目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—6 页
（一）资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）利润表……………………………………………………第 4 页
（三）合并现金流量表………………………………………………第 5 页
（四）所有者权益变动表……………………………………第 6 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 7—32 页
020201310003587
2013 896
( )
( )
2013 10 22
2013 10 21 14:12:33
2013 1 8
( )
020-37600380
020-37606120
123 1102 1103
zhangyunhe@pccpa.cn
www.pccpa.cn
020-38922363 38922373
http://www.gzicpa.org.cn http://www.gdicpa.org.cn/
审 计 报 告
天健粤审〔2013〕896 号
广州市番禺嘉兴食品有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州市番禺嘉兴食品有限公司（以下简称嘉兴食品公司）
财务报表，包括 2013 年 8 月 31 日的资产负债表，2013 年 1-8 月的利润表、现
金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
第1页 共32页
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，嘉兴食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了嘉兴食品公司 2013 年 8 月 31 日的财务状况以及 2013 年
1-8 月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所 中国注册会计师：
中国广州 中国注册会计师：
二〇一三年十月二十二日
第2页 共32页
资产负债表
2013年8月31日
会企01表
编制单位：广州市番禺嘉兴食品有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 700,537.32 11,615,042.62 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 2 5,654,091.03 4,092,400.53 应付账款 13 3,816,292.97 15,563,401.00
预付款项 3 5,113,520.19 2,147,484.21 预收款项 14 848,534.94 4,376,261.32
应收利息 应付职工薪酬 15 470,664.03 710,974.78
应收股利 应交税费 16 12,778.11 229,342.35
其他应收款 4 4,384,934.50 4,446,512.75 应付利息
存货 5 33,022,694.46 22,331,613.05 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 17 96,517,389.85 75,919,148.59
其他流动资产 6 878,369.35 214,904.95 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 49,754,146.85 44,847,958.11 其他流动负债
流动负债合计 101,665,659.90 96,799,128.04
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 7 10,930,348.71 11,407,239.52 递延所得税负债
在建工程 8 59,322,523.13 57,196,089.81 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计 101,665,659.90 96,799,128.04
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 18 10,000,000.00 10,000,000.00
无形资产 9 9,307,195.28 9,453,765.28 资本公积 19 12,943,742.34 12,943,742.34
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 10 8,073.20 17,058.00 盈余公积 20 341,276.00 341,276.00
递延所得税资产 11 262,373.66 233,519.69 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 21 4,633,982.59 3,071,484.03
非流动资产合计 79,830,513.98 78,307,672.30 所有者权益合计 27,919,000.93 26,356,502.37
资产总计 129,584,660.83 123,155,630.41 负债和所有者权益总计 129,584,660.83 123,155,630.41
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第3页 共32页
利 润 表
2013年1-8月
会企02表
编制单位：广州市番禺嘉兴食品有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、营业收入 1 108,364,528.55 133,812,600.12
减：营业成本 1 103,508,422.17 127,893,204.50
营业税金及附加 172,581.81 330,079.69
销售费用 1,772,694.71 2,477,441.88
管理费用 1,837,662.26 2,722,131.65
财务费用 2 1,120,343.33 -34,377.38
资产减值损失 3 115,415.90 258,902.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -162,591.63 165,217.68
加：营业外收入 4 2,366,673.12 3,178,951.41
减：营业外支出 5 10,436.90 122,754.96
其中：非流动资产处置净损失 436.90 5,914.91
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,193,644.59 3,221,414.13
减：所得税费用 6 631,146.03 818,026.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,562,498.56 2,403,387.32
五、其他综合收益
六、综合收益总额 1,562,498.56 2,403,387.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第4页 共32页
现 金 流 量 表
2013年1-8月
会企03表
编制单位：广州市番禺嘉兴食品有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,112,569.03 155,167,837.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 21,872,165.36 127,250,998.64
经营活动现金流入小计 138,984,734.39 282,418,836.51
购买商品、接受劳务支付的现金 141,263,135.24 143,295,662.50
支付给职工以及为职工支付的现金 3,375,655.20 3,983,419.06
支付的各项税费 1,113,780.79 1,718,127.17
支付其他与经营活动有关的现金 2 1,824,280.04 81,707,059.92
经营活动现金流出小计 147,576,851.27 230,704,268.65
经营活动产生的现金流量净额 -8,592,116.88 51,714,567.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,056.90 8,461.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,056.90 58,461.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,323,445.32 57,757,230.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,323,445.32 57,757,230.81
投资活动产生的现金流量净额 -2,322,388.42 -57,698,769.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,914,505.30 2,015,798.05
加：期初现金及现金等价物余额 11,615,042.62 9,599,244.57
六、期末现金及现金等价物余额 700,537.32 11,615,042.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第5页 共32页
所 有 者 权 益 变 动 表
2013年1-8月
会企04表
编制单位：广州市番禺嘉兴食品有限公司 单位：人民币元
2013年1-8月 2012年度
一般风 一般风
项 目 实收资本 资本 减： 专项 盈余 险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 险 未分配 所有者
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 12,943,742.34 341,276.00 3,071,484.03 26,356,502.37 2,000,000.00 12,943,742.34 100,937.27 908,435.44 15,953,115.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 12,943,742.34 341,276.00 3,071,484.03 26,356,502.37 2,000,000.00 12,943,742.34 100,937.27 908,435.44 15,953,115.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列 1,562,498.56 1,562,498.56 8,000,000.00 240,338.73 2,163,048.59 10,403,387.32
（一）净利润 1,562,498.56 1,562,498.56 2,403,387.32 2,403,387.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,562,498.56 1,562,498.56 2,403,387.32 2,403,387.32
（三）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 8,000,000.00
1. 所有者投入资本 8,000,000.00 8,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 240,338.73 -240,338.73
1. 提取盈余公积 240,338.73 -240,338.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 12,943,742.34 341,276.00 4,633,982.59 27,919,000.93 10,000,000.00 12,943,742.34 341,276.00 3,071,484.03 26,356,502.37
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负
第6页 共32页
广州市番禺嘉兴食品有限公司
财务报表附注
2013 年 1-8 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州市番禺嘉兴食品有限公司（以下简称公司或本公司）是经广州市工商行政管理局番禺
分局批准成立的有限责任公司，于 2000 年 8 月 11 日成立，取得营业执照号：440126000127222，
注册资本人民币 1000 万元，法定代表人：孙远中，注册地为广州市番禺区市桥北桥路 1 号。
本公司属于食品行业。经营范围为：加工销售广式腊肉、腊肠；加工销售椰果；储存冷藏
冷冻食品；收购、分装、销售农副产品；仓储服务；国内贸易（国家专营专控商品除外）；自
营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。主
要产品或提供的劳务：冷冻食品和腊味食品。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
第7页 共32页
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
第8页 共32页
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
第9页 共32页
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(七) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项期末余额为 100 万元以上（含）
标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测
备的计提方法 试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
组合 1 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
组合 2 政府补助及出口退税等应收款项
其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公
组合 3
司款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合 3 余额百分比法
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
第10页 共32页
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 2 0 0
组合 3 0 0
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合及合并范围内关联方往来以及押金
保证金的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货的分类
存货分为库存商品、原材料、周转材料三大类。
2. 发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
第11页 共32页
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(九) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
第12页 共32页
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 0-5 2.375-5.00
机器设备 5-15 0-5 6.33-20.00
运输工具 6-10 0-5 9.50-16.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
第13页 共32页
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 收入
第14页 共32页
1. 销售商品
(1) 一般原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 具体确认原则
报告期内，公司主营业务为冷冻食品和腊味食品为主，于产品已交付予顾客而顾客接受产
品时确认收入实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
第15页 共32页
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税项
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 8 月
31 日财务报表数，本期指 2013 年 1 月 1 日－2013 年 8 月 31 日，上年指 2012 年 1 月 1 日－2012
年 12 月 31 日。
(一)资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
第16页 共32页
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 3,320.72 7,236.86
小 计 3,320.72 7,236.86
银行存款：
人民币 697,216.60 11,607,805.76
小 计 697,216.60 11,607,805.76
合 计 700,537.32 11,615,042.62
(2) 期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
组合 1 6,616,397.83 100.00 962,306.80 14.54 4,974,902.05 100.00 882,501.52 17.74
小 计 6,616,397.83 100.00 962,306.80 14.54 4,974,902.05 100.00 882,501.52 17.74
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 6,616,397.83 100.00 962,306.80 14.54 4,974,902.05 100.00 882,501.52 17.74
第17页 共32页
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,568,626.33 84.16 278,431.32 3,912,000.55 78.63 195,600.04
2至3年 454,870.02 6.87 90,974.00 470,000.02 9.45 94,000.00
4 年以上 592,901.48 8.96 592,901.48 592,901.48 11.92 592,901.48
小 计 6,616,397.83 100.00 962,306.80 4,974,902.05 100.00 882,501.52
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
佛山市金城速冻食品有限公司 非关联方 1,070,987.50 1 年以内 16.19
英德监狱 非关联方 1,067,422.80 2 年以内 16.13
广东双裕食品商行 非关联方 534,173.30 3 年以内 8.07
阳江监狱 非关联方 525,053.36 4 年以内 7.94
广州市益彰贸易有限公司 非关联方 454,870.02 2-3 年 6.87
小 计 3,652,506.98 55.20
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 账龄列示
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,105,529.44 99.84 5,105,529.44 2,139,493.46 99.63 2,139,493.46
1-2 年 2,287.75 0.04 2,287.75 2,287.75 0.11 2,287.75
2-3 年 5,376.00 0.11 5,376.00 5,376.00 0.25 5,376.00
3 年以上 327.00 0.01 327.00 327.00 0.02 327.00
合 计 5,113,520.19 100.00 5,113,520.19 2,147,484.21 100.00 2,147,484.21
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第18页 共32页
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
河南双汇投资发展股份有限公司 非关联方 2,077,489.98 1 年以内 预付货款
钟祥市盘龙肉类加工有限公司 非关联方 569,415.00 1 年以内 预付货款
云南玉溪凤凰生态食品有限责任公司 非关联方 567,500.00 1 年以内 预付货款
临沂市佳士博食品有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 预付货款
中山市信和商业连锁有限公司 非关联方 142,914.00 1 年以内 预付货款
小 计 3,657,318.98
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项的款项。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
组合 1 907,716.74 20.30 87,187.84 9.61 933,684.37 20.76 51,577.22 5.52
组合 2 3,564,405.60 79.70 3,564,405.60 79.24
小 计 4,472,122.34 100.00 87,187.84 1.95 4,498,089.97 100.00 51,577.22 1.15
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 4,472,122.34 100.00 87,187.84 1.95 4,498,089.97 100.00 51,577.22 1.15
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
出口退税款 3,564,405.60 4 年以上 预计可足额收回
合计 3,564,405.60
第19页 共32页
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,676.74 10.98 4,983.84 926,744.37 99.26 46,337.22
1-2 年 805,040.00 88.69 80,504.00 1,000.00 0.11 100.00
2-3 年 1,000.00 0.11 200.00 1,000.00 0.11 200.00
3-4 年 1,000.00 0.11 500.00
4 年以上 1,000.00 0.11 1,000.00 4,940.00 0.53 4,940.00
小 计 907,716.74 100.00 87,187.84 933,684.37 100.00 51,577.22
3) 组合中按照余额百分比计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
出口退税款 3,564,405.60 4 年以上 预计可足额收回
合计 3,564,405.60
(2) 期末无其他应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
与本公司 收款余额 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例 或内容
(%)
出口退税款 非关联方 3,564,405.60 4 年以上 79.70 出口退税款
清远监狱 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.24 押金
英德监狱 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.24 押金
阳江监狱 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.24 押金
广东省高明监狱 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.24 押金
小 计 3,964,405.60 88.65
5. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第20页 共32页
原材料 307,125.78 307,125.78 395,526.40 395,526.40
库存商品 31,897,691.68 31,897,691.68 20,973,493.36 20,973,493.36
周转材料 817,877.00 817,877.00 962,593.29 962,593.29
合 计 33,022,694.46 33,022,694.46 22,331,613.05 22,331,613.05
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 878,369.35 214,904.95
合 计 878,369.35 214,904.95
7. 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 16,342,234.21 186,747.78 21,138.00 16,507,843.99
房屋及建筑物 13,340,689.09 115,400.00 13,456,089.09
机器设备 2,320,047.14 71,347.78 21,138.00 2,370,256.92
运输工具 681,497.98 681,497.98
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2)累计折旧小计 4,934,994.69 662,581.69 20,081.10 5,577,495.28
房屋及建筑物 3,123,528.23 431,662.20 3,555,190.43
机器设备 1,427,511.43 170,729.17 20,081.10 1,578,159.50
运输工具 383,955.03 60,190.32 444,145.35
3)账面净值小计 11,407,239.52 —— —— 10,930,348.71
房屋及建筑物 10,217,160.86 —— —— 9,900,898.66
机器设备 892,535.71 —— —— 792,097.42
运输工具 297,542.95 —— —— 237,352.63
4)减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 —— ——
运输工具 —— ——
5)账面价值合计 11,407,239.52 —— —— 10,930,348.71
房屋及建筑物 10,217,160.86 —— —— 9,900,898.66
第21页 共32页
机器设备 892,535.71 —— —— 792,097.42
运输工具 297,542.95 —— —— 237,352.63
本期折旧额为 662,581.69 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 115,400.00 元。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冷库扩建工程 82,000.00 82,000.00
三旧改造 59,322,523.13 59,322,523.13 57,114,089.81 57,114,089.81
合 计 59,322,523.13 59,322,523.13 57,196,089.81 57,196,089.81
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 预算比例(%)
冷库扩建工程 100,000.00 82,000.00 33,400.00 115,400.00 115.40
三旧改造 57,114,089.81 2,208,433.32
合 计 57,196,089.81 2,241,833.32 115,400.00
(续上表)
利息资本化 本期利息资本化 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源 期末数
累计金额 金额 本化年率(%)
冷库扩建工程 100.00 自筹资金
三旧改造 2,194,333.32 2,194,333.32 6.00 自筹资金 59,322,523.13
合 计 2,194,333.32 2,194,333.32 59,322,523.13
9. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 10,475,378.86 10,475,378.86
土地使用权 10,475,378.86 10,475,378.86
2) 累计摊销小计 1,021,613.58 146,570.00 1,168,183.58
第22页 共32页
土地使用权 1,021,613.58 146,570.00 1,168,183.58
3) 账面净值小计 9,453,765.28 9,307,195.28
土地使用权 9,453,765.28 9,307,195.28
4) 减值准备小计
土地使用权
5) 账面价值合计 9,453,765.28 9,307,195.28
土地使用权 9,453,765.28 9,307,195.28
本期摊销额 146,570.00 元。
10. 长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 的原因
冷藏部电脑软件 17,058.00 8,984.80 8,073.20
合 计 17,058.00 8,984.80 8,073.20
11. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 262,373.66 233,519.69
合 计 262,373.66 233,519.69
(2) 已确认递延所得税资产对应的可抵扣暂时性差异
项 目 金 额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 962,306.80
其他应收账款坏账准备 87,187.84
小 计 1,049,494.64
12. 资产减值准备明细
第23页 共32页
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 934,078.74 115,415.90 1,049,494.64
合 计 934,078.74 115,415.90 1,049,494.64
13. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,812,524.17 15,559,632.20
3 年以上 3,768.80 3,768.80
合 计 3,816,292.97 15,563,401.00
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
14. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 848,534.94 4,376,261.32
合 计 848,534.94 4,376,261.32
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
15. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
660,380.44 2,208,947.76 2,481,522.01 387,806.19
贴
职工福利费 211,518.50 211,518.50
社会保险费 334,235.55 334,235.55
住房公积金 273,582.00 273,582.00
其他 50,594.34 115,502.66 83,239.16 82,857.84
第24页 共32页
合 计 710,974.78 3,143,786.47 3,384,097.22 470,664.03
应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0 元。
16. 应交税费
项 目 期末数 期初数
营业税 9,502.22 20,271.97
企业所得税 -13,730.72 168,674.38
个人所得税 -15,402.61 -23,844.63
城市维护建设税 1,552.28 2,306.17
房产税 13,996.96 35,437.72
教育费附加 662.47 1,200.92
其他税费 16,197.51 25,295.82
合 计 12,778.11 229,342.35
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付关联方款项 95,724,136.20 75,563,842.62
其中：内部借款 96,250,000.00 78,140,000.00
应付暂收款 793,253.65 355,305.97
合 计 96,517,389.85 75,919,148.59
(2)应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数
广东广弘控股股份有限公司 95,724,136.20 75,173,842.62
广东省食品集团粤桥食品公司 390,000.00
小 计 95,724,136.20 75,563,842.62
18. 实收资本
投资者名称 年初余额 本年 本年 年末余额
第25页 共32页
所占比例 增加 减少 所占比
投资金额 投资金额
（%） 例（%）
广东省广弘食品集团有限公司 2,000,000.00 20 2,000,000.00 20
广东省广弘控股股份有限公司 8,000,000.00 80 8,000,000.00 80
合计 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
19. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 12,943,742.34 12,943,742.34
合 计 12,943,742.34 12,943,742.34
20. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 341,276.00 341,276.00
合 计 341,276.00 341,276.00
21. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 3,071,484.03 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 3,071,484.03 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,562,498.56 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 4,633,982.59 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
第26页 共32页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 105,406,667.75 128,807,620.73
其他业务收入 2,957,860.80 5,004,979.39
营业成本 103,508,422.17 127,893,204.50
（2）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本
冻品贸易 100,031,724.78 96,747,059.90 122,193,515.98 118,540,821.21
腊味 4,912,471.07 4,171,866.43 5,287,367.50 4,624,875.64
休闲食品 306,186.94 327,195.28 740,550.01 693,787.56
其他 156,284.96 111,468.38 586,187.24 365,908.66
小 计 105,406,667.75 101,357,589.99 128,807,620.73 124,225,393.07
2. 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 1,118,716.65
减：利息收入 6,682.12 43,580.09
银行手续费 8,308.80 9,202.71
合 计 1,120,343.33 -34,377.38
3. 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 115,415.90 258,902.10
合 计 115,415.90 258,902.10
4. 营业外收入
第27页 共32页
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,683.40
其中：固定资产处置利得 1,683.40
政府补助 2,366,673.12 2,600,000.00 2,366,673.12
其他 577,268.01
合 计 2,366,673.12 3,178,951.41 2,366,673.12
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年数
冻肉补贴 1,166,673.12 1,750,000.00
腊味技术改造项目 1,200,000.00 850,000.00
小 计 2,366,673.12 2,600,000.00
5. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 436.90 5,914.91 436.90
其中：固定资产处置损失 436.90 5,914.91 436.90
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
其他 116,840.05
合 计 10,436.90 122,754.96 10,436.90
6. 所得税费用
项 目 本期数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 660,000.00 882,752.34
递延所得税调整 -28,853.97 -64,725.53
合 计 631,146.03 818,026.81
(三) 合并现金流量表项目注释
第28页 共32页
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
活期存款利息收入 6,682.12
营业外收入 1,200,000.00
关联方资金往来 20,160,293.58
其他往来 505,189.66
合 计 21,872,165.36
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付各项期间费用 1,824,280.04
合 计 1,824,280.04
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,562,498.56 2,403,387.32
加：资产减值准备 115,415.90 258,902.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 662,581.69 969,541.85
无形资产摊销 146,570.00 219,855.00
长期待摊费用摊销 8,984.80 12,757.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,231.51
(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -28,853.97 -64,725.53
第29页 共32页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,691,081.41 -3,719,384.87
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,245,028.53 -8,282,358.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,876,796.08 59,912,362.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,592,116.88 51,714,567.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 700,537.32 11,615,042.62
减：现金的期初余额 11,615,042.62 9,599,244.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,914,505.30 2,015,798.05
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 700,537.32 11,615,042.62
其中：库存现金 3,320.72 7,236.86
可随时用于支付的银行存款 697,216.60 11,607,805.76
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 700,537.32 11,615,042.62
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的股东情况
第30页 共32页
股东对本企 股东对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比 业的表决权
例（%） 比例（%）
广东广弘控股股
广州 其他食品批发 583,790,330.00 80 80
份有限公司
畜禽养殖、食品
广东省广弘食品
广州 加工、食品冷藏 30,000,000.00 20 20
集团有限公司
和物流配送
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东广弘食品连锁有限公司 同一控制
广东广弘贸易发展有限公司 同一控制
佛山市南海种禽有限公司 同一控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上年数
关联交易 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 定价方式 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
广东省广弘食品集
商品 市场价格 343,539.82 0.31 380,238.93 0.29
团有限公司
广东广弘食品连锁 商品 市场价格
33,561.95 0.03
有限公司
广东广弘贸易发展 商品 市场价格
5,265.49 0
有限公司
佛山市南海种禽有 商品 市场价格
24,820.00 0.02
限公司
合计 343,539.82 0.31 443,886.37 0.34
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上年数
关联交易 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 定价方式 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
广东省广弘食品 商品 市场价格
18,694.69 0.02 35,840.72 0.03
集团有限公司
广东广弘食品连 商品 市场价格
161,017.70 0.15 18,651.32 0.01
锁有限公司
广东广弘贸易发 商品 市场价格
1,125,805.29 1.07 132,682.40 0.1
展有限公司
第31页 共32页
合计 1,305,517.68 1.24 187,174.44 0.14
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 广东广弘控股股份有限公司 95,724,136.20 75,173,842.62
其他应付款 广东省食品集团粤桥食品公司 390,000.00
小 计 95,724,136.20 75,563,842.62
五、或有事项
截至 2013 年 8 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
六、承诺事项
截至 2013 年 8 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
七、资产负债表日后事项
截至 2013 年 8 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
广州市番禺嘉兴食品有限公司
二〇一三年十月二十二日
第32页 共32页