广东美雅集团股份有限公司二00六年中期报告
二OO六年八月
目 录
第一节 重要提示 １
第二节 公司基本情况 １
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ３
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ５
第五节 管理层讨论与分析 ５
第六节 重要事项 ８
第七节 财务报告(未经审计) １１
第八节 备 查 文 件 ４３
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本报告期财务报告未经审计。
本公司董事长陈柏森、主管会计工作负责人文靖华及会计机构负责人周丽嫦声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中、英文名称
中文名称：广东美雅集团股份有限公司
英文名称：GUANGDONG MEIYA GROUP CO., LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST美雅
股票代码：000529
（三）公司注册及办公地址：广东省鹤山市人民西路40号
邮政编码：529700
公司网址：http://www.meiya.com.cn
电子信箱：meiya@pub.jiangmen.gd.cn
（四）公司法定代表人：陈柏森
（五）公司董事会秘书：苏东明
联系地址：广东省鹤山市人民西路40号
联系电话：（0750）8888888
传 真：（0750）8889673
电子信箱：sdm@meiya.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）其它有关资料
公司已于2000年9月21日在广东省工商局办理变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：4400001007534
税务登记号码：国税粤字44078190343572
二、报告期内主要财务数据和指标
主要财务数据和指标： 单位：元
注：扣除非经常性损益的项目及相关金额
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项目 金额
营业外收入 153,610.35
营业外支出 784,772.19
合计 -631,161.84
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报告期末利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 ---- ---- 0.02 0.02
营业利润 ---- ---- -0.17 -0.17
净利润 ---- ---- -0.17 -0.17
扣除非经常性损益后的净利润 ---- ---- -0.17 -0.17
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注：本公司期末净资产为负数，净资产收益率指标计算无实际意义。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
公司股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数
截至2006年6月30日，公司股东总数为75,036户。
三、前十名股东持股情况
单位：股
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股东总数 75,036
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有非流 质押或冻
例 通股数量 结的股份
数量
广东省广新外贸 国有股东 29.68% 117,697,2 117,697, 0
轻纺（控股）公 45 245
司
鹤山市海峰贸易 其他 2.81% 11,133,65 11,133,6 8,933,650
发展公司 0 50
鹤山毛纺织总厂 其他 2.66% 10,549,00 10,549,0 10,549,00
联合毛绒厂工会 0 00 0
鹤山市资产管理 国有股东 2.50% 9,912,896 9,912,89 0
委员会办公室 6
鹤山市床上用品 其他 2.23% 8,845,000 8,845,00 8,845,000
厂工会 0
广东省民族贸易 其他 0.92% 3,663,000 3,663,00 0
公司工会 0
鹤山市鹤昌实业 其他 0.55% 2,200,000 2,200,00 2,200,000
投资公司工会 0
鹤山市昌盛制衣 其他 0.55% 2,200,000 2,200,00 0
有限公司工会 0
广东粤财信托投 其他 0.55% 2,200,000 2,200,00 0
资公司 0
鹤山市宏科贸易 其他 0.53% 2,101,990 2,101,99 2,101,990
有限公司 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陆世好 1,533,689 A股
孙兆伟 1,135,946 A股
宓小俊 1,130,000 A股
林小明 1,055,297 A股
张海清 976,400 A股
宓铭嘉 960,000 A股
柳晓明 900,328 A股
陈青山 862,800 A股
肖东生 840,677 A股
孙祥庆 800,000 A股
上述股东关联关系或 未知公司前10名流通股股东之间是否存在关联关系
一致行动的说明 ，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
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注：公司第一大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司与江门市新会区联鸿化纤有限公司于2005年9月12日签订《股份转让协议》，将其所持有本公司国有法人股117,697,245股(占总股本的29.68%)以600万元全部转让给江门市新会区联鸿化纤有限公司。2006年1月25日，公司第一大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司与经珠海产权交易中心组织进行的公开协议转让程序所确定的受让方江门市新会区联鸿化纤有限公司再次签订《股份转让协议》，将其所持有本公司国有法人股117,697,245股(占总股本的29.68%)以600万元全部转让给江门市新会区联鸿化纤有限公司。此次股权转让尚需获国资委批准及中国证监会审核无异议后方可履行，此次股权转让申报手续正在办理中。本公司在2005年9月14日及2006年2月9日的《证券时报》和《中国证券报》上分别刊登了《关于大股东股权转让的提示性公告》及《关于大股东股权转让进展情况公告》。
四、公司控股股东情况介绍
本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有大型企业集团，成立于一九八八年一月，法定代表人：赵卫，公司注册资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息服务。
控股股东实际控制人为广东省广新外贸集团有限公司，该公司是由广东省属主要专业外贸公司组建的广东省人民政府授权经营的国有大型企业集团，其持有广东省广新外贸轻纺（控股）公司100%股权。该公司成立于二OOO年九月，法定代表人：欧广，公司注册资本：陆亿零叁佰万元，经营范围：股权管理；组织企业资产重组、优化配置；资本营运及管理；资产托管（上述范围若须许可证的持许可证经营）。
本公司与实际控制人之间的产权和控制关系：
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广东省国有资产监督管理委员会
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↓100%
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广东省广新外贸集团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
↓100%
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广东省广新外贸轻纺（控股）公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
↓29.68%
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广东美雅集团股份有限公司
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潜在控股股东为江门市新会区联鸿化纤有限公司，该公司为民营企业，成立日期1998年2月，法定代表人：林锡祥，公司注册资本：陆仟万元人民币，公司注册地址：江门市新会区今古洲涤纶厂内，公司经营范围：纺织品、化纤原料（不含易制毒化学品及危险化学品）。
潜在控股股东实际控制人为自然人：林锡森，中国国籍，取得加拿大国家的居留权，其最近几年工作经历：1998年至2002年任南海市西樵志雄化纤有限公司管理顾问；2002年至2003年担任江门市新会区美达涤纶发展有限公司管理顾问；2003年7月至今任江门市新会区联鸿化纤有限公司管理顾问；2004年1月至今任中山市远鸿化纤有限公司管理顾问；2005年6月至今任江门市新会区联鸿化纤有限公司监事；2005年10月至今任广东美雅集团股份有限公司董事。
本公司与潜在控股股东实际控制人之间的产权控制关系：
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林锡森
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↓51%
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江门市新会区联鸿化纤有限公司
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↓ 29.68%
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广东美雅集团股份有限公司
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高管人员持股数量没有发生变化
二、报告期内公司董事、监事、高管人员解聘新聘情况
2006年3月17日，公司2006年第一次临时董事会会议同意董光元先生辞去副总经理、财务负责人职务，方英强先生辞去副总经理职务，李明先生因工作调动不再担任总经理助理职务，同意聘任文靖华先生为公司财务负责人。此次会议决议刊登于2006年3月18日的《证券时报》和《中国证券报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期公司以“细化管理、控制成本、挖潜降耗、整合资源、提高效益”为指导方针，确立以营销为中心，推动生产、技术、质量、管理的提升；通过大力优化人力资源结构，提高劳动生产率；通过开展节能工作、挖潜降耗，降低生产成本；通过调整销售策略、调整产品结构，提高销售毛利。报告期虽然国际石油价格持续高涨，公司生产所用原材料价格持续高位运行，但公司通过采取一系列的经营管理改革，生产成本得到有效控制，主营业务成本比去年同期下降24.15%，主营业务利润比去年同期增长257.19%。报告期内公司大力开拓海外市场，提高公司主导产品拉舍尔毛毯、地毯的出口销售量，上半年出口创汇556.05万美元，比去年同期增长47%，下半年公司出口订单仍然充足。
报告期内公司共生产毛毯90.37万条，实现主营业务收入8,337.56万元，比去年同期下降12.61%；主营业利润743.66万元，比去年同期增长257.19%；净利润亏损6,694.73万元，比去年同期减亏618.01万元。
二、经营成果及财务状况简要分析
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（一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额变
动情况
项目 2006年1--6月 2005年1--6月 增减比例
主营业务收入 83,375,561.87 95,408,689.07 -12.61%
主营业务利润 7,436,692.48 -4,730,901.81 257.19%
净利润 -66,947,334.73 -73,127,471.69 -8.45%
现金及现金等价物净增加 -3,675,507.63 -33,209,633.27 88.93%
额
变动原因分析：
1、主营业务利润同比大幅增长257.19%,主要原因是公司今年加大力度控制
生产成本所致；
2、净利润减少亏损的主要原因是公司大力控制成本，主营业务利润上升所
致；
3、现金及现金等价物增加额同比上升88.93%的主要原因是本报告期内公司
严格控制费用支出，加上借款利息未支付所致。
（二）总资产、股东权益与期初相比的变化
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比例
总资产 800,966,205.08 793,851,212.95 0.90%
股东权益 -537,670,022.4 -470,722,687.76 -14.22%
9
变动原因：股东权益下降主要是净利润亏损所致。
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三、报告期内的主要经营情况
（一）报告期内经营范围及状况概述
本公司主营拉舍尔经编毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售；兼营进出口商品；开展补偿贸易及三来一补业务；承包境外纺织行业工程及境内国际招标工程及劳务输出；并经营酒店服务业。
（二）报告期内主营业务情况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行 主营业务 主营业 主营业务 主营业务收 主营业务 主营业务
业或 收入 务成本 利润率（ 入比上年同 成本比上 利润率比
分产 ％） 期增减（％ 年同期增 上年同期
品 ） 减（％） 增减（％
）
工业 7080.02 7162.72 -1.17 -9.81 -24.19 19.19
服务 1257.54 358.48 71.49 -25.63 -23.45 -0.81
业
主营业务分产品情况
毛毯 6964.98 7294.69 -4.73 -5.78 -15.99 12.73
毛线 42.44 41.93 1.20 -88.38 -88.95 5.10
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2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 3863.64 -46.05
境外 4473.92 88.07
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（三）报告期内公司主营业务无发生变化，无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（五）经营中的问题与困难及应对措施：
1、报告期内，国际石油价格持续高位运行，公司生产用原材料价格居高不下。为了能有效降低生产成本，公司从两方面入手：一方面公司优化人力资源结构，以提高劳动生产率，降低单位生产成本；另一方面开展节能工作、挖潜降耗，减少费用支出，以降低总体生产成本。通过上述手段，公司生产成本得到有效控制。
2、公司产品出口比重较高，报告期人民币的持续升值影响公司成本。公司为了解决人民币升值问题，公司在与外商签订销售协议时增加附加条款，使人民币升值对公司的影响降至最低。
3、本报告期，存在流动资金紧张的问题。公司在流动资金紧张时，经营管理层一方面积极与供应商协商，争取得到供应商的谅解，以最少的资金取得较多的原材料以满足生产的需要；另一方面在销售上采取先交订金后生产产品及款到出货的销售政策，在一定程度上也缓解了流动资金紧张的局面。
四、报告期内投资情况
募集资金情况
本报告期内没有募集资金。
（二）重大非募集资金使用情况
报告期内无重大非募集资金使用情况。
五、第三季盈利状况预测
由于公司计划下半年需对非主业资产进行处置及进行重组工作，由于有关重组工作及资产处置时间存在不确定性，且损益目前无法预计，故在本报告期内无法对公司第三季度业绩进行预测。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，并根据新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年修订）及中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引（2006年修订）》等有关法律法规，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订。
二、利润分配执行情况
根据2005年度股东大会决议，2005年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。由于2006年半年度公司利润亏损，故不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
三、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 与上市公司的 向关联方提供资 关联方向上市公司提
关系 金 供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东省纺织品进 本公司第一大 0.00 0.00 0.00 28,250.0
出口原材辅料贸 股东控制的企 0
易有限公司 业
广东省纺织品进 本公司第一大 0.00 0.00 0.00 10,000.9
出口原材辅料贸 股东控制的企 8
易有限公司 业
合计 0.00 0.00 0.00 38,250.9
8
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元。
六、重大合同及其履行情况
（一）有关托管、承包、租赁资产的说明
本公司在本报告期内，仍然根据公司第三届董事会第十四次会议决议对公司属下毛绒厂、PVC车间、美盛纺织有限公司等资产进行对外租赁（非关联交易）。
（二）委托理财
公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金或资产管理的情况。
七、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内没有应当披露的承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、本报告期公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。
十、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金情况。
十一、对外担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日 担保金 担保类型 担保期 是否 是否为关
称 期（协 额 履行 联方担保
议签署 完毕 （是或否
日） ）
鹤山市健美 1993年6 999.56 连带责任 1993年6月 否 否
针棉织造总 月18日 担保 --1996年6
厂 月
海山企业集 1992年1 336.00 连带责任 1992年10 否 否
团公司 0月20日 担保 月--1995
年10月
鹤山市电力 2003年6 900.00 连带责任 2003年6月 否 否
开发有限公 月23日 担保 --2006年6
司 月
鹤山美雅纺 2004年6 1,495.0 连带责任 2004年6月 否 否
织有限公司 月28日 0 担保 --2007年6
月
鹤山市纺织 1987年 352.00 一般担保 ------ 否 否
工业总公司 和1989
年
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 4,082.56
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生 0.00
额合计
报告期末对控股子公司担保余额 0.00
合计(B)
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 4,082.56
担保总额占公司净资产的比例 ---
其中:
为股东、实际控制人及其关联方 0.00
提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70 0.00
%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的 0.00
金额(E)
上述三项担保金额合计（C+D+E 0.00
）
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注：1、报告期内，公司未发生中国证监会证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项。
2、①截止2006年6月30日，本公司为鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元提供担保。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复”：（1）、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。（2）、上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室(现鹤山市资产管理委员会办公室)以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产管理委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
②截止2005年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保， 为鹤山美雅纺织有限公司贷款 1,495 万元提供担保。对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双方互保性质，鹤山市电力开发有限公司为本公司提供反担保；为鹤山美雅纺织有限公司贷款1,495元提供担保为续贷担保。
③本公司前身鹤山毛纺织总厂曾为鹤山市纺织工业总公司贷款352万元提供担保，该项担保经诉讼已进入执行阶段。
十二、报告期内公司无其他应披露未披露的重大事项。
第七节 财务报告(未经审计)
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合并资产负债表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司2006年6月 单位：元
30日
资产 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 （ 9,177,298 7,919,914. 12,852,80 10,385,298
五 .44 24 6.07 .51
）
-1
短期投资
应收票据 - -
应收股利
应收利息
应收帐款 （ 24,083,80 29,547,63
五 6.49 7.28
）
-2
其他应收款 （ 10,850,16 10,442,427 4,493,428 7,631,470.
五 3.14 .12 .35 46
）
-3
预付帐款 （ 31,047,67 31,047,679 16,859,08 16,743,317
五 9.99 .99 9.84 .54
）
-4
应收补贴款 （ 1,406,334 1,406,334. 4,630,268 4,630,268.
五 .34 34 .02 02
）
-5
存货 （ 108,946,7 5,228,038. 87,193,31 5,371,245.
五 09.21 35 7.90 97
）
-6
待摊费用 （ 20,224.98 64,027.00
五
）
-7
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产 380,027,35 319,414,18
7.16 7.01
流动资产合计 185,532,2 436,071,75 155,640,5 364,175,78
16.59 1.20 74.46 7.51
长期投资：
长期股权投资 （ 13,487,69 237,000,60 13,487,69 237,000,60
五 4.92 7.46 4.92 7.46
）
-8
长期债权投资
合并价差
长期投资合计 13,487,69 237,000,60 13,487,69 237,000,60
4.92 7.46 4.92 7.46
固定资产：
固定资产原价 （ 1,679,638 267,254,38 1,683,555 268,311,71
五 ,096.89 9.81 ,465.34 9.06
）
-9
减：累计折旧 （ 967,599,6 93,771,000 950,382,1 90,496,327
五 48.85 .24 52.28 .53
）
-9
固定资产净值 （ 712,038,4 173,483,38 733,173,3 177,815,39
五 48.04 9.57 13.06 1.53
）
-9
减：固定资产减值 （ 216,460,3 2,501,669. 216,460,3 2,501,669.
准备 五 97.19 61 97.19 61
）
-1
0
固定资产净额 495,578,0 170,981,71 516,712,9 175,313,72
50.85 9.96 15.87 1.92
工程物资
在建工程 （ 5,023,979 5,023,979
五 .57 .57
）
-1
1
固定资产清理
固定资产合计 500,602,0 170,981,71 521,736,8 175,313,72
30.42 9.96 95.44 1.92
无形资产及其他资
产
无形资产 （ 100,844,9 779,473.76 102,392,3 785,609.48
五 49.36 29.91
）
-1
2
长期待摊费用 （ 499,313.7 593,718.2
五 9 2
）
-1
3
其他长期资产
无形资产及其他资 101,344,2 779,473.76 102,986,0 785,609.48
产合计 63.15 48.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 800,966,2 844,833,55 793,851,2 777,275,72
05.08 2.38 12.95 6.37
(所附附注系会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表(续)
编制单位：广东美雅集团股份有限公司2006年6 单位：元
月30日
负债和所有者权 附 期末数 期初数
益（或股东权益 注 合并 母公司 合并 母公司
）
流动负债：
短期借款 （ 660,800,0 660,800,00 661,300, 661,300,000.
五 00.00 0.00 000.00 00
）-
14
应付票据
应付帐款 （ 139,460,1 125,612,18 135,941, 121,264,980.
五 54.66 1.78 877.77 71
）-
15
预收帐款 （ 15,228,56 7,322,11
五 3.85 4.09
）-
16
应付工资
应付福利费 2,392,527 1,960,375. 2,517,06 1,751,608.35
.71 87 3.79
应付股利
应交税金 （ -6,755,49 -15,531,16 -7,919,7 -19,330,902.
五 2.67 5.81 07.89 44
）-
17
其他应交款 （ 1,622,294 -341,989.8 1,480,84 -410,348.11
五 .22 7 1.74
）-
18
其他应付款 （ 381,107,2 375,027,37 348,432, 344,148,349.
五 51.84 6.40 203.68 31
）-
19
预提费用 （ 66,861,03 66,518,872 31,054,2 30,829,431.6
五 6.81 .27 12.89 7
）-
20
预计负债
一年内到期的长 （ 52,300,00 52,300,000 52,300,0 52,300,000.0
期负债 五 0.00 .00 00.00 0
）-
21
其他流动负债
流动负债合计 1,313,016 1,266,345, 1,232,42 1,191,853,11
,336.42 650.64 8,606.07 9.49
长期负债：
长期借款 - -
应付债券
长期应付款 （ 25,619,89 25,619,891 32,145,2 32,145,294.6
五 1.15 .15 94.64 4
）-
22
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 25,619,89 25,619,891 32,145,2 32,145,294.6
1.15 .15 94.64 4
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,338,636 1,291,965, 1,264,57 1,223,998,41
,227.57 541.79 3,900.71 4.13
少数股东权益:
所有者权益（或
股东权益）
实收资本（或股 （ 396,515,8 396,515,87 396,515, 396,515,872.
本） 五 72.00 2.00 872.00 00
）-
23
减：已归还投资 （
五
）-
11
实收资本（或股 （
本）净额 五
）-
12
资本公积 （ 50,567,83 50,567,834 50,567,8 50,567,834.5
五 4.56 .56 34.56 6
）-
24
盈余公积 （ 37,848,72 37,848,720 37,848,7 37,848,720.9
五 0.91 .91 20.91 1
）-
25
其中：法定公益 （ 37,848,72 37,848,720 37,848,7 37,848,720.9
金 五 0.91 .91 20.91 1
）-
25
未分配利润 （ -1,022,60 -932,064,4 -955,655 -931,655,115
五 2,449.96 16.88 ,115.23 .23
）-
26
外币报表折算差 - -
额
所有者权益（或 -537,670, -447,131,9 -470,722 -446,722,687
股东权益）合计 022.49 89.41 ,687.76 .76
负债和所有者权 800,966,2 844,833,55 793,851, 777,275,726.
益（或股东权益 05.08 2.38 212.95 37
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附附注系会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润及利润分配表
编制单位：广东美雅集 2006年1-- 单位：元
团股份有限公司 6月
项目 本期数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 83,375,56 - 95,408,689. -
1.87 07
减：主营业务成本 75,212,01 - 99,161,280. -
8.61 59
主营业务税金及附加 726,850.7 - 978,310.29 -
8
二、主营业务利润（亏 7,436,692 - -4,730,901. -
损以“-”号填列） .48 81
加：其他业务利润（亏 547,771.4 - -2,331,251. -
损以“-”号填列） 4 49
减：营业费用 7,522,489 - 6,945,091.3 -
.13 1
管理费用 24,303,45 - 28,460,775. -
7.77 82
财务费用 42,474,68 - 32,850,471. -
9.91 98
三、营业利润（亏损以 -66,316,1 - -75,318,492 -
“-”号填列） 72.89 .41
加：投资收益（损失以 - - - -
“-”号填列）
补贴收入 - - - -
营业外收入 153,610.3 149,250.3 2,421,588.3 2,309,22
5 5 2 3.32
减：营业外支出 784,772.1 558,552.0 230,567.60 227,547.
9 0 00
四、利润总额（亏损总 -66,947,3 -409,301. -73,127,471 2,081,67
额以“-”号填列） 34.73 65 .69 6.32
减：所得税 - - - -
少数股东损益 - - - -
五、净利润(净亏损以“ -66,947,3 -409,301. -73,127,471 2,081,67
-”号填列) 34.73 65 .69 6.32
加：年初未分配利润 -955,655, -931,655, -648,790,63 -624,446
115.23 115.23 5.69 ,261.05
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -1,022,60 -932,064, -721,918,10 -622,364
2,449.96 416.88 7.38 ,584.73
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利 -1,022,60 -932,064, -721,918,10 -622,364
润 2,449.96 416.88 7.38 ,584.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -1,022,60 -932,064, -721,918,10 -622,364
2,449.96 416.88 7.38 ,584.73
补充资料：
项目 本期数 上年同期数
母公司 合并 母公司 合并
1.出售、处置部门或被 ---- ---- ---- ----
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失 ---- ---- ---- ----
3.会计政策变更增加（ ---- ---- ---- ----
或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（ ---- ---- ---- ----
或减少）利润总额
5.债务重组损失 ---- ---- ---- ----
6.其他 ---- ---- ---- ----
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附附注系会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司2006年1--6月 单位：元
项目 附 金额
注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 96,010,986 -
.06
收到的税费返还 9,915,773. -
68
收到的其他与经营活动有关的现金 33,190,054 126,872,858
.90 .36
现金流入小计 139,116,81 126,872,858
4.64 .36
购买商品、接受劳务支付的现金 96,371,565 -
.47
支付给职工以及为职工支付的现金 28,757,557
.49
支付的各项税费 3,817,040.
63
支付的其他与经营活动有关的现金 （ 9,467,921. 124,960,747
五 22 .99
）
-3
3
现金流出小计 138,414,08 124,960,747
4.81 .99
经营活动产生的现金流量净额 702,729.83 1,912,110.3
7
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 227,400.00 227,400.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 227,400.00 227,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 254,000.00 254,000.00
所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 254,000.00 254,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -26,600.00 -26,600.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 500,000.00 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,789,146. 3,789,146.5
57 7
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 4,289,146. 4,289,146.5
57 7
筹资活动产生的现金流量净额 -4,289,146 -4,289,146.
.57 57
四、汇率变动对现金的影响 -62,490.89 -61,748.07
五、现金及现金等价物净增加额 -3,675,507 -2,465,384.
.63 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附附注系会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 附 金额
注 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -66,947,334 -409,301.6
.73 5
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备 2,777,510.5
7
固定资产折旧 20,892,471. 4,307,502.
66 31
无形资产摊销 1,375,885.5 6,135.72
5
长期待摊费用摊销 132,214.27
待摊费用减少（减：增加） 43,802.02
预提费用的增加（减：减少） 35,806,823. 35,689,440
92 .60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -149,250.35 -149,250.3
的损失（减：收益） 5
固定资产报废损失 226,220.19
财务费用 42,747,689.
91
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -21,753,391 143,207.62
.31
经营性应收项目的减少（减：增加） -24,229,845 -13,891,38
.75 5.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 9,779,933.8 -23,784,23
8 8.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 702,729.83 1,912,110.
37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 9,177,298.4 7,919,914.
4 24
减：现金的期初余额 12,852,806. 10,385,298
07 .51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,675,507. -2,465,384
63 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附附注系会计报表的组成部分)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位：广东美雅集团股份 2006年6月30日单位：元
有限公司
项目 期初余额 本期 本年减少数 期末余额
增加 因资 其他原 合计
数 产价 因转出
值回 数
升转
回数
一、坏帐准备合计 797,676, 2,777 - 720,64 720,64 799,733,
511.43 ,510. 8.33 8.33 373.67
57
其中：应收帐款 142,070, 2,777 144,848,
710.22 ,510. 220.79
57
其他应收款 655,605, 720648 720,64 654,885,
801.21 .33 8.33 152.88
二、短期投资跌价 - -
准备合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备 14,356,6 - - - - 14,356,6
合计 91.25 91.25
其中：原材料 58,423.5 - 58,423.5
8 8
库存商品 14,298,2 - 14,298,2
67.67 67.67
四、长期投资减值 92,000,0 - - - - 92,000,0
准备合计 00.00 00.00
其中：长期股权投 92,000,0 - 92,000,0
资 00.00 00.00
长期债券投资 - -
五、固定资产减值 216,460, - - - - 216,460,
准备合计 397.19 397.19
其中：房屋、建筑 14,820,5 - 14,820,5
物 53.40 53.40
机器设备 198,491, - 198,491,
253.69 253.69
电子设备 934,940. - 934,940.
32 32
运输设备 563,716. - 563,716.
48 48
其他设备 1,649,93 - 1,649,93
3.30 3.30
六、无形资产减值 - - - - - -
准备
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值 - -
准备
八、委托贷款减值 - -
准备
减值准备合计 1,120,49 2,777 - 720,64 720,64 1,122,55
3,599.87 ,510. 8.33 8.33 0,462.11
57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附附注系会计报表的组成部分)
二、会计报表附注
(一)公司的基本情况
广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992年7月5日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）48号文批准改组为广东（鹤山）美雅股份有限公司，1993年6月10日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002号文及中国证监会证监发审字[1993]56号复审同意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行A股，证券代码0529，现名为广东美雅集团股份有限公司（以下简称本公司）。股本总额396,515,872股，法定代表人：冯国良（现正在办理变更陈柏森为法定代表人的工商变更登记手续）。
主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑料薄膜、塑胶袋及优质丝袜，并经营一家四星级酒店。
本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂、广东美雅股份有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店有限公司、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司视同分公司核算。
2002年3月30日由本公司董事会会议决定：对鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂及鹤山美盛纺织有限公司的部分资产进行了租赁，租赁期三至五年。
（二）、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（市场汇价）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8.坏账核算方法
（1）坏账的确认标准
a.因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项；
b.因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
c.因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列做坏账的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。对于不能收回或者预计不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据实际情况作出估计后提取特别坏账准备；其余应收款项（应收账款、其他应收款余额之和），估计坏账损失的方法为账龄分析法，即按应收账款、其他应收款的期末余额与估计的坏账损失率提取坏账准备。估计的坏账损失的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 估计损失比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 90
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.存货核算方法
（1）存货分类、取得和发出的计价方法
存货主要包括：库存商品、原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货按实际成本核算，原材料、产成品等在领用和发出时采用加权平均法，低值易耗品在领用时采用一次摊销。
（2）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（3）存货跌价准备核算方法
期末提取存货跌价准备。期末，对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，具体情况如下：
a.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
b.企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
c.企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
d.因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
e.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
如存货存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益：
a.已霉烂变质的存货；
b.已过期且无转让价值的存货；
c.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
d.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
10.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。（如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准备）
11.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于其应享有被投资单位所有者权益份额部分确认为股权投资差额，股权投资差额在合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。对初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额部分确认为资本公积。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
本公司对纳入合并会计报表范围的全资子公司视同分公司核算，其经营损益直接作为本公司经营损益，不调整长期股权投资账面价值。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
（2）长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法（或实际利率法）。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如出现下列情况，根据董事会决议，按长期股权投资的账面价值高于可收回金额的差额计提长期投资减值准备，并直接计入当期损益。具体情况如下：
①对有市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备
a.市价持续2年低于账面价值；
b.该项投资暂停交易1年或1年以上；
c.被投资单位当年发生严重亏损；
d.被投资单位持续2年发生亏损；
e.被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
②对无市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备
a.影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
b.被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
c.被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力、从而导致财务状况严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
d.有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
12.固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产标准
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2,000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产计价
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。
（3）固定资产的分类及折旧
固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5 %）确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑 10-30 9.50-3.17
物
机器设备 10-14 9.50-6.80
电子设备 5-10 19.0-9.50
运输工具 5-10 19.0-9.50
其他设备 5-12 19.0-7.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）融资租入固定资产的计价方法
融资租入固定资产以租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价。
（5）固定资产减值准备核算方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，经董事会决议，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备核算方法
期末对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，经董事会决议按其减值情况计
提减值准备。具体情况如下：
a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14.无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定
a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（2）无形资产减值准备的核算方法
期末，检查各项无形资产，如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
b.某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
c.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费：在费用项目的受益期内平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c.与交易相关的经济利益能够流入企业；
d.相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务收入按以下方法确认：
A.在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；
B.如果劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程序能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地估计；
C.在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日对收入分别以下列几种情况确认和计量：
a.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
b.如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；
c.如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，但应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。应当在同时满足以下条件时，确认收入：
a.与交易相关的经济利益能够流入企业；
b.收入金额能够可靠地计量。
利息收入应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入应按有关合同或协
议规定的收费时间和方法计算确定收入。
19.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
（2）编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
(三)税项
1．增值税
(1)一般纳税人按应税收入的17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算缴纳。
(2)小规模纳税人按应税收入的4 %计算缴纳。
经鹤山市国家税务局直属征收分局批准：广东美雅集团股份有限公司下属各分厂（包括经编毛毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛八家分支机构）增值税从2001年1月1日起由集团公司统一计算缴纳。
(3)出口退税：出口自产货物采用“免、抵、退”办法核算。
2．营业税
按营业收入计算缴纳，其中服务业按计税收入的5%、娱乐业按计税收入的20%计算缴纳(按国家税务总局规定，2004年7月1日起娱乐业中台球、保龄球收入按5%计算缴纳营业税)。
3．城市维护建设税
按缴纳的营业税、增值税的7%计算缴纳。
4．企业所得税
企业所得税税率33%。
经鹤山市地方税务局批准：广东美雅集团股份有限公司下属各分厂（包括经编毛毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛、雁山酒店九家分支机构）2006年度企业所得税由集团公司统一计算缴纳。
(四)控股子公司及合营企业
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子公司及合营企 注册资本 本公司实际投 本公司 主要经营 本期
业名称 资额 所占权 范围 合并
益比例 情况
鹤山毛纺织总厂 RMB24,200,0 RMB24,200,00 100% 纯羊毛、 合并
经编毛毯厂 00.00 0.00 超柔、混
纺及纯化
纤毛毯
鹤山毛纺织总厂 RMB5,800,00 RMB5,800,000 100% 各类簇绒 合并
毛毯厂 0.00 .00 及提花毛
毯
鹤山毛纺织总厂 RMB3,300,00 RMB3,300,000 100% 晴纶、化 合并
毛纺厂 0.00 .00 纤
鹤山毛纺织总厂 RMB5,000,00 RMB5,000,000 100% 粗绒、细 合并
联合毛绒厂 0.00 .00 绒线、针
织绒线
鹤山毛纺织总厂 RMB1,600,00 RMB1,600,000 100% 床上用品 合并
床上用品厂 0.00 .00
广东美雅股份有 RMB13,097,0 RMB13,097,00 100% 晴纶毛条 合并
限公司毛条厂 00.00 0.00 及深加工
鹤山雁山酒店 RMB142,586, RMB142,586,7 100% 旅游业、 合并
700.22 00.22 餐饮、娱
乐、商场
鹤山美盛纺织有 USD6,600,00 RMB10,675,97 50% 细旦氨纶 合并
限公司 0.00 4.22 包芯纱、
高档连裤
袜
鹤山美伊毛纺织 USD4,500,00 RMB17,253,23 50% 高级经编 合并
有限公司 0.00 8.10 毛毯、包
边布
鹤山美雅包装材 USD2,100,00 RMB4,788,000 40% 生产经营 不合
料有限公司 0.00 .00 纸箱 并
鹤山东亚太平纺 USD2,100,00 RMB3,654,000 20% 高支羊毛 不合
织有限公司 0.00 .00 、混纺针 并
织绒线
保定美雅纺织有 USD3,000,00 RMB12,287,00 49.35% 纯羊毛、 不合
限公司 0.00 0.00 超柔、混 并
纺及纯化
纤毛毯
广东华侨信托投 RMB125,000, RMB20,000,00 16% 金融业务 不合
资公司鹤山办事 000.00 0.00 并
处
鹤山市新鹤房地 RMB30,000,0 RMB72,000,00 100% 房地产开 不合
产开发有限公司 00.00 0.00 发、销售 并
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司均为中外合作企业，鉴于两公司的外方合作者的投入资本已归还，外方合作者已不再承担上述两公司的经营损益，故本公司本年度对上述两公司按100%权益法进行核算且合并报表。
(五)合并会计报表主要项目附注
货币资金：
应收账款
说明：(1) 应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 应收账款期末余额欠款前五名合计102,843,837.46元，占应收账款期末余额的60.87%。
(3)于 2006年6月30日累计计提坏账准备比例较大的(40%以上)应收账款有146,654,589.02元,其中:应收长沙毛纺厂驻外销售中心2,609,222.85元,由于本公司已与长沙毛纺厂解除兼并协议,依其目前经营状况估计难以收回,全额计提坏账准备。
其他应收款：
说明：（1）其他应收款期末余额欠款前五名合计518,390,960.92元，占其他应收款期末余额的77.86%。
(2) 其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股东单位的欠款,与关联方往来,详见附注(七)-2-(2)。
(3)其他应收款比年初增加141.47%主要是调整增值税差额。
4、预付账款：
说明：(1) 预付账款期末余额欠款前五名计24,292,105.86元，占预付账款期末余额78.24%。 (2) 预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 截止2006年6月30日, 账龄1年以内的预付账款计30,610,799.09元, 主要是因为预
付款项未结算。
(4)预付账款比期初增加84.16%,主要是预付款项未结算。
5、应收补贴款:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应收出口退税 1,406,334.34 4,630,268.02
合计 1,406,334.34 4,630,268.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：根据出口自产货物采用“免、抵、退”税办法，应收出口退税款。
6、存货及存货跌价准备;
说明：1、存货可变现净值的确定依据：以最近购进原材料价格，确定为原材料可变现净值；以最近产品销售价格确定为产成品可变现净值。
2、存货比期初数增加24.95%主要是生产下半年出口订单的产成品。
7、待摊费用:
说明：待摊费用比期初数下降68.41%主要是摊销待摊费用。
8、长期股权投资：
说明：(1)长期股票投资：
①本期期末持有的长期股票增减情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份 股票 期初数 本年增 本年减 期末数
性质 数量 加 少
上海石油化工(集团 法人 30万 900,000 - - 900,000.
)股份有限公司 股 .00 00
昆明百货大楼股份 法人 70万 770,000 - - 770,000.
有限公司 股 .00 00
合计 1,670,0 - - 1,670,00
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②长期股票投资期末余额如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票 占被投资公司注册 初始投 期末
质 数量 资本的比率 资成本 市价
上海石油化工(集团 法人股 30万 0.00417% 900,000 3.55
)股份有限公司 .00
昆明百货大楼股份 法人股 70万 0.5208% 770,000 3.14
有限公司 .00
合计 1,670,0
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公 减值准 备
司注册资本 备 注
的比例
保定美雅纺织有限 1999.11.24- 9,397,95 49.35%
公司 2015.11 4.29
鹤山美雅包装材料 1993.11.3-2 178,695. 40%
有限公司 004.11.2 27
东亚太平纺织有限 1994.7.19-2 2,241,04 20%
公司 024.7.18 5.36
广东华侨信托公司 20,000,0 16% 20,000,
鹤山办事处 00.00 000.00
鹤山市新鹤房地产 72,000,0 100% 72,000,
开发有限公司 00.0 000.00
合计 103,817, 92,000,
694.92 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 长期投资减值准备:
说明：1993年本公司根据董事会决议向广东华侨信托公司鹤山办事处投资20,000,000.00元，占其注册资本的16%，2002年本公司第四届董事会第五次会议根据该公司处于停业清算阶段和其财务状况决议对该长期投资计提100%的减值准备。截止2005年12月31日,鹤山市新鹤房地产开发有限公司的净利润为-1,875,252.23元,对该长期投资计提100%的减值准备。
9、固定资产及累计折旧
说明：（1）截止2006年6月30日，用于银行质押贷款的房屋建筑物固定资产原值51,562万元，机器设备固定资产原值44,523万元。共取得抵押贷款人民币金额71,310万元。
（2）截止2006年6月30日，固定资产中出租的房屋及建筑物原值48,085,133.19元，机器设备原值164,148,408.62元。
10、固定资产减值准备：
说明：固定资产可收回金额的确认标准：以最近期间同类固定资产的市场价格及工程技术人员确定的相应成新率之积作为固定资产可变现净值。
11、在建工程及在建工程减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项 年初数 其 本年 其中 本 其 其 其 年末数 其 资
目名称 中 增加 ：利 年 中 他 中 中 金
： 息资 转 ： 减 ： ： 来
利 本化 入 利 少 利 利 源
息 金额 固 息 数 息 息
资 定 资 资 资
本 资 本 本 本
化 产 化 化 化
金 数 金 金 金
额 额 额 额
其他零 96,294 96,294. 其
星工程 .32 32 他
观湖楼 90,418 90,418. 其
扩建 .47 47 他
二建A 79,553 79,553. 其
座别墅 .21 21 他
二建A 155,52 155,529 其
、D座 9.56 .56 他
及其他
二建A 2,749, 2,749,5 其
座别墅 588.43 88.43 他
装修
二建其 124,50 124,505
他维修 5.76 .76
工程
二建雁 138,93 138,933 - 其
山湖二 3.63 .63 他
期工露
天迪斯
科
桑拿沐 1,589, - 1,589,1
浴项目 156.19 56.19
合计 5,023, 5,023,9 -
979.57 79.57
减:在
建工程
减值准
备
在建工 5,023, 5,023,9
程净额 979.57 79.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产
说明：(1)骏马苑土地使用权取得方式为购买,原值为908,333.33元,摊销年限为37年,剩余摊销年限为31年零6个月。
(2)雁山酒店土地使用权取得方式为购买,原值为36,335,082.00元,摊销年限为45年,剩余摊销年限为38年零6个月。
(3)人工湖土地使用权取得方式为购买,原值为76,580,000.00元, 摊销年限为40年,剩余摊销年限为35年零9个月。
(4)上述土地使用权均已抵押给债权人。
13、长期待摊费用：
14、短期借款：
说明：上述借款已全部逾期。
15、应付账款：
应付账款期末余额139,460,154.66元中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注(七)一2—(2)
16、预收账款：
预收账款期末余额15,228,563.85元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。预收帐款较期初增加107.98%主要是公司本年度实行先收款后提货的销售政策。
17、应交税金：
18、其他应交款：
19、其他应付款：
其他应付款期末余额381,107,251.84元中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注(七)—2—(2)
20、预提费用：
说明：预提费用较期初增加115.30%主要是未付利息的增加。
21、一年内到期的长期负债：
说明: 一年内到期的长期负债期末情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 币 折人民币 借款期限 年利率 借款条件
种 %
中国工商银行鹤山 RMB 9,800,00 2003.8.3-2005 6.336 抵押借款
市支行 0.00 .7.20
中国工商银行鹤山 RMB 17,500,0 2003.9.20-200 5.76 抵押借款
市支行 00.00 5.8.30
中国银行江门支行 RMB 25,000,0 2002.7.22-200 6.039 抵押借款
00.00 5.7.21
合计 52,300,0
00.00
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说明： 上述借款已全部逾期。
22、长期应付款：
说明：长期应付款减少20.30%主要是支付员工工龄补偿款。
23、股本：
24、资本公积：
25、盈余公积：
26、未分配利润：
27、主营业务收入及主营业务成本
（1）主营业务收入（按行业分类）
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项目 本期数 上年同期数
工业 70,800,171.97 78,498,590.46
服务业 12,575,389.90 16,910,098.61
合计 83,375,561.87 95,408,689.07
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说明：前五名销售商的本期销售收入金额为48,787,951元，占全部销售收入比例的58.52 %。
（2）主营业务成本
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项目 本期数 上年同期数
工业 71,627,224.06 94,478,035.78
服务业 3,584,794.55 4,683,244.81
合计 75,212,018.61 99,161,280.59
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（3）主营业务毛利
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项目 本期数 上年同期数
工业 -827,052.09 -15,979,445.32
服务业 8,990,595.35 12,226,853.80
合计 8,163,543.26 -3,752,591.52
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28、主营业务税金及附加
29、其他业务利润：
30、财务费用：
31、营业外收入：
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项目 内容 金额
处理固定资产 处理固定资产收益 149,250.25
罚没收入 员工违纪罚款 4,360.00
合计 153,610.25
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32、营业外支出：
33、支付的其他与经营活动有关的现金，其中金额较大的列示如下：
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项目 金额
办公费 195,452.64
差旅费 159,183.40
运费及车辆费用 3,959,639.59
水电费 1,554,076.28
社会劳动保险费 904,046.74
其他 546,764.37
合计 7,319,163.02
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(六)母公司会计报表主要项目附注
1、其他应收款：
2、长期投资：
(七)关联方关系及其交易
关联方关系
持本公司5%以上股份的股东所持股份无变化
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股东名称 期初数 期末数 占总股本比例
广东省广新外贸轻纺（ 117,697,24 117,697,245 29.68%
控股）公司 5
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(2) 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质 法定代表人
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 鹤山市 纯羊毛、超柔、混纺 子公司 有限责任 冯国良
及纯化毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 各类簇绒及提花毛毯 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 晴纶化纤 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 鹤山市 粗绒线、细绒线、针织绒线 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 鹤山市 床上用品 子公司 有限责任 冯国良
广东美雅股份有限公司毛条厂 鹤山市 晴纶毛条及深加工 子公司 有限责任 冯国良
鹤山雁山酒店 鹤山市 旅游业、餐饮、娱乐、商场 子公司 有限责任 冯国良
鹤山美盛纺织有限公司 鹤山市 细旦氨纶包芯纱、高档连裤袜 子公司 中外合作 冯国良
鹤山美伊毛纺织有限公司 鹤山市 高级经编毛毯、包边布 子公司 中外合作 冯国良
鹤山市新鹤房地产开发有限公司 鹤山市 房地产开发,商品房销售 子公司 有限责任 吕陆洋
(3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 - - 24,000,000.00
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 - - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 - - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 - - 1,600,000.00
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 - - 13,097,000.00
鹤山雁山酒店 142,586,700.22 - - 142,586,700.22
鹤山美盛纺织有限公司 USD6,600,000.00 - - USD6,600,000.00
鹤山美伊毛纺织有限公司 USD4,500,000.00 - - USD4,500,000.00
鹤山市新鹤房地产开发有限公司 48,000,000.00 - - 48,000,000.00
(4)存在控制关系的关联方本公司所持股份及其变化
企 业 名 称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 100 - - 24,000,000.00 100
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 100 - - 5,800,000.00 100
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 100 - - 3,300,000.00 100
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 100 - - 5,000,000.00 100
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 100 - - 1,600,000.00 100
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 100 - - 13,097,000.00 100
鹤山雁山酒店 142,586,700.22 100 - - 142,586,700.22 100
鹤山美盛纺织有限公司 10,675,974.22 50 - - 10,675,974.22 50
鹤山美伊毛纺织有限公司 17,253,238.10 50 - - 17,253,238.10 50
鹤山市新鹤房地产开发有限公司 48,000,000.00 100 - - 48,000,000.00 100
（5）不存在控制关系的关联方：
企 业 名 称 与本企业关系
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业
鹤山美雅包装材料有限公司 联营企业
鹤山东亚太平纺织有限公司 联营企业
保定美雅纺织有限公司 联营企业
广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 本公司第一大股东控制的企业
2．关联方交易
（1）购进原材料
本年度公司无向关联方购进原材料及辅助材料、无构成关联交易。
（2）应收和应付款项余额
项 目 单 位 2006 –6-30 2005-12-31
应收账款 保定美雅纺织有限公司 11,519,486.07 11,519,486.07
其他应收款 鹤山美雅包装材料有限公司 13,811,505.45 14,311,503.45
其他应收款 保定美雅纺织有限公司 7,669,100.00 7,669,100.00
其他应收款 鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61 9,150,837.61
其他应收款 鹤山市新鹤房地产开发有限公司 146,212,668.22 146,596,606.41
应付账款 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 100,009,847.94 100,009,847.94
其他应付款 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 282,500,000.00 282,500,000.00
其他应付款 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 17,350,404.48 17,350,404.48
(八)或有事项
1、诉讼事项
本公司前身鹤山毛纺织总厂于1987年、1989年为鹤山纺织工业总公司向平安信托公司分别借款240万元、112万元提供担保，鹤山纺织工业总公司到期未履行还款义务。1996年，平安信托公司向深圳中级法院提请诉讼。1996年12月，深圳中院对该诉讼作出判决：鹤山纺织工业总公司于判决生效之日起15日内清偿借款本金352万元及利息，本公司承担赔偿责任；鹤山纺织工业总公司不服，遂上诉至广东高院，广东高院认为上诉理由不成立，拨回了鹤山纺织工业总公司上诉。目前，深圳中院已恢复执行上述判决，并于2005年10月8日发出执行令，查封了本公司银行账户中的人民币4万元、美元7.75万元、港币1.03万元及本公司102,737.35平方米的土地使用权，该土地未单独记账。
2、对外担保
（1）截止2006年6月30日，本公司为广东省鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元人民币提供担保。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复”：①敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。②上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室（现鹤山市资产管理委员会办公室）以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
（2）截止2006年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保，为鹤山美雅纺织有限公司贷款1,495 万元提供担保。对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双向担保，鹤山市电力开发有限公司为本公司提供反担保；为鹤山美雅纺织有限公司贷款1,495元提供担保为续贷担保，该借款的实际使用人为本公司。
(九)承诺事项
本公司无重大承诺事项。
(十)资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
第八节 备 查 文 件
一、裁有董事长签名的中期报告文本。
二、裁有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》公开披露的公司文件正本及公告文本。
四、公司《章程》文本。
五、其他有关资料。
广东美雅集团股份有限公司
董事长：陈柏森