广东广弘控股股份有限公司
2015 年半年度财务报告
2015 年 8 月
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合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 783,309,607.89 702,719,626.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 34,660,382.71 22,532,622.73
预付款项 25,277,838.17 8,253,144.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 30,655.93
其他应收款 21,891,501.41 12,728,122.53
买入返售金融资产
存货 178,003,492.68 149,584,134.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,108,142.09 6,567,328.61
流动资产合计 1,054,281,620.88 902,384,978.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,994,665.33 86,989,121.65
投资性房地产
固定资产 175,958,405.00 180,051,545.06
在建工程 152,425,415.11 151,313,702.58
工程物资
固定资产清理 3,187,181.34 3,187,181.34
生产性生物资产 19,530,622.76 18,451,137.03
油气资产
无形资产 116,927,745.99 118,715,843.61
开发支出
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商誉
长期待摊费用 16,676,777.75 7,806,399.17
递延所得税资产 2,264,441.21 2,042,823.19
其他非流动资产 2,474,399.85 2,002,480.00
非流动资产合计 572,439,654.34 570,560,233.63
资产总计 1,626,721,275.22 1,472,945,211.97
流动负债：
短期借款 11,237,000.00 9,092,900.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 159,851,570.49 48,808,823.22
预收款项 169,217,991.69 173,978,960.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,359,769.97 16,969,770.07
应交税费 10,560,611.92 21,717,562.19
应付利息
应付股利
其他应付款 141,476,016.46 90,399,703.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,950,376.62
流动负债合计 506,653,337.15 360,967,719.08
非流动负债：
长期借款 34,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,842,152.18 2,759,486.63
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 2,842,152.18 37,259,486.63
负债合计 509,495,489.33 398,227,205.71
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 574,750,009.08 574,750,009.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 -90,378,789.46 -133,254,469.28
归属于母公司所有者权益合计 1,106,010,270.53 1,063,134,590.71
少数股东权益 11,215,515.36 11,583,415.55
所有者权益合计 1,117,225,785.89 1,074,718,006.26
负债和所有者权益总计 1,626,721,275.22 1,472,945,211.97
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
母公司资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 38,161,523.04 53,310,979.49
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,877.77 104,123.31
应收利息
应收股利
其他应收款 106,819,405.23 127,296,564.64
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 144,982,806.04 180,711,667.44
非流动资产：
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 485,402,691.22 485,392,389.91
投资性房地产
固定资产 743,628.70 794,537.00
在建工程 145,356,706.81 134,837,204.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,076,184.61 2,199,027.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 633,579,211.34 623,223,158.95
资产总计 778,562,017.38 803,934,826.39
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 5,377,081.96 4,829,491.31
应交税费 91,936.53 6,685,510.45
应付利息
应付股利
其他应付款 180,994,751.74 156,175,295.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 186,463,770.23 167,690,296.88
非流动负债：
长期借款 34,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,500,000.00
负债合计 186,463,770.23 202,190,296.88
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,124,569.08 575,124,569.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利润 -604,665,372.84 -595,019,090.48
所有者权益合计 592,098,247.15 601,744,529.51
负债和所有者权益总计 778,562,017.38 803,934,826.39
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
合并利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,049,453,215.59 941,206,714.07
其中：营业收入 1,049,453,215.59 941,206,714.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,002,571,794.61 899,475,683.64
其中：营业成本 925,413,065.60 821,675,459.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,168,349.45 7,855,657.93
销售费用 43,585,321.08 40,783,140.13
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管理费用 33,277,533.02 30,103,411.78
财务费用 -2,892,711.59 -902,395.09
资产减值损失 1,020,237.05 -39,590.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,242,044.13 8,839,443.61
其中：对联营企业和合营企
5,242,044.13 8,839,443.61
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,123,465.11 50,570,474.04
加：营业外收入 10,484,376.72 9,004,035.18
其中：非流动资产处置利得 32,950.00 2,850.00
减：营业外支出 39,826.40 221,325.82
其中：非流动资产处置损失 13,062.75 164,555.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号
62,568,015.43 59,353,183.40
填列）
减：所得税费用 20,060,235.80 19,167,433.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,507,779.63 40,185,749.76
归属于母公司所有者的净利润 42,875,679.82 40,179,463.38
少数股东损益 -367,900.19 6,286.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
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的税后净额
七、综合收益总额 42,507,779.63 40,185,749.76
归属于母公司所有者的综合收
42,875,679.82 40,179,463.38
益总额
归属于少数股东的综合收益总额 -367,900.19 6,286.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
母公司利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 98,862.11 226,881.72
销售费用
管理费用 11,663,831.62 8,784,481.32
财务费用 -2,103,574.30 -3,984,928.70
资产减值损失 578.28 -71,849.53
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
10,301.31 3,360,717.25
号填列）
其中：对联营企业和合营
10,301.31 3,360,717.25
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-9,649,396.40 -1,593,867.56
列）
加：营业外收入 8,560.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,446.27
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-9,646,282.67 -1,593,867.56
号填列）
减：所得税费用 -0.31
四、净利润（净亏损以“－”号填
-9,646,282.36 -1,593,867.56
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
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的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,646,282.36 -1,593,867.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
合并现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,139,943,836.90 1,091,900,777.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还 922,877.12
收到其他与经营活动有关的现金 21,246,585.95 18,846,206.88
经营活动现金流入小计 1,161,190,422.85 1,111,669,861.68
购买商品、接受劳务支付的现金 899,553,188.45 882,912,058.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,066,221.57 59,198,565.76
支付的各项税费 37,425,624.05 28,771,797.07
支付其他与经营活动有关的现金 45,983,777.10 36,236,795.41
经营活动现金流出小计 1,038,028,811.17 1,007,119,216.38
经营活动产生的现金流量净额 123,161,611.68 104,550,645.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,205,844.52 9,558,024.61
处置固定资产、无形资产和其
1,693.35 390,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,863,600.00
投资活动现金流入小计 9,207,537.87 11,811,624.61
购建固定资产、无形资产和其
18,472,839.13 35,849,505.33
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 539,518.50 659,903.40
投资活动现金流出小计 19,012,357.63 36,509,408.73
投资活动产生的现金流量净额 -9,804,819.76 -24,697,784.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 15,837,000.00 89,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,115,730.00 4,200,213.26
筹资活动现金流入小计 16,952,730.00 93,700,213.26
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偿还债务支付的现金 48,192,900.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
410,910.06 985,304.43
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,115,730.00 1,196,424.64
筹资活动现金流出小计 49,719,540.06 62,181,729.07
筹资活动产生的现金流量净额 -32,766,810.06 31,518,484.19
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,589,981.86 111,371,345.37
加：期初现金及现金等价物余额 702,719,626.03 427,161,279.80
六、期末现金及现金等价物余额 783,309,607.89 538,532,625.17
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
母公司现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 1-6 月 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 330,045,621.98 422,991,951.03
经营活动现金流入小计 330,045,621.98 422,991,951.03
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,198,371.85 9,812,544.64
支付的各项税费 6,669,431.56 214,914.74
支付其他与经营活动有关的现金 273,605,618.76 372,782,752.43
经营活动现金流出小计 288,473,422.17 382,810,211.81
经营活动产生的现金流量净额 41,572,199.81 40,181,739.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 3,900,000.00
购建固定资产、无形资产和其 10,529,171.12 27,506,548.57
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他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,657,880.00
投资活动现金流出小计 14,187,051.12 27,506,548.57
投资活动产生的现金流量净额 -14,187,051.12 -23,606,548.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 34,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,765,394.86 72,835,156.61
筹资活动现金流入小计 9,765,394.86 107,335,156.61
偿还债务支付的现金 34,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,800,000.00 86,000,000.00
筹资活动现金流出小计 52,300,000.00 86,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -42,534,605.14 21,335,156.61
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,149,456.45 37,910,347.26
加：期初现金及现金等价物余额 53,310,979.49 6,193,247.75
六、期末现金及现金等价物余额 38,161,523.04 44,103,595.01
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
合并所有者权益变动表
本期金额
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减 所有
专 少数
项目 ： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 项 盈余 股东
其 库 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储 公积 权益
他 存 收益 准备 润 计
股 债 备
股
583, 1,074
574,7 37,84 -133, 11,58
一、上年期末余 790, ,718,
50,00 8,720 254,4 3,415
额 330. 006.2
9.08 .91 69.28 .55
00 6
第 12 页 共 112 页
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
583, 1,074
574,7 37,84 -133, 11,58
二、本年期初余 790, ,718,
50,00 8,720 254,4 3,415
额 330. 006.2
9.08 .91 69.28 .55
00 6
三、本期增减变 42,87 -367, 42,50
动金额（减少以 5,679 900.1 7,779
“－”号填列） .82 9 .63
42,87 -367, 42,50
（一）综合收益
5,679 900.1 7,779
总额
.82 9 .63
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
第 13 页 共 112 页
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583, 1,117
574,7 37,84 -90,3 11,21
四、本期期末余 790, ,225,
50,00 8,720 78,78 5,515
额 330. 785.8
9.08 .91 9.46 .36
00 9
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减 所有
专 少数
项目 ： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 项 盈余 股东
其 库 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储 公积 权益
他 存 收益 准备 润 计
股 债 备
股
583,
574,7 37,84 -286, 11,23 921,2
一、上年期末余 790,
50,00 8,720 398,6 4,621 25,00
额 330.
9.08 .91 79.45 .73 2.27
00
加：会计政
策变更
前期差错更正
同一控
制下企业合并
其他
583,
574,7 37,84 -286, 11,23 921,2
二、本年期初余 790,
50,00 8,720 398,6 4,621 25,00
额 330.
9.08 .91 79.45 .73 2.27
00
三、本期增减变 153,1 153,4
348,7
动金额（减少以 44,21 93,00
93.82
“－”号填列） 0.17 3.99
153,1 153,4
（一）综合收益 348,7
44,21 93,00
总额 93.82
0.17 3.99
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
第 14 页 共 112 页
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583, 1,074
574,7 37,84 -133, 11,58
四、本期期末余 790, ,718,
50,00 8,720 254,4 3,415
额 330. 006.2
9.08 .91 69.28 .55
00 6
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
母公司所有者权益变动表
本期金额
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
第 15 页 共 112 页
本期
其他权益工具 专
减： 未分 所有者
项目 资本公 其他综 项 盈余公
股本 优先 永续 库存 配利 权益合
其他 积 合收益 储 积
股 债 股 润 计
备
583,7 575,12 -595, 601,74
一、上年期末余 37,848,
90,33 4,569.0 019,0 4,529.5
额 720.91
0.00 8 90.48 1
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
583,7 575,12 -595, 601,74
二、本年期初余 37,848,
90,33 4,569.0 019,0 4,529.5
额 720.91
0.00 8 90.48 1
三、本期增减变 -9,64
-9,646,
动金额（减少以 6,282.
282.36
“－”号填列） 36
-9,64
（一）综合收益 -9,646,
6,282.
总额 282.36
36
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
第 16 页 共 112 页
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583,7 575,12 -604, 592,09
四、本期期末余 37,848,
90,33 4,569.0 665,3 8,247.1
额 720.91
0.00 8 72.84 5
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 专
减： 未分 所有者
项目 资本公 其他综 项 盈余公
股本 优先 永续 库存 配利 权益合
其他 积 合收益 储 积
股 债 股 润 计
备
583,7 575,12 -664, 531,81
一、上年期末余 37,848,
90,33 4,569.0 943,8 9,754.3
额 720.91
0.00 8 65.61 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
583,7 575,12 -664, 531,81
二、本年期初余 37,848,
90,33 4,569.0 943,8 9,754.3
额 720.91
0.00 8 65.61 8
三、本期增减变 69,92
69,924,
动金额（减少以 4,775.
775.13
“－”号填列） 13
69,92
（一）综合收益 69,924,
4,775.
总额 775.13
13
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
第 17 页 共 112 页
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583,7 575,12 -595, 601,74
四、本期期末余 37,848,
90,33 4,569.0 019,0 4,529.5
额 720.91
0.00 8 90.48 1
法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
第 18 页 共 112 页
广东广弘控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公司或
公司） 系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审〔1992〕
13 号）及粤联办〔1992〕4 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司在广东
省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 440000000025118 的《营业执照》。
公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经中国证券监督管理委员会广东监
管局粤证监发字〔1993〕005 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕56 号文
批准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,550 万股，于 1993 年 11 月 18 日在深圳交易所
上市，证券代码 000529。
公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东大会审议通过，并于
2009 年 1 月 20 日实施。截止到 2015 年 6 月 30 日，股本总数为 583,790,330 股，其中：
有限售条件股份为 16,592,537 股，占股份总数的 2.84%，无限售条件股份为 567,197,793
股，占股份总数的 97.16%。
本公司属食品和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技
术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经
营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏
及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；
文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电
子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出
版物总发行、销售。
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 20 日第八届三次董事会批准对外报出。
本公司将广东教育书店有限公司、中山广食农牧发展有限公司、广东省广弘食品集团
有限公司、惠州市广丰农牧有限公司、广东广弘粤桥食品有限公司、广东广弘贸易发展有
第 19 页 共 112 页
限公司、广东广弘食品连锁有限公司和佛山市南海种禽有限公司公司等 8 家子公司纳入本
期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
第 20 页 共 112 页
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
第 21 页 共 112 页
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的
原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合
收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价
第 22 页 共 112 页
值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据做出的财务预测等。
第 23 页 共 112 页
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，
单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量
现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A 债务人发生严重财务困难；
B 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值
计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低
于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超
过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断
该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
第 24 页 共 112 页
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元以上（含）。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外，公
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
组合 1
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合 2 政府补助及出口退税等应收款项
其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公
组合 3
司款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合 3 余额百分比法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
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1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
(3) 余额百分比法
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 2 0 0
组合 3 0 0
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊
单项计提坏账准备的理由
减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货按月末一次加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法；发出外贸出口
商品采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影
响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
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有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-45.00 0.00-5.00 2.375-5.00
机器设备 年限平均法 5.00-15.00 0.00-5.00 6.33-20.00
运输工具 年限平均法 6.00-10.00 0.00-5.00 9.50-16.67
其他设备 年限平均法 3.00-10.00 0.00-5.00 9.50-33.33
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50
电脑软件 5
商标 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
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资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥
有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以
确认。
2. 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，使用寿命确定为 33
周-3.5 年，残值率 0-10％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，
作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、在建工程、使用
寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金
额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期
待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ① 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方； ② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳
务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以发出教
学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；免费教学用书（指
代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，经县区一级教育主管部门（教
育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2) 销售其他商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提
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单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
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(二十七) 重要会计政策变更
公司本期无重要会计政策变更
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1、根据中华人民共和国增值税暂行条例第 15 条，农业生产者销售的自产农产品免征
增值税，故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限
公司销售的自产农产品免征增值税。
2、根据企业所得税法及其实施条例，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得
税，故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司
只对非免税所得缴纳企业所得税。
3、根据《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87 号）
第二条规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日免征图书批发、零售环节增值税，
故广东教育书店有限公司对于图书批发、零售环节免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 130,719.74 204,466.78
银行存款 783,178,888.15 702,515,159.25
其他货币资金
合 计 783,309,607.89 702,719,626.03
其中：存放在境外的款项总额
2. 应收账款
(1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
37,908,565.59 96.71 3,248,182.88 8.57 34,660,382.71
提坏账准备
单项金额虽不重大但单
826,000.00 3.29 826,000.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 38,734,565.59 100.00 4,074,182.88 10.52 34,660,382.71
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
25,125,203.03 96.71 2,592,580.30 10.32 22,532,622.73
提坏账准备
单项金额虽不重大但单
854,000.00 3.29 854,000.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 25,979,203.03 100.00 3,446,580.30 13.27 22,532,622.73
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 账面余额
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,475,521.49 1,623,776.13 5
1-2 年 3,248,212.42 324,821.24 10
2-3 年 63,682.72 12,736.55 20
3-4 年 1,668,600.00 834,300.00 50
4 年以上 452,548.96 452,548.96 100
小 计 37,908,565.59 3,248,182.88 8.57
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 627,602.58 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
广州粤教金版图书有限公司 6,207,811.80 16.03 310,390.59
广东雪印商贸实业有限公司 3,325,832.08 8.59 166,291.60
佛山市顺德区迎新教育书店有限公司 3,042,451.77 7.85 152,122.59
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 7.74 299,960.94
广州市希翼食品有限公司 2,172,039.00 5.61 108,601.95
小计 17,747,744.07 45.82 1,037,367.67
3. 预付款项
(1) 账龄分析
① 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 20,407,824.77 80.64 20,407,824.77 6,051,349.93 73.32 6,051,349.93
1-2 年 4,870,013.40 19.36 4,870,013.40 2,201,794.51 26.68 2,201,794.51
3 年以上
合 计 25,277,838.17 100.00 25,277,838.17 8,253,144.44 100 8,253,144.44
② 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
第 37 页 共 112 页
茂名善伟水产品有限公司 2,173,600.00 尚在合作中未对账结算
山东巨野华纬棉业有限公司 2,696,413.40 尚在合作中未对账结算
小 计 4,870,013.40
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
临沂新程金锣肉制品集团有限公司 7,808,783.00 30.89
山东巨野华纬棉业有限公司 2,696,413.40 8.60
茂名善伟水产品有限公司 2,173,600.00 10.67
遂宁市高金食品有限公司 1,717,099.02 6.79
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 1,055,514.08 4.18
小计 15,451,409.50 61.13
4.应收股利
项 目 期末数 期初数
应收联营企业投资收益 30,655.93
合 计 30,655.93
5. 其他应收款
(1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 24,599,967.69 97.49 2,708,466.28 11.01 21,891,501.41
单项金额不重大但单项计提坏账准备 632,496.63 2.51 632,496.63 100.00
合 计 25,232,464.32 100.00 3,340,962.91 13.24 21,891,501.41
(续上表)
第 38 页 共 112 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 15,043,954.34 95.97 2,315,831.81 15.39 12,728,122.53
单项金额不重大但单项计提坏账准备 632,496.63 4.03 632,496.63 100.00
合 计 15,676,450.97 100.00 2,948,328.44 18.81 12,728,122.53
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,813,421.80 590,787.92 5
1-2 年 856,764.92 85,676.49 10
2-3 年 66,945.80 13,389.16 20
3-4 年 16,480.80 8,240.40 50
4 年以上 2,010,372.31 2,010,372.31 100
小 计 14,763,985.63 2,708,466.28 18.35
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 2（应收政府补助、出口退税） 9,835,982.06
小 计 9,835,982.06
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 392,634.47 元。
本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 4,927,916.08 2,074,187.65
应收暂付款 3,130,402.54 1,606,496.63
应收补贴款 9,774,700.00 6,989,700.00
其他 7,399,445.70 5,006,066.69
第 39 页 共 112 页
款项性质 期末数 期初数
合 计 25,232,464.32 15,676,450.97
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质或内容 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
广东省财政厅 政府补贴 8,656,200.00 1 年以内 34.31
网点免费教
发行网点免费教材发行费 3,854,305.08 1 年以内 15.28 192,715.25
材发行费
广州福茂冷冻食品有限公司 租赁保证金 1,722,612.50 1 年以内 6.83 86,130.63
广东省发展和改革委员会 政府补贴 1,000,000.00 1 年以内 3.96
广东采联采购招标有限公司 投标保证金 673,544.00 1 年以内 2.67 33,677.20
小 计 15,906,661.58 63.04 312,523.08
(5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 时间、金额及依据
储备补贴 8,656,200.00 1 年以内 按照储备任务计提，预计 2015 年收回
广东省财政厅
依据：农产品批发市场项目中央预算
农产品批发市场 内投资补助（粤发改投资[2014]443
1,000,000.00 1 年以内
广东省发展和改革委员会 号）
改建
预计 2015 年收回
国家活畜储备补
118,500.00 1-2 年 中央储备肉活畜储备合同
华商储备商品管理中心
贴
9,774,700.00
小 计
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,924,435.31 7,924,435.31 7,353,398.80 7,353,398.80
低值易耗品 3,829.97 3,829.97 3,668.13 3,668.13
在产品 54,724.83 54,724.83 43,065.89 43,065.89
库存商品 152,623,660.28 152,623,660.28 118,775,046.74 118,775,046.74
第 40 页 共 112 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 290,693.87 290,693.87 309,475.06 309,475.06
包装物 370,280.95 370,280.95 89,186.13 89,186.13
消耗性生物资产 16,735,867.47 16,735,867.47 23,010,293.25 23,010,293.25
合 计 178,003,492.68 178,003,492.68 149,584,134.00 149,584,134.00
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
增值税进项税期末留抵额 9,739,342.29 6,450,542.99
营业税金及附加预缴额 1,368,799.80 116,785.62
合 计 11,108,142.09 6,567,328.61
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 20,232,059.41 20,232,059.41 24,236,817.04 24,236,817.04
对合营企业投资 62,762,605.92 62,762,605.92 62,752,304.61 62,752,304.61
合 计 82,994,665.33 82,994,665.33 86,989,121.65 86,989,121.65
第 41 页 共 112 页
(2) 明细情况
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
合营企业 益变动 准备
广州弘信小额贷款有限公司 62,752,304.61 10,301.31 62,762,605.92
小 计 62,752,304.61 10,301.31 62,762,605.92
联营企业
广州粤教金版图书有限公司 1,420,757.66 1,048,298.12 1,053,097.02 1,415,958.76
汕尾市育才教育书店有限公司 322,796.92 27,513.89 116,681.82 233,628.99
阳江市育才教育书店有限公司 234,547.94 11,186.35 91,097.57 154,636.72
阳春市广弘教育书店有限公司 261,867.92 51,071.80 46,158.82 266,780.90
普宁市广弘教育书店有限公司 351,245.61 768.97 190,443.02 161,571.56
揭阳市广雅教育书店有限公司 251,230.10 37,084.62 62,819.15 225,495.57
茂名市育才教育书店有限公司 1,070,670.10 296,841.04 361,928.56 1,005,582.58
第 42 页 共 112 页
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
信宜市广弘教育书店有限公司 284,441.20 105,219.56 益变动 104,644.36 准备 285,016.40
江门市广弘教育书店有限公司 547,422.18 -58,397.54 188,144.31 300,880.33
恩平市育才教育书店有限公司 136,184.56 -5,589.25 22,058.78 108,536.53
鹤山市广弘教育书店有限公司 300,573.60 -18,942.64 3,873.84 277,757.12
开平市广知教育书店有限公司 252,016.24 17,492.12 50,769.63 218,738.73
韶关市广雅教育书店有限公司 394,859.42 58,859.92 112,409.02 341,310.32
乐昌市广弘教育书店有限公司 296,171.96 98,584.37 13,628.03 381,128.30
始兴县广弘教育书店有限公司 198,074.02 8,841.45 12,913.40 194,002.07
南雄市广弘教育书店有限公司 200,648.29 24,526.77 22,361.16 202,813.90
惠州市教育书店有限公司 346,925.64 79,680.49 175,943.83 250,662.30
梅州广弘教育书店有限公司 273,086.62 -82,119.11 43,423.21 147,544.30
梅县广雅教育书店有限公司 149,237.59 11,538.88 22,231.05 138,545.42
第 43 页 共 112 页
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
汕头市潮阳区育才教育书店有 益变动 准备
600,140.04 118,915.29 219,126.36 499,928.97
限公司
汕头市教育书店有限公司 852,938.43 326,008.66 166,627.92 1,012,319.17
深圳市育才教育书店有限公司 1,233,302.03 1,197,311.16 2,021,337.39 409,275.80
珠海市广弘教育书店有限公司 319,765.64 -83,827.90 75,561.40 160,376.34
珠海市斗门广雅教育书店有限
278,392.92 133,494.49 6,299.28 405,588.13
公司
佛山市南海区广泓教育书店有
943,071.12 101,587.60 87,972.59 956,686.13
限公司
佛山市广雅教育书店有限公司 568,213.28 65,396.64 102,254.85 531,355.07
肇庆市广弘教育书店有限公司 955,127.86 -19,236.41 203,249.61 732,641.84
徐闻县广弘教育书店有限公司 334,011.91 24,096.24 35,057.80 323,050.35
中山市广弘教育书店有限公司 1,394,108.07 -42,018.97 97,332.46 1,254,756.64
和平县广弘教育书店有限公司 138,893.30 26,453.67 30,655.93 134,691.04
紫金县广弘教育书店有限公司 149,384.60 42,640.50 40,319.37 151,705.73
第 44 页 共 112 页
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
河源市广弘教育书店有限公司 91,747.63 24,217.97 益变动 57,841.75 准备 58,123.85
龙川县广弘教育书店有限公司 177,893.59 39,400.56 46,248.37 171,045.78
清远市育才教育书店有限公司 944,818.82 -60,677.07 234,322.83 649,818.92
阳山县广弘教育书店有限公司 227,350.02 16,520.10 39,483.10 204,387.02
罗定市广弘教育书店有限公司 278,075.02 56,874.63 65,722.16 269,227.49
云浮市育才教育书店有限公司 245,106.55 64,968.61 38,548.05 271,527.11
饶平县广雅教育书店有限公司 234,890.62 14,337.49 58,073.63 191,154.48
潮州市广弘教育书店有限公司 314,373.22 70,198.42 109,837.82 274,733.82
东莞市广弘教育书店有限公司 1,215,270.11 607,356.36 1,148,748.01 673,878.46
惠来县广弘教育书店有限公司 266,446.85 28,936.29 53,576.11 241,807.03
揭西县广弘教育书店有限公司 246,226.14 43,181.29 51,334.20 238,073.23
化州市育才教育书店有限公司 284,101.60 57,934.54 137,307.79 204,728.35
第 45 页 共 112 页
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
新丰县广弘教育书店有限公司 129,006.96 10,923.23 益变动 11,088.78 准备 128,841.41
惠州市惠阳区广弘教育书店有
443,074.16 105,368.35 54,999.20 493,443.31
限公司
惠东县广雅教育书店有限公司 202,681.61 54,603.92 70,386.63 186,898.90
兴宁市广弘教育书店有限公司 258,214.18 15,452.63 79,546.45 194,120.36
五华县广弘教育书店有限公司 279,554.32 47,746.39 110,250.75 217,049.96
梅州市埔丰广弘教育书店有限
243,331.51 12,598.55 47,395.01 208,535.05
公司
雷州市广弘教育书店有限公司 220,099.17 -125,712.18 200,806.03 -106,419.04
连平县广弘教育书店有限公司 178,514.02 27,052.52 17,390.83 188,175.71
新兴县育才教育书店有限公司 148,519.23 43,666.43 26,348.24 165,837.42
郁南县广弘教育书店有限公司 136,972.83 14,503.05 21,894.48 129,581.40
陆丰市教育书店有限公司 247,675.54 75,707.07 130,684.54 192,698.07
怀集县广知教育书店有限公司 188,617.85 68,794.13 81,064.47 176,347.51
第 46 页 共 112 页
减值准
本期增减变动 期末数
备余额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 减值
龙门县教育书店有限公司 193,945.08 3,681.54 益变动 17,812.80 准备 179,813.82
廉江市广弘教育书店有限公司 255,224.67 106,170.50 99,409.84 261,985.33
遂溪县教育书店有限公司 227,114.85 98,252.86 69,332.78 256,034.93
湛江市港城教育书店有限公司 350,209.53 119,753.90 184,165.15 285,798.28
佛山市顺德区弘迎教育书店有
523,485.32 52,471.20 112,038.42 463,918.10
限公司
揭阳市揭东广弘教育书店有限
212,739.69 23,612.38 31,580.21 204,771.86
公司
吴川市广雅教育书店有限公司 211,429.58 -89,433.62 48,840.48 73,155.48
小 计 24,236,817.04 5,231,742.82 9,236,500.45 20,232,059.41
合 计 86,989,121.65 5,242,044.13 9,236,500.45 82,994,665.33
第 47 页 共 112 页
9. 固定资产
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 208,009,608.65 45,075,191.41 14,440,331.46 34,111,857.98 301,636,989.50
本期增加金额 3,193,682.71 928,253.81 279,230.16 1,175,062.06 5,576,228.74
1) 购置 314,573.50 928,253.81 279,230.16 220,837.26 1,742,894.73
2) 在建工程转入 2,879,109.21 954,224.80 3,833,334.01
本期减少金额 15,196.00 54,844.41 70,040.41
1) 处置或报废 15,196.00 54,844.41 70,040.41
2) 转入在建工程
期末数 211,203,291.36 45,988,249.22 14,719,561.62 35,232,075.63 307,143,177.83
累计折旧
期初数 72,812,205.23 22,132,225.62 9,862,169.34 16,778,844.25 121,585,444.44
本期增加金额 4,855,239.30 2,594,767.12 524,528.11 1,831,156.18 9,805,690.71
1) 计提 4,855,239.30 2,594,767.12 524,528.11 1,831,156.18 9,805,690.71
本期减少金额 151,078.01 12,998.07 42,286.24 206,362.32
1) 处置或报废 151,078.01 12,998.07 42,286.24 206,362.32
2) 转入在建工程
期末数 77,516,366.52 24,713,994.67 10,386,697.45 18,567,714.19 131,184,772.83
账面价值
期末账面价值 133,686,924.84 21,274,254.55 4,332,864.17 16,664,361.44 175,958,405.00
期初账面价值 135,197,403.42 22,942,965.79 4,578,162.12 17,333,013.73 180,051,545.06
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
广州大道北 520 号物
145,356,706.81 145,356,706.81 134,837,204.69 134,837,204.69
业
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期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
福茂场地改造项目 575,213.67 575,213.67 9,575,405.76 9,575,405.76
污水处理池 2,523,089.03 2,523,089.03
21600 立方米沼气池 2,220,567.85 2,220,567.85 1,917,717.85 1,917,717.85
西村水厂路五号大院
884,095.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00
改造工程
发电设施 439,125.00 439,125.00 439,125.00 439,125.00
在用工业管道（氨管
道系统）在线检验辅 1,296,359 1,296,359 405,359.00 405,359.00
助工程
1、2 号冷库谷壳仓夹
226,032.99 226,032.99 226,032.99 226,032.99
墙保温工程
冻品交易中心电子商
526,000.00 526,000.00 214,000.00 214,000.00
务平台
1M2M 改造工程 123,500.00 123,500.00
压缩机安装工程 516,875.51 516,875.51
其他 384,439.28 384,439.28 168,173.26 168,173.26
合 计 152,425,415.11 152,425,415.11 151,313,702.58 151,313,702.58
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入固定 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 资产 减少
广州大道北 520 号物
27,711 134,837,204.69 10,519,502.12 145,356,706.81
业
福茂场地改造项目 1,100.00 9,575,405.76 944,289.46 9,944,481.55 575,213.67
污水处理池 250.00 2,523,089.03 100,000.00 2,623,089.03
21600 立方米沼气池 288.00 1,917,717.85 302,850.00 2,220,567.85
西村水厂路五号大院
884,095.00 884,095.00
改造工程
合计 29,349.00 149,737,512.33 11,866,641.58 2,623,089.03 9,944,481.55 149,036,583.33
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(续上表)
工程投入占预算 工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 资金来源
比例(%) (%) 累计金额 金额 化年率(%)
广州大道北 520 号物业 52.45 52.45 2,015,333.36 257,200.00 自有资金及银行借款
福茂场地改造项目 95.63 95.63 自有资金
污水处理池 100.00 100.00 自有资金
21600 立方米沼气池 77.10 90.00 自有资金
西 村 水厂 路 五号 大 院
自有资金
改造工程
合计 2,015,333.36 257,200.00
11. 固定资产清理
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专用铁路拆迁工程 3,187,181.34 3,187,181.34
合 计 3,187,181.34 3,187,181.34
(2) 转入固定资产清理已超过 1 年的固定资产清理进展情况说明
2012 年 3 月，荔湾区建设和园林绿化局编制《广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道
路建设工程项目建议书》提交给市建委。2012 年 9 月，市发展和改革委员会《关于广弘食
品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书的复函》（穗发改〔2012〕328 号文）
明确实施拆除铁路专用线，资金由市财政落实解决；同时要求市建委进一步深化项目前期
工作，编制可行性研究报告给发改委，市发改委接到报告再进行研究。2013 年公司根据广
州市规划局《关于拆除广弘食品集团铁路专用线建设市政道路工程规划设计方案审查意见
的复函》的要求征询各相关政府部门意见，进一步完善设计方案，办理后续规划手续。同
时于 2013 年 5 月，荔湾区十五届人大三次会议代表建议将铁路纳入市政道路，进行改造，
要求推进工程早日建成，得到荔湾区建设和园林绿化局的答复，公司抓紧推进项目前期工
作。
2014 年 8 月荔湾区建设和园林绿化局向市建委就实施对我公司铁路专用线拆除及市政
道路建设工程分段实施进行请示，得到市建委原则同意，并要求园林绿化局抓紧推进工程
前期工作进度。
2015 年以来，公司继续与市建委、市道扩建办、荔湾区建设和园林绿化局等部门沟通，
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配合做好铁路专用线拆除补偿项目的跟进工作，并积极参与荔湾区建设局关于铁路专用线
拆除改造项目工作的协调会。现荔湾区建设局正委托广州市公用事业规划设计院做我司铁
路专用线拆除改造为市政道路（一期）的设计方案，以及编制项目可行性报告。公司将与
荔湾区建设局、有关设计单位及部门进行沟通协调，推进设计方案和可研报告的编制，以
期尽快上报立项，启动后续工作。公司待该项铁路拆除补偿到位后，按照配比原则将相关
前期费用一并处理。截止到 2015 年 6 月 30 日该项目未实施。
12. 生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业
项 目 合 计
果树 种鸡 种猪
账面原值
期初数 728,561.30 9,310,504.32 16,120,560.53 26,159,626.15
本期增加金额 26,227,516.94 6,044,701.27 32,272,218.21
1) 自行培育 26,227,516.94 5,706,131.27 31,933,648.21
本期减少金额 25,393,721.38 6,753,295.21 32,147,016.59
1) 处置 25,393,721.38 6,753,295.21 32,147,016.59
期末数 728,561.30 10,144,299.88 15,411,966.59 26,284,827.77
累计折旧
期初数 7,708,489.12 7,708,489.12
本期增加金额 3,097,782.62 3,097,782.62
1) 计提 3,097,782.62 3,097,782.62
本期减少金额 4,052,066.73 4,052,066.73
1) 处置 4,052,066.73 4,052,066.73
期末数 6,754,205.01 6,754,205.01
账面价值
期末账面价值 728,561.30 10,144,299.88 8,657,761.58 19,530,622.76
期初账面价值 728,561.30 9,310,504.32 8,412,071.41 18,451,137.03
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13. 无形资产
项 目 土地使用权 商标 软件 其他 合 计
账面原值
期初数 137,724,648.15 90,000.00 2,768,138.00 140,582,786.15
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
1) 处置
期末数 137,724,648.15 90,000.00 2,768,138.00 140,582,786.15
累计摊销 0.00
期初数 21,366,507.73 18,000.00 482,434.81 21,866,942.54
本期增加金额 1,647,502.92 4,500.00 136,094.70 1,788,097.62
1) 计提 1,647,502.92 4,500.00 136,094.70 1,788,097.62
本期减少金额
1) 处置
期末数 23,014,010.65 22,500.00 618,529.51 23,655,040.16
账面价值
期末账面价值 114,710,637.50 67,500.00 2,149,608.49 116,927,745.99
期初账面价值 116,358,140.42 72,000.00 2,285,703.19 118,715,843.61
14. 长期待摊费用
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 少的
原因
福茂场地改造项目 10,154,871.91 354,548.09 9,800,323.82
名门办公室装修、
940,404.13 306,140.10 634,264.03
设计费用
从化土地及附着物
1,129,491.78 25,287.12 1,104,204.66
租金
冷库月台至水厂门
口路段铁路专线改 909,573.45 54,034.08 855,539.37
造工程
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其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 少的
原因
工程改造支出 2,673,044.82 398,530.20 2,274,514.62
停车场维护改造费
1,356,696.00 76,302.00 1,280,394.00
用
装修费 550,065.53 55,564.27 494,501.26
其他 247,123.46 32,233.01 46,320.48 233,035.99
合 计 7,806,399.17 10,187,104.92 1,316,726.34 16,676,777.75
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,320,190.28 1,580,047.57 5,347,747.25 1,336,936.81
内部交易未实现利润 2,737,574.56 684,393.64 2,823,545.52 705,886.38
合 计 9,057,764.84 2,264,441.21 8,171,292.77 2,042,823.19
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,842,271.42 16,166,870.15
可抵扣亏损 9,646,282.36
小 计 13,488,553.78 16,166,870.15
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 2,474,399.85 2,002,480.00
合 计 2,474,399.85 2,002,480.00
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 2,000,000.00 3,000,000.00
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保证借款 9,237,000.00 6,092,900.00
合 计 11,237,000.00 9,092,900.00
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 159,851,570.49 48,808,823.22
合 计 159,851,570.49 48,808,823.22
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 169,217,991.69 171,338,419.36
冷藏费 2,640,540.82
合 计 169,217,991.69 173,978,960.18
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
惠州市惠阳区广雅教育书店 796,365.52 未结算
吴川市教育书店有限公司 654,982.84 未结算
阳西县广弘教育书店有限公司 541,938.24 未结算
澳门珠新图书有限公司 77,132.94 未结算
始兴县育才书店 53,778.12 未结算
小 计 2,124,197.66
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,969,770.07 46,987,782.96 52,597,783.06 11,359,769.97
离职后福利—设定提存计划 4,118,257.10 4,118,257.10
辞退福利 5,600.00 5,600.00
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 16,969,770.07 51,111,640.06 56,721,640.16 11,359,769.97
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 14,980,125.30 36,825,820.89 42,784,200.54 9,021,745.65
职工福利费 2,204,219.89 2,204,219.89
社会保险费 1,760.00 2,016,285.80 2,016,285.80 1,760.00
其中： 医疗保险费 1,760.00 1,744,940.19 1,744,940.19 1,760.00
工伤保险费 88,971.57 88,971.57
生育保险费 166,704.34 166,704.34
住房公积金 4,879,110.50 4,879,110.50
工会经费和职工教育经费 1,987,884.77 1,062,345.88 713,966.33 2,336,264.32
小 计 16,969,770.07 46,987,782.96 52,597,783.06 11,359,769.97
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,677,478.70 2,677,478.70
失业保险费 175,364.60 175,364.60
企业年金缴费 1,265,413.80 1,265,413.80
小 计 4,118,257.10 4,118,257.10
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,468,490.60
营业税 27,692.72 18,264.93
企业所得税 9,330,426.28 19,339,105.97
代扣代缴个人所得税 192,303.18 250,026.88
城市维护建设税 140,565.07 141,986.42
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项 目 期末数 期初数
房产税 313,965.56 48,479.14
教育费附加 60,663.55 101,326.75
其他 494,995.56 349,881.50
合 计 10,560,611.92 21,717,562.19
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 18,257,558.90 18,071,097.99
暂收款 100,275,171.24 32,050,465.12
应付大额费用款 21,647,646.93 34,035,772.08
其他 1,295,639.39 6,242,368.23
合 计 141,476,016.46 90,399,703.42
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转原因
风险抵押金 7,031,487.92 风险抵押金
上市重组应付补偿金 2,809,103.28 补偿金
吴川市广雅教育书店有限公司 2,000,000.00 保证金
重大资产重组有关税金及
鹤山市新发贸易有限公司 1,586,079.76
中介费余额
小 计 13,426,670.96
23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预收冻肉储备补贴款 2,950,376.62
合 计 2,950,376.62
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
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信用借款 34,500,000.00
合 计 34,500,000.00
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,759,486.63 500,000.00 417,334.45 2,842,152.18 详见政府补助明细
合 计 2,759,486.63 500,000.00 417,334.45 2,842,152.18
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 益相关
技改款收益 1,166,666.63 100,000.00 1,066,666.63 与资产相关
孵化机补贴 264,420.00 16,320.00 248,100.00 与资产相关
农产品批发市场
800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关
改建补贴
农机补贴 360,400.00 68,570.00 291,830.00 与资产相关
2014 年农业机械
化发展资金专项 168,000.00 18,000.00 150,000.00 与资产相关
补贴
2014 年省级现代
农业产业发展建 500,000.00 114,444.45 385,555.55 与资产相关
设专项资金
小 计 2,759,486.63 500,000.00 417,334.45 2,842,152.18
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 583,790,330.00 583,790,330.00
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 214,991,067.30 214,991,067.30
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其他资本公积 359,758,941.78 359,758,941.78
合 计 574,750,009.08 574,750,009.08
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
合 计 37,848,720.91 37,848,720.91
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年金额
期初未分配利润 -133,254,469.28 -286,398,679.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,875,679.82 153,144,210.17
期末未分配利润 -90,378,789.46 -133,254,469.28
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,039,209,783.16 916,778,465.62 932,023,447.05 813,939,300.35
其他业务收入 10,243,432.43 8,634,599.98 9,183,267.02 7,736,159.47
合 计 1,049,453,215.59 925,413,065.60 941,206,714.07 821,675,459.82
2. 营业税金及附加项目
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,882,842.66 6,527,895.72
城市维护建设税 141,686.59 558,374.69
教育费附加 91,824.76 359,806.57
堤围费 36,503.29 298,725.91
其他 15,492.15 110,855.04
合 计 2,168,349.45 7,855,657.93
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费及邮费 25,596,620.51 19,774,817.22
职工薪酬 12,455,197.98 14,992,184.03
广告宣传费 1,116,583.00 1,730,470.49
业务招待费 307,307.84 360,574.40
冷藏及保管费 716,338.78 758,451.99
修理费 516,076.98 461,068.91
包装费 358,221.99 249,473.07
折旧摊销 493,199.48 444,315.79
产品损耗 50,683.39 0.00
其他 1,975,091.13 2,011,784.23
合 计 43,585,321.08 40,783,140.13
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,287,184.96 19,112,972.22
折旧摊销费 2,436,275.91 3,117,457.71
业务招待费 1,195,040.80 1,545,174.80
汽车费用 808,388.49 959,627.28
租赁及物业管理费 1,171,866.60 1,066,620.30
聘请中介机构费 907,602.51 1,083,440.59
办公费 726,760.39 400,416.07
费用性税金 172,995.98 141,017.14
差旅费 89,032.29 154,987.60
修理费 217,072.13 54,913.76
其他 3,265,312.96 2,466,784.31
合 计 33,277,533.02 30,103,411.78
第 59 页 共 112 页
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 410,910.06 985,304.43
减：利息收入 3,460,332.68 2,009,277.67
汇兑损益 17,968.88 -30,273.88
手续费 138,742.15 151,852.03
合 计 -2,892,711.59 -902,395.09
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,020,237.05 -39,590.93
合 计 1,020,237.05 -39,590.93
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,242,044.13 8,839,443.61
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 5,242,044.13 8,839,443.61
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 32,950.00 15,971.30 32,950.00
其中：固定资产处置利得 32,950.00 15,971.30 32,950.00
政府补助 10,355,597.83 8,899,158.01 2,098,774.45
增值税退税
其他 95,828.89 88,905.87 95,828.89
合 计 10,484,376.72 9,004,035.18 2,227,553.34
第 60 页 共 112 页
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
国家冻肉储备补贴 8,256,823.38 8,087,497.99 与收益相关
生猪活体储备补贴 30,000.00 与收益相关
祖代种鸡补贴 538,000.00 400,000.00 与收益相关
孵化机补贴 84,890.00 15,660.00 与资产相关
能繁母猪补贴款 66,000.00 与收益相关
农业龙头企业补贴 30,560.00 200,000.00 与收益相关
技改项目补贴 100,000.00 100,000.02 与资产相关
农产品批发市场中央预算补助 100,000.00 与资产相关
食品安全防伪补贴资金 1,000,000.00 与收益相关
省级现代农业产业发展建设专项资金 114,444.45 与资产相关
农业机械化发展资金专项补贴 18,000.00 与资产相关
无害化处理补助 112,880.00 与收益相关
小 计 10,355,597.83 8,899,158.01
(3) 其他说明
政府补助中未计入当期非经常性损益的 8,256,823.38 元系公司子公司收到的与公司业
务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的储备补贴款项，具体情况见政府补助明
细中的“国家冻肉储备补贴”。
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 13,062.75 164,555.43 13,062.75
其中：固定资产处置损失 13,062.75 9,155.43 13,062.75
无形资产处置损失
对外捐赠 3,000.00 8,000.00 3,000.00
滞纳金和罚款 15,653.59 15,653.59
其他 8,110.06 48,770.39 8,110.06
合 计 39,826.40 221,325.82 39,826.40
第 61 页 共 112 页
10. 所得税费用
(1) 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 20,281,853.82 19,249,901.12
递延所得税费用 -221,618.02 -82,467.48
合 计 20,060,235.80 19,167,433.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 62,568,015.43
按 25%税率计算的所得税费用 20,235,010.90
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,201,369.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,336,712.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
960,567.86
扣亏损的影响
所得税费用 20,060,235.80
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补贴 8,088,640.00 11,033,000.00
利息收入 3,460,332.68 2,009,277.67
收到经营性往来款及其他 9,697,613.27 5,803,929.21
合 计 21,246,585.95 18,846,206.88
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
费用中支付的现金 32,653,555.40 27,073,003.55
第 62 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
支付经营性往来款 13,163,401.04 6,754,942.50
其他 166,820.66 2,408,849.36
合 计 45,983,777.10 36,236,795.41
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回与投资合营企业投资相关的款项 1,500,000.00
收到的与资产相关的政府补助款项 363,600.00
合 计 1,863,600.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付其他与投资活动有关的款项 539,518.50 659,903.40
合 计 539,518.50 659,903.40
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回开具银行承兑汇票和信用证的保证
1,115,730.00 4,200,213.26
金
合 计 1,115,730.00 4,200,213.26
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付开具银行承兑汇票和信用证的保证
1,115,730.00 1,196,424.64
金
合 计 1,115,730.00 1,196,424.64
7．现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 63 页 共 112 页
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,507,779.63 40,185,749.76
加：资产减值准备 1,020,237.05 -39,590.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,903,473.33 9,399,833.87
无形资产摊销 1,788,097.62 1,819,540.13
长期待摊费用摊销 1,316,726.34 1,048,341.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
19,887.25 148,584.13
益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 410,910.06 985,304.43
投资损失(收益以“－”号填列) -5,242,044.13 -8,839,443.61
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -221,618.02 -82,467.48
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,419,358.68 -22,280,463.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -46,463,996.84 -10,937,242.55
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 143,541,518.07 93,142,500.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 123,161,611.68 104,550,645.30
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 783,309,607.89 538,532,625.17
减：现金的期初余额 702,719,626.03 427,161,279.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,589,981.86 111,371,345.37
第 64 页 共 112 页
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 782,317,717.76 702,719,626.03
其中：库存现金 130,719.74 204,466.78
可随时用于支付的银行存款 783,382,496.25 702,515,159.25
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 783,309,607.89 702,719,626.03
六、合并范围的变更
本期合并范围没有发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的基本情况
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
图书发行
广东教育书店有限公司 广州 广州 100.00 同一控制下企业合并
行业
中山广食农牧发展有限公司 中山 中山 食品行业 100.00 设立
广东省广弘食品集团有限公司 广州 广州 食品行业 100.00 同一控制下企业合并
惠州市广丰农牧有限公司 惠州 惠州 食品行业 85.78 14.22 同一控制下企业合并
广东广弘粤桥食品有限公司 广州 广州 食品行业 100.00 设立
广东广弘贸易发展有限公司 广州 广州 食品行业 100.00 同一控制下企业合并
广东广弘食品连锁有限公司 广州 广州 食品行业 100.00 同一控制下企业合并
佛山市南海种禽有限公司 佛山 佛山 食品行业 70.00 同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
第 65 页 共 112 页
佛山市南海种禽有限公司 30% -367,900.17 11,215,515.36
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山市南
海种禽有 11,387,488.26 44,264,450.17 55,651,938.43 17,726,957.18 539,930.00 18,266,887.18
限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山市南
海种禽有 13,880,484.50 44,294,378.07 58,174,862.57 18,938,657.39 624,820.00 19,563,477.39
限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山市南海种禽有限公司 40,057,738.18 -1,226,333.93 -1,226,333.93 -2,141,760.17
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山市南海种禽有限公司 43,515,001.45 20,954.63 20,954.63 -3,268,210.21
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业的基本情况
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要 直接 间接 企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 投资的会
计处理方
法
广州弘信小额贷款有限公司 广州市 广州市越秀区 办理小额贷款 30 权益法
广州粤教金版图书有限公司 广州 广州 图书批发 40 权益法
汕尾市育才教育书店有限公司 汕尾 汕尾 图书批发 35 权益法
第 66 页 共 112 页
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要 直接 间接 企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 投资的会
计处理方
法
阳江市育才教育书店有限公司 阳江 阳江 图书批发 35 权益法
阳春市广弘教育书店有限公司 阳春 阳春 图书批发 35 权益法
普宁市广弘教育书店有限公司 普宁 普宁 图书批发 35 权益法
揭阳市广雅教育书店有限公司 揭阳 揭阳 图书批发 35 权益法
茂名市育才教育书店有限公司 茂名 茂名 图书批发 35 权益法
信宜市广弘教育书店有限公司 信宜 信宜 图书批发 35 权益法
江门市广弘教育书店有限公司 江门 江门 图书批发 45 权益法
恩平市育才教育书店有限公司 恩平 恩平 图书批发 35 权益法
鹤山市广弘教育书店有限公司 鹤山 鹤山 图书批发 35 权益法
开平市广知教育书店有限公司 开平 开平 图书批发 35 权益法
韶关市广雅教育书店有限公司 韶关 韶关 图书批发 35 权益法
乐昌市广弘教育书店有限公司 乐昌 乐昌 图书批发 35 权益法
始兴县广弘教育书店有限公司 始兴 始兴 图书批发 35 权益法
南雄市广弘教育书店有限公司 南雄 南雄 图书批发 35 权益法
惠州市教育书店有限公司 惠州 惠州 图书批发 35 权益法
梅州广弘教育书店有限公司 梅州 梅州 图书批发 45 权益法
梅县广雅教育书店有限公司 梅县 梅县 图书批发 35 权益法
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 汕头 汕头 图书批发 35 权益法
汕头市教育书店有限公司 汕头 汕头 图书批发 35 权益法
深圳市育才教育书店有限公司 深圳 深圳 图书批发 35 权益法
珠海市广弘教育书店有限公司 珠海 珠海 图书批发 35 权益法
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 斗门 斗门 图书批发 35 权益法
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 佛山 佛山 图书批发 35 权益法
佛山市广雅教育书店有限公司 佛山 佛山 图书批发 45 权益法
肇庆市广弘教育书店有限公司 肇庆 肇庆 图书批发 35 权益法
徐闻县广弘教育书店有限公司 徐闻 徐闻 图书批发 35 权益法
中山市广弘教育书店有限公司 中山 中山 图书批发 35 权益法
和平县广弘教育书店有限公司 和平 和平 图书批发 35 权益法
紫金县广弘教育书店有限公司 紫金 紫金 图书批发 35 权益法
河源市广弘教育书店有限公司 河源 河源 图书批发 35 权益法
龙川县广弘教育书店有限公司 龙川 龙川 图书批发 35 权益法
清远市育才教育书店有限公司 清远 清远 图书批发 35 权益法
阳山县广弘教育书店有限公司 阳山 阳山 图书批发 35 权益法
罗定市广弘教育书店有限公司 罗定 罗定 图书批发 35 权益法
云浮市育才教育书店有限公司 云浮 云浮 图书批发 35 权益法
饶平县广雅教育书店有限公司 饶平 饶平 图书批发 35 权益法
潮州市广弘教育书店有限公司 潮州 潮州 图书批发 35 权益法
第 67 页 共 112 页
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要 直接 间接 企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 投资的会
计处理方
法
东莞市广弘教育书店有限公司 东莞 东莞 图书批发 40 权益法
惠东县广雅教育书店有限公司 惠东 惠东 图书批发 35 权益法
惠来县广弘教育书店有限公司 惠来 惠来 图书批发 35 权益法
化州市育才教育书店有限公司 化州 化州 图书批发 35 权益法
新丰县广弘教育书店有限公司 新丰 新丰 图书批发 35 权益法
连平县广弘教育书店有限公司 连平 连平 图书批发 35 权益法
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 惠阳 惠阳 图书批发 35 权益法
新兴县育才教育书店有限公司 新兴 新兴 图书批发 35 权益法
揭西县广弘教育书店有限公司 揭西 揭西 图书批发 35 权益法
五华县广弘教育书店有限公司 五华 五华 图书批发 35 权益法
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 大埔 大埔 图书批发 35 权益法
兴宁市广弘教育书店有限公司 兴宁 兴宁 图书批发 35 权益法
雷州市广弘教育书店有限公司 雷州 雷州 图书批发 35 权益法
郁南县广弘教育书店有限公司 郁南 郁南 图书批发 35 权益法
陆丰市教育书店有限公司 陆丰 陆丰 图书批发 35 权益法
怀集县广知教育书店有限公司 怀集 怀集 图书批发 35 权益法
廉江市广弘教育书店有限公司 廉江 廉江 图书批发 35 权益法
湛江市港城教育书店有限公司 湛江 湛江 图书批发 35 权益法
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 顺德 顺德 图书批发 35 权益法
遂溪县教育书店有限公司 遂溪 遂溪 图书批发 35 权益法
龙门县教育书店有限公司 龙门 龙门 图书批发 35 权益法
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 揭东 揭东 图书批发 35 权益法
吴川市广雅教育书店有限公司 吴川 吴川 图书批发 35 权益法
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公
司
流动资产 23,152,310.30 13,405,784.34
其中：现金和现金等价物 10,570,730.39 11,783,392.04
非流动资产 186,209,672.39 197,592,681.79
资产合计 209,361,982.69 210,998,466.13
流动负债 153,296.29 1,824,117.44
第 68 页 共 112 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公
司
非流动负债
负债合计 153,296.29 1,824,117.44
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 209,208,686.40 209,174,348.69
按持股比例计算的净资产份额 62,762,605.92 62,752,304.61
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 62,762,605.92 62,752,304.61
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 795,774.61 17,110,696.87
财务费用 -78,720.68 -129,759.55
所得税费用 11,445.91 3,734,130.29
净利润 34,337.71 11,202,390.84
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 34,337.71 11,202,390.84
本期收到的来自合营企业的股利 2,400,000.00
第 69 页 共 112 页
3. 重要联营企业的主要财务信息
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
本期数 45,513,935.40 659,492.09 46,173,427.49 36,016,803.25 - 36,016,803.25
10,156,624.24
4,062,649.70
广州粤教金版图书有限公司
上年数 48,001,399.99 710,085.48 48,711,485.47 40,992,845.41 - 40,992,845.41 3,087,456.02
7,718,640.06
本期数 11,664,141.69 60,910.71 11,725,052.40 9,905,042.60 9,905,042.60
1,820,009.80
637,003.43
汕尾市育才教育书店有限公司
上年数 13,697,520.53 62,316.68 13,759,837.21 11,960,347.21 - 11,960,347.21 629,821.50
1,799,490.00
本期数 6,256,301.15 176,639.34 6,432,940.49 4,770,659.40 - 4,770,659.40
1,662,281.09
581,798.38
阳江市育才教育书店有限公司
上年数 7,341,965.43 131,214.99 7,473,180.42 5,717,226.25 - 5,717,226.25 614,583.96
1,755,954.17
本期数 1,248,829.11 37,456.64 1,286,285.75 546,317.91 - 546,317.91
739,967.84
258,988.74
阳春市广弘教育书店有限公司
上年数 4,067,565.15 43,426.01 4,110,991.16 3,391,117.86 - 3,391,117.86 251,955.66
719,873.30
本期数 2,408,662.15 213,165.27 2,621,827.42 1,219,409.27 - 1,219,409.27
1,402,418.15
490,846.35
普宁市广弘教育书店有限公司
上年数 2,367,547.12 230,147.25 2,597,694.37 1,315,064.86 - 1,315,064.86 448,920.33
1,282,629.51
揭阳市广雅教育书店有限公司 本期数 739,890.64 5,243.46 745,134.10 14,340.90 - 14,340.90
730,793.20
255,777.62
第 70 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 2,428,528.24 5,593.86 2,434,122.10 1,655,472.25 - 1,655,472.25 272,527.45
778,649.85
本期数 7,804,059.43 134,411.85 7,938,471.28 2,684,286.10 - 2,684,286.10
5,254,185.18
1,838,964.81
茂名市育才教育书店有限公司
上年数 12,466,816.22 153,053.49 12,619,869.71 7,851,874.25 - 7,851,874.25 1,668,798.41
4,767,995.46
本期数 2,475,141.33 208.56 2,475,349.89 943,208.36 - 943,208.36
1,532,141.53
536,249.54
信宜市广弘教育书店有限公司
上年数 4,020,592.64 208.56 4,020,801.20 2,659,545.93 - 2,659,545.93 476,439.34
1,361,255.27
本期数 5,535,995.00 469,214.62 6,005,209.62 3,969,068.21 - 3,969,068.21
2,036,141.41
916,263.63
江门市广弘教育书店有限公司
上年数 6,761,928.69 177,852.15 6,939,780.84 4,772,093.07 - 4,772,093.07 975,459.50
2,167,687.77
本期数 2,134,437.14 - 2,134,437.14 1,126,590.17 - 1,126,590.17
1,007,846.97
352,746.44
恩平市育才教育书店有限公司
上年数 1,995,489.05 - 1,995,489.05 1,081,746.37 - 1,081,746.37 319,809.94
913,742.68
本期数 1,931,311.61 189,879.70 2,121,191.31 933,572.49 933,572.49
1,187,618.82
415,666.59
鹤山市广弘教育书店有限公司
上年数 2,192,524.52 205,245.44 2,397,769.96 1,265,616.62 - 1,265,616.62 396,253.67
1,132,153.34
开平市广知教育书店有限公司 本期数 1,404,916.30 250,556.18 1,655,472.48 692,392.67 - 692,392.67
963,079.81
337,077.93
第 71 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 5,463,251.32 271,007.54 5,734,258.86 4,856,399.31 - 4,856,399.31 307,250.84
877,859.55
本期数 1,841,985.35 61,871.46 1,903,856.81 478,004.18 - 478,004.18
1,425,852.63
499,048.42
韶关市广雅教育书店有限公司
上年数 1,774,534.22 63,796.71 1,838,330.93 264,274.88 - 264,274.88 550,919.62
1,574,056.05
本期数 1,789,071.45 106,885.12 1,895,956.57 587,245.74 - 587,245.74
1,308,710.83
458,048.79
乐昌市广弘教育书店有限公司
上年数 2,632,110.12 123,197.85 2,755,307.97 1,684,191.97 - 1,684,191.97 374,890.60
1,071,116.00
本期数 670,380.15 - 670,380.15 92,409.72 - 92,409.72
577,970.43
202,289.65
始兴县广弘教育书店有限公司
上年数 610,022.12 - 610,022.12 33,522.18 - 33,522.18 201,774.98
576,499.94
本期数 1,022,368.85 882.55 1,023,251.40 216,815.41 - 216,815.41
806,435.99
282,252.60
南雄市广弘教育书店有限公司
上年数 1,154,424.48 1,174.21 1,155,598.69 398,909.69 - 398,909.69 264,841.15
756,689.00
本期数 4,242,972.31 13,400.88 4,256,373.19 1,228,113.48 - 1,228,113.48
3,028,259.71
1,059,890.90
惠州市教育书店有限公司
上年数 6,552,109.84 21,866.85 6,573,976.69 3,746,851.24 - 3,746,851.24 989,493.91
2,827,125.45
梅州广弘教育书店有限公司 本期数 2,598,034.46 24,044.23 2,622,078.69 1,571,848.52 - 1,571,848.52
1,050,230.17
472,603.58
第 72 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 1,177,701.39 26,981.59 1,204,682.98 180,176.85 - 180,176.85 461,027.76
1,024,506.13
本期数 739,762.78 3,662.60 743,425.38 40,006.48 - 40,006.48
703,418.90
246,196.62
梅县广雅教育书店有限公司
上年数 721,334.09 6,264.44 727,598.53 37,400.00 - 37,400.00 241,569.49
690,198.53
本期数 3,912,099.26 127,117.13 4,039,216.39 1,300,689.64 - 1,300,689.64 958,484.36
汕头市潮阳区育才教育书店有 2,738,526.75
限公司 4,831,971.22 142,909.13 4,974,880.35 2,938,826.27 - 2,938,826.27 712,618.93
上年数 2,036,054.08
本期数 6,298,421.23 31,857.00 6,330,278.23 1,101,264.02 - 1,101,264.02
5,229,014.21
1,830,154.97
汕头市教育书店有限公司
上年数 7,442,579.66 46,224.00 7,488,803.66 3,135,974.83 - 3,135,974.83 1,523,490.09
4,352,828.83
本期数 28,355,547.41 1,031,219.27 29,386,766.68 11,875,768.88 - 11,875,768.88
17,510,997.80
6,128,849.23
深圳市育才教育书店有限公司
上年数 82,168,084.39 597,155.79 82,765,240.18 64,296,816.45 - 64,296,816.45 6,463,948.31
18,468,423.73
本期数 4,654,579.91 122,625.37 4,777,205.28 3,350,062.17 - 3,350,062.17
1,427,143.11
499,500.09
珠海市广弘教育书店有限公司
上年数 5,381,755.90 83,204.90 5,464,960.80 3,971,785.51 - 3,971,785.51 522,611.35
1,493,175.29
珠海市斗门广雅教育书店有限 本期数 1,821,428.10 102,552.41 1,923,980.51 530,175.46 - 530,175.46
1,393,805.05
487,831.77
第 73 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
公司 2,524,402.85 110,003.75 2,634,406.60 1,661,617.33 - 1,661,617.33 340,476.24
上年数 972,789.27
本期数 3,175,298.43 172,777.16 3,348,075.59 574,880.81 - 574,880.81 970,618.17
佛山市南海区广泓教育书店有 2,773,194.78
限公司 11,119,721.46 246,899.19 11,366,620.65 8,621,373.17 - 8,621,373.17 960,836.62
上年数 2,745,247.48
本期数 3,109,781.49 142,773.85 3,252,555.34 1,785,130.81 - 1,785,130.81
1,467,424.53
660,341.04
佛山市广雅教育书店有限公司
上年数 2,717,457.48 155,266.35 2,872,723.83 1,553,788.98 - 1,553,788.98 593,520.68
1,318,934.85
本期数 7,881,431.52 500,330.31 8,381,761.83 4,727,959.75 - 4,727,959.75
3,653,802.08
1,278,830.73
肇庆市广弘教育书店有限公司
上年数 5,744,354.60 468,141.85 6,212,496.45 2,309,702.56 - 2,309,702.56 1,365,977.86
3,902,793.89
本期数 1,023,960.60 61,913.52 1,085,874.12 146,547.25 - 146,547.25
939,326.87
328,764.40
徐闻县广弘教育书店有限公司
上年数 1,085,429.75 68,067.00 1,153,496.75 174,359.71 - 174,359.71 342,697.96
979,137.04
本期数 13,339,918.93 296,807.43 13,636,726.36 9,175,966.41 - 9,175,966.41
4,460,759.95
1,561,265.98
中山市广弘教育书店有限公司
上年数 20,830,291.81 294,384.48 21,124,676.29 16,886,630.18 - 16,886,630.18 1,483,316.14
4,238,046.11
和平县广弘教育书店有限公司 本期数 1,012,019.42 61,408.00 1,073,427.42 674,981.41 - 674,981.41
398,446.01
139,456.10
第 74 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 816,260.05 67,534.00 883,794.05 467,360.54 - 467,360.54 145,751.73
416,433.51
本期数 360,353.50 112,908.36 473,261.86 - - -
473,261.86
165,641.65
紫金县广弘教育书店有限公司
上年数 1,681,288.14 112,908.36 1,794,196.50 1,279,656.25 - 1,279,656.25 180,089.09
514,540.25
本期数 3,087,489.59 1,110.19 3,088,599.78 1,640,503.17 - 1,640,503.17
1,448,096.61
506,833.81
河源市广弘教育书店有限公司
上年数 5,791,702.93 1,110.19 5,792,813.12 4,521,553.10 - 4,521,553.10 444,941.01
1,271,260.02
本期数 1,028,329.04 31,841.62 1,060,170.66 451,978.17 - 451,978.17
608,192.49
212,867.37
龙川县广弘教育书店有限公司
上年数 1,632,158.94 46,913.63 1,679,072.57 1,056,253.02 - 1,056,253.02 217,986.84
622,819.55
本期数 5,872,030.73 191,303.28 6,063,334.01 2,565,831.68 - 2,565,831.68
3,497,502.33
1,224,125.82
清远市育才教育书店有限公司
上年数 4,908,295.85 245,775.96 5,154,071.81 1,088,693.94 - 1,088,693.94 1,422,882.25
4,065,377.87
本期数 705,641.88 6,547.48 712,189.36 78,606.86 - 78,606.86
633,582.50
221,753.88
阳山县广弘教育书店有限公司
上年数 708,160.88 10,623.58 718,784.46 17,454.86 - 17,454.86 245,465.36
701,329.60
罗定市广弘教育书店有限公司 本期数 1,190,130.81 22,673.96 1,212,804.77 373,807.05 - 373,807.05
838,997.72
293,649.20
第 75 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 3,295,454.70 54,717.04 3,350,171.74 2,492,538.10 - 2,492,538.10 300,171.77
857,633.64
本期数 1,004,195.42 37,740.00 1,041,935.42 165,013.54 - 165,013.54
876,921.88
306,922.66
云浮市育才教育书店有限公司
上年数 1,472,515.48 49,368.00 1,521,883.48 764,132.16 - 764,132.16 265,212.96
757,751.32
本期数 1,660,383.14 4,500.00 1,664,883.14 1,019,753.76 1,019,753.76
645,129.38
225,795.28
饶平县广雅教育书店有限公司
上年数 2,624,563.04 4,500.00 2,629,063.04 1,880,669.50 - 1,880,669.50 261,937.74
748,393.54
本期数 1,473,178.70 72,474.98 1,545,653.68 644,149.73 - 644,149.73
901,503.95
315,526.38
潮州市广弘教育书店有限公司
上年数 2,554,450.57 87,208.06 2,641,658.63 1,691,170.68 - 1,691,170.68 332,670.78
950,487.95
本期数 22,927,468.30 52,230.06 22,979,698.36 18,931,561.81 - 18,931,561.81
4,048,136.55
1,619,254.62
东莞市广弘教育书店有限公司
上年数 31,379,889.47 55,148.75 31,435,038.22 26,409,497.45 - 26,409,497.45 2,010,216.31
5,025,540.77
本期数 596,859.21 133,709.48 730,568.69 43,419.78 - 43,419.78
687,148.91
240,502.12
惠来县广弘教育书店有限公司
上年数 691,922.17 149,604.08 841,526.25 83,840.23 - 83,840.23 265,190.11
757,686.02
揭西县广弘教育书店有限公司 本期数 861,221.29 10,300.90 871,522.19 181,932.24 - 181,932.24
689,589.95
241,356.48
第 76 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 2,377,078.18 12,700.50 2,389,778.68 1,676,550.74 - 1,676,550.74 249,629.78
713,227.94
本期数 6,772,696.46 150,978.71 6,923,675.17 5,354,829.22 - 5,354,829.22
1,568,845.95
549,096.08
化州市育才教育书店有限公司
上年数 4,365,559.28 187,417.19 4,552,976.47 3,030,468.09 - 3,030,468.09 532,877.93
1,522,508.38
本期数 1,030,873.19 - 1,030,873.19 560,006.26 - 560,006.26
470,866.93
164,803.43
新丰县广弘教育书店有限公司
上年数 751,626.72 - 751,626.72 305,355.10 - 305,355.10 156,195.07
446,271.62
本期数 1,816,427.37 - 1,816,427.37 162,201.39 - 162,201.39 578,979.09
惠州市惠阳区广弘教育书店有 1,654,225.98
限公司 1,653,962.11 - 1,653,962.11 242,264.68 - 242,264.68 494,094.10
上年数 1,411,697.43
本期数 3,006,019.91 62,573.96 3,068,593.87 1,915,116.52 - 1,915,116.52
1,153,477.35
403,717.07
惠东县广雅教育书店有限公司
上年数 3,019,635.78 71,592.76 3,091,228.54 2,027,158.31 - 2,027,158.31 372,424.58
1,064,070.23
本期数 605,739.40 15,128.98 620,868.38 11,651.97 - 11,651.97
609,216.41
213,225.74
兴宁市广弘教育书店有限公司
上年数 1,003,307.87 17,488.30 1,020,796.17 228,454.58 - 228,454.58 277,319.56
792,341.59
五华县广弘教育书店有限公司 本期数 960,149.54 192,517.52 1,152,667.06 16,594.43 - 16,594.43
1,136,072.63
397,625.42
第 77 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 930,892.58 220,830.98 1,151,723.56 49,798.73 - 49,798.73 385,673.69
1,101,924.83
本期数 1,295,299.59 655.90 1,295,955.49 673,378.84 - 673,378.84 217,901.83
梅州市埔丰广弘教育书有限公 622,576.65
司 929,964.11 888.10 930,852.21 227,968.12 - 227,968.12 246,009.43
上年数 702,884.09
本期数 8,533,369.13 21,960.33 8,555,329.46 7,687,848.31 - 7,687,848.31
867,481.15
303,618.40
雷州市广弘教育书店有限公司
上年数 5,240,624.47 27,665.07 5,268,289.54 4,061,454.21 - 4,061,454.21 422,392.37
1,206,835.33
本期数 1,185,674.78 63,463.06 1,249,137.84 680,285.43 - 680,285.43
568,852.41
199,098.34
连平县广弘教育书店有限公司
上年数 2,121,230.77 76,959.19 2,198,189.96 1,635,782.25 - 1,635,782.25 196,842.70
562,407.71
本期数 525,876.91 26,103.16 551,980.07 58,009.54 - 58,009.54
493,970.53
172,889.69
新兴县育才教育书店有限公司
上年数 1,195,066.74 15,720.72 1,210,787.46 765,287.05 - 765,287.05 155,925.14
445,500.41
本期数 935,950.74 - 935,950.74 543,601.78 - 543,601.78
392,348.96
137,322.14
郁南县广弘教育书店有限公司
上年数 727,765.09 - 727,765.09 316,019.64 - 316,019.64 144,110.91
411,745.45
陆丰市教育书店有限公司 本期数 3,290,527.83 138,826.78 3,429,354.61 2,562,160.02 - 2,562,160.02
867,194.59
303,518.11
第 78 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
上年数 2,520,633.29 149,820.87 2,670,454.16 1,625,475.34 - 1,625,475.34 365,742.59
1,044,978.82
本期数 2,064,372.98 17,177.97 2,081,550.95 1,539,800.96 - 1,539,800.96
541,749.99
189,612.50
怀集县广知教育书店有限公司
上年数 3,026,903.94 15,256.42 3,042,160.36 2,464,782.90 - 2,464,782.90 202,082.11
577,377.46
本期数 1,369,577.91 4,203.30 1,373,781.21 796,863.12 - 796,863.12
576,918.09
201,921.33
龙门县教育书店有限公司
上年数 1,030,376.23 4,602.10 1,034,978.33 450,965.53 - 450,965.53 204,404.48
584,012.80
本期数 2,172,545.27 18,359.35 2,190,904.62 1,337,224.49 - 1,337,224.49
853,680.13
298,788.05
廉江市广弘教育书店有限公司
上年数 2,846,940.88 19,645.45 2,866,586.33 1,998,898.95 - 1,998,898.95 303,690.58
867,687.38
本期数 1,474,299.49 20,054.09 1,494,353.58 667,401.82 - 667,401.82
826,951.76
289,433.12
遂溪县教育书店有限公司
上年数 2,743,840.21 20,568.25 2,764,408.46 2,031,117.51 - 2,031,117.51 256,651.83
733,290.95
本期数 2,640,482.54 133,046.75 2,773,529.29 1,932,363.08 - 1,932,363.08
841,166.21
294,408.17
湛江市港城教育书店有限公司
上年数 2,751,950.71 161,976.95 2,913,927.66 1,821,023.20 - 1,821,023.20 382,516.56
1,092,904.46
佛山市顺德区弘迎教育书店有 本期数 4,036,718.15 116,254.01 4,152,972.16 2,621,743.53 - 2,621,743.53
1,531,228.63
535,930.02
第 79 页 共 112 页
项目
非流动负 少数股东 归属于母公司所有者 按持股比例计算的净
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 权益 权益 资产份额
企业名称
限公司 2,434,794.49 2,480,758.83 887,411.28 - 887,411.28 557,671.64
上年数 1,593,347.55
45,964.34
本期数 588,906.53 7,036.00 595,942.53 10,880.08 - 10,880.08 204,771.86
揭阳市揭东广弘教育书店有限 585,062.45
公司 612,996.38 7,340.00 620,336.38 11,789.45 - 11,789.45 212,991.43
上年数 608,546.93
本期数 3,429,136.78 - 3,429,136.78 2,648,604.00 - 2,648,604.00
780,532.78
273,186.47
吴川市广雅教育书店有限公司
上年数 4,037,596.74 - 4,037,596.74 3,382,421.15 - 3,382,421.15 229,311.46
655,175.59
（续上表）
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
广州粤教金版图书有限公司 本期数 -921,600.00 -65,743.64 1,415,958.76 56,994,610.62 5,089,104.39 5,089,104.39 1,053,097.02
第 80 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -594,540.08 -118,357.82 1,420,757.66 54,220,903.71 1,209,194.98 1,209,194.98
本期数 -16,128.00 -5,280.13 233,628.99 10,672,901.19 139,777.22 139,777.22 116,681.82
汕尾市育才教育书店有限公司
上年数 4,232.76 322,796.92 9,857,416.35 270,148.27 270,148.27 128,061.35
-
本期数 -76,710.15 7,618.92 154,636.72 5,847,619.39 229,364.52 229,364.52 91,097.57
阳江市育才教育书店有限公司
上年数 -61,996.58 -21,992.41 234,547.94 3,292,969.16 120,143.08 120,143.08 96,985.68
本期数 -87.50 266,780.90 5,893,221.94 146,169.42 146,169.42 46,158.82
阳春市广弘教育书店有限公司 -
上年数 -181.64 - 261,867.92 2,766,314.86 79,376.22 79,376.22 56,989.04
本期数 -111,713.28 3,901.17 161,571.56 3,451,615.61 310,231.66 310,231.66 190,443.02
普宁市广弘教育书店有限公司
上年数 -104,178.68 -456.25 351,245.61 3,463,508.80 310,973.76 310,973.76 159,273.87
本期数 -17,837.03 8,852.33 225,495.57 3,214,833.88 131,626.63 131,626.63 62,819.15
揭阳市广雅教育书店有限公司
上年数 -1,871.96 -6,992.17 251,230.10 3,844,978.40 238,567.86 238,567.86 67,148.03
茂名市育才教育书店有限公司 本期数 -65,922.55 65,922.54 1,005,582.58 17,767,682.48 848,117.27 848,117.27 361,928.56
第 81 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 122,293.12 1,070,670.10 6,335,557.71 418,861.08 418,861.08 384,079.77
-
本期数 8,783.84 285,016.40 5,100,125.14 275,530.62 275,530.62 104,644.36
信宜市广弘教育书店有限公司 -
上年数 -8,643.93 11,512.70 284,441.20 1,996,374.18 151,619.80 151,619.80 111,397.61
本期数 -228,600.94 32,991.33 300,880.33 12,043,148.88 304,915.70 304,915.70 188,144.31
江门市广弘教育书店有限公司
上年数 -80,507.48 -35,575.11 547,422.18 16,003,073.61 249,759.79 249,759.79 202,644.18
本期数 -43,545.60 -2,765.93 108,536.53 1,179,404.00 116,349.39 116,349.39 22,058.78
恩平市育才教育书店有限公司
上年数 -8,494.08 2,191.58 136,184.56 567,868.49 149,221.25 149,221.25 31,526.86
本期数 -41,341.44 -887.96 277,757.12 3,136,199.94 66,533.59 66,533.59 3,873.84
鹤山市广弘教育书店有限公司
上年数 -5,909.84 300,573.60 3,712,697.68 430,529.14 430,529.14 12,527.32
-
本期数 -32,825.86 -3,045.24 218,738.73 6,562,284.30 152,466.34 152,466.34 50,769.63
开平市广知教育书店有限公司
上年数 -796.43 -7,300.04 252,016.24 5,453,732.42 99,655.48 99,655.48 46,440.57
韶关市广雅教育书店有限公司 本期数 -7,257.60 503.69 341,310.32 4,473,804.46 187,468.09 187,468.09 112,409.02
第 82 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -4,163.40 -684.48 394,859.42 6,133,532.09 124,599.91 124,599.91 109,802.46
本期数 1,798.14 381,128.30 4,153,612.64 276,532.06 276,532.06 13,628.03
乐昌市广弘教育书店有限公司 -
上年数 -41,984.74 2,993.94 296,171.96 1,906,794.50 174,541.58 174,541.58 28,230.40
本期数 -2,504.63 194,002.07 752,634.24 32,417.36 32,417.36 12,913.40
始兴县广弘教育书店有限公司 -
上年数 -2,482.24 9,889.22 198,074.02 653,051.80 16,785.91 16,785.91 14,050.19
本期数 -711.08 202,813.90 964,760.05 72,108.15 72,108.15 22,361.16
南雄市广弘教育书店有限公司 -
上年数 -19,371.32 3,901.56 200,648.29 1,379,190.41 31,911.98 31,911.98 24,798.49
本期数 -19,461.12 -35,400.61 250,662.30 7,408,174.69 384,406.34 384,406.34 175,943.83
惠州市教育书店有限公司
上年数 -65,045.66 -1,840.06 346,925.64 8,516,818.77 255,053.74 255,053.74 201,064.84
本期数 -103,680.00 -9,829.26 147,544.30 2,852,293.71 69,755.87 69,755.87 43,423.21
梅州广弘教育书店有限公司
上年数 -1,605.64 -3,046.69 273,086.62 3,043,951.46 92,166.26 92,166.26 59,821.22
梅县广雅教育书店有限公司 本期数 -869.11 138,545.42 1,286,193.68 35,451.42 35,451.42 22,231.05
-
第 83 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -8,524.60 -28.05 149,237.59 1,423,989.18 28,299.62 28,299.62 27,150.50
本期数
汕头市潮阳区育才教育书店有 -22,624.64 499,928.97 11,187,347.75 404,399.78 404,399.78 219,126.36
-
限公司
上年数 -87,182.61 12,558.84 600,140.04 12,486,412.95 1,267,153.78 1,267,153.78 278,491.91
本期数 -64,605.42 25,629.43 1,012,319.17 13,209,071.19 1,042,813.30 1,042,813.30 166,627.92
汕头市教育书店有限公司
上年数 -37,177.52 -22,920.43 852,938.43 14,480,454.78 1,212,209.54 1,212,209.54 188,943.91
本期数 -107,520.00 932,462.15 409,275.80 78,681,946.48 1,063,911.46 1,063,911.46 2,021,337.39
深圳市育才教育书店有限公司
上年数 -246,956.75 -407,534.44 1,233,302.03 50,491,967.48 2,047,631.06 2,047,631.06 1,342,158.19
本期数 -166,656.00 30,409.05 160,376.34 11,277,819.29 149,768.72 149,768.72 75,561.40
珠海市广弘教育书店有限公司
上年数 -784.9 -8,149.41 319,765.64 9,550,976.98 192,604.09 192,604.09 61,794.69
本期数
珠海市斗门广雅教育书店有限 -3,709.44 -12,356.34 405,588.13 3,718,968.89 427,315.06 427,315.06 6,299.28
公司
上年数 -33,492.31 9,568.80 278,392.92 2,646,723.61 40,795.41 40,795.41 28,031.65
佛山市南海区广泓教育书店有 本期数 3,833.46 956,686.13 14,071,030.92 279,297.55 279,297.55 87,972.59
-
第 84 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
限公司
上年数 10,373.59 943,071.12 12,762,546.56 165,602.93 165,602.93 96,631.35
本期数 -2,257.72 531,355.07 11,712,452.25 150,343.03 150,343.03 102,254.85
佛山市广雅教育书店有限公司
上年数 7,538.80 568,213.28 10,190,095.67 92,155.19 92,155.19 101,003.99
本期数 -121,271.88 -21,074.89 732,641.84 10,336,886.91 351,743.89 351,743.89 203,249.61
肇庆市广弘教育书店有限公司
上年数 -45,841.38 1,043.47 955,127.86 8,796,934.60 308,343.50 308,343.50 213,742.68
本期数 5,559.70 323,050.35 1,493,900.87 52,961.56 52,961.56 35,057.80
徐闻县广弘教育书店有限公司
上年数 12,163.83 334,011.91 1,822,650.18 192,406.13 192,406.13 88,125.34
本期数 -204,288.00 -7,880.38 1,254,756.64 20,055,346.94 486,141.17 486,141.17 97,332.46
中山市广弘教育书店有限公司
上年数 -118,454.03 -35,153.70 1,394,108.07 17,947,583.85 973,476.46 973,476.46 128,155.65
本期数 2,093.36 134,691.04 1,803,054.73 69,600.88 69,600.88
和平县广弘教育书店有限公司
上年数 -1,204.24 138,893.30 1,069,206.85 28,394.90 28,394.90 24,437.26
紫金县广弘教育书店有限公司 本期数 -17,397.88 17,397.88 151,705.73 1,531,936.54 121,830.00 121,830.00 40,319.37
第 85 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -18,312.13 149,384.60 386,837.55 53,668.44 53,668.44 47,070.41
本期数 -47,846.40 -10,393.14 58,123.85 4,523,705.84 235,592.89 235,592.89 57,841.75
河源市广弘教育书店有限公司
上年数 -73,807.29 4,265.89 91,747.63 5,148,076.52 74,706.86 74,706.86 64,084.07
本期数 -1,728.34 171,045.78 2,936,803.19 117,511.14 117,511.14 46,248.37
龙川县广弘教育书店有限公司
上年数 -2,352.28 -12,391.15 177,893.59 2,403,537.85 69,725.58 69,725.58 50,687.98
本期数 -100,287.99 4,416.37 649,818.92 6,479,647.72 100,555.84 100,555.84 234,322.83
清远市育才教育书店有限公司
上年数 -38,589.84 2,112.23 944,818.82 9,964,845.30 96,378.62 96,378.62 250,326.09
本期数 748.51 204,387.02 1,265,694.15 45,061.70 45,061.70 39,483.10
阳山县广弘教育书店有限公司
上年数 -2,023.90 227,350.02 2,547,678.98 56,973.68 56,973.68 43,879.98
本期数 2,421.68 269,227.49 2,887,534.87 155,579.86 155,579.86 65,722.16
罗定市广弘教育书店有限公司
上年数 -8,446.06 278,075.02 4,184,527.86 98,546.52 98,546.52 76,203.01
云浮市育才教育书店有限公司 本期数 -8,326.35 -6,962.79 271,527.11 3,949,673.66 229,307.85 229,307.85 38,548.05
第 86 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -0.02 2,194.50 245,106.55 3,175,636.57 82,476.68 82,476.68 46,529.56
本期数 -7,593.69 191,154.48 4,762,726.97 62,660.50 62,660.50 58,073.63
饶平县广雅教育书店有限公司
上年数 -12,943.87 -7,134.24 234,890.62 2,973,697.67 77,509.17 77,509.17 65,432.16
本期数 -19,917.95 -2,577.05 274,733.82 6,301,874.30 264,838.34 264,838.34 109,837.82
潮州市广弘教育书店有限公司
上年数 4,000.76 314,373.22 3,988,059.93 151,625.31 151,625.31 117,341.28
本期数 -188,893.13 29,149.12 673,878.46 28,505,184.84 1,917,750.91 1,917,750.91 1,148,748.01
东莞市广弘教育书店有限公司
上年数 -102,690.42 -33,966.13 1,215,270.11 28,651,156.96 1,347,063.87 1,347,063.87 800,000.00
本期数 -1.03 241,807.03 730,170.68 82,678.06 82,678.06 53,576.11
惠来县广弘教育书店有限公司
上年数 -9.71 266,446.85 465,563.18 42,820.16 42,820.16 94,453.18
本期数 120.39 238,073.23 2,192,592.76 123,031.14 123,031.14 51,334.20
揭西县广弘教育书店有限公司
上年数 -2,477.84 246,226.14 471,814.88 72,400.00 72,400.00 60,378.23
化州市育才教育书店有限公司 本期数 -7,308.16 204,728.35 6,099,765.22 186,407.71 186,407.71 137,307.79
第 87 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -60,454.89 20,048.35 284,101.60 2,673,464.46 197,611.25 197,611.25 132,171.17
本期数 -1,503.40 128,841.41 446,620.15 35,504.66 35,504.66 11,088.78
新丰县广弘教育书店有限公司
上年数 26.65 129,006.96 585,683.18 18,160.93 18,160.93 13,707.65
本期数
惠州市惠阳区广弘教育书店有 576.89 493,443.31 3,575,237.47 299,404.18 299,404.18 54,999.20
限公司
上年数 -39,442.52 2,214.57 443,074.16 2,517,502.38 235,623.25 235,623.25 65,062.67
本期数 -1,323.90 186,898.90 3,532,132.19 159,793.75 159,793.75 70,386.63
惠东县广雅教育书店有限公司
上年数 -53,646.34 1,285.12 202,681.61 1,079,095.83 229,916.96 229,916.96 87,177.73
本期数 - 194,120.36 2,657,414.88 44,150.38 44,150.38 79,546.45
兴宁市广弘教育书店有限公司
上年数 -52.49 258,214.18 2,845,363.56 163,779.64 163,779.64 13,012.35
本期数 -2,793.11 217,049.96 892,410.49 144,398.55 144,398.55 110,250.75
五华县广弘教育书店有限公司
上年数 -77.76 2,588.28 279,554.32 819,727.38 127,918.52 127,918.52 88,324.92
梅州市埔丰广弘教育书有限公 本期数 -8,790.64 208,535.05 2,108,208.11 61,111.96 61,111.96 47,395.01
-
第 88 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
司
上年数 2,981.16 243,331.51 783,321.96 61,844.86 61,844.86 57,424.26
本期数 -208,535.04 790.80 -106,419.04 5,305,314.54 234,377.32 234,377.32 200,806.03
雷州市广弘教育书店有限公司
上年数 -124,174.22 15,088.72 220,099.17 3,381,994.01 470,856.70 470,856.70 176,159.53
本期数 7,406.04 188,175.71 2,641,009.62 56,132.79 56,132.79 17,390.83
连平县广弘教育书店有限公司
上年数 -12,653.62 -14,631.69 178,514.02 1,566,848.92 26,101.90 26,101.90 22,118.96
本期数 353.65 165,837.42 1,802,748.46 123,750.80 123,750.80 26,348.24
新兴县育才教育书店有限公司
上年数 1,450.47 148,519.23 1,851,758.13 100,201.87 100,201.87 30,183.96
本期数 -602.67 129,581.40 794,324.39 43,159.18 43,159.18 21,894.48
郁南县广弘教育书店有限公司
上年数 -286.88 -4,682.74 136,972.83 1,269,153.02 30,262.44 30,262.44 25,242.03
本期数 2,257.32 192,698.07 4,278,038.73 209,856.45 209,856.45 130,684.54
陆丰市教育书店有限公司
上年数 -69,888.00 17,684.32 247,675.54 4,095,540.90 212,761.72 212,761.72 159,680.52
怀集县广知教育书店有限公司 本期数 199.27 176,347.51 3,274,057.55 195,985.30 195,985.30 81,064.47
-
第 89 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
上年数 -516.99 188,617.85 2,934,888.46 114,865.24 114,865.24 53,649.08
本期数 - 179,813.82 1,031,316.42 10,518.69 10,518.69 17,812.80
龙门县教育书店有限公司
上年数 -2,776.19 4,558.32 193,945.08 1,283,946.47 23,619.22 23,619.22 11,820.33
本期数 11,663.19 261,985.33 5,120,221.41 270,020.87 270,020.87 99,409.84
廉江市广弘教育书店有限公司
上年数 -26,904.89 255,224.67 10,504,782.46 138,229.64 138,229.64 67,569.49
本期数 -3,861.21 256,034.93 4,348,745.75 291,754.47 291,754.47 69,332.78
遂溪县教育书店有限公司
上年数 -21,432.07 -8,038.48 227,114.85 3,471,538.97 121,399.62 121,399.62 28,889.56
本期数 23,697.14 285,798.28 6,022,387.71 274,447.88 274,447.88 184,165.15
湛江市港城教育书店有限公司
上年数 -5,185.34 -25,207.60 350,209.53 8,067,443.75 248,478.03 248,478.03 25,997.64
本期数
佛山市顺德区弘迎教育书店有 -32,256.00 -10,459.02 463,918.10 18,191,608.89 271,960.62 271,960.62 112,038.42
限公司
上年数 -4,193.47 7,714.73 523,485.32 14,577,260.81 156,131.79 156,131.79 69,937.81
揭阳市揭东广弘教育书店有限 本期数 251.74 204,771.86 497,510.39 66,744.69 66,744.69 31,580.21
-
第 90 页 共 112 页
项目 调整事项 存在公开报
终止经
对联营企业权益投 价的联营企 其他综 本期收到的来自
内部交易 营业收入 净利润 营的净 综合收益总额
商誉 其他 资的账面价值 业权益投资 合收益 联营企业的股利
未实现利润 利润
的公允价值
企业名称
公司
上年数 -251.74 212,739.69 - -45,223.59 -45,223.59
-
本期数 -161,118.72 4,860.00 73,155.48 3,846,903.53 190,928.88 190,928.88 48,840.48
吴川市广雅教育书店有限公司
上年数 -6,533.91 -11,347.97 211,429.58 - - -
-
第 91 页 共 112 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，
本公司应收账款 45.79%(2014 年 12 月 31 日：46.42%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应收款 9,835,982.06 9,835,982.06 9,717,482.06 118,500.00
小 计 9,835,982.06 9,835,982.06 9,717,482.06 118,500.00
（续上表）
项 目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应收款 6,996,982.06 6,996,982.06 6,996,982.06
小 计 6,996,982.06 6,996,982.06 6,996,982.06
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 141,476,016.46 141,476,016.46 128,049,345.5 13,426,670.96
应付账款 159,851,570.49 159,851,570.49 159,851,570.49
银行借款 11,237,000.00 11,649,215.62 11,649,215.62
小 计 312,564,586.95 312,976,802.57 299,550,131.61 13,426,670.96
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 90,399,703.42 90,399,703.42 90,399,703.42
应付账款 48,808,823.22 48,808,823.22 48,808,823.22
银行借款 43,592,900.00 44,041,639.16 9,284,439.16 34,757,200.00
小 计 182,801,426.64 183,250,165.80 148,492,965.80 34,757,200.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
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险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 11,237,000.00 元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 43,592,900.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变
动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 的表决权比例(%)
（万元） (%)
广东省广弘资产经营 资产营运管理，投资基础上的
广州 90,285.35 51.26 51.26
有限公司[注] 经营管理，资产受托管理
[注]：广东广弘投资有限公司持有本公司股份 1,134.88 万股，占公司总股本的 1.94%。广东
广弘投资有限公司系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下属子公司，是控股股东
的一致行动人。控股股东及其一致行动人广东广弘投资有限公司实际控制本公司股份 31,061 万
股，占公司总股本的 53.20%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本财务报表附注在合营企业或联营企业中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中山农牧有限公司 母公司的子公司
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司
中山市金手指房地产开发公司 母公司的子公司
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广东广弘房产有限公司 母公司的子公司
广东省食品企业集团汇丰食品冷冻公司 母公司的子公司
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
公司名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
潮州市广弘教育书店有限公司 销售商品 4,759,000.03 2,727,577.83
东莞市广弘教育书店有限公司 销售商品 37,851,236.30 12,254,523.05
恩平市育才教育书店有限公司 销售商品 1,083,687.65 742,685.54
佛山市广雅教育书店有限公司 销售商品 4,210,352.27 5,123,151.29
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 销售商品 14,422,203.26 7,255,963.03
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 销售商品 8,935,510.00 9,071,904.39
广州粤教金版图书有限公司 销售商品 45,575,324.01 30,980,506.34
和平县广弘教育书店有限公司 销售商品 1,330,013.40 804,377.43
河源市广弘教育书店有限公司 销售商品 3,995,339.23 550,437.09
鹤山市广弘教育书店有限公司 销售商品 3,250,537.31 2,216,337.62
化州市育才教育书店有限公司 销售商品 3,903,624.00 2,376,146.22
怀集县广知教育书店有限公司 销售商品 3,327,036.80 1,993,940.75
惠东县广雅教育书店有限公司 销售商品 2,359,330.56 2,921,534.04
惠来县广弘教育书店有限公司 销售商品 300,539.88
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 销售商品 2,231,434.64 2,067,355.86
惠州市教育书店有限公司 销售商品 4,194,586.36 7,527,984.57
江门市广弘教育书店有限公司 销售商品 12,082,098.24 12,102,048.16
揭西县广弘教育书店有限公司 销售商品 2,000,101.48 450,673.51
揭阳市广雅教育书店有限公司 销售商品 3,594,965.72 3,661,533.57
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 销售商品 175,363.56
开平市广知教育书店有限公司 销售商品 9,016,605.50 4,948,246.22
乐昌市广弘教育书店有限公司 销售商品 2,106,312.62 248,530.10
雷州市广弘教育书店有限公司 销售商品 8,284,783.32 3,756,587.06
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公司名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
连平县广弘教育书店有限公司 销售商品 1,576,641.74 610,178.46
廉江市广弘教育书店有限公司 销售商品 3,757,149.17 7,022,059.78
龙川县广弘教育书店有限公司 销售商品 2,553,808.54 2,507,134.84
龙门县教育书店有限公司 销售商品 347,112.04 1,163,100.74
陆丰市教育书店有限公司 销售商品 4,115,317.85 4,363,089.73
罗定市广弘教育书店有限公司 销售商品 3,504,792.85 3,507,948.42
茂名市育才教育书店有限公司 销售商品 13,634,062.12 4,210,391.94
梅县广雅教育书店有限公司 销售商品 833,266.06 850,050.82
梅州广弘教育书店有限公司 销售商品 3,304,240.73 2,351,143.55
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 销售商品 2,704,316.87
南雄市广弘教育书店有限公司 销售商品 849,608.49 1,357,491.53
普宁市广弘教育书店有限公司 销售商品 2,679,187.06 2,329,182.23
清远市育才教育书店有限公司 销售商品 5,440,651.98 8,749,137.58
饶平县广雅教育书店有限公司 销售商品 3,281,218.82 2,450,638.28
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 销售商品 8,193,911.12 7,711,127.82
汕头市教育书店有限公司 销售商品 10,445,530.98 14,921,950.46
汕尾市育才教育书店有限公司 销售商品 4,500,355.29 3,899,600.16
韶关市广雅教育书店有限公司 销售商品 3,358,963.87 3,771,517.24
深圳市育才教育书店有限公司 销售商品 120,675,023.34 10,228,092.60
始兴县广弘教育书店有限公司 销售商品 524,461.36 499,525.07
遂溪县教育书店有限公司 销售商品 4,833,271.44 2,552,911.18
吴川市广雅教育书店有限公司 销售商品 5,456,041.45
五华县广弘教育书店有限公司 销售商品 420,241.85 404,091.25
新丰县广弘教育书店有限公司 销售商品 430,097.89 614,693.11
新兴县育才教育书店有限公司 销售商品 2,001,355.39 1,716,622.20
信宜市广弘教育书店有限公司 销售商品 6,920,566.56 1,287,614.62
兴宁市广弘教育书店有限公司 销售商品 1,633,477.41
徐闻县广弘教育书店有限公司 销售商品 1,547,251.53 1,881,067.86
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公司名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
阳春市广弘教育书店有限公司 销售商品 4,573,235.36 4,990,384.83
阳江市育才教育书店有限公司 销售商品 3,527,233.43 3,211,665.62
阳山县广弘教育书店有限公司 销售商品 739,155.93 1,327,651.93
郁南县广弘教育书店有限公司 销售商品 1,128,415.33 1,567,437.63
云浮市育才教育书店有限公司 销售商品 2,287,052.11 2,923,931.96
湛江市港城教育书店有限公司 销售商品 4,002,157.95 5,562,670.85
肇庆市广弘教育书店有限公司 销售商品 10,079,337.81 9,361,129.78
中山市广弘教育书店有限公司 销售商品 16,288,827.73 11,093,893.27
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 销售商品 3,211,871.15 2,846,100.85
珠海市广弘教育书店有限公司 销售商品 7,171,599.16 4,831,514.74
紫金县广弘教育书店有限公司 销售商品 1,165,668.17 130,307.11
合计 451,052,986.66 254,222,571.12
广东教育书店有限公司销售图书给联营公司的关联交易定价方式及决策程序的说明：
(1) 省教育厅审定教材（中小学学生课本）
1) 非免费教材：
根据省物价局核定的价格作为课本定价，出版社供货折扣一般为 72-73%，教育书店销
售给发行网点的销售折扣为 86%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
2) 免费教材：
根据省物价局核定的价格计价，再按照省财政厅、教育厅和招标中心的要求，对省财
政提供的免费课本结算价让渡 2-4％（即按定价的 96-98％结算）由省教育厅统一向省财政
厅结算总价款，省教育厅按结算总价 25-27%的发行服务费转付给教育书店，教育书店再支
付给发行网点 13-14%发行服务费。
根据新的《免费教材发行服务政府采购实施合同书》规定，每学年免费教材征订开始
后二个月内，按上学年同期免费教材发行服务费的 70%以上（含 70%）预拨给发行单位，发
行单位再按相应比例支付给发行网点。
（2）省教育厅推荐中小学公告教辅材料
是指经广东省中小学教辅材料评议委员会审议通过的中小学推荐教辅材料，根据省物
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价局核定的价格作为课本定价，出版社供货折扣一般为 65%，教育书店销售给发行网点的销
售折扣为 75%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
（3）教育书店教辅资料（市场品种）
是指除教材以外的教学辅导书、教学参考资料、其它教辅资料。不同种类的教辅定价
和进货折扣也不同，教育书店结算计价的基本原则是：按定价和进货折扣，根据征订发行
量的状况，加 6-10%折扣作为对外（包括发行网点）销售的销售折扣。
（4）教育书店中职教材
根据物价局核定价格作为教材定价，出版社供货折扣一般为 60-70%，教育书店销售给
下属发行网点的销售折扣为 70-80%，下属发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出
售。
2. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁资产 本年度确认的 上年同期确认的
名称 名称 种类 租赁费 租赁费
中山广食农牧 土地及房
中山农牧有限公司 999,996.00 1,000,002.00
发展有限公司 屋建筑物
广东省畜禽生产发 惠州市广丰农 土地及房
200,000.00 199,998.00
展有限公司 牧有限公司 屋建筑物
(2) 关联租赁情况说明
① 2007 年 12 月 28 日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订
《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出
租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自 2008 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，
共 10 年，租金总额为 1,550 万元，其中第 1-3 年每年租金 100 万元，第 4-6 年每年租金 150
万元，第 7-10 年每年租金 200 万元。根据补充协议，从 2008 年 5 月 1 日起计算租金。经
广东省广弘食品集团有限公司同意，自 2009 年 6 月 29 日起，中山广食农牧发展有限公司
取代广东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2015 年 1-6 月中山广食
农牧发展有限公司列支该租金 999,996.00 元。
② 惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公司签定
租赁协议书，租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物，租赁期为 2007 年 12 月 1 日-2017 年 11
月 30 日，共十年。前三年每年租金 30 万元，第四年至第六年每年租金 35 万元，第七年至
第十年每年租金 40 万元。2015 年 1-6 月惠州市广丰农牧有限公司列支该租金 200,000.00
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元。
3.关键管理人员薪酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,195,940.00 2,417,416.00
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项 目 名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州粤教金版图书有限公司 6,207,811.80 310,390.59
佛山市顺德区弘迎教育书店有
3,042,451.77 152,122.59
限公司
珠海市广弘教育书店有限公司 1,255,859.12 62,792.96 167.47 8.37
惠东县广雅教育书店有限公司 599,542.30 29,977.12 685,210.97 34,260.55
徐闻县广弘教育书店有限公司 233,347.89 11,667.40
郁南县广弘教育书店有限公司 74,340.18 3,717.01 1,078.67 53.93
新兴县育才教育书店有限公司 4,314.28 215.71
陆丰市教育书店有限公司 2,292.64 114.63
饶平县广雅教育书店有限公司 778.77 38.94
乐昌市广弘教育书店有限公司 225.49 11.27 1,382.56 69.13
潮州市广弘教育书店有限公司 158.26 7.91
揭阳市广雅教育书店有限公司 0.01 34,140.54 1,707.03
阳春市广弘教育书店有限公司 1,938,631.55 96,931.58
茂名市育才教育书店有限公司 299.19 14.96
鹤山市广弘教育书店有限公司 154.81 7.74
始兴县广弘教育书店有限公司 3,762.04 188.10
惠州市教育书店有限公司 2,002,017.68 100,100.88
梅州广弘教育书店有限公司 99.91 5.00
肇庆市广弘教育书店有限公司 1,861.07 93.05
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项 目 名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
怀集县广知教育书店有限公司 520.27 26.01
中山市广弘教育书店有限公司 57.36 2.87
连平县广弘教育书店有限公司 17.95 0.90
阳山县广弘教育书店有限公司 99,270.32 4,963.52
罗定市广弘教育书店有限公司 807.24 40.36
小 计 11,421,122.51 571,056.13 4,769,479.60 238,473.98
2．预收及应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项
汕尾市育才教育书店有限公司 13,456,480.40 5,561,928.69
东莞市广弘教育书店有限公司 12,616,283.84 8,705,498.65
茂名市育才教育书店有限公司 8,704,873.31
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 5,386,191.23 6,674,516.06
深圳市育才教育书店有限公司 5,005,424.73 63,215,371.01
兴宁市广弘教育书店有限公司 4,876,301.70 3,722,315.84
清远市育才教育书店有限公司 3,731,284.49 3,543,774.89
阳江市育才教育书店有限公司 3,516,369.93 3,494,973.64
信宜市广弘教育书店有限公司 3,107,968.76 2,519,579.20
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 3,042,451.77
中山市广弘教育书店有限公司 3,038,921.31
化州市育才教育书店有限公司 2,759,932.11 2,485,481.79
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 2,299,834.01 4,914,832.79
惠州市教育书店有限公司 1,947,252.66
肇庆市广弘教育书店有限公司 1,933,952.10 1,306,054.10
湛江市港城教育书店有限公司 1,552,770.36 679,187.87
紫金县广弘教育书店有限公司 1,454,661.20 968.37
第 100 页 共 112 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
揭西县广弘教育书店有限公司 1,415,519.52 400,000.00
韶关市广雅教育书店有限公司 1,359,385.75 1,392,074.27
恩平市育才教育书店有限公司 1,024,061.60 759,444.45
珠海市广弘教育书店有限公司 1,000,000.00
河源市广弘教育书店有限公司 999,008.18 2,920,663.18
五华县广弘教育书店有限公司 871,262.26 871,262.26
汕头市教育书店有限公司 820,500.93 5,245,111.56
龙门县教育书店有限公司 675,711.59 347,112.04
龙川县广弘教育书店有限公司 660,472.66 1,954,820.94
和平县广弘教育书店有限公司 642,131.35 142,144.75
惠东县广雅教育书店有限公司 590,000.00
云浮市育才教育书店有限公司 457,630.63 475,470.00
雷州市广弘教育书店有限公司 441,989.96 3,777,504.69
南雄市广弘教育书店有限公司 419,850.83 692,604.73
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 400,000.00
阳山县广弘教育书店有限公司 289,421.45
徐闻县广弘教育书店有限公司 233,916.39 570,535.98
惠来县广弘教育书店有限公司 102,471.13 90,000.00
江门市广弘教育书店有限公司 97,405.55 1,494,242.33
遂溪县教育书店有限公司 80,921.97 1,640,718.10
郁南县广弘教育书店有限公司 74,340.18
鹤山市广弘教育书店有限公司 55,401.02
梅县广雅教育书店有限公司 35,641.05
罗定市广弘教育书店有限公司 26,039.83
新丰县广弘教育书店有限公司 23,015.98 22,839.53
廉江市广弘教育书店有限公司 21,158.75
普宁市广弘教育书店有限公司 14,036.21 646,953.72
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 9,629.57
第 101 页 共 112 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
新兴县育才教育书店有限公司 4,314.64 4,932.90
梅州广弘教育书店有限公司 4,034.51
始兴县广弘教育书店有限公司 998.80
佛山市广雅教育书店有限公司 560.12 1,823.00
吴川市广雅教育书店有限公司 84.08 3,005,165.38
连平县广弘教育书店有限公司 3.00
陆丰市教育书店有限公司 152,182.98
阳春市广弘教育书店有限公司
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 33,196.51
怀集县广知教育书店有限公司
饶平县广雅教育书店有限公司 62,512.95
潮州市广弘教育书店有限公司 147,721.39
小 计 91,281,873.40 133,675,520.54
其他应付款
广州粤教金版图书有限公司 6,834,476.18 3,300,000.00
广东广弘房产有限公司 2,002,480.00
中山市金手指房地产开发公司 630,000.00 480,000.00
中山农牧有限公司 666,664.00
广东省食品企业集团汇丰食品冷冻公司 46,395.15 646,395.15
小 计 8,177,535.33 6,428,875.15
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
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(二) 或有事项
1.2011 年 9 月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市永昶纸业有限公司
签订合同，向该公司销售 360 吨纸浆，本公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履
行合同，拖欠本公司货款 1,668,600.00 元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货
款本金，并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于 2012 年 11 月作出判决，判令
东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款 1,668,600.00 元，并赔偿违约金 500,580.00 元。
截止 2015 年 6 月 30 日无新进展。
2.2009 年 9 月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司开始与东莞市比尔电子有限
公司合作加工电视机并签订加工合同，前期合作一直保持较好状态，但在 2011 年末因该公
司未能完全履行合同，拖欠本公司库存材料和代垫款 632,496.63 元。本公司提起诉讼，请
求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。东莞市第一人民法院分别于 2012 年 7 月和 10
月作出判决，判令东莞市比尔电子有限公司偿还欠款和赔偿损失合共 977,138.71 元。截止
2015 年 6 月 30 日无新进展。
3.2011 年 7 月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与广州市瑞南进出口有限公
司进行冻品交易，销售给该司冻品一批货值 966,000 元，但该司支付部分货款后一直拖欠
余款，欠款金额为 866,000 元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿
损失。广州市中级人民法院于 2013 年 2 月作出判决，认定对方经办业务员犯诈骗罪，判令
其偿还欠款 866,000.00 元，并由广州市公安局负责继续追缴。截止 2015 年 6 月 30 日无新
进展。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
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分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比
例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目
母公司 食品行业 图书发行行业 分部间抵销 合 计
主营业务收入 538,599,402.30 500,610,380.86 - 1,039,209,783.16
主营业务成本 509,794,478.77 406,983,986.85 - 916,778,465.62
资产总额 778,562,017.38 713,328,499.64 847,793,420.12 -712,962,661.92 1,626,721,275.22
负债总额 186,463,770.23 238,033,796.76 372,125,887.01 -287,127,964.67 509,495,489.33
(二) 抵押、担保事项
2014 年 9 月，广东广弘控股股份有限公司与中国工商银行股份有限公司广州流花支行
签订《最高额保证合同》，为 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 9 月 22 日期间中国工商银行股份
有限公司广州流花支行向广东广弘粤桥食品有限公司提供最高额人民币 1,200 万元的综合
授信额度提供连带责任保证。
(三)其他事项
公司 2008 年重大资产重组暨发行股份购买资产实施情况，除以下资产尚未完成过户外，
其他事项均已实施完成。
2008 年 12 月 26 日，公司与鹤山新发贸易有限公司（以下简称新发公司）、广东省广
新外贸轻纺（控股）公司签署了《交割确认协议书》并在资产交割清单上签章，确认《资
产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交割之日起，《资产抵债及减免利息协议书》项
下出售的资产移交给新发公司占用、控制和管理，与该等出售资产相关的一切权利义务、
损益由新发公司享有或承担；公司将协助新发公司办理该等资产的过户和交割手续。截至
2015 年 6 月 30 日，公司拟出售资产中正在办理过户手续中的资产如下：
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公司名称 股权比例（或股权数额） 评估价（元）
鹤山美伊毛纺织有限公司 100%
鹤山美盛纺织有限公司 100%
上海石化（600688） 450,000 股 2,502,786.00
根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等资产
的交割过户对本次重大资产重组不构成实质影响。
十三、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
106,825,225.51 100 5,820.28 106,819,405.23
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 106,825,225.51 100 5,820.28 106,819,405.23
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
127,301,806.64 100.00 5,242.00 0.00 127,296,564.64
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 127,301,806.64 100.00 5,242.00 0.00 127,296,564.64
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数
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账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 116,405.58 100 5,820.28
1-2 年
2-3 年
小 计 116,405.58 100 5,820.28
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 3 合并范围内的单项测试未减值的子公司款项 127,185,401.06
小 计 127,185,401.06
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 578.28 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 73,270.58 66,840.00
集团内部借款 106,708,819.93 127,201,966.64
其他 43,135.00 33,000.00
合 计 106,825,225.51 127,301,806.64
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
惠州市广丰农牧有限公司 内部借款 49,152,144.64 1-2 年 46.01
广东广弘粤桥食品有限公司 内部借款 33,484,241.33 1 年以内 31.34
广东广弘贸易发展有限公司 内部借款 8,814,454.45 1-2 年 8.25
中山广食农牧发展有限公司 内部借款 15,257,979.51 1-2 年 14.28
小 计 106,708,819.93 99.89
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
422,640,085.30 422,640,085.30 422,640,085.30 422,640,085.30
资
对联营、合营
62,762,605.92 62,762,605.92 62,752,304.61 62,752,304.61
企业投资
合 计 485,402,691.22 485,402,691.22 485,392,389.91 485,392,389.91
(2) 对子公司投资
减值准
本期增 本期计提
被投资单位 期初数 本期减少 期末数 备
加 减值准备
期末数
广东教育书店有限
114,541,922.82 114,541,922.82
公司
中山广食农牧发展
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
广东省广弘食品集
280,342,609.83 280,342,609.83
团有限公司
惠州市广丰农牧有
7,755,552.65 7,755,552.65
限公司
广东广弘粤桥食品
15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
小 计 422,640,085.30 422,640,085.30
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(3) 对联营、合营企业投资
减值准备余
本期增减变动 期末数
额
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提减值准
追加投
其他
资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 或利润 备
合营企业 益变动
广州弘信小额贷
62,752,304.61 10,301.31 62,762,605.92
款有限公司
小计 62,752,304.61 10,301.31 62,762,605.92
合 计 62,752,304.61 10,301.31 62,762,605.92
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 10,301.31 3,360,717.25
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 10,301.31 3,360,717.25
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 19,887.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
2,098,774.45
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的
公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 页
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项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,065.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,187,726.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 302,529.90
少数股东权益影响额(税后) 208,982.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,676,214.29
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.95 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.80 0.07 0.07
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,875,679.82
非经常性损益 B 1,676,214.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 41,199,465.53
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,063,134,590.71
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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 1,084,572,430.62
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.80%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,875,679.82
非经常性损益 B 1,676,214.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,199,465.53
期初股份总数 D 583,790,330.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 583,790,330.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程: 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程
相同。
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广东广弘控股股份有限公司
二〇一五年八月二十日
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