广东广弘控股股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 8 月
2020 年半年度会计报表及附注
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,629,264,729.22 1,417,235,401.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 263,463,471.93 167,738,228.73
应收款项融资
预付款项 62,228,813.50 7,307,398.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,639,400.52 6,267,549.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 462,853,183.31 298,379,663.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,029,398.38 27,900,737.39
流动资产合计 2,467,478,996.86 1,924,828,979.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
1
2020 年半年度会计报表及附注
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,380,167.97 46,780,568.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 265,541,096.47 269,700,780.37
固定资产 164,682,090.86 165,114,715.58
在建工程 1,269,456.00 8,741,687.81
生产性生物资产 13,576,489.57 16,435,670.86
油气资产
使用权资产
无形资产 104,807,328.78 106,896,531.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,523,353.18 14,233,965.95
递延所得税资产 16,126,064.02 11,613,597.41
其他非流动资产 3,106,623.06 3,106,623.06
非流动资产合计 630,012,669.91 642,624,141.28
资产总计 3,097,491,666.77 2,567,453,120.77
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 9,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 468,693,578.41 228,832,214.42
预收款项 891,666.67 77,332,830.73
合同负债 151,435,745.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
2
2020 年半年度会计报表及附注
应付职工薪酬 133,570,836.32 99,455,400.77
应交税费 24,885,719.99 25,661,506.30
其他应付款 189,688,152.88 122,299,426.17
其中：应付利息
应付股利 84,373,779.36 15,660,312.62
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 994,165,700.00 563,481,378.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 211,000,422.17 211,281,266.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 211,000,422.17 211,281,266.04
负债合计 1,205,166,122.17 774,762,644.43
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 570,959,412.25 570,959,412.25
减：库存股
其他综合收益
3
2020 年半年度会计报表及附注
专项储备
盈余公积 114,584,668.71 114,584,668.71
一般风险准备
未分配利润 530,241,492.00 432,375,532.03
归属于母公司所有者权益合计 1,799,575,902.96 1,701,709,942.99
少数股东权益 92,749,641.64 90,980,533.35
所有者权益合计 1,892,325,544.60 1,792,690,476.34
负债和所有者权益总计 3,097,491,666.77 2,567,453,120.77
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构
负责人：徐爱芹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,162,966,360.25 940,260,952.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资
预付款项 49,563.67 26,195.54
其他应收款 402,459,606.94 389,805,917.40
其中：应收利息
应收股利 347,529,000.00 347,529,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 593,839.67 445,487.10
流动资产合计 1,566,069,370.53 1,330,538,552.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
4
2020 年半年度会计报表及附注
长期应收款
长期股权投资 479,019,337.97 478,419,738.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 265,541,096.47 269,700,780.37
固定资产 19,185,698.01 19,515,175.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 854,875.57 977,122.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 214,668.48 192,231.40
递延所得税资产 10,241.00 11,728.65
其他非流动资产
非流动资产合计 764,825,917.50 768,816,776.52
资产总计 2,330,895,288.03 2,099,355,329.03
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 891,666.67 222,916.64
合同负债
应付职工薪酬 25,355,725.22 14,774,398.18
应交税费 120,518.69 -43,699.25
其他应付款 926,897,403.76 742,476,682.58
其中：应付利息
应付股利 59,934,963.35 1,555,930.35
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
5
2020 年半年度会计报表及附注
流动负债合计 973,265,314.34 757,430,298.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 973,265,314.34 757,430,298.15
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 571,333,056.95 571,333,056.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,584,668.71 114,584,668.71
未分配利润 87,921,918.03 72,216,975.22
所有者权益合计 1,357,629,973.69 1,341,925,030.88
负债和所有者权益总计 2,330,895,288.03 2,099,355,329.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,526,985,581.13 1,315,326,599.85
其中：营业收入 1,526,985,581.13 1,315,326,599.85
6
2020 年半年度会计报表及附注
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,336,942,434.93 1,202,149,187.96
其中：营业成本 1,135,968,209.50 1,026,214,427.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,176,943.45 1,585,431.66
销售费用 85,158,499.42 101,332,867.78
管理费用 133,547,939.41 95,048,111.01
研发费用 2,963,711.55
财务费用 -22,872,868.40 -22,031,650.13
其中：利息费用 815,468.47 108,695.26
利息收入 23,833,668.30 22,273,580.00
加：其他收益 12,108,961.79 8,983,907.75
投资收益（损失以“－”号填列） 599,599.69 3,492,095.66
其中：对联营企业和合营企业的
599,599.69 3,492,095.66
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,282,143.10 -5,840,092.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-34,463.08
填列）
7
2020 年半年度会计报表及附注
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,435,101.50 119,813,322.64
加：营业外收入 8,871,527.43 1,060,429.06
减：营业外支出 489,193.39 521,635.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,817,435.54 120,352,116.58
减：所得税费用 26,549,326.19 29,300,724.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,268,109.35 91,051,392.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
178,268,109.35 91,051,392.18
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 156,244,992.97 70,305,333.06
2.少数股东损益 22,023,116.38 20,746,059.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
8
2020 年半年度会计报表及附注
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 178,268,109.35 91,051,392.18
归属于母公司所有者的综合收益总
156,244,992.97 70,305,333.06
额
归属于少数股东的综合收益总额 22,023,116.38 20,746,059.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.12
（二）稀释每股收益 0.27 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构
负责人：徐爱芹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 6,171,047.19 5,741,907.43
减：营业成本 4,159,683.90 2,962,649.29
税金及附加 751,065.40 669,327.97
销售费用
管理费用 29,688,159.20 28,173,879.80
研发费用
财务费用 -22,125,715.34 -22,032,390.07
其中：利息费用 1,502,647.51 1,274,565.02
利息收入 23,637,768.35 23,314,150.32
加：其他收益 59,756.31
投资收益（损失以“－”号填列） 80,599,599.69 69,392,095.66
其中：对联营企业和合营企业的
599,599.69 3,492,095.66
投资收益
以摊余成本计量的金融资
9
2020 年半年度会计报表及附注
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
5,950.60 -143,680.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,731.63
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,361,429.00 65,216,855.34
加：营业外收入 0.03
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,361,429.00 65,216,855.37
减：所得税费用 277,453.19 671,777.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,083,975.81 64,545,077.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
74,083,975.81 64,545,077.76
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
10
2020 年半年度会计报表及附注
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 74,083,975.81 64,545,077.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,565,657,692.00 1,369,972,757.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 145,888.27 632,582.32
收到其他与经营活动有关的现金 58,910,205.13 72,720,692.50
经营活动现金流入小计 1,624,713,785.40 1,443,326,032.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,155,837,061.20 1,220,764,300.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
11
2020 年半年度会计报表及附注
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 143,687,128.06 125,583,862.81
支付的各项税费 38,946,464.22 38,518,204.37
支付其他与经营活动有关的现金 76,943,147.51 90,454,253.81
经营活动现金流出小计 1,415,413,800.99 1,475,320,621.87
经营活动产生的现金流量净额 209,299,984.41 -31,994,589.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,172.00 9,140.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,172.00 9,140.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,379,423.68 24,832,072.22
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,379,423.68 24,832,072.22
投资活动产生的现金流量净额 -2,378,251.68 -24,822,932.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 226,235,260.06 1,142,114.28
筹资活动现金流入小计 251,235,260.06 1,142,114.28
偿还债务支付的现金 9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
9,367,287.76 52,057,830.30
金
12
2020 年半年度会计报表及附注
其中：子公司支付给少数股东的股
9,276,092.53 11,746,740.32
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 216,760,377.27 1,058,821.99
筹资活动现金流出小计 236,027,665.03 53,116,652.29
筹资活动产生的现金流量净额 15,207,595.03 -51,974,538.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 222,129,327.76 -108,792,059.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,407,135,401.46 1,148,596,999.45
六、期末现金及现金等价物余额 1,629,264,729.22 1,039,804,940.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,148,921.36 3,577,358.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 660,947,825.91 450,890,071.12
经营活动现金流入小计 668,096,747.27 454,467,429.78
购买商品、接受劳务支付的现金 104,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 16,614,278.50 13,902,586.34
支付的各项税费 1,166,320.11 1,765,189.93
支付其他与经营活动有关的现金 484,966,315.67 407,391,459.01
经营活动现金流出小计 502,746,914.28 423,163,235.28
经营活动产生的现金流量净额 165,349,832.99 31,304,194.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 80,000,000.00 65,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
612.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,000,612.00 65,900,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
1,068,731.53 19,618,585.66
资产支付的现金
13
2020 年半年度会计报表及附注
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,068,731.53 19,618,585.66
投资活动产生的现金流量净额 78,931,880.47 46,281,414.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,644,429.51 13,899,755.93
筹资活动现金流入小计 60,644,429.51 13,899,755.93
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
40,311,089.98
金
支付其他与筹资活动有关的现金 72,120,735.19 24,058,821.99
筹资活动现金流出小计 72,120,735.19 64,369,911.97
筹资活动产生的现金流量净额 -11,476,305.68 -50,470,156.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 232,805,407.78 27,115,452.80
加：期初现金及现金等价物余额 930,160,952.47 886,052,586.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,162,966,360.25 913,168,039.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
583
570, 114, 432, 1,70 90,9 1,79
,79
一、上年期末 959, 584, 375, 1,70 80,5 2,69
0,3
余额 412. 668. 532. 9,94 33.3 0,47
30.
25 71 03 2.99 5 6.34
00
14
2020 年半年度会计报表及附注
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
583
570, 114, 432, 1,70 90,9 1,79
,79
二、本年期初 959, 584, 375, 1,70 80,5 2,69
0,3
余额 412. 668. 532. 9,94 33.3 0,47
30.
25 71 03 2.99 5 6.34
00
三、本期增减 97,8 97,8 99,6
1,76
变动金额（减 65,9 65,9 35,0
9,10
少以“－”号 59.9 59.9 68.2
8.29
填列） 7 7 6
156, 156, 22,0 178,
（一）综合收 244, 244, 23,1 268,
益总额 992. 992. 16.3 109.
97 97 8 35
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-58, -58, -20, -78,
（三）利润分 379, 379, 254, 633,
配 033. 033. 008. 041.
00 00 09 09
1．提取盈余
公积
2．提取一般
15
2020 年半年度会计报表及附注
风险准备
-58, -58, -20, -78,
3．对所有者
379, 379, 254, 633,
（或股东）的
033. 033. 008. 041.
分配
00 00 09 09
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583
570, 114, 530, 1,79 92,7 1,89
,79
四、本期期末 959, 584, 241, 9,57 49,6 2,32
0,3
余额 412. 668. 492. 5,90 41.6 5,54
30.
25 71 00 2.96 4 4.60
00
16
2020 年半年度会计报表及附注
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
583
570, 90,3 251, 1,49 1,568
,79 71,85
一、上年期末 959, 45,0 348, 6,44 ,302,
0,3 9,001
余额 412. 44.1 431. 3,21 219.3
30. .25
25 3 68 8.06 1
00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
583
570, 90,3 251, 1,49 1,568
,79 71,85
二、本年期初 959, 45,0 348, 6,44 ,302,
0,3 9,001
余额 412. 44.1 431. 3,21 219.3
30. .25
25 3 68 8.06 1
00
三、本期增减 29,4 29,4
-473, 28,96
变动金额（减 40,0 40,0
213.3 6,796
少以“－”号 09.9 09.9
5 .61
填列） 6 6
70,3 70,3
20,74 91,05
（一）综合收 05,3 05,3
6,059 1,392
益总额 33.0 33.0
.12 .18
6 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
17
2020 年半年度会计报表及附注
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-40, -40,
-21,2 -62,0
（三）利润分 865, 865,
19,27 84,59
配 323. 323.
2.47 5.57
10 10
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-40, -40,
3．对所有者 -21,2 -62,0
865, 865,
（或股东）的 19,27 84,59
323. 323.
分配 2.47 5.57
10 10
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
18
2020 年半年度会计报表及附注
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583
570, 90,3 280, 1,52 1,597
,79 71,38
四、本期期末 959, 45,0 788, 5,88 ,269,
0,3 5,787
余额 412. 44.1 441. 3,22 015.9
30. .90
25 3 64 8.02 2
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
72,2
583,7 571,33 114,58
一、上年期末 16,9 1,341,92
90,33 3,056. 4,668.
余额 75.2 5,030.88
0.00 95 71
2
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
72,2
583,7 571,33 114,58
二、本年期初 16,9 1,341,92
90,33 3,056. 4,668.
余额 75.2 5,030.88
0.00 95 71
2
三、本期增减 15,7
变动金额（减 04,9 15,704,9
少以“－”号 42.8 42.81
填列） 1
74,0
（一）综合收 83,9 74,083,9
益总额 75.8 75.81
1
（二）所有者
投入和减少资
19
2020 年半年度会计报表及附注
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-58,3
（三）利润分 79,0 -58,379,
配 33.0 033.00
0
1．提取盈余公
积
-58,3
2．对所有者
79,0 -58,379,
（或股东）的
33.0 033.00
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
20
2020 年半年度会计报表及附注
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
87,9
583,7 571,33 114,58
四、本期期末 21,9 1,357,62
90,33 3,056. 4,668.
余额 18.0 9,973.69
0.00 95 71
3
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
583,
571,3 90,34
一、上年期末 790, 56,523, 1,301,99
33,05 5,044
余额 330. 174.28 1,605.36
6.95 .13
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
583,
571,3 90,34
二、本年期初 790, 56,523, 1,301,99
33,05 5,044
余额 330. 174.28 1,605.36
6.95 .13
00
三、本期增减
变动金额（减 23,679, 23,679,7
少以“－”号 754.66 54.66
填列）
（一）综合收 64,545, 64,545,0
益总额 077.76 77.76
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
21
2020 年半年度会计报表及附注
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -40,865 -40,865,3
配 ,323.10 23.10
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-40,865 -40,865,3
（或股东）的
,323.10 23.10
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
22
2020 年半年度会计报表及附注
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583,
571,3 90,34
四、本期期末 790, 80,202, 1,325,67
33,05 5,044
余额 330. 928.94 1,360.02
6.95 .13
00
23
2020 年半年度会计报表附注
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公司
或公司）系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股
审〔1992〕13 号）及粤联办〔1992〕4 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限
公司；公司在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 914400001903435723
的《营业执照》。
公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经中国证券监督管理委员会广东
监管局粤证监发字〔1993〕005 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕
56 号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,550 万股，于 1993 年 11 月 18 日
在深圳交易所上市，证券代码 000529。
公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东大会审议通过，并
于 2009 年 1 月 20 日实施。截止到 2020 年 6 月 30 日，股本总数为 583,790,330 股，
其中：有限售条件股份为 13,905,953 股，占股份总数的 2.38%，无限售条件股份为
569,884,377 股，占股份总数的 97.62%。
本公司属肉类食品供应和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、
技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可
后方可经营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控
商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；
农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、
办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子
出版物总发行、销售。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 08 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
附注 24 / 115
2020 年半年度会计报表附注
子公司名称
广东省广弘食品集团有限公司
广东教育书店有限公司
广东广弘贸易发展有限公司
广东广弘食品连锁有限公司
佛山市南海种禽有限公司
惠州市广丰农牧有限公司
中山广食农牧发展有限公司
广东广弘粤桥食品有限公司
广东商业电子商务有限公司
广州粤教金版图书有限公司
深圳市育才教育书店有限公司
东莞市广弘教育书店有限公司
茂名市育才教育书店有限公司
肇庆市广弘教育书店有限公司
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司
惠州市教育书店有限公司
江门市广弘教育书店有限公司
汕头市教育书店有限公司
佛山市南海区广泓教育书店有限公司
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司
中山市广弘教育书店有限公司
化州市育才教育书店有限公司
廉江市广弘教育书店有限公司
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司
潮州市广弘教育书店有限公司
信宜市广弘教育书店有限公司
湛江市港城教育书店有限公司
佛山市广雅教育书店有限公司
韶关市广雅教育书店有限公司
附注 25 / 115
2020 年半年度会计报表附注
子公司名称
乐昌市广弘教育书店有限公司
五华县广弘教育书店有限公司
罗定市广弘教育书店有限公司
河源市广弘教育书店有限公司
普宁市广弘教育书店有限公司
惠来县广弘教育书店有限公司
怀集县广知教育书店有限公司
清远市育才教育书店有限公司
阳春市广弘教育书店有限公司
揭阳市广雅教育书店有限公司
梅州广弘教育书店有限公司
珠海市斗门广雅教育书店有限公司
雷州市广弘教育书店有限公司
饶平县广雅教育书店有限公司
龙川县广弘教育书店有限公司
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司
汕尾市育才教育书店有限公司
陆丰市教育书店有限公司
开平市广知教育书店有限公司
惠东县广雅教育书店有限公司
吴川市广雅教育书店有限公司
紫金县广弘教育书店有限公司
揭西县广弘教育书店有限公司
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司
阳山县广弘教育书店有限公司
徐闻县广弘教育书店有限公司
云浮市育才教育书店有限公司
新兴县育才教育书店有限公司
兴宁市广弘教育书店有限公司
附注 26 / 115
2020 年半年度会计报表附注
子公司名称
遂溪县教育书店有限公司
阳江市育才教育书店有限公司
恩平市育才教育书店有限公司
郁南县广弘教育书店有限公司
和平县广弘教育书店有限公司
鹤山市广弘教育书店有限公司
南雄市广弘教育书店有限公司
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司
连平县广弘教育书店有限公司
始兴县广弘教育书店有限公司
珠海市广弘教育书店有限公司
龙门县教育书店有限公司
新丰县广弘教育书店有限公司
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司
中山市广弘教育书店有限公司
化州市育才教育书店有限公司
廉江市广弘教育书店有限公司
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司
潮州市广弘教育书店有限公司
信宜市广弘教育书店有限公司
湛江市港城教育书店有限公司
佛山市广雅教育书店有限公司
韶关市广雅教育书店有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
附注 27 / 115
2020 年半年度会计报表附注
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014
年修订）》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年半年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
附注 28 / 115
2020 年半年度会计报表附注
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
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2020 年半年度会计报表附注
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
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2020 年半年度会计报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2020 年半年度会计报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2020 年半年度会计报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
附注 33 / 115
2020 年半年度会计报表附注
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
附注 34 / 115
2020 年半年度会计报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
(十一) 应收款项
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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2020 年半年度会计报表附注
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
按组合计量预期信用损失的应收款项
1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大的判断依据
金额 100 万元以上（含）
或金额标准
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备
2)按预期信用损失组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与
组合 1 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
组合 2 政府补助及出口退税等应收款项
组合 3 其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款项
按预期信用损失组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合 3 余额百分比法
①账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
②余额百分比法
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 2 0.00 0.00
组合 3 0.00 0.00
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
附注 36 / 115
2020 年半年度会计报表附注
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减
单项计提坏账准备的理由
值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减
值损失计量方法处理。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
发出存货按月末一次加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
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2020 年半年度会计报表附注
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与附注五，12、应收账款的预期信用损
失的确定方法及会计处理方法一致。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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2020 年半年度会计报表附注
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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2020 年半年度会计报表附注
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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2020 年半年度会计报表附注
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 0.00-5.00 2.375-5.00
机器设备 年限平均法 5-15 0.00-5.00 6.33-20.00
运输工具 年限平均法 6-10 0.00-5.00 9.50-16.67
其他设备 年限平均法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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2020 年半年度会计报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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2020 年半年度会计报表附注
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公
益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项
对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠
计量时予以确认。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，使用寿命确定为
33 周-3.5 年，残值率 0-10％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方
式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
(二十) 无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50
软件 5、10
商标 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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2020 年半年度会计报表附注
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十三) 合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2020 年半年度会计报表附注
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
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2020 年半年度会计报表附注
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十六) 收入
1、 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计
量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
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2020 年半年度会计报表附注
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
2、 收入确认的具体方法
(1) 销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以
发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；
免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，
经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财
政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2) 销售其他商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
附注 47 / 115
2020 年半年度会计报表附注
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）
财政部于 2017 年 7 月 20 日发布《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以
下简称“新收入准则”），并要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。
附注 48 / 115
2020 年半年度会计报表附注
（1）变更前后会计政策的说明
本次会计政策变更前，公司执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则第 14 号——收
入》及其相关规定，变更后，公司执行财政部 2017 年发布的新收入准则。
（2）会计政策变更具体情况及对公司的影响
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行新收入准则
的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，不调整可比期间信息。执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响，
亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。
执行新收入准则影响合并资产负债表项目和金额：
项目 2019 年 12 月 31 日 重分类金额 2020 年 1 月 1 日
预收账款 77,332,830.73 -77,109,914.09 222,916.64
合同负债 +77,109,914.09 77,109,914.09
执行新收入准则对母公司的资产负债表项目和金额没有影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
3、 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,417,235,401.46 1,417,235,401.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 167,738,228.73 167,738,228.73
应收款项融资
预付款项 7,307,398.88 7,307,398.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,267,549.07 6,267,549.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 298,379,663.96 298,379,663.96
附注 49 / 115
2020 年半年度会计报表附注
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,900,737.39 27,900,737.39
流动资产合计 1,924,828,979.49 1,924,828,979.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 46,780,568.28 46,780,568.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 269,700,780.37 269,700,780.37
固定资产 165,114,715.58 165,114,715.58
在建工程 8,741,687.81 8,741,687.81
生产性生物资产 16,435,670.86 16,435,670.86
油气资产
使用权资产
无形资产 106,896,531.96 106,896,531.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,233,965.95 14,233,965.95
递延所得税资产 11,613,597.41 11,613,597.41
其他非流动资产 3,106,623.06 3,106,623.06
非流动资产合计 642,624,141.28 642,624,141.28
资产总计 2,567,453,120.77 2,567,453,120.77
流动负债：
短期借款 9,900,000.00 9,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 228,832,214.42 228,832,214.42
预收款项 77,332,830.73 222,916.64 -77,109,914.09
合同负债 77,109,914.09 77,109,914.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 99,455,400.77 99,455,400.77
附注 50 / 115
2020 年半年度会计报表附注
应交税费 25,661,506.30 25,661,506.30
其他应付款 122,299,426.17 122,299,426.17
其中：应付利息
应付股利 15,660,312.62 15,660,312.62
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 563,481,378.39 563,481,378.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 211,281,266.04 211,281,266.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 211,281,266.04 211,281,266.04
负债合计 774,762,644.43 774,762,644.43
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 570,959,412.25 570,959,412.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,584,668.71 114,584,668.71
一般风险准备
未分配利润 432,375,532.03 432,375,532.03
归属于母公司所有者权益合计 1,701,709,942.99 1,701,709,942.99
少数股东权益 90,980,533.35 90,980,533.35
所有者权益合计 1,792,690,476.34 1,792,690,476.34
负债和所有者权益总计 2,567,453,120.77 2,567,453,120.77
附注 51 / 115
2020 年半年度会计报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
免税、3%、5%、6%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
9%、10%、13%、16%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 免税、5%、10%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东广弘食品连锁有限公司 5%、10%
鹤山市广弘教育书店有限公司 5%
惠州市教育书店有限公司 5%
汕头市教育书店有限公司 5%
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 5%
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 5%
江门市广弘教育书店有限公司 5%
清远市育才教育书店有限公司 5%
中山市广弘教育书店有限公司 5%、10%
茂名市育才教育书店有限公司 5%、10%
肇庆市广弘教育书店有限公司 5%
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 5%
五华县广弘教育书店有限公司 5%
和平县广弘教育书店有限公司 5%
紫金县广弘教育书店有限公司 5%
龙川县广弘教育书店有限公司 5%
连平县广弘教育书店有限公司 5%
潮州市广弘教育书店有限公司 5%
附注 52 / 115
2020 年半年度会计报表附注
纳税主体名称 所得税税率
惠来县广弘教育书店有限公司 5%
揭阳市广雅教育书店有限公司 5%
揭西县广弘教育书店有限公司 5%
普宁市广弘教育书店有限公司 5%
饶平县广雅教育书店有限公司 5%
汕尾市育才教育书店有限公司 5%
陆丰市教育书店有限公司 5%
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 5%
惠东县广雅教育书店有限公司 5%
恩平市育才教育书店有限公司 5%
佛山市广雅教育书店有限公司 5%
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 5%
开平市广知教育书店有限公司 5%
阳山县广弘教育书店有限公司 5%
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 5%
珠海市广弘教育书店有限公司 5%
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司 5%
梅州广弘教育书店有限公司 5%
龙门县教育书店有限公司 5%
信宜市广弘教育书店有限公司 5%
雷州市广弘教育书店有限公司 5%
湛江市港城教育书店有限公司 5%
遂溪县教育书店有限公司 5%
化州市育才教育书店有限公司 5%
吴川市广雅教育书店有限公司 5%
阳春市广弘教育书店有限公司 5%
廉江市广弘教育书店有限公司 5%
徐闻县广弘教育书店有限公司 5%
阳江市育才教育书店有限公司 5%
附注 53 / 115
2020 年半年度会计报表附注
纳税主体名称 所得税税率
韶关市广雅教育书店有限公司 5%
南雄市广弘教育书店有限公司 5%
新丰县广弘教育书店有限公司 5%
始兴县广弘教育书店有限公司 5%
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 5%
河源市广弘教育书店有限公司 5%
怀集县广知教育书店有限公司 5%
云浮市育才教育书店有限公司 5%
郁南县广弘教育书店有限公司 5%
罗定市广弘教育书店有限公司 5%
新兴县育才教育书店有限公司 5%
乐昌市广弘教育书店有限公司 5%
兴宁市广弘教育书店有限公司 5%
(二) 税收优惠
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第 15 条，农业生产者销售的自产农产品
免征增值税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州
市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
2.根据《企业所得税法及其实施条例》，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业
所得税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广
丰农牧有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。
3.2018 年 6 月，财政部、国家税务总局联合下发《关于延续宣传文化增值税和营业
税优惠政策的通知(财税【2018】53 号)》，该通知第二条规定，自 2018 年 1 月 1 日
起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
4.根据《广东省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（粤财法〔2019〕6 号）第一条规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、
地方教育附加。
五、 合并财务报表项目注释
附注 54 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 397,731.38 378,806.44
银行存款 1,628,855,009.61 1,406,756,150.79
其他货币资金 11,988.23 10,100,444.23
合计 1,629,264,729.22 1,417,235,401.46
其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 264,896,220.71 166,279,489.95
1至2年 8,005,974.69 9,866,782.96
2至3年 5,308,585.39 836,520.61
3至4年 796,225.89 446,784.33
4 年以上 11,744,413.51 11,441,426.96
小计 290,751,420.19 188,871,004.81
减：坏账准备 27,287,948.26 21,132,776.08
合计 263,463,471.93 167,738,228.73
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 10,019,209.42 3.45 10,019,209.42 100.00
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 9,193,209.42 3.16 9,193,209.42 100.00
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 826,000.00 0.28 826,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 280,732,210.77 96.55 17,268,738.84 6.15 263,463,471.93
其中：
账龄 280,732,210.77 96.55 17,268,738.84 6.15 263,463,471.93
合计 290,751,420.19 100 27,287,948.26 263,463,471.93
附注 55 / 115
2020 年半年度会计报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 10,019,209.42 5.30 10,019,209.42 100.00
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 9,193,209.42 4.86 9,193,209.42 100.00
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 826,000.00 0.44 826,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 178,851,795.39 94.70 11,113,566.66 6.21 167,738,228.73
其中：
账龄 178,851,795.39 94.70 11,113,566.66 6.21 167,738,228.73
合计 188,871,004.81 100.00 21,132,776.08 167,738,228.73
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 2,999,609.42 100.00 收回可能性极低
嘉发国际集团有限公司 4,525,000.00 4,525,000.00 100.00 收回可能性极低
东莞市永昶纸业有限公司 1,668,600.00 1,668,600.00 100.00 收回可能性极低
广州启晟商贸有限公司 826,000.00 826,000.00 100.00 收回可能性极低
合计 10,019,209.42 10,019,209.42
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄 280,732,210.77 17,268,738.84 6.15
合计 280,732,210.77 17,268,738.84 6.15
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
附注 56 / 115
2020 年半年度会计报表附注
收回或转 转销或核
计提
回 销
按单项计提
10,019,209.42 10,019,209.42
坏账准备
按组合计提
11,113,566.66 6,155,172.18 17,268,738.84
坏账准备
合计 21,132,776.08 6,155,172.18 27,287,948.26
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东新华发行集团股份有限公司 63,466,764.76 21.83% 3,173,338.24
广州市花都区教育局 8,038,230.23 2.76% 401,911.51
广州市新华书店集团有限公司 6,023,734.44 2.07% 301,186.72
嘉发国际集团有限公司 4,525,000.00 1.56% 4,525,000.00
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 1.03% 2,999,609.42
合计 85,053,338.85 29.25% 11,401,045.89
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 62,214,025.69 99.98 7,183,845.57 98.31
1至2年 95,689.50 1.31
2至3年 13,076.00 0.18
3 年以上 14,787.81 0.02 14,787.81 0.20
合计 62,228,813.50 100 7,307,398.88 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
广东省教育考试服务中心 8,868,614.58 14.25%
深圳市雅娜购电子商务有限公司 7,653,413.94 12.30%
阿里宾阿里门托斯公司 5,189,245.37 8.34%
芜湖双汇进出口贸易有限责任公司 2,062,648.40 3.31%
内蒙古澳菲利食品股份有限公司 2,060,049.98 3.31%
合计 25,833,972.27 41.51%
(四) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
附注 57 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 21,639,400.52 6,267,549.07
合计 21,639,400.52 6,267,549.07
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 19,573,712.75 3,905,551.57
1至2年 1,584,788.15 2,135,130.67
2至3年 838,628.96 331,971.24
3至4年 456,153.82 525,547.49
4 年以上 24,193,309.83 24,249,570.17
小计 46,646,593.51 31,147,771.14
减：坏账准备 25,007,192.99 24,880,222.07
合计 21,639,400.52 6,267,549.07
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 18,442,442.86 39.54 18,442,442.86 100.00
其中：
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 17,809,946.23 38.18 17,809,946.23 100.00
款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 632,496.63 1.36 632,496.63 100.00
应收款
按组合计提坏账准备 28,204,150.65 60.46 6,564,750.13 23.28 21,639,400.52
其中：
账龄 14,426,290.25 30.93 6,564,750.13 45.51 7,861,540.12
政府补贴组合 13,777,860.40 29.54 0.00 13,777,860.40
合计 46,646,593.51 100.00 25,007,192.99 21,639,400.52
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 18,442,442.86 59.21 18,442,442.86 100.00
其中：
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 17,809,946.23 57.18 17,809,946.23 100.00
款
附注 58 / 115
2020 年半年度会计报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 632,496.63 2.03 632,496.63 100.00
应收款
按组合计提坏账准备 12,705,328.28 40.79 6,437,779.21 50.67 6,267,549.07
其中：
账龄 10,559,192.88 33.90 6,437,779.21 60.97 4,121,413.67
政府补贴组合 2,146,135.40 6.89 2,146,135.40
合计 31,147,771.14 100.00 24,880,222.07 6,267,549.07
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
李洪 12,939,932.83 12,939,932.83 100.00 收回可能性极低
山东巨野华纬棉
2,696,413.40 2,696,413.40 100.00 收回可能性极低
业有限公司
茂名善伟水产品
2,173,600.00 2,173,600.00 100.00 收回可能性极低
有限公司
东莞市比尔电子
632,496.63 632,496.63 100.00 收回可能性极低
有限公司
合计 18,442,442.86 18,442,442.86
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄 14,426,290.25 6,564,750.13 45.51
.财政补贴组合 13,777,860.40
合计 28,204,150.65 6,564,750.13 23.28
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
附注 59 / 115
2020 年半年度会计报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 6,437,779.21 18,442,442.86 24,880,222.07
期初余额在本期 0.00
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 126,970.92 126,970.92
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,564,750.13 18,442,442.86 25,007,192.99
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 12,705,328.28 18,442,442.86 31,147,771.14
期初余额在本期
附注 60 / 115
2020 年半年度会计报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 15,498,822.37 15,498,822.37
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 28,204,150.65 18,442,442.86 46,646,593.51
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提
回 核销
按单项计提
18,442,442.86 18,442,442.86
坏账准备
按组合计提
6,437,779.21 126,970.92 6,564,750.13
坏账准备
合计 24,880,222.07 126,970.92 25,007,192.99
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收款项 21,680,362.04 20,816,554.17
应收补贴款 13,777,860.40 2,146,135.40
押金保证金 6,038,567.00 5,441,659.26
其他 5,149,804.07 2,743,422.31
合计 46,646,593.51 31,147,771.14
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
附注 61 / 115
2020 年半年度会计报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
李洪 货款 12,939,932.83 5 年以上 27.74 12,939,932.83
山东巨野华纬棉业有
货款 2,696,413.40 5 年以上 5.78 2,696,413.40
限公司
茂名善伟水产品有限
货款 2,173,600.00 5 年以上 4.66 2,173,600.00
公司
广州福茂冷冻食品有
租赁押金 2,000,000.00 5 年以上 4.29 2,000,000.00
限公司
深圳市鸣丰实业有限
往来款 692,409.75 5 年以上 1.48 692,409.75
公司
合计 20,502,355.98 43.95 20,502,355.98
（7）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
目名称 及依据
按照储备数量计提，预
广东省财政厅 冻猪肉储备 1,687,500.00 1 年以内
计 2020 年收回
按照储备数量计提，预
广州市财政局 冻猪肉储备 12,090,360.40 1 年以内
计 2020 年收回
合计 13,777,860.40
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 6,930,507.52 6,930,507.52 5,881,352.54 5,881,352.54
周转材料 46,449.05 46,449.05 62,448.09 62,448.09
在产品
库存商品 421,684,160.21 421,684,160.21 263,716,085.76 263,716,085.76
消耗性生物资产 14,982,166.55 14,982,166.55 21,951,104.52 21,951,104.52
发出商品 19,209,899.98 19,209,899.98 6,768,673.05 6,768,673.05
合计 462,853,183.31 462,853,183.31 298,379,663.96 298,379,663.96
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税额期末留抵额 27,990,316.83 27,785,881.88
预缴税费 39,081.55 114,855.51
合计 28,029,398.38 27,900,737.39
附注 62 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(七) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
广州弘信小额贷款有限公司 46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
小计 46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
2．联营企业
合计 46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
附注 63 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）期初余额 276,633,586.87 276,633,586.87
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工
程转入
（3）本期减少金额
（4）期末余额 276,633,586.87 276,633,586.87
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 6,932,806.50 6,932,806.50
（2）本期增加金额 4,159,683.90 4,159,683.90
—计提或摊销 4,159,683.90 4,159,683.90
（3）本期减少金额
（4）期末余额 11,092,490.40 11,092,490.40
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 265,541,096.47 265,541,096.47
（2）期初账面价值 269,700,780.37 269,700,780.37
附注 64 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 163,682,267.31 164,114,892.03
固定资产清理 999,823.55 999,823.55
合计 164,682,090.86 165,114,715.58
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 246,446,503.74 62,650,450.62 21,404,293.45 52,968,504.46 383,469,752.27
（2）本期增加金额 8,907,002.86 136,319.64 1,201,858.09 504,662.12 10,749,842.71
—购置 0.00 136,319.64 1,201,858.09 259,474.63 1,597,652.36
—在建工程转入 8,907,002.86 245,187.49 9,152,190.35
—企业合并增加
（3）本期减少金额 9,032.22 140,530.97 215,438.98 365,002.17
—处置或报废 9,032.22 140,530.97 215,438.98 365,002.17
（4）期末余额 255,353,506.60 62,777,738.04 22,465,620.57 53,257,727.60 393,854,592.81
2．累计折旧
（1）期初余额 123,226,008.82 39,456,669.14 16,023,206.62 40,648,975.66 219,354,860.24
（2）本期增加金额 6,192,466.71 1,804,043.84 738,296.72 2,331,977.71 11,066,784.98
—计提 6,192,466.71 1,804,043.84 738,296.72 2,331,977.71 11,066,784.98
（3）本期减少金额 8,580.61 240,739.11 249,319.72
—处置或报废 8,580.61 240,739.11 249,319.72
附注 65 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（4）期末余额 129,418,475.53 41,252,132.37 16,761,503.34 42,740,214.26 230,172,325.50
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 125,935,031.07 21,525,605.67 5,704,117.23 10,517,513.34 163,682,267.31
（2）期初账面价值 123,220,494.92 23,193,781.48 5,381,086.83 12,319,528.80 164,114,892.03
附注 66 / 115
2020 年半年度会计报表附注
3、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
专用铁路拆迁工程 999,823.55 999,823.55
合计 999,823.55 999,823.55
本公司子公司广东广弘食品集团有限公司（以下简称“食品集团”）于 2017 年 3 月
收到广州市荔湾区住房和建设局发函（荔住建函[2017]255 号）征求本公司关于广弘
食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）建设意见，本公司于 2017 年
4 月复函广州市荔湾区住房和建设局，同意《广州市发展改革委员会关于广弘食品
集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）项目建议书的复函》 穗发改〔2017〕
62 号）中对该项目南起富力路，北至广弘食品集团门口的建设工程方案。食品集团
于 2017 年 5 月组建铁路专用线拆除征用项目办公室，开展铁路的拆迁工作。为了加
快铁路专用线征收补偿工作和市政道路施工建设进度，食品集团与负责铁路专用线
征收补偿工作的广州市道路扩建工程办公室协商达成共同签订《征收补偿预付款协
议》来推动相关工作开展的共识，于 2018 年 12 月 29 日正式与之签订了《广弘食品
集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）征收补偿预付款协议》，并于 2019
年 1 月预收补偿款 600 万元，同时移交部分区域给荔湾区住建局，截至 2020 年 6 月
30 日，暂未有新进展。
(十) 在建工程
1、 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,269,456.00 8,741,687.81
合计 1,269,456.00 8,741,687.81
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三旧改造工程 884,095.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00
一号冷库六楼加固和
7,680,231.81 7,680,231.81
改造项目
狮山基地育成舍改
30,000.00 30,000.00
产蛋舍工程
中转二仓改造为低温
140,000.00 140,000.00
冷库项目
智能数字化种猪繁育
245,361.00 245,361.00 147,361.00 147,361.00
一体化项目
合计 1,269,456.00 1,269,456.00 8,741,687.81 8,741,687.81
附注 67 / 115
2020 年半年度会计报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
本期增加 本期转入固 本期其他 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
金额 定资产金额 减少金额 度(%) 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
一号冷库六楼加
10,200,000.00 7,680,231.81 1,226,771.05 8,907,002.86 87.32 100.00 自有资金
固和改造项目
智能数字化种猪 自有资金
102,312,000.00 147,361.00 98,000.00 245,361.00 0.24% 0.24%
繁育一体化项目 银行贷款
合计 112,512,000.00 7,827,592.81 1,324,771.05 8,907,002.86 245,361.00
附注 68 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(十一) 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
果树 种鸡 种猪
1．账面原值
（1）期初余额 547,306.07 11,349,525.75 9,790,744.64 21,687,576.46
（2）本期增加金额 21,086,770.07 3,034,109.14 24,120,879.21
—外购
—自行培育 21,086,770.07 3,034,109.14 24,120,879.21
—企业合并增加
（3）本期减少金额 24,464,667.45 2,381,714.56 26,846,382.01
—处置 24,464,667.45 2,381,714.56 26,846,382.01
（4）期末余额 547,306.07 7,971,628.37 10,443,139.22 18,962,073.66
2．累计折旧
（1）期初余额 5,251,905.60 5,251,905.60
（2）本期增加金额 1,534,708.76 1,534,708.76
—计提 1,534,708.76 1,534,708.76
（3）本期减少金额 1,401,030.27 1,401,030.27
—处置 1,401,030.27 1,401,030.27
（4）期末余额 5,385,584.09 5,385,584.09
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 547,306.07 7,971,628.37 5,057,555.13 13,576,489.57
（2）期初账面价值 547,306.07 11,349,525.75 4,538,839.04 16,435,670.86
附注 69 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）期初余额 138,724,648.15 91,243.40 8,508,286.90 147,324,178.45
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 138,724,648.15 91,243.40 8,508,286.90 147,324,178.45
2．累计摊销
（1）期初余额 37,841,536.93 63,207.20 2,522,902.36 40,427,646.49
（2）本期增加金额 1,647,502.92 4,562.16 437,138.10 2,089,203.18
—计提 1,647,502.92 4,562.16 437,138.10 2,089,203.18
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,489,039.85 67,769.36 2,935,540.46 42,492,349.67
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 99,235,608.30 23,474.04 5,548,246.44 104,807,328.78
（2）期初账面价值 100,883,111.22 28,036.20 5,985,384.54 106,896,531.96
2、 期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十三) 长期待摊费用
本期增加 本期摊销金 其他减少
项目 期初余额 期末余额
金额 额 金额
福茂改造项目 6,849,843.72 381,066.42 6,468,777.30
装修费 1,182,398.08 243,745.55 253,546.50 1,172,597.13
广东农业面源污染治理项目 949,475.90 56,968.56 892,507.34
从化土地及附着物金 876,620.58 25,287.12 851,333.46
汇丰公司房产拆除残值补偿款 593,676.00 76,302.00 517,374.00
猪场猪舍道路维修项目 612,098.32 50,596.82 561,501.50
员工宿舍维修项目 493,808.08 40,818.79 452,989.29
腊味干燥库项目 437,965.05 24,331.08 413,633.97
附注 70 / 115
2020 年半年度会计报表附注
本期增加 本期摊销金 其他减少
项目 期初余额 期末余额
金额 额 金额
冷库月台至水厂门口路段铁路
369,232.65 54,034.08 315,198.57
专线改造工程
水厂门口至环市西路段铁路专
222,377.30 23,826.24 198,551.06
线改造工程
固定资产修理支出 433,896.73 150,463.26 283,433.47
产房 2 改建 29,700.00 19,800.00 9,900.00
猪场防疫消毒中心 535,755.90 69,520.18 466,235.72
污水处理厂设备 460,000.00 14,838.71 445,161.29
其他 647,117.64 56,603.77 229,562.33 474,159.08
合计 14,233,965.95 760,349.32 1,470,962.09 13,523,353.18
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,778,168.17 11,053,305.31 44,718,039.63 10,099,407.11
内部交易未实现利润 20,291,034.84 5,072,758.71 6,056,761.20 1,514,190.30
合计 71,069,203.01 16,126,064.02 50,774,800.83 11,613,597.41
1、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,152,147.08 7,547,957.71
合计 7,152,147.08 7,547,957.71
2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 3,659,030.42 3,675,592.35
2022 3,371,480.57 3,371,480.57
2023 121,636.09 500,884.79
合计 7,152,147.08 7,547,957.71
(十五) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00
软件开发费 1,104,143.06 1,104,143.06 1,104,143.06 1,104,143.06
附注 71 / 115
2020 年半年度会计报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 3,106,623.06 3,106,623.06 3,106,623.06 3,106,623.06
(十六) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 9,900,000.00
信用借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 9,900,000.00
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 468,693,578.41 228,832,214.42
合计 468,693,578.41 228,832,214.42
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收物业租金 891,666.67 222,916.64
合计 891,666.67 222,916.64
(十九) 合同负债
1、 合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
货款 151,435,745.73 77,109,914.09
合计 151,435,745.73 77,109,914.09
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 96,864,286.58 174,888,823.67 139,060,401.49 132,692,708.76
离职后福利-设定提存计划 2,591,114.19 3,380,272.85 5,093,259.48 878,127.56
辞退福利
合计 99,455,400.77 178,269,096.52 144,153,660.97 133,570,836.32
附注 72 / 115
2020 年半年度会计报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
91,442,702.76 159,810,633.13 124,467,148.54 126,786,187.35
补贴
（2）职工福利费 5,260,613.14 5,260,613.14
（3）社会保险费 5,909.42 2,573,677.86 2,576,884.63 2,702.65
其中：医疗保险费 5,154.34 2,145,062.70 2,148,384.85 1,832.19
工伤保险费 120.88 24,654.08 24,509.10 265.86
生育保险费 634.20 349,671.76 349,701.36 604.60
其他 54,289.32 54,289.32
（4）住房公积金 4,765,256.90 4,765,256.90
（5）工会经费和职工教育
5,179,969.12 2,405,368.42 1,916,737.21 5,668,600.33
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 235,705.28 73,274.22 73,761.07 235,218.43
合计 96,864,286.58 174,888,823.67 139,060,401.49 132,692,708.76
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 14,231.78 2,016,757.57 1,934,165.39 96,823.96
失业保险费 150.31 -97,765.53 -97,713.60 98.38
企业年金缴费 2,576,732.10 1,461,280.81 3,256,807.69 781,205.22
合计 2,591,114.19 3,380,272.85 5,093,259.48 878,127.56
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 197,394.70 1,357,019.69
企业所得税 20,981,918.42 20,572,851.07
个人所得税 2,847,564.23 3,302,786.68
城市维护建设税 27,546.72 111,933.84
房产税 567,554.60 15,467.89
教育费附加 15,476.33 81,123.88
其他 248,264.99 220,323.25
合计 24,885,719.99 25,661,506.30
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
附注 73 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付股利 84,373,779.36 15,660,312.62
其他应付款项 105,314,373.52 106,639,113.55
合计 189,688,152.88 122,299,426.17
1、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 59,934,963.35 1,555,930.35
子公司少数股东股利 24,438,816.01 14,104,382.27
合计 84,373,779.36 15,660,312.62
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 27,446,023.16 35,299,806.50
应付暂收款 821,956.01 2,170,583.10
应付大额费用款 6,534,609.60 14,074,559.14
往来款 21,172,052.51 17,750,304.94
应付工程款 35,319,903.34 34,185,755.55
其他 14,019,828.90 3,158,104.32
合计 105,314,373.52 106,639,113.55
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鹤山市今顺贸易有限公司 1,586,079.76 上市重组预留费用
黎明辉 1,476,000.00 企业资金周转需要
郑小英 1,125,505.00 企业资金周转需要
钟玉婷 900,000.00 企业资金周转需要
广东大成投资有限公司 946,366.47 预留股权转让相关税费
(二十三) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 783,446.79 280,843.87 502,602.92
狮山基地整体搬迁 狮山基地整体
200,000,000.00 200,000,000.00
补偿 搬迁补偿
铁路专线拆除征收 铁路专线拆除
6,000,000.00 6,000,000.00
补偿款 征收补偿款
附注 74 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
佛清从高速征地、 佛清从高速征
拆迁、青苗补偿 4,497,819.25 4,497,819.25 地、拆迁、青
苗补偿
合计 211,281,266.04 280,843.87 211,000,422.17
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增 本期计入当期
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 损益金额
关
孵化机补贴 101,220.00 16,320.00 84,900.00 与资产相关
2017 年农业科技推
30,555.50 16,666.68 13,888.82 与收益相关
广奖补资金
省级电子商务专项
124,357.49 124,357.49 0.00 与收益相关
资金
2015 年环保专项资
169,583.17 5,500.02 164,083.15 与收益相关
金补贴款
市级现代畜牧发展
150,000.00 18,000.00 132,000.00 与资产相关
资金
农产品冷链物流开
166,666.63 99,999.68 66,666.95 与资产相关
发建设项目
新闻出版广电局扶
41,064.00 41,064.00 与收益相关
持资金
合计 783,446.79 280,843.87 502,602.92
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 583,790,330.00 583,790,330.00
(二十五) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 211,200,470.47 211,200,470.47
其他资本公积 359,758,941.78 359,758,941.78
合计 570,959,412.25 570,959,412.25
(二十六) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附注 75 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,427,370.18 63,427,370.18
任意盈余公积 51,157,298.53 51,157,298.53
合计 114,584,668.71 114,584,668.71
(二十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 432,375,532.03 251,348,431.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 432,375,532.03 251,348,431.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 156,244,992.97 246,132,048.03
减：提取盈余公积 24,239,624.58
提取一般风险准备
应付普通股股利 58,379,033.00 40,865,323.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 530,241,492.00 432,375,532.03
(二十八) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
冻品销售 636,591,427.91 622,875,624.94 532,310,461.06 521,115,561.63
冷库经营 36,348,319.27 18,172,115.51 36,456,683.07 17,688,815.95
物业出租 23,984,413.57 8,269,423.42 23,290,691.12 7,760,172.00
种禽销售 42,931,857.18 33,676,770.10 46,713,258.11 36,309,386.91
种猪销售 55,796,132.00 8,972,482.14 1,452,587.40 1,122,280.69
肉猪销售 21,695,184.80 9,854,424.42 17,196,771.90 16,151,130.43
猪苗销售 92,929,882.00 25,562,733.08 18,233,095.20 14,529,417.36
肉鸡销售 4,993,036.02 3,390,226.46 6,032,956.14 2,118,910.73
加工肉制品销售 663,148.18 626,759.03 587,058.95 491,217.76
图书发行 603,880,803.17 401,125,010.81 624,701,395.90 403,595,919.43
酒类销售 164,070.20 123,200.38 367,015.06 357,485.00
其他 7,007,306.83 3,319,439.21 7,984,625.94 4,974,129.75
附注 76 / 115
2020 年半年度会计报表附注
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 1,526,985,581.13 1,135,968,209.50 1,315,326,599.85 1,026,214,427.64
(二十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 306,712.59 197,275.55
教育费附加 210,537.78 143,146.95
房产税 1,249,571.82 847,384.63
土地使用税 151,110.00 590.00
印花税 224,801.26 368,380.78
车船使用税 12,762.32 19,594.10
其他 21,447.68 9,059.65
合计 2,176,943.45 1,585,431.66
(三十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
40,780,466.52 45,556,186.39
职工薪酬
15,707,297.89 20,665,235.93
运输费
4,560,095.03 8,144,438.10
仓储保管费
7,405,953.60 8,438,600.15
委托代销手续费及销售服务费
3,558,995.22 4,704,028.27
租赁费
1,731,784.10 2,055,801.49
车辆使用费
570,253.76 821,731.20
广告费
407,501.41 451,814.52
修理费
518,948.52 526,647.89
业务经费
178,758.77 89,256.02
样品及产品损耗
652,079.90 356,515.04
折旧费
889,922.98 1,044,194.44
包装费
5,545,868.10 7,084,239.97
装卸费
2,650,573.62 1,394,178.37
其他
85,158,499.42 101,332,867.78
合计
附注 77 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(三十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 113,697,952.37 75,850,339.78
租赁及管理费 4,058,637.16 3,945,821.98
折旧费 2,208,688.59 2,300,040.96
办公费 1,505,154.24 1,219,499.94
无形资产摊销 2,044,241.46 1,870,410.54
业务招待费 1,027,930.97 1,360,180.07
聘请中介机构费 990,428.91 1,111,704.39
车辆使用费 1,116,401.99 1,286,131.40
诉讼费 87,375.00 97,379.25
差旅费 197,356.02 482,791.84
水电费 495,949.66 601,107.91
长期待摊费用摊销 418,180.95 432,883.01
修理费 554,392.92 508,187.89
会议费 119,071.00 96,894.05
保险费 36,788.10 360,100.03
其他 4,989,390.07 3,524,637.97
合计 133,547,939.41 95,048,111.01
(三十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接费用 1,749,760.82
直接人工 956,445.65
折旧费用与长期待摊费用 106,628.08
附注 78 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他费用 150,877.00
合计 2,963,711.55
(三十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 815,468.47 108,695.26
减：利息收入 23,833,668.30 22,273,580.00
汇兑损益 12,318.46
其他 145,331.43 145,553.07
合计 -22,872,868.40 -22,031,650.13
(三十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 11,999,624.60 8,983,907.75
代扣个人所得税手续费 109,337.19
合计 12,108,961.79 8,983,907.75
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
冻猪肉储备补贴 11,694,892.58 8,492,069.36 与收益相关
功能性休闲肉制品加工合作项目补贴 56,250.00 与收益相关
价格监测点劳务补贴 1,140.00 与收益相关
市级现代畜牧发展资金 18,000.00 18,000.00 与资产相关
环保专项资金补贴款 5,500.02 5,500.02 与收益相关
稳岗补贴款 22,748.15 与收益相关
农业科技推广奖补奖金 16,666.68 16,666.68 与收益相关
农业机械化发展资金专项补贴摊销 18,000.00 与收益相关
无害化处理补贴款 111,680.00 与收益相关
生猪集中隔离养殖补助 91,178.50 与收益相关
现代农业产业发展建设专项资金 33,333.19 与收益相关
省级电子商务专项资金项目补贴 124,357.49 与收益相关
孵化机补贴 16,320.00 16,320.00 与资产相关
禽流感疫苗补贴经费 24,910.00 与收益相关
技改项目 99,999.68 100,000.00 与资产相关
附注 79 / 115
2020 年半年度会计报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
合计 11,999,624.60 8,983,907.75
(三十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 599,599.69 3,492,095.66
合计 599,599.69 3,492,095.66
(三十六) 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -6,155,172.18 -4,078,613.30
其他应收款坏账损失 -126,970.92 -1,761,479.36
合计 -6,282,143.10 -5,840,092.66
(三十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产 -34,463.08 -34,463.08
合计 -34,463.08 -34,463.08
(三十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 30.00 7,808.99 30.00
政府补助 84,459.54 102,800.00 84,459.54
补偿款 7,831,744.78 360,175.00 7,831,744.78
其他 955,293.11 589,645.07 955,293.11
合计 8,871,527.43 1,060,429.06 8,871,527.43
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
顺德区经济促进局促进微企扶持资金 80,000.00 与收益相关
失业待遇返还款 4,459.54 与收益相关
深圳政府房租扶持金 100,300.00 与收益相关
鹤山收到财政局 2018 年小微企业营业收入增长
2,500.00 与收益相关
达标奖励金
合计 84,459.54 102,800.00
(三十九) 营业外支出
附注 80 / 115
2020 年半年度会计报表附注
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 353.11 161,451.19 353.11
其中：固定资产毁损报废损失 161,451.19
对外捐赠 135,000.00 56,488.16 135,000.00
滞纳金和罚款 12,148.79 4,681.59 12,148.79
其他 341,691.49 299,014.18 341,691.49
合计 489,193.39 521,635.12 489,193.39
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,061,792.80 30,078,009.32
递延所得税费用 -4,512,466.61 -777,284.92
合计 26,549,326.19 29,300,724.40
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 204,817,435.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 51,204,358.88
子公司适用不同税率的影响 -3,761,321.73
调整以前期间所得税的影响 54,267.00
非应税收入的影响 -22,044,280.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,943,421.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -802,634.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -44,484.51
其他
所得税费用 26,549,326.19
(四十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 156,244,992.97 70,305,333.06
本公司发行在外普通股的加权平均数 583,790,330.00 583,790,330.00
基本每股收益 0.27 0.12
其中：持续经营基本每股收益 0.27 0.12
附注 81 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 本期金额 上期金额
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 156,244,992.97 70,305,333.06
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
稀释每股收益 0.27 0.12
其中：持续经营稀释每股收益 0.27 0.12
终止经营稀释每股收益
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补贴 118,021.34 6,330,568.50
利息收入 23,833,668.30 22,273,580.00
收到经营性往来款 34,958,515.49 44,116,544.00
合计 58,910,205.13 72,720,692.50
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用中支付的现金 48,807,569.75 60,047,669.01
营业外支出及财务费用手续费等 5,377,990.80 62,097.94
支付经营性往来款 22,757,586.96 30,344,486.86
合计 76,943,147.51 90,454,253.81
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到证券公司退回现金分红保证金等款项 110,260.06 1,142,114.28
收到疫情专项财务资助 216,025,000.00
担保金 10,100,000.00
合计 226,235,260.06 1,142,114.28
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付证券公司现金分红保证金等款项 120,735.19 1,058,821.99
附注 82 / 115
2020 年半年度会计报表附注
项目 本期金额 上期金额
归还疫情专项财务资助及利息 216,639,642.08
合计 216,760,377.27 1,058,821.99
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 178,268,109.35 91,051,392.18
加：信用减值损失 6,282,143.10 5,840,092.66
固定资产折旧 15,226,468.88 12,727,506.62
生产性生物资产折旧 1,593,972.58 1,922,038.94
无形资产摊销 2,089,203.18 1,533,666.82
长期待摊费用摊销 1,470,962.09 18,985.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,007.79 133,170.13
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 815,468.47 108,695.26
投资损失（收益以“－”号填列） -599,599.69 -3,492,095.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,512,466.61 -777,284.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -164,473,519.35 -102,002,577.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,018,509.27 -78,541,047.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 339,148,743.89 39,482,869.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 209,299,984.41 -31,994,589.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,629,264,729.22 1,039,804,940.11
减：现金的期初余额 1,407,135,401.46 1,148,596,999.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 222,129,327.76 -108,792,059.34
附注 83 / 115
2020 年半年度会计报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,629,264,729.22 1,407,135,401.46
其中：库存现金 397,731.38 378,806.44
可随时用于支付的银行存款 1,628,855,009.61 1,406,756,150.79
可随时用于支付的其他货币资金 11,988.23 444.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,629,264,729.22 1,407,135,401.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
技改补助 99,999.68 递延收益 99,999.68 100,000.00 其他收益
市级现代畜牧发展
18,000.00 递延收益 18,000.00 18,000.00 其他收益
资金
孵化机补贴 16,320.00 递延收益 16,320.00 16,320.00 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
冻猪肉储备补贴 11,694,892.58 11,694,892.58 8,492,069.36 其他收益
省级电子商务专项资金 124,357.49 124,357.49 其他收益
功能性休闲肉制品加工合作
56,250.00 其他收益
项目补贴
价格监测点劳务补贴 1,140.00 1,140.00 其他收益
环保专项资金补贴款 5,500.02 5,500.02 5,500.02 其他收益
稳岗补贴款 22,748.15 22,748.15 其他收益
农业科技推广奖补奖金 16,666.68 16,666.68 16,666.68 其他收益
农业机械化发展资金专项补 18,000.00
其他收益
贴摊销
附注 84 / 115
2020 年半年度会计报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
无害化处理补贴款 111,680.00 其他收益
生猪集中隔离养殖补助 91,178.50 其他收益
现代农业产业发展建设专项 33,333.19
其他收益
资金
禽流感疫苗补贴经费 24,910.00 其他收益
顺德区经济促进局促进微企 80,000.00 80,000.00
营业外收入
扶持资金
失业待遇返还款 4,459.54 4,459.54 营业外收入
深圳政府房租扶持金 100,300.00 营业外收入
鹤山收到财政局 2018 年小微 2,500.00
营业外收入
企业营业收入增长达标奖励金
六、 合并范围的变更
本公司本报告期内无发生合并范围变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广东省广弘食品集 同一控制下企业
广州 广州 食品行业 100.00
团有限公司 合并
广东教育书店有限 图书发行行 同一控制下企业
广州 广州 100.00
公司 业 合并
广东广弘贸易发展 同一控制下企业
广州 广州 食品行业 100.00
有限公司 合并
广东广弘食品连锁 同一控制下企业
广州 广州 食品行业 100.00
有限公司 合并
佛山市南海种禽有 同一控制下企业
佛山 佛山 食品行业 70.00
限公司 合并
惠州市广丰农牧有 同一控制下企业
惠州 惠州 食品行业 85.78 14.22
限公司 合并
中山广食农牧发展 中山 中山 食品行业 100.00 设立
附注 85 / 115
2020 年半年度会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
有限公司
广东广弘粤桥食品
广州 广州 食品行业 100.00 设立
有限公司
广东商业电子商务 电子商务行 同一控制下企业
广州 广州 90.00
有限公司 业 合并
乐昌市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
乐昌市 乐昌市 51.00
店有限公司 业 业合并
南雄市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
南雄市 南雄市 51.00
店有限公司 业 业合并
韶关市广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
市辖区 市辖区 51.00
店有限公司 业 业合并
始兴县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
始兴县 始兴县 51.00
店有限公司 业 业合并
新丰县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
新丰县 新丰县 51.00
店有限公司 业 业合并
罗定市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
广东省 广东省 51.00
店有限公司 业 业合并
新兴县育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
新兴县 新兴县 51.00
店有限公司 业 业合并
郁南县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
郁南县 郁南县 51.00
店有限公司 业 业合并
云浮市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
市辖区 市辖区 51.00
店有限公司 业 业合并
怀集县广知教育书 图书发行行 非同一控制下企
怀集县 怀集县 51.00
店有限公司 业 业合并
肇庆市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
端州区 端州区 51.00
店有限公司 业 业合并
恩平市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
恩平市 恩平市 51.00
店有限公司 业 业合并
鹤山市广弘教育书 鹤山市 鹤山市 图书发行行 51.00 非同一控制下企
附注 86 / 115
2020 年半年度会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
店有限公司 业 业合并
江门市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
蓬江区 蓬江区 51.00
店有限公司 业 业合并
开平市广知教育书 图书发行行 非同一控制下企
开平市 开平市 51.00
店有限公司 业 业合并
清远市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
清城区 清城区 51.00
店有限公司 业 业合并
阳山县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
阳山县 阳山县 51.00
店有限公司 业 业合并
广州粤教金版图书 图书发行行 非同一控制下企
越秀区 越秀区 51.00
有限公司 业 业合并
佛山市广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
禅城区 禅城区 51.00
店有限公司 业 业合并
佛山市南海区广泓 图书发行行 非同一控制下企
南海区 南海区 51.00
教育书店有限公司 业 业合并
佛山市顺德区弘迎 图书发行行 非同一控制下企
顺德区 顺德区 51.00
教育书店有限公司 业 业合并
中山市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
中山市 中山市 51.00
店有限公司 业 业合并
珠海市斗门广雅教 图书发行行 非同一控制下企
斗门区 斗门区 51.00
育书店有限公司 业 业合并
珠海市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
香洲区 香洲区 51.00
店有限公司 业 业合并
潮州市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
湘桥区 湘桥区 51.00
店有限公司 业 业合并
饶平县广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
饶平县 饶平县 51.00
店有限公司 业 业合并
惠来县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
惠来县 惠来县 51.00
店有限公司 业 业合并
揭西县广弘教育书 揭西县 揭西县 图书发行行 51.00 非同一控制下企
附注 87 / 115
2020 年半年度会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
店有限公司 业 业合并
揭阳市广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
榕城区 榕城区 51.00
店有限公司 业 业合并
揭阳市揭东广弘教 图书发行行 非同一控制下企
揭东区 揭东区 51.00
育书店有限公司 业 业合并
普宁市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
普宁市 普宁市 51.00
店有限公司 业 业合并
汕头市潮阳区育才 图书发行行 非同一控制下企
潮阳区 潮阳区 51.00
教育书店有限公司 业 业合并
汕头市教育书店有 图书发行行 非同一控制下企
金平区 金平区 51.00
限公司 业 业合并
陆丰市教育书店有 图书发行行 非同一控制下企
陆丰市 陆丰市 51.00
限公司 业 业合并
汕尾市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
城区 城区 51.00
店有限公司 业 业合并
化州市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
化州市 化州市 51.00
店有限公司 业 业合并
茂名市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
市辖区 市辖区 51.00
店有限公司 业 业合并
信宜市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
信宜市 信宜市 51.00
店有限公司 业 业合并
阳春市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
阳春市 阳春市 51.00
店有限公司 业 业合并
阳江市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
阳江市 阳江市 51.00
店有限公司 业 业合并
雷州市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
雷州市 雷州市 51.00
店有限公司 业 业合并
廉江市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
廉江市 廉江市 51.00
店有限公司 业 业合并
遂溪县教育书店有 遂溪县 遂溪县 图书发行行 51.00 非同一控制下企
附注 88 / 115
2020 年半年度会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
限公司 业 业合并
吴川市广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
吴川市 吴川市 51.00
店有限公司 业 业合并
徐闻县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
徐闻县 徐闻县 51.00
店有限公司 业 业合并
湛江市港城教育书 图书发行行 非同一控制下企
赤坎区 赤坎区 51.00
店有限公司 业 业合并
惠州市教育书店有 图书发行行 非同一控制下企
惠城区 惠城区 51.00
限公司 业 业合并
龙门县教育书店有 图书发行行 非同一控制下企
龙门县 龙门县 51.00
限公司 业 业合并
梅州广弘教育书店 图书发行行 非同一控制下企
越秀区 越秀区 51.00
有限公司 业 业合并
梅州市梅县区广雅 图书发行行 非同一控制下企
梅县区 梅县区 51.00
教育书店有限公司 业 业合并
梅州市埔丰广弘教 图书发行行 非同一控制下企
大埔县 大埔县 51.00
育书店有限公司 业 业合并
五华县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
五华县 五华县 51.00
店有限公司 业 业合并
兴宁市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
兴宁市 兴宁市 51.00
店有限公司 业 业合并
惠东县广雅教育书 图书发行行 非同一控制下企
惠东县 惠东县 51.00
店有限公司 业 业合并
惠州市惠阳区广弘 图书发行行 非同一控制下企
惠阳区 惠阳区 51.00
教育书店有限公司 业 业合并
和平县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
和平县 和平县 51.00
店有限公司 业 业合并
河源市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
市辖区 市辖区 51.00
店有限公司 业 业合并
连平县广弘教育书 连平县 连平县 图书发行行 51.00 非同一控制下企
附注 89 / 115
2020 年半年度会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
店有限公司 业 业合并
龙川县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
龙川县 龙川县 51.00
店有限公司 业 业合并
紫金县广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
紫金县 紫金县 51.00
店有限公司 业 业合并
深圳市育才教育书 图书发行行 非同一控制下企
龙岗区 龙岗区 51.00
店有限公司 业 业合并
东莞市广弘教育书 图书发行行 非同一控制下企
东莞市 东莞市 51.00
店有限公司 业 业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期归属于 本期向少数股
期末少数股东权
子公司名称 东持股 少数股东的 东宣告分派的
益余额
比例 损益 股利
深圳市育才教育书店有限公司 49% 8,728,692.07 18,321,727.23
广州粤教金版图书有限公司 49% 2,017,564.19 4,616,366.17 6,975,304.76
佛山市南海种禽有限公司 30% 3,349,022.46 21,432,012.15
广东商业电子商务有限公司 10% -17,228.58 1,000,126.77
附注 90 / 115
2020 年半年度会计报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市育才教育书
73,619,481.23 1,148,842.73 74,768,323.96 37,810,197.80 37,810,197.80 30,817,713.62 1,003,075.22 31,820,788.84 12,676,319.96 12,676,319.96
店有限公司
广州粤教金版图书
60,458,440.03 875,790.91 61,334,230.94 48,280,382.07 48,280,382.07 46,437,367.31 576,987.33 47,014,354.64 28,656,828.25 28,656,828.25
有限公司
佛山市南海种禽有
268,140,302.10 28,115,175.53 296,255,477.63 20,232,717.89 204,582,719.25 224,815,437.14 260,057,295.67 32,442,027.91 292,499,323.58 27,623,652.04 204,599,039.25 232,222,691.29
限公司
广东商业电子商务
9,968,751.25 173,307.45 10,142,058.70 140,790.97 140,790.97 10,255,713.10 170,461.18 10,426,174.28 128,263.26 124,357.49 252,620.75
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市育才教育书店有限公司 131,351,595.44 17,813,657.28 17,813,657.28 13,033,963.54 116,826,083.80 14,401,743.86 14,401,743.86 13,470,984.68
广州粤教金版图书有限公司 65,911,746.52 4,117,477.93 4,117,477.93 743,750.99 73,903,334.40 5,014,680.51 5,014,680.51 17,915,064.26
佛山市南海种禽有限公司 49,776,007.42 11,163,408.20 11,163,408.20 -37,402,211.54 54,109,843.26 7,114,167.89 7,114,167.89 -3,589,691.50
广东商业电子商务有限公司 275,475.07 -172,285.80 -172,285.80 629,621.26 422,144.01 -234,553.32 -234,553.32 -9,469,592.13
附注 91 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联 主要经 业务
注册地 营企业投资的会 动是否具有
营企业名称 营地 性质 直接 间接 计处理方法 战略性
广州弘信小额
广州 广州 金融 30.00 权益法 否
贷款有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公司
流动资产 158,347,322.14 156,096,637.72
其中：现金和现金等价物 65,376,768.99 62,880,963.78
非流动资产
资产合计 158,347,322.14 156,096,637.72
流动负债 413,428.98 161,410.19
非流动负债
负债合计 413,428.98 161,410.19
少数股东权益
归属于母公司股东权益 157,933,893.16 155,935,227.53
按持股比例计算的净资产份额 47,380,167.95 46,780,568.26
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价
47,380,167.95 46,780,568.26
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 2,039,924.48 8,418,270.43
财务费用 -506,463.06 -145,598.55
所得税费用 543,706.54 2,052,895.03
净利润 1,998,665.63 9,764,755.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,998,665.63 9,764,755.67
附注 92 / 115
2020 年半年度会计报表附注
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公司
本期收到的来自合营企业的股
利
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审
议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 25,000,000.00 元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 9,900,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率
变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
附注 93 / 115
2020 年半年度会计报表附注
风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的
外汇变动市场风险不重大。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格
风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他应付款 189,688,152.88 189,688,152.88
应付账款 468,693,578.41 468,693,578.41
银行借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 683,381,731.29 683,381,731.29
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他应付款 122,299,426.17 122,299,426.17
应付账款 228,832,214.42 228,832,214.42
银行借款 9,900,000.00 9,900,000.00
合计 361,031,640.59 361,031,640.59
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
广东省广弘资产 广州 资产营运管理，投 177,030.098 万元 51.50 51.50
附注 94 / 115
2020 年半年度会计报表附注
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
经营有限公司 资基础上的经营管
理，资产受托管理
本公司控股股东及其一致行动人情况的说明：
根据《关于公司股东及其一致行动人之间股份转让暨一致行动人变化的提示性公告》
（公告编号：2020-19），于2020年6月15日，广东省畜禽生产发展有限公司（以下称：
畜禽公司）与广东广弘创业投资有限公司（以下称：广弘创投）签订了《股份转让协
议书》，畜禽公司将所持有的本公司无限售条件流通股11,348,755股（占广弘控股总股
本1.94%）转让给了广弘创投，畜禽公司及广弘创投均系本公司控股股东广东省广弘
资产经营有限公司的全资子公司，是控股股东的一致行动人。如上述股权转让完成后，
广弘创投持有公司11,348,755股份，畜禽公司不再持有公司股份。转让前后公司控股股
东广弘资产及其一致行动人合计持有的公司股份31,202万股，占公司总股本的53.44%，
未发生变化。
截止于2020年6月30日，股权转让手续尚在办理当中。
本公司的实际控制人为广东省出版集团有限公司，最终控制方为广东省人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中山农牧有限公司 母公司的子公司
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司
广东教育出版社有限公司 受同一方控制
广东经济出版社有限公司 受同一方控制
广东科技出版社有限公司 受同一方控制
广东南方出版传媒教材经营有限公司 受同一方控制
广东人民出版社有限公司 受同一方控制
广东新华发行集团股份有限公司 受同一方控制
附注 95 / 115
2020 年半年度会计报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东新世纪出版社有限公司 受同一方控制
南方出版传媒股份有限公司 受同一方控制
广东语言音像电子出版社有限公司 受同一方控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广东教育出版社有限公司 采购图书 32,081,667.41 21,999,113.26
广东经济出版社有限公司 采购图书 15,977,622.07 16,452,208.19
广东科技出版社有限公司 采购图书 6,464,154.77 7,773,763.62
广东南方出版传媒教材经营有限公司 采购图书 1,377.00
广东人民出版社有限公司 采购图书 4,767,961.08 3,796,785.12
采购图书
广东新华发行集团股份有限公司 131,961,192.23 119,062,540.58
和发行服务
广东新世纪出版社有限公司 采购图书 23,683,115.17 22,852,181.42
南方出版传媒股份有限公司 采购图书 1,216,991.56 1,352,732.58
广东语言音像电子出版社有限公司 采购图书 403,480.00 276,643.50
广东花城出版社有限公司 采购图书 111,074.15
广东海燕电子音像出版社有限公司 采购图书 10,484.08
合计 216,557,561.29 193,687,526.50
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广东新华发行集团股份有限公司 销售图书 4,542,669.23 2,074,895.16
广东新华发行集团股份有限公司 销售发行服务 45,201,565.04 45,093,381.90
合计 49,744,234.27 47,168,277.06
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司和南方出版传媒股份有限公司（以下简称：南方传媒）的实际控制人均为广东省出版集团有限公
司（以下简称：出版集团），根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，出版集团及其直接或间接
控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织列为公司关联方。
根据经营业务需要，公司下属子公司广东教育书店有限公司（合并）（以下简称：教育书店）2020 年
度与南方传媒及其控股子公司之间发生业务往来，向其采购、销售中小学教学用书、社会图书及发行服务，
构成日常关联交易，预计 2020 年度与南方传媒及其控股子公司发生日常关联交易金额为 75,000 万元。
公司分别于 2020 年 2 月 20 日和 2020 年 3 月 9 日召开 2020 年第一次临时董事会会议和 2020 年第一次
临时股东大会，审议通过《公司关于 2020 年度预计日常关联交易的预案》，预计 2020 年度与南方传媒及其
控股子公司发生日常关联交易金额为 75,000 万元。
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2020 年半年度会计报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中山农牧有限公司 土地及房屋建筑物 1,200,000.00 1,200,000.00
广东省畜禽生产发展有限
土地及房屋建筑物 499,800.00 499,800.00
公司
关联租赁情况说明：
① 2007 年 12 月 28 日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订《租赁
协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出租给广东
省广弘食品集团有限公司，租赁期自 2008 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，共 10 年，
租金总额为 1,550 万元，其中第 1-3 年每年租金 100 万元，第 4-6 年每年租金 150 万元，第
7-10 年每年租金 200 万元。根据补充协议，从 2008 年 5 月 1 日起计算租金。经广东省广弘食
品集团有限公司同意，自 2009 年 6 月 29 日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘
食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2017 年 12 月 25 日，中山广食农牧发展有
限公司与中山农牧有限公司签订《关于延长租期等有关事项的补充协议》，租期自 2018 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止，每年年租金为 240 万元。2020 年 1-6 月中山广食农牧发展有
限公司累计列支该租金 1,200,000.00 元。
②惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公司签定租赁协议
书，租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物，租赁期为 2007 年 12 月 1 日-2017 年 11 月 30 日，共
十年。前三年每年租金 30 万元，第四年至第六年每年租金 35 万元，第七年至第十年每年租
金 40 万元。惠州市广丰农牧有限公司于 2017 年 11 月 30 日与关联方广东省畜禽生产发展有
限公司延长租赁期限，租入惠州市三栋镇大帽山地段 1697 亩土地及该土地上所有的建筑物、
构筑物、生产生活设施设备、经营性资产。租赁期自 2017 年 12 月 1 日起至 2022 年 11 月 30
日，每年年租金为 100 万元。2020 年 1-6 月惠州市广丰农牧有限公司累计列支该租金 499,800.00
元。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 7,273,983.00 2,531,800.00
说明：本期比上年同期增加较多的主要原因，是今年上半年补发了上年度绩效
奖励，上年同期是在下半年补发。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
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2020 年半年度会计报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东新华发行集团
63,466,764.76 3,173,338.24 52,221,050.82 2,611,687.40
股份有限公司
其他应收款
广东新华发行集团
始兴新华书店有限 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
公司
广东新华发行集团
雷州新华书店有限 215,545.07 10,777.25
公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初余额
应付账款
广东新华发行集团股份有限公司 81,931,337.43 20,683,496.27
广东新世纪出版社有限公司 23,377,219.22 2,656,531.11
广东科技出版社有限公司 6,462,753.47 1,851,485.38
广东人民出版社有限公司 1,971,728.36 1,776,438.12
广东经济出版社有限公司 8,227,470.64
广东语言音像电子出版社有限公司 403,480.00
南方出版传媒股份有限公司 2,608,456.84 1,391,465.28
广东教育出版社有限公司 15,451,704.15 661,807.11
其他应付款
广东新华发行集团惠东新华书店有
94,446.50
限公司
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相
应内容。
2、 公司没有需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
1. 2011 年 8 月至 9 月期间，吴其军以广州启晟商贸有限公司（以下简称“启晟公司”）
的工商银行支票做抵押，利用伪造的瑞楠公司公章，以瑞楠公司和启晟公司的名义
向本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）赊欠冷冻食
品共计人民币 826,000.00 元，以上支票到期后无法承兑，贸发公司员工发现以上事
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2020 年半年度会计报表附注
实后即向公安局报告。吴其军本人在 2011 年 11 月 24 日被公安机关羁押，同年 11
月 26 日被刑事拘留，同年 12 月 29 日被逮捕。后犯罪人吴其军被广州市中级人民法
院判决认定犯诈骗罪、票据诈骗罪和职务侵占罪合并执行无期徒刑，剥夺政治权利
终身，并处没收个人财产，判令继续追缴其违法所得发还受害人[案号：（2012）穗
中法刑二初字第 306 号]。判决执行期间，贸发公司多次向办理公安机关了解情况，
获悉公安机关暂未发现吴其军最新的资产线索，故此未能实施追缴并偿还。截止至
2020 年 6 月 30 日，该诉讼无新进展。
2.2011 年 9 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）
与东莞市永昶纸业有限公司签订合同（以下简称“永昶纸业”），向该公司销售 360
吨纸浆，贸发公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履行合同，拖欠贸发公
司货款 1,668,600.00 元。贸发公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金，
并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于 2012 年 11 月作出判决，判令东
莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款 1,668,600.00 元，并赔偿违约金 500,580.00
元，永昶纸业股东胡宝明对上述债务承担连带清偿责任[案号：（2012）东法一民二
初字第 874 号]。后永昶纸业公司未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法
院申请执行。但在执行过程中发现该公司被查封财产或涉及重复抵押的可能，因此
法院决定在未查清产权信息前暂不执行。因法院内部管理原因，该案件按查封标的
所在地管辖范围归口管理从东莞市第一人民法院南城法院移送至东莞市第一人民法
院松山湖法院。贸发公司向松山湖法院申请恢复资产执行程序。期间，法院基于另
案对东莞市宝建纸业有限公司、胡宝明名下资产进行评估拍卖，贸发公司按法院要
求申报债权等待分配执行款。2019 年 4 月 19 日贸发公司收到执行法院寄来的分配
方案，根据分配方案的内容，贸发公司分得款项为 25,929 元。2019 年 4 月 30 日，
贸发公司委托经办律师向法院书面提出异议书。2019 年 5 月 30 日经办律师再次咨
询松山湖法院的经办法官，答复未有进展。2019 年 10 月 24 日，执行法院通知异议
人可以提出反对意见的债权人、被执行人为被告提起诉讼。贸发公司于 2019 年 11
月 28 日按法院要求提交了诉讼材料，2020 年 1 月 7 日，东莞市第一人民法立案受
理[案号：（2020）粤 1971 民初 803 号]。2020 年 4 月 16 日，贸发公司接法官通知，
需在原已缴纳 100 元诉讼费的基础上补交 21626.32 元，经综合考虑胜诉机率不大，
已作撤诉处理。截止至 2020 年 6 月 30 日未有新增资产线索可供执行。
3.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）东莞比尔电
子有限公司（以下简称“比尔电子”）于 2009 年开始合作加工电视机，由贸发公司
负责进口液晶屏，委托比尔电子加工成电视再以贸发公司的名义出口。2010-2011 年
合作期间，比尔电子未按约定将 346 个 32 寸液晶屏返还给贸发公司。贸发公司要求
比尔电子赔偿损失，经多次协商无果后，贸发公司于 2012 年起诉比尔电子公司要求
其归还货款、进口关税和进口增值税等。经东莞市第一人民法院审理，支持贸发公
司要求其偿还货款 474,146.77 元，赔偿 99,570.44 元进口关税和进口增值税的诉求[案
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号：（2012）东法一民二初字第 1500 号]。后比尔电子公司未按判决履行义务，贸发
公司向东莞市第一人民法院申请执行，在财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工
人工资，其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权人，且未有其他可执行
财产，案件的执行已被依法终结。截止至 2020 年 6 月 30 日未有新增资产线索可供
执行。
4.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与东莞比尔
电子有限公司（以下简称“比尔电子”）一直存在贸易关系，截至 2011 年 9 月 23 日，
比尔电子拖欠贸发公司往来款 403,421.50 元。经多次催收无果后，贸发公司于 2012
年起诉东莞比尔电子有限公司要求其归还货款。经东莞市第一人民法院审理，支持
贸发公司要求其偿还欠款 403,421.50 元的诉求[案号： 2012）东法一民二初字第 3055
号]。后比尔电子未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行，在
财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工人工资，其所有财产已被法院查封并抵债
给代垫工资的债权人，且未有其他可执行财产，案件的执行已被依法终结。截止至
2020 年 6 月 30 日未有新增资产线索可供执行。
5. 2014 年 2 月和 3 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸
发公司”）与山东巨野华纬棉业有限公司先后签订两份合同，合计向该公司购买 240
吨棉花，本公司依约向该公司预付货款 3,984,000.00 元，但该公司并未能完全履行
合同，拖欠贸发公司货款 2,696,413.40 元未退还。贸发公司提起诉讼，请求法院判
令该公司返还欠款，并赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2015 年 12 月作出一审
判决，判令山东巨野华纬棉业有限公司偿还欠款和赔偿损失合共 3,046,413.40 元。
2015 年 12 月本公司一审胜诉后被告上诉，广州市中级人民法院于 2016 年 9 月 8 日
作出二审判决（（2016）粤 01 民终 3236 号），二审判决维持原判，判令山东巨野华
纬棉业有限公司退回货款 2,696,413.40 元，支付违约金 350,000.00 元。后山东巨野
华纬棉业有限公司未依判决履行义务，贸发公司依法向广州市荔湾区人民法院申请
执行[案号：（2016）粤 01 民终 3236 号]，但鉴于山东巨野华纬棉业有限公司在广州
没有可以执行资产，广州市荔湾法院决定依职权把案件委托山东巨野法院代为执行。
贸发公司已经向山东巨野法院执行法庭申请将被执行人及其法人列入失信名单并限
制其消费，截止至 2018 年 12 月 31 日，案件跟进人与经办法院沟通获悉，未有新增
资产线索可供执行，已终结本次执行程序。截止至 2020 年 6 月 30 日未有新增资产
线索可供执行。
6.2013 年 10 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）
与茂名善伟水产品有限公司（以下简称“善伟水产公司”）签署《购销合同》（合同
编号：GHSW13001）约定，贸发公司向善伟水产公司购买总金额为 2,173,600.00 元
的东罗非鱼片，以银行承兑汇票或信用证的方式结算，善伟水产公司于 2013 年 12
月 30 日前交货。2013 年 11 月 15 日，贸发公司向善伟水产公司交付出票金额为人
民币 2,173,600.00 元的银行承兑汇票（票号：1030005223699853）一张，善伟水产
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2020 年半年度会计报表附注
公司签收确认。之后，善伟水产未按照约定交付货物，贸发公司向其主张返还货款，
但是善伟水产公司回复：其没有欠贸发公司货款，按 2013 年 10 月 29 日其与贸发公
司签订的合作经营协议约定，2,173,600.00 元货款是贸发公司付给善伟水产公司的，
为其帮助贸发公司处理 205.45 吨澳棉时贸发公司退还其的差价。经多次催收无果后，
贸发公司于 2017 年 7 月向高州市人民法院提起诉讼，诉请法院判令与善伟水产公司
签订的《购销合同》（合同编号：GHSW13001）已终止，善伟水产公司向贸发公司
返还货款 2,173,600.00 元货款及暂计至 2017 年 7 月 18 日的利息 438,255.12 元。2018
年 12 月 26 日，贸发代理律师收到广东省高州市人民法院（2017）粤 0981 民初 2773
号民事判决书，判决驳回贸发公司要求返还货款及支付利息损失的请求。贸发公司
于 2019 年 1 月 7 日向茂名市中级人民法院提起上诉，2019 年 9 月 10 日茂名市中院
以（2019）粤 09 民终 1088 号民事裁定书裁定撤销高州市人民法院（2017）粤 0981
民初 2773 号民事判决，发回高州市人民法院重审。2020 年 3 月 4 日一审重审开庭，
2020 年 7 月 16 日，收到代理律师发来（2019）粤 0981 民初 4453 号民事判决书，
判决确认贸发公司与善伟水产公司签署的合同编号为 GHSW13001 的《购销合同》
终止，善伟水产公司应于判决生效后十日内返还货款 2,173,600 元，并支付损失款
384,878.14 元（2017 年 7 月 19 日起计至还清货款之日止的损失按年利率 4.75%另计）
给贸发公司。
7.2013 年 9 月 17 日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发
公司”）与茂名颖龙亚太织造有限公司（以下简称“颖龙亚太公司”）签署《棉纱购
销合同》（合同编号：GHYT130917），约定颖龙亚太公司向贸发公司购买棉纱 100
吨，含税单价 30530 元/吨，交货数量与总值可有 10%的增减，2013 年 11 月 30 日前
由颖龙亚太公司自提，提货前付清货款。2013 年 11 月 23 日，贸发公司按约定将 101
吨棉纱交付并经颖龙亚太公司确认，颖龙亚太公司却未按照约定付清货款，拖欠货
款本金 2,999,609.42 元。贸发公司向其主张返还货款，但是颖龙亚太公司回复：欠
款为颖龙亚太公司股东应收澳棉回购差价，颖龙亚太公司没有欠贸发公司款项。贸
发公司多次催款无果后，于 2017 年 7 月贸发公司向高州市人民法院提起诉讼，诉请
法院判令茂名颖龙亚太织造有限公司支付货款 2,999,609.42 元货款及暂计至 2017 年
7 月 18 日的利息 600,534.30 元。2017 年 12 月，高州市人民法院一审判决[（2017）
粤 0981 民初 2772 号]，判决颖龙亚太公司偿还本金 2,999,609.42 元及利息（自 2015
年 10 月 1 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计至被告支付完货款本金之日止）。
颖龙亚太公司上诉，2018 年 9 月 17 日，茂名市中院以（2018）粤 09 民终 580 号民
事判决书维持一审判决。贸发公司向一审法院申请执行。2019 年 8 月 1 日，收到高
州市人民法院（2018）粤 0981 执 356 号民事裁定书，基于暂未能找到可立即履行义
务的财产，裁定终结本次执行程序，如贸发公司有发现可供执行财产的，可申请恢
复执行。2019 年 8 月 13 日，贸发公司向茂名市中院递交了申请颖龙亚太公司破产
的法律文书。2019 年 11 月 26 日，茂名市中院召开破产清算听证会。2020 年 3 月
附注 101 / 115
2020 年半年度会计报表附注
12 日，茂名中院作出受理贸发公司对颖龙亚太的破产清算申请。截止至 2020 年 6
月 30 日，该破产清算案件无新进展。
8. 2014 年 11 月 28 日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸
发公司”）与嘉发国际集团有限公司（以下简称“嘉发公司”）签订《委托代销合同》
（合同编号：ZDGH001），约定贸发公司委托嘉发公司代销冻猪肉，2014 年 12 月 3
日至 2015 年 1 月 11 日期间，贸发公司分 6 次共向嘉发公司交付总计 530 万元的货
物，嘉发公司出具 6 份货物收据。2015 年 9 月 1 日，嘉发公司出具《确认函》，愿
意按照《委托代销合同》（合同编号：ZDGH001）的约定以货物原件购买剩下的总
计 454 万元的冻猪肉，并承诺于 2015 年 11 月 30 日前付清上述 454 万元款项。经多
次催收无果后，贸发公司于 2017 年 11 月 27 日向广州市荔湾区人民法院起诉，诉请
被告嘉发公司支付货款人民币 4,540,000.00 元及利息（利息自 2015 年 12 月 1 日起
计至实际付清之日止，按人民银行同期贷款利率计算，暂计算至 2017 年 11 月 30 日
为 431,300.00 元），合共 4,931,300.00 元。2018 年 8 月 21 日，广州市荔湾区法院一
审判决[案号：（2017）粤 0103 民初 9137 号]嘉发公司自本判决书发生法律效力之日
起十日内向贸发公司偿还货款 4,525,000.00 元并支付逾期付款利息（利息自 2015 年
12 月 1 日起至实际清偿之日止，按人行同期同类贷款基准利率计付）。嘉发公司以
债务已抵销、一审法院判决错误向广州市中院上诉，请求撤销一审判决、驳回贸发
公司诉讼请求。2018 年 12 月 19 日，广州市中院（2018）粤 01 民终 18916 号民事
判决书，驳回上诉，维持原判。贸发公司于 2019 年 1 月 21 日向荔湾法院申请执行[案
号：（2019）粤 0103 执 911 号]，2019 年 8 月，收到荔湾区人民法院（2019）粤 0103
执 911 号之二执行裁定书，基于暂未能找到嘉发公司可立即履行义务的财产，法院
裁定终结本次执行程序，如贸发公司有发现可供执行财产的，可申请恢复执行。截
止至 2020 年 6 月 30 日该执行无新进展。
9.2017 年 8 月 11 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司起诉李洪、肖俏、
徐桂琴，要求李洪等人偿还累计拖欠货款 19,706,200.50 元。2018 年 4 月 16 日，广
州市番禺区人民法院（2017）粤 0113 民初 6819 号判决, 李洪于本判决发生法律效
力之日起五日内向广东广弘粤桥食品有限公司支付拖欠货款 19,706,200.50 元及滞纳
金（以 19,706,200.50 元为本金，从 2015 年 10 月 1 日起按照月利率 2%计算至清偿
之日止）；李洪不服判决，提起上诉。2018 年 7 月 31 日，广州市中院（2018）粤 01
民终 13186 号裁定准许李洪撤诉，一审判决发生法律效力。截止至 2019 年 6 月 30
日，粤桥公司向番禺法院申请执行，番禺法院已受理，执行案号（2018）粤 0113 执
7982 号。2019 年 7 月 12 日，粤桥公司收到执行款 7472.67 元。2019 年 8 月 7 日，
收到番禺法院（2018）粤 0113 执 7982 号执行裁定书，基于暂未能找到可立即履行
义务的财产，裁定终结本次执行程序，如有发现可供执行财产的，可申请恢复执行。
截止至 2020 年 6 月 30 日该执行无新进展。
10.2014 年 12 月，本公司之子公司广东商业电子商务有限公司（以下简称“电商公
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2020 年半年度会计报表附注
司”）与鹤山市鼎丰房地产有限公司签订《融资服务协议》，约定向该公司提供融资
服务事宜，并按照约定收取融资服务费。电商公司向该公司提供服务并成功融资，
该公司应该按照约定支付本公司融资服务费 122 万，该公司于 2014 年 12 月底前支
付 62 万元整，余款 60 万元至今未付。电商公司提起诉讼，请求法院返还欠款，并
赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2017 年 8 月 31 日作出一审判决（（2017）粤
0104 民初 511 号），判令鹤山市鼎丰房地产有限公司返还欠款 600,000.00 元并支付
迟延付款违约金。电商公司已申请执行，越秀区法院已受理立案[（2018）粤 0104
执 798 号。2019 年 5 月，电商公司查到鹤山市鼎丰房地产有限公司名下位于鹤山市
沙坪凤凰湾一期的多套房屋等主要财产已经因其他案件被江门市中级人民法院执
行，电商公司已向越秀区法院提出参与分配申请。截止至 2020 年 6 月 30 日，该执
行无新进展。
11. 2018 年 1 月 10 日，深圳市蛇口南昊文化有限公司向深圳市龙岗区人民法院起诉
本公司之孙公司深圳市育才教育书店有限公司[案号：（2018）粤 0370 民初 4317 号]，
请求法院判令深圳市育才教育书店有限公司向深圳市蛇口南昊文化有限公司支付货
2,673,569.04 元。深圳市龙岗区人民法院依法审理后判决本公司应于判决生效之日起
十五日内支付深圳市蛇口南昊文化有限公司 2014 年春季美术学具货款人民币
2,055,881.25 元，并承担受理费 28,188.00 元。本公司不服上述判决并向广东省深圳
市中级人民法院递交上诉状[案号：（2019）粤 03 民终 13433 号]，请求撤销一审判决
并由深圳市蛇口南昊文化有限公司承担本案一审、二审诉讼费。广东省深圳市中级
人民法院于 2019 年 5 月 20 号立案并经审理判决维持原判，二审案件受理费 23,247.05
元由深圳市育才教育书店有限公司承担。深圳市育才教育书店有限公司不服判决，
向广东省高级人民法院进行申请案件再审，2020 年 3 月 6 日，广东省高级人民法院
作出民事裁定书[案号：（2020 粤民申 1069 号）]，驳回深圳市育才教育书店有限公
司的再审申请。深圳市育才教育书店有限公司向深圳市人民检察院申请民事检察监
督，深圳市人民检察院于 2020 年 6 月 24 日作出深检民（行）监[2020]44030000211
号《不支持监督申请决定书》，决定不支持深圳市育才教育书店有限公司的民事检察
监督申请。本案执行款已通过另案（深圳育才教育书店有限公司诉被告胡家兵、伍
奥戈、伍海朋、深圳市蛇口南昊文化有限公司侵权责任纠纷案，案号为（2020）粤
0307 民初 2037 号）保全，查封期限自 2020 年 4 月 24 日至 2021 年 4 月 23 日止。
12. 2018 年 7 月 5 日上午 11 时 30 分许，本公司之孙公司佛山市南海种禽有限公司
（以下简称“南海种禽公司”）下属基地工作人员李建华驾驶电动自行车下班时与货
车发生碰撞受伤，后被送往中山市南朗医院治疗，经抢救无效死亡。李建华受到事
故伤害时已超过法定退休年龄但未依法享受城镇职工基本养老保险待遇。2018 年 7
月 19 日，南海种禽公司与李建华亲属签署《协议书》，南海种禽公司对李建华死亡
赔偿及其妻张富英受伤赔偿共支付 300,000.00 元，李建华亲属放弃对李建华的工伤
赔偿和人身损害赔偿，张富英与南海种禽公司解除劳务关系。2019 年 4 月，南海种
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2020 年半年度会计报表附注
禽公司收到《中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定书》，该决定书作出如下决
定：南海种禽公司应承担李建华于 2018 年 7 月 5 日死亡的工伤保险责任。南海种
禽公司认为该中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定不符合法律规定，委托了
广东正大联合律师事务所委派律师作为南海种禽公司与中山市人力资源和社会保障
局工伤认定一案中的复议、行政诉讼（如果发生，含一、二审）、李建华死亡赔偿相
关的劳动仲裁及民事诉讼（如果发生，含一、二审）的委托代理人，直至审判结束
为止。2019 年 6 月 27 日，南海种禽公司向广东省人力资源和社会保障厅提出行政
复议，广东省人力资源和社会保障厅于 2019 年 8 月 20 日作出《行政复议决定书》，
维持了中山市人力资源和社会保障局作出的《认定工伤决定书》。2019 年 9 月 11 日，
南海种禽公司向广州铁路运输第一法院提出行政诉讼，2019 年 10 月，收到广州铁
路运输法院传票，并于 2019 年 12 月 24 日开庭。2020 年 3 月 12 日，收到广州铁路
运输法院作出驳回南海种禽公司诉讼请求的判决。南海种禽公司上诉，广州铁路运
输中级法院于 2020 年 5 月 27 日作出驳回上诉、维持原判的二审判决[案号：(2020)
粤 71 行终 890 号]。2020 年 6 月 15 日，申请人李建华之妻及子女张富英、李金南、
李金才与被申请人为南海种禽公司就李建华工伤保险待遇争议申请中山市劳动人事
争议仲裁委员会仲裁案件重启开庭审理[案号：为中劳人仲字[2019]3323 号]。2020
年 7 月 8 日，中山市劳动人事争议仲裁委员会作出裁决书，支持申请人一次性工亡
补助金差额 427,920 元，申请人张富英 2018 年 8 月至 2019 年 7 月期间的供养亲属
抚恤金 15,802.42 元，2019 年 8 月起逐月按 1316.87 元支付申请人张富英的供养亲属
抚恤金至其失去供养条件为止。南海种禽已向中山市中级人民法院申请撤销裁定，
中山市中级人民法院已受理。
13. 2018 年 4 月 11 日，本公司之子公司惠州市广丰农牧有限公司（以下简称“广丰
农牧”）与东莞兴业生物科技有限公司（以下简称“东莞兴业公司”）签署《二元杂
销售合同》（合同编号：XS20180380411），约定广丰农牧向该公司提供二元杂种猪，
广丰农牧于 2018 年 4 月 26 日和 2018 年 6 月 4 日分两次向该公司交付第一批种猪，
货款分别是 172,872 元和 155,892 元，总计 328,764 元，东莞兴业公司签收确认但却
未按约定付清货款。经数次催收，东莞兴业公司于 2018 年 8 月 2 日通过其四会分公
司账户支付货款 50,000 元，并已确认截至 2018 年 12 月 31 日应付未付款项为 278,764
元，同时承诺 2019 年 1 月 20 日前全部归还欠款。2019 年 1 月 28 日，该公司通过
其四会分公司账户支付货款 28,764 元。截至 2019 年 6 月 30 日，该公司仍拖欠货款
人民币 250,000 元，广丰农牧向惠州仲裁委员会申请仲裁。2019 年 9 月 24 日，惠州
仲裁委以（2019）惠仲案字第 436 号裁决书，裁决东莞兴业公司支付货款 250,000
元及逾期支付利息并承担仲裁费。广丰农牧已申请强制执行，东莞市中级人民法院
于 2019 年 11 月 26 日立案受理[（2019）粤 19 执 2144 号]。2020 年 1 月，东莞市中
级人民法院已将案件指定由东莞市第一人民法院管辖，东莞市第一人民法院已立案
受理，执行案号为（2020）粤 1971 执 3944 号。截止至 2020 年 6 月 30 日该执行无
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2020 年半年度会计报表附注
新进展。
14.2019 年 3 月 22 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司买卖纠纷起诉
四川省国中食品有限公司，要求四川省国中食品有限公司偿还拖欠货款 791,300.00
元及延期支付违约金（逾期付款违约金自 2015 年 11 月 1 日起以每月尚余未付清的
货款本金按 2%月利率计至实际付清之日止），案号为（2019）粤 0113 民初 3824 号。
2019 年 5 月 24 日，广州市番禺区人民法院一审判决，被告四川省国中食品有限公
司在本判决发生法律效力之日起十日内向我公司支付拖欠的货款 791,300.00 元及延
期支付违约金（逾期付款违约金自 2015 年 11 月 1 日起以 791,300.00 元为本金按月
利率 2%计至实际付清之日止）。粤桥食品公司对违约金判罚有异议，提起上诉。2019
年 11 月 19 日，广州市中级人民法院作出（2019）粤 01 民终 16285 号民事判决书，
判决四川省国中食品有限公司在本判决发生法律效力之日起向粤桥食品公司支付拖
欠的货款 791300 元及逾期支付违约金(违约金的具体计算标准方式：从 2015 年 11
月 8 日起至 2018 年 1 月 31 日止，以每月尚余未付清货款金额为本金；从 2018 年 2
月 1 日起，以尚余未付清货款 791300 元为本金计至实际付清款项之日止；均按 2%
月利率计算）。2020 年 1 月 15 日，粤桥公司申请强制执行，番禺法院已于 2020 年 2
月 24 日受理并决定立案执行[执行案号：（2020）粤 0113 执 1688 号]。截止至 2020
年 6 月 30 日该执行无新进展。
15.2020 年 1 月，本公司之孙公司深圳育才教育书店有限公司起诉被告胡家兵、伍奥
戈、伍海朋、深圳市蛇口南昊文化有限公司，要求判令四被告连带返还非法挪用或
侵占原告的资金 7,872，620 元并连带赔付利息损失。深圳市龙岗区人民法院已于 2020
年 1 月 19 日立案受理，案号为（2020）粤 0307 民初 2037 号。同时，深圳育才教育
书店有限公司向法院申请财产保全，请求查封、扣押、冻结被申请人胡家兵、伍奥
戈、伍海朋、深圳市蛇口南昊文化有限公司名下价值 3,000,000 元的财产。2020 年 5
月 11 日，收到代理律师发来的龙岗法院诉讼保全裁定书和通知书，法院已出裁定，
并已查封深圳市蛇口南昊文化有限公司名下平安银行深圳分行账号并实际冻结
775.43 元（查封期限自 2020 年 3 月 27 日至 2023 年 3 月 26 日止），已冻结深圳市蛇
口南昊文化有限公司的财产在（2019）粤 0307 执 3732 号案件内执行款 2,140,739.25
元（查封期限自 2020 年 4 月 24 日至 2021 年 4 月 23 日止）。截止至 2020 年 6 月 30
日，该诉讼无新进展。
16.2020 年 3 月 31 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司收到广东自由
贸易区南沙片区人民法院送达的（2020）粤 0191 民初 3902 号案件传票，原告中山
和兴养菌场有限公司起诉被告广州福茂冷冻食品有限公司、第三人广东广弘粤桥食
品有限公司房屋租赁合同纠纷，要求被告支付拖欠租金 3,166,654 元。2020 年 5 月
14 日本案第一次开庭审理，尚未判决。截止至 2020 年 6 月 30 日，该诉讼无新进展。
17.2020 年 3 月 31 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司收到广东自由
贸易区南沙片区人民法院送达的（2020）粤 0191 民初 3904 号案件传票，原告广州
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2020 年半年度会计报表附注
市番禺钧隆塑胶有限公司诉诉被告广州福茂冷冻食品有限公司、第三人广东广弘粤
桥食品有限公司房屋租赁合同纠纷，要求被告支付拖欠租金 490,050 元。2020 年 5
月 14 日本案第一次开庭审理，尚未判决。截止至 2020 年 6 月 30 日，该诉讼无新进
展。
十一、 资产负债表日后事项
1. 广东广弘控股股股份有限公司（以下简称：公司）于 2020 年 6 月 23 日召开 2020 年第二次临时
董事会会议，审议通过了《关于投资设立兴宁广弘农牧发展有限公司的议案》（公告编号：2020-27），
同意公司与全资子公司中山广食农牧发展有限公司（以下简称：广食农牧公司）联合出资一亿元，
在梅州市兴宁市设立兴宁广弘农牧发展有限公司（以下简称：广弘农牧公司），其中公司以自有资
金出资 3500 万元，占注册资本的 35%，广食农牧公司以自有资金出资 6500 万元，占注册资本 65%。
广弘农牧公司已于 2020 年 7 月 2 日完成工商注册登记，并取得兴宁市市场监督管理局颁发的营业
执照，统一社会代码：91441481MA54XPK80H，注册资本：人民币壹亿元。
2. 广东广弘控股股股份有限公司（以下简称：广弘控股）于 2020 年 6 月 23 日召开 2020 年第二次
临时董事会会议，审议通过了《关于广东教育书店有限公司拟发起设立广东南方子矜教育科技有限
公司的议案》（公告编号：2020-28），同意全资子公司广东教育书店有限公司拟以自有资金 340 万
元与关联方广东南方传媒投资有限公司及其他 3 家法人主体共同作为发起人设立广东南方子矜教育
科技有限公司（以下简称：南方子矜公司）占注册资本 1000 万元的 34%。南方子矜公司已于 2020
年 7 月 8 日完成工商注册登记，并取得广州市越秀区市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会代
码：91440101MA9UNPML62，注册资本：人民币壹千万元。
十二、 其他重要事项
分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照
规模比例在不同的分部之间分配。
附注 106 / 115
2020 年半年度会计报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 母公司 食品行业 图书发行行业 电商行业 分部间抵销 合计
营业收入 6,171,047.19 939,901,939.96 603,880,803.17 275,475.07 -23,243,684.26 1,526,985,581.13
营业成本 4,159,683.90 753,087,370.88 401,125,010.81 211,041.12 -22,614,897.21 1,135,968,209.50
资产总额 2,330,895,288.03 1,240,034,399.96 1,241,563,150.07 10,142,058.70 -1,725,143,229.99 3,097,491,666.77
负债总额 973,265,314.34 696,683,271.11 809,597,512.32 140,790.97 -1,274,520,766.57 1,205,166,122.17
附注 107 / 115
2020 年半年度会计报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 347,529,000.00 347,529,000.00
其他应收款项 54,930,606.94 42,276,917.40
合计 402,459,606.94 389,805,917.40
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
中山广食农牧发展有限公司 3,330,000.00 3,330,000.00
广东教育书店有限公司 226,650,000.00 226,650,000.00
广东省广弘食品集团有限公司 117,549,000.00 117,549,000.00
小计 347,529,000.00 347,529,000.00
减：坏账准备
合计 347,529,000.00 347,529,000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
中山广食农牧发展有限公司 1,400,000.00 3-4 年 未到约定收款期 否
中山广食农牧发展有限公司 1,930,000.00 2-3 年 未到约定收款期 否
广东教育书店有限公司 226,650,000.00 3-4 年 未到约定收款期 否
广东省广弘食品集团有限公司 117,549,000.00 3-4 年 未到约定收款期 否
合计 347,529,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 38,766,750.94 18,119,012.00
1至2年
2至3年 204,820.00 204,820.00
3至4年
4 年以上 16,000,000.00 24,000,000.00
小计 54,971,570.94 42,323,832.00
减：坏账准备 40,964.00 46,914.60
合计 54,930,606.94 42,276,917.40
（2）按分类披露
附注 108 / 115
2020 年半年度会计报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
54,971,570.94 100 40,964.00 0.07 54,930,606.94
备
其中：
账龄组合 204,820.00 0.37 40,964.00 20.00 163,856.00
关联方组合 54,766,750.94 99.63 54,766,750.94
合计 54,971,570.94 100 46,914.60 54,930,606.94
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
42,323,832.00 100.00 46,914.60 0.11 42,276,917.40
备
其中：
账龄组合 323,832.00 0.77 46,914.60 14.49 276,917.40
关联方组合 42,000,000.00 99.23 42,000,000.00
合计 42,323,832.00 100.00 46,914.60 42,276,917.40
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 204,820.00 40,964.00 20
关联方组合 54,766,750.94
合计 54,971,570.94 40,964.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 46,914.60 46,914.60
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
附注 109 / 115
2020 年半年度会计报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 5,950.60 5,950.60
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 40,964.0 40,964.0
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初余额 42,323,832.00 42,323,832.00
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,647,738.94 12,647,738.94
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 54,971,570.94 54,971,570.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
46,914.60 5,950.60 40,964.0
坏账准备
合计 46,914.60 5,950.60 40,964.0
（5）按款项性质分类情况
附注 110 / 115
2020 年半年度会计报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 54,766,750.94 42,000,000.00
押金保证金 204,820.00 204,820.00
其他 119,012.00
合计 54,971,570.94 42,323,832.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
广东广弘粤桥食 1 年以内、5
往来款 54,971,570.94 99.63
品有限公司 年以上
程根球 押金保证金 204,820.00 3－4 年 0.37 40,964.00
合计 55,176,390.94 100 40,964.00
(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 431,639,170.00 431,639,170.00 431,639,170.00 431,639,170.00
对联营、合营企
47,380,167.97 47,380,167.97 46,780,568.28 46,780,568.28
业投资
合计 479,019,337.97 479,019,337.97 478,419,738.28 478,419,738.28
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
广东广弘粤桥食品有限公
15,000,000.00 15,000,000.00
司
中山广食农牧发展有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
广东教育书店有限公司 114,541,922.82 114,541,922.82
广东省广弘食品集团有限
280,342,609.83 280,342,609.83
公司
惠州市广丰农牧有限公司 7,755,552.65 7,755,552.65
广东商业电子商务有限公
8,999,084.70 8,999,084.70
司
合计 431,639,170.00 431,639,170.00
附注 111 / 115
2020 年半年度会计报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放现 期末余额 备期末
其他综合 其他权 计提减值
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额
收益调整 益变动 准备
益 润
1．合营企业
广州弘信小额贷款
46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
有限公司
小计 46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
2．联营企业
合计 46,780,568.28 599,599.69 47,380,167.97
附注 112 / 115
2020 年半年度会计报表附注
(三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 6,171,047.19 4,159,683.90 5,741,907.43 2,962,649.29
合计 6,171,047.19 4,159,683.90 5,741,907.43 2,962,649.29
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 6,171,047.19 5,741,907.43
其中：租赁收入 6,171,047.19 5,741,907.43
合计 6,171,047.19 5,741,907.43
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 65,900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 599,599.69 3,492,095.66
合计 80,599,599.69 69,392,095.66
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -34,463.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
389,191.56
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
113
2020 年半年度会计报表附注
项目 金额 说明
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,407,211.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,761,940.17
减：所得税影响额 1,556,903.25
减：少数股东权益影响额（税后） 1,796,130.40
合计 5,408,906.52
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 8.93 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
8.62 0.26 0.26
广东广弘控股股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年八月二十日
114