广东美雅集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别连带责任。
一、公司简介
1.公司中文名称:广东美雅集团股份有限公司
公司英文名称:GUANGDONG MEIYA GROUP STOCK CO.,LTD.
2.公司法定代表人:李澄海
3.公司董事会秘书:冯伟
联系地址:广东省鹤山市人民西路40号
联系电话:(0750)8888888-2081
传 真:(0750)8889240
4.公司注册及办公地址:广东省鹤山市人民西路40号
邮政编码:529700
公司电子信箱:myinfo@meiya.com.cn
5.公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:粤美雅
公司股票代码:0529
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成:(单位:元)
1998年度(合并)
利润总额 101576774.21
净利润 84769513.58
其中:主营业务利润 153968850.12
其他业务利润 227045.58
投资收益 35563400.30
补贴收入
营业外收支净额 25200002.01
经营活动产生的现金流量净额 -48577846.67
现金及现金等价物净增加额 92635193.48
(二)会计数据和财务指标
项目 1998年度 1997年度 1996年度 1995年度
⑴主营业务收入(万元)
88041.10 87606.39 96689.94 93640.31
⑵净利润(万元)
8476.95 16307.13 15818.95 14598.41
⑶总资产(万元)
303234.59 275205.27 230612.74 188683.90
⑷股东权益(万元)
204135.09 161416.67 121350.32 113418.98
⑸每股收益(元)摊薄
0.21 0.48 0.57 0.53
加权 0.244 0.48
⑹每股净资产(元)
5.15 4.71 4.40 4.11
⑺调整后的每股净资产
5.07 4.50 5.22
⑻净资产收益率(％)摊薄
4.15 10.10 13.03 12.87
加权 5.00 11.67 13.48 17.25
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法:
每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:万元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
34293.95 103780.10 23199.14 3760.94 6838.87
168112.06
本期增加
5357.64 26609.72 1271.54 423.85 8476.95
41715.85
本期减少 4421.27 1271.54
5692.81
期末数
39651.59 125968.54 24470.69 4184.79 14044.28
204135.09
变动原因:
(1)股本增加是本年度按10:3比例配股所致。
(2)资本公司变动,增加数为本年度配股溢价所致;减少数为转让鹤伊毛纺织有限公司股权及长沙毛纺厂资产评估减值所致。
(3)盈余公积金、公益金增加,是本年度利润分配计提所致。
(4)未分配利润增加是本年度净利润增加所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1.股份变动情况表(数量单位:股)
期初数 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份
139843341 3716800 3716800 143560141
其中:
国家拥有股份
123893341 3716800 3716800 127610141
境内法人持有股份
15950000 15950000
外资法人持有股份
其他 3932 1179 1179 5111
2.募集法人股份
36897640 36897640
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
17674491 33717979 37179791 80462892
二、已流通股份
166194600 49858380 49858380 216052980
1.境内上市人民币
普通股 166194600 49858380 49858380 216052980
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数
342939513 53576359 53576359 396515872
(二)股东情况介绍
1.截止1998年12月31日,本公司A股股东总数为150172户,除高管股股东外,没有别的职工股股东。
2.前十名股东持股情况(单位:股)。
股东名称 年末持 持股比 年度内股
股数量(股) 例(％) 份变动情况
(1)鹤山市国有资产管理办公室
127610141 32.18 增持3716800股
(国家股) 比例减少3.95％
(2)广东南方证券有限公司
12857470 3.24 增持12857470股
比例增加3.24％
(3)华侨信托投资公司鹤山办事处
5500000 1.39 持股数不变
比例减少0.21％
(4)鹤山市伟昌物资公司
4995000 1.26 持股数不变
比例减少0.2％
(5)广东省纺织品公司工会
3663000 0.92 持股数不变
比例减少0.15％
(6)广东省民族贸易公司工会
3663000 0.92 持股数不变
比例减少0.15％
(7)鹤山市供销粤荣贸易公司
2596000 0.65 持股数不变
比例减少0.11％
(8)鹤山市粤丰贸易公司
2475000 0.62 持股数不变
比例减少0.1％
(9)鹤山市昌盛制衣有限公司
2200000 0.55 持股数不变
比例减少0.09％
(10)鹤山市鹤昌实业投资公司工会
2200000 0.55 持股数不变
比例减少0.09％
本公司前10名股东之间,股东与公司之间均不存在关联交易关系。
3.报告期内,公司无持股10％(含10％)以上的法人股东。
4.报告期内本公司控股股东没有发生变更。
5.现任董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
姓 名 职务 年初 年度内股 年末
持股数 份增(减)数 持股数
李澄海 董事长 14300 4290 18590
冯国良 副董事长/总经理 12870 3861 16731
梁文伟 董事/副总经理 6199 1859 8058
源超桃 董事/副总经理 11700 3510 15210
何慎滔 董事 0 0 0
陈乃承 董事 0 0 0
吴继忠 董事 7150 2145 9295
董光元 董事 0 0 0
何建强 董事 0 0 0
吕陆洋 监事长 3900 1170 5070
梁惠金 监事 6825 2047 8872
温新中 监事 0 0 0
吕海珠 财务部部长 0 0 0
冯 伟 董事会秘书 0 0 0
股份变动原因为本年度实施了1998年度配股方案。
四、股东大会简介
本年度召开了两次股东大会,分别为第九次股东大会和临时股东大会,情况如下:
(一)第九次股东大会
本公司董事会于1998年3月20日于《证券时报》刊登会议公告,召开第九次股东大会。会议如期在4月20日于公司办公楼会议室召开,参加会议的股东共72人,代表股份23254万股,占总股本的67.81％,符合《公司法》及本公司章程规定。会议审议通过了如下决议:
(1)公司董事会1997年度工作报告;
(2)公司监事会1997年度工作报告;
(3)公司1997年度财务决算报告;
(4)审议并修改公司董事会1997年度利润分配预案:董事会提出“按现有总股本342,939,513股,每10股派发现金股息4元(含税)”的1997年度利润分配预案,本公司国有股股东鹤山市国资办(持有本公司国有股123,893,341股,占公司总股份的36.13％),考虑到公司今年将上几个技改项目及拓展市场,资金需求量大的实际情况,为本公司长远发展着想,提出“按公司现有总股本342,939,513股,每10股派发现金股息2元(含税)”的修改议案,经大会审议,通过该项修改方案。
(5)审议并修改公司董事会配股预案的有关条款:以公司1997年末总股本42,939,513股为基数,按每10股配售3股比例向全体股东配售。配股价格为每股5-8元。本次配股募集资金用途:扩建300吨/年氨纶包芯纱项目;技改20万条/年超柔拉舍尔毛毯后整理生产线;开发2500吨/年单层拉舍尔特种纤维;在全国铺设销售网点;同意暂缓原拟收购河北春雅纺织有限公司的投资计划;余款用于补充流动资金。同意本次配股决议自股东大会通过之日起一年内有效。授权董事会全权办理本次配股有关的所有事项。
(6)审议通过根据《上市公司章程指引》修改公司章程的方案;
(7)审议通过调整公司董事、监事的议案;
(二)1998年度第一次临时股东大会
本公司董事会在1998年11月28日的《证券时报》、《中国证券报》上发出公告,召开本公司1998年度第一次临时股东大会(通讯方式)。会议如期在12月28日召开,收到股东有效表决票52张,代表股份数为19832.19万股,占公司截至12月14日的总股份的57.83％,符合《公司法》和《公司章程》规定。会议以记名投票表决方式,审议并一致通过以下议案:
1.通过转让公司属下全资子公司鹤山市美雅房地产开发公司予鹤山市中元资产经营有限公司(下简称中元公司)的方案,转让金额为2424.18万元。
2.通过转让公司属下全资子公司骏马苑酒店予中元公司的方案,转让金额为4287.82万元;
3.通过转让公司控有鹤山市鹤伊毛纺织有限公司67％的全部股权予中元公司的方案,转让金额为2534.32万元。
上述三项资产转让以现金支付方式进行,中元公司整体受让其资产及其债务。本公司将把转让资产所得资金,投向“美之梦”高档拉舍尔毛毯系列产品的开发和生产,以进一步优化公司产业结构和产品结构,提高公司经济效益。
(三)现任董事、监事有关情况
姓 名 职务 性别 年龄(岁) 任期年限 年度报酬(万元)
李澄海 董事长 男 52 至1999年5月未在公司领取报酬
冯国良 副董事长
兼总经理 男 38 至1999年5月 5.8
梁文伟 董事兼副
总经理 男 45 至1999年5月 5.6
源超桃 董事兼
副总经理 男 58 至1999年5月 5.7
何慎滔 董事 男 49 至1999年5月 未在公司领取报酬
陈乃承 董事 男 58 至1999年5月 未在公司领取报酬
吴继忠 董事 男 36 至1999年5月 5.5
董光元 董事 男 44 至1999年5月 5.5
何建强 董事 男 33 至1999年5月 5.4
吕陆洋 监事长
男 43 至1999年5月 4.9
梁惠金 监事 女 45 至1999年5月 4.8
温新中 监事 男 50 至1999年5月 未在公司领取报酬
本报告期内无董事、监事离任。
五、董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会共召开四次会议:
第一次会议于1998年3月16日召开,审议通过如下决议:1997年度董事会工作报告;1997年度财务预算报告和利润分配预案;公司1998年配股预案:本次配股以公司1997年12月31日总股本342,939,513股为基数,每10股配3股,配股价格为每股5-8元。本次配股募集资金的用途为收购河北春雅纺织有限公司;合资扩建氨纶包芯纱;超柔拉舍尔毛毯后整理技改和开发单层拉舍尔特种纤维;铺设销售网点;补充流动资金。本次配股决议的有效期限为一年。调整公司个别董事事宜;根据《上市公司章程指引》修改本公司章程。决定于1998年4月20日召开第九次股东大会。
第二次会议于1998年4月20日下午召开,一致通过推选公司董事兼总经理冯国良为公司副董事长的决议。
第三次会议于1998年8月13日召开,一致通过如下决议:同意公司1998年中期报告;公司1998年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
第四次会议于1998年11月24日召开,一致通过把属下全资子公司鹤山市美雅房地产开发公司、属下全资子公司骏马苑酒店、控有鹤山市鹤伊毛纺织有限公司67％的股权经广州资产评估公司评估并确认后(评估数截止1998年9月30日),以协议转让方式转予鹤山市中元资产经营有限公司,中元公司以现金支付方式整体受让其资产及债务。并决定于1998年12月28日召开1998年临时股东大会(通讯方式)。
(2)本报告期内公司无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
(3)深圳华鹏会计师事务所对本公司1998年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
2.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:经深圳华鹏会计师事务所审计,本公司1998年度实现净利润84,769,513.58元,提取10％的法定公积金8,476,951.36元,提取5％的法定公益金为4,238,475.68元,加上1997年度未分配利润68,388,686.26元,可供股东分配利润为140,442,772.80元。考虑公司发展需要,董事会决定本年度不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本。
3.报告期内公司利润分配方案及配股方案的实施情况
(1)根据1998年4月20日公司第九次股东大会通过的1997年度分红派息方案以总股本342939513股为基数,每10股派发现金2.00元(含税),公司于1998年6月10日在《证券时报》刊登派息公告,股权登记日为1998年6月17日,除息日为1998年6月18日。
(2)第九次股东大会通过的1998年配股方案获中国证监会证监上字(1998)130号文批准实施,配股缴款于1998年11月19日结束,于1998年12月19日在《证券时报》和《中国证券报》刊登《股份变动公告》,本次获配股的可流通股份于1998年12月30日上市流通。
六、监事会报告
1998年公司监事会根据《公司法》及公司章程的要求,本着对股东大会及公司职工负责的精神,认真履行监事会的各项职责。监事长列席了公司本年度召开的所有董事会会议。
(一)本年度监事会召开了三次会议:
(1)第一次会议于1998年3月17日召开,通过了《1997年度监事会工作报告》、《公司1997年度报告》及摘要、《1997年度财务决算报告
》,根据罗维英先生因退休提出辞去本公司职务的要求,同意其不再担任公司监事,提名温新中先生担任监事;
(2)第二次会议于1998年8月15日召开,通过了本公司《1998年中期报告》及1998年中期不分红的决议;
(3)第三次会议于1998年11月25日召开,审议通过关于把公司所属全资子公司美雅房地产开发公司等三项资产的资产及债权债务整体转让给鹤山中元资产经营有限公司的议案。
(二)深圳华鹏会计师事务所对本公司1998年度会计报表出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期经营情况
1、公司主营业务情况
本公司主营拉舍尔毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售,兼营酒店经营业务。公司主导产品美雅牌拉舍尔毛毯营业收入及利润占公司总营业收入及利润的47.41％和65.10％,其产销量、出口量一直居国内首位(据《中国纺织工业统计年报》统计),“美雅”品牌最近评估价值18.61亿元,居毛毯类第一位(据北京名牌资产评估事务所′98中国最有价值品牌评估结果)。公司重视开发技术含量高、附加值高的新产品,如开发的细旦高弹性氨纶包芯纱被列入1998年广东省火炬计划,宽幅超薄高透明PVC薄膜被列入1998年度广东省重点新产品计划,属下美雅腈纶毛条有限公司1998年被广东省科委批准为广东省高新技术企业。
2、公司财务状况及经营情况
(1)1998年末公司总资产303,234.59万元,比上年增加28,192.72万元,增长10.25％,主要原因是配股资金到位,货币资金增加所致。
(2)长期负债17,365.21万元,比上年减少585.16万元,下降3.26％,原因是本公司已支付部分长期应付款。
(3)股东权益204,135.09万元,比上年增加36,023.03万元,增长21.42％,原因是公司本年度配股增加股本和资本公积金所致。
(4)主营业务利润15,396.88万元,比上年减少14,722.13万元,下降48.88％,主要原因是国内市场疲软及东南亚金融危机影响,国内同行大幅降低产品售价,导致产品价格下跌所致。
(5)净利润8476.95万元,比上年减少7666.78万元,下降47.49％,原因是受主营业务利润下降影响。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
①公司在经营中出现的问题与困难:
1998年本公司经营主要面临如下困难:一是外部条件发生较大变化,东南亚金融危机加大出口压力,出口减少又加大了内需的压力;二是国内洪涝灾害等原因,国内有效需求不足,国内同行让利不让市场,产品销售价格持续走低。
②公司采取解决方案:
1998年公司迎难而上,以市场为导向,努力提高市场占有率,主要采取了如下几项应变措施:一是抓住国家提高纺织品出口退税率和进口原料大幅降价的机遇,千方百计拓展国际市场,扩大出口,1998年还拓展了美国、南非、印度、捷克、比利时、南韩等地市场,全年出口比上年同期大幅增长;二是调整产品结构,加强新产品开发,抢占国内市场空档,如开发的“美之梦”仿貂皮拉舍尔毛毯,投放市场,一直供不应求。三是加强管理,向管理要效益,公司全面贯彻推行ISO9001质量体系,提高产品质量,严格物资采购制度,大幅降低生产成本,提高了产品的市场竞争力。
(二)公司投资情况
本报告期内公司对内投资和对外投资与上年度相比没发生变化(详见会计报表项目附注中“短期投资”、“长期投资”)。
(1)报告期内募集资金使用情况
1998年4月20日公司第九次股东大会通过1998年度配股方案,以1997年末股本为基数向全体股东按10:3比例配售新股,配股价6.25元/股,该方案于1998年11月6日至19日实施,实际配售新股53,576,359股,扣除发行费用,共募集资金319,673,560.17元,所募资金于1998年12月15日全部到位,报告期内未投入及未产生收益,募集资金在1999年按计划陆续投入募股许诺项目。
3、报告期内对非募集资金投资项目、项目进度及收益情况。
项目名称 投入资金(万元) 资金来源 项目进度 收益情况(万元)
PVC第二期技改 4422.77 自筹 100％ 193.3
长沙毛纺厂生产线改造
84.55 自筹 100％ 8
3、宏观政策对公司未来经营的影响
1999年国家再次提高纺织品出口退税率(从11％提到13％),降低对腈纶类纺织原料进口关税税率(从15％降到13％),加上今年电价下调(每度电下降0.171元),及东南亚金融危机导致纺织原材料进口价格下调,将大大降低生产成本,增加出口利润。
4、新年度的业务发展计划
(1)全面贯彻采购比价管理制度,努力降低生产成本,提高企业效益。
(2)加快氨纶包芯纱、拉舍尔特种纤维及20万条超柔拉舍尔毛毯后整理生产线三个技改项目的进度,争取早投入早产出,成为公司新的利润增长点;
(3)加强完善全国30多个销售分公司、办事处及其他网点的管理,调动销售人员积极性,提高产品市场占有率;
(4)继续贯彻ISO9001质量体系,加强内部管理,进一步提高产品一等品率和制成率;
(5)加大科研投入,开发适销新产品,抢占市场空档。
八、重大事项
1.本年度无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项:
根据1998年11月24日公司董事会决议及1998年12月28日临时股东大会通过,公司把属下房地产开发公司、骏马苑酒店及控有鹤伊毛纺织有限公司67％的全部股权转予给鹤山中元资产经营有限公司,转让金额为9246.32万元,公司获得36147159.90元的收益,占利润总额的35.6％。
3.重大关联交易事项
鹤山美雅包装材料有限公司是本公司的关联企业,本公司占有其40％的股权。1998年,该公司向本公司提供包装纸箱共887.99万元,占公司外购原材料资金的4％,产品价格按双方协议价的交易价格,对公司影响不大。
4.本年度公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5.本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更,深圳金鹏会计师事务所现已更名为深圳华鹏会计师事务所。
6.本年度公司无担保、租赁经营及委托经营等重大合同。
7.本年度公司没有更改名称及股票简称。
8.其它重大事项:计算机系统2000年问题对公司的影响及解决方案:本公司目前对计算机系统的依赖性不强,财务管理软件已作更换,基本解决了2000年问题,无需投入资金解决此问题。
九、财务报告
(一)审计报告
深圳华鹏会计师事务所对公司1998年度财务报表进行了全面审计,并出具深华审字(1999)第38号无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
(一)公司简介
广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂,1992年7月5日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审(1992)13号文批准改组为广东(鹤山)美雅股份有限公司,1993年6月10日经广东省证券委员会粤证委发(1993)002号批准为公众股份公司,现名为广东美雅集团股份有限公司。
公司1998年11月24日董事会决议一致同意将公司所属的全资子公司鹤山市美雅房地产开发公司、鹤山市骏马苑酒店以及拥有67％股权的鹤山鹤伊毛纺织有限公司的股权,按广州资产评估公司截止1998年9月30日的评估值全部转让,并在1998年12月29日的证券时报上刊登了1998年第一次临时股东大会决议公告,同意董事会关于以评估后的净资产转让三个公司股权的决议。目前公司拥有8个全资子公司及4个中外合资企业。
主要经营范围:公司属于纺织行业,主要业务为生产及经销各类毛毯,以拉舍尔毛毯为主,同时生产及经销纺织半成品,塑料薄膜、塑胶袋及优质丝袜,另外在鹤山市经营一家四星级酒店。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础:权责发生制;计价原则:历史成本。
5、外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按固定汇率折合人民币入帐,年末外币货币性项目帐户余额按中国人民银行1998年12月31日公布的汇率折合本位币进行调整,其差异列入“财务费用-汇兑损益”。
6、合并会计报表的编制方法:
合并会报表以母公司,纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时,公司的内部交易和资金往来均相互抵消。
7、现金等价物的确定标准:
本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月到期)流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法:采用直接转销法。
9、存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、产成品、自制半成品、在产品、低值易耗品等。
(2)各种存货按取得时的实际成本记帐,发出采用加权平均法。低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
(3)期末未提取存货跌价损失准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算;对投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,或虽然占该单位资本总额不足50％但具有实质控制权的,按权益法核算,并合并会计报表。
(2)期末未提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准:
①使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
②单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产计价:按历史成本计价。
(4)固定资产折旧:采用平均年限法计算。
(5)按固定资产类别,估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定的折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 10-30 9.5-3.17
机器设备 10-14 9.5-6.8
电子设备 5-10 18-9.5
运输设备 5-10 18-9.5
其他设备 5-12 18-7.92
12、在建工程核算方法:
(1)在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产。
(2)在建工程在交付使用前发生的利息计入工程成本。
13、无形资产计价和摊销方法:
无形资产按取得时实际成本计价,在受益期内平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费按实际成本核算,在五年内平均摊销。
(2)长期待摊费用按实际成本核算,在受益期内平均摊销。
15、收入确认原则:
(1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务在完成劳务,并相关的收入已经收到或取得了收款收据时,确认收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
(三)税项
本公司使用的税种和税率:
税种 税率 计税基数
企业所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 4％、6％、17％ 增值税应纳税额
营业税 5％ 营业额
城市维护建设税 7％ 应纳营业税额和增值税额
说明:根据粤办函[1997]369号文规定,本集团企业所得税按33％计征,返还18％,实际按15％计征。
(四)控股子公司及合营企业
公司名称
注册资本 本公司投资额 本公司所 主要经营范围 是否合并
占权益
鹤山毛纺织总
24200000.00 24200000.00 100％ 纯羊毛、超柔、混 是
厂经编毛毯厂纺及纯化纤毛毯
鹤山毛纺织总
5800000.00 5800000.00 100％ 各类簇绒及提花 是
厂毛毯厂毛毯
鹤山毛纺织总
3300000.00 3300000.00 100％ 晴纶化纤 是
厂毛纺厂
鹤山毛纺织总
5000000.00 5000000.00 100％ 粗绒、细绒线、 是
厂联合毛绒厂针织绒线
鹤山毛纺织总
1600000.00 1600000.00 100％ 床上用品 是
厂床上用品厂
广东美雅股份
13097000.00 13097000.00 100％ 晴纶毛条及深加工 是
有限公司毛条厂
鹤山雁山酒店
142586700.22 142586700.22 100％ 旅游业、餐饮、 是
娱乐、商场
广东美雅集团
64690000.00 39483301.33 100％ 各类毛线、呢绒、 是
长沙毛纺织厂毛毯、麻纱
鹤山美盛纺织有限公司
USD6600000.00 10675974.22 50％ 细旦氨纶包芯纱、 是
高档连裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公司
USD4500000.00 17253238.10 50％ 高级经编毛毯、 是
包边布
鹤山美雅包装材料有限公司
USD2100000.00 4788000.00 40％ 生产经营纸箱 否
鹤山东亚太平
USD2100000.00 3654000.00 20％ 高支羊毛、混纺 否
纺织有限公司针织绒线
(五)会计报表主要项目注释
1、货币资金:
项目 期初数 期末数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现金 155360.27 415357.59
其中:人民币 19032.73 415357.59
港币
96487.24 1.0681 103058.02
美元
4018.16 8.2798 33269.52
银行存款 109941378.43 202472511.46
其中:人民币 92672649.46 185405286.86
港币
4267242.86 1.0681 4557842.10 7693802.27 1.0681 8217750.20
美元
1515126.63 8.2798 12554945.50 1068804.14 8.2789 8848522.58
日元
138718.00 0.0636 278826.20 13210.00 0.0720 53951.82
马克
31786.69 4.6282 147115.17
其他货币资金 366386.53 210449.66
其中:人民币 366386.53 65544.90
美元 17502.90 8.2789 144904.76
合计 110463125.23 203098318.71
说明:货币资金余额年末数比年初数上升83.36％,原因为本公司1998年12月15日配股结束,股金到户尚未支付给新的项目。
2、应收票据:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东美雅集团鹤山供销有限公司
98年11月18日 99年5月18日 3000000.00
合计 3000000.00
3、应收帐款:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 306072364.63 95.16 331897633.79 93.61
1-2年 7778480.04 2.42 16191428.70 4.57
2-3年 2349151.85 0.73 2295014.64 0.65
3年以上 5428881.69 1.69 4152002.71 1.17
合计 321628878.21 100 354536079.84 100
说明:本帐户期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
4、预付帐款:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 50973115.17 100 39343117.11 77.84
1-2年 11202773.86 22.16
2-3年
3年以上
合计 50973115.17 100 50545890.97 100
说明:本帐户期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 94671836.15 50.14 730255961.09 93.83
1-2年 2621496.72 1.39 5664563.63 0.73
2-3年 53507762.86 28.34 20217449.07 2.60
3年以上 38028715.52 20.13 22133056.53 2.84
合计 188829811.25 100 778271030.32 100
说明:本帐户期末余额中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款,详见附注(六)其他应收款余额年末数比年初数上升312.15％,主要因素为公司转让三个子公司股权,除按合同规定收取定金外,其余部份分期收款挂帐所致。
6、存货及存货跌价准备:
项目 期初数 期末数
原材料 157932339.96 92345852.63
在产品 37703764.31 86903962.34
库存商品 57940.48
燃料 302958.80
产成品 277067510.92 207804883.33
低值易耗品 346826.25 348832.35
自制半成品 249852.17 95045.19
库存物资 213229.14
开发产品 78299941.05
合计 552174363.08 387498575.84
7、待摊费用:
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费
5466557.05 1274147.36 2746512.31 2752994.90 1267664.77
广告费
2467465.55 5000.00 2387465.50 2389965.50 52500.00
报刊费
301468.32 156111.11 145357.21 168064.93 133403.39
养路费
2036098.88 609429.07 388642.00 715125.07 282946.00
低值易耗品
1095796.34 619811.45 624318.67 436062.60 808067.52
修理费
598795.05 224962.64 405096.05 339473.82 290584.87
其他
16968870.43 14140725.36 14140725.36
服装费
49121.75 30000.00 30000.00
电话费
52000.00 41600.00 41600.00
待扣税金
31175.24 26651.69 26651.69
运费
27514959.93 25222046.60 25222046.60
合计
56544047.74 42400485.28 6697391.74 46236058.78 2861818.24
说明:待摊余额年末数比年初数下降93.25％,主要原因是本公司在97年底出口美国的毛毯,到达美国口岸是1998年1月初,由于受出口配额的限制,不能同购货方结算,出口货物发生的运费、保险费、船舶占用费等列入待摊费用,该项货款在1998年1月已结清,相关的费用已处理,98年度无此情况。
8、长期投资:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 36518028.18 601759.60 35916268.58
长期债权投资 30100.00 30100.00
合计 36548128.18 601759.60 35946368.58
(1)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 备注
股权的比例
广东美的集团股
份有限公司
法人股 240.24万 6.72‰ 3500000.00
上海石油化工(集
团)股份有限公司
法人股 30万 0.0458‰ 900000.00
昆明百货大楼股
份有限公司
法人股 70万 4.49‰ 770000.00
广东省高速公路
公司
法人股 130万 2.6‰ 1300000.00
合计 6470000.00
②其他股权投资:
被投资公司名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
三叶联营公司长期
416980.00 25％ 长沙毛纺织厂投资
南湘毛纺有限公司
10年 2823102.12 40％ 长沙毛纺织厂投资
鹤山美雅包装材料
有限公司 10年 2552186.46 40％
鹤山东亚太平纺织
有限公司 30年 3654000.00 20％
广东华侨信托投资
公司鹤山办事处
长期 20000000.00 16％
合计 29446268.58
说明:广东美雅集团股份有限公司对鹤山美雅包装材料有限公司的初始投资额为4,788,000.00元人民币,原按成本法核算,现改按权益法核算,调减期初未分配利润1,634,053.94元,调减本期损益601,759.60元,累计调减损益2,235,813.54元。
(2)长期债权投资
债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收 备注
或已收利息
湖南省电力建设债券
30100.00 无 30100.00 2003.8.29 无 无
合计
30100.00 30100.00
9、固定资产及折旧:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
原值:
房屋及建筑物522164277.71 17287134.70 54158646.71 485292765.70
机器设备 1081653810.08 51743606.63 138815761.02 994581655.69
电子设备 16153945.75 980083.00 2018716.00 15115312.75
运输设备 22077909.70 252848.12 1292562.00 21038195.82
其他设备 15464451.53 777443.91 315300.00 15926595.44
合计 1657514394.77 71041116.36 196600985.73
1531954525.40
累计折旧:
房屋及建筑物 60258813.80 12864543.15 3705569.39 69417787.56
机器设备 345396634.32 38504833.74 44353473.06 339547995.00
电子设备 4693121.75 1058070.86 221015.86 5530176.75
运输设备 8095662.09 1490833.84 373433.87 9213062.06
其他设备 5669756.68 762235.70 29953.50 6402038.88
合计 424113988.64 54680517.29 48683445.68 430111060.25
净值: 1233400406.13 16360599.07 147917540.05
1101843465.15
说明:1.本期在建工程转入固定资产数为:40,445,551.37元;
2.固定资产抵押贷款数为:8030万元,其中:房屋3337万元,机器设备4693万元;
3.本期固定资产减少数中有185,133,550.47元,累计折旧减少数中有46,554,145.55元为公司转让三个子公司股权之转出数。
10、在建工程:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数
(其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息
资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额)
期末数 资金来源 项目进度
(其中:利息
资本化金额)
美雅城
18366349.00 18366349.00
美雅幼儿园
2063237.24 2063237.24
别墅(A、B、C、D)
6449242.88 4219046.39
10668289.27 贷款 C.D:100％A.B:80％
(1170650.80) (1202974.39)
(2373625.19)
员工宿舍
6192661.60 1285347.07
7478008.67 贷款 100％
(800322.61) -(300000.00)
(1100322.61)
酒店入口大路
6173672.70 260460.00
6434132.70 贷款 100％
(952777.76)
(952777.76)
人工湖
703728.89 10075224.80
10778953.69 贷款 60％
(185728.89) (1106964.30)
(1292693.19)
保龄球馆扩建
3987969.04
3987969.04 贷款 95％
(1020000.00)
(1020000.00)
PVC第二期生产设备
31669040.00 494129.18 32163169.18
新原料仓库
7254515.55 322552.50
7577068.05 其他 90％
M八五集体宿舍
6854135.26 6854135.26
第二期废水处理工程
4829135.00 1306133.61
6135268.61 贷款 80％
(316133.61)
(316133.61)
职工宿舍
13053611.08
13053611.08
涤纶车间
2269212.17
2269212.17 其他 85％
印染大楼
115000.00 2250000.00 115000.00
2250000.00 其他 85％
绞纱染整车间
3905355.28 1861437.07
5766792.35 贷款 85％
(635487.00)
(635487.00)
电缆工程
86402.56 2645571.63
2731974.19 贷款 80％
(925950.07)
(925950.07)
其他零星工程
1588087.96 4599824.82 1428246.93
4759665.85 贷款
(16964.30) (870508.78) (16964.30)
(870508.78)
合计
111573387.17 33307696.11 40445551.37 33598197.32
70837334.59
(3126444.36) (6378018.15) (16964.30)
(9487498.21)
说明:美雅城、美雅幼儿园的减少数20,249,586.24元为公司转让三个子公司股权之转出数。
在建工程余额年末数比年初数减少36.51％,主要因素是本公司扩建的宽幅PVC薄膜项目已全部完工投入使用,转入固定资产所致。
11、无形资产:
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
79249101.52 79249101.52 37335082.00 41914019.52
合计 79249101.52 79249101.52 37335082.00 41914019.52
说明:本期转出数37,335,082.00元为公司转让三个子公司股权之转出数。
无形资产余额年末数比年初数减少47.11％,主要原因为公司转让鹤山市美雅房地产开发公司的资产所致。
12、开办费:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 2993305.87 394825.99 2444931.38 943200.48
合计 2993305.87 394825.99 2444931.38 943200.48
说明:本期摊销数中有1,966,802.20元为公司转让三个子公司股权之转出数。
13、长期待摊费用:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
其他递延支出 15257892.03 15257892.03
水电增容费 3902495.00 557505.00 4460000.00
其他 685208.98 440778.74 348938.56 777049.16
合计 19845596.01 998283.74 20066830.59 777049.16
说明:本期摊销数中有15,257,892.03元为公司转让三个子公司股权之转出数,水电增容费本期摊销4,460,000.00元见附注23。
长期待摊费用余额年末数比年初数减少96.08％,上述因素是主要原因。
14、短期借款:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 214730000.00 272108900.00
担保借款 272071680.22 334068993.70
信用借款 100000.00
合计 486801680.22 606277893.70
15、应付帐款:
年初数 年末数
115301694.28 103254784.57
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16、预收帐款:
年初数 年末数
26915086.68 21545904.22
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
17、应交税金:
税种 年初数 年末数
增值税 4712048.04 -9940287.19
城建税 1575003.25 1265680.68
营业税 3029824.93 2338164.73
房产税 -50000.00 7378.12
土地使用税 439334.81 642522.21
企业所得税 -11750368.01 -12909856.06
合计 -2044156.98 -18596397.51
18、其他应付款:
年初数 年末数
38245908.80 35691868.59
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
19、预提费用:
类别 期初数 期末数 结存原因
电费 299578.49 556619.58 预提十二月费用
水费 45000.00 45000.00 预提十二月费用
维修费 72837.00 预提十二月费用
奖金 92932.00
汽油费 43560.80 31631.17 预提十二月费用
租金 52100.00 54700.00 预提十二月费用
大修理费 1560659.19
合同工养老金 887901.30 501141.05 预提十二月费用
待业保险费 257601.73 597446.04 预提十二月费用
合计 3239333.51 1859374.84
说明:预提费用余额年末数比年初数减少42.60％,主要原因是本公司于1997年兼并湖南长沙毛纺织厂,对该厂的设备进行了更新,98年该厂不再计提大修理费所致。
20、一年内到期的长期负债:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 16800000.00
担保借款 6500000.00
信用借款 59657614.96 4553395.00
合计 66157614.96 21353395.00
21、长期借款:
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
外币 折人民币
中行鹤山支行
USD2990000.00 24753911.00 96.8.19-2000.12.19 9.6％ 抵押
中行鹤山支行
USD800000.00 6623120.00 95.12.15-2000.6.30 7.625％ 担保
中行鹤山支行
USD4800000.00 39738720.00 98.1.30-2002.12.30 10.71％ 抵押
中行鹤山支行
5600000.00 98.1.30-2002.12.30 9.9％ 抵押
中行广东省分行
5000000.00 96.9.4-2000.9.4 12.45％ 抵押
工行鹤山支行
9347000.00 97.6.27-2000.1.20 11.7％ 抵押
工行鹤山支行
5153000.00 96.12.25-2000.1.20 11.7％ 担保
工行鹤山支行
12000000.00 98.12.20-2002.6.20 7.2％ 抵押
合计 108215751.00
22、股本:
公司股份变动情况表数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 123893341 3716800 3716800 127610141
境内法人持有股份
15950000 15950000
外资法人持有股份
其他 3932 1179 1179 5111
2.募集法人股 36897640
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
17674491 33717979 3717979 180462892
二、已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 166194600 49858380 49858380 216052980
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计166194600 49858380 49858380 216052980
三、股份总额 342939513 53576359 53576359 396515872
说明:1998年4月20日美雅公司第九次股东大会通过配股决议:即每10股配3股,配股价为6.25元。该决议经中国证券监督委员会证监上字[1998]130号文批准,向国家股股东配售3716800股(国家股出资认购371.68万股,其余放弃),法人股股东全部放弃本次配股,向前次受让配股股东配售1179股,向社会公众股股东配售49858380股,共计配售53576359股普通股,应募集资金334,852,243.75元,实际募集资金319,673,560.17元,其中53,576,359元增加股本,266,097,201.17元增加资本公积,截止1998年12月15日止,公司的股本由342,939,513.00元,变更为396,515,872.00元。
23、资本公积:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
919655627.67 266097201.17 1185752828.84
接受捐赠实物资产
701159.25 701159.25
住房周转金转入
资产评估增值
111221026.89 37989604.81 73231422.08
投资准备
其他 6223140.00 6223140.00
合计 1037800953.81 266097201.17 44212744.81
1259685410.17
说明:①本期增加数为98年度配股的股本溢价;
②本期减少数资产评估增值中有13,003,725.88元系根据鹤山市国有资产管理办公室1999年1月19日对本集团公司董字(1998)第8号
、第9号文的批复:同意将兼并长沙毛纺织厂时评估增值的水电增容费4,460,000.00元,库存积压的毛毯降价损失8,543,725.88元冲减评估时的净资产,故减少资本公积;24,985,878.93元系根据财政部(1998)16号文的精神,公司在改组为股份有限公司时,按评估确认后的固定资产原值计提的折旧大于按原帐面原值计提折旧的差额,采用追溯法调整而减少资本公积,增加当期收益;
③本期减少数其他6,223,140.00元为鹤山鹤伊毛纺织有限公司的资本公积,由于本集团已将拥有此公司的股权全部转让,故转出。
24、盈余公积:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 75218873.69 8476951.36 83695825.05
公益金 37609436.84 4238475.68 41847912.52
任意盈余公积 119163127.62 119163127.62
合计 231991438.15 12715427.04 244706865.19
25、未分配利润:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分配利润
68388686.26 84769513.58 12715427.04 140442772.80
合计 68388686.26 84769513.58 12715427.04 140442772.80
26、财务费用:
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 44991805.33 62586609.71
减:利息收入 13187856.69 28863964.41
汇兑损失 8968188.38 807065.24
减:汇兑收益 3515140.46 10156290.72
其他 739373.33 1275655.02
合计 37996369.89 25649074.84
说明:财务费用本年发生数比上年发生数增长48.14％,主要原因是年末外币货币性项目按年底汇率调整所致。
27、投资收益:
项目
股票投资收益 债券投资收益 资产转让收益 年末调整的 合计
被投资公司
所有者权益
净增减额
长期投资
18000.00 36147159.90 -601759.60 35563400.30
合计
18000.00 36147159.90 -601759.60 35563400.30
说明:公司1998年9月15日董事会决议,一致通过将公司所属全资子公司鹤山市美雅房地产开发公司、鹤山市骏马苑酒店及拥有67％股权的鹤山鹤伊毛纺织有限公司权益转让出去。上述公司以1998年9月30日为评估基准日,经广东省资产评估公司评估,由本集团公司与收购方鹤山市中元资产经营有限公司分别签订了转让合同。合同规定在1998年12月收到定金时即将三公司产权连同法律文件交予受让方。公司已于1998年12月20日收到该定金18,000,000.00元及第一期部分转让款12,000,000.00元。该项资产转让采用了通讯方式于1998年12月28日召开了1998年第一次临时股东大会表决通过,并由鹤山市公证处(98)鹤证内字第600号公证书公证。按转让合同的规定,鹤山市美雅房地产开发公司转让价为24,241,808.68元,鹤山鹤伊毛纺织有限公司转让价为25,343,181.70元,鹤山市骏马苑酒店转让价为42,878,169.52元,本次转让共获得36,147,159.90元的收益。
28、营业外收入:
项目 上年数 本年数
固定资产评估增值部分计提折旧 24985878.93
处理固定资产收入 11872904.94 298813.66
赔款收入 100000.00
合计 11872904.94 25384692.59
说明:固定资产评估增值部分计提折旧见附注23。
营业外收入本年数比上年数增长113.80％,上述因素是主要原因。
(六)关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质 法定代表人
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂
鹤山市 纯羊毛超柔及化纤毛毯 子公司 股份制 李澄海
鹤山毛纺织总厂毛毯厂
鹤山市 各类簇绒及提花毯 子公司 股份制 李澄海
鹤山毛纺织总厂毛纺厂
鹤山市 晴纶化纤 子公司 股份制 李澄海
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂
鹤山市 粗绒、细绒及针只绒线 子公司 股份制 李澄海
鹤山毛纺织总厂床上用品厂
鹤山市 床上用品 子公司 股份制 李澄海
广东美雅股份有限公司毛条厂
鹤山市 晴纶毛条及深加工 子公司 股份制 李澄海
鹤山雁山酒店
鹤山市 旅游业、餐饮、娱乐、商场 子公司 股份制 李澄海
广东美雅集团长沙毛纺织厂
长沙市 各类毛绒、呢绒、 子公司 股份制 李澄海
毛毯、麻纱
鹤山美盛纺织有限公司
鹤山市 细旦氨纶包芯纱,高 子公司 中外合资 李澄海
档连裤袜
鹤山美伊纺织有限公司
鹤山市 高级经编毛毯,包边布 子公司 中外合资 李澄海
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
鹤山美雅包装材料有限公司 合营企业
鹤山东亚太平纺织有限公司 合营企业
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业
三叶联营公司 合营企业
南湘毛纺有限公司 合营企业
2、关联方交易
(1)采购货物
本公司1998年度向鹤山美雅包装材料有限公司共计购买纸箱887.99万元,产品价格按双方协议价,与非关联方的交易价格相一致。
(2)应收和应付款项余额
项目 单位金额
其他应收款鹤山美雅包装材料有限公司 23341093.85
鹤山市国有资产管理办公室 98321758.72
鹤山东亚太平纺织有限公司 9150837.61
应付帐款鹤山美雅包装材料有限公司 1189981.83
(七)或有事项
本公司为鹤山市健美针棉织造厂提供担保人民币肆佰万元。
(八)承诺事项
本公司无需说明的承诺事项。
(九)资产负债表日后事项
本公司已于1999年4月13日召开第二届十四次董事会,审议通过了1998年度利润分配预案:1998年税后利润84,769,513.58元,提取10％的法定公积金和5％的法定公益金后,加上1997年未分配利润68,388,686.26元,总计可供股东分配的利润为140,442,772.80元。1998年度利润在1999年不予分配,也不进行资本公积金转增股本
。
十、公司的其他有关资料
1.本公司首次注册登记日期:一九九二年十月二十九日
地点:广东省鹤山市沙坪镇人民西路40号
2.企业法人营业执照注册号:19034357-2
3.税务登记号码:国税粤字44078190343572
4.公司未流通股票的托管机构名称:江门市证券登记有限公司
5.公司报告期内证券主要承销机构名称:本公司98年度配股主承销商为南方证券有限公司
6.公司聘请的会计师事务所名称:深圳华鹏会计师事务所
地址:深圳市振兴路6号建艺大厦14楼
十一、备查文件
1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4.在其它证券市场公布的年度报告。
5.九七年度股东大会通过的《公司章程》
广东美雅集团股份有限公司
1999年4月15日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 期末数 附注
母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金 94743259.09 110463125.23 180120490.67 203098318.71
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 3000000.00 3000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 321628878.21 354536079.84
减:坏帐准备
应收帐款净额 321628878.21 354536079.84
预付帐款
43559460.30 50973115.17 42102543.08 50545890.97
应收补贴款
其他应收款
164109935.78 188829811.25 752931553.16 778271030.32
存货 15861763.40 552174363.08 13576175.98 387498575.84
减:存货跌价准备
存货净额
15861763.40 552174363.08 13576175.98 387498575.84
待摊费用
1143733.02 42400485.28 1121638.50 2861818.24
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权
投资内部往来
1607160002.65 1341479681.86
流动资产合计
1926578154.24 1266469778.22 2334332083.25 1779811713.92
长期投资:
长期股权投资
342352744.47 36518028.18 295381394.34 35916268.58
长期债权投资
30100.00 30100.00
长期投资合计
342352744.47 36548128.18 295381394.34 35946368.58
减:长期投资减值准备
长期投资净额
342352744.47 36548128.18 295381394.34 35946368.58
其中:合并价差(贷差以“-”表示)
其中:股权投资差额(贷差以“-”表示)
固定资产:
固定资产原价
234211492.53 1657514394.77 240198470.40 1531954525.40
减:累计折旧
27435273.22 424113988.64 36068653.93 430111060.25
固定资产净值
206776219.31 1233400406.13 204129816.47 1101843465.15
工程物资
在建工程
38483202.91 111573387.17 30800566.01 70837334.59
固定资产清理 338992.64 272777.93
待处理固定资产净损失
固定资产合计
245259422.22 1345312785.94 234930382.48 1172953577.67
无形资产及其他资产
无形资产 79249101.52 41914019.52
开办费 2993305.87 943200.48 长期待摊费用
148014.96 19845596.01 86764.92 777049.16
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
148014.96 102088003.40 86764.92 43634269.16
递延税项:
递延税款借项
资产总计
2514338335.89 2750418695.74 2864730624.99 3032345929.33
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
426571680.22 486801680.22 550347893.70 606277893.70
应付票据 2000000.00
应付帐款
97811194.03 115301694.28 87952193.89 103254784.57
预收帐款
12271324.28 26915086.68 21545904.22
代销商品款
应付工资 311850.39 2844636.89
应付福利费
-2182461.83 -4783979.91 -3417151.09 -6872994.47
应付股利
98086365.70 98086365.70
应交税金
-5136391.66 -2044156.98 -22518920.18 -18596397.51 其他应交款
-483551.41 42577.54 1025910.08 1636175.36
其他应付款
21425177.60 38245908.80 15572282.75 35691868.59 预提费用
3239333.51 1859374.84 一年内到期的长期负债
66157614.96 66157614.96 21353395.00 21353395.00
其他流动负债
流动负债合计
714520951.89 829962124.80 650627454.54 768994641.19
长期负债:
长期借款 97902640.00 98152640.00 108215751.00 108215751.00
应付债券
长期应付款
79504319.99 81351079.31 61546629.07 63863450.90
住房周转金 2989870.22 1572905.67
其他长期负债
长期负债合计
177406959.99 179503719.31 172752250.29 173652107.57
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
891927911.88 1009465844.11 823379704.83 942646748.76
少数股东权益 59832260.41 48348260.41
股东权益:
股本 342939513.00 342939513.00 396515872.00 396515872.00
资本公积 979090786.60 1037800953.81
1259685410.17 1259685410.17
盈余公积
231991438.15 231991438.15 244706865.19 244706865.19
其中:公益金
37609436.84 37609436.84 41847912.52 41847912.52
未分配利润
68388686.26 68388686.26 140442772.80 140442772.80
外币报表折算差额
股东权益合计
1622410424.01 1681120591.22 2041350920.16
2041350920.16
负债和股东权益合计
2514338335.89 2750418695.74 2864730624.99
3032345929.33
合并现金流量表
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 582557969.79
收取的租金收到的税费返还 33502751.90
收到的其他与经营活动有关的现金 79991322.11 51276524.06
现金流入小计 79991322.11 667337245.75
购买商品、接受劳务支付的现金 323247814.13
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 121016588.57
实际交纳的增值税款 66069195.04
支付的所得税款 16564836.68
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 14270481.22
支付的其他与经营活动有关的现金 148588432.38 174746176.78
现金流出小计 148588432.38 715915092.42
经营活动产生的现金流量净额 -68597110.27 -48577846.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 18000.00 18000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 81925.00 2645826.53
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 99925.00 2663826.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
5912401.63 18533059.70
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5912401.63 18533059.70
投资活动产生的现金流量净额 -5812476.63 -15869233.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 303735520.13 303735520.13
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 370908040.00 371008040.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 90610.92
现金流入小计 674643560.13 674834171.05
偿还债务所支付的现金 388452684.61 390352684.61
发生筹资费用所支付的现金 2217835.81 2217835.81
分配股利或利润所支付的现金 47473281.01 47473281.01
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 76708915.50 77706483.61
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 514852716.93 517750285.04
筹资活动产生的现金流量净额 159790843.20 157083886.01
四、汇率变动对现金的影响 -4024.72 -1612.69
五、现金及现金等价物净增加额 85377231.58 92635193.48
附注:1、不涉及现金的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 84769513.58 84769513.58
加:少数股东损益加:
计提的坏帐准备或转销的坏帐 13602.80
固定资产折旧 54680517.29
无形资产摊销待摊费用的减少(减:增加) 175895.68
预提费用的减少(减:增加) -1379958.67
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) -57637.04
固定资产报废损失财务费用 7608829.15 37996369.89
投资损失(减:收益) -107399357.77-35563400.30
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 2285587.42 53794882.41
经营性应收项目的减少(减:增加) -233984243.73 -65289127.34
经营性应付项目的增加(减:减少) 178122561.08 -180443697.09
其他 2725192.12
经营活动产生的现金流量净额 -68597110.27 -48577846.67
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 180120490.67 203098318.71
减:货币资金的期初余额 94743259.09 110463125.23
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85377231.58 92635193.48
合并利润表
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 上年数 本年数 附注
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入 876063868.33 880410994.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额 876063868.33 880410994.00
减:主营业务成本 567728542.28 716487559.39
主营业务税金及附加 7145131.84 9954584.49
二、主营业务利润(亏损以”-”号填列)
301190194.21 153968850.12
加:其他业务利润(亏损以”-”号填列)
-88838.34 227045.58
减:存货跌价损失
营业费用 33503649.02 11102573.29
管理费用 87173971.96 3051901.06 64283580.62
财务费用 25649074.84 7608829.15 37996369.89 三、营业利润(亏损以”-”号填列)
154774660.05 -10660730.21 40813371.90
加:投资收益(损失以”-”号填列)
161245402.99 -1526473.94 107399357.77 35563400.30 补贴收入
营业外收入
272905.03 11872904.94 3027627.95 25384692.59
减:营业外支出
81017.49 323242.62 108247.08 184690.58
加:以前年度损益调整 1605.70
四、利润总额(亏损总额以”-”号填列)
161437290.53 164799454.13 99658008.43 101576774.21
减:所得税 14888494.85 15405348.63
减:少数股东损益 3362163.60 1401912.00
五、净利润(净亏损以”-”号填列)
161437290.53 161437290.53 84769513.58 84769513.58
合并利润分配表
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 上年数 本年数 附注
母公司 合并 母公司 合并
一、净利润(净亏损以“-”号填列)
161437290.53 161437290.53 84769513.58 84769513.58
加:年初未分配利润 68388686.26 68388686.26
盈余公积转入
二、可供分配的利润
161437290.53 161437290.53 153158199.84 153158199.84
减:提取法定盈余公积
16307134.45 16307134.45 8476951.36 8476951.36
提取法定公益金
8153567.22 8153567.22 4238475.68 4238475.68
三、可供股东分配的利润
136976588.86 136976588.86 140442772.80 140442772.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
68587902.60 68587902.60
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
68388686.26 68388686.26 140442772.80 140442772.80
