关于广东广弘控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2018 年度
珠 海
港通投资发展有限公司
审 计
报告及财务报表
2010
年和 2011 年 1-3 月
珠 海
港通投资发展有限公司
信会师报字[2019]第 ZC10103 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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审 计
报告及财务报表
2010
关于对广东广弘控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10103 号
广东广弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表和大股东及
其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称“汇总表和清偿情
况表”）。该汇总表和清偿情况表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、 管理层对汇总表和清偿情况表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表和
清偿情况表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，
以使汇总表和清偿情况表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表和清偿情况表发表
专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对汇总表和清偿情况表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表和清偿情况表金额和
披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表和清偿情况表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与汇总表和清偿情况表编制相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表和清偿情况表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
信会师报字[2019]第 ZC10103 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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见提供了基础。
三、 专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表的财
务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表和清偿情况表使用者关注，汇总表和清偿情况表是广
东广弘控股股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的
要求而编制的。因此，汇总表和清偿情况表可能不适于其他用途。本专项
审计说明仅供广东广弘控股股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：
姜 干
中国注册会计师：
钟松林
中国上海 二〇一九年三月二十八日
信会师报字[2019]第 ZC10103 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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附件 1 广东广弘控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：万元
2018 年度占用
占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度占用 2018 年度偿还 2018 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 资金的利息 累计发生金额 用资金余额
（不含利息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2018 年度往来
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初往 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末往
其它关联资金往来 资金占用方名称 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 来资金余额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
（不含利息）
大股东及其附属企业
广东广弘粤桥食品有限公司 子公司 其他应收款 3,400.00 1,800.00 80.65 1,880.65 3,400.00 往来款 非经营性往来
中山广食农牧发展有限公司 子公司 其他应收款 700.00 25.07 25.07 700.00 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属 广东广弘贸易发展有限公司 子公司之子公司 其他应收款 800.00 35.28 35.28 800.00 往来款 非经营性往来
企业 惠州市广丰农牧有限公司 子公司 其他应收款 3,700.00 400.00 174.45 174.45 4,100.00 往来款 非经营性往来
佛山市南海种禽有限公司 子公司 其他应收款 15.49 15.49 往来款 非经营性往来
广东商业电子商务有限公司 子公司 其他应收款 1.57 1.57 往来款 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
广州弘信小额贷款有限公司 联营公司 其他应收款 5.63 5.63 往来款 非经营性往来
其他关联人及其附属企业
总计 7,900.00 2,922.69 315.45 2,136.57 9,001.57
法定代表人： 蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人（会计主管人员）： 徐爱芹
附件 2 广东广弘控股股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
期初余额 报告期新增 期末余额
报告期偿还总金 预计偿还 预计偿还
占用时 发生原 （2018 年 占用金额 （2018 年 12 预计偿还
股东或关联人名称 额（2018 年度） 金额 时间
间 因 1 月 1 日） （2018 年度） 月 31 日） 方式
（万元） （万元） （月份）
（万元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属企业非经营性
资金占用情况的原因、责任人追究及董事 无
会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原
因、责任追究情况及董事会拟定采取的措 无
施说明
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人（会计主管人员）：徐爱芹