广东美雅集团股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
第一节 重要提示 1
第二节 公司基本情况 1
第三节 股本变动和主要股东持股情况 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 管理层讨论与分析 6
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告(未经审计) 17
第八节 备 查 文 件 ７４
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本报告期财务报告未经审计。
本公司董事长柯惠琪先生、主管会计工作负责人文靖华先生及会计机构负责人周丽嫦女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中、英文名称
中文名称：广东美雅集团股份有限公司
英文名称：GUANGDONG MEIYA GROUP CO., LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST美雅
股票代码：000529
（三）公司注册及办公地址：广东省鹤山市人民西路40号
邮政编码：529700
公司网址：http://www.meiya.com.cn
电子信箱：meiya@pub.jiangmen.gd.cn
（四）公司法定代表人：柯惠琪
（五）公司董事会秘书：苏东明
联系地址：广东省鹤山市人民西路40号
联系电话：（0750）8888888
传 真：（0750）8889673
电子信箱：sdm@meiya.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）其它有关资料
公司已于2000年9月21日在广东省工商局办理变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：4400001007534
税务登记号码：国税粤字44078190343572
二、报告期内主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 497,187,163.63 484,807,095.23 2.55
所有者权益（或股东权益） -504,936,144.19 -455,393,341.67 -10.88
每股净资产 -1.27 -1.15 -10.43
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68
利润总额 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56
净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56
扣除非经常性损益后的净利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68
基本每股收益 -0.115 -0.090 -27.78
稀释每股收益 -0.115 -0.090 -27.78
净资产收益率 不适用 不适用 不适用
经营活动产生的现金流量净额 17,148,805.66 -13,498,773.13 127.04
每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 -0.03 133.33
注：本公司期末净资产为负数，净资产收益率指标计算无实际意义。
二、非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
项 目 金 额
其他营业外收支净额 -1627.28
合 计 -1627.28
三、按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数
截至2008年6月30日，公司股东总数为75,036户。
三、前十名股东持股情况
单位：股
股东总数 75,036户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
广东省广新外贸轻纺（控股）公司 国有股东 29.68% 117,697,245 117,697,245 0
鹤山市海峰贸易发展有限公司 其他 2.81% 11,133,650 11,133,650 8,933,650
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂工会 其他 2.66% 10,549,000 10,549,000 10,549,000
鹤山市资产管理委员会办公室 国有股东 2.50% 9,912,896 9,912,896 0
鹤山市床上用品厂工会 其他 2.23% 8,845,000 8,845,000 8,845,000
广东省民族贸易公司工会 其他 0.92% 3,663,000 3,663,000 0
鹤山市鹤昌实业投资公司工会 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
鹤山市昌盛制衣有限公司工会 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 2,200,000
广东粤财信托投资公司 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
鹤山市宏科贸易有限公司 其他 0.53% 2,101,990 2,101,990 2,101,990
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陆世好 1,533,689 A股
孙兆伟 1,135,946 A股
宓小俊 1,130,000 A股
林小明 1,055,297 A股
张海清 976,400 A股
宓铭嘉 960,000 A股
柳晓明 900,328 A股
陈青山 862,800 A股
肖东生 840,677 A股
孙祥庆 800,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：1、2007年12月26日，公司第一大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司与广东省广弘资产经营有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有本公司国有法人股117,697,245股(占总股本的29.68%)以117,697,245元全部转让给广东省广弘资产经营有限公司，此次股权转让已于2008年1月获得国务院国资委批准。本次股份转让协议尚待以下三项先决条件全部成就且自其中最晚成就之日起才生效，才能到深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户手续：（1）本公司股权分置改革方案经主管国有资产监督管理部门批准；（2）本公司股权分置改革方案经本公司A股市场相关股东会议审议通过；（3）本公司在2007年度年报披露时已具备相关法律和规则所规定的恢复上市的条件。本公司在2007年12月29日、2008年1月29日的《证券时报》和《中国证券报》上分别刊登了《大股东股权转让的提示性公告》及《关于大股东股权转让获批的公告》。
四、公司控股股东情况介绍
本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有大型企业集团，成立于一九八八年一月，法定代表人：刘富辉，公司注册资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要 经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展"三来一补"、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息服务。
控股股东实际控制人为广东省国有资产监督管理委员会。
本公司与实际控制人之间的产权和控制关系：
100%
→
↓70% ↓30%
广东省丝绸纺织集团有限公司
↓100%
广东省广新外贸轻纺（控股）公司
↓29.68%
广东美雅集团股份有限公司
本公司潜在控股股东为广东省广弘资产经营有限公司（以下简称：广弘公司），广弘公司于2000年8月22日设立，系由广东省人民政府出资成立的全资公司，广东省人民政府国资委持有广弘公司100%的股份，注册资本为10,285.3万元人民币，住所为广州市天河区广州大道北680号，法定代表人：崔河；经营范围为资产营运管理，投资基础上的经营管理，资产受托管理（以上事项国家有规定的从其规定）。
潜在控股股东实际控制人为广东省国有资产监督管理委员会。
本公司与潜在控股股东实际控制人之间的产权控制关系：
广东省国有资产监督管理委员会
↓100%
广东省广弘资产经营有限公司
↓29.68%
广东美雅集团股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高管人员持股数量变化情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员持股数量没有发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高管人员解聘新聘情况
报告期内，本公司无董事、监事、高管人员解聘或新聘的情况发生。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于毛毯产品研制和开发。公司所处的纺织行业受国家财政金融政策影响较大，由于受出口退税政策的影响，行业盈利空间被不断挤压，行业性亏损增加。但从2008 年8 月1 日起，服装及纺织品的出口退税率由11％调至13％，后期纺织行业的经营性亏损状况将有所好转。
2008年上半年，原材物料价格持续上涨、生产成本居高不下，人民币对美元持续升值、影响公司出口销售，产品市场竞争激烈，给公司生产经营带来较大的影响，公司通过强化管理，加强成本费用控制，一方面抓好原料采购、确保生产需要；一方面加大国内市场开拓力度，使国内产品销售保持较好态势；同时积极进行技术改造、落实节能降耗措施，实现节能减排，最大限度控制生产成本。
2008年上半年，公司积极筹划资产重组和债务重组工作。在债务重组方面，公司与相关债权人就债务重组事宜已达成意向，相关审批工作正在进行中；在资产重组工作方面，公司与重组方就资产重组事项拟定了重组方案，涉及重组事项的相关评估、审计工作已完成。目前，公司正在与相关部门沟通有关重组、股改等事项，公司董事会待有关事项取得实质性进展后，将尽快启动并完成相关重组、股改工作，向深圳证券交易所报送恢复上市补充审核材料，争取早日恢复上市。
报告期内，公司共生产毛毯72.37万条，比去年同期下降18.84%，实现主营业务收入6056万元，比去年同期下降4.43%；营业利润-4552.02万元，比去年同期下降32.68%；净利润-4552.18万元，比去年同期下降27.56%。
二、经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额变动情况
项 目 2008年1--6月 2007年1--6月 增减比例
主营业务收入 60,559,114.41 63,371,177.37 -4.44%
营业利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68%
净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56%
现金及现金等价物净增加额 16,729,172.65 -13,727,803.78 121.86%
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例
总资产 497,187,163.63 484,807,095.23 2.55%
股东权益 -504,936,144.19 -455,393,341.67 -10.88%
3、财务指标变动原因分析
（1）主营业务收入比去年同期减少4.44%，主要原因是受人民币对美元持续升值影响，出口业务风险加大，出口收入减少所致。
（2）营业利润比去年同期下降32.68%，主要原因是上半年由于国际石油价格的上升导致公司生产用原材料价格上升，并且国内燃煤价格大幅的上升，使燃料动力成本均有大幅上涨，新的劳动法实施后，公司用工成本增加，上述原因致使公司生产成本提高；由于银行贷款利率的上调，导致公司上半年财务费用比去年同期上升，上述原因导致营业利润同比下降。
（3）净利润比去年同期下降27.56%，主要原因是营业利润的下降所致。
（4）现金及现金等价物净增加额比去年同期增长121.86%，主要原因是公司上半年收到97年减免所得税返还款2092万元所致。
（5）总资产比年初增加2.55%，主要原因是公司于报告期收到97年减免所得税返还款所致。
（6）股东权益比年初减少10.88%，主要原因是本报告期亏损所致。
三、报告期内的主要经营情况
（一）报告期内经营范围及状况概述
本公司主营拉舍尔经编毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售；兼营进出口商品；开展补偿贸易及三来一补业务；承包境外纺织行业工程及境内国际招标工程及劳务输出。
（二）报告期内主营业务情况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％） 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 主营业务利润率比上年同期增减（％）
工业 5856.97 5404.06 7.73 -1.59 7.84 -8.07
主营业务分产品情况
毛毯 5856.97 5404.06 7.73 -1.59 7.84 -8.07
2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 3257.92 28.50
境外 2797.99 -26.40
（三）报告期内公司主营业务无发生变化，无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（五）经营中的问题与困难
1、腈纶、化纤、原煤等原辅材料价格持续上涨，导致公司产品生产成本上升；
2、宏观调控使银行贷款利率提高，导致公司财务费用上升；
3、公司所处的纺织行业受国家财政金融政策影响较大，行业盈利空间被不断挤压，行业性亏损增加。
（六）公司下半年业务发展计划及应对措施
1、着重开展资产重组、债务重组工作，争取早日完成相关重组，从而提高公司资产质量，降低财务费用支出，确保企业能够持续健康发展；
2、加大市场开拓力度，促进产品销售；
3、保持稳定生产，精耕细作，提高盈利能力；
4、实施节能减排措施、推进技术改造项目，进一步降低生产成本；
5、拓展采购渠道，保证采购质量，降低采购成本；
6、从2008 年8 月1 日起，服装及纺织品的出口退税率由11％调至13％，后期纺织行业的经营性亏损状况将有所好转。
四、报告期内投资情况
（一）募集资金情况
本报告期内没有募集资金。
（二）重大非募集资金使用情况
报告期内无重大非募集资金使用情况。
五、第三季度盈利状况预测
由于公司正进行相关重组工作，由于相关重组工作时间存在不确定性，且损益目前无法预计，故在本报告期内无法对公司第三季度业绩进行预测。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，公司在2007年中国证监会开展的"加强上市公司治理专项活动"的基础上，根据《中国证监会[2008]27号》文的精神要求，继续推进公司治理专项活动，对2007年应整改的问题继续关注和完善，确保整改效果的持续性，公司治理实际状况基本符合中国证监会的有关文件要求。
公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会、深交所的有关要求建立了股东大会、董事会及监事会的议事规则及一系列上市公司治理制度，并在公司本部、控股子公司得到有效地贯彻执行。公司在行政、人事、财务、经营、投资、采购、生产等方面均建立了比较完善的内部管理制度体系。报告期内，有关内部控制制度均得到贯彻实施，控制了经营风险，保障了公司资产的安全与完整。
二、利润分配执行情况
根据2007年度股东大会决议，2007年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。由于2008年半年度公司利润亏损，故不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
三、本报告期公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期，公司无发生重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司证券投资情况
报告期内无证券投资情况
2、持有其它上市公司、参股商业银行情况
持有其它上市公司股权情况: 单位:人民币元
证 券代 码 证 券简 称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目
000560 昆百大 770,000 0.385% 4,713,800.00 0 -5,361,300.00 可供出售金融资产
600688 S上石化 900,000 0.00417% 900,000.00 0 0 长期股权投资
合计 1,670,000 5,613,800.00 0 -5,361,300.00
3、公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
公司董事会对于2007年度财务审计报告中关于持续经营的强调事项说明。目前，公司在各级政府、大股东及重组方的支持下，正开展债务重组和资产重组工作。债务重组工作方面，公司与相关债权人就债务重组事宜已达成意向，相关审批工作正在进行中；在资产重组工作方面，公司与重组方就资产重组事项拟定了重组方案，涉及重组事项的相关评估、审计工作已完成。上述有关重组事项正在与有关部门进行沟通中。公司争取早日完成债务重组及资产重组事项，改善公司经营状况，为公司未来健康发展创造一个相对安全的经营环境，彻底解决公司目前的经营困境，使企业可持续发展得到保障。
六、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
关联方 与上市公司的关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东省广弘资产经营有限公司 本公司潜在大股东 0.00 0.00 0.00 21,919.11
合计 0.00 0.00 0.00 21,919.11
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00元，余额0.00元。
七、重大合同及其履行情况
（一）有关托管、承包、租赁资产的说明
本公司在本报告期内，仍然根据公司第三届董事会第十四次会议决议对公司属下毛绒厂、PVC车间、美盛纺织有限公司等资产进行对外租赁（非关联交易）。
（二）委托理财
公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金或资产管理的情况。
八、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内没有应当披露的承诺事项。
九、公司本期财务报告未经审计。
十、本报告期，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均未有受证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责的情形，以及未有被采取司法强制措施的情况。
十一、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
十二、对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
鹤山市健美针棉织造总厂 1993年6月18日 885.91 连带责任担保 1993年6月--1996年6月 否 否
海山企业集团公司 1992年10月20日 336.00 连带责任担保 1992年10月--1995年10月 否 否
鹤山市电力开发有限公司 2003年6月23日 900.00 连带责任担保 2003年6月--2006年6月 否 否
鹤山美雅纺织有限公司 2004年6月28日 1443.40 连带责任担保 2004年6月--2007年6月 否 否
鹤山市纺织工业总公司 1987年和1989年 352.00 一般担保 ------ 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 3917.31
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 3917.31
担保总额占公司净资产的比例 ---
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
注：1、报告期内，公司未发生中国证监会证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项。
2、①截止2008年6月30日，本公司为鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元提供担保。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号"关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复"：（1）、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。（2）、上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室(现鹤山市资产管理委员会办公室)以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产管理委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
本公司于2008年8月1日接到鹤山市工联资产经营有限公司（以下简称：鹤山工联公司）送达的《关于解除广东美雅集团股份有限公司（以下简称：美雅公司）连带担保责任的函》，来函称：其享有鹤山市海山企业集团公司共计336万元借款的债权，以及鹤山市健美针棉织造总厂100万美元借款和200万元人民币借款的债权。为保障美雅公司能够顺利实施重大资产重组，恢复上市。鹤山工联公司同意解除美雅公司对上述借款本息的连带担保责任。
②截止2008年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保，为鹤山美雅纺织有限公司贷款 1,443.40 万元提供担保。对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双方互保性质，鹤山市电力开发有限公司为本公司提供反担保；为鹤山美雅纺织有限公司借款1,443.40元提供担保为续贷担保，此借款实际使用人为本公司。
③本公司前身鹤山毛纺织总厂曾为鹤山市纺织工业总公司贷款352万元提供担保，该项担保经诉讼已进入执行阶段。
十三、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所关于做好上市公司2008 年半年度报告工作的通知》等有关规定，公司独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况进行了核查，并发表了独立意见，相关情况如下：
1、关联方占用公司资金的独立意见
经核查，截至2008年6月30日，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，公司通过修订《公司章程》、建立和完善相关内部控制制度，规范了关联交易的行为，有效地防范了控股股东及其关联方资金占用情况的发生。
2、对外担保情况的独立意见
经核查，截至2008年6 月30 日公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方任何非法人单位或个人提供担保，不存在与"证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》"文规定相违背的情形。截止2008年6月30日，公司对外担保余额为3917.31万元，系公司以前年度发生并延续至今的对外担保。本报告期，公司无对外担保情况发生，公司的控股子公司也无对外担保。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年1月1日-6月30日 非现场接待 电话沟通 公众投资者 在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营、行业状况等情况作出说明
注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
十五、重要信息索引
事项名称 报刊名称 日期
公司股改未完成的风险提示公告 证券时报中国证券报 2008年1月2日、1月7日、1月14日、1月21日、1月28日、2月4日、2月18日、2月25日、3月3日、3月10日、3月17日、3月24日、3月31日、4月7日、4月14日、4月21日、4月28日、5月5日、5月12日、5月19日、5月26日
公司关于收到财政补贴的公告 证券时报中国证券报 2008年1月3日
公司2008年第一次临时董事会会议决议公告 证券时报中国证券报 2008年1月8日
公司业绩预盈公告 证券时报中国证券报 2008年1月16日
公司关于大股东股权转让获批的公告 证券时报中国证券报 2008年1月29日
公司第五届董事会第十一次会议决议公告、公司第五届监事会第八次会议决议公告、公司2007年度报告及其摘要、公司关于召开2007年度股东大会的通知 证券时报中国证券报 2008年4月25日
公司2008年第一季度报告 证券时报中国证券报 2008年4月29日
公司关于恢复上市工作进展的公告 证券时报中国证券报 2008年5月7日、6月2日、7月5日、8月4日
公司股改进展的风险提示公告 证券时报中国证券报 2008年6月2日、6月10日6月16日、6月23日、6月30日、7月7日、7月14日、7月21日、7月28日、8月4日、8月11日、8月18日
公司2007年度股东大会决议公告 证券时报中国证券报 2008年6月21日
公司2008年中期业绩预亏公告 证券时报中国证券报 2008年7月11日
公司2008年第四次临时董事会会议决议公告、关于公司治理整改情况的说明 证券时报中国证券报 2008年7月26日
公司关于解除担保事项的公告 证券时报中国证券报 2008年8月5日
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第七节 财务报告(未经审计)
广东美雅集团股份有限公司
合并资产负债表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
资 产 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 1 22,604,722.73 5,875,550.08
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 6,076,699.94 15,881,198.78
预付款项 3 4,493,463.95 1,575,640.85
应收利息 - -
其他应收款 4 4,436,268.26 10,596,695.30
存货 5 121,802,251.50 97,357,713.78
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 159,413,406.38 131,286,798.79
非流动资产：
可供出售金融资产 6 4,713,800.00 10,075,100.00
持有至到期投资 -
长期应收款 7 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 8 1,406,764.23 1,572,406.84
投资性房地产 -
固定资产 9-11 321,653,193.02 331,872,789.60
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产
开发支出 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 337,773,757.25 353,520,296.44
资产总计 497,187,163.63 484,807,095.23
广东美雅集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2008年6月30日
金额单位:人民币元
负债和所有者权益 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 12 520,748,175.05 520,748,175.05
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 13 31,114,107.92 15,273,087.53
预收款项 14 4,990,201.55 6,822,316.72
应付职工薪酬 15 7,178,127.90 7,720,590.37
应交税费 16 15,527,267.47 -3,192,820.50
应付利息 17 172,786,486.09 140,362,724.58
其他应付款 18 248,792,991.84 250,140,088.15
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,001,137,357.82 937,874,161.90
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 19 985,950.00 2,326,275.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 985,950.00 2,326,275.00
负债合计 1,002,123,307.82 940,200,436.90
股东权益：
股本 20 396,515,872.00 396,515,872.00
资本公积 21 53,525,684.56 57,546,659.56
减：库存股 - -
盈余公积 22 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备 -
未分配利润 23 -992,826,421.66 -947,304,594.14
外币报表折算差额 -
归属母公司股东（或所有者）权益合计 -504,936,144.19 -455,393,341.67
少数股东权益
股东（或所有者）权益合计 -504,936,144.19 -455,393,341.67
负债和股东（或所有者）权益总计 497,187,163.63 484,807,095.23
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
合并利润表
2008年1-6月
金额单位：人民币元
项 目 附注八 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 60,559,114.41 63,371,177.37
其中：营业收入 24 60,559,114.41 63,371,177.37
利息收入 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 105,913,672.04 97,678,170.97
其中：营业成本 24 55,984,723.86 52,227,770.37
利息支出
营业税金及附加 25 283,203.93 122,415.30
销售费用 1,864,424.92 5,235,832.39
管理费用 12,597,813.48 10,074,892.31
财务费用 26 33,827,280.26 29,130,579.10
资产减值损失 27 1,356,225.59 886,681.50
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） - -
投资收益（损失以"-"号填列） 28 -165,642.61
其中：对联营企业及合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列） - -
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -45,520,200.24 -34,306,993.60
加：营业外收入 29 - 1,749,737.44
减：营业外支出 30 1,627.28 3,129,035.16
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -45,521,827.52 -35,686,291.32
减：所得税费用 - -
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -45,521,827.52 -35,686,291.32
归属于母公司所有者的净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32
少数股东损益 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1148 -0.0900
（二）稀释每股收益 -0.1148 -0.0900
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2008年6月30日
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 少数股东权益合计 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 -464,957,570.07 -464,957,570.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 -464,957,570.07 -464,957,570.07-464,957,570.07 -464,957,570.07 - -464,957,570.07
三、本年增减（减少以"-"填列） - -4,020,975.00 - -45,521,827.52 - -49,542,802.52 - 2,374,815.00 - -35,686,291.32 -33,311,476.32 -33,311,476.32
（一）净利润 - - - -45,521,827.52 - -45,521,827.52 - - - -35,686,291.32 -35,686,791.32 -35,686,291.32
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -4,020,975.00 - - - -4,020,975.00 - 2,374,815.00 - - 2,374,815.00 2,374,815.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -5,361,300.00 - -5,361,300.00 - 3,544,500.00 - - 3,544,500.00 3,544,500.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - - -
3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - 1,340,325.00 - - - 1,340,325.00 - -1,169,685.00 - - -1,169,685.00 -1,169,685.00
4、其他 - - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,020,975.00 - -45,521,827.52 - -49,542,802.52 - 2,374,815.00 - -35,686,291.32 -33,311,476.32 -33,311,476.32
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -
4、转增股本 - - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 396,515,872.00 53,525,684.56 37,848,720.91 -992,826,421.66 - -504,936,144.19 396,515,872.00 52,942,649.56 37,848,720.91 -985,576,288.86 -498,269,046.39 -498,269,046.39
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
合并现金流量表
2008年1-6月 金额单位：人民币元
金额单位:人民币元
项 目 附注八 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 74,184,802.98 74,620,889.66
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 25,921,195.73 2,359,768.86
收到的其他与经营活动有关的现金 33 5,061,717.45 7,090,207.23
经营活动现金流入小计 105,167,716.16 84,070,865.75
购买商品、接受劳务支付的现金 56,540,786.87 65,487,581.47
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 13,912,580.64 15,990,314.82
支付的各项税费 3,921,430.05 3,062,539.87
支付其他与经营活动有关的现金 34 13,644,112.94 13,029,202.72
经营活动现金流出小计 88,018,910.50 97,569,638.88
经营活动产生的现金流量净额 17,148,805.66 -13,498,773.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,831,552.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 3,831,552.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - 3,831,552.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资取得的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 14,600,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 14,600,000.00
偿还债务支付的现金 18,016,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 413,020.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 18,429,020.11
筹资活动产生的现金流量净额 - -3,829,020.11
四、汇率变动对现金的影响 -419,633.01 -231,562.94
五、现金及现金等价物净增加额 16,729,172.65 -13,727,803.78
加：期初现金及现金等价物余额 5,875,550.08 19,802,291.03
六、期末现金及现金等价物余额 22,604,722.73 6,074,487.25
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
资产负债表
2008年6月30日
金额单位：人民币元
资 产 附注九 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 3,056,835.71 5,873,127.47
交易性金融资产 -
应收账款 1 6,076,699.94 15,827,272.76
预付款项 4,493,463.95 1,368,863.57
应收利息 -
其他应收款 2 2,940,053.20 8,928,514.49
存货 5,621,748.75 5,027,372.71
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 117,404,657.60 39,745,068.31
流动资产合计 139,593,459.15 76,770,219.31
非流动资产：
可供出售金融资产 3 4,713,800.00 10,075,100.00
持有至到期投资 -
长期应收款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 4 224,919,676.77 225,085,319.38
投资性房地产 -
固定资产 145,042,471.14 148,732,110.30
无形资产 -
开发支出 -
商誉 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 384,675,947.91 393,892,529.68
资产总计 524,269,407.06 470,662,748.99
广东美雅集团股份有限公司
资产负债表（续）
2008年6月30日
金额单位：人民币元
资 产 附注九 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 520,748,175.05 520,748,175.05
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 26,711,529.25 13,963,423.37
预收款项 4,936,369.39 6,768,484.56
应付职工薪酬 6,378,016.53 6,920,479.00
应交税费 4,963,255.35 -13,709,619.06
应付利息 172,786,486.09 140,362,724.58
应付股利 -
其他应付款 247,329,051.84 248,676,148.16
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 -
流动负债合计 983,852,883.50 923,729,815.66
非流动负债
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延所得税负债 985,950.00 2,326,275.00
其他非流动负债 -
非流动负债合计 985,950.00 2,326,275.00
负债合计 984,838,833.50 926,056,090.66
股东权益：
股本 396,515,872.00 396,515,872.00
资本公积 53,525,684.56 57,546,659.56
减：库存股 -
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利润 -948,459,703.91 -947,304,594.14
外币报表折算差额 -
归属于母公司股东权益合计 -460,569,426.44 -455,393,341.67
少数股东权益 -
股东权益合计 -460,569,426.44 -455,393,341.67
负债及股东权益总计 524,269,407.06 470,662,748.99
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
利润表
2008年1-6月
金额单位：人民币元
项 目 附注九 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 - -
其中：营业收入 - -
二、营业总成本 987,839.88 -
其中：营业成本 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
管理费用 - -
财务费用 - -
资产减值损失 987,839.88 -
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列）
投资收益(损失以"-"号填列） -165,642.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -165,642.61 -
汇兑收益(损失以"-"号填列）
三、营业利润(亏损以"-"号填列） -1,153,482.49 -
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 1,627.28 3,109,072.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损以"-"号填列） -1,155,109.77 -3,109,072.80
减：所得税费用 - -
五、净利润(净亏损以"-"号填列） -1,155,109.77 -3,109,072.80
其中：归属于母公司股东的净利润 -1,155,109.77 -3,109,072.80
少数股东损益 - -
六、每股收益
（一）基本每股收益 -0.0029 -0.0078
（二）稀释每股收益 -0.0029 -0.0078
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
股东权益变动表
2008年6月30日
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 - -464,957,570.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 - -464,957,570.07
三、本年增减（减少以"-"填列） - -4,020,975.00 - -1,155,109.77 - -5,176,084.77 - 2,374,815.00 - -3,109,072.80 - -734,257.80
（一）净利润 - - - -1,155,109.77 - -1,155,109.77 - - - -3,109,072.80 - -3,109,072.80
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -4,020,975.00 - - - -4,020,975.00 - 2,374,815.00 - - - 2,374,815.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -5,361,300.00 - - -5,361,300.00 - 3,544,500.00 - - - 3,544,500.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - - - -
3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - 1,340,325.00 - - - 1,340,325.00 - -1,169,685.00 - - - -1,169,685.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,020,975.00 - -1,155,109.77 - -5,176,084.77 - 2,374,815.00 - -3,109,072.80 - -734,257.80
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、转增股本 - - - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 396,515,872.00 53,525,684.56 37,848,720.91 -948,459,703.91 - -460,569,426.44 396,515,872.00 52,942,649.56 37,848,720.91 -952,999,070.34 - -465,691,827.87
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
现 金 流 量 表
2008年1-6月
金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 117,652,400.30 151,232,524.46
经营活动现金流入小计 117,652,400.30 151,232,524.46
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 120,049,059.05 163,751,478.67
经营活动现金流出小计 120,049,059.05 163,751,478.67
经营活动产生的现金流量净额 -2,396,658.75 -12,518,954.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,407,760.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 3,407,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - 3,407,760.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 14,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 14,600,000.00
偿还债务所支付的现金 18,016,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 413,020.11
其中：子公司支付给少数股东的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 18,429,020.11
筹资活动产生的现金流量净额 - -3,829,020.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -419,633.01 -231,562.94
五、现金及现金等价物净增加额 -2,816,291.76 -13,171,777.26
加：期初现金及现金等价物余额 5,873,127.47 19,178,130.32
六：期末现金及现金等 价物余额 3,056,835.71 6,006,353.06
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
广东美雅集团股份有限公司
合并财务报表附注
2008年6月30日
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
（一）公司概况
广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992年7月5日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）48号文批准改组为广东（鹤山）美雅股份有限公司，1993年6月10日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002号文及中国证监会证监发审字[1993]56号复审同意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行A股，证券代码000529，现名为广东美雅集团股份有限公司（以下简称本公司）。股本总额396,515,872股，法定代表人：柯惠琪。
（二）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑料薄膜、塑胶袋及优质丝袜。
2002年3月30日由本公司董事会会议决定：出租鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂的部分资产，租赁期三至五年。
（三）公司会计核算的特殊情况
本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂、广东美雅股份有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店有限公司、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司视同分公司核算，与该等公司之间的往来设"内部往来"科目反映。
上述全资子公司及联营企业没有银行账户，所有税务事项及款项收付均由本公司处理。根据本公司的管理需要，母公司作为管理总部，财务报表不体现收入成本，均在上述全资子公司及联营企业报表反映。
二、财务报表的编制基础
本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初的汇率折合为本位币记账。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6. 金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。本公司持有的金融负债主要为其他金融负债。
金融工具的确认和后续计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时确认。
应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款项初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，按照以下政策确认减值损失，计提减值准备。
本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收账款未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。对于非重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账龄 坏账准备计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 90%
5年以上 100%
7.存货核算方法
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在产品生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法核算，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
8.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
9.投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1） 已出租的土地使用权；
（2） 持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3） 已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限30年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
10.固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（残值为原价5％）确定其分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 10-30 9.50-3.17
机器设备 10-14 9.50-6.80
电子设备 5-10 19.0-9.50
运输设备 5-10 19.0-9.50
其他设备 5-12 19.0-7.92
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
11.在建工程核算方法
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。
12.无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司的无形资产摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 50
软件 10
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
13.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
14.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
15.资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
16.借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.收入确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收入。
提供劳务
在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
18.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
19.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
合并财务报表中包含被购买企业自购买日或开始合并报表日至资产负债表日之经营成果和现金流量。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
五、税项
1.增值税
（1）一般纳税人按应税收入的17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算缴纳。
（2）小规模纳税人按应税收入的4 %计算缴纳。
经鹤山市国家税务局直属征收分局批准：本公司下属各分厂（包括经编毛毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛八家分支机构）增值税从2001年1月1日起由集团公司统一计算缴纳。
（3）出口退税：出口自产货物采用"免、抵、退"办法核算。
2.营业税
按营业收入计算缴纳，其中服务业按计税收入的5%、娱乐业按计税收入的20%计算缴纳（按国家税务总局规定，从2004年7月1日起娱乐业中台球、保龄球收入按5%计算缴纳营业税）。
3.城市维护建设税
按缴纳的营业税、增值税的7%计算缴纳。
4.企业所得税
企业所得税税率25%。
六、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1.纳入合并范围的子公司及联营公司情况
公司名称 注册地 注册资本（万元） 投资额 （万元） 本公司所占权益比例 主营业务
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 鹤山市 RMB2,420 RMB2,420 100% 纯羊毛、超柔、混纺及纯化纤毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 RMB 580 RMB 580 100% 各类簇绒及提花毛毯
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 RMB 330 RMB 330 100% 晴纶、化纤
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 鹤山市 RMB 500 RMB 500 100% 粗绒、细绒线、针织绒线
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 鹤山市 RMB 160 RMB 160 100% 床上用品
广东美雅股份有限公司毛条厂 鹤山市 RMB 1,309.7 RMB 1,309.7 100% 晴纶毛条及深加工
鹤山雁山酒店有限公司（注1） 鹤山市 RMB 14,258.67 RMB 14,258.67 100% 旅游业、餐饮、娱乐、商场
鹤山美盛纺织有限公司（注2） 鹤山市 USD 660 RMB 1,067.60 50% 细旦氨纶包芯纱、高档连裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公司（注3） 鹤山市 USD 450 RMB 1,725.32 50% 高级经编毛毯、包边布
注1.鹤山雁山酒店有限公司全部经营资产已经出售。
2.本公司已于2002年末分别归还了鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司外方投资者的投入资本，外方合作者已不在承建上述两公司的经营损益,本公司对上述两公司按100%权益法进行核算且合并报表。
2.合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围未发生变化。
3.联营公司的有关情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
鹤山美雅包装材料有限公司 鹤山市 冯国良 USD 210 RMB 478.8 40% 生产经营纸箱
鹤山东亚太平纺织有限公司 鹤山市 冯国良 USD 210 RMB 365.4 20% 高支羊毛、混纺针织绒线
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 鹤山市 梁兆明 RMB 12,500 RMB 2,000 16% 金融业务
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 22,987.82 22,987.82 24,324.32 24,324.32
HKD - - - -
USD - - - -
小 计 22,987.82 24,324.32
银行存款 RMB 22,465,985.80 22,465,985.80 4,860,225.42 4,860,225.42
HKD 0.01 0.01 0.01 0.01
USD 16,991.26 115,749.10 128,881.45 991,000.33
小 计 22,581,734.91 5,851,225.76
其他货币资金 RMB - - - -
小 计 - -
合 计 22,604,722.73 5,875,550.08
2.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2008-6-30
项 目 金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的 128,828,870.11 82.53 124,259,102.33 4,569,767.78
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 22,828,487.87 14.63 22,828,487.87 -
其他单项金额不重大的应收账款 4,476,945.78 2.84 2,970,013.62 1,506,932.16
合计 156,134,303.76 100 150,057,603.82 6,076,699.94
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 138,311,183.74 83.47 124,270,210.67 14,040,973.07
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 26,157,038.18 15.79 25,408,224.97 748,813.21
其他单项金额不重大的应收账款 1,225,928.21 0.74 134,515.71 1,091,412.50
合 计 165,694,150.13 100.00 149,812,951.35 15,881,198.78
（2）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为100万元；
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
（5）应收账款账龄分析如下：
2008-6-30
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 5,907,188.63 4.11 295,359.44 5,611,829.19
1-2年 481,769.08 0.31 436,453.24 45,315.84
2-3年 1,076,867.64 0.69 989,222.09 87,645.55
3-4年 476,454.65 0.30 300,935.74 175,518.91
4-5年 1,563,904.49 1.00 1,407,514.04 156,390.45
5年以上 146,628,119.27 93.59 146,628,119.27 -
合计 156,134,303.76 100.00 150,057,603.82 6,076,699.94
账 龄 2007-12-31
金 额 比例% 坏账准备 净 额
1年以内 14,764,947.89 8.91 738,247.39 14,026,700.50
1-2年 510,413.85 0.31 388,229.91 122,183.94
2-3年 1,302,697.53 0.79 1,056,971.06 245,726.47
3-4年 1,982,409.37 1.20 1,053,913.10 928,496.27
4-5年 5,657,988.98 3.41 5,099,897.38 558,091.60
5年以上 141,475,692.51 85.38 141,475,692.51 -
合 计 165,694,150.13 100.00 149,812,951.35 15,881,198.78
（6）于2008年6月30日前五名债务单位欠款 94,571,079.59元，占应收账款余额的 57.08%；
（7）于2008年6月30日应收账款金额较大且提取较大比例坏账准备的款项如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
项目／内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备
鹤山市鹤伊毛纺有限公司 57,542,661.16 57,542,661.16 57,542,661.16 57,542,661.16
惠州汽车贸易有限公司 23,868,000.00 23,868,000.00 23,868,000.00 23,868,000.00
俄罗斯阿里奥公司 4,546,632.25 227,331.61 7,237,362.91 361,868.15
江门市侨属企业服务公司 4,484,551.68 4,484,551.68 4,715,260.28 4,715,260.28
香港美兆公司 DAISY 4,129,234.50 4,019,620.94 4,341,663.74 3,384,071.42
鹤山市鹤伊毛纺有限公司、惠州汽车贸易有限公司、江门市侨属企业服务公司所欠款项均已超过5年，估计无法收回，故已全额计提坏账准备。
3.预付账款
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 4,097,211.47 91.19 1,199,188.97 76.11
1-2年 25,920.60 0.58 181,478.07 11.52
2-3年 175,358.07 3.90 175,961.47 11.16
3-4年 175,961.47 3.91 19,012.34 1.21
4-5年 19,012.34 0.42 - -
合 计 4,493,463.95 100.00 1,575,640.85 100.00%
（1）预付款项主要为预付货款和代扣税金，预付账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）账龄一年以上的预付款项均为预付的原材料款，主要系部分原材料款尚未结算。
（3）预付款项2008年6月30日余额较年初增加2,917,368.40元，增加185.15%，主要系本期代扣税金和预付原料款增加所致。
（4）期末金额重大预付款项
单位名称 金额 款项性质和内容 占总额比例
佛山市南海乐华纺织有限公司 1,400,000.00 预付货款 31.15%
待扣税金 2,434,374.79 税金 54,18%
4.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2008-6-30
项 目 金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 548,443,980.40 98.46 545,806,008.25 2,637,972.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,926,530.84 1.06 5,926,530.84 -
其他单项金额不重大的应收账款 2,952,440.77 0.48 1,154,144.66 1,798,296.11
小 计 557,322,952.01 100.00 552,886,683.75 4,436,268.26
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 551,510,651.99 98.04 545,208,274.33 6,302,377.66
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,318,859.12 1.30 6,057,104.23 1,261,754.89
其他单项金额不重大的应收账款 3,684,788.77 0.66 652,226.02 3,032,562.75
小 计 562,514,299.88 100.00 551,917,604.58 10,596,695.30
（2）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元；
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
（5）其他应收款账龄分析如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 1,029,055.73 0.18 48,480.33 980,575.40
1-2年 2,126,945.19 0.38 468,505.13 1,658,440.06
2-3年 993,049.59 0.18 420,764.01 572,285.58
3-4年 3,025,180.77 0.54 1,826,589.57 1,198,591.20
4-5年 263,760.22 0.05 237,384.20 26,376.02
5年以上 549,884,960.51 98.67 549,884,960.51
合计 557,322,952.01 100.00 552,886,683.75 4,436,268.26
2007-12-31
账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 7,973,843.40 1.42 159,608.57 7,814,234.83
1-2年 1,187,916.22 0.21 290,435.47 897,480.75
2-3年 2,572,681.16 0.46 894,653.48 1,678,027.68
3-4年 891,758.59 0.16 759,878.48 131,880.11
4-5年 750,719.35 0.13 675,647.42 75,071.93
5年以上 549,137,381.16 97.62 549,137,381.16 -
合 计 562,514,299.88 100.00 551,917,604.58 10,596,695.30
（6）于2008年6月30日前五名债务单位欠款439,742,656.63元，占其他应收款余额的78.17%；
（7）于2008年6月30日其他应收款金额较大且提取较大比例坏账准备的款项如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
项目／内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备
鹤山市鹤伊毛纺织有限公司* 173,356,012.04 173,356,012.04 173,356,012.04 173,356,012.04
长沙毛纺厂** 109,997,350.04 109,997,350.04 109,997,350.04 109,997,350.04
鹤山市中元资产经营有限公司* 67,948,700.53 67,948,700.53 67,948,700.53 67,948,700.53
新鹤房地产开发有限公司*** 56,491,297.72 56,491,297.72 56,491,297.72 56,491,297.72
鹤山市海峰贸易公司* 31,949,296.30 31,949,296.30 31,949,296.30 31,949,296.30
5.存货及存货跌价准备
（1）存货变动情况列示如下
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
库存商品 72,540,838.59 153,248,801.33 141,781,560.62 84,008,079.30
库存材料 23,831,833.62 119,407,696.96 120,986,686.01 22,252,844.57
在产品 23,559,343.10 158,677,656.53 153,248,801.33 28,988,198.30
合 计 119,932,015.31 135,249,122.17
减：存货跌价准备 22,574,301.53 142,493.94 9,269,924.80 13,446,870.67
存货净额 97,357,713.78 121,802,251.50
（2）存货跌价准备变动情况列示如下
本期减少
项目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-6-30
库存商品 20,839,677.93 - - 7,873,350.28 12,966,327.65
库存材料 1,734,623.60 142,493.94 - 1,396,574.52 480,543.02
合 计 22,574,301.53 142,493.94 - 9,269,924.80 13,446,870.67
6.可供出售金融资产
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
公允价值：
股票投资 10,075,100.00 - 5,361,300.00 4,713,800.00
减值准备：
股票投资 - - - -
净 值 10,075,100.00 - 5,361,300.00 4,713,800.00
可供出售金融资产明细如下：
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增（减） 2008-6-30
昆明百货大楼股份有限公司 法人股 51.8万 0.5208% 770,000.00 10,075,100.00 5,361,300.00 4,713,800.00
可供出售金融资产公允价值本期减少额系本公司持有的昆明百货大楼股份有限公司法人股本报告期按公允价值计量（本报告期最后交易日收盘价作为公允价值）的变动净额5,361,300.00元。
7.长期应收款
项 目 2008-6-30
金 额 坏账准备 净 额
分期收款转让资产 10,000,000.00 - 10,000,000.00
项 目 2007-12-31
金 额 坏账准备 净 额
分期收款转让资产 10,000,000.00 - 10,000,000.00
2006年11月14日，下属全资子公司雁山酒店与江门银雁房地产开发有限公司（银雁公司）签订《房地产转让合同书》，把其所拥有的12栋酒店建筑物及3宗土地使用权作价12,000万元转让予银雁公司；2006年11月14日，本公司与银雁公司签订《土地使用权转让合同书》，把本公司所拥有3宗土地使用权作价9,500万元转让予银雁公司。交易通过鹤山市土地交易服务中心进行。2006年12月24日，银雁公司与本公司就上述资产转让事项成交价款余额1,000万元签订分期付款协议，银雁公司分5年偿还该余款1000万元并按年利率6.12%计算资金占用费。
8.长期股权投资
（1）长期投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 21,572,406.84 - 165,642.61 21,406,764.23
减：减值准备 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
长期股权投资净额 1,572,406.84 - 165,642.61 1,406,764.23
（2）联营企业基本情况
被投资单位 注册地 业务性质 持股比例 在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
鹤山美雅包装材料有限公司 鹤山市 生产经营纸箱 40% 40% - - 1,820,992.62
东亚太平纺织有限公司 鹤山市 生产绒线 20% 20% 2,533,821.17 375,000.00 -828,213.04
广东华侨信托公司鹤山办事处 鹤山市 金融业务 16% 16% N/A N/A N/A
（3）长期股权投资明细
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期收益调整 现金红利 本期增（减） 2008-6-30
上海石油化工(集团)股份有限公司 法人股 30万 0.00417% 900,000.00 900,000.00 - - - 900,000.00
b.其他股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增（减） 2008-6-30
一.权益法核算单位：
鹤山美雅包装材料有限公司 93.11-04.11 40.00% 4,788,000.00 - - -4,788,000.00 - -
东亚太平纺织有限公司 94.07-24.07 20.00% 3,654,000.00 672,406.84 -165,642.61 -3,147,235.77 - 506,764.23
小 计 8,442,000.00 672,406.84 -165,642.61 -7,935,235.77 - 506,764.23
二.成本法核算单位：
广东华侨信托公司鹤山办事处 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
三.股票投资
上海石油化工(集团)股份有限公司 0.00417% 900,000.00 900,000.00 - - - 900,000.00
合 计 29,342,000.00 21,572,406.84 -165,642.61 -7,935,235.77 - 21,406,764.23
采用权益法核算的被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（4）长期股权投资减值准备
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
广东华侨信托公司鹤山办事处* 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
1993年本公司根据董事会决议向广东华侨信托公司鹤山办事处投资20,000,000.00元，占其注册资本的16%，2002年本公司第四届董事会第五次会议根据该公司处于停业清算阶段和其财务状况作出董事会决议，对该长期投资计提100%的减值准备。
9.固定资产及累计折旧
（1）按类别列示如下：
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 411,148,818.93 - - 411,148,818.93
机器设备 1,005,368,694.13 32,300.00 - 1,005,400,994.13
运输设备 2,919,845.20 - - 2,919,845.20
电子设备 6,655,321.68 - - 6,655,321.68
其他设备 4,622,395.44 - - 4,622,395.44
合 计 1,430,715,075.38 32,300.00 - 1,430,747,375.38
累计折旧：
房屋建筑物 153,639,473.03 6,576,007.68 - 160,215,480.71
机器设备 738,411,532.58 3,662,456.24 - 742,073,988.82
运输设备 2,608,674.31 7,903.74 - 2,616,578.05
电子设备 6,272,792.58 5,178.58 - 6,277,971.16
其他设备 4,406,008.85 350.34 - 4,406,359.19
合 计 905,338,481.35 10,251,896.58 - 915,590,377.93
减值准备：
房屋建筑物 510,593.12 - - 510,593.12
机器设备 192,851,009.10 - - 192,851,009.10
运输设备 142,202.21 - - 142,202.21
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
合 计 193,503,804.43 - - 193,503,804.43
账面价值
房屋建筑物 256,998,752.78 250,422,745.10
机器设备 74,106,152.45 70,475,996.21
运输设备 168,968.68 161,064.94
电子设备 382,529.10 377,350.52
其他设备 216,386.59 216,036.25
合 计 331,872,789.60 321,653,193.02
（2）截止2008年6月30日，经营出租固定资产列示如下：
类 别 期末原值 期末累计折旧 期末减值准备 期末账面价值
房屋建筑物 72,848,608.19 29,515,335.61 - 43,333,272.58
机器设备 225,787,857.28 157,622,096.05 53,367,383.70 14,798,377.53
合 计 298,636,465.47 187,137,431.66 53,367,383.70 58,131,650.11
（3）截止2008年6月30日，已提足折旧的固定资产原值合计672,262,291.68元；
10.资产减值准备明细表
本期减少
项目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-6-30
一、坏账准备 701,730,555.92 1,213,731.65 - - 702,944,287.57
其中：应收账款 149,812,951.34 244,652.48 - - 150,057,603.82
其他应收款 551,917,604.58 969,079.17 - - 552,886,683.75
二、存货 22,574,301.53 142,493.94 - 9,269,924.80 13,446,870.67
其中：原材料 1,734,623.60 142,493.94 - 1,396,574.52 480,543.02
产成品 20,839,677.93 - - 7,873,350.28 12,966,327.65
三、长期股权投资减值准备 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
四、固定资产减值准备 193,503,804.43 - - - 193,503,804.43
房屋建筑物 510,593.12 - - - 510,593.12
机器设备 192,851,009.10 - - - 192,851,009.10
运输设备 142,202.21 - - - 142,202.21
电子设备 - - - - -
其他设备 - - - - -
合计 937,808,661.88 1,356,225.59 - 9,269,924.80 929,894,962.67
11.所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行和广东省广弘资产经营有限公司进行抵押，截止2008年6月30日，所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
被冻结账户的银行存款 - - - -
用于贷款抵押的资产 1,422,287,713.35 - - 1,422,287,713.35
其中：固定资产原值 1,422,287,713.35 - - 1,422,287,713.35
截止2008年6月30日，本公司资产抵押情况列示如下：
资产类别 账面原值 账面净值
房屋建筑物 403,825,466.55 244,195,394.02
机器设备 1,004,354,904.48 69,979,691.81
运输设备 2,919,845.20 162,382.23
电子设备 6,565,101.68 287,917.72
其他设备 4,622,395.44 216,094.64
合计 1,422,287,713.35 314,841,480.42
12.短期借款
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
抵押 223,130,000.00 223,130,000.00
抵押、质押 27,300,000.00 27,300,000.00
抵押、担保 49,327,994.89 49,327,994.89
抵押、担保、质押 220,990,180.16 220,990,180.16
合计 520,748,175.05 520,748,175.05
上述借款已逾期未偿还情况：
贷款单位 贷款金额 到期日 利率 用途 未按期偿还原因 预计还款期
中国银行鹤山支行 74,000,000.00 2005.1.19 5.841% 流动资金 无力偿还 无
中国银行鹤山支行 20,000,000.00 2005.3.16 5.310% 流动资金 无力偿还 无
中国银行鹤山支行 70,000,000.00 2005.4.22 5.310% 流动资金 无力偿还 无
中国银行鹤山支行 11,510,180.16 2005.6.15 5.310% 流动资金 无力偿还 无
中国银行鹤山支行 12,480,000.00 2005.11.28 5.580% 流动资金 无力偿还 无
中国银行鹤山支行 33,000,000.00 2005.12.1 5.580% 流动资金 无力偿还 无
中国银行江门分行 41,600,900.00 2005.10.29 6.138% 流动资金 无力偿还 无
中国银行江门分行 7,727,094.89 2005.11.26 6.138% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 5,000,000.00 2005.3.4 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 5,000,000.00 2005.3.8 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 830,000.00 2005.3.21 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 4,000,000.00 2005.3.25 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 5,400,000.00 2005.5.5 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 5,400,000.00 2005.5.25 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,000,000.00 2005.5.30 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,000,000.00 2005.6.2 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,000,000.00 2005.6.6 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,000,000.00 2005.6.10 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 8,100,000.00 2005.6.22 5.8410% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 20,000,000.00 2005.9.15 6.10650% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 10,000,000.00 2005.9.20 6.10650% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 15,000,000.00 2005.9.30 6.4170% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 15,000,000.00 2005.11.10 6.696% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 10,000,000.00 2005.11.21 6.696% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 15,000,000.00 2005.12.5 6.696% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,000,000.00 2005.12.12 6.696% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 5,000,000.00 2005.12.20 6.696% 流动资金 无力偿还 无
中国农业银行鹤山支行 14,400,000.00 2005.11.11 6.903% 流动资金 无力偿还 无
中国农业银行鹤山支行 14,000,000.00 2005.11.15 6.903% 流动资金 无力偿还 无
中国农业银行鹤山支行 16,000,000.00 2005.12.30 6.903% 流动资金 无力偿还 无
中国农业银行鹤山支行 10,000,000.00 2005.12.30 6.903% 流动资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 9,800,000.00 2005.7.20 6.336% 长期资金 无力偿还 无
中国工商银行鹤山支行 17,500,000.00 2005.8.30 5.76% 长期资金 无力偿还 无
合计 520,748,175.05
13.应付账款
（1）截止2008年6月30日应付账款余额无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和关联方的款项。
（2）截止2008年6月30日，应付账款前五名单位余额合计17,922,499.43元，占应付账款总额的57.60%；
（3）截止2008年6月30日，一年以上应付账款余额合计5,406,001.72 元，主要系暂时无法支付款项。
14.预收账款
（1）截止2008年6月30日预收款项余额无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）截止2008年6月30日，预收款项前五名单位余额合1,867,483.50 元，占预收款项总额的41.56%。
（3）截止2008年6月30日，一年以上的预收款项余额合计1,600,075.45元，系预收未结算货款。
15.应付职工薪酬
项 目 2007-12-31 本期增加额 本期支付额 2008-6-30
一 工资奖金、津贴和补贴 1,225,314.64 12,435,163.62 11,187,743.59 2,472,734.67
二、 社会保险费 128,213.59 893,115.48 893,115.48 128,213.59
其中：1.医疗保险费 - 149,542.72 149,542.72 -
2.基本养老保险费 128,213.59 743,572.76 743,572.76 128,213.59
三、 住房公积金 843,933.74 - 73,645.40 770,288.34
四、 工会经费和职工教育经费 3,144,384.29 - 1,425,206.87 1,719,177.42
五、 合同期满补偿款 908,452.85 - - 908,452.85
六、 其他 1,470,291.26 - 291,030.23 1,179,261.03
合 计 7,720,590.37 13,328,279.10 13,870,741.57 7,178,127.90
16.应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
营业税 7,699,874.16 7,700,004.16
增值税 -339,850.81 1,667,296.16
企业所得税* 6,744,092.21 -14,178,111.37
城市维护建设税 60,907.28 112,458.97
房产税 7,378.12 7,378.12
印花税 115,296.40 156,341.00
教育费附加 -49,894.92 31,170.00
治安防堤费 716,210.79 737,388.22
文化建设费 573,254.24 573,254.24
合 计 15,527,267.47 -3,192,820.50
17.应付利息
项 目 2008-6-30 2007-12-31
借款利息 172,786,486.09 140,362,724.58
18.其他应付款
（1）截止2008年6月30日其他应付款余额中欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广东省广弘资产经营有限公司（本公司潜在控制人）债务本金和利息共219,191,107.22元；
（2）截止2008年6月30日，其他应付款前五名单位余额合计241,788,593.56元，占其他应付款总额的97,18%；
（3）其他应付款期末余额中账龄超过一年款项230,473,921.19元，主要系借款、押金和暂时无法支付款项。
19.递延所得税负债
类 别 2008-6-30 2007-12-31
可供出售金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异 985,950.00 2,326,275.00
20.股本
股份类别 本次变动前 本次变动增减(+、-） 本次变动后
配股 转让 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未流通股份
（一）.发起人股份 143,560,141.00 - - - - - - 143,560,141.00
其中:国有法人持有股份 9,912,896.00 - - - - - - 9,912,896.00
境内法人持有股份 133,647,245.00 - - - - - - 133,647,245.00
境外法人持有股份 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
（二）定向法人股份 36,897,640.00 - - - - - - 36,897,640.00
其中:境内法人持有股份 36,897,640.00 - - - - - 36,897,640.00
（三）内部职工股份 - - - - - - - -
（四）优先股或其他 - - - - - - - -
其中:转配股 - - - - - - - -
尚未流通股份合计 180,457,781.00 - - - - - - 180,457,781.00
二、已流通股份 - - - - - - - -
（一）有限售条件的流通股 - - - - - - - -
其中：高管股 - - - - - - - -
国有法人持有股份 - - - - - - - -
境内法人持有股份 - - - - - - - -
（二）无限售条件的流通股 216,058,091.00 - - - - - - 216,058,091.00
其中：境内人民币普通股 216,058,091.00 - - - - - - 216,058,091.00
已上市流通股份合计 216,058,091.00 - - - - - - 216,058,091.00
三、股份总数 396,515,872.00 - - - - - - 396,515,872.00
21.资本公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
股本溢价 - - - -
其他资本公积 57,546,659.56 - 4,020,975.00 53,525,684.56
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 6,978,825.00 - 4,020,975.00 2,957,850.00
原制度转入资本公积 50,567,834.56 - - 50,567,834.56
合 计 57,546,659.56 - 4,020,975.00 53,525,684.56
可供出售金融资产公允价值变动损益系本公司持有的昆明百货大楼股份有限公司法人股本报告期按公允价值计量（本报告期最后交易日收盘价作为公允价值）的变动净额为-5,361,300.00元，扣除递延所得税1,340,325.00元后，计入资本公积-4,020,975.00元。
22.盈余公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定盈余公积 37,848,720.91 - - 37,848,720.91
23.未分配利润
项目 2008-6-30 2007-12-31
年初未分配利润（追溯调整前） -947,304,594.14 -952,169,793.14
追溯调整利润数 - -
追溯调整利润分配数 - -
年初未分配利润（追溯调整后） -947,304,594.14 -952,169,793.14
加：本期净利润 -45,521,827.52 4,865,199.00
减：本期利润分配 -- --
其中：提取法定盈余公积
提取法定公益金 - -
转作股本的股利 - -
期末余额 -992,826,421.66 -947,304,594.14
24.主营业务收入及成本
（1）分项目列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 60,559,114.41 63,371,177.37
其中：主营业务收入 58,569,737.22 61,611,173.37
其他业务收入 1,989,377.19 1,760,004.00
营业成本 55,984,723.86 52,227,770.37
其中：主营业务成本 54,040,649.93 51,230,917.39
其他业务成本 1,944,073.93 996,852.98
营业毛利 4,574,390.55 11,143,407.00
其中：主营业务毛利 4,529,087.29 10,380,255.98
其他业务毛利 45,303.26 763,151.02
（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入：
纺织工业行业 58,569,737.22 59,514,570.13
酒店服务行业 - 2,096,603.24
合计 58,569,737.22 61,611,173.37
主营业务成本：
纺织工业行业 54,040,649.93 50,110,528.35
酒店服务行业 - 1,120,389.04
合计 54,040,649.93 51,230,917.39
主营业务毛利：
纺织工业行业 4,529,087.29 9,404,041.78
酒店服务行业 - 976,214.20
合计 4,529,087.29 10,380,255.98
（3）出口销售部分列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
出口销售收入 27,979,869.99 38,018,516.77
出口销售成本 27,429,995.04 35,018,278.02
出口销售业务毛利 549,874.95 3,000,238.75
（4）销售前五名：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售金额 43,086,067.00 51,863,043.62
占主营业务收入总额比例 73.56% 81,84%
（5）其他业务收入和其他业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入：
资产出租 1,820,006.00 1,760,008.00
材料出售 169,371.19 -
合计 1,989,377.19 1,760,004.00
其他业务成本：
资产出租 1,774,702.74 996,852.98
材料出售 169,371.19 -
合计 1,944,073.93 996,852.98
其他业务毛利：
资产出租 45,303.26 763,151.02
材料出售 -
合计 45,303.26 763,151.02
25.营业税金及附加
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 - 103,654.08
城市建设税 110,134.86 7,255.77
教育费附加 173,069.07 11,505.45
合计 283,203.93 122,415.30
26.财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 32,618,055.51 28,872,602.88
减：利息收入 33,697.15 530,888.07
汇兑损失 1,306,808.79 755,597.42
减：汇兑收益 103,311.18 31,470.49
金融机构手续费 39,424.25 64,737.36
合 计 33,827,280.26 29,130,579.10
27.资产减值损失
名 称 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 1,213,732.55 886,681.70
二、存货跌价损失 142,493.94
合 计 1,356,226.49 886,681.70
28.投资收益
被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
权益法核算公司所有者权益净增（减） -165,642.61
合 计 -165,642.61
29.营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净收益 - 1,749,737.44
合计 - 1,749,737.44
30.营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产净损失 1,627.28 3,109,072.28
其他 - 19,962.88
合计 1,627.28 3,129,035.16
31.现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32
加：资产减值准备 1,356,225.59 886,681.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,252,096.58 12,467,667.07
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） - 1,359,334.84
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"－"号填列） 33,827,280.26 29,130,579.10
投资损失（收益以"－"号填列） 165,642.61
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - -
存货的减少（增加以"－"号填列） -24,444,537.72 -44,420,990.48
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 13,047,264.37 -13,693,799.03
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 28,466,661.49 36,458,045.19
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 17,148,805.66 -13,498,773.13
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,604,722.73 6,074,487.25
减：现金的期初余额 5,875,550.08 19,802,291.03
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 16,729,172.65 -13,727,803.78
32.现金及现金等价物
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金 22,604,722.73 6,074,487.25
其中：库存现金 22,987.82 39,933,.07
可随时用于支付的银行存款 22,581,734.91 6,033,648.60
可随时用于支付的其他货币资金 - 905.58
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 22,604,722.73 6,074,487.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
33.收到其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月
退货款 60,326.50
员工个人往来款 698,473.30
出租押金 78,700.00
收管理费租金 2,894,044.87
其他 1,330,172.78
合计 5,061,717.45
34.支付其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月
代付运费 5,018,181.39
退押金订金等 1,453,020.98
个人往来款 868,373.13
其他管理费 6,304,537.44
合计 13,644,112.94
八、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2008-6-30
项 目 金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 129,386,911.40 83.72 124,319,550.46 5,067,360.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 21,319,993.18 13.79 21,319,993.18 -
其他单项金额不重大的应收账款 3,841,831.54 2.49 2,832,492.54 1,009,339.00
小 计 154,548,736.12 100.00 148,472,036.18 6,076,699.94
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 138,311,183.74 84.28 124,270,210.67 14,040,973.07
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 24,705,307.71 15.05 23,956,494.50 748,813.21
其他单项金额不重大的应收账款 1,092,091.03 0.67 54,604.55 1,037,486.48
小 计 164,108,582.48 100.00 148,281,309.72 15,827,272.76
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
（2）应收账款账龄分析如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 5,907,188.63 3.82 295,359.44 6,109,422.36
1-2年 50,350.93 0.03 5,035.09 45,315.84
2-3年 125,207.93 0.08 37,562.38 87,645.54
3-4年 351,037.82 0.23 175,518.91 175,518.91
4-5年 1,563,904.49 1.01 1,407,514.04 156,390.45
5年以上 146,551,046.32 94.83 146,551,046.32 -
合计 154,548,736.12 100.00 148,472,036.18 6,076,699.94
账 龄 2007-12-31
金 额 比例% 坏账准备 净 额
1年以内 14,708,183.66 8.97 735,409.18 13,972,774.48
1-2年 135,759.93 0.08 13,575.99 122,183.94
2-3年 351,037.82 0.21 105,311.35 245,726.47
3-4年 1,856,992.53 1.13 928,496.26 928,496.27
4-5年 5,580,916.03 3.40 5,022,824.43 558,091.60
5年以上 141,475,692.51 86.21 141,475,692.51 -
合 计 164,108,582.48 100.00 148,281,309.72 15,827,272.76
2.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2008-6-30
项 目 金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 547,862,170.21 98.67 545,639,761.63 2,222,408.58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 4,838,799.70 0.87 4,838,799.70 -
其他单项金额不重大的应收账款 1,379,172.33 0.46 661,527.71 717,644.62
小 计 554,080,142.24 100.00 551,140,089.04 2,940,053.20
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 551,510,651.99 98.61 545,208,274.33 6,302,377.66
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 6,324,646.60 1.13 5,062,891.71 1,261,754.89
其他单项金额不重大的应收账款 1,436,191.52 0.26 71,809.58 1,364,381.94
小 计 559,271,490.11 100.00 550,342,975.62 8,928,514.49
（2）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元；
（3）于2008年6月30日其他应收款金额较大且提取较大比例坏账准备的款项如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
项目／内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备
鹤山市鹤伊毛纺织有限公司 173,356,012.04 173,356,012.04 173,356,012.04 173,356,012.04
长沙毛纺厂 109,997,350.04 109,997,350.04 109,997,350.04 109,997,350.04
鹤山市中元资产经营有限公司 67,948,700.53 67,948,700.53 67,948,700.53 67,948,700.53
新鹤房地产开发有限公司 56,491,297.72 56,491,297.72 56,491,297.72 56,491,297.72
鹤山市海峰贸易公司 31,949,296.30 31,949,296.30 31,949,296.30 31,949,296.30
（4）其他应收款账龄分析如下：
账 龄 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 1,029,055.73 0.18 48,480.33 980,575.40
1-2年 180,250.00 0.03 18,025.00 162,225.00
2-3年 817,550.83 0.15 245,265.25 572,285.58
3-4年 2,397,182.40 0.43 1,198,591.20 1,198,591.20
4-5年 263,760.22 0.05 237,384.20 26,376.02
5年以上 549,392,343.06 99.16 549,392,343.06
合 计 554,080,142.24 100.00 551,140,089.04 2,940,053.20
账 龄 2007-12-31
金 额 比例% 坏账准备 净 额
1年以内 6,217,863.60 1.11 71,809.58 6,146,054.02
1-2年 997,200.83 0.18 99,720.08 897,480.75
2-3年 2,397,182.40 0.43 719,154.72 1,678,027.68
3-4年 263,760.22 0.05 131,880.11 131,880.11
4-5年 750,719.35 0.13 675,647.42 75,071.93
5年以上 548,644,763.71 98.10 548,644,763.71 -
合 计 559,271,490.11 100.00 550,342,975.62 8,928,514.49
3.可供出售金融资产
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
公允价值：
股票投资 10,075,100.00 - 5,361,300.00 4,713,800.00
减值准备：
股票投资 - - - -
净 值 10,075,100.00 - 5,361,300.00 4,713,800.00
可供出售金融资产明细如下：
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2007-31-1 本期增（减） 2008-5-31
昆明百货大楼股份有限公司 法人股 51.8万 0.5208% 770,000.00 10,075,100.00 -3,657,080.00 6,418,020.00
可供出售金融资产公允价值本期减少额系本公司持有的昆明百货大楼股份有限公司法人股本报告期按公允价值计量（本报告期最后交易日收盘价作为公允价值）的变动净额3,657,080.00元。
4.长期股权投资
（1）长期投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 245,085,319.38 - 165,642.61 244,919,676.77
减：减值准备 20,000,000.00 - 20,000,000.00
长期股权投资净额 225,085,319.38 - 165,642.61 224,919,676.77
（2）长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期收益调整 现金红利 本期增（减） 2008-6-30
上海石油化工(集团)股份有限公司 法人股 30万 0.00417% 900,000.00 900,000.00 - - - 900,000.00
b.其他股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增（减） 2008-6-30
一.权益法核算单位：
鹤山美雅包装材料有限公司 93.11-04.11 40% 4,788,000.00 - - -4,788,000.00 - -
东亚太平纺织有限公司 94.7-24.07 20% 3,654,000.00 672,406.84 -165,642.61 -3,147,235.77 - 506,764.23
小 计 8,442,000.00 672,406.84 -165,642.61 -7,935,235.77 - 506,764.23
二.成本法核算单位
广东美雅股份有限公司毛条厂 长期 100% 13,097,000.00 13,097,000.00 - - - 13,097,000.00
鹤山市毛纺织总厂毛纺厂 长期 100% 3,300,000.00 3,300,000.00 - - - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 长期 100% 24,200,000.00 24,200,000.00 - - - 24,200,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 长期 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00
鹤山毛纺织厂毛毯厂 长期 100% 5,800,000.00 5,800,000.00 - - - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 长期 100% 1,600,000.00 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00
鹤山美盛纺织有限公司 长期 100% 10,675,974.22 10,675,974.22 - - - 10,675,974.22
鹤山美伊毛纺织有限公司 长期 100% 17,253,238.10 17,253,238.10 - - - 17,253,238.10
鹤山雁山酒店有限公司 长期 100% 142,586,700.22 142,586,700.22 - - - 142,586,700.22
广东华侨信托公司鹤山办事处 16% 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
小 计 243,512,912.54 243,512,912.54 - - - 243,512,912.54
合 计 251,954,912.54 244,185,319.38 -165,642.61 -7,935,235.77 - 244,019,676.77
（3）长期股权投资减值准备
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
广东华侨信托公司鹤山办事处 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
5.投资收益
被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
权益法核算公司所有者权益净增（减） -165,642.61
转让股权收益 - -
长期股权投资股票投资收益 - -
合 计 -165,642.61
6.现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,155,109.77 -3,109,072.80
加：资产减值准备 987,839.88 886,681.50-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,689,639.16 3,815,805.95
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） - 3,109,072.28
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"－"号填列） -, -
投资损失（收益以"－"号填列） 165,642.61
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - -
存货的减少（增加以"－"号填列） -594,376.04 258,863.47
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 12,615,291.95 -7,567,982.25
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -19,855,072.35 -9,912,322.36
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -2,396,658.75 -12,518,954.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 3,056,835.71 6,006,353.06
减：现金的期初余额 5,873,127.47 19,178,130.32
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -2,816,291.76 -13,171,777.26
九、关联方关系及交易
（一）关联方概况
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注"六、1"列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。
存在控制关系的本公司股东：
本公司大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司就其所持有本公司国有法人股117,697,245股股权转让事宜，于2007年12月26日与广东省广弘资产经营有限公司签署了《股份转让协议书》，本次股份转让于2008年1月28日获得国务院国有资产监督管理委员会批准，与本次股权转让相关的款项已支付，广东省广弘资产经营有限公司成为本公司潜在控股股东。
广东省广新外贸轻纺（控股）公司的基本情况如下：
本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有大型企业集团，成立于一九八八年一月，法定代表人：刘富辉，公司注册资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要 经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展"三来一补"、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息服务。
广东省广弘资产经营有限公司的基本情况如下：
本公司潜在控股股东为广东省广弘资产经营有限公司，该公司于2000年8月22日设立，系由广东省人民政府出资成立的全资公司，广东省人民政府国资委持有广弘公司100%的股份，注册资本为10,285.3万元人民币，住所为广州市天河区广州大道北680号，法定代表人：崔河；经营范围为资产营运管理，投资基础上的经营管理，资产受托管理（以上事项国家有规定的从其规定）。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 2007-12-31 本期增加（减少） 2008-6-30
广东省广新外贸轻纺（控股）公司广东省广弘资产经营有限公司 289,800,000.00102,853,000.00 -- 289,800,000.00102,853,000.00
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,200,000.00 - 24,200,000.00
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 - 5,000,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 - 1,600,000.00
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 - 13,097,000.00
鹤山雁山酒店有限公司 142,586,700.22 - 142,586,700.22
鹤山美盛纺织有限公司 USD 6,600,000.00 - USD 6,600,000.00
鹤山美伊毛纺织有限公司 USD 4,500,000.00 - USD 4,500,000.00
2、不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本公司关系
鹤山美雅包装材料有限公司 联营公司
鹤山东亚太平纺织有限公司 联营公司
（二）关联方交易事项
1、本公司本期没有向关联方采购货物。
2、本公司本期没有向关联方销售货物。
3、担保事项
（1）截止2008年6月30日，关联方未为本公司银行借款提供担保。
（2）截止2008年6月30日，关联方未为本公司取得银行承兑汇票提供担保。
（三）关联方应收应付款项余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
其他应收款：
鹤山美雅包装材料有限公司 3,983,781.00 3,986,781.00 0.71% 0.71%
鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61 9,150,837.61 1.63% 1.63%
其他应付款：
广东省广弘资产经营有限公司 219,191,107.22 219,191,107.22 87.41% 87.63%
十、或有事项
1、诉讼事项
（1）本公司前身鹤山毛纺织总厂于1987年、1989年为鹤山纺织工业总公司向平安信托公司分别借款240万元、112万元提供担保，鹤山纺织工业总公司到期未履行还款义务。1996年，平安信托公司向深圳中级法院提请诉讼。1996年12月，深圳中院对该诉讼作出判决：鹤山纺织工业总公司于判决生效之日起15日内清偿借款本金352万元及利息，本公司承担赔偿责任；鹤山纺织工业总公司不服，遂上诉至广东高院，广东高院认为上诉理由不成立，驳回了鹤山纺织工业总公司上诉。目前，深圳中院已恢复执行上述判决，并于2005年10月8日发出执行令，查封了本公司银行账户中的人民币4万元、美元7.75万元、港币1.03万元及本公司102,737.35平方米的土地使用权。
（2）2006年11月，广东省江门市中级人民法院受理了中国工商银行股份有限公司鹤山支行5800万元、1500万元及中国工商银行股份有限公司江门分行2,730万元三起借款合同纠纷诉讼本公司事项。2006年12月，广东省江门市中级人民法院分别对三起诉讼作出判决如下：
a 本公司应清还借款本金人民币5,800万元及利息6,217,919.27元，利息暂计至2006年9月20日，其后的利息按中国人民银行规定的逾期贷款利率计付，计至款项清偿之日止。并负担案件受理费391,156.00元，财产保全费150,520.00元，合计541,676.00元。
b 本公司应清还借款本金人民币1,500万元及利息1,754,879.26元，利息暂计至2006年9月20日，其后的利息按中国人民银行规定的逾期贷款利率计付，计至款项清偿之日止，并负担案件受理费93,784.00元。
c 本公司应清还借款本金人民币2,730万元及利息1,065,062.06元，利息暂计至2006年9月20日，其后的利息按中国人民银行规定的逾期贷款利率计付，计至款项清偿之日止。并负担案件受理费151,835.00元，财产保全费142,345.00元，合计294,180.00元。
截止2008年6月30日，本公司已归还人民币5,800万元借款中的383万元，并支付上述诉讼费及保全费共929,640.00元。
2、对外担保
（1）截止2008年6月30日，本公司为广东省鹤山市健美针棉织造总厂借款100万美元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元人民币提供担保。两公司贷款已逾期。
根据广东省鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号"关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复"：①敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。②上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室（现鹤山市资产管理委员会办公室）以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
本公司于2008年8月1日接到鹤山市工联资产经营有限公司（以下简称：鹤山工联公司）送达的《关于解除广东美雅集团股份有限公司（以下简称：美雅公司）连带担保责任的函》，来函称：其享有鹤山市海山企业集团公司共计336万元借款的债权，以及鹤山市健美针棉织造总厂100万美元借款和200万元人民币借款的债权。为保障美雅公司能够顺利实施重大资产重组，恢复上市。鹤山工联公司同意解除美雅公司对上述借款本息的连带担保责任。
（2）截止2008年6月30日，本公司为鹤山美雅纺织有限公司借款1,460万元提供担保，该借款起止时间为2007年2月14日至2008年2月14日，该借款的实际使用人为本公司。本期尚未支付利息。
（3）截止2008年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供担保，该借款起止时间为2003年6月2日至2005年6月2日，该借款已逾期，且债权人中国工商银行股份有限公司于2006年10月提起诉讼。2006年12月15日，广东省江门市中级人民法院作出如下判决：若鹤山市电力开发有限公司的抵押物不足清偿债务的由本公司对不足清偿部分在900万元的最高限额内承担连带清偿责任。
对鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供的担保为双向担保。
（4）截止2008年6月30日，本公司前身鹤山毛纺织总厂曾为鹤山市纺织工业总公司向平安信托公司贷款352万元提供担保，该项担保经诉讼已进入执行阶段，详见附注十1.。
根据以上诉讼事项及对外担保的进展情况，本公司认为无须对上述事项预计负债。
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止本报告批准日，本公司没有需要特别说明的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重大事项
1、本公司大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司就其所持有本公司国有法人股117,697,245股股权转让事宜，于2007年12月26日与广东省广弘资产经营有限公司签署了《股份转让协议书》，本次股份转让于2008年1月28日获得国务院国有资产监督管理委员会批准，与本次股权转让相关的款项已支付，广东省广弘资产经营有限公司成为本公司潜在控股股东。
2、本公司接到通知，广东省广新外贸轻纺（控股）公司与广东省广弘资产经营有限公司于2007月12月26日签订债权转让协议书，广东省广新外贸轻纺（控股）公司将其所拥有本公司到期债权3,500,000.00元全部转让给与广东省广弘资产经营有限公司。同时，广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司与广东省广弘资产经营有限公司于2007月12月26日签订债权转让协议书，广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司将其所拥有本公司到期债权305,691,107.22元全部转让给广东省广弘资产经营有限公司，本公司已为该债务本金和利息提供了抵押和质押担保。
3、2007年12月12日，本公司分别与中国工商银行股份有限公司江门分行及鹤山支行，就本公司欠其贷款本金和利息达成资产抵债及减免利息债务重组意向。
4、2007年12月20日，本公司与中国农业银行鹤山支行就本公司欠其贷款本金和利息达成资产抵债及减免利息债务重组意向。
十四、净资产收益率和每股净收益
期间 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
2008年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
2007年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.090 -0.090
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.090 -0.090
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32
调整：优先股股利及其他工具影响 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -45,521,827.52 -35,686,291.32
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -45,521,827.52 -35,686,291.32
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 396,515,872.00 396,515,872.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 396,515,872.00 396,515,872.00
（三）每股收益
基本每股收益 -0.1148 -0.090
稀释每股收益 -0.1148 -0.090
十五、财务补充资料
1、非经营损益明细表
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经营性损益项目（损失以"-"列示）：
1、非流动资产处置损益 - -1,359,334.84
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 - -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 - -
5、债务重组损益 - -
6、企业重组费用 - -
7、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,627.28 --19,962.88
8、其他 - -
非经营性损益项目合计 -1,627.28 -1,379,297.72
减：所得税费用 - -
影响净利润 -1,627.28 -1,379,297.72
报表净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32
扣除非经营性损益后净利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60
2、财务报表变动较大的项目简要说明
财务报表项目 2008年6月30日财务报表数 2007年12月31日财务报表数 变动比例 变动原因说明
货币资金 22,604,722.73 5,875,550.08 284.72% 于2008月3月12日收到1997年减免所得税返还款20,922,203.58元
应收账款 6,076,699.94 15,881,198.78 -61.73% 本期货款收回资金增加
可供出售金融资产 4,713,800.00 10,075,100.00 -53,.21% 本期股票市场行情较弱，持有的昆明百货大楼股份有限公司股价下降
预付账款 4,493,463.95 1,575,640.85 185.18% 主要是本期预付货款和待扣税金增加
应付账款 31,114,107.92 15,273,087.53 103.71% 主要是部份材料末付款
应付利息 172,786,486.09 140,362,724.58 23.10% 无法支付本期银行借款利息所致
应交税费 15,527,267.47 -3,192,820.50 586.32% 于2008月3月12日收到1997年减免所得税返还款20,922,203.58元
第八节 备 查 文 件
一、裁有董事长签名的半年度报告文本。
二、裁有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》公开披露的公司文件正本及公告文本。
四、公司《章程》文本。
五、其他有关资料。
广东美雅集团股份有限公司
董事长：
柯惠琪
2008年8月23日
