广东美雅集团股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月
目 录
第一节 重要提示 2
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 管理层讨论与分析 7
第六节 重要事项 10
第七节 财务报告(未经审计) 15
第八节 备 查 文 件 60
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本报告期财务报告未经审计。
本公司董事长林锡森先生、主管会计工作负责人文靖华先生及会计机构负责人周丽嫦女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中、英文名称
中文名称：广东美雅集团股份有限公司
英文名称：GUANGDONG MEIYA GROUP CO., LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST美雅
股票代码：000529
（三）公司注册及办公地址：广东省鹤山市人民西路40号
邮政编码：529700
公司网址：http://www.meiya.com.cn
电子信箱：meiya@pub.jiangmen.gd.cn
（四）公司法定代表人：林锡森
（五）公司董事会秘书：苏东明
联系地址：广东省鹤山市人民西路40号
联系电话：（0750）8888888
传 真：（0750）8889673
电子信箱：sdm@meiya.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）其它有关资料
公司已于2000年9月21日在广东省工商局办理变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：4400001007534
税务登记号码：国税粤字44078190343572
二、报告期内主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标： 单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 530,679,498.59 551,173,800.85 554,576,480.85 -3.72 -4.31
所有者权益（或股东权益） -498,269,046.39 -467,237,365.67 -464,957,570.07 -6.64 -7.16
每股净资产 -1.26 -1.18 -1.17 -6.78 -7.69
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -34,306,993.60 -66,316,172.89 -66,316,172.89 48.27 48.27
利润总额 -35,686,291.32 -66,947,334.73 -66,947,334.73 46.69 46.69
净利润 -35,686,291.32 -66,947,334.73 -66,947,334.73 46.69 46.69
扣除非经常性损益后的净利润 -34,306,993.60 -66,316,172.89 -66,316,172.89 48.27 48.27
基本每股收益 -0.090 -0.169 -0.169 46.75 46.75
稀释每股收益 -0.090 -0.169 -0.169 46.75 46.75
净资产收益率 --- --- --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -13,498,773.13 702,729.83 -2020.91
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03 0.002 -1600.00
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注：本公司期末净资产为负数，净资产收益率指标计算无实际意义。
二、非经常性损益项目及金额
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项目 金额
非流动资产处置损益 -1,359,334.84
其他营业外收支净额 -19,962.88
合计 -1,379,297.72
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三、根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通 不适用 不适用 -0.086 -0.086
股股东的净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
公司股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数
截至2007年6月30日，公司股东总数为75,036户。
三、前十名股东持股情况
单位：股
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股东总数 75,036
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份
数量
广东省广新外贸轻纺（控股）公 国有股东 29.68% 117,697,245 117,697,245 0
司
鹤山市海峰贸易发展公司 其他 2.81% 11,133,650 11,133,650 8,933,650
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂工会 其他 2.66% 10,549,000 10,549,000 10,549,000
鹤山市资产管理委员会办公室 国有股东 2.50% 9,912,896 9,912,896 0
鹤山市床上用品厂工会 其他 2.23% 8,845,000 8,845,000 8,845,000
广东省民族贸易公司工会 其他 0.92% 3,663,000 3,663,000 0
鹤山市鹤昌实业投资公司工会 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 2,200,000
鹤山市昌盛制衣有限公司工会 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
广东粤财信托投资公司 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
鹤山市宏科贸易有限公司 其他 0.53% 2,101,990 2,101,990 2,101,990
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陆世好 1,533,689 A股
孙兆伟 1,135,946 A股
宓小俊 1,130,000 A股
林小明 1,055,297 A股
张海清 976,400 A股
宓铭嘉 960,000 A股
柳晓明 900,328 A股
陈青山 862,800 A股
肖东生 840,677 A股
孙祥庆 800,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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注：1、2006年1月25日，公司第一大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司与经珠海产权交易中心组织进行的公开协议转让程序所确定的受让方江门市新会区联鸿化纤有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有本公司国有法人股117,697,245股(占总股本的29.68%)以600万元全部转让给江门市新会区联鸿化纤有限公司，此次股权转让已获国务院国资委批准。目前股权转让尚待中国证监会审核无异议后方可到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户手续，此次股权转让申报手续正在办理中。本公司在2006年2月9日、9月20日的《证券时报》和《中国证券报》上分别刊登了《关于大股东股权转让进展情况公告》及《关于国有法人股股权转让获批公告》。
四、公司控股股东情况介绍
截止2007年6月30日，本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有大型企业集团，成立于一九八八年一月，法定代表人：朱明艺，公司注册资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息服务。 截止2007年6月30日，控股股东实际控制人为广东省广新外贸集团有限公司，该公司是由广东省属主要专业外贸公司组建的广东省人民政府授权经营的国有大型企业集团，其持有广东省广新外贸轻纺（控股）公司100%股权。该公司成立于二OOO年九月，法定代表人：欧广，公司注册资本：陆亿零叁佰万元，主要经营范围：股权管理；组织企业资产重组、优化配置；资本营运及管理；资产托管（上述范围若须许可证的持许可证经营）。
本公司与实际控制人之间的产权和控制关系：
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广东省国有资产监督管理委员会
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↓100%
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广东省广新外贸集团有限公司
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↓100%
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广东省广新外贸轻纺（控股）公司
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↓29.68%
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广东美雅集团股份有限公司
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（说明：根据粤国资产权[2007]135号文，广东省国有资产监督管理委员会于2007年7月26日将广东省广新外贸集团有限公司下属广东省广新外贸轻纺（控股）公司产权整体无偿划转至广东省丝绸纺织集团公司，其相关产权变更手续目前正在办理中。）
潜在控股股东为江门市新会区联鸿化纤有限公司，该公司为民营企业，成立日期1998年2月，法定代表人：林锡祥，公司注册资本：陆仟万元人民币，公司注册地址：江门市新会区今古洲涤纶厂内，公司经营范围：纺织品、化纤原料（不含易制毒化学品及危险化学品）。
潜在控股股东实际控制人为自然人：林锡森，中国国籍，取得加拿大国家的居留权，其最近几年工作经历：1998年至2002年任南海市西樵志雄化纤有限公司管理顾问；2002年至2003年担任江门市新会区美达涤纶发展有限公司管理顾问；2003年7月至今任江门市新会区联鸿化纤有限公司管理顾问；2004年1月至今任中山市远鸿化纤有限公司管理顾问；2005年6月至今任江门市新会区联鸿化纤有限公司监事；2005年10月至今任广东美雅集团股份有限公司董事；2007年3月至今任广东美雅集团股份有限公司董事长。
本公司与潜在控股股东实际控制人之间的产权控制关系：
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林锡森
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↓51%
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江门市新会区联鸿化纤有限公司
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↓ 29.68%
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广东美雅集团股份有限公司
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高管人员持股数量没有发生变化
二、报告期内公司董事、监事、高管人员解聘新聘情况
2007年3月23日，公司2007年第一次临时董事会会议选举林锡森先生为董事长，选举陈柏森先生为副董事长，同意聘任黄秋林女士为公司总经理，同意聘任文靖华先生、陈胜华先生为公司副总经理，同意聘任吕仲文先生为公司总经理助理。此次会议决议刊登在2007年3月24日的《证券时报》和《中国证券报》。
2007年4月25日，公司第五届董事会第七次会议同意魏伟先生辞去董事、总经理助理职务，提名苏东明先生为第五届董事会董事候选人，并于2007年6月2日经公司2006年度股东大会审议通过。有关会议决议刊登在2007年4月28日、2007年6月5日的《中国证券报》和《证券时报》。
2007年4月25日，公司第五届监事会第四次会议同意梁惠金女士辞去监事长职务，同意刘柏豪先生辞去监事职务，提名肖萍女士、林帼英女士为监事会监事候选人；并于2007年6月2日经公司2006年度股东大会审议通过。有关会议决议刊登在2007年4月28日、2007年6月5日的《中国证券报》和《证券时报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于毛毯产品 研制和开发。报告期内公司继续坚持“细化管理、控制成本、挖潜降耗、整合资源、提高效益”的指导方针，加强市场营销和资源整合力度，积极进行产品结构调整，致力提高产品质量。报告期内虽然生产所用原材料价格持续高位运行，但公司通过采取一系列的经营管理改革，生产成本得到有效控制，主营业务毛利率比去年同期增长7.58%。与此同时，公司不断提高公司治理水平。
在报告期间，公司董事会为了使公司能够恢复持续盈利能力，使公司能重新走上健康发展的轨道，使公司可能恢复上市做了大量必要的工作。在各级政府和潜在大股东联鸿化纤的大力支持下，根据本公司的实际情况，本公司和本公司的主要债权人中国银行江门分行、工商银行江门分行和广东省广新外贸轻纺（控股）公司开展了积极的谈判磋商，并分别于2007年4月30日、2007年5月10日就债务重组事项与各债权人初步达成意向，并签订了相关债务重组意向性文件。截止2007年6月30日，本公司与各债权人就相关债务重组方案细则还在协商中，尚未取得实际性成果。本公司董事会在下半年将积极推进债务重组事项，争取早日与各债权人就债务重组协商一致，完成债务重组的同时完成股改工作，从而争取早日恢复上市。
报告期内公司共生产毛毯90万条，实现主营业务收入6,337.12万元，比去年同期下降23.99%；营业利润-3,430.69万元，比去年同期增长48.27%；净利润亏损3,568.63万元，比去年同期减亏3,126.10万元。
二、经营成果及财务状况简要分析
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1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额变动情况
项目 2007年1--6月 2006年1--6月 增减比例
主营业务收入 63,371,177.37 83,375,561.87 -23.99%
营业利润 -34,306,993.60 -66,316,172.89 48.27%
净利润 -35,686,291.32 -66,947,334.73 46.69%
现金及现金等价物净增加额 -13,727,803.78 -3,675,507.63 -2734.94%
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比例
总资产 530,679,498.59 554,576,480.85 -4.31%
股东权益 -498,269,046.39 -464,957,570.07 -7.16%
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3、财务指标变动原因分析：
主营业务收入同比下降23.99%，主要原因是公司下属子公司雁山酒店的主要经营性资产已于去年年底出售，今年雁山酒店经营受此影响，收入大幅下降所致；
营业成本同比下降32.38%，主要原因是公司优化人力资源结构，提高了劳动生产率，使单位生产成本降低；并且加大生产成本控制力度，使总成本得到有效下降所致；
销售费用同比下降30.40%，主要原因是出口货物减少；
管理费用同比下降54.90%，主要原因是坏帐准备计提减少和下属子公司管理费用减少所致；
财务费用比上年同期下降31.41%，主要原因是去年大量偿还银行及省纺原辅料公司借款，使本报告期利息支出减少所致；
营业利润同比上升48.27%，主要原因系公司大力控制成本，控制费用支出，并且主营业务毛利率上升所致；
净利润减少亏损3,126.10万元，主要原因是公司大力控制成本，主营业务毛利率上升，并且费用支出大幅减少所致；
现金及现金等价物净增加额同比下降2734.94%，主要原因是归还银行借款；
货币资金同比减少69.32%，主要原因是用于归还银行借款；
应收账款同比减少39.49%，主要原因是收回部份货款；
预付款项同比减少75.82%,主要原因是预付款已结算；
存货同比增加50.80%,主要原因是生产在下半年出口订单的产成品；
应付利息同比增加33.71%,主要原因是应付银行利息未支付所致。
三、报告期内的主要经营情况
（一）报告期内经营范围及状况概述
本公司主营拉舍尔经编毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售；兼营进出口商品；开展补偿贸易及三来一补业务；承包境外纺织行业工程及境内国际招标工程及劳务输出；并经营酒店服务业。
（二）报告期内主营业务情况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 主营业务收入比上年 主营业务成本比上年 主营业务利润率
分产品 （％） 同期增减（％） 同期增减（％） 比上年同期增减
（％）
工业 5,951.46 5,011.05 15.80 -15.94 -30.04 16.97
服务业 209.66 112.04 46.56 -83.33 -68.75 -24.93
主营业务分产品情况
毛毯 5,896.48 4,964.77 15.80 -15.34 -31.93 16.97
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2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 2,535.27 -34.38
境外 3,801.85 -15.02
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（三）报告期内公司主营业务无发生变化，无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（五）经营中的问题与困难及应对措施：
1、本报告期，公司着重开展与债权人的债务重组谈判工作，争取早日完成债务重组，从而能有效降低公司的财务费用支出，确保企业能够长期稳步发展。报告期公司仍然存在流动资金紧张的问题，公司在流动资金紧张时，管理层积极与供应商协商，使公司能以最少的资金获得较多的生产原材料，以满足生产的需要；在销售上继续采取先交订金后生产产品及款到出货的销售政策，这在一定程度上缓解了公司流动资金紧张的局面。
2、报告期内，公司生产用原材料价格仍居高不下。为了能有效降低生产成本，公司一方面以提高劳动生产率，降低单位生产成本；另一方面控制费用支出，以降低总体生产成本。通过上述手段，公司生产成本得到有效控制。
3、公司产品出口比重较高，报告期人民币的持续升值影响公司出口成本。公司为了解决人民币升值问题，公司在与外商签订销售协议时将人民币升值问题考虑进去，相应提高销售价格，使人民币升值对公司的影响降至最低。
四、报告期内投资情况
募集资金情况
本报告期内没有募集资金。
（二）重大非募集资金使用情况
报告期内无重大非募集资金使用情况。
五、第三季盈利状况预测
由于公司正进行相关重组工作，由于相关重组工作时间存在不确定性，且损益目前无法预计，故在本报告期内无法对公司第三季度业绩进行预测。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构公司，并根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，于2007 年6月28日召开了公司2007年第二临时次董事会，审议通过了《公司内部控制制度》、《公司接待和推广制度》、《公司重大信息内部报告制度》，以及修订了《信息披露管理制度》，审议通过了《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告与整改计划》，治理报告以及相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
二、利润分配执行情况
根据2006年度股东大会决议，2006年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。由于2007年半年度公司利润亏损，故不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
三、本报告期公司重大诉讼、仲裁事项
2006 年11月，中国工商银行股份有限公司鹤山支行及中国工商银行股份有限公司江门分行（以下简称：工商银行）就本公司对其5800 万元、1500 万元及2730万元三起借款合同纠纷向广东省江门市中级人民法院提起诉讼。2007 年1月，广东省江门中级人民法院就上述三起借款合同纠纷诉讼作出判决，判本公司按上述借款合同规定偿还工商银行的借款。本次仲裁事项对本报告期公司净利润不产生影响。
四、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、关联债权债务往来
单位：（人民币）元
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关联方 与上市公司的关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东省纺织品进出口原材辅料 本公司第一大股东控制的 0.00 0.00 0.00 20,567.21
贸易有限公司 企业
广东省纺织品进出口原材辅料 本公司第一大股东控制的 0.00 0.00 0.00 10,000.98
贸易有限公司 企业
江门市新会区联鸿化纤有限公 本公司潜在控股股东 0.00 0.00 400.00 400.00
司
合计 0.00 0.00 400.00 30,968.19
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00元，余额0.00元。
六、重大合同及其履行情况
（一）有关托管、承包、租赁资产的说明
本公司在本报告期内，仍然根据公司第三届董事会第十四次会议决议对公司属下毛绒厂、PVC车间、美盛纺织有限公司等资产进行对外租赁（非关联交易）。
（二）委托理财
公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金或资产管理的情况。
七、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内没有应当披露的承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、报告期内，公司更换会计师事务所情况
报告期内，公司未更换会计师事务所。经公司2006年度股东大会审议通过，公司续聘深圳鹏城会计师事务所为公司2007年度财务审计机构。
十、本报告期公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员受证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责的情形，以及被采取司法强制措施的情况。
本公司于2007年6月20日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的证监罚字[2007]17号《行政处罚决定书》，中国证监会根据原《证券法》第177条的规定，对公司及公司原董事、原财务总监存在违规则事实作出如下行政处罚决定：（一）对本公司处以30 万元罚款；（二）对公司原董事长冯国良给予警告，并处以10 万元罚款；（三）对公司原董事董光元、财务总监林穗生分别给予警告，并处以5 万元罚款；（四）对公司原董事吕陆洋、吴继忠、林树明、何建强分别给予警告，并处以3 万元罚款；（五）对公司独立董事郭伟、孟家光、李连华分别给予警告。
除上述事项外，本公司、公司董事会及其他董事、监事、高级管理人员均未受到证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责的情形，以及未有被采取司法强制措施的情况。
十一、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
十二、对外担保情况
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
签署日） 毕 （是或否）
鹤山市健美针棉织造 1993年6月18日 973.42 连带责任担保 1993年6月--1996 否 否
总厂 年6月
海山企业集团公司 1992年10月20日 336.00 连带责任担保 1992年10月--1995 否 否
年10月
鹤山市电力开发有限 2003年6月23日 900.00 连带责任担保 2003年6月--2006 否 否
公司 年6月
鹤山美雅纺织有限公 2004年6月28日 1,465.00 连带责任担保 2004年6月--2007 否 否
司 年6月
鹤山市纺织工业总公 1987年和1989年 352.00 一般担保 ------ 否 否
司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 4,026.42
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 4,026.42
担保总额占公司净资产的比例 ---
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0.00
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
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注：1、报告期内，公司未发生中国证监会证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项。
2、①截止2006年6月30日，本公司为鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元提供担保。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复”：（1）、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。（2）、上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室(现鹤山市资产管理委员会办公室)以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产管理委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
②截止2005年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保， 为鹤山美雅纺织有限公司贷款 1,465 万元提供担保。对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双方互保性质，鹤山市电力开发有限公司为本公司提供反担保；为鹤山美雅纺织有限公司借款1,465元提供担保为续贷担保，此借款实际使用人为本公司。
③本公司前身鹤山毛纺织总厂曾为鹤山市纺织工业总公司贷款352万元提供担保，该项担保经诉讼已进入执行阶段。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况。
报告期公司没有发生接待调研、沟通、采访等活动情况。
十四、持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变
权比例 动
000560 昆百大A 770,000.00 0.39% 5,185,180.00 0.00 1,942,500.00
600688 S上石化 900,000.00 0.00% 3,432,000.00 0.00 1,602,000.00
合计 1,670,000.00 - 8,617,180.00 0.00 3,544,500.00
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十五、重要信息索引
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事项名称 报刊名称 日期
公司业绩预盈公告 证券时报中国证券 2007年1月31日
报
公司2007年第一次临时董事会会议决议公告 证券时报中国证券 2007年3月24日
报
公司股改未完成的风险提示公告 证券时报中国证券 2007年4月2日、4月9日、4月16日、4月23
报 日、5月14日、5月21日、5月28日、6月4
日、6月11日、6月18日、6月25日、7月2
日、7月9日、7月16日、7月23日、7月30
日、8月6日、8月13日
公司第五届董事会第七次会议决议公告、公司第五届监事会第四次 证券时报中国证券 2007年4月28日
会议决议公告、公司风险提示公告、公司关于会计差错更正的公告 报
、公司2006年度报告及其摘要、公司2007年中期业绩预计的说明、
公司2007年第一季度报告、关于召开2006年度股东大会的通知
公司关于向深圳证券交易所提出恢复股票上市申请的公告 证券时报中国证券 2007年5月12日
报
公司关于深交所受理本公司股票恢复上市申请的公告 证券时报中国证券 2007年5月19日
报
公司关于恢复上市进展的公告 证券时报中国证券 2007年5月30日
报
公司2006年度股东大会决议公告 证券时报中国证券 2007年6月5日
报
公司第五届监事会第五次会议决议公告 证券时报中国证券 2007年6月5日
报
公司关于受到中国证监会行政处罚的公告 证券时报中国证券 2007年6月22日
报
公司2007年中期业绩预亏公告 证券时报中国证券 2007年7月12日
报
公司2007年第二次临时董事会会议决议公告 证券时报中国证券 2007年7月19日
报
公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告 证券时报中国证券 2007年7月19日
报
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信息披露互联网网址：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
财务报告(未经审计)
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资产负债表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 6,074,487.25 6,006,353.06 19,802,291.03 19,178,130.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 11,553,080.69 10,311,184.76 19,093,840.21 17,185,886.63
预付款项 8,153,562.74 8,153,562.74 33,715,836.06 33,681,577.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
其他应收款 18,199,725.86 14,777,374.76 17,226,600.07 16,189,091.28
买入返售金融资产
存货 131,863,537.18 5,125,997.46 87,442,546.70 5,384,860.93
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 113,587,398.67 35,014,371.91
流动资产合计 175,844,393.72 157,961,871.45 177,281,114.07 126,633,918.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,617,180.00 8,617,180.00 5,072,680.00 5,072,680.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,721,590.48 225,234,503.02 1,721,590.48 225,234,503.02
投资性房地产
固定资产 344,496,334.39 154,727,876.87 369,740,029.70 170,549,448.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 761,066.60 761,066.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 354,835,104.87 388,579,559.89 377,295,366.78 401,617,698.12
资产总计 530,679,498.59 546,541,431.34 554,576,480.85 528,251,616.25
流动负债：
短期借款 505,937,994.89 505,937,994.89 520,437,994.89 520,437,994.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 126,897,880.12 123,850,362.17 124,100,014.45 112,240,826.57
预收款项 6,369,906.79 6,328,928.74 8,728,938.15 8,619,146.43
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,139,856.24 5,964,553.88 3,786,548.54 3,412,922.39
应交税费 -9,237,520.97 -19,874,400.06 -1,538,019.13 -12,068,382.47
应付利息 110,253,537.07 110,253,537.07 82,456,735.30 82,456,735.36
其他应付款 252,994,321.44 250,179,713.12 252,000,922.23 248,549,026.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,026,655,975.58 1,009,940,689.81 1,017,273,134.43 990,948,269.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,138,032.09 1,138,032.09
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,292,569.40 2,292,569.40 1,122,884.40 1,122,884.40
其他非流动负债
非流动负债合计 2,292,569.40 2,292,569.40 2,260,916.49 2,260,916.49
负债合计 1,028,948,544.48 1,012,233,259.21 1,019,534,050.92 993,209,186.32
所有者权益（或股
东权益）
实收资本（或股本 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00
）
资本公积 52,942,649.56 52,942,649.56 50,567,834.56 50,567,834.56
减：库存股
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备
未分配利润 -985,576,288.86 -952,999,070.34 -949,889,997.54 -949,889,997.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有 -498,269,046.39 -465,691,827.87 -464,957,570.07 -464,957,570.07
者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 -498,269,046.39 -465,691,827.87 -464,957,570.07 -464,957,570.07
负债和所有者权益 530,679,498.59 546,541,431.34 554,576,480.85 528,251,616.25
总计
法定代表人：林锡 主管会计工作负责人：文靖华 财务机构负责人： 周丽嫦
森
利润表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 63,371,177.37 85,945,561.87
其中：营业收入 63,371,177.37 85,945,561.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 97,678,170.97 152,261,734.76
其中：营业成本 52,227,770.37 77,234,247.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 122,415.30 726,850.78
销售费用 5,235,832.39 7,522,489.13
管理费用 10,961,573.81 24,303,457.77
财务费用 29,130,579.10 42,474,689.91
资产减值损失
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以 -34,306,993.60 -66,316,172.89
“-”号填列）
加：营业外收入 1,749,737.44 153,610.35 149,250.35
减：营业外支出 3,129,035.16 3,109,072.80 784,772.19 558,552.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总 -35,686,291.32 -3,109,072.80 -66,947,334.73 -409,301.65
额以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以 -35,686,291.32 -3,109,072.80 -66,947,334.73 -409,301.65
“-”号填列）
归属于母公司所有者的 -35,686,291.32 -3,109,072.80 -66,947,334.73 -409,301.65
净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.090 -0.008 -0.169 -0.001
（二）稀释每股收益 -0.090 -0.008 -0.169 -0.001
法定代表人：林锡森 主管会计工作负责人：文靖华 财务机构负责人： 周丽嫦
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -66,947,334.73
加：追溯调整项目影响合计数 0.00
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -66,947,334.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 -66,947,334.73
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利润表调整项目表
单位：（人民币）元
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项目（2006.1.1—6.30） 调整前 调整后
营业成本 77,234,247.17 77,234,247.17
销售费用 7,522,489.13 7,522,489.13
管理费用 24,303,457.77 24,303,457.77
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 -66,947,334.73 -66,947,334.73
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现金流量表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,620,889.66 96,010,986.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,359,768.86 9,915,773.68
收到其他与经营活动有关的现金 7,090,207.23 151,232,524.46 33,190,054.90 126,872,858.36
经营活动现金流入小计 84,070,865.75 151,232,524.46 139,116,814.64 126,872,858.36
购买商品、接受劳务支付的现金 65,487,581.47 96,371,565.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,990,314.82 28,757,557.49
支付的各项税费 3,062,539.87 3,817,040.63
支付其他与经营活动有关的现金 13,029,202.72 163,751,478.67 9,467,921.22 124,960,747.99
经营活动现金流出小计 97,569,638.88 163,751,478.67 138,414,084.81 124,960,747.99
经营活动产生的现金流量净额 -13,498,773.13 -12,518,954.21 702,729.83 1,912,110.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,831,552.40 3,407,760.00 227,400.00 227,400.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,831,552.40 3,407,760.00 227,400.00 227,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 254,000.00 254,000.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 254,000.00 254,000.00
投资活动产生的现金流量净额 3,831,552.40 3,407,760.00 -26,600.00 -26,600.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,600,000.00 14,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,600,000.00 14,600,000.00
偿还债务支付的现金 18,016,000.00 18,016,000.00 500,000.00 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 413,020.11 413,020.11 3,789,146.57 3,789,146.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,429,020.11 18,429,020.11 4,289,146.57 4,289,146.57
筹资活动产生的现金流量净额 -3,829,020.11 -3,829,020.11 -4,289,146.57 -4,289,146.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -231,562.94 -231,562.94 -62,490.89 -61,748.07
五、现金及现金等价物净增加额 -13,727,803.78 -13,171,777.26 -3,675,507.63 -2,465,384.27
加：期初现金及现金等价物余额 19,802,291.03 19,178,130.32 12,852,806.07 10,385,298.51
六、期末现金及现金等价物余额 6,074,487.25 6,006,353.06 9,177,298.44 7,919,914.24
法定代表人：林锡森 主管会计工作负责人：文靖华 财务机构负责人： 周丽嫦
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现金流量表（续表）
编制单位：广东美雅集团股份有限公司2007年6月金额单位：人民币元
项目 2007年1--6月 2006年1--6月
合并数 母公司 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -35,686,291.32 -3,109,072.80 -66,947,334.73 -409,301.65
加：少数股东权益
计提的资产减值准备 886,681.50 886,681.50 2,777,510.57
固定资产折旧 12,467,667.07 3,815,805.95 20,892,471.66 4,307,502.31
无形资产摊销 1,375,885.55 6,135.72
长期待摊费用摊销 176,016.29
预提费用
处置固定资产及其他长期资产的损失（减：收益 1,359,334.84 3,109,072.28 -149,250.35 -149,250.35
）
固定资产报废损失 226220.19
财务费用 29,130,579.10 42,747,689.91
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -44,420,990.48 258,863.47 -21,753,391.31 143,207.62
经营性应收项目的减少（减：增加） -13,693,799.03 -7,567,982.25 -24,229,845.75 -13,891,385.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 36,458,045.19 -9,912,322.36 45,586,757.80 11,905,202.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,498,773.13 -12,518,954.21 702,729.83 1,912,110.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,074,487.25 6,006,353.06 9,177,298.44 7,919,914.24
减：现金的期初余额 19,802,291.03 19,178,130.32 12,852,806.07 10,385,298.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,727,803.78 -13,171,777.26 -3,675,507.63 -2,465,384.27
法定代表人：林锡森 主管会计工作负责人：文靖华 财务机构负责人：周丽嫦
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所有者权益变动表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司2007年6月金额单位：人民币元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者 归属于母公司所有者权益 少 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分配 其 数 权益合 实收 资本 减 盈余 一般风 未分配 其 数 权益合
资本 公积 ： 公积 般 利润 他 股 计 资本 公积 ： 公积 险准备 利润 他 股 计
（或 库 风 东 （或 库 东
股本 存 险 权 股本 存 权
） 股 准 益 ） 股 益
备
一、 396,5 50,56 37,84 -952,1 -467,2 396,5 50,56 37,84 -952,1 -467,2
上年 15,87 7,834 8,720 69,793 37,365 15,87 7,834 8,720 69,793 37,365
年末 2.00 .56 .91 .14 .67 2.00 .56 .91 .14 .67
余额
加： 2,279,
会计 795.60
政策
变更
前期
差错
更正
二、 396,5 50,56 37,84 -949,8 -464,9 396,5 50,56 37,84 -952,1 -467,2
本年 15,87 7,834 8,720 89,997 57,570 15,87 7,834 8,720 69,793 37,365
年初 2.00 .56 .91 .54 .07 2.00 .56 .91 .14 .67
余额
三、 2,374 -35,68 -33,
本年 ,815. 6,291. 311,47
增减 00 32 6.32
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 -35,68 -35,
）净 6,291. 686,29
利润 32 1.32
（二 2,374 2,374,
）直 ,815. 815.00
接计 00
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可 2,374 2,374,
供出 ,815. 815.00
售金 00
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 2,374 -35,68 -33,
（一 ,815. 6,291. 311,47
）和 00 32 6.32
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 396,5 52,94 37,84 -985,5 -498,2 396,5 50,56 37,84 -952,1 -467,2
本期 15,87 2,649 8,720 76,288 69,046 15,87 7,834 8,720 69,793 37,365
期末 2.00 .56 .91 .86 .39 2.00 .56 .91 .14 .67
余额
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资产减值明细表
编制单位：广东美雅集团股份有限公司 2007年6月 金额单位：人民币元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 702,743,422.36 886,681.70 703,630,104.06
二、存货跌价准备 14,799,671.33 14,799,671.33
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 20,000,000.00 20,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 197,596,256.45 3,903,294.44 193,692,962.01
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 935,139,350.14 886,681.70 3,903,294.44 932,122,737.40
法定代表人：林锡森 主管会计工作负责人：文靖华 财务机构负责人：周丽嫦
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广东美雅集团股份有限公司
2007年6月30日财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
公司简介
. 广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992年7月5日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）48号文批准改组为广东（鹤山）美雅股份有限公司，1993年6月10日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002号文及中国证监会证监发审字[1993]56号复审同意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行A股，证券代码0529，现名为广东美雅集团股份有限公司（以下简称本公司）。股本总额396,515,872股，法定代表人：林锡森
主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑料薄膜、塑胶袋及优质丝袜。
2002年3月30日由本公司董事会会议决定：出租鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂的部分资产，租赁期三至五年。
会计核算的特殊规定
本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂、广东美雅股份有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店有限公司、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司视同分公司核算，与该等公司之间的往来设“内部往来”科目反映。
上述全资子公司及联营企业没有银行账户，所有税务事项及款项收付均由本公司处理。根据本公司的管理需要，母公司作为管理总部，财务报表不体现收入成本，均在上述全资子公司及联营企业报表反映。
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财务报表涉及的会计主体的确定方式为： 母公司会计报表以法人主体为会计主体，母公司会计报表为汇总了公司本部及下属独立核算分公司会计报表的汇总会计报表；合并会计报表以包括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体。
遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
执行企业会计准则。
2、会计年度
以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8、金融资产的核算方法
金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年5年以上 90%100%
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d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
9、存货分类及核算方法
存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限30年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价的5%计算）确定其分类折旧率如下：
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类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-30 9.50-3.17%
机器设备 10-14 9.50-6.80%
电子设备 5-10 19.0-9.5%
运输设备 5-10 19.0-9.50%
其他设备 5-12 19.0-7.92%
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13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
14、无形资产及其减值准备
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限
土地使用权 50
软件 10
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15、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
17、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、收入实现的确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。
19、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
税项
流转税
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税项 计税基础 税率
增值税—内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17%
—内销进项税 17%
城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7%
教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 8%
地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3%
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本公司出口销售按规定实行“免、抵、退”办法，晴纶毛毯的出口退税率为11%,地毯为13%。
经鹤山市国家税务局直属征收分局批准:本公司各分厂(包括经编毛毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛八家分支机构)增值税从2001年1月1日起由集团公司统一计算缴纳.。
营业税
按营业收入计算缴纳,其中服务业按计税收入的5%、娱乐业按计税收入的20%计算缴纳(按国家税务总局规定,从2004年7月1日起娱乐业中台球、保龄球收入按5%计算缴纳5%营业税。
企业所得税
企业所得税税率33%。
控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
所控制的境内外所有子公司和合营企业情况：
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公司名称 注册地 注册资本（万 投资额（万元） 本公司所 主营业务
元） 占权益比
例
鹤山毛纺织总厂经编毛 鹤山市 RMB2,420 RMB2,420 100% 纯羊毛、超柔、混纺及纯
毯厂 化纤毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 RMB580 RMB580 100% 各类簇绒及提花毛毯
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 RMB330 RMB330 100% 晴纶、化纤
鹤山毛纺织总厂联合毛 鹤山市 RMB500 RMB500 100% 粗绒、细绒线、针织绒线
绒厂
鹤山毛纺织总厂床上用 鹤山市 RMB160 RMB160 100% 床上用品
品厂
广东美雅股份有限公司 鹤山市 RMB1,309.7 RMB1,309.7 100% 晴纶毛条及深加工
毛条厂
鹤山雁山酒店有限公司 鹤山市 RMB14,258.67 RMB14,258.67 100% 旅游业、餐饮、娱乐、商
（注1） 场
鹤山美盛纺织有限公司 鹤山市 USD660 RMB1,067.60 50% 细旦氨纶包芯纱、高档连
（注2） 裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公 鹤山市 USD450 RMB1,725.32 50% 高级经编毛毯、包边布
司（注2）
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说明:(1).鹤山雁山酒店有限公司全部经营资产已经出售。
(2)鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司均为中外合作企业,鉴于两公司的外方合作者的投入资本已归还,外方合作者已不在承担上述两公司的经营损益,故本公司本年度对上述两公司按100%权益法进行核算且合并报表。
合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围末发生变化。
联营公司的有关情况：
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公司名称 注册 法人代 注册资本 实际投资额 持股比 主营业务
地 表 例
鹤山美雅包装材料有 鹤山 冯国良 USD210 RMB478.8 40% 生产经营纸箱
限公司 市
鹤山东亚太平纺织有 鹤山 冯国良 USD210 RMB365.4 20% 高支羊毛、混纺针织绒
限公司 市 线
广东华侨信托投资公 鹤山 梁兆明 RMB12,500 RMB2,000 16% 金融业务
司鹤山办事处 市
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合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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2007-6-30 2006-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 9,934.80 9,934.80 9,934.80 9,934.80
USD 3,183.65 26,228.05 9,509.00 75,655.33
HKD 3,869.43 3,770.22 115,832.34 116,375.75
小计 39,933.07 201,965.88
银行存款 RMB 5,976,892.11 5,976,892.11 19,546,127.50 19,546,127.50
USD 7,451.81 56,756.49 1.89 14.76
HKD 198.09 199.02
小计 6,033,648.60 19,546,341.28
其他货币资金 RMB 905.58 905.58 53.983.87 53,983.87
小计 905.58 53,983.87
合计 6,074,487.25 19,802,291.03
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说明:货币资金比年初减少1,372.78万元,主要是用于归还银行借款。
2、应收票据
截至2007 年6月30日止，本公司无已到期未收回的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄列示如下：
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账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 7,472,149.22 4.73 373,607.47 13,419,866.08 8.16 670,994.00
1至2年 848,916.92 0.53 84,882.56 1,283,784.02 0.78 128,378.40
2至3年 1,676,105.23 1.06 502,831.58 2,088,064.21 1.27 626,419.27
3至4年 4,675,280.99 2.96 2,337,640.52 5,641,813.60 3.43 2,820,906.81
4至5年 1,752,549.48 1.11 1,577,535.19 9,070,107.83 5.51 8,163,097.05
5年以上 141,594,661.24 89.61 141,590,085.07 133,015,421.47 80.85 133,015,421.47
合计 158,019,663.08 100.00 146,466,582.39 164,519,057.21 100.00 145,425,217.00
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（2）按类别列示如下：
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类别 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的 141,594,661.24 89.60% 141,590,085.07 133,015,421.47 80.85% 133,015,421.47
风险较大的 8,952,852.62 5.67% 4,502,889.85 18,083,769.66 10.99% 11,738,801.53
其他不重大的 7,472,149.22 4.73% 373,607.47 13,419,866.08 8.16% 670,994.00
合计 158,019,663.08 100% 146,466,582.39 164,519,057.21 100% 145,425,217.00
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（3）于2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
鹤山市鹤伊毛纺有限公司 57,542,661.16 5年以上 36.41%
惠州汽车贸易有限公司 23,868,000.00 5年以上 15.10%
江门侨属企业服务公司 5,040,666.56 5年以上 3.19%
杭州分公司(刘裕国) 2,804,477.54 5年以上 1.77%
鹤山市兴华贸易公司 2,342,076.36 5年以上 1.48%
合计 91,597,881.62 57.97%
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（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、预付账款
（1）按账龄列示如下：
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2007-6-30 2006-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 7,958,588.93 97.61% 32,420,358.52 96.15%
1-2年 175,961.47 2.16% 1,276,465.20 3.79%
2-3年 19,012.34 0.23% 19,012.34 0.06%
3年以上
合计 8,153,562.74 100% 33,715,836.06 100.00%
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（2）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
(3) 于2007年6月30日前五名债务单位欠款6,954,619.67元,占预付款的85.29%。
(4) 预付账款比期初下降75.81%,主要原因是预付款已结算。
5、其他应收款
（1）按账龄列示如下：
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账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 15,364,585.49 2.67 262,595.71 14,306,649.52 2.09 96,444.02
1至2年 3,017,556.41 0.52 301,755.64 2,380,195.16 0.42 238,019.52
2至3年 293,171.02 0.05 76,797.84 851,395.46 0.15 255,418.64
3至4年 242,240.91 0.04 121,120.46 836,696.10 0.15 560,387.26
4至5年 444,416.76 0.08 399,975.08 7,490,017.23 1.31 7,488,083.96
5年以上 556,001,276.74 96.64 556,001,276.74 548,679,851.96 95.89 548,679,851.96
合计 575,363,247.33 100.00 557,163,521.47 574,544,805.43 100.00 557,318,205.36
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（2）按类别列示如下：
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2007-6-30 2006-12-31
类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 , 坏账准备
单项金额重大 556,001,276.7 96.63% 556,001,276.7 548,679,851.9 95.89% 548,679,851.9
的 4 4 6 6
风险较大的 3,997,385.10 0.69% 899,649.02 11,558,303.95 2.03% 8,541,909.38
其他不重大的 15,364,585.49 2.68% 262,595.71 14,306,649.52 2.08% 96,444.02
合计 575,363,247.3 100% 557,163,521.4 574,544,805.4 100% 557318205.36
3 7 3
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（3）于2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
鹤山市鹤伊毛纺织有限公司 173,356,012.04 5年以上 30.13%
长沙毛纺厂 109,997,350.04 5年以上 19.11%
鹤山市中元资产经营有限公司 67,948,700.53 5年以上 11.80%
新鹤房地产开发有限公司 56,491,297.72 5年以上 9.81%
鹤山市海峰贸易公司 31,949,296.30. 5年以上 5.55%
合计 439,742,656.63 76.43%
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（4）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(5) 执行新(企业会计准则)期初应收补贴款-应收出口退税2,359,768.96元调增其他应收款。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货列示如下：
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
原材料 30,128,914.85 73,731,733.25 81,183,841.28 22,676,806.82
在产品 19,709,567.03 84,557,740.39 74,944,788.47 29,322,518.95
产成品 52,403,736.15 94,043,442.31 51,783,295.72 94,663,882.74
合计 102,242,218.03 252,332,915.95 207,911,925.47 146,663,208.51
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（2）存货跌价准备列示如下：
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本期减少
项目 2006-12-31 本期增加 转回 转销 2007-06-30
原材料 58,423.58 58,423.58
产成品 14,741,247.55 14,741,247.75
合计 14,799,671.33 14,799,671.33
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说明: 存货期末比期初增加43.44%,主要原因是生产在下半年出口订单的产成品。
7、可供出售金融资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具
3．其他 8,617,180.00 5,072,680.00
合计 8,617,180.00 5,072,670.00
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说明:根据新准则由长期投资调整入可供出售金融资产。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 21,721,590.48 21,721,590.48
减：减值准备 20,000,000.00 20,000,000.00
长期股权投资净额 1,721,590.48 1,721,590.48
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（2）重要联营企业情况
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被投资单位 注册地 业 本 本 期 本
名称 务 企 企 末 期
性 业 业 净 营
质 持 在 资 业
股 投 产 收
比 资 总 入
例 单 额 总
位 额
表
决
权
比
例
美雅包装材 鹤山市 生 40 40 -4 53
料公司 产 % % 4, 8,
经 91 27
营 0. 6.
纸 84 54
箱
东亚太平纺 鹤山市 生 20 20 4, 14
织有限公司 产 % % 09 ,3
经 7, 53
营 56 ,6
1. 09
98 .0
1
广东华侨信 鹤山市 金 16 16
托公司鹤山 融 % %
办事处 业
务
合计 4, 14
05 ,8
2, 91
65 ,8
1. 85
14 .5
5
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（3）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股 初始投资额 2006-12-31 本期权益调整 累计权益调 本期增(减) 2007-6-30
权 整
比
例
鹤山美雅包装 40% 4,788,000.
材料有限公司 00
鹤山东亚太平 20% 3,654,000. 1,721,590.4 1,721,590.4
纺织有限公司 00 8 8
合计 1,721,590.4 1,721,590.4
8 8
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（4）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股权比例 初 20 本 本
始 06 期 期
投 -1 增 减
资 2- 加 少
额 31
广东华侨信托公司鹤 16% 20 20
山办事处 ,0 ,0
00 00
,0 ,0
00 00
.0 .0
0 0
合计 20 20
,0 ,0
00 00
,0 ,0
00 00
.0 .0
0 0
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（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 转回 转销 2007-6-30
广东华侨信托公鹤山办 20,000,000.00 20,000,000.00.
事处
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1993年本公司根椐董事会决议向广东华侨信托公司鹤山办事处资20,000,000.00元,占其注册资本的16%,2002年本公司第四届董事会第五次会议根椐该公司处于停业清算阶段和其财务状况作出董会决议,对该长期投资计提100%的减值准备。
9、固定资产及累计折旧
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类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、原价合计 1,468,619,153..7 34,121,224.40 1,434,497,929.36
6
其中：房屋建筑物 432,807,571.12 20,329,928.59 412,477,642.53
机器设备 1,009,868,493.47 9,401,112.71 1,000,467,380.76
运输工具 6,181,875.58 808,000.00 5,373,875.58
电子设备 9,257,042.65 2,617,670.67 6,639,371.98
其他设备 10,504,170.94 964,512.43 9,539,658.51
类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
二、累计折旧合计 901,282,867.61 12,467,667.07 17,441,901.72 896,308,632.96
其中：房屋建筑物 146,596,899.73 6,654,651.21 6,041,032.87 147,210,518.07
机器设备 731,304,323.20 5,739,080.77 8,152,207.27 728,891,196.70
运输工具 5,,260,715.15 17,409.92 660,307.64 4,617,817.43
电子设备 8,320,261.60 52,147.19 2,106,087.75 6,266,321.04
其他设备 ,9,800,667.93 4,377.98 482,266.19 9,322,779.72
类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
三、固定资产减值准备累计金额合计197,596,256.45 3,903,294.44 193,692,962.01
其中：房屋建筑物 2,679,519.11 2,293,990.32 385,528.79
机器设备 193,811,236.73 960,227.63 192,851,009.10
电子设备 285,623.94 285,623.94
运输设备 563,716.48 107,292.36 456,424.12
其他设备 256,160.19 256,160.19
类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
四、固定资产账面价值合计 369,740,029.70 25,243,695.31 344,496,334.39
其中：房屋建筑物 283,531,152.28 18,649,556.61 264,881,595.67
机器设备 84,752,933.54 6,027,758.58 78,725,174.96
运输设备 357,443.95 57,809.92 299,634.03
电子设备 651,157.11 278,106.17 373,050.94
其他设备 447,342.82 230,464.03 216,878.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明: 截止2007年6月30日，固定资产房屋建筑物、机器设备已全部抵押给银行,共取得抵押贷款53,323.80万元。
截止2007年6月30日，出租中的固定资产原值为303,642,786.72元，净值为60,386,824.60元。
10、资产减值准备明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
项目 2006-12-31 本期增加 转回 转销 2007-6-30
一、坏账准备 702,743,422.36 1,041,365.39 154,683.89 703,630,103.86
其中：应收账款 145,425,217.00 1,041,365.39 146,466,582.39
其他应收款 557,318,205.36 154,683.89 557,163,521.47
二、存货跌价准备 14,799,671.33 14,799,671.33
其中：库存商品 14,741,247.75 14,741,247.75
库存材料 58,423.58 58,423.58
三、长期投资减值准备 20,000,000.00 20,000,000.00
其中:长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
四、固定资产减值准备 197,596,256.45 3,903,294.44 193,692,962.01
其中：房屋建筑物 2,679,519.11 2,293,990.32 385,528.79
机器设备 193,811,236.73 960,227.63 192,851,009.10
电子设备 285,623.94 285,623.94
运输设备 563,716.48 107,292.36 456,424.12
其他设备 256,160.19 256,160.19
合计 935,139,350.14 1,041,365.39 4,057,978.33 931,122,737.20
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11、短期借款
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类别 2007-6-30 2006-12-31
抵押借款 221,630,000.00 236,130,000.00
抵押、担保险金 56,827,994.89 56,827,994.89
抵押、担保、质押借款 227,480,000.00 227,480,000.00
合计 505,937,994.89 520,437,994.89
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上述借款已全部逾期。
12、应付账款期末余额126,897,880.12元,应付账款期末余额欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详见附注九(三)。
应付账款期末余额超过一年的应付款项余额为104,271,770.46元占应付账款总额82.17% 。
13、预收账款
预收账款期末余额6,369,906.79元中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
14、职工薪酬
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项目 2006-12-31 本期增加 本期支付 2007-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,373,717.81 12,129,296.63 1,244,421.18
二、职工福利费 3,786,548.54 2,378,010.79 1,408,537.75
三、社会保险费 836,332.77 836,332.77
其中：1．医疗保险费 133,132.56 133,132.56
2．基本养老保险费 599,828.25 599,828.25
3．年金缴费
4．失业保险费 71,979.39 71,979.39
5．工伤保险费 23,993.13 23,993.13
6．生育保险费 7,399.44 7,399.44
四、住房公积金 984,559.00 70,006.59 914,552.41
五、工会经费和职工教育经费 2,435,977.37 2,435,977.37
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 153,473.09 17,105.56 136,367.53
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,786,548.54 17,784,060.04 15,430,752.34 6,139,856.24
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说明: 执行新会计准则应付福利费3,786,548.54元、其他应付款-工会经费2,435,977.37元、长期应付款-住房公积金984,559.00元及应付职工工龄补偿153,473.09元合计金额7,360,558.00元,调增应付职工薪酬。
15、应交税费
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税种 2007-6-30 2006-12-31
营业税 7,699,272.46 7,709,833.28
增值税 -4,211,787.87 2,867,019.78
城市维护建设税 60,865.16 197,021.50
企业所得税 -14,178,111.37 -14,178,111.37
教育费 -61,358.84 164,382.33
房产税 7,378.12 7,378.12
其他 1,446,221.37 1,694,457.23
合计 -9,237,520.97 -1,538,019.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明: 执行新会计准则其他应交款—教育费及防堤费合计1,857,803.56元,合并入应交税费。
16、其他应付款
其他应付款期末余额252,994,321.44欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项详见附注九（三）。
其他应付款期末余额超过一年的应付款项余额为243,948,134.14元，占其他应付款的96.42%。
于2007年6月30日主要项目情况如下：
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明细项目 金额 款项性质
省纺出原材料辅料贸易有限公司 205,672,113.16 欠款
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17、一年内到期的长期负债
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贷款单位 币种 借款条件 2007-6-30
中国工商银行鹤山市支行 人民币 抵押借款 27,300,000.00
合计 27,300,000.00
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上述借款已全部逾期。
18、股本
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2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、尚未流通股份
（一）发起人股份 143,560,141.00 143,560,141.00
其中：国有法人持有股份 9,912,896.00 9,912,896.00
境内法人持有股份 133,647,245.00 133,647,245.00
（二）定向法人股份 36,897,640.00 36,897,640.00
其中：境内法人持有股份 36,897,640.00 36,897,640.00
小计 180,457,781.0 180,457,781.00
二、已流通股份
（一）有限售条件的流通股
其中：高管股
国有法人持有股份
境内法人持有股份
（二）无限售条件的流通股
其中：境内人民币普通股 216,058,091.00 216,058,091.00
小计 216,058,091.00 216,058,091.00
三、股份总数 396,515,872.00 396,515,872.00
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19、资本公积
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
资产评估增值准备 14,725,375.57 14,725,375.57
股权投资准备 31,032,785.54 31,032,785.54
其他资本公积 4,809,673.45 2,374,815.00 7,184,488.45
合计 50,567,834.56 2,374,815.00 52,942,649.56
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20、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
任意盈余公积
合计 37,848,720.91 37,848,720.91
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21、未分配利润
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项目 备注 金额
年初未分配利润 -949,889,997.54
加：本年度净利润 -35,686,291.32
减：本年度利润分配
其中：提取法定盈余公积 （1）
提取任意盈余公积 （2）
应付普通股股利
年末未分配利润 --985,576,288.86
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22、营业收入
（1）分类列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 61,611,173.37 83,375,561.87
其他业务收入 1,760,004.00 2,570,000.00
合计 63,371,177.37 85,945,561.87
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（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
工业 59,514,570. 70,800,171. 50,110,528. 71,627,224.0 9,404,041.78 -827,052.09
13 97 35 6
服务业 2,096,603.2 12,575,389. 1,120,389.0 3,584,794.55 976,214.20 8,990,595.35
4 90 4
合计 61,611,173. 83,375,561. 51,230,917. 75,212,018.6 10,380,255.9 8,163,543.26
37 87 39 1 8
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（3）出口销售部分列示如下：
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
出口销售 38,018,516. 43,888,744. 35,018,278.0 46,445,260.1 3,000,238.7 -2,556,515.6
77 55 2 7 5 2
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（4）本公司对前五名客户销售收入总额为 51,863,043.62元，占本公司本期销售收入的81.84%。
（5）其他业务收入和其他业务支出列示下：
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其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
租金收入 1,760,004.0 2,570,000.0 996,852.98 2,022,228.56 763,151.02 547,771.44
0 0
合计 1,760,004.0 2,570,000.0 996,852.98 2,022,228.56 763,151.02 547,771.44
0 0
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23、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税金 103,654.08 614,944.20
其他税费 18,761.22 111,906.58
合计 122,415.30 726,850.78
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24、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 28,872,602.88 41,974,175.43
减：利息收入 530,888.07 16,621.68
汇兑损失 755,597.42 609,802.05
减：汇兑收益 31,470.49 143,839.80
银行手续费 64,737.36 51,173.91
合计 29,130,579.10 42,474,689.91
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说明: 本期财务费用比上年同期下降31.41%,主要原因是银行借款减少,利息支出下降。
25、资产减值损失
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 703,630,103.86 799,733,373.67
存货跌价损失 14,799,671.33 14,356,691.25
固定资产减值损失 193,692,962.01 216,460,397.19
长期投资减值损失 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 932,122,737.20 1,050,550.462.11
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26、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产收益 1,749,737.44 149,250.25
罚款收入 4,360.00
合计 1,749,737.44 153,610.25
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27、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产损失 3,109,072.28 226,220.19
罚款及滞纳金 19,962.88 558,552.00
合计 3,129,035.06 784,772.19
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28、每股收益
（1）基本每股收益
2007年1-6月基本每股收益计算：
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基本每股收益 = P = P
S S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
= -0.09
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（2）稀释每股收益
2007年1-6月稀释每股收益计算：
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稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
= -0.09
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其中：P为归属于公司普通股股东的净利润归属于普通股股东的净利润，不包括少数股东损益；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
29、现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -35,686,291.32 -66,947,334.73
加：资产减值准备 886,681.50 2,777,510.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,467,667.07 20,892,471.66
无形资产摊销 1,375,885.55
长期待摊费用摊销 176,016.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,359,334.84 -149,250.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 226,220.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,130,579.10 42,747,689.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,420,990.48 -21,753,391.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,693,799.03 -24,229,845.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,458,045.19 45,586,757.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,498,773.13 702,729.83
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,074,487.25 9,177,298.44
减：现金的期初余额 19,802,291.03 12,852,806.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,727,803.78 -3,675,507.63
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30、现金及现金等价物
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、现金
其中：库存现金 39,933.07 186,462.99
可随时用于支付的银行存款 6,033,648.60 8,895,515.34
可随时用于支付的其他货币资金 905.58 95,320.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,074,487.25 9,177,298.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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31、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
江门市新会区联鸿化纤有限公司 4,000,000.00
租金 1,760,000.00
合计 5,760,000.00
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32、支付其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
运输费及辆费用 4,272,532.22
退押金 3,001,987.90
其他 1,098,973.67
合计 8,373,493.79
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母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示如下：
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账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
1年以内（含1年） 7,102,743.81 355,137.20 12,614,659.57 630,732.97
1至2年（含2年） 101,899.18 10,189.92
2至3年（含3年） 1,517,103.71 455,131.11 2,007,897.59 602,369.28
3至4年（含4年） 4,653,182.53 2,326,591.27 5,595,423.39 2,797,711.71
4至5年（含5年） 1,750,142.93 1,575,128.64 9,070,107.83 8,163,097.05
5年以上 141,471,826.62 141,471,826.62 132,938,348.52 132,938,348.52
合计 156,494,999.60 146,183,814.84 162,328,336.08 145,142,449.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别列示如下：
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2007-6-30 2006-12-31
类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大 141,471,826.6 90.40% 141,471,826.62 132,938,348.52 81.89% 132,938,348.52
的 2
风险较大的 7,920,429.17 5.06% 4,356,851.02 16,775,327.99 10.33% 11,573,367.96
其他不重大的 7,102,743.81 4.54% 355,137.20 12,614,659.57 7.78% 630,732.97
合计 156,494,999.6 100% 146,183,814.84 162,328,336.08 100% 145,142,449.45
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款.
（1）按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
1年以内（含1年） 12,531,389.65 121,363.97 11,504,682.97 74,334.14
1至2年（含2年） 2,389,936.55 238,993.66 2,199,182.40 219,918.24
2至3年（含3年） 77,829.07 23,348.72 263,760.22 79,128.07
3至4年（含4年） 234.968.33 117,484.17 750,719.35 517,398.88
4至5年（含5年） 444,416.76 399,975.08 7,488,251.65 7,486,494.94
5年以上 555,502,659.29 555,502,659.29 548,181,234.51 548,181,234.51
合计 571,181,199.65 556,403,824.89 570,387,831.10 556,558,508.78
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（2）按类别列示如下：
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2007-6-30 2006-12-31
类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大 555,502,659.2 97.25% 555,502,659.2 548,181,234.51 96.10% 548,181,234.51
的 9 9
风险较大的 3,147,150.71 0.56% 779,801.63 10,701,913.62 1.89% 8,302,940.13
其他不重大的 12,531,389.65 2.19% 121,363.97 11,504,682.97 2.01% 74,334.14
合计 571,181,199.6 100% 556,403,824.8 570,387,831.10 100% 556,558,508.78
5 9
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 245,234,503.02 245,234,503.02
减：减值准备 20,000,000.00 20,000,000.00
长期股权投资净额 225,234,503.02 225,234,503.02
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（2）重要联营企业情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在投 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
持股比 资单位表决 额
例 权比例
鹤山美雅包装材料公司 鹤山市 工业 40% 40% -44,910.84 538,276.54 394,865.29
鹤山东亚太平纺织有限公司 鹤山市 工业 20% 20% 4,097,561.98 14,353,609.01 -3,903,506.13
华侨信托投资公司鹤山办事 鹤山市 金融业务 16% 16% 停业整顿
处
合计 4,052,651.14 14,891,885.55 -3,508,640.84
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（3）权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 股 初始投资额 2006-12-31 本期权益 累计 本期增( 2007-6-30
权 调整 权益 减)
比 调整
例
鹤山毛纺织总厂 10 24,200,000.00 24,200,000.00 24,200,000.00
经编毛毯厂 0%
鹤山毛纺织总厂 10 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00
毛毯厂 0%
鹤山毛纺织总厂 10 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
毛纺厂 0%
鹤山毛纺织总厂 10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
联合毛绒厂 0%
鹤山毛纺织总厂 10 1600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
床上用品厂 0%
广东美雅股份有 10 13,097.000.00 13,097,000.00 13,097,000.00
限公司毛条厂 0%
鹤山雁山酒店有 10 142,586,700.22 142,586,700.2 142,586,700.22
限公司 0% 2
鹤山美盛纺织有 50 10,675,974.22 10,675,974.22 10,675,974.22
限公司 %
鹤山美伊纺织有 50 17,253,238.10 17,253,238.10 17,253,238.10
限公司 %
鹤山美雅包装材 40 4,788,000.00
料有限公司 %
鹤山东亚太平纺 20 3,654,000.00 1,721,590.48 1,721,590.48
织有限公司 %
合计 231,954,912.54 225,234,503.0 225,234,503.02
2
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（4）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位 股权比例 初始投资额 2006-12-31 本期增加 本
期
减
少
华侨信托投资公司鹤山 16% 20,000,000. 20,000,000.0
办事处 00 0
合计 20,000,000. 20,000,000.0
00 0
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（5）长期股权投资减值准备
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本期减少
被投资单位名称 2006-12-31 本期增加 转回 转销 2007-6-30
华侨信托投资公司鹤山办 20,000,000.00 20,000,000.00
事处
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
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4、现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,109,072.80 -409,301.65
加：资产减值准备 886,681.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,815,805.95 4,307,502.31
无形资产摊销 6,135.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,109,072.28 -149,250.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 258,863.47 143,207.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,567,982.25 -13,891,385.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,912,322.36 11,905,202.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,518,954.21 1,912,110.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,006,353.06 7,919,914.24
减：现金的期初余额 19,178,130.32 10,385,298.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,171,777.26 -2,465,384.27
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5、现金及现金等价物
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、现金
其中：库存现金 24,829.50 24,829.50
可随时用于支付的银行存款 5,981,523.56 7,895,084.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,006,353.06 7,919,914.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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关联方关系及其交易
（一）关联方概况
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注“六、1”列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。
存在控制关系的本公司股东：
本公司原大股东系广东省广新外贸轻纺（控股）公司，于2006年2月7日接广东省广新外贸轻纺（控股）公司的通知。该通知称：就其所持有本公司国有法人股117,697,245股股权转让事宜，已于2006年1月25日与经珠海产权交易中心组织进行的公开协议转让程序所确定的拟受让方江门市新会区联鸿化纤有限公司签署了《股份转让协议》。本次股份转让已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，但仍需经中国证监会审核无异议后方可履行。
江门市新会区联鸿化纤有限公司于2006年1月25日通过公开协议转让程序与广东省广新外贸轻纺（控股）公司签署了《股权转让协议》，确定受让广东省广新外贸轻纺（控股）公司持有的本公司法人股117,697,245股。与本次股权转让相关的款项已支付。
本公司于2005年10月28日召开了第二次临时股东大会，对董事会进行了改选，由江门市新会区联鸿化纤有限公司派出的三个代表当选董事。截止本报告日，本公司董事会成员9名，其中江门市新会区联鸿化纤有限公司派出董事3名，并担任董事长职务。故此，江门市新会区联鸿化纤有限公司成为本公司实际控制人。
江门市新会区联鸿化纤有限公司的基本情况如下：
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企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 主营业务 与本公司关 经济性 法定代表
股份比例 系 质 人
江门市新会 广东江门 6,000万元 - 纺织品、化 实际控制人 民营 林锡祥
区联鸿化纤 工原料等
有限公司
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
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企业名称 2006-12-31 本期增加（减少） 2007-6-30
江门市新会区联鸿化纤有限公司 60,000,000.00 - 60,000,000.00
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,200,000.00 - 24,200,000.00
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 - 5,000,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 - 1,600,000.00
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 - 13,097,000.00
鹤山雁山酒店有限公司 142,586,700.22 - 142,586,700.22
鹤山美盛纺织有限公司 USD6,600,000.00 - USD6,600,000.00
鹤山美伊毛纺织有限公司 USD4,500,000.00 - USD4,500,000.00
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（二）关联方交易事项
1.本公司本期没有向关联方采购或销售货物。
2.担保事项
（1）截至2007年06月30日止，关联方未为本公司银行借款提供担保。
（2）截止2007年06月30日止，关联方未为本公司取得银行承兑汇票提供担保。
（三）关联方应收应付款项余额
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金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
其他应收款：
鹤山美雅包装材料有限公司 12,878,165.32 13,311,503.45 2.24% 2.33%
鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61 9,150,837.61 1.59% 1.60%
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（四）原大股东及其关联方应收应付款项余额
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金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
应付账款：
广东省纺织品进出口原材辅料贸易有 100,009,847.94 100,009,847.94 78.81% 80.95%
限公司
其他应付款：
广东省纺织品进出口原材辅料贸易有 205,672,113.16 205,671,113.16 81.29% 81.61%
限公司
江门市新会区联鸿化纤有限公司 4,000,000.00 1.58%
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或有事项
1、诉讼事项
本公司前身鹤山毛纺织总厂于1987年、1989年为鹤山纺织工业总公司向平安信托公司分别借款240万元、112万元提供担保，鹤山纺织工业总公司到期未履行还款义务。1996年，平安信托公司向深圳中级法院提请诉讼。1996年12月，深圳中院对该诉讼作出判决：鹤山纺织工业总公司于判决生效之日起15日内清偿借款本金352万元及利息，本公司承担赔偿责任；鹤山纺织工业总公司不服，遂上诉至广东高院，广东高院认为上诉理由不成立，驳回了鹤山纺织工业总公司上诉。目前，深圳中院已恢复执行上述判决，并于2005年10月8日发出执行令，查封了本公司银行账户中的人民币4万元、美元7.75万元、港币1.03万元及本公司102,737.35平方米的土地使用权。
2006年11月，广东省江门市中级人民法院受理了中国工商银行股份有限公司鹤山支行5800万元、1500万元及中国工商银行股份有限公司江门分行2730万元三起借款合同纠纷诉讼本公司事项，法院已于2007年1月判决公司承担还款责任。
2、对外担保
（1）截止2007年6月30日，本公司为广东省鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元人民币提供担保。两公司贷款已逾期。
根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复”：①敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。②上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室（现鹤山市资产管理委员会办公室）以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
（2）截止2007年6月30日，本公司为鹤山美雅纺织有限公司借款1,465万元提供担保，该借款起止时间为2005年6月22日至2006年6月22日，该借款的实际使用人为本公司。
（3）截止2007年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保，该借款起止时间为2003年6月2日至2005年6月2日，该借款已逾期，且债权人中国工商银行股份有限公司于2006年10月提起诉讼。对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双向担保，其也为本公司贷款提供担保。
资产负债表日后事项
截至本报告批准日，本公司没有需要特别说明的资产负债表日后事项。
承诺事项
本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。
其他重大事项
1、本公司于2006年2月7日接公司大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司通知。该通知称：就其所持有本公司国有法人股117,697,245股股权转让事宜，已于2006年1月25日与经珠海产权交易中心组织进行的公开协议转让程序所确定的拟受让方江门市新会区联鸿化纤有限公司签署了《股份转让协议》。本次股份转让已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，但仍需经中国证监会审核无异议后方可履行。
上述股权交易尚未最终完成，但本公司目前已实际为江门市新会区联鸿化纤有限公司所控制。
2、本公司于2007年6月20日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的证监罚字[2007]17号《行政处罚决定书》，中国证监会根据原《证券法》第177条的规定，作出如下行政处罚决定：（一）对本公司处以30 万元罚款；（二）对公司原董事长冯国良给予警告，并处以10 万元罚款；（三）对公司原董事董光元、财务总监林穗生分别给予警告，并处以5 万元罚款；（四）对公司原董事吕陆洋、吴继忠、林树明、何建强分别给予警告，并处以3 万元罚款；（五）对公司独立董事郭伟、孟家光、李连华分别给予警告。
补充资料
1、根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普 不适用 不适用 -0.086 -0.086
通股股东的净利润
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2、非经营性损益明细表
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项目 2007年1-6月
非经营性损益项目（损失以“-”列示）：
1、非流动资产处置损益 -1,359,334.84
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准
设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -19,962.88
15、其他
非经营性损益项目合计 -1,379,297.72
减：所得税费用
影响净利润 -1,379,297.72
影响少数股东损益
影响归属于母公司股东净利润 -1,379,297.72
扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润 -34,306,993.60
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第八节 备 查 文 件
一、裁有董事长签名的中期报告文本。
二、裁有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》公开披露的公司文件正本及公告文本。
四、公司《章程》文本。
五、其他有关资料。
广东美雅集团股份有限公司
董事长：
2007年8月18日