广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
广东广弘控股股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
翁世淳 董事 因公务出差在外 郑宗伟
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人聂周荣、主管会计工作负责人陈增玲及会计机构负责人(会计主
管人员)徐爱芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 29
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 30
第九节 备查文件目录 ............................................................................................. 152
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会
公司、广弘控股、粤美雅 指 广东广弘控股股份有限公司
广弘公司 指 广东省广弘资产经营有限公司
广新轻纺 指 广东省广新外贸轻纺（控股）公司
新发公司 指 鹤山市新发贸易有限公司
广弘食品 指 广东省广弘食品集团有限公司
教育书店 指 广东教育书店有限公司
广丰农牧 指 惠州市广丰农牧有限公司
南海种禽公司 指 佛山市南海种禽有限公司
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广弘控股 股票代码 000529
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东广弘控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广弘控股
公司的外文名称（如有） Guangdong Guanghong Holdings Co.,Ltd.
公司的法定代表人 聂周荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏东明 林荣铭
广东省广州市东风中路 437 号越秀城市 广东省广州市东风中路 437 号越秀城市
联系地址
广场南塔 19 楼 广场南塔 19 楼
电话 (020)83603985 (020)83603995
传真 (020)83603989 (020)83603989
电子信箱 sdm@ghkg000529.com lrm@ghkg000529.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 836,864,415.65 704,622,552.75 18.77%
归属于上市公司股东的净利润（元） 39,408,608.77 37,661,685.44 4.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
34,332,773.95 30,491,152.32 12.6%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -85,933,929.48 -25,423,709.09 -238.01%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 16.67%
加权平均净资产收益率（%） 4.64% 4.79% -0.15%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,171,997,971.43 1,205,489,864.62 -2.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 868,930,150.00 829,521,541.23 4.75%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,230.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,715,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -687,770.38
减：所得税影响额 163,177.43
少数股东权益影响额（税后） 1,785,986.79
合计 5,075,834.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
（一）报告期内整体经营情况
2013年上半年，按照公司董事会发展战略要求，公司经营层带领全体员工紧紧围绕年初
制定的经营计划，以加快发展为核心，以项目推动为重点，进一步强化执行力，把干实事、
求实效、谋实招作为工作的基本导向，以等不起的紧迫感和坐不住的责任感真抓实干破解难
题，紧贴市场、把握机遇、开阔思路、化危为机提高企业经营业绩。上半年各项工作推进有
力，措施落实到位，较好地克服了禽流感和市场需求疲软带来的经营冲击，实现了经营业绩
稳步增长。
报告期内，公司实现营业总收入8.37亿元，比上年同期增长18.77%；营业利润4117万元，
比上年同期增长12.12%；利润总额5629万元，比上年同期增长4.93 %；净利润4003万元，比
上年同期增长3.88 %。
（二)报告期内主要工作情况
1、以抓好主业经营和加快转型升级为核心，化危为机提高企业经营业绩。
公司上半年主动适应新形势，继续调整优化主业、主营业务及主要产品结构，整合产业
资源和经营业务，扎实推进“两个模式，两种方式”创新。
教育出版物发行板块密切关注教辅新政，逐项分解经营任务，狠抓重点工作落实，生产
经营上重点抓了三项工作：一是充分发挥图书管理信息系统和内控规范的优势，主动加强与
有关出版社、印刷厂的沟通，与发货站、连锁发行网点协同作战，高标准地完成春季教学用
书发货工作。二是创新模式方式，实现教辅经营新突破。针对我省教辅管理政策实施意见出
台及教辅评审工作中的新情况，公司充分发挥网络优势，上下联动，加强与有关部门的沟通
和与广东新华发行集团的磋商合作，确保教辅经营总体稳定。其中：岭南幼儿教材品牌效应
明显，中职教材业务取得了新突破，馆配图书业务初见成效。三是继续推进连锁经营工作。
上半年先后在省内设立了多家连锁发行网点，并制定了连锁发行网点评比激励办法，把连锁
经营工作重点放在建立考核激励和约束机制上，进一步提升连锁发行网点的盈利能力和抗风
险水平。
肉类食品板块的冷藏贸易企业克服了冷库竞争日趋激烈、交通管制、冻肉贸易市场疲软
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等重重困难，突出向发展要效益主题，大力拓展业务和市场，加快向现代连锁经营、现代物
流转型，化危为机提升“冷库+市场”的竞争力和辐射范围。一是以市场为导向，组织业务骨干
深入公司生猪产销地收集和了解货源及客户需求信息，加强对经济运行情况的监测分析，为
做好购销计划、灵活调整购销策略奠定了良好基础。二是把控好经营节奏，调整营销策略和
品种结构，加大适销效益品种的采购和营销，加快终端客户和高端客户的开拓。同时，依托
核心客户，不断调整和拓宽冷库及市场客户结构，提高中高端客户比重，推动客户总量增长
和结构优化，增强“冷库+市场”竞争力。三是进一步创新电子商务“实体店+网店”的多元、互
补经营模式，推动公司名优食品的实体商店与虚拟商店协同发展。上半年丰富了小包装精品
肉的品种，并采取在高档社区做促销、在公交线路投放车身广告、丰富提货方式、提高配送
服务质量等多种手段完善销售平台和传播渠道，提升了小包装精品冻肉的销售业绩。同时，
公司还抓好腊制品产品营销市场的开拓，腊制品产销量同比大幅增长。
肉类食品板块的畜禽养殖企业克服H7N9型禽流感导致市场消费疲软的影响，确保了企业
正常运转，上半年着力抓好四项工作：一是抓好防疫管理稳定企业经营。为防止外界H7N9
型禽流感影响企业正常生产，农场实施封闭式管理，严格控制人员、车辆、物品流通，制定
了疫病防控方案，加强生产基地的疫病监测和日常卫生消毒，并及时疏通员工思想。通过努
力，上半年农牧企业没有发生疫情，为加快发展奠定了基础。二是抓好生产调整规避风险。
在H7N9型禽流感的冲击下，家禽养殖业面临严峻考验。南海种禽公司因势利导调整生产计划，
一方面推迟种鸡开产时间，争取时间缓冲市场冲击，避免大量倒苗的情况出现；另一方面抓
紧淘汰到期种鸡，及时止损保留实力。通过努力，最大限度地把禽流感对企业的损失降到最
低。三是抓好成本控制降耗增效。四是抓好产品营销扩大市场。
2、落实项目倒逼机制，以重点突破带动全局，促进企业快速发展。
上半年，公司加大了重点项目的推进工作。通过细化运行方案、量化考核指标、提高执
行力度，狠抓项目落实，有效实现了以重点突破带动全局的目标。
（1）广州大道北520号广弘控股总部经济大楼项目。经过多方努力，该项目成为“广州市
建设工程项目优化审批流程试行方案”首个案件，并取得了《建设工程规划许可证》，目前正
在向有关部门申请施工许可证等工作。
（2）以主发人发起设立的广州弘信小额贷款公司项目。经过不懈努力，上半年已获得广
州市越秀区金融办同意设立小贷公司的批复通知，于7月份取得工商营业执照，并于8月取得
广州市金融办开业通知。目前正加快推进开业工作。
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（3）广州市番禺嘉兴食品公司“三旧”改造项目。目前，公司正积极探讨该项目的改造开
发方案。
3、坚持不懈做好食品安全工作，确保提供绿色、安全食品。
公司加大建设诚信示范市场的力度，充分利用《冷冻食品溯源监控》项目加大对冷库入
库商品巡查及抽样检测力度，对入库存储动物产品严格执行索证制度，并完善首问负责制，
确保食品安全。
4、完善公司治理，全面推进内控制度实施，进一步构建规范、高效、和谐的广弘控股。
今年上半年，按照广东证监局的部署，对公司治理相关制度进行对照梳理和完善；同时，
继续全面推进内控制度实施和对标管理，大力推进资金集中结算、信息化、发挥监察审计效
能，确保企业规范有序运作。认真履行党风廉政建设，重视抓好队伍建设，继续推进“五好”
班子建设及人才培养、引进和使用；抓好维稳和安全生产工作，为企业构建和谐稳定的生产
经营环境。切实做好投资者保护工作，积极履行企业社会责任。
二、主营业务分析
概述
公司的主营业务是肉类食品供应和教育出版物发行。报告期内实现主营业务收入8.29亿
元，同比增长18.90%，主营业务成本7.02亿元，同比增长18.89%，主营业务毛利率16.06%，
与上年同期持平。其中肉类食品供应板块报告期内实现主营业务收入5.74亿元，同比增长
26.69%，主营业务成本5.39亿元，同比增长26.80% ，主营业务毛利率6.08%，同比下降0.07%。
肉类食品供应板块2013年上半年克服H7N9型禽流感导致市场消费疲软、产品价格下行的影响,
大力推进产品结构调整和转型升级，抓好成本控制降耗增效，保持了主营业务毛利率的同比
水平。教育出版物发行板块报告期内实现主营业务收入2.55亿元，同比增长 4.44% ，主营
业务成本1.57亿元，同比减少2.10%，主营业务毛利率38.53% ，同比增长4.11个百分点。教育
出版物发行板块在市场竞争日趋激烈的情况下，坚持推进经营方式方法的不断创新，积极推
进连锁经营工作, 推进内控制度管理，抓好成本控制，不断提高主营业务盈利能力,公司教育
出版物发行板块受主营业务收入同比增长而主营业务成本同比减少的影响，主营业务毛利率
上升。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 836,864,415.65 704,622,552.75 18.77%
营业成本 702,140,142.43 591,527,871.06 18.7%
销售费用 50,336,835.34 41,543,283.09 21.17%
管理费用 39,041,709.99 33,374,601.55 16.98%
主要是本期银行存款利
财务费用 -1,165,040.68 -3,413,825.46 65.87%
息收入减少所致
所得税费用 16,251,442.92 15,104,028.71 7.6%
主要是本期购买商品、
经营活动产生的现金流
-85,933,929.48 -25,423,709.09 -238.01% 接受劳务支付的现金增
量净额
加所致
投资活动产生的现金流 主要是本期现金投资合
-73,594,161.04 -1,840,392.26 -3,898.83%
量净额 营企业所致
筹资活动产生的现金流 主要是本期取得借款收
13,817,250.10 963,448.65 1,334.14%
量净额 到的现金增加所致
主要是经营活动和投资
现金及现金等价物净增
-145,710,840.42 -26,300,652.70 -454.02% 活动产生的现金流量净
加额
额减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年，公司坚持以年初提出的“以提高质量效益为中心、以加快科学发展为主题、
以加快转变发展方式为主线，迅速提高广弘控股发展境界”为总体思路，紧紧围绕把广弘控股
建设成为“满足全面小康社会人们体面生活、绿色生活和高尚生活需要的高端现代服务业龙头
企业”的战略目标，主动适应新形势，继续调整优化主业、主营业务及主要产品结构，整合产
业资源和经营业务，各项工作推进有力，措施落实到位，较好地克服了禽流感和市场需求疲
软带来的经营冲击，实现了经营业绩稳步增长。报告期内实现主营业务收入8.29亿元，同比
增长18.90%。
教育出版物发行板块在确保做好春季教学用书发行工作的同时，按年初计划有序推进连锁
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经营工作，实施再造一批连锁店工程，不断挖掘连锁经营的潜力，提升盈利能力和市场竞争
力；并积极创新模式方式，实现教辅经营新突破，在继续巩固做好中职教材、幼儿园材料业
务的基础上，积极拓展馆配图书和教育装备领域，形成新的利润增长点。报告期内实现主营
业务收入2.55亿元，同比增长4.44%。
食品板块积极调整营销策略和品种结构，加大适销效益品种的采购和营销，加快终端客户
和高端客户的开拓。同时，依托核心客户，不断调整和拓宽冷库及市场客户结构，提高中高
端客户比重，推动客户总量增长和结构优化，增强“冷库+市场”竞争力。进一步创新电子商务
“实体店+网店”的多元、互补经营模式，推动公司名优食品的实体商店与虚拟商店协同发展，
不断提升冷库服务质量。畜禽养殖企业加强防疫和饲养管理，克服了禽流感的影响，并加快
推进产品结构调整和转型升级，为加快发展奠定了基础。报告期内实现主营业务收入5.74亿
元，同比增长26.69%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
（1）图书发行业 255,166,862.89 156,843,368.92 38.53% 4.44% -2.1% 4.11%
（2）食品业 574,161,137.11 539,270,206.52 6.08% 26.69% 26.8% -0.07%
合 计 829,328,000.00 696,113,575.44 16.06% 18.9% 18.89% 0%
分产品
冻品销售 356,283,681.76 347,749,973.67 2.4% 14.51% 13.64% 0.75%
冷库经营 27,098,038.48 11,725,241.94 56.73% 1.22% 20.19% -6.83%
物业出租 8,593,639.14 2,241,606.42 73.92% 12.86% -11.15% 7.05%
种禽销售 41,255,087.84 41,648,145.60 -0.95% 14.06% 17.64% -3.07%
种猪销售 7,875,032.06 4,426,168.97 43.79% 195.78% 96.58% 28.36%
肉猪销售 8,640,546.26 9,997,895.42 -15.71% 87.67% 91.04% -2.04%
猪苗销售 6,030,157.00 5,858,701.77 2.84% -2.06% 2.01% -3.88%
肉鸡销售 4,801,249.00 5,699,002.76 -18.7% -39.68% -41.76% 4.25%
进出口销售 45,797,238.19 44,830,812.77 2.11% 71.13% 73.52% -1.35%
加工肉制品销售 5,282,754.84 4,401,895.26 16.67% 74.04% 62.42% 5.96%
国内贸易 62,485,565.53 60,677,510.67 2.89% 208.09% 202.99% 1.63%
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
图书发行 255,166,862.89 156,843,368.92 38.53% 4.44% -2.1% 4.11%
酒类销售 18,147.01 13,251.27 26.98% -49.02% -49.35% 0.47%
分地区
广东省内 774,099,494.05 642,382,859.54 17.02% 16.53% 16.1% 0.3%
广东省外 9,431,267.76 8,899,903.13 5.63% -24% -26.74% 3.53%
境外地区 45,797,238.19 44,830,812.77 2.11% 120.02% 123.1% -1.35%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司包括设备、专利技术、非专利技术等核心竞争力没有重要变化。
公司肉类食品业务优势在于有“冷库+市场”的经营模式，其核心竞争力在于拥有优越的
地理位置，先进的冷藏技术和管理经验、集中的冻品交易平台和24小时全天候的冷库仓储优
质服务。报告期内，肉类食品板块着力推进“冷库+市场”模式从仓储贸易型向现代冷链物流型
转变、从“储备+批发”向“储备+配送+零售”转变，冻品贸易加大了对终端客户的倾斜和开拓力
度，冷库经营模式逐步向高端冷链物流中心发展，努力向增值服务型转型；不断巩固和提升
企业的核心竞争力，倾力打造华南地区肉类食品龙头企业，进一步确立在广东冷链物流行业
的核心地位。
教育出版发行业务的核心竞争力在于其拥有上下游稳定的客户资源、优质的服务意识和
全面的网络布局。报告期内，教育出版发行板块稳步发展教材发行业务，加大市场产品的开
发和市场开拓力度，进一步完善连锁网络经营模式，有效扩大县区一级的图书市场，不断加
强企业的核心竞争力，倾力打造成为大型的文化产业集团。
公司的核心竞争力还表现在具有一定的品牌资源优势，“教育书店”在广东教育界具有较
高的知名度和区域品牌优势，《岭南幼儿多元智能课程》被列入了省教育研究院编撰出版的
《广东教育蓝皮书》中；广弘食品拥有的“广食”牌商标为广东省及广州市冷藏服务类著名商
标；南海种禽公司拥有的“狮山”牌商标为广东省著名商标，“狮山”牌南海黄麻鸡为广东省名
牌产品，“南海麻黄鸡1号选育及推广”成果荣获2012年度广东省科学技术三等奖；丹系种猪在
农业部种猪质量监测中心举办的种猪性能测定比赛中包揽了大白、长白种猪冠军；番禺嘉兴
食品公司的“粤桥牌”肉制品曾获得全国肉制品行业的银质奖章。报告期内公司坚持对传统产
业进行改造，通过科技创新和技术改造，不断提升原有品牌产品和新生代自主产品的科技含
量，进一步提高产品知名度和市场占有率，逐步发展在市场上有一定影响力、有较强竞争力
的名优产品。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
60,000,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
广州弘信小额贷款有限公司 办理各项小额贷款、其他经批准的业务。 30%
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
0.00 0 0% 0 0% 0.00 0.00
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
0.00 0 0% 0 0% 0.00 0.00 0
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
0 0 0 0 0
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合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
0 0 0 0 0% 0
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
0 0%
合计 -- 0 -- -- --
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处 主要产品或 注册资
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业 服务 本
广东省广 畜禽养殖、
畜禽
弘食品集 食品加工、 3,000
子公司 销售 535,175,404.92 406,300,549.44 476,551,765.77 5,911,176.44 15,516,364.81
团有限公 食品冷藏和 万元
业
司 物流配送
惠州市广 畜禽
猪、鸡动物 492.26
丰农牧有 子公司 销售 47,452,052.11 2,018,739.15 11,955,372.12 -2,513,539.11 -2,516,539.11
养殖与销售 万元
限公司 业
广东教育 图书 图书、电子
2,000 48,668,330.3
书店有限 子公司 发行 出版物总发 476,098,599.76 328,198,663.48 255,166,862.89 35,954,389.78
万元 4
公司 业 行；销售
15
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山广食 畜禽
畜禽饲养与 500
农牧发展 子公司 销售 19,918,656.43 5,068,891.93 16,798,903.00 -1,454,022.42 -945,022.42
销售 万元
有限公司 业
加工销售广
广州市番 加工
式腊肉、腊
禺嘉兴食 肉制 1,000
子公司 肠、椰果； 122,168,782.97 27,815,725.16 79,710,018.02 -4,086.36 1,459,222.79
品有限公 品销 万元
储存冷藏冷
司 售业
冻食品；
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
金额 实际投入金额
广州大道北 520 地块"三旧"改
27,711 733 9,236 33% 无
造项目
广州市番禺嘉兴食品有限公
司"三旧"改造地块补交土地 1 5,712 无
出让金
合计 27,711 734 14,948 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
16
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
在避免选择性信息披露的
2013 年 01 月 01 日 非现场接待 电话沟通 个人 公众投资者 前提下，对公司经营、行
业状况等情况作出说明
在避免选择性信息披露的
2013 年 06 月 30 日 非现场接待 电话沟通 个人 公众投资者 前提下，对公司经营、行
业状况等情况作出说明
17
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规及有关
上市公司治理的规范性文件要求，不断完善法人治理结构，进一步提升公司治理水平，不断
加强公司内部控制，规范运作，并按照现代企业制度的要求，建立了符合公司发展需要的组
织架构和运行机制。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差
异。
报告期内，公司按照广东证监〔2012〕206号文《关于进一步提高辖区上市公司治理水
平的指导意见》的通知要求，对照《指导意见》提出的公司治理四十二项条款内容，认真对
公司治理涉及的有关规章制度进行自查分析，并结合公司的具体情况，对公司章程、股东大
会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会实施细则和信息披露管
理制度等制度进行了修订完善，并提交董事会审议通过，使《指导意见》的相关内容制度化，
从而进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
18
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、出售资产情况
不适用
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
19
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
广东省食品集团粤桥 控股股东的 应付关联方
资金往来 否 39 -39 0
食品公司 子公司 债务
中山市金手指房地产 控股股东的 应付关联方
资金往来 否 23.31 -23.31 0
开发公司 子公司 债务
广东广弘房产有限公 控股股东的 应付关联方
资金往来 否 136 64.25 200.25
司 子公司 债务
惠州市恒惠实业大岭 控股股东的 应付关联方
资金往来 否 106 -62.2 43.8
头鸡场 子公司 债务
关联债权债务对公司经营成果及财
上述关联债权债务金额较小，不对公司财务状况产生影响。
务状况的影响
5、其他重大关联交易
无
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期，公司无托管情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
报告期，公司无承包情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
20
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）租赁情况
租赁情况说明
1、2007年12月28日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订《租
赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出租给
广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自2008年1月1日起至2017年12月31日止，共10年，租
金总额为1550万元，其中第1-3年每年租金100万元，第4-6年每年租金150万元，第7-10年每年
租金200万元。根据补充协议，从2008年5月1日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司
同意，自2009年6月29日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有限公司成
为《租赁协议书》的承租方。2013年1-6月中山广食农牧发展有限公司列支该租金750,000.00
元。
2、惠州市广丰农牧有限公司于2007年7月2日与广东省畜禽生产发展有限公司签订租赁
协议书，租入2块土地及73栋地上建筑物，租赁期为2007年12月1日-2017年11月30日，共十年。
前三年每年租金30万元，第四年至第六年每年租金35万元，第七年至第十年每年租金40万元。
2013年1-6月份惠州市广丰农牧有限公司列支该租金175,200.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
广东广弘贸易发展 2012 年 03 2012 年 03 月
2,000 2,000 一般保证 一年 是 否
有限公司 月 01 日 26 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 2,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
21
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
广东广弘食品集团 2012 年 10
7,000
有限公司 月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
7,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 2,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
7,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
1、 2012年2月29日，公司2012年第一次临时董事会会议审议通过广东广弘贸易发展有限公司向中国
农业银行股份有限公司广州白云支行申请人民币2000万元综合授信额度（仅限于信用证额度和银行承兑汇
票额度），广东省广弘食品集团有限公司为广东广弘贸易发展有限公司向中国农业银行股份有限公司广州
白云支行申请人民币2000万元综合授信额度提供连带责任担保的议案。同意公司下属全资子公司广东广弘
贸易发展有限公司向中国农业银行股份有限公司广州白云支行申请2000万元综合授信额度（仅限于信用证
额度和银行承兑汇票额度），期限一年；同意下属全资子公司广东省广弘食品集团有限公司为广东广弘贸
易发展有限公司向中国农业银行股份有限公司广州白云支行申请上述2000万元综合授信额度提供连带责
任担保。董事会授权广东广弘控股股份有限公司经营班子在上述综合授信额度内，根据广东广弘贸易发展
有限公司的资金需求情况，决定开具银行信用证和承兑汇票的金额、期限等事项。
2、 2012年10月25日，公司第七届董事会第五次会议审议通过广东省广弘食品集团有限公司向广发银
行广州分行申请柒仟万元人民币综合授信借款额度，由广东广弘控股股份有限公司为其提供担保的议案。
同意下属全资子公司广东省广弘食品集团有限公司向广发银行广州分行申请7000万元人民币综合授信借
款额度，由公司为其向广发银行股份有限公司广州分行申请7000万元人民币综合授信借款额度提供信用连
带责任担保，担保期限为二年。董事会授权公司经营管理层负责办理具体授信借款额度使用事宜。
22
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
1、 公司2008年重大资产重组暨发行股份购买资产实施情况，除以下资产尚未完成过
户外，其他事项均已实施完成。
2008 年12 月26 日，公司与新发公司、广新轻纺签署了《交割确认协议书》并在资产
交割清单上签章，确认《资产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交割之日起，《资产
抵债及减免利息协议书》项下出售的资产移交给新发公司占用、控制和管理，与该等出售资
产相关的一切权利义务、损益由新发公司享有或承担；公司将协助新发公司办理该等资产的
过户和交割手续。截止2013年6月30日，公司拟出售资产中正在办理过户手续中的资产如下：
公司名称 股权比例（或股权数额） 评估价（元）
鹤山美伊毛纺织有限公司 100%
鹤山美盛纺织有限公司 100%
昆百大（000560） 518,000股 6,418,020.00
S 上石化（600688） 300,000股 2,502,786.00
根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等资产
23
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
的交割过户对本次重大资产重组不构成实质影响。
2、为增强广东广弘控股股份有限公司（以下简称：公司或广弘控股）可持续发展基础，
提高公司盈利能力，根据广东省政府《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》、广东
省政府金融办《关于印发<广东省小额贷款公司管理办法（试行）>的通知》的精神，公司于
2013年3月14日召开了2013年第一次临时董事会会议，审议通过了《关于拟发起设立小额贷款
公司的议案》，同意公司作为主发起人，拟发起设立广州弘信小额贷款有限公司（以下简称：
弘信小贷公司），该公司注册资本为20,000万元，本公司拟以自有资金出资6,000万元，占该
公司注册资本的30%。公司董事会授权经营层全权办理上述设立弘信小贷公司的事项。2013
年6月20日公司收到广州市越秀区金融管理办公室印发的《关于同意设立广州弘信小额贷款有
限公司的通知》，同意设立广州弘信小额贷款有限公司。2013年7月24日，公司已收到广州市
工商行政管理局发来的《企业开业通知书》，核准了弘信小贷公司的设立，弘信小贷公司取
得了《企业法人营业执照》。2013年8月初，公司收到广州市人民政府金融工作办公室文件《广
州市金融办关于同意广州弘信小额贷款有限公司开业的通知》，同意弘信小贷公司开业。
3、公司于 2013年4 月 24 日召开第七届董事会第七次会议，审议通过《关于注销四川
省中江县广弘食品有限公司的议案》，同意公司全资子公司广东省广弘食品集团有限公司（以
下简称：广弘食品）注销其全资子公司四川省中江县广弘食品有限公司，董事会授权广东省
广弘食品集团有限公司经营层全权办理四川省中江县广弘食品有限公司相关注销事宜。
2013年5月21日德阳市中江县工商行政管理局出具了《准予注销登记通知书》[（德工商
中字）登记内销字【2013】第 000218 号]，该局批准了四川省中江县广弘食品有限公司的注
销登记申请。至此，本公司全资子公司广弘食品的子公司四川省中江县广弘食品有限公司的
工商注销登记手续已办理完毕。
4、报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在指定的信息披露报纸《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn）上，相关索引如下：
事项名称 报刊名称 日期
2013 年第一次临时董事会会议决议公告
证劵时报、中国证券报 2013-3-16
关于拟发起设立小额贷款公司的公告
2012 年度报告摘要 证劵时报、中国证券报 2013-3-29
第七届董事会第六次会议决议公告
24
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七届监事会第六次会议决议公告
关于召开 2012 年度股东大会的通知
2012 年度内部控制自我评价报告
2012 年度股东大会决议公告
证劵时报、中国证券报 2013-4-20
关于董事辞职的公告
重大事项停牌公告 证劵时报、中国证券报 2013-4-24
2013 第一季度报告
第七届董事会第七次会议决议公告
第七届监事会第七次会议决议公告 证劵时报、中国证券报 2013-4-26
关于注销四川省中江县广弘食品有限公司的公告
关于召开 2013 年第一次临时股东大会的通知
重大事项继续停牌公告 证劵时报、中国证券报 2013-5-4
关于股东偿还股改垫付对价股份的公告 证劵时报、中国证券报 2013-5-9
关于终止筹划非公开发行股票购买资产事项暨股
证劵时报、中国证券报 2013-5-13
票复牌公告
2013 年第一次临时股东大会决议公告 证劵时报、中国证券报 2013-5-14
关于四川省中江县广弘食品有限公司完成注销的
证劵时报、中国证券报 2013-6-19
公告
关于设立小额贷款公司进展情况公告 证劵时报、中国证券报 2013-6-21
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股
17,870,250 3.06% 0 0 17,870,250 3.06%
份
25
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 439,844 439,844 439,844 0.07%
3、其他内资持股 17,870,250 3.06% -439,844 -439,844 17,430,406 2.99%
其中：境内法人持
17,870,250 3.06% -1,277,713 -1,277,713 16,592,537 2.85%
股
境内自然人
0 0% 837,869 837,869 837,869 0.14%
持股
5、高管股份 0 0% 0 0%
二、无限售条件股
565,920,080 96.94% 565,920,080 96.94%
份
1、人民币普通股 565,920,080 96.94% 565,920,080 96.94%
三、股份总数 583,790,330 100% 0 0 583,790,330 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年上半年，法院通过司法执行程序，将原限售流通股股东广东民族贸易公司工会股份7,033股执
行到蔡静敏等5人账户；将原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂股份12,875股执行到吴伟权等11
人账户；将原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂床上用品厂股份817,961股执行到钟云英等333人账户，上述
股份合计837,869股，占公司总股本的0.14%。另外,法院通过司法执行程序将部分有限售条件流通股东股
份执行到控股股东广弘公司账户，以偿还其代为垫付股改对价合计439,844股，占公司总股本的0.07%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、根据已经生效的（2010）蓬法执字第2806、3138、3500、3562、3674、3809、3946、4040、4638
号和（2012）蓬法执字第615、1035、3877、4307、4377、5182、5820号和（2013）蓬法执字第21-110、112-354
号《执行裁定书》, 蔡静敏等5人享有原限售流通股股东广东民族贸易公司工会股份7,033股，另外按公司
股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价3,692股；吴伟权等11人享有原限售流通股股东鹤山
毛纺织总厂联合毛绒厂股份12,875股，另外按公司股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价
6,760股；钟云英等333人享有原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂床上用品厂股份817,961股，另外按公司股
权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价429,392股。上述案件中的自然人偿还广弘公司在公司
股改中为其代为垫付的对价股份合计439,844股。
2、经向中国结算深圳分公司查询，经司法执行程序，上述执行案中349名（中国结算深圳分公司
合并后为347名）自然人已偿还了广弘公司在公司股改中为其代为垫付的股改 对价439,844股，占公司总股
本0.07%。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
26
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,438
前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
持股比例 报告期末持股 内增减
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
（%） 数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
广东省广弘资产
国有法人 51.26% 299,259,520 439,844 298,819,676
经营有限公司
广东广弘投资有
国有法人 1.94% 11,348,755 11,348,755
限公司
中国工商银行－
广发聚丰股票型 其他 1.88% 11,000,000 11,000,000
证券投资基金
鹤山毛纺织总厂
境内非国有法人 1.3% 7,597,647 7,597,647
床上用品厂
鹤山市今顺贸易
境内非国有法人 1.2% 7,000,804 7,000,804
有限公司
鹤山市资产管理
国家 1.11% 6,500,303 6,500,303
委员会办公室
崔玉梅 境内自然人 0.56% 3,250,000 3,250,000
鹤山市鹤昌实业
境内非国有法人 0.4% 2,310,000 2,310,000 冻结 2,310,000
投资公司
鹤山市宏科贸易
境内非国有法人 0.36% 2,101,990 2,101,990
有限公司
左本俊 境内自然人 0.31% 1,788,126 1,788,126
除广东省广弘资产经营有限公司与广东广弘投资有限公司为一致行动人外，其他未知
上述股东关联关系或一致行动的
公司上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信
说明
息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广东省广弘资产经营有限公司 298,819,676 人民币普通股 298,819,676
广东广弘投资有限公司 11,348,755 人民币普通股 11,348,755
27
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
中国工商银行－广发聚丰股票型
11,000,000 人民币普通股 11,000,000
证券投资基金
鹤山市今顺贸易有限公司 7,000,804 人民币普通股 7,000,804
鹤山市资产管理委员会办公室 6,500,303 人民币普通股 6,500,303
崔玉梅 3,250,000 人民币普通股 3,250,000
左本俊 1,788,126 人民币普通股 1,788,126
关绮琼 1,608,657 人民币普通股 1,608,657
俞三男 1,538,700 人民币普通股 1,538,700
广东粤财信托有限公司 1,442,633 人民币普通股 1,442,633
前 10 名无限售流通股股东之间，
除广东省广弘资产经营有限公司与广东广弘投资有限公司为一致行动人外，其他未知
以及前 10 名无限售流通股股东和
公司上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信
前 10 名股东之间关联关系或一致
息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
28
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作调整原因，辞去公司董事、副董事长及董事会
黄广伟 副董事长 离职 2013 年 04 月 19 日
相关委员会委员职务
因工作调整原因，辞去公司董事及董事会相关委员会
郑卫平 董事 离职 2013 年 04 月 19 日
委员职务
黄湘晴 副董事长 被选举 2013 年 04 月 24 日
郑宗伟 董事 被选举 2013 年 05 月 13 日
翁世淳 董事 被选举 2013 年 05 月 13 日
29
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 296,429,781.02 442,967,360.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 50,744,458.76 29,628,249.26
预付款项 17,044,171.00 24,981,131.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 117,072.05
其他应收款 28,745,821.01 19,837,869.54
买入返售金融资产
存货 178,737,093.73 153,548,770.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,818,102.64 4,366,273.50
流动资产合计 580,636,500.21 675,329,655.26
30
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,592,357.57 22,714,804.62
投资性房地产
固定资产 185,939,004.70 190,543,329.31
在建工程 160,327,535.11 151,516,136.01
工程物资
固定资产清理 3,218,181.34 3,218,181.34
生产性生物资产 20,545,698.47 20,732,855.15
油气资产
无形资产 130,882,265.94 132,496,448.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,034,236.59 5,501,551.23
递延所得税资产 1,451,399.26 1,156,499.48
其他非流动资产 4,370,792.24 2,280,404.00
非流动资产合计 591,361,471.22 530,160,209.36
资产总计 1,171,997,971.43 1,205,489,864.62
流动负债：
短期借款 13,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17,936,994.44 23,806,085.03
应付账款 103,584,388.64 113,171,957.34
预收款项 73,028,726.09 63,941,974.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,909,737.23 10,536,469.07
应交税费 9,829,581.13 7,628,738.39
31
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 56,717,017.03 138,831,684.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,499,999.16
流动负债合计 284,506,443.72 357,916,908.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,751,666.63 1,866,666.63
非流动负债合计 1,751,666.63 1,866,666.63
负债合计 286,258,110.35 359,783,575.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 583,790,330.00 583,790,330.00
资本公积 574,750,009.08 574,750,009.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 -327,458,909.99 -366,867,518.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 868,930,150.00 829,521,541.23
少数股东权益 16,809,711.08 16,184,747.92
所有者权益（或股东权益）合计 885,739,861.08 845,706,289.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,171,997,971.43 1,205,489,864.62
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
32
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,972,815.62 39,279,813.05
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 5,351.85 7,574.81
应收利息
应收股利
其他应收款 139,396,371.00 123,405,217.69
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 163,374,538.47 162,692,605.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 475,640,085.30 415,640,085.30
投资性房地产
固定资产 270,819.48 292,761.18
在建工程 95,267,817.20 87,823,482.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,880.54 3,730.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
33
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 571,235,602.52 503,760,059.94
资产总计 734,610,140.99 666,452,665.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,882.00
预收款项
应付职工薪酬 73,218.62 16,640.31
应交税费 110,279.75 64,424.05
应付利息
应付股利
其他应付款 196,732,109.28 121,295,349.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 196,915,607.65 121,386,295.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 196,915,607.65 121,386,295.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 583,790,330.00 583,790,330.00
资本公积 575,124,569.08 575,124,569.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
34
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -659,069,086.65 -651,697,250.42
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 537,694,533.34 545,066,369.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 734,610,140.99 666,452,665.49
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
3、合并利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 836,864,415.65 704,622,552.75
其中：营业收入 836,864,415.65 704,622,552.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 798,942,722.40 670,870,578.42
其中：营业成本 702,140,142.43 591,527,871.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,865,088.44 5,854,399.12
销售费用 50,336,835.34 41,543,283.09
管理费用 39,041,709.99 33,374,601.55
财务费用 -1,165,040.68 -3,413,825.46
资产减值损失 1,723,986.88 1,984,249.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,248,321.72 2,968,722.90
其中：对联营企业和合营企业
3,248,321.72 2,968,722.90
的投资收益
35
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,170,014.97 36,720,697.23
加：营业外收入 15,890,695.76 17,403,595.32
减：营业外支出 775,695.88 481,772.66
其中：非流动资产处置损失 10,216.64 89,485.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,285,014.85 53,642,519.89
减：所得税费用 16,251,442.92 15,104,028.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,033,571.93 38,538,491.18
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 39,408,608.77 37,661,685.44
少数股东损益 624,963.16 876,805.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 40,033,571.93 38,538,491.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 39,408,608.77 37,661,685.44
归属于少数股东的综合收益总额 624,963.16 876,805.74
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
4、母公司利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 120,000.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 252,944.25 21,120.00
销售费用
管理费用 11,683,537.93 7,991,279.15
财务费用 -4,648,862.55 -6,440.03
资产减值损失 81,216.60 -697.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
36
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,368,836.23 -7,885,261.62
加：营业外收入
减：营业外支出 3,000.00 0.06
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,371,836.23 -7,885,261.68
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,371,836.23 -7,885,261.68
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,371,836.23 -7,885,261.68
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
5、合并现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 810,724,642.21 695,530,391.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,377,881.39 117,245.64
收到其他与经营活动有关的现金 16,252,784.31 28,829,209.42
37
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营活动现金流入小计 839,355,307.91 724,476,846.75
购买商品、接受劳务支付的现金 799,238,635.57 619,197,672.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,744,882.55 52,884,478.00
支付的各项税费 24,249,303.18 26,188,992.17
支付其他与经营活动有关的现金 44,056,416.09 51,629,412.73
经营活动现金流出小计 925,289,237.39 749,900,555.84
经营活动产生的现金流量净额 -85,933,929.48 -25,423,709.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 95,222.62
取得投资收益所收到的现金 6,158,474.10 7,192,408.43
处置固定资产、无形资产和其他长期
11,580.00 6,196,500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,433,757.80
投资活动现金流入小计 6,265,276.72 15,822,666.23
购建固定资产、无形资产和其他长期
17,169,437.76 17,662,808.49
资产支付的现金
投资支付的现金 61,155,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,535,000.00 250.00
投资活动现金流出小计 79,859,437.76 17,663,058.49
投资活动产生的现金流量净额 -73,594,161.04 -1,840,392.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00
38
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,922,865.32 5,461,355.73
筹资活动现金流入小计 17,922,865.32 5,461,355.73
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,488.89
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,096,126.33 4,497,907.08
筹资活动现金流出小计 4,105,615.22 4,497,907.08
筹资活动产生的现金流量净额 13,817,250.10 963,448.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -145,710,840.42 -26,300,652.70
加：期初现金及现金等价物余额 438,021,860.88 497,331,946.36
六、期末现金及现金等价物余额 292,311,020.46 471,031,293.66
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
6、母公司现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 421,389,054.32 36,279,332.86
经营活动现金流入小计 421,389,054.32 36,399,332.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,325,381.71 9,996,693.55
支付的各项税费 205,721.44 27,731.65
支付其他与经营活动有关的现金 337,043,343.68 17,146,609.85
经营活动现金流出小计 345,574,446.83 27,171,035.05
经营活动产生的现金流量净额 75,814,607.49 9,228,297.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
39
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
7,403,466.02 411,542.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,535,000.00
投资活动现金流出小计 68,938,466.02 8,411,542.50
投资活动产生的现金流量净额 -68,938,466.02 -8,411,542.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,516,861.10
筹资活动现金流入小计 10,516,861.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,700,000.00
筹资活动现金流出小计 32,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -22,183,138.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,306,997.43 816,755.31
加：期初现金及现金等价物余额 39,279,813.05 5,879,135.51
六、期末现金及现金等价物余额 23,972,815.62 6,695,890.82
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
40
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
583,790 574,750, 37,848, -366,86 16,184,74 845,706,28
一、上年年末余额
,330.00 009.08 720.91 7,518.76 7.92 9.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
583,790 574,750, 37,848, -366,86 16,184,74 845,706,28
二、本年年初余额
,330.00 009.08 720.91 7,518.76 7.92 9.15
三、本期增减变动金额（减少 39,408,6 624,963.1 40,033,571
以“－”号填列） 08.77 6 .93
39,408,6 624,963.1 40,033,571
（一）净利润
08.77 6 .93
（二）其他综合收益
39,408,6 624,963.1 40,033,571
上述（一）和（二）小计
08.77 6 .93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
41
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
583,790 574,750, 37,848, -327,45 16,809,71 885,739,86
四、本期期末余额
,330.00 009.08 720.91 8,909.99 1.08 1.08
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
583,790 574,750, 37,848, -428,19 15,791,53 783,987,02
一、上年年末余额
,330.00 009.08 720.91 3,569.49 5.70 6.20
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
583,790 574,750, 37,848, -428,19 15,791,53 783,987,02
二、本年年初余额
,330.00 009.08 720.91 3,569.49 5.70 6.20
三、本期增减变动金额（减少 61,326,0 393,212.2 61,719,262
以“－”号填列） 50.73 2 .95
61,326,0 393,212.2 61,719,262
（一）净利润
50.73 2 .95
（二）其他综合收益
61,326,0 393,212.2 61,719,262
上述（一）和（二）小计
50.73 2 .95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
42
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
583,790 574,750, 37,848, -366,86 16,184,74 845,706,28
四、本期期末余额
,330.00 009.08 720.91 7,518.76 7.92 9.15
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -651,697,2 545,066,36
一、上年年末余额
0.00 9.08 .91 50.42 9.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -651,697,2 545,066,36
二、本年年初余额
0.00 9.08 .91 50.42 9.57
三、本期增减变动金额（减少 -7,371,836. -7,371,836.
以“－”号填列） 23 23
43
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
-7,371,836. -7,371,836.
（一）净利润
23 23
（二）其他综合收益
-7,371,836. -7,371,836.
上述（一）和（二）小计
23 23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -659,069,0 537,694,53
四、本期期末余额
0.00 9.08 .91 86.65 3.34
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -637,373,2 559,390,35
一、上年年末余额
0.00 9.08 .91 62.25 7.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
44
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -637,373,2 559,390,35
二、本年年初余额
0.00 9.08 .91 62.25 7.74
三、本期增减变动金额（减少以 -14,323,98 -14,323,98
“－”号填列） 8.17 8.17
-14,323,98 -14,323,98
（一）净利润
8.17 8.17
（二）其他综合收益
-14,323,98 -14,323,98
上述（一）和（二）小计
8.17 8.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
583,790,33 575,124,56 37,848,720 -651,697,2 545,066,36
四、本期期末余额
0.00 9.08 .91 50.42 9.57
法定代表人：聂周荣 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
(一) 公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公
司”） 系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审[1992]13号）及
粤联办（1992）4号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；在广东省工商行政管理局注册
登记，取得营业执照，营业执照号码为440000000025118。
公司分别于1993年5月20日及1993年9月12日经广东省证券监督管理委员会（粤证监发字
（1993）005号文）和中国证券监督管理委员会（证监发审字[1993]56号文）的批准，首次向社会
公众发行人民币普通股2,550万股，于1993年11月18日在深圳交易所上市，证券代码000529。所属
行业为食品类。
公司股权分置改革方案已于2008年9月24日经本公司相关股东会议审议通过，并于2009 年1
月20日实施。截止到2013年6月30日，股本总数为583,790,330股，其中：有限售条件股份为17,870,250
股，占股份总数的3.06%，无限售条件股份为565,920,080股，占股份总数的96.94%。
公司注册资本为人民币583,790,330.00元。
公司注册地：广州市天河区广州大道北路520号。
总部办公地：广东省广州市东风中路437号越秀城市广场南塔37楼。
法定代表人：聂周荣。
(二) 公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
本公司属食品和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术进出
口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；仓储（危
险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备
的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销
售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出版物总
发行、销售。
(三) 公司重大资产重组暨发行股份购买资产的情况
2008年8月31日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了公司债务重组方案、
重大资产出售方案、发行股份购买资产方案以及召开股改相关股东会议、召开2008年第一次临时
股东大会等议案。
2008年9月24日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过《公司股权分置改革方
案》。2008年9月25日，公司召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了公司债务重组方案、
重大资产出售方案、发行股份购买资产方案等相关议案。
2008年11月24日，公司重大资产重组及向特定对象发行股份购买资产的重组方案提交中国证
监会上市公司并购重组审核委员会审核并获得有条件审核通过。
2008年12月19日，公司接到中国证监会《关于核准广东美雅集团股份有限公司重大资产重组
及向广东省广弘资产经营有限公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准广东省广弘资产经营
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司公告广东美雅集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。之后，公
司按照核准后的资产重组方案，积极办理资产交割等相关手续。
2008年12月25日，公司大股东完成股权转让过户手续, 广东省广弘资产经营有限公司成为本
公司第一大股东。
2008年12月26日，公司按资产重组方案完成资产和负债的交割，并积极办理资产重组涉及的
置出资产过户手续。
2008年12月29日，公司购买广东省广弘资产经营有限公司持有的广弘食品100%的股权、广丰
农牧85.78%的股权和教育书店100%的股权办理完成过户手续。广东大华德律会计师事务所对此出
具了深华(2008)验字140号《验资报告》进行确认，上述增资验资已经完成。
2009年1月20日，公司股权分置改革方案实施完毕。
2009 年6月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成向广东省广弘
资产经营有限公司发行股份购买资产的股份增发登记工作，增发股份登记数量为187,274,458股，
增发后本公司股份总数量为583,790,330股。2009年6月29日，公司披露了《重大资产出售暨发行股
份购买资产实施情况报告书》、《非公开发行股票发行情况报告书》。至此，公司重大资产出售
暨发行股份购买资产的重组方案已实施完毕。
2009年9月11日，根据深圳证券交易所《关于同意广东广弘控股股份有限公司股票恢复上市
的决定》（深证上[2009]76号），公司股票自2009年9月11日起恢复上市。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
47
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
48
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产
份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
49
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始
50
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确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中再进行减值测试。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
账龄分析法
组合一 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析确定坏账准备计提的比例。
余额百分比法 政府补助及出口退税等应收款项
组合二
其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款
余额百分比法
组合三 项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0% 0%
组合二
0% 0%
组合三
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项计提坏账准备的理由
单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、消耗性生物资产
等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货按加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法；发出外贸出口商品采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为
企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成
本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期
股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
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资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础
计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担
被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值
不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的
账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确
认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行
核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是
指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业
能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值
迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占
所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公
司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧；融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5% 2.375-5.00
机器设备 5-15 5% 6.33-20.00
电子设备 3-10 5% 9.50-33.33
运输设备 6-10 5% 9.50-16.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净
额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
1、本公司的生物资产为猪、鸡、鸡蛋，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资
产、消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目
的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在出售前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本。
5、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为33周-3.5
年，残值率0-10％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净
产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预
计净产值或改变折旧方法。
6、消耗性生物资产在生产领用或出售时结转成本。
7、每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额
或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性
生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价
因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信 用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达
到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年、50 年 土地使用权证规定的使用年限
电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验
商标权 10 年 企业经验估计
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
（1）装修费按2-10年摊销；
（2）从化土地及附着物租金按30年摊销。
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
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照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售教学用书收入确认时间的具体判断标准如下： 非免费教学用书（包括地方
财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售
收入； 免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，经县区一级教育主管部门（教育局）
和财政局确认后，再报经省教育厅、省财政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使
用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
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26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或
取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特
殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具
有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置
费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
失。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策和会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 3%、6%、13%、17%
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务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%、7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
地方教育费附加 1%、2%；教育费附加
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征
3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据中华人民共和国增值税暂行条例第15条，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，故中山广食农牧
发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
根据企业所得税法及其实施条例，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，故中山广食农牧发
展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司只对非免税所得缴纳所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 (%) 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
68
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
中山广
畜禽饲
食农牧 有限公 食品行 5,000,0 5,000,0
中山 养与销 100% 100% 是
发展有 司 业 00.00 00.00
售
限公司
加工销
售广式
广州市
腊肉、
番禺嘉
有限公 食品行 10,000, 腊肠、 10,925,
兴食品 广州 100% 100% 是
司 业 000.00 椰果； 000.00
有限公
储存冷
司
藏冷冻
食品
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
广东省 有限公 食品行 30,000, 畜禽养 280,342
广州 100% 100% 是
广弘食 司 业 000.00 殖、食 ,609.83
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品集团 品加
有限公 工、食
司 品冷藏
和物流
配送
惠州市 猪、鸡
广丰农 有限公 食品行 4,922,6 动物养 8,455,5
惠州 100% 100% 是
牧有限 司 业 10.00 殖与销 52.65
公司*1 售
图书、
广东教
电子出
育书店 有限公 图书发 20,000, 114,541,
广州 版物总 100% 100% 是
有限公 司 行行业 000.00 922.82
发行；
司
销售
商品贸
易，主
要产品
广东广
有：
弘贸易
有限公 食品行 8,000,0 DVD 音 8,850,0
发展有 广州 100% 100% 是
司 业 00.00 响组 00.00
限公司
合、棉
*2
花和冻
肉产品
等
销售副
食品、
预包装
食品；
广东广
自有物
弘食品
有限公 食品行 500,000 业出 500,000
连锁有 广州 100% 100% 是
司 业 .00 租、市 .00
限公司
场管
*2
理、冷
库管
理；国
内贸易
四川省
中江县
有限公 食品行
广弘食 中江 0.00 0.00 0% 0% 是
司 业
品有限
公司*4
佛山市 有限公 佛山 食品行 9,529,1 畜禽饲 7,541,0 70% 70% 是 11,687,9
70
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南海种 司 业 76.00 养与销 00.00 41.41
禽有限 售
公司*2
国内版
书报刊
湛江教 批发、
育书店 有限公 图书发 2,000,0 零售， 1,020,0 5,121,7
湛江 51% 51% 是
有限公 司 行行业 00.00 电子出 00.00 69.67
司*3 版物零
售；销
售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
1、公司持有惠州市广丰农牧有限公司85.78%股权，广东省广弘食品集团有限公司持有惠州市广丰农牧有
限公司14.22%股权。
2、广东广弘贸易发展有限公司、广东广弘食品连锁有限公司、佛山市南海种禽有限公司为广东省广弘食
品集团有限公司的子公司。
3、湛江教育书店有限公司为广东教育书店有限公司的子公司。
4、公司于 2013年4 月 24 日召开第七届董事会第七次会议，审议通过《关于注销四川省中江县广弘食品
有限公司的议案》，同意公司全资子公司广东省广弘食品集团有限公司（以下简称：广弘食品）注销其全
资子公司四川省中江县广弘食品有限公司，董事会授权广东省广弘食品集团有限公司经营层全权办理四川
省中江县广弘食品有限公司相关注销事宜。
2013年5月21日德阳市中江县工商行政管理局出具了《准予注销登记通知书》[（德工商中字）登记
内销字【2013】第 000218 号]，该局批准了四川省中江县广弘食品有限公司的注销登记申请。至此，本公
司全资子公司广弘食品的子公司四川省中江县广弘食品有限公司的工商注销登记手续已办理完毕。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
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享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年度财务报告相比，公司财务报表合并范围没有发生变化。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,465,962.47 -- -- 677,403.01
人民币 -- -- 1,465,962.47 -- -- 677,403.01
银行存款： -- -- 290,845,057.99 -- -- 437,344,457.87
人民币 -- -- 290,844,983.72 -- -- 437,344,382.32
美元 12.02 6.18 74.27 12.02 6.2855 75.55
其他货币资金： -- -- 4,118,760.56 -- -- 4,945,499.55
人民币 -- -- 4,118,760.56 -- -- 4,945,499.55
合计 -- -- 296,429,781.02 -- -- 442,967,360.43
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
73
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,781,368.11 4,922,142.00
信用证保证金 1,337,392.45 23,357.55
合 计 4,118,760.56 4,945,499.55
公司已在编制本期现金流量表现金及现金等价物时剔除上述受限的信用证保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
74
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
117,072.05 117,072.05
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中：（1）韶关市
广雅教育书店有 117,072.05 117,072.05 7 月份已收回 否
限公司
其中： -- -- -- -- -- --
合计 117,072.05 117,072.05 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
75
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
55,419,564. 4,675,105.5 33,795,24
组合 1 100% 8.44% 100% 4,166,996.81 12.33%
26 0 6.07
55,419,564. 4,675,105.5 33,795,24
组合小计 100% 8.44% 100% 4,166,996.81 12.33%
26 0 6.07
55,419,564. 4,675,105.5 33,795,24
合计 -- -- -- 4,166,996.81 --
26 0 6.07
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 48,016,265.34 86.64% 2,400,813.58 28,143,415.95 83.28% 1,407,170.83
1至2年 5,254,247.76 9.48% 525,424.78 2,755,240.13 8.15% 275,524.01
2至3年 500,230.02 0.9% 100,046.00 515,360.02 1.52% 103,072.00
3 年以上 1,648,821.14 2.98% 1,648,821.14 2,381,229.97 7.05% 2,381,229.97
4至5年 1,648,821.14 2.98% 1,648,821.14 2,381,229.97 7.05% 2,381,229.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
76
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州粤教金版图书有限公司 联营书店 12,466,983.60 1 年以内 22.5%
广州市一日三餐食品有限公司 客户 2,751,179.45 1 年以内 4.96%
广州食品企业集团有限公司皇
客户 2,656,928.00 1 年以内 4.79%
上皇
东莞市广弘教育书店有限公司 联营书店 2,600,666.41 1 年以内 4.69%
茂名市育才教育书店有限公司 联营书店 2,135,447.34 1 年以内 3.85%
合计 -- 22,611,204.80 -- 40.79%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
广州粤教金版图书有限公司 联营 12,466,983.60 22.5%
东莞市广弘教育书店有限公司 联营 2,600,666.41 4.69%
茂名市育才教育书店有限公司 联营 2,135,447.34 3.85%
77
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 联营 2,083,918.49 3.76%
珠海市广弘教育书店有限公司 联营 1,500,123.80 2.71%
普宁市广弘教育书店有限公司 联营 1,214,021.34 2.19%
江门市广弘教育书店有限公司 联营 1,177,088.74 2.12%
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 联营 1,006,112.08 1.82%
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 联营 995,375.11 1.8%
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 联营 774,524.67 1.4%
河源市广弘教育书店有限公司 联营 344,270.53 0.62%
阳山县广弘教育书店有限公司 联营 97,759.02 0.18%
肇庆市广弘教育书店有限公司 联营 77,998.99 0.14%
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 联营 76,456.66 0.14%
化州市育才教育书店有限公司 联营 64,322.62 0.12%
郁南县广弘教育书店有限公司 联营 21,247.68 0.04%
罗定市广弘教育书店有限公司 联营 234.34 0%
合计 -- 26,636,551.42 48.08%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
78
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合 1 16,360,259.54 52.05% 2,688,172.06 16.43% 7,838,182.48 35.24% 2,404,702.40 30.68%
组合 2 15,073,733.53 47.95% 14,404,389.46 64.76%
组合小计 31,433,993.07 100% 2,688,172.06 8.55% 22,242,571.94 100% 2,404,702.40 10.81%
合计 31,433,993.07 -- 2,688,172.06 -- 22,242,571.94 -- 2,404,702.40 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
13,798,036.30 84.34% 689,901.82 5,280,570.04 67.37% 264,028.50
1 年以内小计 13,798,036.30 84.34% 689,901.82 5,280,570.04 67.37% 264,028.50
1至2年 537,175.93 3.28% 53,717.59 384,267.83 4.9% 38,426.79
2至3年 53,002.70 0.32% 10,600.54 74,350.00 0.95% 14,870.00
3至4年 76,185.00 0.47% 38,092.50 23,235.00 0.3% 11,617.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
组合 2（应收政府补助、出口退税） 15,073,733.53 0%
合计 15,073,733.53 --
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
广东省财政厅 政府部门 8,800,000.00 1 年以内 28%
财政部、农业部 政府部门 5,850,000.00 1 年以内 18.61%
广州市国家税务局 主管税务机关 3,564,405.60 4 年以上 11.34%
广州市荔湾区国家税务局 主管税务机关 1,834,013.43 1 年以内 5.83%
广州弘信小额贷款有限公司 合营企业 1,535,000.00 1 年以内 4.88%
合计 -- 21,583,419.03 -- 68.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
80
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,036,180.25 99.95% 24,973,141.06 99.97%
1至2年 0.00 0% 2,287.75 0.01%
2至3年 2,287.75 0.01% 5,376.00 0.02%
3 年以上 5,703.00 0.03% 327.00 0%
合计 17,044,171.00 -- 24,981,131.81 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
枣阳市鑫昱源纺织有限
供应商 2,575,000.00 1 年以内 交易未完成
公司
临沂新程金锣肉制品集
供应商 2,560,400.00 1 年以内 交易未完成
团有限公司
河南双汇投资发展股份
供应商 1,779,899.99 1 年以内 交易未完成
有限公司
中山市坦洲镇十四村社
受托方 1,684,960.00 1 年以内 交易未完成
区居民委员会
海南儋州福润肉类加工 供应商 1,214,839.12 1 年以内 交易未完成
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
合计 -- 9,815,099.11 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,569,249.26 6,569,249.26 4,197,446.28 4,197,446.28
在产品 103,793.69 103,793.69
库存商品 152,160,777.73 152,160,777.73 133,449,358.95 133,449,358.95
消耗性生物资产 19,180,306.16 19,180,306.16 14,619,920.30 14,619,920.30
低值易耗品 166.13 166.13
发出商品 3,656.81 3,656.81 211,990.08 211,990.08
包装物 823,103.77 823,103.77 966,095.29 966,095.29
合计 178,737,093.73 178,737,093.73 153,548,770.72 153,548,770.72
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 8,818,102.64 4,366,273.50
合计 8,818,102.64 4,366,273.50
其他流动资产说明
根据财会[2012]13号文件，将待抵扣进项税重分类至其他流动资产。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
84
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 股比例(%)
比例(%)
合营企业
广州弘信小额贷款有限公司 30 30
联营企业
广州粤教金版图书有限公司 40 40 42,485,253.57 34,010,247.42 8,475,006.15 41,281,864.16 741,830.38
深圳市育才教育书店有限公司 35 35 48,953,871.04 37,432,089.48 11,521,781.56 42,258,513.03 1,321,192.48
珠海市广弘教育书店有限公司 35 35 10,045,629.44 8,658,709.64 1,386,919.80 8,548,820.62 105,330.08
佛山市广雅教育书店有限公司 45 45 2,781,673.45 1,670,189.18 1,111,484.27 9,872,921.38 69,183.48
东莞市广弘教育书店有限公司 40 40 9,283,717.88 6,116,838.65 3,166,879.23 22,285,683.71 1,039,834.35
江门市广弘教育书店有限公司 45 45 3,159,378.45 1,574,518.65 1,584,859.80 7,262,925.97 307,313.28
中山市广弘教育书店有限公司 35 35 13,011,306.58 10,321,188.58 2,690,118.00 17,987,671.76 196,415.38
惠州市教育书店有限公司 35 35 2,349,451.24 349,773.05 1,999,678.19 2,447,208.58 214,566.22
河源市广弘教育书店有限公司 35 35 4,782,934.27 3,818,496.94 964,437.33 2,779,374.10 36,852.72
梅州广弘教育书店有限公司 45 45 1,124,677.25 352,398.59 772,278.66 2,333,320.33 -39,082.11
汕尾市育才教育书店有限公司 35 35 7,408,808.55 6,198,640.42 1,210,168.13 3,566,560.39 69,664.10
韶关市广雅教育书店有限公司 35 35 1,348,902.63 202,428.82 1,146,473.81 2,953,280.50 126,664.83
阳江市育才教育书店有限公司 35 35 2,088,557.87 951,058.33 1,137,499.54 1,684,946.12 116,580.55
汕头市教育书店有限公司 35 35 7,656,054.18 4,021,410.21 3,634,643.97 6,543,217.23 244,812.50
85
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
本企业在被投
本企业持
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 股比例(%)
比例(%)
揭阳市广雅教育书店有限公司 35 35 636,223.77 17,988.40 618,235.37 1,238,081.99 77,273.63
茂名市育才教育书店有限公司 35 35 9,754,973.87 6,168,659.35 3,586,314.52 5,453,938.49 316,869.73
肇庆市广弘教育书店有限公司 35 35 4,120,653.16 802,118.60 3,318,534.56 3,806,147.45 199,829.05
清远市育才教育书店有限公司 35 35 3,900,988.43 459,270.60 3,441,717.83 3,375,437.17 201,241.78
潮州市广弘教育书店有限公司 35 35 1,158,574.65 436,834.52 721,740.13 2,185,551.47 166,378.29
云浮市育才教育书店有限公司 35 35 714,446.55 118,207.76 596,238.79 413,989.38 31,643.81
鹤山市广弘教育书店有限公司 35 35 937,946.97 121,887.57 816,059.40 2,188,294.38 118,000.54
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 35 35 1,835,502.10 1,156,257.85 679,244.25 2,291,717.73 66,225.29
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 35 35 7,164,167.53 5,857,382.51 1,306,785.02 21,987,154.97 214,762.94
恩平市育才教育书店有限公司 35 35 738,227.29 55,829.85 682,397.44 826,619.63 47,873.51
开平市广知教育书店有限公司 35 35 640,818.41 127,009.12 513,809.29 5,607,545.98 92,438.10
和平县广弘教育书店有限公司 35 35 396,547.79 69,524.78 327,023.01 235,490.97 15,731.76
紫金县广弘教育书店有限公司 35 35 556,188.89 50,051.04 506,137.85 349,771.39 56,081.90
乐昌市广弘教育书店有限公司 35 35 770,935.52 146,557.76 624,377.76 857,761.52 54,009.55
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 35 35 2,091,206.44 1,052,499.31 1,038,707.13 3,463,142.96 361,578.48
普宁市广弘教育书店有限公司 35 35 2,069,041.85 1,249,852.78 819,189.07 2,228,120.03 201,028.77
信宜市广弘教育书店有限公司 35 35 2,392,393.52 1,416,124.77 976,268.75 3,047,420.27 189,642.29
罗定市广弘教育书店有限公司 35 35 818,759.72 169,467.83 649,291.89 686,002.44 96,679.58
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 35 35 4,106,560.53 1,945,345.96 2,161,214.57 10,849,128.87 215,827.63
南雄市广弘教育书店有限公司 35 35 670,564.35 22,964.75 647,599.60 225,313.59 33,230.34
龙川县广弘教育书店有限公司 35 35 565,261.67 167,759.16 397,502.51 640,108.58 46,547.57
阳春市广弘教育书店有限公司 35 35 694,130.67 81,804.30 612,326.37 2,536,700.88 57,979.25
86
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
本企业在被投
本企业持
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
被投资单位名称 股比例(%)
比例(%)
阳山县广弘教育书店有限公司 35 35 627,311.70 16,941.08 610,370.62 817,499.24 48,787.14
始兴县广弘教育书店有限公司 35 35 554,873.87 7,735.43 547,138.44 236,581.97 16,393.95
饶平县广雅教育书店有限公司 35 35 994,700.80 373,678.57 621,022.23 1,042,660.85 77,741.99
梅县广雅教育书店有限公司 35 35 682,217.71 100,561.60 581,656.11 719,971.58 21,319.02
连平县广弘教育书店有限公司 35 35 684,633.52 124,091.68 560,541.84 2,275,007.79 29,358.85
惠东县广雅教育书店有限公司 35 35 968,320.76 215,933.45 752,387.31 627,693.67 100,359.84
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 35 35 569,453.39 66,500.19 502,953.20 808,246.06 105,859.33
惠来县广弘教育书店有限公司 35 35 685,878.11 46,909.56 638,968.55 506,910.43 82,264.33
化州市育才教育书店有限公司 35 35 2,159,683.71 1,129,911.19 1,029,772.52 1,954,544.57 208,840.75
新丰县广弘教育书店有限公司 35 35 370,696.56 3,897.72 366,798.84 116,248.75 15,830.90
徐闻县广弘教育书店有限公司 35 35 680,260.17 36,326.06 643,934.11 1,080,438.98 131,240.74
新兴县育才教育书店有限公司 35 35 489,431.20 134,851.10 354,580.10 829,437.63 30,424.99
揭西县广弘教育书店有限公司 35 35 637,621.07 26,467.50 611,153.57 464,245.81 80,059.03
五华县广弘教育书店有限公司 35 35 800,000.52 22,690.30 777,310.22 730,142.97 93,665.57
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 35 35 1,329,844.94 681,452.34 648,392.60 557,923.06 120,876.95
兴宁市广弘教育书店有限公司 35 35 622,344.29 - 622,344.29 430,495.31 77,249.97
雷州市广弘教育书店有限公司 35 35 2,111,346.51 1,564,050.80 547,295.71 2,148,637.99 30,268.41
郁南县广弘教育书店有限公司 35 35 402,456.20 60,198.91 342,257.29 215,334.16 28,125.43
陆丰市教育书店有限公司 35 35 739,639.69 77,758.11 661,881.58 1,329,838.22 251,979.35
龙门县广弘教育书店有限公司 35 35 303,349.81 -17,420.76 320,770.57 - -
怀集县广弘教育书店有限公司 35 35 272,064.62 - 272,064.62 - -
87
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
广州弘信
60,000,00 60,000,00 60,000,00
小额贷款 权益法 30% 30%
0.00 0.00 0.00
有限公司
广州粤教
1,200,000 2,431,607 333,874.4 2,765,482
金版图书 权益法 40% 40%
.00 .60 2 .02
有限公司
深圳市育
才教育书 700,000.0 1,760,806 -642,693. 1,118,113 1,152,325
权益法 35% 35%
店有限公 0 .81 08 .73 .82
司
珠海市广
弘教育书 350,000.0 347,224.0 -82,539.5 264,684.5
权益法 35% 35% 59,707.83
店有限公 0 8 7 1
司
佛山市广
雅教育书 450,000.0 534,471.8 -25,542.3 508,929.5
权益法 45% 45% 83,716.35
店有限公 0 3 2 1
司
东莞市广
弘教育书 200,000.0 952,702.2 -407,992. 544,710.1 800,000.0
权益法 40% 40%
店有限公 0 2 08 4 0
司
江门市广
弘教育书 225,000.0 694,762.2 -90,579.7 604,182.4 252,643.2
权益法 45% 45%
店有限公 0 6 8 8 6
司
中山市广
弘教育书 700,000.0 975,773.8 -77,267.6 898,506.2 124,676.0
权益法 35% 35%
店有限公 0 8 0 8 3
司
88
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
惠州市教
175,000.0 412,754.0 -79,391.8 333,362.2 172,716.7
育书店有 权益法 35% 35%
0 9 0 9 1
限公司
河源市广
弘教育书 175,000.0 225,424.0 -69,294.9 156,129.1
权益法 35% 35% 57,562.30
店有限公 0 5 4 1
司
梅州广弘
225,000.0 271,278.4 -74,683.9 196,594.5
教育书店 权益法 45% 45% 52,433.83
0 9 0 9
有限公司
汕尾市育
才教育书 175,000.0 290,299.6 -50,683.3 239,616.2
权益法 35% 35% 80,586.89
店有限公 0 0 4 6
司
韶关市广
雅教育书 178,500.0 397,923.2 -77,920.7 320,002.5
权益法 35% 35%
店有限公 0 8 5 3
司
阳江市育
才教育书 175,000.0 283,162.5 -42,722.7 240,439.7
权益法 35% 35% 94,919.57
店有限公 0 1 3 8
司
汕头市教
700,000.0 893,571.5 -86,669.2 806,902.2 179,235.7
育书店有 权益法 35% 35%
0 0 4 6 9
限公司
揭阳市广
雅教育书 175,000.0 239,412.1 -34,748.5 204,663.6
权益法 35% 35% 65,360.12
店有限公 0 4 0 4
司
茂名市育
才教育书 700,000.0 899,263.6 -133,972. 765,291.6 337,119.1
权益法 35% 35%
店有限公 0 5 03 2 6
司
肇庆市广
弘教育书 700,000.0 921,563.3 -110,349. 811,214.3 204,298.7
权益法 35% 35%
店有限公 0 7 07 0 5
司
清远市育
才教育书 700,000.0 970,381.3 -200,611. 769,769.7 228,574.2
权益法 35% 35%
店有限公 0 4 60 4 1
司
89
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
潮州市广
弘教育书 175,000.0 288,635.4 -50,413.1 238,222.2 110,556.0
权益法 35% 35%
店有限公 0 1 3 8 3
司
云浮市育
才教育书 175,000.0 186,811.2 187,122.1
权益法 310.93 35% 35% 11,929.28
店有限公 0 5 8
司
鹤山市广
弘教育书 105,000.0 180,433.3 212,255.6
权益法 31,822.32 35% 35% 8,800.37
店有限公 0 5 7
司
珠海市斗
门广雅教 175,000.0 227,474.3 -18,872.6 208,601.6
权益法 35% 35% 22,883.87
育书店有 0 0 5 5
限公司
佛山市顺
德区迎新 350,000.0 493,422.6 -138,446. 354,976.1 118,348.0
权益法 35% 35%
教育书店 0 0 47 3 8
有限公司
恩平市育
才教育书 105,000.0 -15,346.8
权益法 96,183.79 80,836.98 35% 35% 30,185.03
店有限公 0 1
司
开平市广
知教育书 105,000.0 203,442.3 193,774.9
权益法 -9,667.39 35% 35% 42,779.00
店有限公 0 0 1
司
和平县广
弘教育书 105,000.0 120,964.1 118,320.1
权益法 -2,643.97 35% 35% 10,404.56
店有限公 0 3 6
司
紫金县广
弘教育书 105,000.0 165,901.8 -28,605.6 137,296.1
权益法 35% 35% 48,234.38
店有限公 0 5 9 6
司
乐昌市广
弘教育书 175,000.0 220,208.2 212,225.7
权益法 -7,982.54 35% 35% 27,219.22
店有限公 0 4 0
司
汕头市潮 权益法 175,000.0 494,394.9 -147,359. 347,035.2 35% 35% 271,292.5
90
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
阳区育才 0 9 70 9 1
教育书店
有限公司
普宁市广
弘教育书 175,000.0 398,352.0 -107,182. 291,169.8 185,477.4
权益法 35% 35%
店有限公 0 0 15 5 7
司
信宜市广
弘教育书 175,000.0 263,325.6 -61,690.4 201,635.1 106,736.4
权益法 35% 35%
店有限公 0 6 7 9 0
司
罗定市广
弘教育书 175,000.0 282,323.7 -55,861.9 226,461.7
权益法 35% 35% 88,824.27
店有限公 0 1 4 7
司
佛山市南
海区广泓 350,000.0 721,850.6 751,630.5
权益法 29,779.94 35% 35% 62,914.33
教育书店 0 2 6
有限公司
南雄市广
弘教育书 175,000.0 208,585.4 -11,240.3 197,345.1
权益法 35% 35% 25,916.37
店有限公 0 7 3 4
司
龙川县广
弘教育书 105,000.0 181,454.1 -45,669.1 135,784.9
权益法 35% 35% 63,537.95
店有限公 0 2 4 8
司
阳春市广
弘教育书 175,000.0 253,614.6 -35,927.2 217,687.3
权益法 35% 35% 56,219.97
店有限公 0 0 3 7
司
阳山县广
弘教育书 175,000.0 223,779.8 -29,112.6 194,667.2
权益法 35% 35% 46,188.13
店有限公 0 6 3 3
司
始兴县广
弘教育书 175,000.0 195,545.2 -10,685.6 184,859.6
权益法 35% 35% 13,335.69
店有限公 0 2 1 1
司
饶平县广 175,000.0 244,686.3 -33,562.7 211,123.6
权益法 35% 35% 65,173.14
雅教育书 0 5 5 0
91
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
店有限公
司
梅县广雅
175,000.0 180,250.6 -13,958.2 166,292.4
教育书店 权益法 35% 35% 23,910.10
0 6 3 3
有限公司
连平县广
弘教育书 175,000.0 208,843.6 -19,247.1 189,596.4
权益法 35% 35% 29,520.14
店有限公 0 7 8 9
司
惠东县广
雅教育书 175,000.0 235,785.2 -32,837.0 202,948.2
权益法 35% 35% 64,949.61
店有限公 0 6 2 4
司
惠州市惠
阳区广弘 105,000.0 199,659.0 -23,768.2 175,890.8
权益法 35% 35% 60,767.12
教育书店 0 1 0 1
有限公司
惠来县广
弘教育书 175,000.0 286,472.9 -61,754.8 224,718.1
权益法 35% 35% 90,542.99
店有限公 0 4 4 0
司
化州市育
才教育书 175,000.0 300,831.6 -58,745.9 242,085.6 128,803.8
权益法 35% 35%
店有限公 0 0 8 2 7
司
新丰县广
弘教育书 105,000.0 127,370.8 -14,782.5 112,588.3
权益法 35% 35% 21,067.58
店有限公 0 8 5 3
司
徐闻县广
弘教育书 175,000.0 201,240.1 215,090.9
权益法 13,850.86 35% 35% 39,984.12
店有限公 0 3 9
司
新兴县育
才教育书 105,000.0 140,402.4 -20,887.8 119,514.6
权益法 35% 35% 31,408.46
店有限公 0 7 3 4
司
揭西县广
弘教育书 175,000.0 246,744.3 -31,674.4 215,069.9
权益法 35% 35% 61,447.87
店有限公 0 5 1 4
司
92
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
五华县广
弘教育书 175,000.0 265,261.2 -47,877.4 217,383.8
权益法 35% 35% 82,908.92
店有限公 0 7 2 5
司
梅州市埔
丰广弘教 175,000.0 233,277.3 -17,770.7 215,506.5
权益法 35% 35% 54,117.41
育书店有 0 0 5 5
限公司
兴宁市广
弘教育书 175,000.0 230,383.4 -19,993.4 210,389.9
权益法 35% 35% 47,030.98
店有限公 0 2 9 3
司
雷州市广
弘教育书 175,000.0 216,409.0 -42,916.5 173,492.5
权益法 35% 35% 33,390.72
店有限公 0 8 2 6
司
郁南县广
弘教育书 105,000.0 134,079.0 -14,858.0 119,221.0
权益法 35% 35% 25,791.54
店有限公 0 6 1 5
司
陆丰市教
175,000.0 143,465.7 225,608.2
育书店有 权益法 82,142.46 35% 35%
0 8 4
限公司
龙门县广
弘教育书 105,000.0 112,611.8 112,611.8
权益法 35% 35%
店有限公 0 1 1
司
怀集县广
弘教育书 175,000.0 -95,222.6
权益法 97,943.41 2,720.79 35% 35%
店有限公 0 2
司
74,308,50 22,714,80 56,877,55 79,592,35 6,158,474
合计 -- -- -- --
0.00 4.62 2.95 7.57 .10
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
93
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 281,526,440.03 4,491,364.44 439,210.55 285,578,593.92
其中：房屋及建筑物 203,230,025.18 2,070,252.48 0.00 205,300,277.66
机器设备 37,703,852.00 706,932.77 194,898.16 38,215,886.61
运输工具 13,876,075.58 634,321.48 174,601.00 14,335,796.06
其他设备 26,716,487.27 1,079,857.71 69,711.39 27,726,633.59
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 90,983,110.72 8,923,248.31 266,769.81 99,639,589.22
其中：房屋及建筑物 56,116,747.78 4,785,773.25 0.00 60,902,521.03
机器设备 16,593,415.59 1,794,635.03 34,678.60 18,353,372.02
运输工具 7,552,945.94 754,240.79 166,525.95 8,140,660.78
其他设备 10,720,001.41 1,588,599.24 65,565.26 12,243,035.39
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 190,543,329.31 -- 185,939,004.70
其中：房屋及建筑物 147,113,277.40 -- 144,397,756.63
94
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
机器设备 21,110,436.41 -- 19,862,514.59
运输工具 6,323,129.64 -- 6,195,135.28
其他设备 15,996,485.86 -- 15,483,598.20
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 190,543,329.31 -- 185,939,004.70
其中：房屋及建筑物 147,113,277.40 -- 144,397,756.63
机器设备 21,110,436.41 -- 19,862,514.59
运输工具 6,323,129.64 -- 6,195,135.28
其他设备 15,996,485.86 -- 15,483,598.20
本期折旧额 8,923,248.31 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,216,344.87 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 36,680,840.77
机器设备 37,437.66
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中 2013 年
固定资产说明
95
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冷库扩建工程 82,000.00 82,000.00
广州大道北 520 号物业 92,358,877.20 92,358,877.20 85,026,222.90 85,026,222.90
一、二号库维修工程 3,581,230.27 3,581,230.27 3,096,387.92 3,096,387.92
西村水厂路五号大院改造工
884,095.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00
程
番禺嘉兴厂区改造 57,128,189.81 57,128,189.81 57,114,089.81 57,114,089.81
惠州广丰饲料厂 531,314.49 531,314.49 1,207,987.10 1,207,987.10
一号冷库谷壳层凿冰翻堆维
643,933.31 643,933.31 643,933.31 643,933.31
修工程
办公楼电梯加装 524,578.82 524,578.82 210,035.42 210,035.42
ERP 信息系统项目 2,908,940.00 2,908,940.00 2,797,260.00 2,797,260.00
祖代区水泥道路 64,500.00 64,500.00
新饲料厂漏斗形仓底 22,500.00 22,500.00
中山基地员工宿舍 87,018.52 87,018.52 86,212.50 86,212.50
中山基地 4 座产蛋舍 270,192.38 270,192.38
中山仓库工程 175.50 175.50 175.50 175.50
从化基地育雏舍保温设备 14,207.92 14,207.92 10,544.17 10,544.17
中山基地 C5、C6 两座产蛋
146,572.24 146,572.24
舍
中山基地 C7、C8 两座产蛋
299,787.62 299,787.62
舍
停车场改造工程 633,003.38 633,003.38
冻品市场六区工程 20,000.00 20,000.00
三号冷库调节站大修工程 503,468.10 503,468.10
惠州猪场附属工程 28,252.03 28,252.03
100T 电子地磅 25,500.00 25,500.00
污水厂旁深水井 8,390.90 8,390.90
合计 160,327,535.11 160,327,535.11 151,516,136.01 151,516,136.01
96
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
广东大
277,110, 85,026,2 7,332,65 招标阶 自有资 92,358,8
道北 520 33%
000.00 22.90 4.30 段 金 77.20
号物业*
一、二号
4,450,00 3,096,38 484,842. 自有资 3,581,23
库维修 89% 89
0.00 7.92 35 金 0.27
工程
番禺嘉
57,114,0 14,100.0 自有资 57,128,1
兴厂区
89.81 0 金 89.81
改造
惠州广
2,650,00 1,207,98 82,702.9 759,375. 自有资 531,314.
丰饲料 28% 28
0.00 7.10 9 60 金 49
厂
ERP 信
3,600,00 2,797,26 111,680. 自有资 2,908,94
息系统 80% 80
0.00 0.00 00 金 0.00
项目
287,810, 149,241, 8,025,97 759,375. 156,508,
合计 -- -- -- --
000.00 947.73 9.64 60 551.77
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
97
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
专用铁路拆迁工程 3,218,181.34 3,218,181.34 拆迁
合计 3,218,181.34 3,218,181.34 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
2012年3月，荔湾区建设和园林绿化局编制《广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项
目建议书》提交给市建委。2012年9月，市发展和改革委员会批复项目建议书（穗发改[2012]328号文《关
于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书的复函》），明确实施拆除铁路专用线，
资金由市财政落实解决；同时要求市建委进一步深化项目前期工作，编制可行性研究报告给发改委。市发
改委接到报告再进行研究，预计会将项目列入2013年度实施。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
1、种鸡 8,297,865.45 25,732,125.86 24,487,401.55 9,542,589.76
2、种猪 11,706,428.40 10,415,585.24 11,847,466.23 10,274,547.41
3、果树 728,561.30 728,561.30
三、林业
四、水产业
合计 20,732,855.15 36,147,711.10 36,334,867.78 20,545,698.47
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
98
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 148,479,977.01 165,188.00 148,645,165.01
(1).土地使用权 148,200,027.01 148,200,027.01
(2). 电脑软件 279,950.00 75,188.00 355,138.00
(3). 商标权 90,000.00 90,000.00
二、累计摊销合计 15,983,528.79 1,779,370.28 17,762,899.07
(1).土地使用权 15,798,109.63 1,757,430.42 17,555,540.05
(2). 电脑软件 185,419.16 17,439.86 202,859.02
(3). 商标权 4,500.00 4,500.00
三、无形资产账面净值合计 132,496,448.22 -1,614,182.28 130,882,265.94
(1).土地使用权 132,401,917.38 -1,757,430.42 130,644,486.96
(2). 电脑软件 94,530.84 57,748.14 152,278.98
(3). 商标权 85,500.00 85,500.00
(1).土地使用权
(2). 电脑软件
(3). 商标权
无形资产账面价值合计 132,496,448.22 -1,614,182.28 130,882,265.94
(1).土地使用权 132,401,917.38 -1,757,430.42 130,644,486.96
(2). 电脑软件 94,530.84 57,748.14 152,278.98
(3). 商标权 85,500.00 85,500.00
本期摊销额 1,779,370.28 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
99
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
广告费 2,465.15 1,105.98 1,359.17
办公楼装修工程
346,675.37 34,667.58 312,007.79
支出
电脑软件升级费 17,058.00 6,738.60 10,319.40
连锁办公室装修
15,600.71 7,800.30 7,800.41
费
修理费 316,885.67 12,000.00 28,981.50 299,904.17
从化土地及附着
1,230,640.26 25,287.12 1,205,353.14
物租金
名门四楼办公装
360,486.23 65,542.98 294,943.25
修、设计费用
猪场维修改建
112,000.04 13,999.98 98,000.06
（产 2/保 1/9#舍)
停车场配套设施
598,326.54 8,172.24 590,154.30
工程
名门 24 楼办公室
1,804,478.30 240,597.12 1,563,881.18
装修、设计费用
湛江门店装修费 151,476.28 16,229.58 135,246.70
公共厕所维护改
67,310.65 16,827.60 50,483.05
造
综合办公大楼维
311,304.58 73,922.82 237,381.76
护改造
100
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
31 栋维护改造 79,016.50 19,754.16 59,262.34
28 栋办公场地改
87,826.95 21,956.70 65,870.25
造
一线猪舍维修改
104,003.00 1,733.38 102,269.62
建
合计 5,501,551.23 116,003.00 583,317.64 5,034,236.59 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,450,250.48 1,146,323.57
抵销未实现内部销售产生的递延所得税资产 1,148.78 10,175.91
小计 1,451,399.26 1,156,499.48
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,363,277.56 6,571,699.21
抵销未实现内部销售 4,595.12 40,703.63
小计 7,367,872.68 6,612,402.84
101
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,451,399.26 1,156,499.48
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,571,699.21 1,723,986.88 932,408.53 7,363,277.56
合计 6,571,699.21 1,723,986.88 932,408.53 7,363,277.56
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 4,370,792.24 2,280,404.00
合计 4,370,792.24 2,280,404.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
短期借款分类的说明
102
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,936,994.44 23,806,085.03
合计 17,936,994.44 23,806,085.03
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 103,546,661.24 112,270,500.02
1至2年 20,850.00 23,400.00
2至3年 12,508.05 22,228.05
3 年以上 4,369.35 855,829.27
合计 103,584,388.64 113,171,957.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
103
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 72,897,359.19 63,810,607.12
1至2年 129,655.00
2至3年 129,655.00
3 年以上 1,711.90 1,711.90
合计 73,028,726.09 63,941,974.02
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
9,337,644.82 39,990,749.43 43,315,625.50 6,012,768.75
贴和补贴
二、职工福利费 2,750,282.98 2,750,282.98 0.00
三、社会保险费 1,760.00 6,207,541.88 5,749,200.58 460,101.30
其中：医疗保险费 1,760.00 1,361,048.40 1,361,048.40 1,760.00
基本养老保险费 2,625,957.56 2,625,957.56 0.00
年金缴费 1,578,420.80 1,141,630.00 436,790.80
失业保险费 255,725.50 255,725.50 0.00
工伤保险费 135,806.45 135,806.45 0.00
生育保险费 81,727.05 60,176.55 21,550.50
四、住房公积金 4,225,555.66 4,225,555.66 0.00
五、辞退福利 33,220.00 33,220.00 0.00
六、其他 1,197,064.25 1,409,590.81 1,169,787.88 1,436,867.18
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 10,536,469.07 54,616,940.76 57,243,672.60 7,909,737.23
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,161,537.88 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 33,220.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
当月工资本月计提后，于次月中发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 353,534.62
营业税 972,285.88 446,806.59
企业所得税 7,995,898.35 6,090,424.66
个人所得税 156,330.62 130,427.12
城市维护建设税 68,892.78 56,828.48
房产税 211,107.61 119,026.36
教育费附加 48,783.03 39,182.14
堤防费 339,069.17 353,046.54
印花税 33,691.63 39,461.88
土地使用税 3,522.06
合计 9,829,581.13 7,628,738.39
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
根据财会[2012]13号文件，将待抵扣进项税重分类至其他流动资产
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 49,728,989.89 120,006,243.21
1至2年 1,352,999.79 2,859,730.79
2至3年 511,211.31 5,121,421.31
3 年以上 5,123,816.04 10,844,289.68
合计 56,717,017.03 138,831,684.99
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
应付职工补偿金 2,809,103.28 待批未支付的补偿金 3年以上
鹤山市新发贸易有限公司 1,586,079.76 资产重组有关税金及中 3年以上
介费余额
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 438,000.00 往来款 3年以上
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
广东省教育厅教育印刷厂 9,284,112.97 发货费用 1年以内
鹤山发货站 7,595,161.45 发货费用 1年以内
风险抵押金 6,856,487.92 风险抵押金 1年以内
广州粤教金版图书有限公司 6,690,079.55 发货费用 1年以内
赵良 4,208,145.90 往来款 1年以内
免费教材发行费 3,000,000.00 免费教材发行费 1年以内
应付职工补偿金 2,809,103.28 待批未支付的补偿金 3年以上
广东广弘房产有限公司 2,002,480.00 往来款 1年以内
鹤山市新发贸易有限公司 1,586,079.76 重大资产重组有关税 3年以上
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
金及中介费余额
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
市级冻猪肉储备补贴 2,499,999.16
合计 2,499,999.16
其他流动负债说明
据公司全资子公司广东广弘食品集团有限公司（以下简称“广弘食品”）与广州市经济贸易委员会、广州市
财政局签订的《政府采购合同》【项目编号：GGPC-[2011]552】, 广弘食品为广州市市级重要商品（冻猪
肉）储备服务单位，承储期限2012年1月1日起至2014年12月31日止，储备数量2000吨/年，定额补贴单价为
2500元/年/吨，属于与收益相关的政府补助，2013年度确认递延收益5,000,000.00元，按储备完成进度分12
个月计入营业外收入，其中计入2013年1-6月份损益金额2,500,000.84元。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改款收益*1 1,466,666.63 1,566,666.63
孵化机补贴*2 285,000.00 300,000.00
合计 1,751,666.63 1,866,666.63
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
*1据广东省发展和改革委员会文件《关于转下达农产品冷链物流项目》【粤发改投资（2011）1442号】，
公司子公司广东省广弘食品集团有限公司获得政府补助人民币200万元，属与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按照所建造资产年限2010年11月-2020年11月分10年计入营业外收入。其中，计入2013年1-6
月份损益金额100,000.00元。
*2公司子公司之子公司佛山市南海种禽有限公司获得佛山市南海区农林渔业局的政府补助人民币30万元，
用于购买4台箱体式孵化机和2台港道式孵化机，每台补助5万元，属于与资产相关的政府补助，确认为递
延收益，按照资产投入使用年限2013年1月-2023年12月分10年计入营业外收入。其中，计入2013年1-6月份
损益金额15,000.00元。
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47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 583,790,330.00 583,790,330.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
公司于2009年1月20日实施股权分置改革方案，钟云英等合并347名股东未能在公司股权分置改革方案
实施中支付对价，公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘公司”）为其垫付了对价股
份合计439,844股，占公司总股本的0.07%，2013年上半年，钟云英等合并347名有限售条件流通股东偿还广
弘公司为其代为垫付的对价股份合计439,844 股，占公司总股本的0.07%。具体情况如下：
1、根据已经生效的（2010）蓬法执字第2806、3138、3500、3562、3674、3809、3946、4040、4638
号和（2012）蓬法执字第615、1035、3877、4307、4377、5182、5820号和（2013）蓬法执字第21-110、112-354
号《执行裁定书》, 蔡静敏等5人享有原限售流通股股东广东民族贸易公司工会股份7,033股，另外按公司
股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价3,692股；吴伟权等11人享有原限售流通股股东鹤山
毛纺织总厂联合毛绒厂股份12,875股，另外按公司股权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价
6,760股；钟云英等333人享有原限售流通股股东鹤山毛纺织总厂床上用品厂股份817,961股，另外按公司股
权分置改革方案的约定，执行偿还广弘公司垫付对价429,392股。上述案件中的自然人偿还广弘公司在公司
股改中为其代为垫付的对价股份合计439,844股。
2、经向中国结算深圳分公司查询，经司法执行程序，上述执行案中349名（中国结算深圳分公司合并
后为347名）自然人已偿还了广弘公司在公司股改中为其代为垫付的股改对价439,844股，占公司总股本
0.07%。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 214,991,067.30 214,991,067.30
其他资本公积 359,758,941.78 359,758,941.78
合计 574,750,009.08 574,750,009.08
资本公积说明
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
合计 37,848,720.91 37,848,720.91
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 -366,867,518.76 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,408,608.77 --
期末未分配利润 -327,458,909.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 829,328,000.00 697,512,924.71
其他业务收入 7,536,415.65 7,109,628.04
营业成本 702,140,142.43 591,527,871.06
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）图书发行业 255,166,862.89 156,843,368.92 244,318,441.75 160,214,371.83
（2）食品业 574,161,137.11 539,270,206.52 453,194,482.96 425,307,986.84
合计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冻品销售 356,283,681.76 347,749,973.67 311,142,130.41 306,014,735.17
冷库经营 27,098,038.48 11,725,241.94 26,772,182.72 9,755,927.66
物业出租 8,593,639.14 2,241,606.42 7,614,609.82 2,522,974.51
种禽销售 41,255,087.84 41,648,145.60 36,168,608.57 35,401,996.95
种猪销售 7,875,032.06 4,426,168.97 2,662,484.98 2,251,619.98
肉猪销售 8,640,546.26 9,997,895.42 4,604,228.13 5,233,486.20
猪苗销售 6,030,157.00 5,858,701.77 6,156,971.00 5,742,998.94
肉鸡销售 4,801,249.00 5,699,002.76 7,959,534.52 9,786,106.87
进出口销售 45,797,238.19 44,830,812.77 26,761,469.71 25,835,487.22
加工肉制品销售 5,282,754.84 4,401,895.26 3,035,286.26 2,710,188.41
国内贸易 62,485,565.53 60,677,510.67 20,281,377.69 20,026,304.23
图书发行 255,166,862.89 156,843,368.92 244,318,441.75 160,214,371.83
酒类销售 18,147.01 13,251.27 35,599.15 26,160.70
合计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 774,099,494.05 642,382,859.54 664,287,730.42 553,278,614.17
广东省外 9,431,267.76 8,899,903.13 12,409,690.89 12,148,811.99
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境外地区 45,797,238.19 44,830,812.77 20,815,503.40 20,094,932.51
合计 829,328,000.00 696,113,575.44 697,512,924.71 585,522,358.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
香港嘉发国际集团有限公司 45,582,776.16 5.45%
深圳市育才教育书店有限公司 33,281,304.42 3.98%
广州粤教金版图书有限公司 22,726,326.65 2.72%
茂名群萃贸易有限公司 19,975,382.85 2.39%
茂名盈喜贸易有限公司 19,842,915.06 2.37%
合计 141,408,705.14 16.91%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,711,963.95 4,547,965.94 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 496,632.20 538,046.02 应交流转税的 5%、7%
地方教育费附加为应交流转税的
教育费附加 356,242.76 384,419.71 1%、2%；教育费附加为应交流转税
的 3%
销售收入的 0.045%、0.05%、0.1%、
堤围费 293,613.53 362,531.30
0.12%、0.13%
房产税 6,636.00 17,640.00 房产租金收入 12%
其他 3,796.15
合计 6,865,088.44 5,854,399.12 --
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营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,611,154.74 12,702,913.31
业务招待费 737,664.05 523,093.01
差旅费 168,137.03 264,849.76
运费及邮费 28,783,806.85 22,334,311.75
修理费 380,358.76 591,680.18
广告宣传费 2,116,085.01 1,525,661.30
折旧摊销 375,383.28 343,275.71
办公费 408,822.66 67,118.17
包装费 376,511.54 286,787.30
产品损耗
冷藏及保管费 153,602.30 526,466.77
其他 2,225,309.12 2,377,125.83
合计 50,336,835.34 41,543,283.09
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性税金 400,251.84 355,780.32
职工薪酬 21,957,629.98 16,474,076.73
差旅费 319,637.65 483,873.20
折旧摊销费 3,280,053.12 3,236,963.53
修理费 193,423.56 316,107.84
业务招待费 3,709,193.16 3,934,349.12
办公费 789,202.82 1,233,287.54
汽车费用 1,093,088.93 717,426.28
租赁费 846,685.92 1,215,384.74
聘请中介机构费 1,323,627.99 727,962.00
其他 5,128,915.02 4,679,390.25
合计 39,041,709.99 33,374,601.55
114
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,488.89
利息收入 -1,857,178.54 -3,486,283.18
汇兑损益 498,330.11 -43,075.01
其他 184,318.86 115,532.73
合计 -1,165,040.68 -3,413,825.46
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,248,321.72 2,968,722.90
合计 3,248,321.72 2,968,722.90
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市育才教育书店有限公司 509,632.74 455,984.37 正常经营性变动
东莞市广弘教育书店有限公司 392,007.92 439,329.06 正常经营性变动
广州粤教金版图书有限公司 333,874.42 264,140.19 正常经营性变动
茂名市育才教育书店有限公司 203,147.13 140,667.03 正常经营性变动
江门市广弘教育书店有限公司 162,063.48 79,587.26 正常经营性变动
115
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,600,725.69 1,379,707.91 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
股权投资收益全部来源于广东教育书店有限公司的联营企业，投资收益汇回不存在重大限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,723,986.88 1,984,249.06
合计 1,723,986.88 1,984,249.06
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 7,986.06 3,281,426.12 7,986.06
其中：固定资产处置利得 7,986.06 3,281,426.12 7,986.06
政府补助 15,805,000.84 9,599,630.02 7,715,000.00
征地补偿款 3,939,732.00
其他 77,708.86 582,807.18 77,708.86
合计 15,890,695.76 17,403,595.32 7,800,694.92
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
市级冻猪肉及其分割产品储备补
2,500,000.84 2,500,000.00 市级冻猪肉及其分割产品储备补贴
贴
省级冻猪肉储备补贴 5,500,000.00 5,507,500.00 省级冻猪肉储备补贴
出疆棉花中央财政补贴 212,130.00 出疆棉花中央财政补贴
腊味技述改造项目 850,000.00 腊味技述改造项目
省级农业标准化专项资金 250,000.00 省级农业标准化专项资金
生猪活体储备补贴 90,000.00 180,000.00 生猪活体储备补贴
农产品冷链物流项目专项补贴 100,000.00 100,000.02 农产品冷链物流项目专项补贴
116
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
牛肉食品加工补贴 1,200,000.00 牛肉食品加工补贴
消毒药物补贴 50,000.00 消毒药物补贴
祖代种鸡补贴 5,850,000.00 祖代种鸡补贴
孵化机补贴 15,000.00 孵化机补贴
"菜篮子"扶持资金 500,000.00 "菜篮子"扶持资金
合计 15,805,000.84 9,599,630.02 --
营业外收入说明
* 政府补助中未计入当期非经常性损益的8,090,000.84元系公司子公司收到的与公司业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的储备补贴款项，具体情况见政府补助明细中的“生猪活体储备补贴款”、“冻品
储备补贴款”。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 10,216.64 89,485.85 10,216.64
其中：固定资产处置损失 10,216.64 89,485.85 10,216.64
对外捐赠 125,818.08 52,749.04 125,818.08
滞纳金和罚款 103,047.26 103,047.26
其他 536,613.90 339,537.77 536,613.90
合计 775,695.88 481,772.66 775,695.88
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,546,342.70 15,527,944.56
递延所得税调整 -294,899.78 -423,915.85
合计 16,251,442.92 15,104,028.71
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
117
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份
数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
项 目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 39,408,608.77 37,661,685.44
本公司发行在外普通股的加权平均数 583,790,330.00 583,790,330.00
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期
年初已发行普通股股数 583,790,330.00 583,790,330.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 583,790,330.00 583,790,330.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 39,408,608.77 37,661,685.44
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上年同期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均 583,790,330.00 583,790,330.00
118
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收管理费租金 420,750.00
收到的政府补贴 6,424,685.00
利息收入 1,857,178.54
收到的往来款 3,410,611.85
其他 4,139,558.92
合计 16,252,784.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
退押金订金等 164,691.00
支付的往来款 4,920,814.78
支付费用 35,929,024.21
其他 3,041,886.10
合计 44,056,416.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明
119
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付投资保证金等 1,535,000.00
合计 1,535,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
信用证和银行承兑汇票保证金 4,922,865.32
合计 4,922,865.32
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
信用证和银行承兑汇票保证金 4,096,126.33
合计 4,096,126.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,033,571.93 38,538,491.18
加：资产减值准备 1,723,986.88 1,984,249.06
120
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,199,597.85 8,631,257.24
无形资产摊销 1,779,370.28 1,777,030.38
长期待摊费用摊销 583,317.64 577,853.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,230.58 -3,191,940.27
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,488.89
投资损失（收益以“－”号填列） -3,248,321.72 -2,968,722.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -294,899.78 -423,915.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,188,323.01 -16,589,912.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,498,479.90 -30,774,656.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -87,035,469.12 -22,983,442.83
经营活动产生的现金流量净额 -85,933,929.48 -25,423,709.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 292,311,020.46 471,031,293.66
减：现金的期初余额 438,021,860.88 497,331,946.36
现金及现金等价物净增加额 -145,710,840.42 -26,300,652.70
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 292,311,020.46 438,021,860.88
其中：库存现金 1,465,962.47 677,403.01
可随时用于支付的银行存款 290,845,057.99 437,344,457.87
三、期末现金及现金等价物余额 292,311,020.46 438,021,860.88
现金流量表补充资料的说明
121
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的资产证券化业务。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
资产营运
广东省广 管理，投资
有限责任
弘资产经 基础上的 90,285.35 广东省国 72477885-
控股股东 公司(国有 广东广州 聂周荣 51.26% 51.26%
营有限公 经营管理，万元 资委 4
独资)
司 资产受托
管理
本企业的母公司情况的说明
广东广弘投资有限公司（以下简称“广弘投资”）通过二级市场累计增持本公司股份1,134.88万股，占公
司总股本的1.94%。该增持人系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下属子公司，是控股股东
的一致行动人。增持后，控股股东及其一致行动人广弘投资实际控制本公司股份31,061万股，占公司总股
本的53.20%。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
广东省广弘 畜禽养殖、
3,000.00 万
食品集团有 控股子公司 有限公司 广州市 陈子召 食品加工、 100% 100% 74367545-5
元
限公司 食品冷藏和
122
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
物流配送
惠州市广丰
猪、鸡动物
农牧有限公 控股子公司 有限公司 惠州市 李颂潮 492.26 万元 100% 100% 75922732-3
养殖与销售
司
图书、电子
广东教育书 2,000.00 万
控股子公司 有限公司 广州市 黄湘晴 出版物总发 100% 100% 19034834-9
店有限公司 元
行；销售
中山广食农
畜禽饲养与
牧发展有限 控股子公司 有限公司 中山市 谢增胜 500.00 万元 100% 100% 68864272-1
销售
公司
加工销售广
广州市番禺 式腊肉、腊
1,000.00 万
嘉兴食品有 控股子公司 有限公司 广州市 孙远中 肠、椰果； 100% 100% 72483790-6
元
限公司 储存冷藏冷
冻食品
商品贸易，
主要产品
广东广弘贸
有：DVD 音
易发展有限 控股子公司 有限公司 广州市 梁进华 800.00 万元 100% 100% 75450779-9
响组合、棉
公司
花和冻肉产
品等
销售副食
品、预包装
广东广弘食 食品；自有
品连锁有限 控股子公司 有限公司 广州市 谭桂利 物业出租、 50.00 万元 100% 100% 75786722-0
公司 市场管理、
冷库管理；
国内贸易
佛山市南海
畜禽饲养与
种禽有限公 控股子公司 有限公司 佛山市 张发良 952.92 万元 70% 70% 27999915-6
销售
司
国内版书报
湛江教育书 刊批发、零
控股子公司 有限公司 湛江市 欧永强 200.00 万元 51% 51% 67709553-1
店有限公司 售，电子出
版物零售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 注册资本 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 投资单位表 关联关系
位名称 人 （元） 比例(%) 码
决权比例
123
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%)
一、合营企业
办理各项小
广州弘信
额贷款、其 60,000,000.
小额贷款 有限公司 广州 邹炜 30% 30% 合营企业 07461312-5
他经批准的 00
有限公司
业务
二、联营企业
批发、零售：
广州粤教
国内版图
金版图书 有限公司 广州 黄小尤 3,000,000 40% 40% 联营公司 67348827-4
书、报纸、
有限公司
期刊等
汕尾市育
才教育书 书报刊批
有限公司 汕尾 林祥发 500,000 35% 35% 联营公司 67159241-4
店有限公 发、零售
司
阳江市育
才教育书 图书、报纸、
有限公司 阳江 赖卓威 500,000 35% 35% 联营公司 67313569-8
店有限公 期刊零售
司
国内版图
书、音像制
品；电子电
阳春市广
器产品、纸
弘教育书
有限公司 阳春 黄洪日 制品、文体 500,000 35% 35% 联营公司 68918474-4
店有限公
文具、办公
司
用品、教学
仪器装备；
复印、打字
国内版图
普宁市广
书、报纸、
弘教育书
有限公司 普宁 郑辉波 期刊、电子 500,000 35% 35% 联营公司 68638017-4
店有限公
出版物零售
司
等
揭阳市广 零售:国内
雅教育书 版书报纸、
有限公司 揭阳 郑永东 500,000 35% 35% 联营公司 67517150-2
店有限公 纸制品、文
司 具
茂名市育
才教育书 零售：出版
有限公司 茂名 梁洪华 2,000,000 35% 35% 联营公司 67519073-8
店有限公 物等
司
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
信宜市广
国内书报刊
弘教育书
有限公司 信宜 梁洪华 批发、零售 500,000 35% 35% 联营公司 68443646-1
店有限公
等
司
江门市广
国内版图
弘教育书
有限公司 江门 赖广辉 书、报刊零 500,000 45% 45% 联营公司 67314028-6
店有限公
售等
司
恩平市育 国内版图
才教育书 书、报纸、
有限公司 恩平 冯瑞宁 300,000 35% 35% 联营公司 67218014-2
店有限公 期刊批发、
司 零售等
鹤山市广
图书、报纸、
弘教育书 67523151-
有限公司 鹤山 王泽权 期刊的零 300,000 35% 35% 联营公司
店有限公 X
售、出租等
司
开平市广 国家批准图
知教育书 书、报刊、
有限公司 开平 梁国添 300,000 35% 35% 联营公司 69054000-3
店有限公 电子出版
司 物、
韶关市广 销售：图书、
雅教育书 期刊、文体
有限公司 韶关 张翔 510,000 35% 35% 联营公司 66652158-2
店有限公 用品、教学
司 仪器等
乐昌市广
国内版书、
弘教育书
有限公司 乐昌 刘翠岩 报、刊零售 500,000 35% 35% 联营公司 68440000-4
店有限公
等
司
始兴县广 批发、零售：
弘教育书 图书、报刊、 55167268-
有限公司 始兴 黄冠华 500,000 35% 35% 联营公司
店有限公 文具、办公 X
司 用品
销售：书、
刊，文体用
南雄市广
品、办公用
弘教育书
有限公司 南雄 李兰圣 品、科教仪 500,000 35% 35% 联营公司 69811777-9
店有限公
器设备、电
司
教设备器
材。
惠州市教 国内版图
有限公司 惠州 张义国 500,000 35% 35% 联营公司 67313718-3
育书店有 书、期刊、
125
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 进口图书零
售等
龙门县广 零售：本册、
弘教育书 纸制品、文
有限公司 龙门 杨少武 300,000 35% 35% 联营公司 56451456-8
店有限公 具、办公用
司 品等
梅州广弘 国内版报
教育书店 有限公司 梅州 林永其 刊、电子出 500,000 45% 45% 联营公司 67307287-7
有限公司 版物零售等
国内版书报
梅县广雅
刊；销售：
教育书店 有限公司 梅县 姚荣英 500,000 35% 35% 联营公司 56087546-2
纸制品、文
有限公司
具用品
汕头市潮 国内版图
阳区育才 书、报刊、 68864660-
有限公司 汕头 郑庆坚 500,000 35% 35% 联营公司
教育书店 期刊二级批 X
有限公司 发、零售等
汕头市教
零售：书报
育书店有 有限公司 汕头 黄小尤 2,000,000 35% 35% 联营公司 67310159-4
刊等
限公司
深圳市育
国内版图
才教育书
有限公司 深圳 胡家兵 书、书报刊 2,000,000 35% 35% 联营公司 67186990-3
店有限公
零售等
司
珠海市广
零售：国内
弘教育书
有限公司 珠海 杨成柏 版图书、报 1,000,000 35% 35% 联营公司 67158881-0
店有限公
纸、期刊等
司
珠海市斗 合法的图
门广雅教 书、报纸、
有限公司 斗门 梁景唐 500,000 35% 35% 联营公司 L2462914-8
育书店有 期刊零售出
限公司 租等
零售：国内
版图书、报
佛山市南
纸、期刊、
海区广泓
有限公司 佛山 梁伟灼 音像制品、 1,000,000 35% 35% 联营公司 69475086-8
教育书店
文化用品、
有限公司
办公用品、
教学仪器
佛山市广 书报刊零
有限公司 佛山 吴丽芸 1,000,000 45% 45% 联营公司 67135807-0
雅教育书 售、出租、
126
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
店有限公 电子出版物
司 零售
零售：国内
版图书、报
佛山市顺
纸、期刊，
德区迎新
有限公司 顺德 麦晓峰 纸制品、文 1,000,000 35% 35% 联营公司 68443894-2
教育书店
具、办公用
有限公司
品、教学仪
器装备
肇庆市广 国内版图
弘教育书 书、报纸、
有限公司 肇庆 罗志艺 2,000,000 35% 35% 联营公司 79625806-5
店有限公 期刊批发、
司 零售等
怀集县广
零售：报纸、
弘教育书
有限公司 怀集 邓克迪 周刊、图书、500,000 35% 35% 联营公司 L2463944-2
店有限公
电子出版物
司
国内版图书
报刊零售；
徐闻县广
纸制品、文
弘教育书
有限公司 徐闻 詹美 具、办公用 500,000 35% 35% 联营公司 55730219-6
店有限公
品、教学仪
司
器设备零
售。
中山市广 销售：图书、
弘教育书 期刊、文体
有限公司 中山 詹伟超 2,000,000 35% 35% 联营公司 67314505-2
店有限公 用品、教学
司 仪器等
和平县广 销售：图书、
弘教育书 期刊、文体
有限公司 和平 王少艺 300,000 35% 35% 联营公司 68440486-5
店有限公 用品、教学
司 仪器等
紫金县广
合法的图
弘教育书
有限公司 紫金 黄国强 书、报纸零 300,000 35% 35% 联营公司 68636936-2
店有限公
售等
司
河源市广
弘教育书 零售：图书、
有限公司 河源 张福芬 500,000 35% 35% 联营公司 67705038-4
店有限公 报纸、期刊
司
龙川县广 销售：国内
有限公司 龙川 叶秋英 300,000 35% 35% 联营公司 69972176-7
弘教育书 书、报刊，
127
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
店有限公 文具用品、
司 体育用品、
教学仪器装
备、其他文
化用品，计
算机、软件
及辅助设
备，手机、
手机配件、
手机卡类
清远市育 国内版图
才教育书 书、报纸、 67518109-
有限公司 清远 谢永保 2,000,000 35% 35% 联营公司
店有限公 期刊批发、 X
司 零售等
零售：国内
版图书、期
刊、报纸，
阳山县广
电子出版
弘教育书
有限公司 阳山 潘焕英 物；销售： 500,000 35% 35% 联营公司 55367557-7
店有限公
纸制品、文
司
具、办公用
品、教学仪
器
罗定市广 销售：图书、
弘教育书 期刊、文体
有限公司 罗定 陈汉仁 500,000 35% 35% 联营公司 68865438-6
店有限公 用品、教学
司 仪器等
云浮市育 国内版图
才教育书 书、报纸、 66646475-
有限公司 云浮 区志峰 500,000 35% 35% 联营公司
店有限公 期刊批发、 X
司 零售
国内版图书
报刊发行；
饶平县广
销售：文具、
雅教育书
有限公司 饶平 吴丽芸 办公用品、 500,000 35% 35% 联营公司 56089466-3
店有限公
体育用品、
司
教学仪器设
备
潮州市广
图书、报纸、
弘教育书 67520962-
有限公司 潮州 王舜贞 周刊、电子 500,000 35% 35% 联营公司
店有限公 X
出版物零售
司
128
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
东莞市广 国内版图
弘教育书 书、报纸、
有限公司 东莞 刘连生 500,000 40% 40% 联营公司 67887440-6
店有限公 期刊批发、
司 零售
零售：国内
惠东县广 版图书报
雅教育书 刊、纸制品、 57236861-
有限公司 惠东 张辉球 500,000 35% 35% 联营公司
店有限公 文具、办公 X
司 用品，教学
仪器
国内图书、
惠来县广
纸制品、文
弘教育书
有限公司 惠来 方河 具、办公用 500,000 35% 35% 联营公司 56455080-9
店有限公
品，教学仪
司
器和设备
化州市育 图书、报刊、
才教育书 文具、办公
有限公司 化州 王一专 500,000 35% 35% 联营公司 57010427-4
店有限公 用品、教学
司 仪器设备
图书、报刊
新丰县广 零售；纸制
弘教育书 品、文具、
有限公司 新丰 王红霞 300,000 35% 35% 联营公司 57017695-6
店有限公 办公用品、
司 教学仪器装
备销售
销售：国内
连平县广
版图书、期
弘教育书
有限公司 连平 王洪勇 刊、文教用 500,000 35% 35% 联营公司 57238575-3
店有限公
品、体育用
司
品
国内版书报
刊；电子出
惠州市惠
版物、纸制
阳区广弘
有限公司 惠阳 翟雪欢 品，文具、 300,000 35% 35% 联营公司 56667388-8
教育书店
办公用品、
有限公司
教学仪器装
备
国内版书报
新兴县育
刊零售；批
才教育书
有限公司 新兴 彭瑞贤 发、零售： 300,000 35% 35% 联营公司 57648405-2
店有限公
纸制品、文
司
具用品、教
129
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
学仪器
零售：图书、
揭西县广
教学用具、
弘教育书
有限公司 揭西 洪少雄 办公用品、 500,000 35% 35% 联营公司 L1082290-8
店有限公
音像制品零
司
售
图书、报刊、
五华县广
纸制品、文
弘教育书
有限公司 五华 吴远昌 具、办公用 500,000 35% 35% 联营公司 57644083-4
店有限公
品、教学仪
司
器装备零售
国内版图
书、报刊、
期刊、电子
梅州市埔
出版物零
丰广弘教
有限公司 大埔 胡克健 售；纸制品、500,000 35% 35% 联营公司 58137280-5
育书店有
文具、办公
限公司
用品、教学
仪器装备零
售
零售图书、
兴宁市广 报刊、纸制
弘教育书 品、文具、
有限公司 兴宁 彭伟科 500,000 35% 35% 联营公司 57645002-0
店有限公 办公用品、
司 教学仪器设
备
国内版书报
刊零售、出
雷州市广
租；销售：
弘教育书
有限公司 雷州 刘利 纸制品、文 500,000 35% 35% 联营公司 56456201-7
店有限公
具、办公用
司
品、教学仪
器设备
零售：国内
版图书、报
郁南县广 纸、期刊、
弘教育书 电子出版 57791873-
有限公司 郁南 徐小明 300,000 35% 35% 联营公司
店有限公 物；文具、 X
司 办公用品、
教学设备、
体育用品
陆丰市教 有限公司 陆丰 杨书銮 国内图书、 500,000 35% 35% 联营公司 05677903-3
130
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
育书店有 报刊、音像
限公司 制品、电子
出版物、课
辅零售
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中山农牧有限公司 母公司的子公司 618081594
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司 231118540
中山市金手指房地产开发公司 母公司的子公司 28204866-9
广东省食品集团粤桥食品公司 母公司的子公司 191433262
广东广弘房产有限公司 母公司的子公司 76934681X
广东弘业实业开发有限公司 母公司的子公司 732188707
惠州市恒惠实业大岭头鸡场 母公司的子公司 X17850052
广州弘信小额贷款有限公司 合营企业 07461312-5
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
深圳市育才教育书
销售 统一定价 33,281,304.42 23.45% 25,918,768.01 18.11%
店有限公司
广州粤教金版图书
销售 统一定价 22,726,326.65 16.01% 18,994,900.11 13.27%
有限公司
东莞市广弘教育书
销售 统一定价 16,788,318.64 11.83% 14,595,486.49 10.2%
店有限公司
131
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山市广弘教育书
销售 统一定价 8,123,793.67 5.72% 7,707,583.78 5.39%
店有限公司
佛山市顺德区迎新
销售 统一定价 5,628,467.34 3.97% 5,357,197.60 3.74%
教育书店有限公司
珠海市广弘教育书
销售 统一定价 5,488,520.79 3.87% 3,042,612.27 2.13%
店有限公司
江门市广弘教育书
销售 统一定价 4,699,773.50 3.31% 4,295,097.46 3%
店有限公司
佛山市南海区广泓
销售 统一定价 4,661,415.54 3.28% 4,078,114.58 2.85%
教育书店有限公司
茂名市育才教育书
销售 统一定价 3,633,706.98 2.56% 8,795,429.81 6.15%
店有限公司
佛山市广雅教育书
销售 统一定价 2,794,790.60 1.97% 2,648,868.77 1.85%
店有限公司
开平市广知教育书
销售 统一定价 2,737,343.37 1.93% 2,664,463.51 1.86%
店有限公司
清远市育才教育书
销售 统一定价 2,394,435.86 1.69% 2,372,760.81 1.66%
店有限公司
汕头市教育书店有
销售 统一定价 2,043,935.07 1.44% 2,933,643.08 2.05%
限公司
信宜市广弘教育书
销售 统一定价 1,912,838.01 1.35% 2,309,552.35 1.61%
店有限公司
韶关市广雅教育书
销售 统一定价 1,820,970.51 1.28% 2,154,403.86 1.51%
店有限公司
鹤山市广弘教育书
销售 统一定价 1,787,066.07 1.26% 1,635,477.59 1.14%
店有限公司
珠海市斗门广雅教
销售 统一定价 1,707,922.72 1.2% 1,168,709.01 0.82%
育书店有限公司
汕头市潮阳区育才
销售 统一定价 1,555,438.76 1.1% 1,974,260.88 1.38%
教育书店有限公司
阳春市广弘教育书
销售 统一定价 1,430,437.25 1.01% 2,284,947.28 1.6%
店有限公司
梅州广弘教育书店
销售 统一定价 1,293,638.26 0.91% 1,230,749.07 0.86%
有限公司
惠州市教育书店有
销售 统一定价 1,257,755.06 0.89% 1,651,758.73 1.15%
限公司
肇庆市广弘教育书
销售 统一定价 1,210,710.61 0.85% 2,075,372.76 1.45%
店有限公司
132
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
普宁市广弘教育书
销售 统一定价 1,073,352.78 0.76% 1,301,173.87 0.91%
店有限公司
雷州市广弘教育书
销售 统一定价 937,361.65 0.66% 2,561,652.39 1.79%
店有限公司
潮州市广弘教育书
销售 统一定价 876,887.42 0.62% 653,010.33 0.46%
店有限公司
连平县广弘教育书
销售 统一定价 871,923.65 0.61% 1,423,299.89 0.99%
店有限公司
化州市育才教育书
销售 统一定价 746,621.84 0.53% 464,604.23 0.32%
店有限公司
揭阳市广雅教育书
销售 统一定价 682,057.03 0.48% 587,408.40 0.41%
店有限公司
阳江市育才教育书
销售 统一定价 663,885.40 0.47% 962,131.53 0.67%
店有限公司
徐闻县广弘教育书
销售 统一定价 648,914.13 0.46% 2,121,065.08 1.48%
店有限公司
汕尾市育才教育书
销售 统一定价 647,389.17 0.46% 730,361.58 0.51%
店有限公司
河源市广弘教育书
销售 统一定价 614,398.70 0.43% 442,870.65 0.31%
店有限公司
新兴县育才教育书
销售 统一定价 606,532.59 0.43% 44,622.57 0.03%
店有限公司
饶平县广雅教育书
销售 统一定价 553,709.78 0.39% 865,570.12 0.6%
店有限公司
梅县广雅教育书店
销售 统一定价 531,055.44 0.37% 578,732.90 0.4%
有限公司
乐昌市广弘教育书
销售 统一定价 435,555.97 0.31% 207,309.21 0.14%
店有限公司
龙川县广弘教育书
销售 统一定价 425,010.36 0.3% 3,510,174.23 2.45%
店有限公司
陆丰市教育书店有
销售 统一定价 358,301.15 0.25% 0.00 0%
限公司
恩平市育才教育书
销售 统一定价 304,141.94 0.21% 177,320.15 0.12%
店有限公司
惠州市惠阳区广弘
销售 统一定价 281,251.58 0.2% 606,458.08 0.42%
教育书店有限公司
梅州市埔丰广弘教
销售 统一定价 223,524.73 0.16% 0.00 0%
育书店有限公司
133
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
云浮市育才教育书
销售 统一定价 183,400.37 0.13% 812,521.96 0.57%
店有限公司
阳山县广弘教育书
销售 统一定价 177,165.22 0.12% 553,979.39 0.39%
店有限公司
罗定市广弘教育书
销售 统一定价 167,718.23 0.12% 181,250.63 0.13%
店有限公司
五华县广弘教育书
销售 统一定价 159,409.53 0.11% 247,378.88 0.17%
店有限公司
惠东县广雅教育书
销售 统一定价 142,081.24 0.1% 196,820.65 0.14%
店有限公司
揭西县广弘教育书
销售 统一定价 102,853.96 0.07% 232,707.56 0.16%
店有限公司
龙门县广弘教育书
销售 统一定价 88,495.58 0.06% 430,613.83 0.3%
店有限公司
和平县广弘教育书
销售 统一定价 88,495.58 0.06% 0.00 0%
店有限公司
紫金县广弘教育书
销售 统一定价 80,985.84 0.06% 2,013,136.70 1.41%
店有限公司
郁南县广弘教育书
销售 统一定价 68,743.44 0.05% 474,812.82 0.33%
店有限公司
始兴县广弘教育书
销售 统一定价 63,944.85 0.05% 45,414.93 0.03%
店有限公司
南雄市广弘教育书
销售 统一定价 55,960.30 0.04% 318,958.61 0.22%
店有限公司
兴宁市广弘教育书
销售 统一定价 42,286.75 0.03% 0.00 0%
店有限公司
新丰县广弘教育书
销售 统一定价 26,001.66 0.02% 68,600.24 0.05%
店有限公司
惠来县广弘教育书
销售 统一定价 0.00 0% 117,851.04 0.08%
店有限公司
怀集县广弘教育书
销售 统一定价 0.00 0% 303,843.88 0.21%
店有限公司
中山农牧有限公司 销售 市场价格 65,265.00 0.01% 235,639.60 5.1%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本报告期确认的
134
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
本公司本期无关联托管及关联承包情况。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
中山农牧有限公 中山广食农牧发 土地及房屋建筑 2009 年 06 月 29 2017 年 12 月 31
市场价格 750,000.00
司 展有限公司 物 日 日
广东省畜禽生产 惠州市广丰农牧 土地及房屋建筑 2007 年 12 月 01 2017 年 11 月 30
市场价格 175,200.00
发展有限公司 有限公司 物 日 日
关联租赁情况说明
1、2007年12月28日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订《租赁协议书》，
中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出租给广东省广弘食品集团有限
公司，租赁期自2008年1月1日起至2017年12月31日止，共10年，租金总额为1,550万元，其中第1-3年每年
租金100万元，第4-6年每年租金150万元，第7-10年每年租金200万元。根据补充协议，从2008年5月1日起
计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，自2009年6月29日起，中山广食农牧发展有限公司取代
广东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2013年1-6月份中山广食农牧发展有限公司列
支该租金750 ,000.00元。
2、惠州市广丰农牧有限公司于2007年7月2日与广东省畜禽生产发展有限公司签定租赁协议书，租
入2块土地及73栋地上建筑物，租赁期为2007年12月1日-2017年11月30日，共十年。前三年每年租金30万元，
第四年至第六年每年租金35万元，第七年至第十年每年租金40万元。2013年1-6月份惠州市广丰农牧有限公
司列支该租金175,200.00元。
135
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
本公司本期无关联方担保情况。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
关联交易定价方式及决策程序的说明：
为了使公司位于广州市广州大道北 520 号自有物业进行“三旧改造”项目的顺利开展，经公司总经理办公会议审议通过，
公司与广东弘业实业开发有限公司（以下简称“弘业实业”）签订了《协议书》，约定：公司委托弘业实业在项目建设期间提
供相关服务。服务期限为三年，自 2013 年 1 月 10 日起至 2016 年 1 月 9 日止。服务费合计 220 万元，第一年为 100 万元，
第二年为 70 万元，第三年为 50 万元。服务费已包含了弘业实业为履行本合同约定的服务事项所发生的全部费用和开支。截
止至 2013 年 6 月 30 日，公司已向其支付 1,000,000.00 元服务费。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州粤教金版图书
应收账款 12,466,983.60 623,349.18 6,762,958.10 338,147.91
有限公司
136
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
东莞市广弘教育书
应收账款 2,600,666.41 130,033.32 1,757,623.83 87,881.19
店有限公司
茂名市育才教育书
应收账款 2,135,447.34 106,772.37
店有限公司
佛山市顺德区迎新
应收账款 2,083,918.49 104,195.92
教育书店有限公司
珠海市广弘教育书
应收账款 1,500,123.80 75,006.19
店有限公司
普宁市广弘教育书
应收账款 1,214,021.34 60,701.07 1,132.70 56.64
店有限公司
江门市广弘教育书
应收账款 1,177,088.74 58,854.44 1,880,458.32 94,022.92
店有限公司
佛山市南海区广泓
应收账款 1,006,112.08 50,305.60
教育书店有限公司
汕头市潮阳区育才
应收账款 995,375.11 49,768.76
教育书店有限公司
珠海市斗门广雅教
应收账款 774,524.67 38,726.23
育书店有限公司
河源市广弘教育书
应收账款 344,270.53 17,213.53 665,205.93 33,260.30
店有限公司
阳山县广弘教育书
应收账款 97,759.02 4,887.95 97,562.32 4,878.12
店有限公司
肇庆市广弘教育书
应收账款 77,998.99 3,899.95
店有限公司
梅州市埔丰广弘教
应收账款 76,456.66 3,822.83 65,574.28 3,278.71
育书店有限公司
化州市育才教育书
应收账款 64,322.62 3,216.13 250,098.36 12,504.92
店有限公司
郁南县广弘教育书
应收账款 21,247.68 1,062.38
店有限公司
罗定市广弘教育书
应收账款 234.34 11.72
店有限公司
汕头市教育书店有
应收账款 1,036,280.10 51,814.01
限公司
佛山市广雅教育书
应收账款 821,832.29 41,091.61
店有限公司
徐闻县广弘教育书
应收账款 258,839.53 12,941.98
店有限公司
137
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
梅县广雅教育书店
应收账款 175,079.90 8,754.00
有限公司
惠东县广雅教育书
应收账款 16,463.27 823.16
店有限公司
深圳市育才教育书
应收账款 15,618.85 780.94
店有限公司
广州粤教金版图书
其他应收款 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00
有限公司
广州弘信小额贷款
其他应收款 1,535,000.00 76,750.00
有限公司
韶关市广雅教育书
应收股利 117,072.05
店有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 广东省食品集团粤桥食品公司 390,000.00
其他应付款 中山市金手指房地产开发公司 233,130.00
其他应付款 广东广弘房产有限公司 2,002,480.00 1,360,000.00
其他应付款 惠州市恒惠实业大岭头鸡场 438,000.00 1,060,000.00
其他应付款 广州粤教金版图书有限公司 6,690,079.55 2,691,207.79
其他应付款 龙门县广弘教育书店有限公司 42,011.26 42,011.26
预收账款 汕尾市育才教育书店有限公司 3,311,949.83 3,321,714.56
预收账款 清远市育才教育书店有限公司 2,452,223.47 2,060,972.40
预收账款 雷州市广弘教育书店有限公司 2,236,221.94 2,480,431.85
预收账款 信宜市广弘教育书店有限公司 2,204,726.34 1,001,631.01
预收账款 龙川县广弘教育书店有限公司 1,724,323.86 2,257,623.37
预收账款 茂名市育才教育书店有限公司 1,500,000.00 548,294.19
预收账款 云浮市育才教育书店有限公司 1,099,635.56 1,102,825.60
预收账款 和平县广弘教育书店有限公司 712,212.73 696,662.52
预收账款 阳江市育才教育书店有限公司 643,788.28 914,112.95
预收账款 韶关市广雅教育书店有限公司 574,815.95 780,428.50
预收账款 南雄市广弘教育书店有限公司 466,552.65 466,552.65
预收账款 梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 434,425.72
预收账款 龙门县广弘教育书店有限公司 347,660.50 685,315.71
预收账款 揭西县广弘教育书店有限公司 290,903.41 174,678.44
预收账款 惠东县广雅教育书店有限公司 160,551.80
138
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
预收账款 潮州市广弘教育书店有限公司 136,800.79
预收账款 紫金县广弘教育书店有限公司 91,535.67 21.67
预收账款 深圳市育才教育书店有限公司 6,186.87
预收账款 乐昌市广弘教育书店有限公司 1,419.64 1,419.64
预收账款 新兴县育才教育书店有限公司 441.00 441.00
预收账款 五华县广弘教育书店有限公司 3.54
预收账款 连平县广弘教育书店有限公司 3.00 5,930.20
预收账款 肇庆市广弘教育书店有限公司 1,345,852.46
预收账款 饶平县广雅教育书店有限公司 643,678.77
预收账款 河源市广弘教育书店有限公司 230,851.73
预收账款 始兴县广弘教育书店有限公司 24,967.97
预收账款 佛山市南海区广泓教育书店有限公司 604.52
预收账款 江门市广弘教育书店有限公司 30.25
预收账款
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
截止2013年6月30日，公司无需要披露的股份支付。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
139
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2011年7月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与广州市瑞楠进出口有限公司进行冻品交易，
销售给该公司冻品一批货值966,000.00元，但该公司支付部分货款后一直拖欠余款，欠款金额为826,000.00
元。公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。广州市越秀区人民法院于5月作出裁定，
因对方经办业务员涉及刑事犯罪，需移送公安机关侦查，故驳回本公司起诉。第三方独立律师认为待对方
经办业务员刑事犯罪情况查清后，本诉讼将重新开庭审理并获得法院支持。
（2）2011年9月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市永昶纸业有限公司签订合同，向该
公司销售360吨纸浆，本公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履行合同，拖欠本公司货款
1,668,600.00元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金，并按合同约定赔偿违约金。东莞市
第一人民法院于2012年11月作出判决，判令东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款1,668,600.00元，并赔
偿违约金500,580.00元，目前已进入诉讼执行阶段。
（3）2009年9月，公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市比尔电子有限公司合作加工电视机
并签订加工合同，前期合作一直保持较好状态，但在2011年末因该公司未能完全履行合同，拖欠本公司库
存材料和代垫款632,496.63元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。东莞市第
一人民法院分别于2012 年7月和10月作出判决，判令东莞市比尔电子有限公司偿还欠款和赔偿损失合共
977,138.71元，目前已进入诉讼执行阶段。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
140
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
141
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
(一) 抵押、担保事项：
1、2012年3月26日，广东省广弘食品集团有限公司与中国农业银行股份有限公司广州白云支行签
订《最高额保证合同》，为2012年3月26日至2013年3月25日间中国农业银行股份有限公司广州白
云支行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额人民币2,000万元的综合授信额度（仅限于信用证
额度和银行承兑汇票额度）提供连带责任保证。
2、2012年5月15日，广东广弘贸易发展有限公司与广发银行广州分行签订《授信额度合同》，广
发银行广州分行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民币3,000万元的授信额度，授信额
度有效期自2012年5月15日至2013年5月14日止。
2012年6月，广发银行广州分行与广东广弘贸易发展有限公司、广东省广弘食品集团有限公司签订
《补充协议》，约定广东省广弘食品集团有限公司为广东广弘贸易发展有限公司的1,000万授信额
度提供连带责任担保，有效期至2012年6月8日。
2012年度，广东省广弘食品集团有限公司未发生资产抵押担保，2,000万元授信额度未实际生效。
3、2010年9月9日，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有限公司广州分
行签订《最高额抵押合同》，为2010年9月22日至2011年9月21日间，广东发展银行向广东广弘贸
易发展有限公司提供最高额为人民币2,000万元的授信额度提供担保。资产抵押明细如下：
合同号 抵押资产名称 资产原值 资产净值
12110510104-01 荔湾区西村水厂路5号自编 8,213,792.94 6,619,113.84
15栋
荔湾区西村水厂路5号自编 6,092,571.24 4,205,435.77
18栋
合计 14,306,364.18 10,824,549.61
2011年9月22日，广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有限公司广州分行签订的《最
高额抵押合同》到期，合同终止。截至2013年6月30日暂未涂销该项资产抵押。
4、经公司第七届董事会第五次会议决议，同意控股子公司之子公司佛山市南海种禽有限公司（以
下简称“南海种禽”）以自有物业大沥综合大楼作为抵押物向招商银行申请1000万元的综合授信额
度，期限为三年。目前已办理抵押登记手续，截至2013年6月30日，南海种禽暂未与招商银行签订
《最高额抵押合同》和《授信额度合同》。资产抵押明细如下：
抵押资产名称 资产原值 资产净值
大沥综合大楼 4,393,184.21 2,638,710.46
合计 4,393,184.21 2,638,710.46
142
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二) 其他事项：
1、 公司2008年重大资产重组暨发行股份购买资产实施情况，除以下资产尚未完成过户外，其他
事项均已实施完成。
2008 年12 月26 日，公司与新发公司、广新轻纺签署了《交割确认协议书》并在资产交割清单上
签章，确认《资产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交割之日起，《资产抵债及减免利息
协议书》项下出售的资产移交给新发公司占用、控制和管理，与该等出售资产相关的一切权利义
务、损益由新发公司享有或承担；公司将协助新发公司办理该等资产的过户和交割手续。截止2013
年6月30日，公司拟出售资产中正在办理过户手续中的资产如下：
公司名称 股权比例（或股权数额） 评估价（元）
鹤山美伊毛纺织有限公司 100%
鹤山美盛纺织有限公司 100%
昆百大（000560） 518,000股 6,418,020.00
S 上石化（600688） 300,000股 2,502,786.00
根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等资产的交割过户
对本次重大资产重组不构成实质影响。
2、 除以上事项，公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
143
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
144
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 2,063,140.00 1.48% 106,249.00 5.15% 438,808.00 0.36% 25,032.40 5.7%
组合 3（合并范围内的单项 98.52 99.64
137,439,480.00 122,991,442.09
测试未减值的子公司款项） % %
组合小计 139,502,620.00 100% 106,249.00 0.08% 123,430,250.09 100% 25,032.40 0.02%
合计 139,502,620.00 -- 106,249.00 -- 123,430,250.09 -- 25,032.40 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 2,001,300.00 97% 100,065.00 376,968.00 85.91% 18,848.40
1至2年 61,840.00 3% 6,184.00 61,840.00 14.09% 6,184.00
合计 2,063,140.00 -- 106,249.00 438,808.00 -- 25,032.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
组合 3 合并范围内的单项测试未减值
137,439,480.00 0%
的子公司款项
145
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 137,439,480.00 --
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
广州市番禺嘉兴食品有限公
子公司 87,770,982.85 1 年以内 62.92%
司
惠州市广丰农牧有限公司 子公司 40,747,245.26 1 年以内 29.21%
广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 4,044,283.22 1 年以内 2.9%
佛山市南海种禽有限公司 子公司之子公司 3,462,448.13 1 年以内 2.48%
146
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州弘信小额贷款有限公司 合营公司 1,535,000.00 1 年以内 1.1%
合计 -- 137,559,959.46 -- 98.61%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广州市番禺嘉兴食品有限公司 子公司 87,770,982.85 62.92%
惠州市广丰农牧有限公司 子公司 40,747,245.26 29.21%
广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 4,044,283.22 2.9%
佛山市南海种禽有限公司 子公司之子公司 3,462,448.13 2.48%
广州弘信小额贷款有限公司 公司合营企业 1,535,000.00 1.1%
广东广弘食品连锁有限公司 子公司之子公司 1,037,395.52 0.74%
中山广食农牧发展有限公司 子公司 377,125.02 0.27%
合计 -- 138,974,480.00 99.62%
（8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
子公司：
广东广弘
280,342,6 280,342,6 280,342,6
食品集团 成本法 100% 100%
09.83 09.83 09.83
有限公司
广东教育
114,541,9 114,541,9 114,541,9
书店有限 成本法 100% 100%
22.82 22.82 22.82
公司
惠州市广
7,755,552 7,755,552 7,755,552
丰农牧有 成本法 85.78% 85.78%
.65 .65 .65
限公司
147
广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山广食
5,000,000 5,000,000 5,000,000
农牧发展 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
广州市番
禺嘉兴食 8,000,000 8,000,000 8,000,000
成本法 80% 80%
品有限公 .00 .00 .00
司
合营企业
广州弘信
60,000,00 60,000,00 60,000,00
小额贷款 权益法 30% 30%
0.00 0.00 0.00
有限公司
475,640,0 415,640,0 60,000,00 475,640,0
合计 -- -- -- --
85.30 85.30 0.00 85.30
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 120,000.00
合计 120,000.00
营业成本 0.00 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,371,836.23 -7,885,261.68
加：资产减值准备 81,216.60 -697.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,305.70 9,609.61
无形资产摊销 2,038.02
财务费用（收益以“－”号填列） -4,648,862.55 -6,440.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,292,868.25 21,672,467.87
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,426,877.70 -4,561,380.46
经营活动产生的现金流量净额 75,814,607.49 9,228,297.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 23,972,815.62 6,695,890.82
减：现金的期初余额 39,279,813.05 5,879,135.51
现金及现金等价物净增加额 -15,306,997.43 816,755.31
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,230.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,715,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -687,770.38
减：所得税影响额 163,177.43
少数股东权益影响额（税后） 1,785,986.79
合计 5,075,834.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.64% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.04% 0.06 0.06
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年同期）
主要是本期现金投资合营企业及支付
货币资金 296,429,781.02 442,967,360.43 -33.08%
免费教材发行费
主要是本期经营规模扩大和教学用书
应收账款 50,744,458.76 29,628,249.26 71.27%
结算时间影响所致
预付账款 17,044,171.00 24,981,131.81 -31.77% 主要是本期结算货款增加所致
应收股利 117,072.05 100.00% 本期应收未收联营企业现金股利
其他应收款 28,745,821.01 19,837,869.54 44.90% 主要是本期应收财政补贴款增加
主要是本期待抵扣进项税转入其他流
其他流动资产 8,818,102.64 4,366,273.50 101.96%
动资产增加所致
长期股权投资 79,592,357.57 22,714,804.62 250.40% 主要是本期投资合营企业增加所致
主要是本期预收的市级冻猪肉储备补
其他流动负债 2,499,999.16 100.00%
贴款增加
其他非流动资产 4,370,792.24 2,280,404.00 91.67% 主要是本期预付工程款增加
短期借款 13,000,000.00 100.00% 本期银行借款增加所致
主要是本期预结算 2013 年春季及清
其他应付款 58,592,012.19 138,831,684.99 -57.80%
算以前免费教材发行服务费
财务费用 -1,165,040.68 -3,413,825.46 65.87% 主要是本期银行存款利息收入减少
主要是本期因政策性影响教辅退货分
营业外支出 775,695.88 481,772.66 61.01%
担损失及图书损毁损失增加
经营活动产生的 主要是本期购买商品、接受劳务支付
-85,933,929.48 -25,423,709.09 -238.01%
现金流量净额 的现金增加所致
投资活动产生的
-73,594,161.04 -1,840,392.26 -3,898.83% 主要是本期现金投资合营企业所致
现金流量净额
筹资活动产生的 主要是本期取得借款收到的现金增加
13,817,250.10 963,448.65 1,334.14%
现金流量净额 所致
现金及现金等价 主要是经营活动和投资活动产生的现
-145,710,840.42 -26,300,652.70 -454.02%
物净增加额 金流量净额减少所致
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
（本页无正文，为“广东广弘控股股份有限公司 2013 年半年度报告”签字盖章页）
公司负责人： 财务负责人：
聂周荣 陈增玲
日 期： 2013 年 8 月 16 日 日 期： 2013 年 8 月 16 日
会计机构负责人： 公司盖章：
徐爱芹
日 期： 2013 年 8 月 16 日
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广东广弘控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本。
（二）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会
计报告文本。
（三）报告期内在《证券时报》、《中国证券报》公开披露的公司文件正本及公告文本。
（四）其他有关资料。
广东广弘控股股份有限公司
董事长：
聂周荣
二○一三年八月十六日
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