 26,772,182.72 9,755,927.66
物业出租 8,593,639.14 2,241,606.42 7,614,609.82 2,522,974.51
种禽销售 41,255,087.84 41,648,145.60 36,168,608.57 35,401,996.95
种猪销售 7,875,032.06 4,426,168.97 2,662,484.98 2,251,619.98
肉猪销售 8,640,546.26 9,997,895.42 4,604,228.13 5,233,486.20
猪苗销售 6,030,157.00 5,858,701.77 6,156,971.00 5,742,998.94
肉鸡销售 4,801,249.00 5,699,002.76 7,959,534.52 9,786,106.87
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进出口销售 45,797,238.19 44,830,812.77 26,761,469.71 25,835,487.22
加工肉制品销售 5,282,754.84 4,401,895.26 3,035,286.26 2,710,188.41
国内贸易 62,485,565.53 60,677,510.67 20,281,377.69 20,026,304.23
图书发行 255,166,862.89 156,843,368.92 244,318,441.75 160,214,371.83
其中：（1）图书销售 162,466,862.89 133,097,020.12 168,958,441.75 136,593,237.76
（2）免费教材发行费 92,700,000.00 23,746,348.80 75,360,000.00 23,621,134.07
酒类销售 18,147.01 13,251.27 35,599.15 26,160.70
合 计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 774,099,494.05 642,382,859.54 664,287,730.42 553,278,614.17
广东省外 9,431,267.76 8,899,903.13 12,409,690.89 12,148,811.99
境外地区 45,797,238.19 44,830,812.77 20,815,503.40 20,094,932.51
合计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
香港嘉发国际集团有限公司 45,582,776.16 5.45
深圳市育才教育书店有限公司 33,281,304.42 3.98
广州粤教金版图书有限公司 22,726,326.65 2.72
茂名群萃贸易有限公司 19,975,382.85 2.39
茂名盈喜贸易有限公司 19,842,915.06 2.37
合计 141,408,705.14 16.91
(三十三) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 5,711,963.95 4,547,965.94 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 496,632.20 538,046.02 应交流转税的 5%、7%
地方教育费附加为应交流转税的 1%、
教育费附加 356,242.76 384,419.71
2%；教育费附加为应交流转税的 3%
财务报表附注 第 64 页
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销售收入的 0.045%、0.05%、0.1%、
堤围费 293,613.53 362,531.30
0.12%、0.13%
房产税 6,636.00 17,640.00 房产租金收入 12%
其他 3,796.15
合 计 6,865,088.44 5,854,399.12
(三十四) 销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 14,611,154.74 12,702,913.31
业务招待费 737,664.05 523,093.01
差旅费 168,137.03 264,849.76
运费及邮费 28,783,806.85 22,334,311.75
修理费 380,358.76 591,680.18
广告宣传费 2,116,085.01 1,525,661.30
折旧摊销 375,383.28 343,275.71
办公费 408,822.66 67,118.17
包装费 376,511.54 286,787.30
产品损耗
冷藏及保管费 153,602.30 526,466.77
其他 2,225,309.12 2,377,125.83
合 计 50,336,835.34 41,543,283.09
(三十五) 管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
费用性税金 400,251.84 355,780.32
职工薪酬 21,957,629.98 16,474,076.73
差旅费 319,637.65 483,873.20
折旧摊销费 3,280,053.12 3,236,963.53
修理费 193,423.56 316,107.84
业务招待费 3,709,193.16 3,934,349.12
办公费 789,202.82 1,233,287.54
汽车费用 1,093,088.93 717,426.28
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项 目 本期金额 上年同期金额
租赁费 846,685.92 1,215,384.74
聘请中介机构费 1,323,627.99 727,962.00
其他 5,128,915.02 4,679,390.25
合 计 39,041,709.99 33,374,601.55
(三十六) 财务费用
类 别 本期金额 上年同期金额
利息支出 9,488.89
减：利息收入 1,857,178.54 3,486,283.18
汇兑损益 498,330.11 -43,075.01
其他 184,318.86 115,532.73
合 计 -1,165,040.68 -3,413,825.46
(三十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,248,321.72 2,968,722.90
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 3,248,321.72 2,968,722.90
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但
占投资收益金额前五名的情况如下：
财务报表附注 第 66 页
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本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上年同期金额
变动的原因
深圳市育才教育书店有限公司 509,632.74 455,984.37 正常经营性变动
东莞市广弘教育书店有限公司 392,007.92 439,329.06 正常经营性变动
广州粤教金版图书有限公司 333,874.42 264,140.19 正常经营性变动
茂名市育才教育书店有限公司 203,147.13 140,667.03 正常经营性变动
江门市广弘教育书店有限公司 162,063.48 79,587.26 正常经营性变动
合 计 1,600,725.69 1,379,707.91
3、 投资收益的说明：股权投资收益全部来源于广东教育书店有限公司的联营企
业，投资收益汇回不存在重大限制。
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 1,723,986.88 1,984,249.06
合 计 1,723,986.88 1,984,249.06
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,986.06 3,281,426.12 7,986.06
其中：处置固定资产利得 7,986.06 3,281,426.12 7,986.06
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
税金转入
债务重组利得
接受捐赠
政府补助* 15,805,000.84 9,599,630.02 7,715,000.00
征地补偿款 3,939,732.00
其他 77,708.86 582,807.18 77,708.86
合 计 15,890,695.76 17,403,595.32 7,800,694.92
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营业外收入的说明：
* 政府补助中未计入当期非经常性损益的 8,090,000.84 元系公司子公司收到的与公
司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的储备补贴款项，具体情况见
政府补助明细中的“生猪活体储备补贴款”、“冻品储备补贴款”。
2、 政府补助明细
取得时 上年同期金
项 目 具体性质和内容 形式 本期金额
间 额
市级冻猪肉及其分割产品储备 市级冻猪肉及其分割产品储备 财政拨款 2013 年 2,500,000.84 2,500,000.00
补贴 补贴
财政拨款 2013 年
省级冻猪肉储备补贴 省级冻猪肉储备补贴 5,500,000.00 5,507,500.00
出疆棉花中央财政补贴 出疆棉花中央财政补贴 财政补贴 2012 年 212,130.00
腊味技述改造项目 腊味技述改造项目 财政拨款 2012 年 850,000.00
省级农业标准化专项资金 省级农业标准化专项资金 财政拨款 2012 年 250,000.00
生猪活体储备补贴 生猪活体储备补贴 财政补贴 2013 年 90,000.00 180,000.00
农产品冷链物流项目专项补贴 农产品冷链物流项目专项补贴 财政拨款 2011 年 100,000.00 100,000.02
牛肉食品加工补贴 牛肉食品加工补贴 财政拨款 2013 年 1,200,000.00
消毒药物补贴 消毒药物补贴 财政拨款 2013 年 50,000.00
祖代种鸡补贴 祖代种鸡补贴 财政拨款 5,850,000.00
孵化机补贴 孵化机补贴 财政拨款 2012 年 15,000.00
“菜篮子”扶持资金 “菜篮子”扶持资金 财政拨款 500,000.00
合计 15,805,000.84 9,599,630.02
(四十) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,216.64 89,485.85 10,216.64
其中：固定资产处置损失 10,216.64 89,485.85 10,216.64
无形资产处置损失
在建工程处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 125,818.08 52,749.04 125,818.08
其中：公益性捐赠支出 125,818.08 125,818.08
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2013 年半年度
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计入本期非经常性
项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
滞纳金和罚款 103,047.26 103,047.26
其他 536,613.90 339,537.77 536,613.90
合 计 775,695.88 481,772.66 775,695.88
(四十一) 所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,546,342.70 15,527,944.56
递延所得税调整 -294,899.78 -423,915.85
合 计 16,251,442.92 15,104,028.71
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数
的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最
小值。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项 目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 39,408,608.77 37,661,685.44
本公司发行在外普通股的加权平均数 583,790,330.00 583,790,330.00
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期
年初已发行普通股股数 583,790,330.00 583,790,330.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 583,790,330.00 583,790,330.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司
发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 39,408,608.77 37,661,685.44
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上年同期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
583,790,330.00 583,790,330.00
均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
财务报表附注 第 70 页
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(四十三) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收管理费租金 420,750.00
收到的政府补贴 6,424,685.00
利息收入 1,857,178.54
收到的往来款 3,410,611.85
其他 4,139,558.92
合 计 16,252,784.31
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
退押金订金等 164,691.00
支付的往来款 4,920,814.78
支付费用 35,929,024.21
其他 3,041,886.10
合 计 44,056,416.09
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付投资保证金等 1,535,000.00
合 计
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证和银行承兑汇票保证金 4,922,865.32
合 计 4,922,865.32
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
信用证和银行承兑汇票保证金 4,096,126.33
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
合 计 4,096,126.33
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 40,033,571.93 38,538,491.18
加：资产减值准备 1,723,986.88 1,984,249.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,199,597.85 8,631,257.24
无形资产摊销 1,779,370.28 1,777,030.38
长期待摊费用摊销 583,317.64 577,853.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,230.58 -3,191,940.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,488.89
投资损失（收益以“－”号填列） -3,248,321.72 -2,968,722.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -294,899.78 -423,915.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,188,323.01 -16,589,912.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,498,479.90 -30,774,656.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -87,035,469.12 -22,983,442.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,933,929.48 -25,423,709.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 292,311,020.46 471,031,293.66
减：现金的期初余额 438,021,860.88 497,331,946.36
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注 第 72 页
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项 目 本期金额 上年同期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -145,710,840.42 -26,300,652.70
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 292,311,020.46 438,021,860.88
其中：库存现金 1,465,962.47 677,403.01
可随时用于支付的银行存款 290,845,057.99 437,344,457.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 292,311,020.46 438,021,860.88
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 资产证券化业务的会计处理
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产证券化业务。
财务报表附注 第 73 页
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
法定代 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最 组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 的持股比例(%) 权比例(%) 终控制方 码
有限责任 资产营运管理，投资基
广东省广弘资产经 广东省国
母公司 公司(国有 广东广州 聂周荣 础上的 经营管理，资产 90,285.35 51.26 51.26 72477885-4
营有限公司 资委
独资) 受托管理
本公司的母公司情况的说明：
广东广弘投资有限公司（以下简称“广弘投资”）通过二级市场累计增持本公司股份 1,134.88 万股，占公司总股本的 1.94%。该增持人系本公司控股
股东广东省广弘资产经营有限公司的下属子公司，是控股股东的一致行动人。增持后，控股股东及其一致行动人广弘投资实际控制本公司股份 31,061 万
股，占公司总股本的 53.20%。
(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
广东省广弘食品集团有限公 畜禽养殖、食品加工、
全资子公司 有限公司 广州市 陈子召 3,000.00 万元 100.00 100.00 74367545-5
司 食品冷藏和物流配送
惠州市广丰农牧有限公司 全资子公司 有限公司 惠州市 李颂潮 猪、鸡动物养殖与销售 492.26 万元 100.00 100.00 75922732-3
图书、电子出版物总发
广东教育书店有限公司 全资子公司 有限公司 广州市 黄湘晴 2,000.00 万元 100.00 100.00 19034834-9
行；销售
财务报表附注 第 74 页
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子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
中山广食农牧发展有限公司 全资子公司 有限公司 中山市 谢增胜 畜禽饲养与销售 500.00 万元 100.00 100.00 68864272-1
加工销售广式腊肉、腊
广州市番禺嘉兴食品有限公
子公司 有限公司 广州市 孙远中 肠、椰果；储存冷藏冷 1,000.00 万元 100.00 100.00 72483790-6
司
冻食品
商品贸易，主要产品
子公司之子
广东广弘贸易发展有限公司 有限公司 广州市 梁进华 有：DVD 音响组合、 800.00 万元 100.00 100.00 75450779-9
公司
棉花和冻肉产品等
销售副食品、预包装食
子公司之子 品；自有物业出租、市
广东广弘食品连锁有限公司 有限公司 广州市 谭桂利 50.00 万元 100.00 100.00 75786722-0
公司 场管理、冷库管理；国
内贸易
子公司之子
佛山市南海种禽有限公司 有限公司 佛山市 张发良 畜禽饲养与销售 952.92 万元 70.00 70.00 27999915-6
公司
子公司之子 国内版书报刊批发、零
湛江教育书店有限公司 有限公司 湛江市 欧永强 200.00 万元 51.00 51.00 67709553-1
公司 售，电子出版物零售
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
注册 法定代
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
地 表人
例(%) 决权比例(%)
合营企业
广州弘信小额贷款有限公司 有限公司 广州 邹炜 办理各项小额贷款、其他经批准的业务 60,000,000.00 30 30 合营企业 07461312-5
联营企业
.
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
本企业 本企业在被
注册 法定代
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
地 表人
例(%) 决权比例(%)
广州粤教金版图书有限公司 有限公司 广州 黄小尤 批发、零售：国内版图书、报纸、期刊等 3,000,000 40 40 联营公司 67348827-4
汕尾市育才教育书店有限公司 有限公司 汕尾 林祥发 书报刊批发、零售 500,000 35 35 联营公司 67159241-4
阳江市育才教育书店有限公司 有限公司 阳江 赖卓威 图书、报纸、期刊零售 500,000 35 35 联营公司 67313569-8
国内版图书、音像制品；电子电器产品、
阳春市广弘教育书店有限公司 有限公司 阳春 黄洪日 纸制品、文体文具、办公用品、教学仪器 500,000 35 35 联营公司 68918474-4
装备；复印、打字
普宁市广弘教育书店有限公司 有限公司 普宁 郑辉波 国内版图书、报纸、期刊、电子出版物零 500,000 35 35 联营公司 68638017-4
揭阳市广雅教育书店有限公司 有限公司 揭阳 郑永东 零售:国内版书报纸、纸制品、文具 500,000 35 35 联营公司 67517150-2
售等
茂名市育才教育书店有限公司 有限公司 茂名 梁洪华 零售：出版物等 2,000,000 35 35 联营公司 67519073-8
信宜市广弘教育书店有限公司 有限公司 信宜 梁洪华 国内书报刊批发、零售等 500,000 35 35 联营公司 68443646-1
江门市广弘教育书店有限公司 有限公司 江门 赖广辉 国内版图书、报刊零售等 500,000 45 45 联营公司 67314028-6
恩平市育才教育书店有限公司 有限公司 恩平 冯瑞宁 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 300,000 35 35 联营公司 67218014-2
鹤山市广弘教育书店有限公司 有限公司 鹤山 王泽权 图书、报纸、期刊的零售、出租等 300,000 35 35 联营公司 67523151-X
开平市广知教育书店有限公司 有限公司 开平 梁国添 国家批准图书、报刊、电子出版物、 300,000 35 35 联营公司 69054000-3
韶关市广雅教育书店有限公司 有限公司 韶关 张翔 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器 510,000 35 35 联营公司 66652158-2
乐昌市广弘教育书店有限公司 有限公司 乐昌 刘翠岩 国内版书、报、刊零售等 500,000 35 35 联营公司 68440000-4
等
始兴县广弘教育书店有限公司 有限公司 始兴 黄冠华 批发、零售：图书、报刊、文具、办公用 500,000 35 35 联营公司 55167268-X
南雄市广弘教育书店有限公司 有限公司 南雄 李兰圣 销售：书、刊，文体用品、办公用品、科
品 500,000 35 35 联营公司 69811777-9
惠州市教育书店有限公司 有限公司 惠州 张义国 教仪器设备、电教设备器材。
国内版图书、期刊、进口图书零售等 500,000 35 35 联营公司 67313718-3
龙门县广弘教育书店有限公司 有限公司 龙门 杨少武 零售：本册、纸制品、文具、办公用品等 300,000 35 35 联营公司 56451456-8
梅州广弘教育书店有限公司 有限公司 梅州 林永其 国内版报刊、电子出版物零售等 500,000 45 45 联营公司 67307287-7
梅县广雅教育书店有限公司 有限公司 梅县 姚荣英 国内版书报刊；销售：纸制品、文具用品 500,000 35 35 联营公司 56087546-2
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
本企业 本企业在被
注册 法定代
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
地 表人
例(%) 决权比例(%)
汕头市潮阳区育才教育书店有限公 国内版图书、报刊、期刊二级批发、零售
有限公司 汕头 郑庆坚 500,000 35 35 联营公司 68864660-X
司 等
汕头市教育书店有限公司 有限公司 汕头 黄小尤 零售：书报刊等 2,000,000 35 35 联营公司 67310159-4
深圳市育才教育书店有限公司 有限公司 深圳 胡家兵 国内版图书、书报刊零售等 2,000,000 35 35 联营公司 67186990-3
珠海市广弘教育书店有限公司 有限公司 珠海 杨成柏 零售：国内版图书、报纸、期刊等 1,000,000 35 35 联营公司 67158881-0
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 有限公司 斗门 梁景唐 合法的图书、报纸、期刊零售出租等 500,000 35 35 联营公司 L2462914-8
佛山市南海区广泓教育书店有限公 零售：国内版图书、报纸、期刊、音像制
有限公司 佛山 梁伟灼 1,000,000 35 35 联营公司 69475086-8
司 品、文化用品、办公用品、教学仪器
佛山市广雅教育书店有限公司 有限公司 佛山 吴丽芸 书报刊零售、出租、电子出版物零售 1,000,000 45 45 联营公司 67135807-0
佛山市顺德区迎新教育书店有限公 零售：国内版图书、报纸、期刊，纸制品、
有限公司 顺德 麦晓峰 1,000,000 35 35 联营公司 68443894-2
司 文具、办公用品、教学仪器装备
肇庆市广弘教育书店有限公司 有限公司 肇庆 罗志艺 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 2,000,000 35 35 联营公司 79625806-5
怀集县广弘教育书店有限公司 有限公司 怀集 邓克迪 零售：报纸、周刊、图书、电子出版物 500,000 35 35 联营公司 L2463944-2
徐闻县广弘教育书店有限公司 有限公司 徐闻 詹美 国内版图书报刊零售；纸制品、文具、办 500,000 35 35 联营公司 55730219-6
中山市广弘教育书店有限公司 有限公司 中山 詹伟超 公用品、教学仪器设备零售。
销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器 2,000,000 35 35 联营公司 67314505-2
和平县广弘教育书店有限公司 有限公司 和平 王少艺 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器
等 300,000 35 35 联营公司 68440486-5
紫金县广弘教育书店有限公司 有限公司 紫金 黄国强 合法的图书、报纸零售等 300,000 35 35 联营公司 68636936-2
等
河源市广弘教育书店有限公司 有限公司 河源 张福芬 零售：图书、报纸、期刊 500,000 35 35 联营公司 67705038-4
销售：国内书、报刊，文具用品、体育用
品、教学仪器装备、其他文化用品，计算
龙川县广弘教育书店有限公司 有限公司 龙川 叶秋英 300,000 35 35 联营公司 69972176-7
机、软件及辅助设备，手机、手机配件、
手机卡类
清远市育才教育书店有限公司 有限公司 清远 谢永保 国内版图书、报纸、期刊批发、零售等 2,000,000 35 35 联营公司 67518109-X
财务报表附注 第 77 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
本企业 本企业在被
注册 法定代
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
地 表人
例(%) 决权比例(%)
零售：国内版图书、期刊、报纸，电子出
阳山县广弘教育书店有限公司 有限公司 阳山 潘焕英 版物；销售：纸制品、文具、办公用品、 500,000 35 35 联营公司 55367557-7
教学仪器
罗定市广弘教育书店有限公司 有限公司 罗定 陈汉仁 销售：图书、期刊、文体用品、教学仪器 500,000 35 35 联营公司 68865438-6
云浮市育才教育书店有限公司 有限公司 云浮 区志峰 国内版图书、报纸、期刊批发、零售
等 500,000 35 35 联营公司 66646475-X
国内版图书报刊发行；销售：文具、办公
饶平县广雅教育书店有限公司 有限公司 饶平 吴丽芸 500,000 35 35 联营公司 56089466-3
用品、体育用品、教学仪器设备
潮州市广弘教育书店有限公司 有限公司 潮州 王舜贞 图书、报纸、周刊、电子出版物零售 500,000 35 35 联营公司 67520962-X
东莞市广弘教育书店有限公司 有限公司 东莞 刘连生 国内版图书、报纸、期刊批发、零售 500,000 40 40 联营公司 67887440-6
零售：国内版图书报刊、纸制品、文具、
惠东县广雅教育书店有限公司 有限公司 惠东 张辉球 500,000 35 35 联营公司 57236861-X
办公用品，教学仪器
国内图书、纸制品、文具、办公用品，教
惠来县广弘教育书店有限公司 有限公司 惠来 方河 500,000 35 35 联营公司 56455080-9
学仪器和设备
化州市育才教育书店有限公司 有限公司 化州 王一专 图书、报刊、文具、办公用品、教学仪器 500,000 35 35 联营公司 57010427-4
设备
图书、报刊零售；纸制品、文具、办公用
新丰县广弘教育书店有限公司 有限公司 新丰 王红霞 300,000 35 35 联营公司 57017695-6
品、教学仪器装备销售
销售：国内版图书、期刊、文教用品、体
连平县广弘教育书店有限公司 有限公司 连平 王洪勇 500,000 35 35 联营公司 57238575-3
育用品
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公 国内版书报刊；电子出版物、纸制品，文
有限公司 惠阳 翟雪欢 300,000 35 35 联营公司 56667388-8
具、办公用品、教学仪器装备
司
国内版书报刊零售；批发、零售：纸制品、
新兴县育才教育书店有限公司 有限公司 新兴 彭瑞贤 300,000 35 35 联营公司 57648405-2
文具用品、教学仪器
零售：图书、教学用具、办公用品、音像
揭西县广弘教育书店有限公司 有限公司 揭西 洪少雄 500,000 35 35 联营公司 L1082290-8
制品零售
财务报表附注 第 78 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
本企业 本企业在被
注册 法定代
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系 组织机构代码
地 表人
例(%) 决权比例(%)
图书、报刊、纸制品、文具、办公用品、
五华县广弘教育书店有限公司 有限公司 五华 吴远昌 500,000 35 35 联营公司 57644083-4
教学仪器装备零售
国内版图书、报刊、期刊、电子出版物零
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 有限公司 大埔 胡克健 售；纸制品、文具、办公用品、教学仪器 500,000 35 35 联营公司 58137280-5
装备零售
零售图书、报刊、纸制品、文具、办公用
兴宁市广弘教育书店有限公司 有限公司 兴宁 彭伟科 500,000 35 35 联营公司 57645002-0
品、教学仪器设备
国内版书报刊零售、出租；销售：纸制品、
雷州市广弘教育书店有限公司 有限公司 雷州 刘利 500,000 35 35 联营公司 56456201-7
文具、办公用品、教学仪器设备
零售：国内版图书、报纸、期刊、电子出
郁南县广弘教育书店有限公司 有限公司 郁南 徐小明 版物；文具、办公用品、教学设备、体育 300,000 35 35 联营公司 57791873-X
用品
国内图书、报刊、音像制品、电子出版物、
陆丰市教育书店有限公司 有限公司 陆丰 杨书銮 500,000 35 35 联营公司 05677903-3
课辅零售
财务报表附注 第 79 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中山农牧有限公司 母公司的子公司 618081594
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司 231118540
中山市金手指房地产开发公司 母公司的子公司 28204866-9
广东省食品集团粤桥食品公司 母公司的子公司 191433262
广东广弘房产有限公司 母公司的子公司 76934681X
广东弘业实业开发有限公司 母公司的子公司 732188707
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 母公司的子公司 X17850052
广州弘信小额贷款有限公司 合营企业 07461312-5
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
公司本期无采购商品/接受劳务情况
3、购买固定资产情况
公司本期无购买关联方固定资产情况
4、 出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上年同期
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
序 比例(%) 比例(%)
深圳市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 33,281,304.42 23.45 25,918,768.01 18.11
广州粤教金版图书有限公司 销售 统一定价 22,726,326.65 16.01 18,994,900.11 13.27
东莞市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 16,788,318.64 11.83 14,595,486.49 10.20
中山市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 8,123,793.67 5.72 7,707,583.78 5.39
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 销售 统一定价 5,628,467.34 3.97 5,357,197.60 3.74
珠海市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 5,488,520.79 3.87 3,042,612.27 2.13
江门市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 4,699,773.50 3.31 4,295,097.46 3.00
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 销售 统一定价 4,661,415.54 3.28 4,078,114.58 2.85
茂名市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 3,633,706.98 2.56 8,795,429.81 6.15
佛山市广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 2,794,790.60 1.97 2,648,868.77 1.85
财务报表附注 第 80 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
关联交易定价 本期金额 上年同期
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
序 比例(%) 比例(%)
开平市广知教育书店有限公司 销售 统一定价 2,737,343.37 1.93 2,664,463.51 1.86
清远市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 2,394,435.86 1.69 2,372,760.81 1.66
汕头市教育书店有限公司 销售 统一定价 2,043,935.07 1.44 2,933,643.08 2.05
信宜市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,912,838.01 1.35 2,309,552.35 1.61
韶关市广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 1,820,970.51 1.28 2,154,403.86 1.51
鹤山市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,787,066.07 1.26 1,635,477.59 1.14
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 1,707,922.72 1.20 1,168,709.01 0.82
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 销售 统一定价 1,555,438.76 1.10 1,974,260.88 1.38
阳春市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,430,437.25 1.01 2,284,947.28 1.60
梅州广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,293,638.26 0.91 1,230,749.07 0.86
惠州市教育书店有限公司 销售 统一定价 1,257,755.06 0.89 1,651,758.73 1.15
肇庆市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,210,710.61 0.85 2,075,372.76 1.45
普宁市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 1,073,352.78 0.76 1,301,173.87 0.91
雷州市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 937,361.65 0.66 2,561,652.39 1.79
潮州市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 876,887.42 0.62 653,010.33 0.46
连平县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 871,923.65 0.61 1,423,299.89 0.99
化州市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 746,621.84 0.53 464,604.23 0.32
揭阳市广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 682,057.03 0.48 587,408.40 0.41
阳江市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 663,885.40 0.47 962,131.53 0.67
徐闻县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 648,914.13 0.46 2,121,065.08 1.48
汕尾市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 647,389.17 0.46 730,361.58 0.51
河源市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 614,398.70 0.43 442,870.65 0.31
新兴县育才教育书店有限公司 销售 统一定价 606,532.59 0.43 44,622.57 0.03
饶平县广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 553,709.78 0.39 865,570.12 0.60
梅县广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 531,055.44 0.37 578,732.90 0.40
乐昌市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 435,555.97 0.31 207,309.21 0.14
龙川县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 425,010.36 0.30 3,510,174.23 2.45
陆丰市教育书店有限公司 销售 统一定价 358,301.15 0.25 0.00 0.00
恩平市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 304,141.94 0.21 177,320.15 0.12
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 281,251.58 0.20 606,458.08 0.42
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 223,524.73 0.16 0.00 0.00
云浮市育才教育书店有限公司 销售 统一定价 183,400.37 0.13 812,521.96 0.57
阳山县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 177,165.22 0.12 553,979.39 0.39
罗定市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 167,718.23 0.12 181,250.63 0.13
财务报表附注 第 81 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
关联交易定价 本期金额 上年同期
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
序 比例(%) 比例(%)
五华县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 159,409.53 0.11 247,378.88 0.17
惠东县广雅教育书店有限公司 销售 统一定价 142,081.24 0.10 196,820.65 0.14
揭西县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 102,853.96 0.07 232,707.56 0.16
龙门县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 88,495.58 0.06 430,613.83 0.30
和平县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 88,495.58 0.06 0.00 0.00
紫金县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 80,985.84 0.06 2,013,136.70 1.41
郁南县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 68,743.44 0.05 474,812.82 0.33
始兴县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 63,944.85 0.05 45,414.93 0.03
南雄市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 55,960.30 0.04 318,958.61 0.22
兴宁市广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 42,286.75 0.03 0.00 0.00
新丰县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 26,001.66 0.02 68,600.24 0.05
惠来县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 0.00 0.00 117,851.04 0.08
怀集县广弘教育书店有限公司 销售 统一定价 0.00 0.00 303,843.88 0.21
中山农牧有限公司 销售 市场价格 65,265.00 0.01 235,639.60 5.10
关联交易定价方式及决策程序的说明：
1、根据中山广食农牧发展有限公司与中山农牧有限公司签订的《供港澳活猪销售合同》，
中山广食农牧发展有限公司销售活猪给中山农牧有限公司以出口到港澳，销售价格按市
场定价。
2、广东教育书店有限公司销售图书给联营公司的定价政策如下：
A、省教育厅审定教材（中小学学生课本）
a、非免费教材：
根据省物价局核定的价格作为课本定价，出版社供货折扣一般为 72-73%，教育书店销售
给发行网点的销售折扣为 86%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
b、免费教材：
根据省物价局核定的价格计价，再按照省财政厅、教育厅和招标中心的要求，对省财政
提供的免费课本结算价让渡 2-4％（即按定价的 96-98％结算）由省教育厅统一向省财政
厅结算总价款，省教育厅按结算总价 25-27%的发行服务费转付给教育书店，教育书店再
支付给发行网点 13-14%发行服务费。
根据新的《免费教材发行服务政府采购实施合同书》规定，每学年免费教材征订开始后
二个月内，按上学年同期免费教材发行服务费的 70%以上（含 70%）预拨给发行单位，
发行单位再按相应比例支付给发行网点。
B、教育书店教辅资料（市场品种）
财务报表附注 第 82 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
是指除教材以外的教学辅导书、教学参考资料、其它教辅资料。不同种类的教辅定价和
进货折扣也不同，教育书店结算计价的基本原则是：按定价和进货折扣，根据征订发行
量的状况，加 6-10%折扣作为对外（包括发行网点）销售的销售折扣。
C、教育书店中职教材
根据省物价局核定价格作为教材定价，出版社供货折扣一般为 72-78%，教育书店销售给
发行网点的销售折扣为 83-85%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
5、 关联托管/承包情况
本公司本期无关联托管及关联承包情况。
6、 关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资产 租赁起始 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 日 依据 租赁费
中山农牧有限公 中山广食农牧发 土地及房 2009 年 6 2017 年 12
市场价格 750,000.00
司 展有限公司 屋建筑物 月 29 日 月 31 日
广东省畜禽生产 惠州市广丰农牧 土地及房 2007 年 12 2017 年 11
市场价格 175,200.00
发展有限公司 有限公司 屋建筑物 月1日 月 30 日
关联租赁情况说明：
1、2007 年 12 月 28 日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签
订《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营
性资产出租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自 2008 年 1 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日止，共 10 年，租金总额为 1,550 万元，其中第 1-3 年每年租金 100 万
元，第 4-6 年每年租金 150 万元，第 7-10 年每年租金 200 万元。根据补充协议，从
2008 年 5 月 1 日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，自 2009 年 6
月 29 日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有限公司成为《租
赁协议书》的承租方。2013 年 1-6 月份中山广食农牧发展有限公司列支该租金
750 ,000.00 元。
2、惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公司签
定租赁协议书，租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物，租赁期为 2007 年 12 月 1 日-2017
年 11 月 30 日，共十年。前三年每年租金 30 万元，第四年至第六年每年租金 35 万
元，第七年至第十年每年租金 40 万元。2013 年 1-6 月份惠州市广丰农牧有限公司列
支该租金 175,200.00 元。
7、 关联担保情况
财务报表附注 第 83 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
本公司本期无关联方担保情况。
8、 关联方资金拆借
本公司本期无关联方资金拆借情况。
9、 关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、其他关联交易
关联交易定价方式及决策程序的说明：
为了使公司位于广州市广州大道北 520 号自有物业进行―三旧改造‖项目的顺利开
展，经公司总经理办公会议审议通过，公司与广东弘业实业开发有限公司（以下简
称“弘业实业”）签订了《协议书》，约定：公司委托弘业实业在项目建设期间提供
相关服务。服务期限为三年，自 2013 年 1 月 10 日起至 2016 年 1 月 9 日止。服务费
合计 220 万元，第一年为 100 万元，第二年为 70 万元，第三年为 50 万元。服务费
已包含了弘业实业为履行本合同约定的服务事项所发生的全部费用和开支。截止至
2013 年 6 月 30 日，公司已向其支付 1,000,000.00 元服务费。
11、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州粤教金版图书有限公司 12,466,983.60 623,349.18 6,762,958.10 338,147.91
东莞市广弘教育书店有限公司 2,600,666.41 130,033.32 1,757,623.83 87,881.19
茂名市育才教育书店有限公司 2,135,447.34 106,772.37 -
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 2,083,918.49 104,195.92 -
珠海市广弘教育书店有限公司 1,500,123.80 75,006.19 -
普宁市广弘教育书店有限公司 1,214,021.34 60,701.07 1,132.70 56.64
江门市广弘教育书店有限公司 1,177,088.74 58,854.44 1,880,458.32 94,022.92
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 1,006,112.08 50,305.60 -
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 995,375.11 49,768.76 -
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 774,524.67 38,726.23 -
河源市广弘教育书店有限公司 344,270.53 17,213.53 665,205.93 33,260.30
财务报表附注 第 84 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阳山县广弘教育书店有限公司 97,759.02 4,887.95 97,562.32 4,878.12
肇庆市广弘教育书店有限公司 77,998.99 3,899.95 -
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 76,456.66 3,822.83 65,574.28 3,278.71
化州市育才教育书店有限公司 64,322.62 3,216.13 250,098.36 12,504.92
郁南县广弘教育书店有限公司 21,247.68 1,062.38 -
罗定市广弘教育书店有限公司 234.34 11.72
汕头市教育书店有限公司 1,036,280.10 51,814.01
佛山市广雅教育书店有限公司 821,832.29 41,091.61
徐闻县广弘教育书店有限公司 258,839.53 12,941.98
梅县广雅教育书店有限公司 175,079.90 8,754.00
惠东县广雅教育书店有限公司 16,463.27 823.16
深圳市育才教育书店有限公司 15,618.85 780.94
其他应收款
广州粤教金版图书有限公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00
广州弘信小额贷款有限公司 1,535,000.00 76,750.00
应收股利
韶关市广雅教育书店有限公司 117,072.05
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
广东省食品集团粤桥食品公司 390,000.00
中山市金手指房地产开发公司 233,130.00
广东广弘房产有限公司 2,002,480.00 1,360,000.00
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 438,000.00 1,060,000.00
广州粤教金版图书有限公司 6,690,079.55 2,691,207.79
龙门县广弘教育书店有限公司 42,011.26 42,011.26
预收账款
汕尾市育才教育书店有限公司 3,311,949.83 3,321,714.56
清远市育才教育书店有限公司 2,452,223.47 2,060,972.40
雷州市广弘教育书店有限公司 2,236,221.94 2,480,431.85
信宜市广弘教育书店有限公司 2,204,726.34 1,001,631.01
龙川县广弘教育书店有限公司 1,724,323.86 2,257,623.37
茂名市育才教育书店有限公司 1,500,000.00 548,294.19
云浮市育才教育书店有限公司 1,099,635.56 1,102,825.60
财务报表附注 第 85 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
和平县广弘教育书店有限公司 712,212.73 696,662.52
阳江市育才教育书店有限公司 643,788.28 914,112.95
韶关市广雅教育书店有限公司 574,815.95 780,428.50
南雄市广弘教育书店有限公司 466,552.65 466,552.65
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 434,425.72
龙门县广弘教育书店有限公司 347,660.50 685,315.71
揭西县广弘教育书店有限公司 290,903.41 174,678.44
惠东县广雅教育书店有限公司 160,551.80
潮州市广弘教育书店有限公司 136,800.79
紫金县广弘教育书店有限公司 91,535.67 21.67
深圳市育才教育书店有限公司 6,186.87
乐昌市广弘教育书店有限公司 1,419.64 1,419.64
新兴县育才教育书店有限公司 441.00 441.00
五华县广弘教育书店有限公司 3.54
连平县广弘教育书店有限公司 3.00 5,930.20
肇庆市广弘教育书店有限公司 1,345,852.46
饶平县广雅教育书店有限公司 643,678.77
河源市广弘教育书店有限公司 230,851.73
始兴县广弘教育书店有限公司 24,967.97
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 604.52
江门市广弘教育书店有限公司 30.25
12、 关联方承诺
本公司本期无关联方承诺情况。
八、 股份支付
截止 2013 年 6 月 30 日，公司无需要披露的股份支付。
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、 2011 年 7 月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与广州市瑞楠进出口有
限公司进行冻品交易，销售给该公司冻品一批货值 966,000.00 元，但该公司支付部
分货款后一直拖欠余款，欠款金额为 826,000.00 元。公司提起诉讼，请求法院判令
该公司返还欠款，并赔偿损失。广州市越秀区人民法院于 5 月作出裁定，因对方经
办业务员涉及刑事犯罪，需移送公安机关侦查，故驳回本公司起诉。第三方独立律
师认为待对方经办业务员刑事犯罪情况查清后，本诉讼将重新开庭审理并获得法院
支持。
2、 2011 年 9 月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市永昶纸业有限
财务报表附注 第 86 页
广东广弘控股股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
公司签订合同，向该公司销售 360 吨纸浆，本公司依约向该公司交付货物，该公司
未能完全履行合同，拖欠本公司货款 1,668,600.00 元。本公司提起诉讼，请求法院
判令该公司返还货款本金，并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于 2012
年 11 月作出判决，判令东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款 1,668,600.00 元，
并赔偿违约金 500,580.00 元，目前已进入诉讼执行阶段。
3、 2009 年 9 月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市比尔电子有限
公司合作加工电视机并签订加工合同，前期合作一直保持较好状态，但在 2011 年末
因该公司未能完全履行合同，拖欠本公司库存材料和代垫款 632,496.63 元。本公司
提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。东莞市第一人民法院分别
于 2012 年 7 月和 10 月作出判决，判令东莞市比尔电子有限公司偿还欠款和赔偿损
失合共 977,138.71 元，目前已进入诉讼执行阶段。
(二) 其他或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
(一) 抵押、担保事项：
1、2012 年 3 月 26 日，广东省广弘食品集团有限公司与中国农业银行股份有限公
司广州白云支行签订《最高额保证合同》，为 2012 年 3 月 26 日至 2013 年 3 月 25
日间中国农业银行股份有限公司广州白云支行向广东广弘贸易发展有限公司提供
最高额人民币 2,000 万元的综合授信额度（仅限于信用证额度和银行承兑汇票额度）
提供连带责任保证。
2、2012 年 5 月 15 日，广东广弘贸易发展有限公司与广发银行广州分行签订《授
信额度合同》，广发银行广州分行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民
币 3,000 万元的授信额度，授信额度有效期自 2012 年 5 月 15 日至 2013 年 5 月 14
日止。
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财务报表附注
2012 年 6 月，广发银行广州分行与广东广弘贸易发展有限公司、广东省广弘食品
集团有限公司签订《补充协议》，约定广东省广弘食品集团有限公司为广东广弘贸
易发展有限公司的 1,000 万授信额度提供连带责任担保，有效期至 2012 年 6 月 8
日。
2012 年度，广东省广弘食品集团有限公司未发生资产抵押担保，2,000 万元授信额
度未实际生效。
3、2010 年 9 月 9 日，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股
份有限公司广州分行签订《最高额抵押合同》，为 2010 年 9 月 22 日至 2011 年 9
月 21 日间，广东发展银行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民币 2,000
万元的授信额度提供担保。资产抵押明细如下：
合同号 抵押资产名称 资产原值 资产净值
荔湾区西村水厂路 5 号自
8,213,792.94 6,619,113.84
编 15 栋
12110510104-01
荔湾区西村水厂路 5 号自
6,092,571.24 4,205,435.77
编 18 栋
合计 14,306,364.18 10,824,549.61
2011 年 9 月 22 日，广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有限公司广
州分行签订的《最高额抵押合同》到期，合同终止。截至 2013 年 6 月 30 日暂未涂
销该项资产抵押。
4、经公司第七届董事会第五次会议决议（公告编号：2012-32），同意控股子公司之
子公司佛山市南海种禽有限公司（以下简称“南海种禽”）以自有物业大沥综合大
楼作为抵押物向招商银行申请 1000 万元的综合授信额度，期限为三年。目前已办
理抵押登记手续，截至 2013 年 6 月 30 日，南海种禽暂未与招商银行签订《最高额
抵押合同》和《授信额度合同》。资产抵押明细如下：
抵押资产名称 资产原值 资产净值
大沥综合大楼 4,393,184.21 2,638,710.46
合计 4,393,184.21 2,638,710.46
(二) 其他事项：
1、 公司 2008 年重大资产重组暨发行股份购买资产实施情况，除以下资产尚未完
成过户外，其他事项均已实施完成。
2008 年 12 月 26 日，公司与新发公司、广新轻纺签署了《交割确认协议书》并
财务报表附注 第 88 页
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在资产交割清单上签章，确认《资产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交
割之日起，《资产抵债及减免利息协议书》项下出售的资产移交给新发公司占用、
控制和管理，与该等出售资产相关的一切权利义务、损益由新发公司享有或承担；
公司将协助新发公司办理该等资产的过户和交割手续。截止 2013 年 6 月 30 日，
公司拟出售资产中正在办理过户手续中的资产如下：
公司名称 股权比例（或股权数额） 评估价（元）
鹤山美伊毛纺织有限公司 100%
鹤山美盛纺织有限公司 100%
昆百大（000560） 518,000 股 6,418,020.00
S 上石化（600688） 300,000 股 2,502,786.00
根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等
资产的交割过户对本次重大资产重组不构成实质影响。
2、 除以上事项，公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 139,440,780.00 99.96 100,065.00 0.07 123,368,410.09 99.95 18,848.40 0.02
1至2年 61,840.00 0.04 6,184.00 10.00 61,840.00 0.05 6,184.00 10.00
2至3年
3 年以上
合 计 139,502,620.00 100 106,249.00 123,430,250.09 100.00 25,032.40
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1 2,063,140.00 1.48 106,249.00 5.15 438,808.00 0.36 25,032.40 5.70
组合 3 合并范围内
的单项测试未减值 137,439,480.00 98.52 122,991,442.09 99.64
的子公司款项）
组合小计 139,502,620.00 100.00 106,249.00 0.08 123,430,250.09 100.00 25,032.40 0.02
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 139,502,620.00 100.00 106,249.00 0.08 123,430,250.09 100.00 25,032.40 0.02
其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,001,300.00 97.00 100,065.00 376,968.00 85.91 18,848.40
1至2年 61,840.00 3.00 6,184.00 61,840.00 14.09 6,184.00
2至3年
3 年以上
合 计 2,063,140.00 100.00 106,249.00 438,808.00 100.00 25,032.40
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 3 合并范围内的单项测
137,439,480.00 0.00
试未减值的子公司款项
合 计 137,439,480.00
3、 本期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期收
回或转回的其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款 性质或内
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%) 容
广州市番禺嘉兴食品有限公司 子公司 87,770,982.85 1 年以内 62.92 往来款
惠州市广丰农牧有限公司 子公司 40,747,245.26 1 年以内 29.21 往来款
广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 4,044,283.22 1 年以内 2.90 往来款
佛山市南海种禽有限公司 子公司之子公司 3,462,448.13 1 年以内 2.48 往来款
保证金及
广州弘信小额贷款有限公司 合营企业 1,535,000.00 1 年以内 1.10
代垫款
合 计 137,559,959.46 98.61
7、 期末应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
广州市番禺嘉兴食品有限公司 子公司 87,770,982.85 62.92
惠州市广丰农牧有限公司 子公司 40,747,245.26 29.21
广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 4,044,283.22 2.90
佛山市南海种禽有限公司 子公司之子公司 3,462,448.13 2.48
广州弘信小额贷款有限公司 公司合营企业 1,535,000.00 1.10
广东广弘食品连锁有限公司 子公司之子公司 1,037,395.52 0.74
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中山广食农牧发展有限公司 子公司 377,125.02 0.27
合 计 138,974,480.00 99.62
8、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 92 页
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(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联 在被投资
营及合营 在被投 在被投 单位持股 本期
本期
核算方 企业其他 资单位 资单位 比例与表 减值 计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 现金
法 综合收益 持股比 表决权 决权比例 准备 减值
红利
变动中享 例(%) 比例(%) 不一致的 准备
有的份额 说明
子公司：
广东广弘食品集团有限公司 成本法 280,342,609.83 280,342,609.83 280,342,609.83 100.00 100.00
广东教育书店有限公司 成本法 114,541,922.82 114,541,922.82 114,541,922.82 100.00 100.00
惠州市广丰农牧有限公司 成本法 7,755,552.65 7,755,552.65 7,755,552.65 85.78 85.78
中山广食农牧发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
广州市番禺嘉兴食品有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00 80.00
合营企业
广州弘信小额贷款有限公司 权益法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 30.00 30.00
合 计 475,640,085.30 415,640,085.30 60,000,000.00 475,640,085.30
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
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(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入
其他业务收入 120,000.00
营业成本
2、 公司前五名客户的营业收入情况
公司本期无营业收入。
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -7,371,836.23 -7,885,261.68
加：资产减值准备 81,216.60 -697.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,305.70 9,609.61
无形资产摊销 2,038.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -4,648,862.55 -6,440.03
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 12,292,868.25 21,672,467.87
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 75,426,877.70 -4,561,380.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,814,607.49 9,228,297.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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项 目 本期金额 上年同期
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 23,972,815.62 6,695,890.82
减：现金的期初余额 39,279,813.05 5,879,135.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,306,997.43 816,755.31
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -2,230.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,715,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
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项 目 本期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -687,770.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -163,177.43
少数股东损益影响额（税后） -1,785,986.79
合 计 5,075,834.82
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.64% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
4.04% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年同期）
主要是本期现金投资合营企业及支付
货币资金 296,429,781.02 442,967,360.43 -33.08%
免费教材发行费
主要是本期经营规模扩大和教学用书
应收账款 50,744,458.76 29,628,249.26 71.27%
结算时间影响所致
预付账款 17,044,171.00 24,981,131.81 -31.77% 主要是本期结算货款增加所致
应收股利 117,072.05 100.00% 本期应收未收联营企业现金股利
其他应收款 28,745,821.01 19,837,869.54 44.90% 主要是本期应收财政补贴款增加
主要是本期待抵扣进项税转入其他流
其他流动资产 8,818,102.64 4,366,273.50 101.96%
动资产增加所致
长期股权投资 79,592,357.57 22,714,804.62 250.40% 主要是本期投资合营企业增加所致
其他流动负债 2,499,999.16 100.00% 主要是本期预收的市级冻猪肉储备补
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期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年同期）
贴款增加
其他非流动资产 4,370,792.24 2,280,404.00 91.67% 主要是本期预付工程款增加
短期借款 13,000,000.00 100.00% 本期银行借款增加所致
主要是本期预结算 2013 年春季及清
其他应付款 58,592,012.19 138,831,684.99 -57.80%
算以前免费教材发行服务费
财务费用 -1,165,040.68 -3,413,825.46 65.87% 主要是本期银行存款利息收入减少
主要是本期因政策性影响教辅退货分
营业外支出 775,695.88 481,772.66 61.01%
担损失及图书损毁损失增加
经营活动产生的 主要是本期购买商品、接受劳务支付
-85,933,929.48 -25,423,709.09 -238.01%
现金流量净额 的现金增加所致
投资活动产生的
-73,594,161.04 -1,840,392.26 -3,898.83% 主要是本期现金投资合营企业所致
现金流量净额
筹资活动产生的 主要是本期取得借款收到的现金增加
13,817,250.10 963,448.65 1,334.14%
现金流量净额 所致
现金及现金等价 主要是经营活动和投资活动产生的现
-145,710,840.42 -26,300,652.70 -454.02%
物净增加额 金流量净额减少所致
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 8 月 16 日批准报出。
广东广弘控股股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年八月十六日
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