广东美雅集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
深圳华鹏会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项也有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1. 公司中文名称:广东美雅集团股份有限公司
公司英文名称:GUANGDONG MEIYA GROUP STOCK CO.,LTD.
2. 公司法定代表人:李澄海
3. 公司董事会秘书:冯伟
联系地址:广东省鹤山市人民西路40号
联系电话:(0750)8888888-2081
传真:(0750)8889240
4. 公司注册及办公地址:广东省鹤山市人民西路40号
邮政编码:529700
公司国际互联网网址:http://www.meiya.com.cn
公司电子信箱:myinfo@meiya.com.cn
5. 公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6. 公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:粤美雅
公司股票代码:0529
二、 会计数据和业务数据摘要
(一) 本年度主要会计数据和业务数据:(单位:元)
项目 1999年度(合并)
利润总额 -296,830,050.28
净利润 -298,484,942.42
扣除非经营性损益后的净利润 -308,280,760.36
主营业务利润 -42,115,164.72
其他业务利润 -100,123.86
营业利润 -306,195,506.86
投资收益 257,019.32
补贴收入 0
营业外收支净额 9,108,437.26
经营活动产生的现金流量净额 -90,745,448.36
现金及现金等价物净增加额 4,788,848.12
(二) 近三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
1999年度 1998年度 项 目 调整前 调整后
1997年度
调整前 调整后
主营业务收入(元)
892,403,863.60 880,410,994.00 880,410,994.00
876,063,868.33 876,063,868.33
净利润(元)
-298,484,942.42 84,769,513.58 43,285,341.92
163,071,344.47 124,571,680.48
总资产(元)
2,822,499,969.23 3,032,345,929.33 2,952,362,097.03
2752052,749.68 2,713,553,085.69
股东权益
1,653,925,190.01 2,041,350,920.16 1,961,367,087.86
1614166,742.56 1,575,667,078.57
每股收益(摊薄)
-0.75 0.21 0.11
0.48 0.36
每股收益(月平均加权)
-0.75 0.244 0.254
0.48 0.36
扣除非经营性损益后的
-0.78 0.06 -0.04
0.44 0.33
每股收益(元)
每股净资产 4.17 5.15 4.95
4.71 4.59
调整后每股净资产
4.15 5.13 4.92
4.50 4.39
净资产收益率(％)
-18.05 4.15 2.21
10.10 7.91
每股经营活动产生的
-0.23 -0.12
现金流量净额(元)
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
加权每股收益=当期净利润 /[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1 +配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产/2 +当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数
396,515,872 1,259,685,410.17 232,709,290.35 37,848,720.91
72,456,515.34 1,961,367,087.86
本期增加
本期减少 8,956,955.43 194,860,569.44
103,624,372.98 307,441,897.85
期末数
396,515,872 1,250,728,454.74 37,848,720.91 37,848,720.91
-31,167,857.64 1,653,925,190.01
变动原因:
1.资本公积金本期减少数8,956,955.43元, 原因是根据财政部(1998)16号文的精神, 公司在改组为股份有限公司时,按评估确认后的固定资产原值计提的, 折旧大于原帐面原值计提折旧的差额,增加当期收益。
2.盈余公积本期减少数194,860,569.44元, 是根据本公司董事会研究通过“关于1999 年度弥补利润亏损的预案”,将以前年度计提的法定盈余公积金75,697,441.82元及任意盈余公积金119,163,127.62元弥补本年度亏损。
三、股东情况介绍
(一) 截至1999年12月31日,公司股东总数为142,021户。
(二) 前十名股东持股情况。
股东名称 年末持股数量(股) 持股比例(％)
(1)鹤山市国有资产管理办公室 127,610,141 32.18
(2)鹤山毛纺织总厂床上用品厂 8,845,000 2.23
(3)华侨信托投资公司鹤山办事处 5,500,000 1.39
(4)广东省纺织品公司工会 3,663,000 0.92
(5)广东省民族贸易公司工会 3,663,000 0.92
(6)鹤山市供销粤荣贸易公司 2,596,000 0.65
(7)鹤山市粤丰贸易公司 2,475,000 0.62
(8)鹤山市鹤昌实业投资公司工会 2,200,000 0.55
(9)鹤山市昌盛制衣有限公司 2,200,000 0.55
(10)广东省纺织工业总公司 2,200,000 0.55
注:1.国家股持股单位为鹤山市国有资产管理办公室,其所持股份中有1,300万股质押。
2.本公司前10名股东之间, 股东与公司之间均不存在关联交易关系。
3.报告期内,公司无持股10％(含10 ％)以上的法人股东。
4.报告期内本公司控股股东没有发生变更。
四、股东大会简介
报告期内召开了第十次股东大会,即公司1998 年度股东大会。
公司1999年4月15日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登1998年度股东大会召开公告,于1999年5月21日召开本公司第十次股东大会,会议决议公告于1999年5月22日的《证券时报》和《中国证券报》上。
五、 董事会报告
(一) 公司经营情况
1、本公司属毛纺织行业,是国家520 户重点企业和广东省83家重点发展大企业集团之一,据最近统计数字,本公司在同行地位按销售收入列第4位,按利税总额列第6位,按资产总额列第6 位(据国家纺织工业局统计中心统计资料)。
2、 公司主营业务范围及经营情况
本公司主营毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、 粗纺羊毛针织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售,兼营进出口贸易、酒店经营业务。
1999年,毛纺行业仍然低迷, 公司以市场为导向,狠抓生产经营,公司主营业务收入892,403,863.60 元,比上年同期增长1.63％,其中:
各类毛毯 502.98 万条,比上年增长45.73％;涤纶6,878.64吨,比上年增长23.07％;薄膜6,878.64吨,比上年增长60.64％;毛条11,708.68吨,比上年增长9. 03％;毛线15,062.84吨,比上年增长16.59％; 出口创汇4,900万美元,比上年下降3％。
3、在经营中出现的问题及解决方案
面临困难:1999年是公司非常艰难的一年, 国内消费持续不振,市场竞争激烈,产品价格下降, 而下半年毛毯主要原材料腈纶、切片价格上涨幅度较大, 造成经营成本居高不下; 另一方面纺织品出口配额严重短缺及原料进口政策发生变化,造成出口欧美地区受阻, 导致1999年度经营利润大幅下降。
解决方案:公司知难而进,贯彻董事会提出的“221”工程的指导方针,加大新产品开发力度, 及时调整了产品结构和生产结构,扩大空调纯棉系列毛毯、超柔、 雕花拉舍尔毛毯、永久性抗菌防臭腈纶毛条(获99 年度省重点新产品称号)及氨纶包芯纱的产量; 完善国内国外两个市场网络,克服配额短缺等困难, 充分利用设于美国、加拿大的两个加工厂,稳住国外市场; 加强内部改革力度,顺利通过ISO9001质量体系认证,并严格采购制度,货比三家,在原材料价格飚升的情况下, 尽可能挖潜降耗,降低成本。
(二) 公司财务状况
1、公司财务状况分析
1.报告期末公司总资产282.250万元,比上年295.236万元,下降4.4％,主要原因是本年度发生经营亏损所致。
2.长期负债16157.98万元,比上年减少12,072.31 万元,下降6.95％, 原因是本公司已支付部分长期应付款所致。
3.股东权益165,392.52万元,比上年减少30,744. 19万元,下降15.67％, 原因是公司本年度营业利润亏损所致。
4.主营业务利润亏损4,211.52万元, 主要原因是由于国内市场疲软及市场竞争激烈,产品价格大幅下降, 而下半年毛毯主要原材料价格上涨幅度较大, 造成经营成本居高不下; 另一方面纺织品出口配额严重短缺及原料进口政策发生变化,出口受阻,导致发生经营亏损。
5.净利润亏损29,848.49万元, 原因是受营业利润亏损影响。
2、深圳华鹏会计师事务所出具的1999年审计报告中,对公司1998 年与鹤山市中元资产经营有限公司签订的资产转让合同的执行作了解释性说明。 公司对此问题说明如下:
本公司1998年12月29 日与鹤山市中元资产经营有限公司签定的关于鹤伊毛纺织有限公司股权、 鹤山市美雅房地产公司、骏马苑酒店的转让合同, 根据合同应收转让款合计9,246.32万元,已于98年12月收到转让款3,000万元。由于中元公司经营发生变化,截止1999年12月 31日仍未能支付余下款项,正积极与该公司协商, 敦促该公司尽快付清余款。
(三) 公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
公司于1998年底配股所得款净额为31,967.36万元,其使用到报告期内,具体使用情况如下(单位:万元):
承诺投资项目
项目计划投资 实际投资 项目进度 收益情况
超柔拉舍尔毛毯
后整理生产线技改
2,980 2,515.6 12月投产 152.3
特种腈纶纤维开发生产
10,048.5 6,378. 年末试产 无
扩建氨纶包芯纱
19,444.5 0 暂缓 无
国内铺设销售网点
2,000 1,435.2 完善北京、上海等 产品市场占有率
13个销售网点的建设 提高13％
尚未投入使用的募集资金除部分补充流动资金外暂存银行。
2、报告期内非募集资金使用情况
报告期内以自有资金投资958.2万元与河北春雅纺织有限公司、 中远贸易(香港)有限公司合作组建保定美雅纺织有限公司(中外合作企业),本公司拥有49.35％股份。
(四) 加入WTO对公司未来生产经营的影响
我国加入WTO后,西方国家对我国的贸易壁垒将逐步解除,这对原料进口及产品出口两头在外比例较大、 且产品质量水平居国际先进水平的本公司来说, 会带来较大发展机遇; 但也会因出口门槛降低而导致出口竞争更趋激烈。
(五) 新年度的业务发展计划
2000年公司将全面贯彻落实董事会的“221”工程,即两个调整(产业结构和产品结构的调整), 两个网络(完善国内、国外两个营销网络),以及一个管理, 力争在经营机制、品牌国际化、技术革新、生产成本、 人力资源、及产业结构等方面有新的突破:
1、 抓住加入WTO及今年出口配额增加(2000年公司已获配额是上年的15.7倍)的有利机遇, 发挥本公司有十五年毛毯出口的经验和遍布欧美、日本、 非洲等三十多个国家、 地区的销售客户的优势(第一季已与日本客户签订100万条高级拉舍尔毛毯的合同),并积极拓展境外带料加工业务,越南毛毯厂争取早日上马, 力争今年出口有较大增长。
2、 优化产品结构和产业结构,2000年产品2/3是新产品,包括空调系列毛毯、纯羊绒、雕花艺术毛毯、 抗菌防臭拉舍尔毛毯等,另1/3是高档毛毯,如仿貂皮、超柔、被头拉舍尔毛毯;在产业结构上, 寻求并适时介入市场前景好的产业领域, 培育公司的第二个拳头产品。2000年将扩大获得广东省重点新产品称号的、 附加值较高的氨纶包芯纱及高透明压延宽幅PVC薄膜的产量。
3、 发挥组建广东省重点纺织工程技术研究开发中心的优势, 与西北纺织工学院等院校及国内外科研机构进行产学研合作,开发新材料、新工艺、新产品, 提高产品竞争力。
4、 加大内部改革力度, 扩大公司属下企业的经营自主权,提高应对市场的能力; 进一步完善销售网络体系,加强市场监控,提高国内外市场占有率。
5、 盘活存量资产,致力扭转效益下滑的不利局面。
(六)董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会会议情况及决议内容
本报告期内, 公司董事会共召开了四次董事会议及两次临时会议。
1.二届十四次董事会于1999年4月13日在本公司会议室召开,全体董事参加了会议,会议审议通过如下决议:1998年度董事会工作报告;1998 年度财务预算报告和利润分配预案; 通过选举公司第三届董事会成员的议案;通过授权董事会对公司最近一期经审计的净资产阶级 10％以下数额的长期投资和资产经营作出决策和调整的议案;修改《公司章程》的草案;决定于1999年5月21日下午召开第十次股东大会。上述决议刊登在1999年4 月 15日的《证券时报》、《中国证券报》上。
2.三届一次董事会于1999年5月21日在本公司会议室召开会议,全体董事出席会议, 一致通过推选李澄海先生为公司第三届董事长,冯国良为公司副董事长, 聘任冯国良先生为公司总经理, 聘任冯伟先生为公司董事会秘书的决议。上述决议刊登在1999年5月22日的《证券时报》、《中国证券报》上。
3.三届二次董事会于1999年5月28日在公司会议室召开会议,应到董事9人,实到董事8人, 一致通过如下决议:同意公司《公司董事会议事规则》、 《董事及高级管理人员行为准则》及《总经理工作细则》; 同意冯国良总经理提名,聘任梁文伟先生、 吕陆洋先生为公司副总经理。
4.董事会于1999年6月28日召开临时会议,全体董事到会,决定出资100万美元在越南广宁省筹建越南美雅纺织有限公司,扩大毛毯出口。
5.三届三次董事会会于1999年8月16日召开会议,全体董事出席会议,一致通过如下议案:同意公司1999 年中期报告及1999 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。上述决议刊登在1999年8 月19 日的《证券时报》、《中国证券报》上。
6.董事会于1999年8月28日召开临时会议,全体董事到会,决定与河北春雅纺织有限公司、中远贸易(香港)有限公司合作组建保定美雅纺织有限公司(中外合作企业),本公司拥有该企业49.35％股份。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会认真执行股东大会的各项决议,报告期内没有进行利润分配, 也没进行资本公积金转增股本,并经第十次股东大会决议, 选举组成公司第三届董事会和监事会。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期
年初/末持股 年度报酬总额
李澄海 男 53岁 董事长 1999.5～2002.5
18590 股 不由公司支付
冯国良 男 39岁 副董事长/总经理1999.5～2002.5
16731 股 5.3万元
梁文伟 男 46岁 董事/副总经理 1999.5～2002.5
8058 股 5.1万元
陈乃承 男 59岁 董事 1999.5～2002.5
0 股 不由公司支付
吴继忠 男 37岁 董事 1999.5～2002.5
9295 股 4.9万元
何建强 男 34岁 董事 1999.5～2002.5
0 股 4.9万元
董光元 男 45岁 董事 1999.5～2002.5
0 股 4.7万元
吕陆洋 男 44岁 董事/副总经理 1999.5～2002.5
5070 股 5.8万元
林树明 男 35岁 董事 1999.5～2002.5
0 股 4.5万元
梁惠金 女 46岁 监事长 1999.5～2002.5
8872 股 4.7万元
冯颂强 男 43岁 监事 1999.5～2002.5
0 股 4.3万元
李廷锵 男 42岁 监事 1999.5～2002.5
0 股 4.3万元
吕海珠 男 42岁 财务部部长 1999.5～2002.5
0 股 3.5万元
冯 伟 男 30岁 董事会秘书 1999.5～2002.5
0 股 2.3万元
本报告期内原董事何慎滔先生不幸病故,5月董事会、监事会换届选举,原董事源超桃先生因退休离任, 增选吕陆洋先生、林树明先生为董事,其他董事无变化; 原监事吕陆洋先生、温新中先生离任, 选举冯颂强先生、李廷锵先生担任监事,其他监事无变化
报告期内解聘源超桃先生副总经理职务, 聘任梁文伟先生、吕陆洋先生为副总经理;董事会秘书无变更。
(八)本次利润分配或资本公积金转增股本预案
经深圳华鹏会计师事务所审计,本公司1999年度实现净利润-298,484,942.42元, 加上年初未分配利润 72,456,515.34元,本次实际可供股东分配的利润为- 31,167,857.64元。由于1999年度亏损,公司1999年度不分配利润,也不进行资本公积金转增股本。 该项预案须提交公司1999年度股东大会审议通过。
(九)其它报告事项
本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》、 《中国证券报》,报告期内无变更。
六、 监事会报告
本报告年度监事会共召开了三次会议:
1.二届九次监事会于1999年4月13日召开,会议审议通过了公司1998年度监事会工作报告、公司1998 年度报告、及董事会提交股东大会的有关资料, 并通过选举第三届监事会成员的议案。会议决议公告于1999年4月15日的《证券时报》、《中国证券报》。
2.三届一次监事会于1999年5月21日召开,会议选举梁惠金女士为第三届监事会监事长。 会议决议公告于1999年5月22日的《证券时报》、《中国证券报》。
3.三届二次监事会于1999年8月15日召开,会议审议通过公司《1999年度中期报告》及公司1999 年度中期不进行利润分配和公积金转增股本的决议。
(一)公司依法运作情况
1998年度公司监事会根据《公司法》、 《证券法》及公司章程等有关法律、法规的要求, 认真履行监事会的各项职责。 监事长列席了公司本年度召开的所有董事会会议,对公司经营管理、 各项经济活动和财务状况进行监督,认为公司依法经营, 决策程序符合《公司法》及公司章程规定,不断完善内部控制制度, 公司董事、高级管理人员执行职务时未发现有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(二)公司财务情况
公司监事会对公司财务情况进行检查, 认为公司财务运作及企业管理严格执行国家有关部门颁发的各项法规制度,会计报表真实反映公司的财务状况和经营成果。按照《公司法》、《公司章程》有关规定, 全年无出现违法乱纪事件。
(三)公司摹集资金使用情况
公司1998年度配股资金延续到本年度使用, 除氨纶包芯纱项目因市场发生变化等原因未如期投入外, 其它项目按计划投入,并与承诺项目一致。
(四)公司关联交易情况
公司发生的关联交易价格参照市场实际交易价格进行,符合公正、公平原则,无损害上市公司利益。
(五)深圳华鹏会计师事务所为公司出具了有解释性说明的1999年度审计报告,监事会认为审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况,该审计报告公正、客观、
真实,并同意董事会为此所作的解释。
七、 重要事项
(一) 报告期内无重大诉讼、仲裁事项
(二) 报告期内公司、公司董事、及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
(三) 报告期内控股股东没有发生变更。
报告期内董事会、监事会进行了换届选举(见 1999年度股东大会决议); 报告期内续聘冯国良先生为总经理,续聘冯伟先生为董事会秘书。
(四) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项:
(五) 报告期内公司无发生重大关联交易事项。
(六) 公司与第一大股东鹤山市国有资产管理办公室严格实行了在人员、资产、财务上的“三分开”, 真正做到人员独立、财务独立、资产完整。
(七) 报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。
(八) 报告期内续聘深圳华鹏会计师事务所审计。
(九) 报告期内公司无重大合同、担保事项。
截止1999年12月31日, 本公司为鹤山市健美针织造厂提供担保人民币646.14万元。
(十) 报告期内公司无更改名称及股票简称。
(十一) 关于四项计提及损失处理政策对公司的影响。
公司按照《股份有限公司会计制度》及财政部会字[1999]35 号文关于《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从1999年1月1 日起改变如下会计政策:
1.坏帐准备原采用直接转销法, 现改为按备抵法核算,估计坏帐损失的方法为帐龄分析法。 每年年度终了按应收帐款、其他应收款的余额, 根据帐龄规定计提坏帐准备的比例为:1年以内,按其余额的5％计提; 1～2年的,按其余额的10％计提;2～3年的,按其余额的 30％计提;3～4年的,按其余额的50％计提;4～5 年的,按其余额的90％计提;5年以上的,按其余额的100 ％计提。
2.年末短期投资原按历史成本计价, 现改按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。
3.年末存货原按实际成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
4.年末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更累积影响数为79,983,832.30元。其中: 因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为64,385,482.02元;存货计价方法变更的累积影响数为14,495,506.69元;长期投资( 鹤山东亚太平纺织有限公司)变更核算方法的累积影响数为1,102,843.59元。由于会计政策变更,调减了1998 年净利润41,484,171.66元;调减了1999年年初留存收益 79,983,832.30元,其中,未分配利润调减了67,986, 257.46元;盈余公积调减11,997,574.84元。 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了32,724,711.55元,由原来的68,388,686.26元变动为35,662,974.71元。
八、 财务会计报告
(一) 审计报告(附后)
(二) 会计报表(附后)
(三) 会计报表附注(附后)
九、 公司的其他有关资料
1. 本公司首次注册登记日期:一九九二年十月二十九日
地点:广东省鹤山市沙坪镇人民西路40号
2. 企业法人营业执照注册号:19034357-2
3. 税务登记号码:国税粤字44078190343572
4. 公司未流通股票的托管机构名称:江门市证券登记有限公司
5. 公司报告期内证券主要承销机构名称:本公司98年度配股主承销商为南方证券有限公司
6. 公司聘请的会计师事务所名称:深圳华鹏会计师事务所
地址:深圳市深南大道6008号特区报业大厦26层
十、备查文件
1. 载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2. 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4. 在其它证券市场公布的年度报告。
5. 公司章程。
广东美雅集团股份有限公司董事会
2000 年4月20日
华鹏股上字(2000)第17号
审计报告
广东美雅集团股份有限公司
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日资产负债表及合并资产负债表、1999 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、1999 年现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到贵公司1998年12 月与鹤山市中元资产经营有限公司签订的资产转让合同,应收转让款合计 9 ,246.32万元,形成1999年度资产转让收益36,147,159.90元。截止1999年12月31日,该合同未有效执行。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师:蔡敬侠
中国.深圳 中国注册会计师:周珊珊
2000年4月12日
会计报表附注
1999年度
(一)公司简介
广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂,1992年7月5 日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审(1992)13 号文批准改组为广东(鹤山)美雅股份有限公司,1993年6月10日经广东省证券委员会粤证委发(1993)002号批准为公众股份公司,现名为广东美雅集团股份有限公司。
主要经营范围:生产及经销各类毛毯, 以拉舍尔毛毯为主,同时生产及经销纺织半成品,塑料薄膜、 塑胶袋及优质丝袜,并经营一家四星级酒店。
(二)公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度:
执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度:
自公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
3、 记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
4、 记帐基础和计价原则:
以权责发生制为记帐基础;实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务, 按固定汇率折合人民币入帐, 年末外币货币性项目帐户余额按中国人民银行1999年12月30 日公布的汇率折合本位币进行调整,其差异列入“财务费用-汇兑损益”。
6、现金等价物的确定标准:
本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月到期)、流动性强,易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法:
(1) 坏帐的确认标准:
1 因债务人破产,依照法律程序清偿后, 确实无法收回的应收款项。
2 因债务人死亡,既无遗产可供清偿, 又无义务承担人,确实无法收回的应收款项。
3 因债务人逾期三年未履行偿债义务, 经公司董事会批准,可以列做坏帐的应收款项。 (2) 坏帐损失的核算方法:
采用备抵法核算。 估计坏帐损失的方法为帐龄分析法即按应收帐款、 其他应收款的年末余额与估计的坏帐损失率提取坏帐准备。估计的坏帐损失的比例如下:
应收款项帐龄 估计损失比例
1年以内 5％
1— 2年 10％
2— 3年 30％
3— 4年 50％
4— 5年 90％
5年以上 100％
8、存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、产成品、自制半成品、在产品、低值易耗品等。
(2)各种存货按取得时的实际成本记帐,发出采用加权平均法。低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
(3)年末提取存货跌价准备:
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时或销价低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备, 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
9、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。 长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20 ％或20％以上,或虽投资不足20％但具有控制、 共同控制和重大影响的,采用权益法核算; 对投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上的, 或虽然占该单位资本总额不足50％但具有实质控制权的,按权益法核算,并合并会计报表。采用权益法核算, 中期期末或年度终了按分享或分担的被投资单位实现的净利润(或净亏损)确认投资收益。采用成本法核算, 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
(2)长期债权投资核算方法:
购入的长期债券, 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本记帐。 实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价, 并在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用实际利率法摊销。
每期结帐或出售、收回债券本息时确认投资收益。
(3)长期投资减值准备:
年度终了, 对长期投资项目由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的。经董事会决议, 按各长期投资可收回金额低于帐面价值的差额,确定其长期投资减值准备的金额。
10、固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准:
1.使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等。
2.单位价值在2000元以上, 并且使用年限超过二年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产计价:按历史成本计价。
(4)固定资产折旧:采用平均年限法计算。
(5)按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定的折旧率如下:
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 10-30 9.5-3.17
机器设备 10-14 9.5-6.8
电子设备 5-10 18-9.5
运输设备 5-10 18-9.5
其他设备 5-12 18-7.92
11、在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价, 用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的成本;交付使用后发生的, 计入当期损益,在办理竣工决算和验收手续后, 按决算价格结转固定资产。
12、无形资产计价和摊销方法:
无形资产按取得时实际成本计价, 在受益期内平均摊销, 其中:全资子公司广东美雅集团长沙毛纺织厂土地使用权从1999年起按伍拾年摊销。
13、 开办费、长期待摊费用摊销方法:
(1) 开办费按实际发生额核算, 从开始生产经营的当月起,在五年内平均摊销。
(2)长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
14、收入确认原则:
(1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务:劳务已经提供, 相关的收入已经收到或取得了收款证据时,确认收入的实现。
15、企业所得税的会计处理方法:
企业所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法:
合并会计报表以母公司, 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据, 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时, 公司的内部交易和资金往来均相互抵消。
17、会计政策、会计估计的变更:
(1)会计政策、会计估计的变更:
长期投资中对鹤山东亚太平纺织有限公司的投资原按成本法核算,从本年开始改按权益法核算。 采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数。 上述会计政策的变更累积影响数-1,102,843.59元, 影响收益-1,102,843.59元。
(2)因会计制度改变而发生的变更:
根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定》的通知和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》及《企业会计准则——会计政策, 会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,公司董事会决议自1999年1月1 日起变更会计政策如下:
5.坏帐准备原采用直接转销法, 现改为按备抵法核算,估计坏帐损失的方法为帐龄分析法。 每年年度终了按应收帐款、其他应收款的余额, 根据帐龄规定计提坏帐准备的比例为:1年以内,按其余额的5％计提; 1～2年的,按其余额的10％计提;2～3年的,按其余额的 30％计提;3～4年的,按其余额的50％计提;4～5 年的,按其余额的90％计提;5年以上的,按其余额的100 ％计提。
6.年末短期投资原按历史成本计价, 现改按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。
7.年末存货原按实际成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
8.年末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更累积影响数为79,983,832.30元。其中: 因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为64,385,482.02元;存货计价方法变更的累积影响数为14,495,506.69元;长期投资( 鹤山东亚太平纺织有限公司)变更核算方法的累积影响数为1,102,843.59元。由于会计政策变更,调减了1998 年净利润41,484,171.66元;调减了1999年年初留存收益 79,983,832.30元,其中,未分配利润调减了67,986, 257.46元;盈余公积调减11,997,574.84元。 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了32,724,711.55元,由原来的68,388,686.26元变动为35,662,974.71元。
(三)税项
1、增值税:
(1) 一般纳税人按应税收入的17％计销项税, 以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算交纳。
(2) 小规模纳税人按应税收入的4 ％、6％计算交纳。
2、营业税:
按营业收入的5％计算交纳。
3、企业所得税:
企业所得税税率15％。根据粤办函[1997]369号文规定,本集团企业所得税按33％计征,返还18％, 实际按15％计征。
(四)控股子公司及合营企业
公司名称
注册资本 本公司投资额 本公司所在占权益 主要经营范围
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂
24,200,000.00 24,200,000.00 100％ 纯羊毛、超
柔、混纺及
纯化纤毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂
5,800,000.00 5,800,000.00 100％ 各类簇绒及
提花毛毯
鹤山毛纺织总厂毛纺厂
3,300,000.00 3,300,000.00 100％ 晴纶化纤
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂
5,000,000.00 5,000,000.00 100％ 粗绒、细绒
线、针织绒
线
鹤山毛纺织总厂床上用品厂
1,600,000.00 1,600,000.00 100％ 床上用品
广东美雅股份有限公司毛条厂
13,097,000.00 13,097,000.00 100％ 晴纶毛条及
深加工
鹤山雁山酒店
142586,700.22 142,586,700.22 100％ 旅游业、餐
饮、娱乐、
商场
广东美雅集团长沙毛纺织厂
64,690,000.00 39,483,301.33 100％ 各类毛线、
呢绒、毛毯
、麻纱
鹤山美盛纺织有限公司
USD6600000.00 10,675,974.22 50％ 细旦氨纶包
芯纱、高档
连裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公司
USD4500000.00 17,253,238.10 50％ 高级经编毛
毯、包边布
鹤山美雅包装材料有限公司
USD2100000.00 4,788,000.00 40％ 生产经营纸
箱
鹤山东亚太平纺织有限公司
USD2100000.00 3,654,000.00 20％ 高支羊毛、
混纺针织绒线
保定美雅纺织有限公司
USD3000000.00 9,582,000.00 49.35％ 纯羊毛、超
柔、混纺及
纯化纤毛毯
三叶联营公司
2,032,972.000 416,980.00 25％ 公交营运
南湘毛纺有限公司
USD150,000.00 2,823,102.12 40％ 生产睛纶、
毛条及纺织
产品
广东华侨信托投资公司
125000,000.00 20,000,000.00 16％ 金融业务
鹤山办事处
说明:1、保定美雅纺织有限公司经保定市对外贸易经济局批准,于1999年11月24日成立。 属新成立的中外合资公司,正处于筹建期,本年度未按权益法核算。
2、三叶联营公司由于投资金额较小, 未按权益法核算。
3、南湘毛纺有限公司现正处清算阶段,未按权益法核算。
(五)会计报表主要项目注释
1、货币资金:
项 目 期 初 数
原 币 汇率 折人民币
期 末 数
原 币 汇率 折人民币
现金 415,357.59
210,562.78
其中:人民币 415,357.59
210,562.78
银行存款 202,472,511.46
202,716,324.78
其中:人民币 185,405,286.86
191,146,677.96
港币 7,693,802.27 1:1.0681 8,217,750.20
4,548,486.90 1:1.0651 4,844,593.40
美元 1,068,804.14 1:8.2789 8,848,522.58
812,273.19 1:8.2793 6,725,053.42
日元 13,210.00 1:0.072053 951.82
其他货币资金 210,449.66
4,960,279.27
其中:人民币 65,544.90
4,815,391.52
美元 17,502.90 1:8.2789 144,904.76
17,500.00 1:8.2793 144,887.75
合 计 203,098,318.71
207,887,166.83
2、应收帐款:
帐 龄 期 初 数
金额 比例％ 坏帐准备
期 末 数
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 331897,633.79 93.61 15,704,939.20
329,150,688.21 87.45 16,457,534.41
1-2年 16,191,428.70 4.57 1,619,142.87
31,864,136.14 8.45 3,186,413.61
2-3年 2,295,014.64 0.65 688,504.27
9,051,095.11 2.40 2,715,328.53
3-4年 2,467,956.27 0.71 1,254,612.05
1,826,469.86 0.49 913,234.93
4-5年 284,156.55 0.07 255,740.90
2,683,662.38 0.71 2,415,296.15
5年以上 1,399,889.89 0.39 1,399,889.89
1,811,261.32 0.50 1,811,261.32
合计 354,536,079.84 100 20,922,829.18
376,387,313.02 100 27,499,068.95
说明:(1)应收帐款期末余额欠款前五名列示如下:
单 位 名 称
欠款金额 欠款时间 欠款原因
1、美国美亚东部股份有限公司
62,398,634.42 1999.12 未付货款
(USD7,536,704.12)
2、美国美亚西部股份有限公司
11,867,709,.19 1999.12 未付货款
(USD1,433,421.81)
3、香港美兆公司
8,046,118.57 1999.12 未付货款
(USD971,835.01)
4、江门侨属企业服务公司
5,619,680.35 1999.12 未付货款
5、东莞利祥制衣厂
4,742,147.21 1999.12 未付货款
(2) 应收帐款年末余额无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款:
帐 龄 期 初 数 金额 比例％ 坏帐准备
期 末 数
金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 730,255,961.09 93.83 36,512,798.06
713,233,913.87 83.00 35,661,695.69
1-2年 5,664,563.63 0.73 566,456.36
96,201,006.40 11.20 9,620,100.64
2-3年 20,217,449.07 2.60 6,065,234.72
364,523.45 0.04 109,357.04
3-4年 22,133,056.53 2.84 318,163.70
22,131,512.78 2.58 11,065,756.39
4-5年
27,327,963.67 3.18 319,959.08
5年以上
合计 778,271,030.32 100 43,462,652.84
859258,920.17 100 56,776,868.84
说明:(1)其他应收帐款期末余额欠款前五名列示如下:
单 位 名 称
欠款金额 欠款时间 欠款原因
1、鹤山市中元资产经营公司
622,086,862.72 1999.12 应收资产转让款、往来款
2、中远贸易有限公司
30,000,000.00 1999.12 暂付款
3、美雅包装材料有限公司
23,753,899.93 1999.11 借款
4、广东纺织品总公司
4,950,000.00 1999.12 暂付款
5、广东华侨友谊总公司
3,630,000.00 1999.12 往来款
(2)其他应收款年末余额中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款,详见附注(七)。
4、预付帐款:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例％ 金 额 比例％
1年以内
39,343,117.11 77.84 40,390,376.74 93.31
1-2年
11,202,773.86 22.16 88,933.50 0.21
2-3年 287,107.45 0.66
3-4年 1,935,558.28 4.47
4-5年 342,211.64 0.79
5 年以上 243,507.36 0.56
合 计
50,545,890.97 100 43,287,694.97 100
说明:(1)预付帐款期末余额欠款前五名列示如下
单 位 名 称
欠款金额 欠款时间 欠款原因
1、鹤山东亚太平纺织有限公司
9,150,837.61 1999.12 预付货款
2、上海石化股份有限公司销售供应公司
5,080,000.00 1999.12 预付货款
3、鹤山第三建筑公司第五分公司
2,753,578.00 1999.12 工程款
4、鹤山市裕海原材料有限公司
2,559,497.67 1999.12 预付货款
5、珠江中转联运公司
2,288,605.50 1999.12 预付货款
(2)预付帐款年末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备:
项 目
期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
92,345,852.63 75,430,115.35 10,236,878.78
在产品
86,903,962.34 30,910,104.62
库存商品 238,899.64
产成品
207804,883.33 14,495,506.69 132,223,711.97 23,101,474.91
低值易耗品
348,832.35 490,074.40
自制半成品
95,045.19 445,904.56
委托加工材料 394,591.29
合 计
387498,575.84 14,495,506.69 240,133,401.83 33,338,353.69
说明:(1)存货较年初减少38.03％, 主要原因是本公司在下半年对部份产品实行降价促销, 使产成品库存下降。
(2)根据董事会决议,存货可变现净值的确定依据如下:
1 以最近购进原材料价格,确定为原材料可变现净植。
2 以最近产成品销售价格,确定为产成品的可变现净值。
6、待摊费用:
类 别
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
保险费
1,267,664.77 2,668,292.80 2,703,249.92 1,232,707.65
待扣税金
26,651.69 26,651.69
养路费
282,946.00 155,728.13 380,889.17 57,784.96
房产税 492,891.26 164,010.11 328,881.15
广告费 52,500.00 1,696,595.00 1,749,095.00
报刊费
133,403.39 134,812.76 133,403.42 134,812.73
修理费
290,584.87 155,338.29 349,919.43 96,003.73
百鸟图 42,854.65 42,854.65
物料用品
808,067.52 531,079.31 1,090,410.22 248,736.61
有线电视工程 40,928.28 40,928.28
出口毛毯运费
20,502,585.54 20,502,585.54
其他 2,980,868.83 2,980,868.83
合 计
2,861,818.24 29,401,974.85 30,122,011.61 2,141,781.48
7、长期投资:
项 目
期 初 数 本期增加
金 额 减值准备
本期减少 期 末 数
金 额 减值准备
长期股权投资 34,813,424.99 9,830,019.32
44,643,444.31
长期债权投资 30,100.00
30,100.00
合 计 34,843,524.99 9,830,019.32
44,673,544.31
说明:长期投资期初数原为35,946,368.58元,减少1,102,843.59元,现为34,843,524.99 元。
详见附注(二)—17。
(1) 长期股权投资
1.股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量
占被投资公司注册资本的比例 投资金额 减值准备
广东美的集团股份有限公司 法人股 240.24万
0.50％ 3,500,000.00
上海石油化工(集团)股份有限公司 法人股 30万
0.0458‰ 900,000.00
昆明百货大楼股份有限公司 法人股 70万
4.49‰ 770,000.00
广东省高速公路公司 法人股 130万
2.60‰ 1,300,000.00
合 计 6,470,000.00
2.其他股权投资:
被投资公司名称 投资期限 原始投资金额
占被投资单位 权益法核算 期末数
注册资本比例 本期权益增减额 累计增减数
保定美雅纺织有限公司 长期 9,582,000.00
49.35％ 9,582,000.00
鹤山美雅包装材料有限公司 10年 4,788,000.00
40％ 168,263.79 -2,067,549.75 2,720,450.25
三叶联营公司 长期 416,980.00
25％ 416,980.00
南湘毛纺有限公司 10年 2,823,102.12
40％ 2,823,102.12
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 长期 20,000,000.00
16％ 20,000,000.00
鹤山东亚太平纺织有限公司 30年 3,654,000.00
20％ 79,755.53 -1,023,088.06 2,630,911.94
合 计 41,264,082.12
248,019.32 -3,090,637.81 38,173,444.31
说明:广东华侨信托投资公司鹤山办事处现正处于清算阶段,具体情况详附注(十)—2。
(2)长期债权投资
债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日
湖南省电力建设债券
30,100.00 无 30,100.00 2003.8.29
合 计
30,100.00 30,100.00
8、固定资产及累计折旧:
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期 末 数
原值:
房屋及建筑物
485,292,765.70 59,695,424.43 6,915,993.53 538,072,196.60
机器设备
994,581,655.69 3,486,647.27 3,347,175.73 994,721,127.23
电子设备
15,115,312.75 1,478,029.10 274,730.00 16,318,611.85
运输设备
21,038,195.82 2,036,989.00 1,409,119.00 21,666,065.82
其他设备
15,926,595.44 704,078.98 18,330.00 16,612,344.42
合 计
1531954525.40 67,401,168.78 11,965,348.26 1,587,390,345.92
累计折旧:
房屋及建筑物
69,417,787.56 14,050,045.63 41,422.14 83,426,411.05
机器设备
339547,995.00 65,901,688.61 1,223,400.40 404,226,283.21
电子设备
5,530,176.75 1,194,760.51 203,407.29 6,521,529.97
运输设备
9,213,062.06 1,744,898.87 1,315,042.31 9,642,918.62
其他设备
6,402,038.88 663,032.57 1,727.94 7,063,343.51
合 计
430111,060.25 83,554,426.19 2,785,000.08 510,880,486.36
净值:
1101843465.15 1,076,509,859.56
说明:(1)本期在建工程转入固定资产47,485,920.14元。
(2)截止1999年12月31日,以房屋建筑物1,101,723.36平方米向银行质押共取得美元2,380万元;人民币49,395万元贷款。
9、在建工程:
工程名称 本期转入
期初数 本期增加 固定资产数 其他减少数 期末数
(其中:利息 (其中:利息 (其中:利息(其中:利息 (其中:利息
资本化金额) 资本化金额)资本化金额)资本化金额)资本化金额)
资金来源 项目进度
别墅(A、B、C、D)
9,741,425.24 1,317,525.29 11,058,950.53
自筹 A100％
(2,084,681.16) (270,000.00) (2,354,681.16)
BCD85％
员工宿舍
7,478,008.67 30,525.19 7,508,533.86
(1,100,322.61) (1,100,322.61)
酒店入口大路
6,434,132.70 830,612.14 7,264,744.84
(952,777.76) (952,777.76)
人工湖 10,778,953.69
9,140,935.66 19,919,889.35
自筹 80％
(1,292,693.19) (700,000.00) (1,992,693.19)
保龄球馆扩建
3,987,969.04 8,067,939.30 12,055,908.34
(1,020,000.00) (100,000.00) (1,120,000.00)
绞纱染整车间
5,766,792.35 210,344.79 5,977,137.14
贷款 90％
(635,487.00) (635,487.00)
印染大楼
2,250,000.00 486,944.28 2,736,944.28
自筹 90％
其他零星工程
24,400,052.90 4,672,625.53 20,656,733.10 8,415,945.33
自筹
(2,401,536.49)
(2,112,592.46) (288,944.03)
合 计
70,837,334.59 24,757,452.18 47,485,920.14 48,108,866.63
(9,487,498.21) (1,070,000.00) (5,285,692.83) (5,271,805.38)
10、无形资产:
种 类 原始金额 期 初 数 本期增加
本期转出 本期摊销 期 末 数 剩余摊销年限
土地使用权 41,914,019.52 41,914,019.52
838,280.39 41,075,739.13 49
合 计 41,914,019.52 41,914,019.52
838,280.39 41,075,739.13
11、开办费:
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
开办费
943,200.48 943,200.48
合 计
943,200.48 943,200.48
12、长期待摊费用:
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
租赁手续费
86,764.92 61,250.04 25,514.88
人工湖浮台
15,000.00
15,000.00
果园绿化 64,500.00 3,225.00 61,275.00
闭路电视工程
190,528.28 63,909.43 126,618.85
三楼办公室装修
100,000.00 50,000.00 50,000.00
树苗款
180,700.00 90,350.00 90,350.00
农委楼改造工程
76,525.96 25,508.65 51,017.31
水井
43,000.00 21,500.00 21,500.00
土地评估测量费
84,530.00 84,530.00
保龄球道打磨
78,000.00 13,000.00 65,000.00
合 计
777,049.16 142,500.00 428,273.12 491,276.04
13、短期借款:
借 款 类 别 期 初 数 期 末 数
抵押借款 272,108,900.00 303,929,300.00
担保借款 334,068,993.70 435,924,175.90
信用借款 100,000.00 200,000.00
合 计 606,277,893.70 740,053,475.90
14、应付票据:
期 初 数 期 末 数
应付票据 13,389,000.00
合 计 13,389,000.00
说明:应付票据年末余额中无欠付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
15、应付帐款:
期 初 数 期 末 数
应付帐款 103,254,784.57 89,702,133.15
合 计 103,254,784.57 89,702,133.15
说明:应付帐款年末余额中无欠付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
16、预收帐款:
期 初 数 期 末 数
预收帐款 21,545,904.22 18,475,002.10
合 计 21,545,904.22 18,475,002.10
说明:预收帐款年末余额中无欠付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
17、应交税金:
税 种 欠交金额(多交用"-"号)
营 业 税 1,775,871.75
土 地 使 用 税 593,156.25
增 值 税 -9,035,047.73
企业所得税 -11,237,345.60
城 建 税 1,046,811.48
房 产 税 481,022.04
车船使用税 -282.00
合 计 -16,375,813.81
18、其他应付款:
期 初 数 期 末 数
其他应付款 35,691,868.59 41,358,230.55
合 计 35,691,868.59 41,358,230.55
说明:其他应付款年末余额中无欠付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
19、预提费用:
类 别 期 初 数 期 末 数 结 存 原 因
电费 556,619.58 803,379.84 预提十二月费用
水费 45,000.00 预提十二月费用
租金 54,700.00 32,200.00 预提十二月费用
汽油费 31,631.17 89,156.35 预提十二月费用
游船合作款 105,000.00 预提合作费用
待业保险费 597,446.04 775,724.50 预提十二月费用
维修费 72,837.00 8,020.00 预提十二月费用
利息 4,220,382.09 预提十二月利息
养老保险费 501,141.05 8,750,606.83 未付保险金
合 计 1,859,374.84 14,784,469.61
20、一年内到期的长期负债:
借 款 类 别 期 初 数 期 末 数
抵押借款 16,800,000.00 39,102,107.00
担保借款 20,050,755.00
信用借款 4,553,395.00
合 计 21,353,395.00 59,152,862.00
21、长期借款:
借 款 单 位 金 额
外 币 折人民币
借款期限 年利率 借款条件
中国银行广东省分行 25,000,000.00
99.4.8-2002.7.23 6.534％ 抵押
中国银行鹤山市支行 5,600,000.00
98.1.30-2002.12.30 9.90％ 担保
中国银行鹤山市支行 USD4,800,000.00 39,740,640.00
98.1.30-2002.12.30 10.71％ 抵押
工商银行江门市支行 20,800,000.00
99.8.4-2003.8.3 6.633％ 抵押
工商银行江门市支行 19,500,000.00
99.9.30-2003.9.20 6.03％ 抵押
工商银行江门市支行 1,150,000.00
99.12.3-2003.9.20 6.03％ 抵押
合 计 111790,640.00
22、股本:
公 司 股 份 变 动 情 况 表 数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份
143,565,252 143,565,252
其中:
国家拥有股份
127,610,141 127,610,141
境内法人持有股份
15,950,000 15,950,000
外资法人持有股份
其他
5,111 5,111
2.募集法人股份
36,897,640 36,897,640
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计
180,462,892 180,462,892
二、已上市流通股
1.人民币普通股
216,052,980 216,052,980
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
216,052,980 216,052,980
三、股份总数
396,515,872 396,515,872
23、资本公积:
项 目
期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
股本溢价
1,185,752,828.84 1,185,752,828.84
接受捐赠资产准备
701,159.25 701,159.25
资产评估增值准备
33,748,120.75 506,439.64 33,241,681.11
被投资单位评估增值准备
39,483,301.33 8,450,515.79 31,032,785.54
合 计
1259685410.17 8,956,955.43 1,250,728,454.74
说明:本期减少数8,956,955.43元,是根据财政部(1998)16号文的精神, 公司在改组为股份有限公司时,按评估确认后的固定资产原值计提的折旧大于按原帐面原值计提折旧的差额,增加当期收益。
24、盈余公积:
项 目
期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积
75,697,441.82 75,697,441.82
法定公益金
37,848,720.91 37,848,720.91
任意盈余公积
119,163,127.62 119,163,127.62
合 计
232,709,290.35 194,860,569.44 37,848,720.91
说明:(1)盈余公积期初数原为244,706,865.19元,调减11,997,574.84元,调整后为232,709,290.35元,详附注(二)—17。
(2)盈余公积本期减少详附注(十)—4。
25、未分配利润:
项 目 金 额
一、净利润 -298,484,942.42
加:年初未分配利润 72,456,515.34
加:盈余公积转入 194,860,569.44
二、可供分配的利润 -31,167,857.64
减:提取的法定盈余公积
减:提取的法定公益金
三、可供股东分配的利润 -31,167,857.64
减:应付普通股利
四、年末未分配利润 -31,167,857.64
说明:年初未分配利润原为140,442,772.80元,调整后为72,456,515.34元,原因详附注(二)—17。
26、财务费用:
类 别 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数
利息支出 75,104,220.67 44,991,805.33
减:利息收入 6,092,931.11 13,187,856.69
汇兑损失 6,021,090.64 8,968,188.38
减:汇兑收益 2,047,905.96 3,515,140.46
其他 786,091.84 739,373.33
合 计 73,770,566.08 37,996,369.89
说明:财务费用较上年增加65.27％, 是由于本年度增加借款从而增加利息支出。
27、投资收益:
项 目
股票投资收益 年末调整的被投资公司
所有权益净增减额
上海石化分来红利
9,000.00
鹤山美雅包装材料有限公司 168,263.79
鹤山东亚太平纺织有限公司
79,755.53
合 计 9,000.00 248,019.32
28、营业外收入:
项 目 内 容 本年发年数
评估增值折旧冲回 冲回股份制改组时固定资产 8,956,955.43
评估增值折旧本年应转销金额
处理固定资产收益 处理机器设备收益 581,516.45
赔款收入 客户违约赔款 327.00
合 计 9,538,798.88
29、营业外支出:
项 目 内 容 本年发生数
处理固定资产损失 处理运输设备损失 414,646.55
罚款支出 司机罚款支出 8,000.00
捐赠支出 非公益性捐赠 5,400.00
非常损失 存货非常损失 2,315.07
合 计 430,361.62
30、支付的其他与经营活动有关的现金,重要项目列示如下:
项目 金额
差旅费 3,404,704.06
办公费 8,125,127.97
保险费 2,467,400.13
维修费 7,937,142.31
业务招待费 5,229,800.55
广告费 5,369,068.92
水电费 5,202,708.18
运费 3,451,085.77
归还鹤山市财政局借款 20,000,000.00
归还美雅房地产公司借款 20,413,520.88
暂付香港中远贸易公司 15,000,000.00
其他 4,558,815.31
合计 101,159,374.08
(六)分行业资料
行 业
营业收入净额 营业成本 按行业分类
本年数 上年数 本年数 上年数
毛利
本年数 上年数
工业企业
814,324,296.21 833,415,074.33 879,302,073.74 703,821,349.30
-64,977,777.53 129,593,725.03
服务业
46,921,721.39 46,995,919.67 14,207,689.65 12,666,210.09
32,714,031.74 34,329,709.58
合 计
861246,017.60 880,410,994.00 893,509,763.39 716,487,559.39
-32,263,745.79 163,923,434.61
(七)关联方关系及其交易
1、 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务
与企业关系 经济性质 法定代表人
鹤山美雅包装材料有限公司 鹤山市 生产经营纸箱
合营企业 中外合资 冯国良
鹤山东亚太平纺织有限公司 鹤山市 高支羊毛、混纺针织绒线
合营企业 中外合资 冯国良
三叶联营公司 长沙市 公交营运
合营企业 联营企业 余海军
南湘毛纺有限公司 长沙市 生产晴纶、毛条及纺织产
品
合营企业 中外合资 何钦之
保定美雅纺织有限公司 河北保定 纯羊毛、超柔、
合营企业 联营企业 冯国良
混纺及纯化纤毛毯
鹤山市国有资产管理办 鹤山市
投资方
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业
2、关联方交易
(1)采购货物
本公司1999 年度向鹤山美雅包装材料有限公司共计购买纸箱875.40万元,产品价格按双方协议价, 与非关联方的交易价格相一致。
(1) 应收和应付款项余额
项 目 单 位 金 额
其他应收款 鹤山美雅包装材料有限公司 23,753,899.93
其他应收款 鹤山市国有资产管理办公室 76,580,426.92
预付帐款 鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61
应付帐款 鹤山美雅包装材料有限公司 1,410,068.07
(八)或有事项
截止1999年12月31日, 本公司为鹤山市健美针棉织造厂提供担保人民币646.14万元。
(九)承诺事项
截止1999年12月31日,本公司无重大承诺事项。
(十)其他重要事项
1、 经1999年6月28日董事会议决议,公司决定在越南社会主义共和国广宁省芒街市设立“越南美雅纺织有限公司”。该公司由我公司出资100万美元,占注册资本的100％,是我公司的全资子公司。该公司已于1999年11月28 日经越南社会主义共和国广宁省人民委员会批准,文号为12/GP—QN。目前该公司正处于筹建阶段。
2、 本公司投资20,000,000.00元,占注册资本比例16％的广东华侨信托公司鹤山办事处,根据中国人民银行广东省分行文件<粤银发1995>380号——转发总行《关于广东省信托投资机构清理意见的批复》的通知, 现正处于清算阶段。
3、 本公司1998年12月29 日与鹤山市中元资产经营有限公司签定的“关于鹤伊毛纺织有限公司股权转让合同”、“关于鹤山市美雅房地产公司的转让合同”、 “关于骏马苑酒店的转让合同”, 根据合同应收转让款合计9,246.32万元,已于98年12月收到转让款3,000万元,余款6,246.32万元应于1999年6月30日前付清。截止1999年12月31日尚未收到,双方正在协商之中。
4、 经本公司董事会研究通过“关于1999 年度弥补利润亏损的预案”。本公司1999年度净利润亏损298,484,942.42元,经研究决定, 以以前年度计提的法定盈余公积金75,697,441.82元及以前年度计提的任意盈余公积金119,163,127.62元,弥补以前年度亏损; 一九九九年度由于公司出现亏损,公司董事会拟不分红,不转增股本。
此方案为本公司董事会会议预案, 需经股东大会通过。
合并资产负债表
1999年12月31日
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 单位:元
资产 年 初 数 年 末 数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金
180,120,490.67 203,098,318.71 197,973,223.08 207,887,166.83
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
3,000,000.00 3,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
354,536,079.84 376,387,313.02
其他应收款
752,931,553.16 778,271,030.32 826,420,751.69 859,258,920.17
减:坏帐准备
42,948,077.66 64,385,482.02 55,814,195.58 84,275,937.79
应收款项净额
709,983,475.50 1068421,628.14 770,606,556.11 1151,370,295.40
预付帐款
42,102,543.08 50,545,890.97 34,103,181.16 43,287,694.97
应收补贴款
存货
13,576,175.98 387,498,575.84 12,345,846.63 240,133,401.83
减:存货跌价准备
14,495,506.69 33,338,353.69
存货净额
13,576,175.98 373,003,069.15 12,345,846.63 206,795,048.14
待摊费用
1,121,638.50 2,861,818.24 1,011,337.20 2,141,781.48
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
内部往来
1305626,244.46 1,109,058,490.30
其他流动资产
流动资产合计
2255530,568.19 1700930,725.21 2125098,634.48 1611,481,986.82
长期投资:
长期股权投资
294,199,077.10 34,813,424.99 296,669,711.11 44,643,444.31
长期债权投资
30,100.00 30,100.00
长期投资合计
294,199,077.10 34,843,524.99 296,669,711.11 44,673,544.31
减:长期投资减值准备
长期投资净额
294,199,077.10 34,843,524.99 296,669,711.11 44,673,544.31
其中:合并价差(贷差以“-”表示)
其中:股权投资差额(贷差以“-”表示)
固定资产:
固定资产原价
240,198,470.40 1531954,525.40 262,722,989.27 1587390,345.92
减:累计折旧
36,068,653.93 430,111,060.25 44,814,096.14 510,880,486.36
固定资产净值
204,129,816.47 1101843,465.15 217,908,893.13 1076509,859.56
工程物资
在建工程
30,800,566.01 70,837,334.59 15,393,068.91 48,108,866.63
固定资产清理
272,777.93 158,696.74
待处理固定资产净损失
固定资产合计
234,930,382.48 1172953,577.67 233,301,962.04 1124777,422.93
无形资产及其他资产
无形资产
41,914,019.52 41,075,739.13
开办费 943,200.48
长期待摊费用
86,764.92 777,049.16 25,514.88 491,276.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
86,764.92 43,634,269.16 25,514.88 41,567,015.17 递延税项:
递延税款借项
资产总计
2784746,792.69 2952362,097.03 2655,095,822.51 2822499969.23
短期借款
550,347,893.70 606,277,893.70 687,203,475.90 740,053,475.90
应付票据 12,820,000.00 13,389,000.00
应付帐款
87,952,193.89 103,254,784.57 47,762,768.57 89,702,133.15
预收帐款 21,545,904.22 18,475,002.10
代销商品款
应付工资
311,850.39 2,844,636.89 1,147,525.57 2,439,658.26
应付福利费
-3,417,151.09 -6,872,994.47 -2,712,556.27 -7,597,296.51
应付股利
应交税金
-22,518,920.18 -18,596,397.51 -21,376,837.89 -16,375,813.81
其他应交款
1,025,910.08 1,636,175.36 2,294,990.57 3,265,002.20
其他应付款
15,572,282.75 35,691,868.59 38,615,699.62 41,358,230.55
预提费用
1,859,374.84 12,706,163.97 14,784,469.61
一年内到期的长期负债
21,353,395.00 21,353,395.00 59,152,862.00 59,152,862.00
其他流动负债
流动负债合计
650,627,454.54 768,994,641.19 837,614,092.04 958,646,723.45
长期负债:
长期借款
108,215,751.00 108,215,751.00 111,790,640.00 111,790,640.00
应付债券
长期应付款
61,546,629.07 63,863,450.90 50,960,317.67 50,960,317.67
住房周转金
2,989,870.22 1,572,905.67 -1,171,162.31
其他长期负债
长期负债合计
172,752,250.29 173,652,107.57 162,750,957.67 161,579,795.36
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
823,379,704.83 942,646,748.76 1000365,049.71 1120226,518.81
少数股东权益 48,348,260.41 48,348,260.41
股东权益:
股本
396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00
资本公积
1259685,410.17 1259685,410.17 1250728,454.74 1250728,454.74
盈余公积
232,709,290.35 232,709,290.35 37,848,720.91 37,848,720.91
其中:公益金
37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利润
72,456,515.34 72,456,515.34 -30,362,274.85 -31,167,857.64 外币报表折算差额
股东权益合计
196,367,087.86 1961367,087.86 1654730,772.80 1653925,190.01
负债和股东权益合计
2784746,792.69 2952362,097.03 2655095,822.51 2822499,969.23
合 并 利 润 ?
1999年度
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 单位:元
项 目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
880,410,994.00 892,403,863.60
减:折扣与折让 31,157,846.00
主营业务收入净额
- 880,410,994.00 - 861,246,017.60
减:主营业务成本
716,487,559.39 893,509,763.39
主营业务税金及附加
9,954,584.49 9,851,418.93
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
- 153968,850.12 - -42,115,164.72
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
227,045.58 -100,123.86
减:存货跌价损失
11,507,996.63 18,842,847.00
营业费用
11,102,573.29 14,041,526.78
管理费用
29,807,664.45 93,974,388.68 26,576,087.54 157,325,278.42
财务费用
7,608,829.15 37,996,369.89 18,265,633.25 73,770,566.08
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-37416,493.60 -385,432.79 -44841,720.79 -306,195,506.86
加:投资收益(损失以“-”号填列)
92,670,949.50 35,278,033.33 -253774809.94 257,019.32
补贴收入
营业外收入
3,027,627.95 25,384,692.59 945,171.10 9,538,798.88
减:营业外支出
108,247.08 184,690.58 8,000.00 430,361.62
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
58,173,836.77 60,092,602.55 -297679359.63 -296,830,050.28
减:所得税
14,888,494.85 15,405,348.63
减:少数股东损益
1,401,912.00 1,654,892.14
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
43,285,341.92 43,285,341.92 -297679,359.63 -298,484,942.42
合 并 利 润 分 配 表
1999年度
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 单位:元
项 目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、净利润(净亏损以“-”号填列)
43,285,341.92 43,285,341.92 -297,679,359.63 -298,484,942.42
加:年初未分配利润
35,663,974.71 35,663,974.71 72,456,515.34 72,456,515.34
盈余公积转入 194,860,569.44 194,860,569.44
二、可供分配的利润
78,949,316.63 78,949,316.63 -30,362,274.85 -31,167,857.64
减:提取法定盈余公积
4,328,534.19 4,328,534.19
提取法定公益金
2,164,267.10 2,164,267.10
三、可供股东分配的利润
72,456,515.34 72,456,515.34 -30,362,274.85 -31,167,857.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
72,456,515.34 72,456,515.34 -30,362,274.85 -31,167,857.64
合并现金流量表
1999年度
编制单位:广东美雅集团股份有限公司 单位: 元
项 目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 935,960,303.85
收取的租金
收到的税费返还 20,806,797.54
收到的其他与经营活动有关的现金
47,117,759.94 63,144,449.65
现金流入小计 47,117,759.94 1,019,911,551.04
购买商品、接受劳务支付的现金 807,710,101.12
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 127,811,713.91
实际交纳的增值税款 41,833,151.11
支付的所得税款 9,934,281.75
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
22,208,377.43
支付的其他与经营活动有关的现金
144,724,132.99 101,159,374.08
现金流出小计 144,724,132.99 1,110,656,999.40
经营活动产生的现金流量净额
-97,606,373.05 -90,745,448.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
9,000.00 9,000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
18,000.00 174,993.40
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 27,000.00 183,993.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
4,911,673.99 19,119,480.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,911,673.99 19,119,480.00
投资活动产生的现金流量净额
-4,884,673.99 -18,935,486.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 279,724,459.81 279,724,459.81
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 279,724,459.81 279,724,459.81
偿还债务所支付的现金
93,044,259.84 83,221,126.61
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 1,654,892.14
其中:子公司支付少数股东的股利 1,654,892.14
偿付利息所支付的现金
66,320,605.26 67,406,826.65
融资租赁所支付的现金 12,903,133.23
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 12,943.45
现金流出小计 159,364,865.10 165,198,922.08
筹资活动产生的现金流量净额
120,359,594.71 114,525,537.73
四、汇率变动对现金的影响 -15,815.26 -55,754.65
五、现金及现金等价物净增加额
17,852,732.41 4,788,848.12
1、不涉及现金的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -297,679,359.63 -298,484,942.42
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
12,866,117.92 19,890,455.77
加:计提的存货跌价损失准备 18,842,847.00
固定资产折旧 83,554,426.19
无形资产摊销 838,280.39
待摊费用的减少(减:增加) 720,036.76
开办费摊销 943,200.48
长期待摊费用摊销 428,273.13
预提费用的增加(减:减少)
10,846,789.13 12,925,094.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-438,731.46 -264,594.19
固定资产报废损失 88,724.29
财务费用 18,265,633.25 73,770,566.08
投资损失(减收益)
253,774,809.94 -257,019.32
存货的减少(减增加)
1,230,329.35 147,365,174.01
经营性应收项目的减少(减增加)
-65,489,836.61 -113,721,780.53
经营性应付项目的增加(减减少)
-30,475,685.30 -28,427,235.34
其他 -506,439.64 -8,956,955.43
经营活动产生的现金流量净额
-97,606,373.05 -90,745,448.36
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
197,973,223.08 207,887,166.83
减:货币资金的期初余额
180,120,490.67 203,098,318.71
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
17,852,732.41 4,788,848.12
