广东广弘控股股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,603,691,721.11 2,265,279,518.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 236,793,450.50 215,934,264.26
应收款项融资
预付款项 87,830,598.43 13,191,388.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,249,382.72 7,578,538.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 459,564,021.66 544,985,169.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,506,985.67 27,977,688.51
流动资产合计 3,419,636,160.09 3,074,946,568.61
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 51,257,724.15 52,235,826.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 245,654,653.44 249,635,319.36
固定资产 159,559,645.13 155,214,674.05
在建工程 103,403,895.26 51,898,527.86
生产性生物资产 18,917,894.30 13,024,370.89
油气资产
使用权资产 78,326,352.66
无形资产 102,026,043.23 104,002,956.86
开发支出 65,953.77
商誉
长期待摊费用 13,007,005.75 13,594,546.46
递延所得税资产 14,968,867.32 14,193,634.44
其他非流动资产 2,002,480.00 2,002,480.00
非流动资产合计 789,190,515.01 655,802,336.58
资产总计 4,208,826,675.10 3,730,748,905.19
流动负债：
短期借款 349,000,000.00 145,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 383,411,486.92 654,077,387.76
预收款项 43,112,073.19 46,540,898.55
合同负债 103,749,947.18 94,553,372.99
卖出回购金融资产款
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 113,476,979.83 157,821,542.12
应交税费 51,320,345.68 23,564,394.71
其他应付款 444,626,130.87 103,575,549.96
其中：应付利息
应付股利 106,477,039.70 14,358,042.63
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,253,887.79
其他流动负债 8,100,061.63 5,824,236.36
流动负债合计 1,506,050,913.09 1,230,957,382.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 51,383,733.64 9,551,497.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 80,496,877.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 447,171,712.50 445,951,291.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 579,052,323.48 455,502,788.19
负债合计 2,085,103,236.57 1,686,460,170.64
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
永续债
资本公积 570,959,412.25 570,959,412.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 137,134,455.12 137,134,455.12
一般风险准备
未分配利润 752,707,324.96 653,238,431.46
归属于母公司所有者权益合计 2,044,591,522.33 1,945,122,628.83
少数股东权益 79,131,916.20 99,166,105.72
所有者权益合计 2,123,723,438.53 2,044,288,734.55
负债和所有者权益总计 4,208,826,675.10 3,730,748,905.19
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,913,601,319.68 1,499,953,786.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,035,209.16 1,058,270.38
其他应收款 107,824,635.00 123,426,389.70
其中：应收利息
应收股利 60,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其他流动资产 862,951.72 682,321.56
流动资产合计 2,023,324,115.56 1,625,120,768.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 516,188,248.55 516,195,286.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 245,654,653.44 249,635,319.36
固定资产 18,929,032.75 18,856,557.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,496,732.75
无形资产 610,382.41 732,628.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 180,501.78 180,501.78
递延所得税资产 392,884.01 25,602.50
其他非流动资产
非流动资产合计 799,452,435.69 785,625,896.19
资产总计 2,822,776,551.25 2,410,746,664.78
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 891,666.63 2,675,000.00
合同负债
应付职工薪酬 32,200,150.19 32,020,853.64
应交税费 2,017,635.60 564,357.23
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其他应付款 805,720,871.88 886,774,501.34
其中：应付利息
应付股利 66,354,429.25 2,137,492.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 316,917.40
其他流动负债
流动负债合计 1,171,147,241.70 1,052,034,712.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,546,531.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,546,531.37
负债合计 1,189,693,773.07 1,052,034,712.21
所有者权益：
股本 583,790,330.00 583,790,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 571,333,056.95 571,333,056.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 137,134,455.12 137,134,455.12
未分配利润 340,824,936.11 66,454,110.50
所有者权益合计 1,633,082,778.18 1,358,711,952.57
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
负债和所有者权益总计 2,822,776,551.25 2,410,746,664.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,638,137,278.71 1,526,985,581.13
其中：营业收入 1,638,137,278.71 1,526,985,581.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,404,341,180.35 1,336,942,434.93
其中：营业成本 1,260,781,580.33 1,135,968,209.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,205,279.00 2,176,943.45
销售费用 50,902,414.20 85,158,499.42
管理费用 109,241,055.65 133,547,939.41
研发费用 5,312,677.50 2,963,711.55
财务费用 -25,101,826.33 -22,872,868.40
其中：利息费用 5,831,210.69 815,468.47
利息收入 31,145,037.93 23,833,668.30
加：其他收益 15,359,284.41 12,108,961.79
投资收益（损失以“－”号填列） -978,102.51 599,599.69
其中：对联营企业和合营企业的投
-978,102.51 599,599.69
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,561,143.62 -6,282,143.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 51,813.70 -34,463.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,667,950.34 196,435,101.50
加：营业外收入 1,679,766.49 8,871,527.43
减：营业外支出 632,799.69 489,193.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 246,714,917.14 204,817,435.54
减：所得税费用 48,976,579.26 26,549,326.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 197,738,337.88 178,268,109.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
197,738,337.88 178,268,109.35
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 168,974,600.54 156,244,992.97
2.少数股东损益 28,763,737.34 22,023,116.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 197,738,337.88 178,268,109.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 168,974,600.54 156,244,992.97
归属于少数股东的综合收益总额 28,763,737.34 22,023,116.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.27
（二）稀释每股收益 0.29 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 10,459,539.13 6,171,047.19
减：营业成本 3,980,665.92 4,159,683.90
税金及附加 1,432,975.98 751,065.40
销售费用
管理费用 24,650,050.95 29,688,159.20
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
研发费用
财务费用 -26,307,768.03 -22,125,715.34
其中：利息费用 4,497,445.55 1,502,647.51
利息收入 30,816,847.53 23,637,768.35
加：其他收益 92,571.84 59,756.31
投资收益（损失以“－”号填列） 331,992,961.99 80,599,599.69
其中：对联营企业和合营企业的投
-7,038.01 599,599.69
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -102,410.00 5,950.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,731.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 338,686,738.14 74,361,429.00
加：营业外收入 220,000.36
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 338,906,738.50 74,361,429.00
减：所得税费用 318,976.59 277,453.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 338,587,761.91 74,083,975.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
338,587,761.91 74,083,975.81
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 338,587,761.91 74,083,975.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,695,178,658.96 1,565,657,692.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 204,633.96 145,888.27
收到其他与经营活动有关的现金 121,124,651.89 58,910,205.13
经营活动现金流入小计 1,816,507,944.81 1,624,713,785.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,528,721,229.38 1,155,837,061.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 181,864,789.22 143,687,128.06
支付的各项税费 45,287,611.59 38,946,464.22
支付其他与经营活动有关的现金 96,724,286.90 76,943,147.51
经营活动现金流出小计 1,852,597,917.09 1,415,413,800.99
经营活动产生的现金流量净额 -36,089,972.28 209,299,984.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
118,250.00 1,172.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 118,250.00 1,172.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
63,146,884.40 2,379,423.68
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
投资活动现金流出小计 63,146,884.40 2,379,423.68
投资活动产生的现金流量净额 -63,028,634.40 -2,378,251.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 375,832,236.57 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 348,076,625.56 226,235,260.06
筹资活动现金流入小计 723,908,862.13 251,235,260.06
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,945,767.26 9,367,287.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、
13,763,660.48 9,276,092.53
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 139,387,285.91 216,760,377.27
筹资活动现金流出小计 286,333,053.17 236,027,665.03
筹资活动产生的现金流量净额 437,575,808.96 15,207,595.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 338,457,202.28 222,129,327.76
加：期初现金及现金等价物余额 2,263,798,280.83 1,407,135,401.46
六、期末现金及现金等价物余额 2,602,255,483.11 1,629,264,729.22
6、母公司现金流量表
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,199,754.65 7,148,921.36
收到的税费返还 203,809.52
收到其他与经营活动有关的现金 859,113,046.23 660,947,825.91
经营活动现金流入小计 868,516,610.40 668,096,747.27
购买商品、接受劳务支付的现金 488,119.49
支付给职工以及为职工支付的现金 21,011,852.69 16,614,278.50
支付的各项税费 1,168,868.61 1,166,320.11
支付其他与经营活动有关的现金 843,516,293.14 484,966,315.67
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
经营活动现金流出小计 866,185,133.93 502,746,914.28
经营活动产生的现金流量净额 2,331,476.47 165,349,832.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 392,000,000.00 80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
612.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 392,000,000.00 80,000,612.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
20,609.00 1,068,731.53
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,609.00 1,068,731.53
投资活动产生的现金流量净额 391,979,391.00 78,931,880.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,724,165.82 40,644,429.51
筹资活动现金流入小计 351,724,165.82 60,644,429.51
偿还债务支付的现金 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,310,875.00
支付其他与筹资活动有关的现金 200,076,625.56 72,120,735.19
筹资活动现金流出小计 332,387,500.56 72,120,735.19
筹资活动产生的现金流量净额 19,336,665.26 -11,476,305.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 413,647,532.73 232,805,407.78
加：期初现金及现金等价物余额 1,499,953,786.95 930,160,952.47
六、期末现金及现金等价物余额 1,913,601,319.68 1,162,966,360.25
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
583
570, 137, 653, 1,94 99,1 2,04
,79
一、上年期末 959, 134, 238, 5,12 66,1 4,28
0,3
余额 412. 455. 431. 2,62 05.7 8,73
30.
25 12 46 8.83 2 4.55
00
-5,2 -5,2 -5,6
-334
加：会计 88,7 88,7 23,3
,614.
政策变更 70.7 70.7 85.5
76
4 4 0
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
583
570, 137, 647, 1,93 98,8 2,03
,79
二、本年期初 959, 134, 949, 9,83 31,4 8,66
0,3
余额 412. 455. 660. 3,85 90.9 5,34
30.
25 12 72 8.09 6 9.05
00
三、本期增减 104, 104, -19, 85,0
变动金额（减 757, 757, 699, 58,0
少以“－”号 664. 664. 574. 89.4
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
填列） 24 24 76 8
168, 168, 28,7 197,
（一）综合收 974, 974, 63,7 738,
益总额 600. 600. 37.3 337.
54 54 4 88
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-64, -64, -48, -112
（三）利润分 216, 216, 463, ,680
配 936. 936. 312. ,248
30 30 10 .40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-64, -64, -48, -112
3．对所有者
216, 216, 463, ,680
（或股东）的
936. 936. 312. ,248
分配
30 30 10 .40
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583
570, 137, 752, 2,04 79,1 2,12
,79
四、本期期末 959, 134, 707, 4,59 31,9 3,72
0,3
余额 412. 455. 324. 1,52 16.2 3,43
30.
25 12 96 2.33 0 8.53
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 其 库存 综合 风险 配利 益合
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 他 股 收益 准备 润 计
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
股 债
583
570, 114, 432, 1,70 1,792
,79 90,98
一、上年期末 959, 584, 375, 1,70 ,690,
0,3 0,533
余额 412. 668. 532. 9,94 476.3
30. .35
25 71 03 2.99 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
583
570, 114, 432, 1,70 1,792
,79 90,98
二、本年期初 959, 584, 375, 1,70 ,690,
0,3 0,533
余额 412. 668. 532. 9,94 476.3
30. .35
25 71 03 2.99 4
00
三、本期增减 97,8 97,8
1,769 99,63
变动金额（减 65,9 65,9
,108. 5,068
少以“－”号 59.9 59.9
29 .26
填列） 7 7
156, 156,
22,02 178,2
（一）综合收 244, 244,
3,116 68,10
益总额 992. 992.
.38 9.35
97 97
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-58, -58,
-20,2 -78,6
（三）利润分 379, 379,
54,00 33,04
配 033. 033.
8.09 1.09
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-58, -58,
3．对所有者 -20,2 -78,6
379, 379,
（或股东）的 54,00 33,04
033. 033.
分配 8.09 1.09
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583
570, 114, 530, 1,79 1,892
,79 92,74
四、本期期末 959, 584, 241, 9,57 ,325,
0,3 9,641
余额 412. 668. 492. 5,90 544.6
30. .64
25 71 00 2.96 0
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
66,4
583,7 571,33 137,13
一、上年期末 54,1 1,358,71
90,33 3,056. 4,455.
余额 10.5 1,952.57
0.00 95 12
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
66,4
583,7 571,33 137,13
二、本年期初 54,1 1,358,71
90,33 3,056. 4,455.
余额 10.5 1,952.57
0.00 95 12
0
三、本期增减 274,
变动金额（减 370, 274,370,
少以“－”号 825. 825.61
填列） 61
338,
（一）综合收 587, 338,587,
益总额 761. 761.91
91
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-64,2
（三）利润分 16,9 -64,216,
配 36.3 936.30
0
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -64,2
-64,216,
（或股东）的 16,9
936.30
分配 36.3
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
340,
583,7 571,33 137,13
四、本期期末 824, 1,633,08
90,33 3,056. 4,455.
余额 936. 2,778.18
0.00 95 12
11
上期金额
单位：元
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
583,
571,3 114,5
一、上年期末 790, 72,216, 1,341,92
33,05 84,66
余额 330. 975.22 5,030.88
6.95 8.71
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
583,
571,3 114,5
二、本年期初 790, 72,216, 1,341,92
33,05 84,66
余额 330. 975.22 5,030.88
6.95 8.71
00
三、本期增减
变动金额（减 15,704, 15,704,9
少以“－”号 942.81 42.81
填列）
（一）综合收 74,083, 74,083,9
益总额 975.81 75.81
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -58,379 -58,379,0
配 ,033.00 33.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-58,379 -58,379,0
（或股东）的
,033.00 33.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
583,
571,3 114,5
四、本期期末 790, 87,921, 1,357,62
33,05 84,66
余额 330. 918.03 9,973.69
6.95 8.71
00
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
广东广弘控股股份有限公司
二○二一年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公
司或公司）系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤
股审〔1992〕13 号）及粤联办〔1992〕4 号文批准，以定向募集方式设立的股份有
限公司；公司在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 914400001903435723
的《营业执照》。
公司分别于 1993 年 5 月 20 日及 1993 年 9 月 12 日经中国证券监督管理委员会广东
监管局粤证监发字〔1993〕005 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕
56 号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,550 万股，于 1993 年 11 月 18 日
在深圳交易所上市，证券代码 000529。
公司股权分置改革方案已于 2008 年 9 月 24 日经本公司相关股东大会审议通过，并
于 2009 年 1 月 20 日实施。截止到 2021 年 6 月 30 日，股本总数为 583,790,330 股，
其中：有限售条件股份为 13,905,953 股，占股份总数的 2.38%，无限售条件股份为
569,884,377 股，占股份总数的 97.62%。
本公司属肉类食品供应和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、
技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可
后方可经营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专
控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术
服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验
室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子
出版物总发行、销售。
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 8 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主
1
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年上半年的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
2
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
3
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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财务报表附注
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
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财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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财务报表附注
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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财务报表附注
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)
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财务报表附注
规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
发出存货按月末一次加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一) 合同资产
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财务报表附注
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确
定方法及会计处理方法
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
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财务报表附注
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
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财务报表附注
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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财务报表附注
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 0.00-5.00 2.375-5.00
机器设备 年限平均法 5-15 0.00-5.00 6.33-20.00
运输工具 年限平均法 6-10 0.00-5.00 9.50-16.67
其他设备 年限平均法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 生物资产
1、 生物资产的确认条件
同时满足下列条件的，才能确认为生物资产：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产主要
是生猪，生产性生物资产包括产蛋种鸡、种猪。
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2、 生物资产的初始计量
生物资产应当按照成本进行初始计量：
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及
可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自行养殖的消耗性生物资产的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费
和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：
①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发
生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接
费用等必要支出。
②自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生
的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，
是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳
务或出租。
（4）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借
款费用》处理。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资
本化。
（5）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后
续支出，应当计入当期损益。
3、 生物资产的后续计量
（1）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，
并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
（2）①企业的生产性生物资产种猪，从猪苗开始饲养，达到育种状态自后备
种猪转为种猪后开始折旧。种猪的折旧方法为年限平均法，使用寿命确定为 3
年，预计净残值 0%；②生产性生物资产种鸡，从鸡苗开始，到第 24 周末为
育成期，在育成期（24 周）所积累的饲养成本将在产蛋期（7 个月）里摊销。
产蛋期每个月的成本是由本月发生的产蛋成本和分摊的育成期成本组成。在产
蛋期结束时，育成期成本全部摊销完，残值为 10%。
4、 生物资产的减值
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企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，
有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等
原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其
账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减值金额应当予以恢复，并在原
已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准
备。
5、 有确凿证据表明生物资产的公允价值能够持续可靠取得的，应当对生物资产
采用公允价值计量。
采用公允价值计量的，应当同时满足下列条件：
（1）生物资产有活跃的交易市场；
（2）能够从交易市场上取得同类或类似生物资产的市场价格及其他相关信息，
从而对生物资产的公允价值作出合理估计。
6、 生物资产的收获与处置
对于消耗性生物资产，应当在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转
成本的方法包括加权平均法、个别计价法、蓄积量比例法、轮伐期年限法等。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人
工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价
法、蓄积量比例法、轮伐期年限法等方法，将其账面价值结转为农产品成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第 1 号—存货》处理。
生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的余额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
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土地使用权 40、50
软件 5、10
商标 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 使用权资产
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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财务报表附注
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十三) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
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资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由
国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总
额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十五) 租赁负债
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自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率
变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(二十六) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现 后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
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进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体方法
(1) 销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以
发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；
免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，
经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财
政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2) 销售其他商品
公司销售冻肉、种猪、猪苗、肉猪、肉鸡、种禽、加工肉制品、酒类等产品，
属于在某一时点履行履约义务。公司根据合同约定交货地点交货，并由客户确
认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认销售
收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
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够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计
量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
2、 收入确认的具体方法
(1) 销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以
发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；
免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，
经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财
政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2) 销售其他商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十八) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
1、 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公
司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租
赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增
量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在
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租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择
权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重
新计量租赁负债。
4、 公司作为承租人的租赁变更会计处理
(1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司
采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含
利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2) 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5、 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直
接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
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6、 公司作为出租人的租赁变更会计处理
(1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类
为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）
（以下简称“新租赁准则”）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》。修订后的准则规定，
首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的规定，本公司对执行新租
赁准则的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比
较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
28
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
会计政策变更的 审批程序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的
内容和原因 影响金额
合并 母公司
公司自2021年1月 2021年4月28日，第十 使用权资产 39,912,195.22
1日起根据财政部 届董事会第二次会议 递延所得税资产 1,668,826.70
《关于修订印发< 审议通过了《关于会 一年内到期的非流动 8,809,631.37
企业会计准则第 计政策变更的议案》 负债
21号—— 租赁>
租赁负债 38,394,776.05
的通知》（财会
年初未分配利润 -5,288,770.74
[2018]35号）相关
规定，开始执行新
租赁准则，对可比 少数股东权益 -334,614.76
期间信息不予调
整。
单位:元
与原 22、首次执行新租 2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 39,912,195.22 39,912,195.22 39,912,195.22
递延所得税
14,193,634.44 15,862,461.14 1,668,826.70 1,668,826.70
资产
一年内到期
的其他非流 8,809,631.37 8,809,631.37 8,809,631.37
动负债
租赁负债 38,394,776.05 38,394,776.05 38,394,776.05
未分配利润 653,238,431.46 647,949,660.72 -5,288,770.74 -5,288,770.74
少数股东权
99,166,105.72 98,831,490.96 -334,614.76 -334,614.76
益
3、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
29
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
免税、3%、5%、6%、9%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 免税、5%、10%、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
佛山市南海种禽有限公司 15%
广东广弘食品连锁有限公司 10%、5%
惠州市教育书店有限公司 10%、5%
汕头市教育书店有限公司 10%、5%
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 10%、5%
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 10%、5%
江门市广弘教育书店有限公司 10%、5%
清远市育才教育书店有限公司 10%、5%
中山市广弘教育书店有限公司 10%、5%
茂名市育才教育书店有限公司 10%、5%
肇庆市广弘教育书店有限公司 10%、5%
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 5%
五华县广弘教育书店有限公司 5%
和平县广弘教育书店有限公司 5%
紫金县广弘教育书店有限公司 5%
龙川县广弘教育书店有限公司 5%
连平县广弘教育书店有限公司 5%
潮州市广弘教育书店有限公司 5%
惠来县广弘教育书店有限公司 5%
揭阳市广雅教育书店有限公司 5%
揭西县广弘教育书店有限公司 5%
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
普宁市广弘教育书店有限公司 5%
饶平县广雅教育书店有限公司 5%
汕尾市育才教育书店有限公司 5%
陆丰市教育书店有限公司 5%
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 5%
惠东县广雅教育书店有限公司 5%
恩平市育才教育书店有限公司 5%
佛山市广雅教育书店有限公司 5%
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 5%
开平市广知教育书店有限公司 5%
阳山县广弘教育书店有限公司 5%
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 5%
珠海市广弘教育书店有限公司 5%
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司 5%
梅州广弘教育书店有限公司 5%
龙门县教育书店有限公司 5%
信宜市广弘教育书店有限公司 5%
雷州市广弘教育书店有限公司 5%
湛江市港城教育书店有限公司 5%
遂溪县教育书店有限公司 5%
化州市育才教育书店有限公司 5%
吴川市广雅教育书店有限公司 5%
阳春市广弘教育书店有限公司 5%
廉江市广弘教育书店有限公司 5%
徐闻县广弘教育书店有限公司 5%
阳江市育才教育书店有限公司 5%
韶关市广雅教育书店有限公司 5%
南雄市广弘教育书店有限公司 5%
新丰县广弘教育书店有限公司 5%
始兴县广弘教育书店有限公司 5%
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 5%
河源市广弘教育书店有限公司 5%
怀集县广知教育书店有限公司 5%
云浮市育才教育书店有限公司 5%
郁南县广弘教育书店有限公司 5%
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
罗定市广弘教育书店有限公司 5%
新兴县育才教育书店有限公司 5%
乐昌市广弘教育书店有限公司 5%
兴宁市广弘教育书店有限公司 5%
(二) 税收优惠
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第 15 条，农业生产者销售的自产农产品
免征增值税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州
市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
2.根据《企业所得税法及其实施条例》，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企
业所得税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市
广丰农牧有限公司、兴宁广弘农牧发展有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。
3.2021 年 4 月，财政部、国家税务总局联合下发《关于延续宣传文化增值税优惠政
策的公告 (财政部 税务总局公告 2021 年第 10 号)》，该通知第二条规定，自 2021
年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
4.根据《广东省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（粤财法〔2019〕6 号）第一条规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附
加、地方教育附加。
5、根据《企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按 15%的税率征收企业所得税。子公司佛山市南海种禽有限公司为高新技术企业，
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日享受高新技术企业的所得税优惠政策。
6、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第一条规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售
额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。第二条规定，自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
32
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 271,187.08 229,406.08
银行存款 2,600,974,172.69 2,263,531,966.53
其他货币资金 2,446,361.34 1,518,146.22
合计 2,603,691,721.11 2,265,279,518.83
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
用于担保的定期存款或通知存款
土地复垦保证金 1,436,238.00 1,436,238.00
投标保证金 0.00 45,000.00
合计 1,436,238.00 1,481,238.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 242,998,899.09 219,691,318.76
1至2年 4,343,999.99 4,334,833.75
2至3年 3,751,159.14 4,000,416.64
3至4年 501,655.60 251,655.60
4 年以上 11,845,405.27 11,845,405.27
小计 263,441,119.09 240,123,630.02
减：坏账准备 26,647,668.59 24,189,365.76
合计 236,793,450.50 215,934,264.26
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 10,019,209.42 3.80 10,019,209.42 100.00 10,019,209.42 4.17 10,019,209.42 100.00
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 9,193,209.42 3.49 9,193,209.42 100.00 9,193,209.42 3.83 9,193,209.42 100.00
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 826,000.00 0.31 826,000.00 100.00 826,000.00 0.34 826,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 253,421,909.67 96.2 16628459.17 6.56 236,793,450.50 230,104,420.60 95.83 14,170,156.34 6.16 215,934,264.26
其中：
账龄 253,421,909.67 96.2 16,628,459.17 6.56 236,793,450.50 230,104,420.60 95.83 14,170,156.34 6.16 215,934,264.26
合计 263,441,119.09 100.00 26,647,668.59 236,793,450.50 240,123,630.02 100.00 24,189,365.76 215,934,264.26
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州启晟商贸
826,000.00 826,000.00 100.00 收回可能性低
有限公司
嘉发国际集团
4,525,000.00 4,525,000.00 100.00 收回可能性低
有限公司
茂名颖龙亚太
2,999,609.42 2,999,609.42 100.00 收回可能性低
织造有限公司
东莞市永昶纸
1,668,600.00 1,668,600.00 100.00 收回可能性低
业有限公司
合计 10,019,209.42 10,019,209.42
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄 253,421,909.67 16,628,459.17 6.56
合计 253,421,909.67 16,628,459.17
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提
回 核销
按单项计提
10,019,209.42 10,019,209.42
坏账准备
按组合计提
14,170,156.34 2,458,302.83 16,628,459.17
坏账准备
合计 24,189,365.76 2,458,302.83 26,647,668.59
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
广东新华发行集团股份有限公司 71,555,151.60 27.16 3,577,757.58
广州市番禺区教育局 6,597,672.60 2.50 329,883.63
嘉发国际集团有限公司 4,525,000.00 1.72 4,525,000.00
广州市康寿食品有限公司 3,288,116.19 1.25 164,405.81
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 1.14 2,999,609.42
合计 88,965,549.81 33.77 11,596,656.44
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 87,705,570.62 99.86 13,066,360.94 99.05
1至2年 50,000.00 0.06 50,000.00 0.38
2至3年 60,240.00 0.07 60,240.00 0.46
3 年以上 14,787.81 0.02 14,787.81 0.11
合计 87,830,598.43 13,191,388.75
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
澳洛澜食品合作中心 10,039,114.29 11.43
临沂鑫盛源食品有限公司 3,976,806.25 4.53
天津泓睿食品有限公司 3,282,044.67 3.74
湖北省中创亿诺进出口贸易有限公司 2,830,076.66 3.22
八达肉制品公司 2,807,789.80 3.20
合计 22,935,831.67 26.11
(四) 其他应收款
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,249,382.72 7,578,538.75
合计 8,249,382.72 7,578,538.75
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 7,368,947.61 5,474,620.38
1至2年 159,600.00 507,939.36
2至3年 955,000.00 2,089,704.15
3至4年 688,031.00 325,629.96
4 年以上 24,334,320.92 24,334,320.92
小计 33,505,899.53 32,732,214.77
减：坏账准备 25,256,516.81 25,153,676.02
合计 8,249,382.72 7,578,538.75
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 18,442,442.86 55.04 18,442,442.86 100.00 0.00 18,442,442.86 56.34 18,442,442.86 100.00
其中： 0.00
单项金额重大并单项计提
17,809,946.23 53.15 17,809,946.23 100.00 0.00 17,809,946.23 54.41 17,809,946.23 100.00
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 632,496.63 1.89 632,496.63 100.00 0.00 632,496.63 1.93 632,496.63 100.00
款
按组合计提坏账准备 15,063,456.67 44.96 6,814,073.95 45.24 8,249,382.72 14,289,771.91 43.66 6,711,233.16 46.97 7,578,538.75
其中：
账龄 8,831,921.27 26.36 6,814,073.95 77.15 2,017,847.32 12,571,258.21 38.41 6,711,233.16 53.39 5,860,025.05
政府补贴及待退税费 6,231,535.40 18.60 0.00 0.00 6,231,535.40 1,718,513.70 5.25 1,718,513.70
合计 33,505,899.53 100.00 25,256,516.81 75.38 8,249,382.72 32,732,214.77 100.00 25,153,676.02 7,578,538.75
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二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
李洪 12,939,932.83 12,939,932.83 100.00 收回可能性极低
山东巨野华纬棉
2,696,413.40 2,696,413.40 100.00 收回可能性极低
业有限公司
茂名善伟水产品
2,173,600.00 2,173,600.00 100.00 收回可能性极低
有限公司
东莞市比尔电子
632,496.63 632,496.63 100.00 收回可能性极低
有限公司
合计 18,442,442.86 18,442,442.86
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
（ 期末余额
名称
3 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄 ） 8,831,921.27 6,814,073.95 77.15
坏
政府补贴及待退税费 6,231,535.40 0.00
账合计 15,063,456.67 6,814,073.95 45.24
准
备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 6,711,233.16 18,442,442.86 25,153,676.02
期初余额在本期 6,711,233.16 18,442,442.86 25,153,676.02
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 102,840.79 0.00 0.00 102,840.79
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二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 6,814,073.95 0.00 18,442,442.86 25,256,516.81
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 14,289,771.91 18,442,442.86 32,732,214.77
期初余额在本期 14,289,771.91 18,442,442.86 32,732,214.77
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 773,684.76 0.00 0.00 773,684.76
本期终止确认
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 15,063,456.67 0.00 18,442,442.86 33,505,899.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
18,442,442.86 0.00 18,442,442.86
账准备
按组合计提坏 6,711,233.16 102,840.79 6,814,073.95
40
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二○二○年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账准备
合计 25,153,676.02 102,840.79 25,256,516.81
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收款项 20,773,443.41 20,965,267.26
应收补贴款 6,231,535.40 1,518,935.40
押金保证金 5,937,603.48 7,372,468.10
其他 563,317.24 2,875,544.01
合计 33,505,899.53 32,732,214.77
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
李洪 货款 12,939,932.80 5 年以上 38.626 12,939,932.80
广州市财政局 储备肉补贴 6,231,535.40 1 年以内 18.60 0.00
山东巨野华纬棉业 4 年以上
货款 2,696,413.40 8.056 2,696,413.40
有限公司
茂名善伟水产品有 4 年以上
货款 2,173,600.00 6.496 2,173,600.00
限公司
广州福茂冷冻食品
租赁押金 2,000,000.00 5 年以上 5.976 2,000,000.00
有限公司
合计 26,041,481.60 77.72 19,809,946.20
（7）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 及依据
按照储备数量计提，预
广州市财政局 冻肉储备 6,231,535.40 1 年以内
计 2021 年收回
合计 6,231,535.40
41
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二○二○年度
财务报表附注
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 价准备
原材料 5,853,530.70 5,853,530.70 6,183,024.69 6,183,024.69
库存商品 365,379,102.51 365,379,102.51 411,473,281.45 411,473,281.45
消耗性生物
20,770,221.84 20,770,221.84 26,472,583.53 26,472,583.53
资产
发出商品 67,509,243.15 67,509,243.15 100,795,736.56 100,795,736.56
周转材料 51,923.46 51,923.46 60,543.28 60,543.28
合计 459,564,021.66 459,564,021.66 544,985,169.51 544,985,169.51
2、 库存商品情况
项目 期末账面余额 期末存货跌价准备 期末账面价值
食品类 326,992,126.04 326,992,126.04
其中： 0.00 0.00
冻猪肉 186,148,945.40 186,148,945.40
冻牛羊 62,452,940.02 62,452,940.02
家禽类 21,365,003.39 21,365,003.39
其他 57,025,237.23 57,025,237.23
图书类 38,386,976.47 38,386,976.47
合计 365,379,102.51 365,379,102.51
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税额期末留抵额 23,506,985.67 27,976,796.08
预缴税费 0.00 892.43
合计 23,506,985.67 27,977,688.51
42
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二○二○年度
财务报表附注
(七) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 减少投 其他综合 其他权 计提减值 期末余额
追加投资 认的投资损 现金股利 其他 末余额
资 收益调整 益变动 准备
益 或利润
1．合营企业
广州弘信小额贷款有
49,556,116.56 -7,038.01 49,549,078.55
限公司
小计 49,556,116.56 -7,038.01 49,549,078.55
2．联营企业
广东南方子衿教育科
2,679,710.10 3,400,000.00 -971,064.50 1,708,645.60
技有限公司
小计 2,679,710.10 3,400,000.00 -971,064.50 1,708,645.60
合计 52,235,826.66 3,400,000.00 -978,102.51 51,257,724.15
43
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财务报表附注
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）期初余额 264,887,493.66 264,887,493.66
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
—竣工结算调整
（4）期末余额 264,887,493.66 264,887,493.66
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 15,252,174.30 15,252,174.30
（2）本期增加金额 3,980,665.92 3,980,665.92
—计提或摊销 3,980,665.92 3,980,665.92
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 19,232,840.22 19,232,840.22
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 245,654,653.44 245,654,653.44
（2）期初账面价值 249,635,319.36 249,635,319.36
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 158,559,821.58 154,214,850.50
固定资产清理 999,823.55 999,823.55
合计 159,559,645.13 155,214,674.05
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 255,362,829.72 59,434,421.51 22,202,546.61 46,308,295.90 383,308,093.74
（2）本期增加金额 6,942,463.25 10,126,544.10 1,750,405.68 1,227,866.97 20,054,079.00
—购置 0.00 341,176.18 1,750,405.68 1,227,866.97 3,319,448.83
—在建工程转入 5,233,767.25 6,741,835.91 0.00 0.00 11,975,603.16
—其他转入 1,708,696.00 3,043,532.01 0.00 0.00 4,752,228.01
（3）本期减少金额 6,178,246.22 1,090,362.75 271,205.13 1,531,768.82 9,071,582.92
—处置或报废 0.00 1,012,426.75 198,800.00 34,886.81 1,246,113.56
—其他转入 6,178,246.22 77,936.00 72,405.13 1,496,882.01 7,825,469.36
（4）期末余额 256,127,046.75 68,470,602.86 23,681,747.16 46,004,394.05 348,276,715.77
2．累计折旧
（1）期初余额 136,500,589.36 39,457,637.11 16,425,851.41 36,709,165.36 229,093,243.24
（2）本期增加金额 7,807,000.91 3,521,289.65 732,166.04 1,475,762.35 13,540,120.27
—计提 7,531,626.61 2,178,022.60 732,166.04 1,475,762.35 11,156,052.95
—其他转入 275,374.30 1,343,267.05 0.00 0.00 1,618,641.35
（3）本期减少金额 4,699,199.73 195,303.84 1,026,791.35 981,300.35 6,902,595.27
—处置或报废 0.00 195,303.84 1,026,791.35 103,336.84 1,325,432.03
—其他转入 4,699,199.73 0.00 0.00 877,963.51 5,577,163.24
45
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二○二○年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（4）期末余额 139,608,390.54 42,783,622.92 16,131,226.10 37,203,627.36 235,730,768.24
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 116,518,656.21 25,686,979.94 7,550,521.06 8,800,766.69 158,559,821.58
（2）期初账面价值 118,862,240.36 19,711,826.51 5,773,000.36 9,867,783.27 154,214,850.50
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二○二○年度
财务报表附注
3、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
专用铁路拆迁工程 999,823.55 999,823.55
合计 999,823.55 999,823.55
本公司子公司广东广弘食品集团有限公司（以下简称“食品集团”）于 2017
年 3 月收到广州市荔湾区住房和建设局发函（荔住建函[2017]255 号）征求本
公司关于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）建设意见，
本公司于 2017 年 4 月复函广州市荔湾区住房和建设局，同意《广州市发展改
革委员会关于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）项目
建议书的复函》（穗发改〔2017〕62 号）中对该项目南起富力路，北至广弘
食品集团门口的建设工程方案。食品集团于 2017 年 5 月组建铁路专用线拆除
征用项目办公室，开展铁路的拆迁工作。为了加快铁路专用线征收补偿工作和
市政道路施工建设进度，食品集团与负责铁路专用线征收补偿工作的广州市道
路扩建工程办公室协商达成共同签订《征收补偿预付款协议》来推动相关工作
开展的共识，于 2018 年 12 月 29 日正式与之签订了《广弘食品集团铁路专用
线拆除及市政道路建设工程（一期）征收补偿预付款协议》，并于 2019 年 1
月预收补偿款 600 万元，同时移交部分区域给荔湾区住建局，截至 2021 年 6
月 30 日，暂未有新进展。
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 103,403,895.26 51,898,527.86
工程物资
合计 103,403,895.26 51,898,527.86
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
种猪育种和繁
育一体化生态 74,683,825.81 0.00 74,683,825.81 31,641,748.30 31,641,748.30
养殖基地
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中转二仓改造
为低温冷库项 16,771,602.75 0.00 16,771,602.75 7,569,281.00 7,569,281.00
目
从化产蛋舍改
0.00 0.00 0.00 6,568,662.56 6,568,662.56
扩建工程
从化基地集装
49,900.00 0.00 49,900.00
箱房
刁坊镇猪场项
9,189,099.00 0.00 9,189,099.00 5,233,941.00 5,233,941.00
目
径南镇猪场项
87,267.00 0.00 87,267.00
目
三旧改造工程 884,095.00 0.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00
从化基地升降
43,636.60 0.00 43,636.60
平台
从化沼气池围
0.00 0.00 0.00 800.00 800.00
蔽工程
旧机房氨制冷
354,480.00 0.00 354,480.00
系统维修改造
冷库智能控制
521,940.00 0.00 521,940.00
系统
旧机房更换压
169,202.51 0.00 169,202.51
缩机项目
雨污分流工程
574,550.89 0.00 574,550.89
项目
办公室改造 74,295.70 0.00 74,295.70
合计 103,403,895.26 0.00 103,403,895.26 51,898,527.86 0.00 51,898,527.86
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二○二○年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
其中：本期利
本期转入固定 本期其他 投入占预 工程进 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 资金来源
资产金额 减少金额 算比例 度(%) 累计金额 本化率(%)
额
(%)
智能数字化
种猪育种和
自有资金及银
繁育一体化 102,312,000.00 31,641,748.30 43,042,077.51 74,683,825.81 73 73 500,955.17 469,960.94 4.10004
行贷款
生态养殖基
地
中转二仓改
造为低温冷 39,500,000.00 7,569,281.00 9,202,321.75 16,771,602.75 38.71 60 自有资金
库项目
从化产蛋舍
11,717,278.43 6,568,662.56 5,406,940.60 11,975,603.16 0.00 97.25 100 0.00 0.00 0 自有资金
改扩建工程
刁坊镇猪场 自有资金及银
395,567,300.00 5,233,941.00 4,042,425.00 9,276,366.00 1.84 1.84 0.00 0.00 0
项目 行贷款
合计 549,096,578.43 51,013,632.86 61,693,764.86 11,975,603.16 100,731,794.56 500,955.17 469,960.94
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财务报表附注
(十一) 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
果树 种鸡 种猪
1．账面原值
（1）期初余额 547,306.07 6,981,729.23 11,147,752.52 18,676,787.82
（2）本期增加金额 0.00 23,591,409.70 3,090,839.57 26,682,249.27
—外购 0.00 0.00 0.00 0.00
—自行培育 0.00 23,591,409.70 3,090,839.57 26,682,249.27
（3）本期减少金额 0.00 18,056,729.73 2,617,699.86 20,674,429.59
—处置 0.00 18,056,729.73 2,617,699.86 20,674,429.59
（4）期末余额 547,306.07 12,516,409.20 11,620,892.23 24,684,607.50
2．累计折旧
（1）期初余额 0.00 0.00 5,652,416.93 5,652,416.93
（2）本期增加金额 0.00 0.00 1,609,220.91 1,609,220.91
—计提 0.00 0.00 1,609,220.91 1,609,220.91
（3）本期减少金额 0.00 0.00 1,494,924.64 1,494,924.64
—处置 0.00 0.00 1,494,924.64 1,494,924.64
（4）期末余额 0.00 0.00 5,766,713.20 5,766,713.20
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 547,306.07 12,516,409.20 5,854,179.03 18,917,894.30
（2）期初账面价值 547,306.07 6,981,729.23 5,495,335.59 13,024,370.89
(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
50
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二○二○年度
财务报表附注
房屋及建筑
项目 机器设备 土地使用权 其它 合计
物
1．账面原值
（1）年初余额 66,721,561.65 4,470,933.54 71,192,495.19
（2）本期增加金额 42,901,421.75 3,625,827.29 46,527,249.04
—执行新租赁准则转
42,901,421.75 3,625,827.29 46,527,249.04
入
（3）本期减少金额 658,654.12 658,654.12
—转出至固定资产
—处置 658,654.12 658,654.12
（4）期末余额 108,964,329.27 8,096,760.83 117,061,090.11
2．累计折旧
（1）年初余额 28,523,224.28 2,757,075.69 31,280,299.97
（2）本期增加金额 7,022,496.92 507,523.82 7,530,020.74
—计提 7,022,496.92 507,523.82 7,530,020.74
（3）本期减少金额 75,583.26 75,583.26
—转出至固定资产
—处置 75,583.26 75,583.26
（4）期末余额 35,470,137.94 3,264,599.51 38,734,737.45
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 73,494,191.34 4,832,161.32 78,326,352.66
（2）年初账面价值 38,198,337.37 1,713,857.85 39,912,195.22
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
51
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 土地使用权 商标权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）期初余额 138,266,389.95 91,243.40 38,900.00 10,200,446.32 148,596,979.67
（2）本期增加金额 112,264.15 11,416.48 123,680.63
—委托开发 112,264.15 11,416.48 123,680.63
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 138,266,389.95 203,507.55 38,900.00 10,211,862.80 148,720,660.30
2．累计摊销
（1）期初余额 41,136,542.77 72,331.52 1,384.64 3,383,763.88 44,594,022.81
（2）本期增加金额 1,647,502.92 5,497.69 1,662.00 445,931.65 2,100,594.26
—计提 1,647,502.92 5,497.69 1,662.00 445,931.65 2,100,594.26
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 42,784,045.69 77,829.21 3,046.64 3,829,695.53 46,694,617.07
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 95,482,344.26 125,678.34 35,853.36 6,382,167.27 102,026,043.23
（2）期初账面价值 97,129,847.18 18,911.88 37,515.36 6,816,682.44 104,002,956.86
(十四) 开发支出
1、 开发支出情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
屠宰型麻黄
5,319,727.50 5,312,677.50 7,050.00
肉鸡配套系
52
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
整板按序快
速冻融禽白
2,300.00 2,300.00
血病样品液
氨提板装置
广弘品牌商
168,867.92 112,264.15 56,603.77
标
合计 5,490,895.42 112,264.15 5,312,677.50 65,953.77
(十五) 长期待摊费用
本期摊销金 其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 金额
福茂改造项目 6,087,710.88 0.00 406,576.74 0.00 5,681,134.14
装修费 2,174,363.58 646,376.37 637,877.84 0.00 2,182,862.11
广东农业面源污染治理项目 835,538.78 835,538.78 0.00
从化土地及附着物租金 826,046.34 0.00 25,287.12 0.00 800,759.22
猪场猪舍道路维修 449,201.18 0.00 112,300.32 0.00 336,900.86
汇丰公司房产拆除残值补偿款 441,072.00 0.00 76,302.00 0.00 364,770.00
污水厂安装 MR-MBR 膜组件设备 398,480.02 0.00 99,619.98 0.00 298,860.04
员工宿舍维修项目 362,391.45 0.00 90,597.84 0.00 271,793.61
污水处理厂设备 356,129.03 0.00 89,032.26 0.00 267,096.77
冷库月台至水厂门口路段铁路
261,164.49 0.00 54,034.08 0.00 207,130.41
专线改造工程
固定资产修理支出 174,856.65 68,918.40 18,648.37 0.00 225,126.68
环市西路段铁路专线改造工程 174,724.82 0.00 23,826.24 0.00 150,898.58
老育肥屋顶翻盖工程 0.00 427,708.56 14,256.96 0.00 413,451.60
其他 1,052,867.24 1,191,884.80 438,530.31 0.00 1,806,221.73
合计 13,594,546.46 2,334,888.13 2,086,890.06 835,538.78 13,007,005.75
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
53
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 51,904,185.40 12,847,309.10 47,870,713.39 10,769,687.36
内部交易未实现利润 6,697,319.24 2,121,558.22 13,695,788.31 3,423,947.08
合计 58,601,504.64 14,968,867.32 61,566,501.70 14,193,634.44
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,658,207.17 1,944,415.87
合计 1,658,207.17 1,944,415.87
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 827,173.34 830,797.88
2022 709,397.74 991,981.90
2023 121,636.09 121,636.09
合计 1,658,207.17 1,944,415.87
(十七) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00
合计 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00 2,002,480.00
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 349,000,000.00 145,000,000.00
合计 349,000,000.00 145,000,000.00
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司向中国工商银行股份有限公司广州流花支行借
款 100,000,000 元，向中国光大银行股份有限公司广州东风支行借款 30,000,000
54
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
元，向广州银行股份有限公司珠江支行借款 200,000,000 元,子公司广东省广弘
食品集团有限公司向中国工商银行流花支行借款 19,000,000 元，均为信用借
款。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 383,411,486.92 654,077,387.76
合计 383,411,486.92 654,077,387.76
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款及租金 2,711,881.19 6,140,706.55
土地收储权益补偿款 40,400,192.00 40,400,192.00
合计 43,112,073.19 46,540,898.55
土地收储权益补偿款详见本附注十二、其他重要事项（二）。
2、 按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况
占预收款项期末
预付对象 期末余额 账龄 余额合计数的比
例(%)
佛山市土地储备中心 40,400,192.00 1 年以内 93.71
深圳市中信宝物业发展有限公司广
891,666.63 1 年以内
州分公司 2.07
广州市荔湾区道路扩建工程办公室 236,314.56 1 年以内 0.55
台山市长旺劳务分包有限公司 65,000.00 1 年以内 0.15
广州联兴农牧有限公司 56,000.00 1 年以内 0.13
合计 41,649,173.19 96.61
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
55
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
预收货款 103,749,947.18 94,553,372.99
合计 103,749,947.18 94,553,372.99
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 156,958,495.78 129,990,349.24 175,372,457.78 111,576,387.24
离职后福利-设定提存计划 863,046.34 10,372,263.59 9,334,717.34 1,900,592.59
辞退福利 370,682.69 370,682.69
合计 157,821,542.12 140,733,295.52 185,077,857.81 113,476,979.83
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
151,139,348.92 111,386,534.05 157,265,167.45 105,260,715.52
和补贴
（2）职工福利费 5,768,940.43 5,768,940.43
（3）社会保险费 2,632.13 4,351,656.66 4,346,682.10 7,606.69
其中：医疗保险费 2,177.20 3,652,957.28 3,648,540.28 6,594.20
工伤保险费 87,400.27 87,291.86 108.41
生育保险费 454.93 460,201.97 459,752.82 904.08
其他 151,097.14 151,097.14
（4）住房公积金 5,535,865.98 5,535,865.98
（5）工会经费和职工教
5,600,675.80 2,840,909.19 2,314,442.39 6,127,142.60
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 215,838.93 106,442.93 141,359.43 180,922.43
合计 156,958,495.78 129,990,349.24 175,372,457.78 111,576,387.24
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,424,583.61 7,407,965.35 16,618.26
56
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二○二○年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
失业保险费 184,116.98 183,977.75 139.23
企业年金缴费 863,046.34 2,763,563.00 1,742,774.24 1,883,835.10
合计 863,046.34 10,372,263.59 9,334,717.34 1,900,592.59
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 238,741.19 2,453,804.87
企业所得税 41,692,036.12 16,463,529.74
个人所得税 8,142,009.19 4,169,623.29
城市维护建设税 35,637.27 175,325.70
房产税 1,057,519.15 9,204.28
教育费附加 27,793.67 131,640.40
土地使用税 112,352.06 2,402.40
其他 14,257.03 158,864.03
合计 51,320,345.68 23,564,394.71
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 106,477,039.70 14,358,042.63
其他应付款项 338,149,091.17 89,217,507.33
合计 444,626,130.87 103,575,549.96
1、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 66,354,429.25 2,137,492.95
子公司少数股东股利 40,122,610.45 12,220,549.68
合计 106,477,039.70 14,358,042.63
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
57
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二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 39,372,890.60 34,639,534.09
应付暂收款 23,781,478.04 2,533,316.47
应付大额费用款 14,513,003.29 23,162,166.18
往来款 236,093,559.24 4,627,725.13
应付工程款 20,891,137.23 20,793,325.79
其他 3,497,022.77 3,461,439.67
合计 338,149,091.17 89,217,507.33
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鹤山市今顺贸易有限公司 1,586,079.76 上市重组预留费用
广东大成投资有限公司 946,366.47 股权转让预留税费
合计 2,532,446.23 企业资金周转需要
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 8,100,061.63 5,824,236.36
合计 8,100,061.63 5,824,236.36
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,253,887.79 8,809,631.37
合计 9,253,887.79 8,809,631.37
(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 51,383,733.64 9,551,497.07
合计 51,383,733.64 9,551,497.07
本公司子公司惠州市广丰农牧有限公司与广州农村商业银行股份有限公司华夏支行
签订借款合同，用于智能数字化种猪繁育基地一体化项目建设，借款金额为人民币
8,000 万元，按借款借据执行方式提取借款，借款期限为 120 个月，自 2020 年 9 月
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二○二○年度
财务报表附注
1 日至 2030 年 8 月 30 日，由本公司提供不可撤销连带责任保证。截至 2021 年 6 月
30 日，借款余额为 51,383,733.64 元。
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 96,875,542.39 55,049,833.25
一年内到期其他非流动负债 -9,253,887.79 - 8,809,631.37
未确认融资费用 -7,124,777.26 -7,845,425.83
合计 80,496,877.34 38,394,776.05
(二十九) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,758,727.13 2,117,102.06 641,404.88 7,234,424.31
狮山基地整体 狮山基地整体
434,192,563.99 255,275.80 433,937,288.19
搬迁补偿 搬迁补偿
铁路专线拆除 铁路专线拆除
6,000,000.00 6,000,000.00
征收补偿款 征收补偿款
合计 445,951,291.12 2,117,102.06 896,680.68 447,171,712.50
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补 本期计入当
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 期损益金额
关
生猪规模化养
殖场建设补助 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
项目款
冷库加固改造
1,872,500.00 105,000.00 1,767,500.00 与资产相关
项目
2015 年环保专
158,583.13 5,500.02 153,083.11 与收益相关
项资金补贴款
市级现代畜牧
118,000.00 6,000.00 112,000.00 与资产相关
发展资金
农机补贴 68,580.00 16,320.00 52,260.00 与资产相关
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
与资产相关
本期新增补 本期计入当
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 期损益金额
关
生猪规模化养
殖场建设补助 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
项目款
冷库加固改造
1,872,500.00 105,000.00 1,767,500.00 与资产相关
项目
2015 年环保专
158,583.13 5,500.02 153,083.11 与收益相关
项资金补贴款
市级现代畜牧
118,000.00 6,000.00 112,000.00 与资产相关
发展资金
新闻出版广电
41,064.00 1,127.16 1,127.16 41,064.00 与收益相关
局扶持资金
省农业面源污
染治理项目专 2,115,974.9 507,457.7 1,608,517.20 与资产相关
项补贴
合计 5,758,727.13 2,117,102.06 641,404.88 7,234,424.31
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 583,790,330.00 583,790,330.00
(三十一) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 211,200,470.47 211,200,470.47
其他资本公积 359,758,941.78 359,758,941.78
合计 570,959,412.25 570,959,412.25
(三十二) 盈余公积
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二○二○年度
财务报表附注
项目 期初余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,943,965.65 70,943,965.65
任意盈余公积 66,190,489.47 66,190,489.47
合计 137,134,455.12 137,134,455.12
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 653,238,431.46 432,375,532.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -5,288,770.74
调整后年初未分配利润 647,949,660.72 432,375,532.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 168,974,600.55 301,791,718.84
减：提取法定盈余公积 7,516,595.47
提取任意盈余公积 15,033,190.94
提取一般风险准备
应付普通股股利 64,216,936.30 58,379,033.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 752,707,324.97 653,238,431.46
说明： 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部《关于修订印发<企业会计准则第 21
号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号），根据准则的规定，本公司调减年初未分配利
润 5,288,770.74 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,611,623,778.50 1,246,363,687.17 1,505,549,848.74 1,122,764,353.67
其他业务 26,513,500.21 14,417,893.16 21,435,732.39 13,203,855.83
合计 1,638,137,278.71 1,260,781,580.33 1,526,985,581.13 1,135,968,209.50
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
61
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
冻品销售 670,683,587.07 636,591,427.91
冷库经营 38,135,355.27 36,348,319.27
物业出租 30,000,184.99 23,984,413.57
种禽销售 16,993,345.75 42,931,857.18
种猪销售 41,246,677.00 55,796,132.00
肉猪销售 6,185,020.00 21,695,184.80
猪苗销售 68,385,101.00 92,929,882.00
肉鸡销售 3,792,797.50 4,993,036.02
加工肉制品销售 956,239.89 663,148.18
图书发行 749,229,577.04 603,880,803.17
酒类销售 1,300.89 164,070.20
其他 12,528,092.31 7,007,306.83
合计 1,638,137,278.71 1,526,985,581.13
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 362,666.89 306,712.59
教育费附加 264,049.86 210,537.78
房产税 2,158,094.47 1,249,571.82
土地使用税 181,830.59 151,110.00
车船使用税 12,147.54 12,762.32
印花税 214,862.98 224,801.26
其他 11,626.67 21,447.68
合计 3,205,279.00 2,176,943.45
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 33,143,339.20 40,780,466.52
运输费 136,055.54 15,707,297.89
委托代销手续费及销售服务费 0.00 7,405,953.60
仓储保管费 3,873,943.88 4,560,095.03
租赁费 3,391,912.36 3,558,995.22
62
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
车辆使用费 103,591.92 1,731,784.10
广告费 1,035,981.59 570,253.76
业务经费 1,238,063.30 518,948.52
折旧费 1,037,179.71 652,079.90
样品及产品损耗 476,122.25 178,758.77
修理费 448,603.79 407,501.41
包装费 376,780.56 889,922.98
装卸费 195,654.47 5,545,868.10
其他 5,445,185.63 2,650,573.62
合计 50,902,414.20 85,158,499.42
根据新收入准则规定，将为履行合同而发生的“运输费”及“销售服务费”调至“营
业成本”。
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 82,952,940.84 113,697,952.37
租赁及管理费 4,145,433.20 4,058,637.16
办公费 2,494,164.52 1,505,154.24
折旧费 5,736,664.82 2,208,688.59
无形资产摊销 2,077,085.10 2,044,241.46
业务招待费 1,636,159.10 1,027,930.97
聘请中介机构费 1,030,407.83 990,428.91
车辆使用费 1,333,725.77 1,116,401.99
修理费 696,298.56 554,392.92
水电费 561,290.65 495,949.66
长期待摊费用摊销 787,720.35 418,180.95
差旅费 335,915.93 197,356.02
会议费 52,418.20 119,071.00
保险费 499,668.40 36,788.10
诉讼费 7,418.00 87,375.00
其他 4,893,744.38 4,989,390.07
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 109,241,055.65 133,547,939.41
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接费用 3,195,029.68 1,749,760.82
直接人工 1,742,206.35 956,445.65
折旧费用与长期待摊费用 127,580.90 106,628.08
其他费用 247,860.57 150,877.00
合计 5,312,677.50 2,963,711.55
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 5,439,873.69 815,468.47
减：利息收入 31,145,037.93 23,833,668.30
汇兑损益 -5,459.91
其他 608,797.82 145,331.43
合计 -25,101,826.33 -22,872,868.40
(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 15,139,539.46 11,999,624.60
代扣个人所得税手续费 218,519.06 109,337.19
免交增值税 1,225.89
合计 15,359,284.41 12,108,961.79
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -978,102.51 599,599.69
合计 -978,102.51 599,599.69
(四十二) 信用减值损失
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -2,458,302.83 -6,155,172.18
其他应收款坏账损失 -102,840.79 -126,970.92
合计 -2,561,143.62 -6,282,143.10
(四十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产 51,813.70 -34,463.08 51,813.70
合计 51,813.70 -34,463.08 51,813.70
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 123,242.38 84,459.54 123,242.38
非流动资产毁损报废利得合计 2,451.46 7,831,744.78 2,451.46
补偿款 255,275.80 30.00 255,275.80
其他 1,298,796.85 955,293.11 1,298,796.85
合计 1,679,766.49 8,871,527.43 1,679,766.49
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
佛山市 “四上”企业培育奖励扶持专
22,700.00 与收益相关
项资金
顺德区经济促进局促进微企扶持资
80,000.00 与收益相关
金
街道办奖励 3,000.00 与收益相关
龙川县鼓励限额以上商贸企业高质
20,000.00 与收益相关
量发展扶持奖励
财政局职业补贴 4,000.00 与收益相关
政府补助稳岗补贴 2,542.38 与收益相关
社保局以工代训补贴 71,000.00 与收益相关
失业待遇返还款 4,459.54 与收益相关
合计 123,242.38 84,459.54
65
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二○二○年度
财务报表附注
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 131,670.13 135,000.00 131,670.13
非流动资产毁损报废损失 20,013.69 12,148.79 20,013.69
滞纳金和罚款 52,500.91 353.11 52,500.91
其他 428,614.96 341,691.49 428,614.96
合计 632,799.69 489,193.39 632,799.69
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 49,751,812.14 31,061,792.80
递延所得税费用 -775,232.88 -4,512,466.61
合计 48,976,579.26 26,549,326.19
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 246,714,917.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 61,678,729.29
子公司适用不同税率的影响 -15,795,844.26
调整以前期间所得税的影响 -450,177.44
非应税收入的影响 240,313.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,181,465.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 124,780.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,839.29
其他 -25,526.15
所得税费用 48,976,579.26
(四十七) 每股收益
66
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二○二○年度
财务报表附注
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 168,974,600.55 156,244,992.97
本公司发行在外普通股的加权平均数 583,790,330.00 583,790,330.00
基本每股收益 0.29 0.27
其中：持续经营基本每股收益 0.29 0.27
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 168,974,600.55 156,244,992.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 583,790,330.00 583,790,330.00
稀释每股收益 0.29 0.27
其中：持续经营稀释每股收益 0.29 0.27
终止经营稀释每股收益
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补贴 26,249,474.90 118,021.34
利息收入 31,145,037.93 23,833,668.30
收到经营性往来款 63,730,139.06 34,958,515.49
合计 121,124,651.89 58,910,205.13
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用中支付的现金 27,733,585.69 48,807,569.75
营业外支出及财务费用手续费等 659,453.78 5,377,990.80
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
支付经营性往来款 62,887,150.74 22,757,586.96
保证金 5,444,096.69
合计 96,724,286.90 76,943,147.51
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到证券公司退回现金分红保证金等款项 0.00 110,260.06
控股股东财务资助 348,000,000.00 216,025,000.00
担保金 0.00 10,100,000.00
其他 76,625.56
合计 348,076,625.56 226,235,260.06
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付证券公司现金分红保证金等款项 120,735.19
归还控股股东财务资助 136,243,211.65 216,639,642.08
支付租赁负债 3,144,074.26
合计 139,387,285.91 216,760,377.27
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 197,738,337.88 178,268,109.35
加：资产减值准备 2,561,143.62 6,282,143.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,149,341.18 16,820,441.46
使用权资产折旧 7,530,020.74
无形资产摊销 2,100,594.26 2,089,203.18
长期待摊费用摊销 2,086,890.06 1,470,962.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-51,813.70 9,007.79
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -17,562.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
68
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二○二○年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 5,439,873.69 815,468.47
投资损失（收益以“－”号填列） 978,102.51 -599,599.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -775,232.88 -4,512,466.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,421,147.85 -164,473,519.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,803,939.38 -166,018,509.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -255,446,875.88 339,148,743.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -36,089,972.28 209,299,984.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,602,255,483.11 1,629,264,729.22
减：现金的期初余额 2,263,798,280.83 1,407,135,401.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 338,457,202.28 222,129,327.76
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,602,255,483.11 2,263,798,280.83
其中：库存现金 271,187.08 229,406.08
可随时用于支付的银行存款 2,600,974,172.69 2,263,531,966.53
可随时用于支付的其他货币资金 1,010,123.34 36,908.22
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,602,255,483.11 2,263,798,280.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,436,238.00 1,481,238.00
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
69
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二○二○年度
财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,436,238.00 保证金
合计 1,436,238.00
(五十一) 政府补助
1、 政府补助基本情况
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
冻猪肉储备补贴 13,976,000.00 13,976,000.00 11,694,892.58 其他收益
生猪死亡补贴 130,400.00 130,400.00 其他收益
省种猪场和规模猪场项目款 507,457.70 507,457.70 其他收益
稳岗补贴 79,203.86 79,203.86 22,748.15 其他收益
市级现代畜牧发展资金 6,000.00 6,000.00 18,000.00 其他收益
实体书店疫情补贴 123,242.38 123,242.38 营业外收入
环保专项资金补贴款 5,500.02 5,500.02 5,500.02 其他收益
农副产品价格调控绩效补贴 1,140.00 1,140.00 其他收益
佛山市高新企业认定补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益
专项补贴 317,517.88 317,517.88 其他收益
技改补助 99,999.68 其他收益
孵化机补贴 16,320.00 16,320.00 16,320.00 其他收益
省级电子商务专项资金 124,357.49 其他收益
价格监测点劳务补贴 1,140.00 其他收益
农业科技推广奖补奖金 16,666.68 其他收益
顺德区经济促进局促进微企扶 营业外收入
80,000.00
持资金
失业待遇返还款 4,459.54 营业外收入
合计 15,262,781.84 15,262,781.84 12,084,084.14
六、 合并范围的变更
本年度合并报表范围发生变化，新增 2 家间接控股子公司：
1.2021 年 2 月，子公司佛山市南海种禽有限公司出资 1500 万元设立广东南海黄种
业发展有限公司，持股 100 %，注册地址为广州市从化区鳌头镇神棋公路 3086 号 101
70
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
铺，法定代表人： 郑煦灿。经营范围为：祖代、父母代种鸡的繁育、孵化、销售；
父母代种鸡代理销售；养殖、批发、零售：鸡苗，肉鸡；批发、零售：种鸡蛋，饲
料；生产、销售：有机肥料，饲料添加剂、食用菌、农产品、食品销售；种植业；
农业技术研究开发；畜禽饲养的技术服务；技术咨询服务；农副产品收购、销售；
货物及技术进出口；实业投资；商贸信息咨询；物业租赁。
2.2021 年 6 月，子公司佛山市南海种禽有限公司出资 10000 万元设立广东广弘种业
科技有限公司，持股 100 %，注册地址为河源市东源县顺天镇滑滩村军民共建路 666
号，法定代表人： 姚威。经营范围为：畜禽饲养技术的开发、咨询、交流、转让、
推广服务；祖代、父母代种鸡的繁育、孵化、销售；父母代种鸡代理销售；养殖、
批发及零售：鸡苗、肉鸡；批发、零售：种鸡蛋；生产、销售：饲料添加剂、肥料；
农副产品销售；以自有资金从事投资活动；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
务）；物业租赁。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东省广弘食品集团有限 同一控制下
广州 广州 食品行业
公司 100.00 企业合并
同一控制下
广东教育书店有限公司 广州 广州 图书发行行业
100.00 企业合并
广东广弘贸易发展有限公 同一控制下
广州 广州 食品行业
司 100.00 企业合并
广东广弘食品连锁有限公 同一控制下
广州 广州 食品行业
司 100.00 企业合并
同一控制下
佛山市南海种禽有限公司 佛山 佛山 食品行业
70.00 企业合并
广东南海黄种业发展有限
广州 广州 食品行业 70.00 设立
公司
广东广弘种业科技有限公
河源市 河源市 食品行业 70.00 设立
司
同一控制下
惠州市广丰农牧有限公司 惠州 惠州 食品行业
85.78 14.22 企业合并
中山广食农牧发展有限公 中山 中山 食品行业 设立
71
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
司 100.00
兴宁广弘农牧发展有限公
兴宁 兴宁 食品行业 设立
司 35.00 65.00
广东广弘粤桥食品有限公
广州 广州 食品行业 设立
司 100.00
广东商业电子商务有限公 同一控制下
广州 广州 电子商务行业
司 90.00 企业合并
乐昌市广弘教育书店有限 非同一控制
乐昌市 乐昌市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
南雄市广弘教育书店有限 非同一控制
南雄市 南雄市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
韶关市广雅教育书店有限 非同一控制
市辖区 市辖区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
始兴县广弘教育书店有限 非同一控制
始兴县 始兴县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
新丰县广弘教育书店有限 非同一控制
新丰县 新丰县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
罗定市广弘教育书店有限 非同一控制
广东省 广东省 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
新兴县育才教育书店有限 非同一控制
新兴县 新兴县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
郁南县广弘教育书店有限 非同一控制
郁南县 郁南县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
云浮市育才教育书店有限 非同一控制
市辖区 市辖区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
怀集县广知教育书店有限 非同一控制
怀集县 怀集县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
肇庆市广弘教育书店有限 非同一控制
端州区 端州区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
恩平市育才教育书店有限 非同一控制
恩平市 恩平市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
鹤山市广弘教育书店有限 鹤山市 鹤山市 图书发行行业 非同一控制
72
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 51.00 下企业合并
江门市广弘教育书店有限 非同一控制
蓬江区 蓬江区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
开平市广知教育书店有限 非同一控制
开平市 开平市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
清远市育才教育书店有限 非同一控制
清城区 清城区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
阳山县广弘教育书店有限 非同一控制
阳山县 阳山县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
广州粤教金版图书有限公 非同一控制
越秀区 越秀区 图书发行行业
司 51.00 下企业合并
佛山市广雅教育书店有限 非同一控制
禅城区 禅城区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
佛山市南海区广泓教育书 非同一控制
南海区 南海区 图书发行行业
店有限公司 51.00 下企业合并
佛山市顺德区弘迎教育书 非同一控制
顺德区 顺德区 图书发行行业
店有限公司 51.00 下企业合并
中山市广弘教育书店有限 非同一控制
中山市 中山市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
珠海市斗门广雅教育书店 非同一控制
斗门区 斗门区 图书发行行业
有限公司 51.00 下企业合并
珠海市广弘教育书店有限 非同一控制
香洲区 香洲区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
潮州市广弘教育书店有限 非同一控制
湘桥区 湘桥区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
饶平县广雅教育书店有限 非同一控制
饶平县 饶平县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
惠来县广弘教育书店有限 非同一控制
惠来县 惠来县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
揭西县广弘教育书店有限 非同一控制
揭西县 揭西县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
揭阳市广雅教育书店有限 榕城区 榕城区 图书发行行业 非同一控制
73
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 51.00 下企业合并
揭阳市揭东广弘教育书店 非同一控制
揭东区 揭东区 图书发行行业
有限公司 51.00 下企业合并
普宁市广弘教育书店有限 非同一控制
普宁市 普宁市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
汕头市潮阳区育才教育书 非同一控制
潮阳区 潮阳区 图书发行行业
店有限公司 51.00 下企业合并
非同一控制
汕头市教育书店有限公司 金平区 金平区 图书发行行业
51.00 下企业合并
非同一控制
陆丰市教育书店有限公司 陆丰市 陆丰市 图书发行行业
51.00 下企业合并
汕尾市育才教育书店有限 非同一控制
城区 城区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
化州市育才教育书店有限 非同一控制
化州市 化州市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
茂名市育才教育书店有限 非同一控制
市辖区 市辖区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
信宜市广弘教育书店有限 非同一控制
信宜市 信宜市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
阳春市广弘教育书店有限 非同一控制
阳春市 阳春市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
阳江市育才教育书店有限 非同一控制
阳江市 阳江市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
雷州市广弘教育书店有限 非同一控制
雷州市 雷州市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
廉江市广弘教育书店有限 非同一控制
廉江市 廉江市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
非同一控制
遂溪县教育书店有限公司 遂溪县 遂溪县 图书发行行业
51.00 下企业合并
吴川市广雅教育书店有限 非同一控制
吴川市 吴川市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
徐闻县广弘教育书店有限 徐闻县 徐闻县 图书发行行业 非同一控制
74
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 51.00 下企业合并
湛江市港城教育书店有限 非同一控制
赤坎区 赤坎区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
非同一控制
惠州市教育书店有限公司 惠城区 惠城区 图书发行行业
51.00 下企业合并
非同一控制
龙门县教育书店有限公司 龙门县 龙门县 图书发行行业
51.00 下企业合并
梅州广弘教育书店有限公 非同一控制
越秀区 越秀区 图书发行行业
司 51.00 下企业合并
梅州市梅县区广雅教育书 非同一控制
梅县区 梅县区 图书发行行业
店有限公司 51.00 下企业合并
梅州市埔丰广弘教育书店 非同一控制
大埔县 大埔县 图书发行行业
有限公司 51.00 下企业合并
五华县广弘教育书店有限 非同一控制
五华县 五华县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
兴宁市广弘教育书店有限 非同一控制
兴宁市 兴宁市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
惠东县广雅教育书店有限 非同一控制
惠东县 惠东县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
惠州市惠阳区广弘教育书 非同一控制
惠阳区 惠阳区 图书发行行业
店有限公司 51.00 下企业合并
和平县广弘教育书店有限 非同一控制
和平县 和平县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
河源市广弘教育书店有限 非同一控制
市辖区 市辖区 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
连平县广弘教育书店有限 非同一控制
连平县 连平县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
龙川县广弘教育书店有限 非同一控制
龙川县 龙川县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
紫金县广弘教育书店有限 非同一控制
紫金县 紫金县 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
深圳市育才教育书店有限 龙岗区 龙岗区 图书发行行业 非同一控制
75
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 51.00 下企业合并
东莞市广弘教育书店有限 非同一控制
东莞市 东莞市 图书发行行业
公司 51.00 下企业合并
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 权益余额
股利
深圳市育才教育书店有限公司 49.00% 19,291,510.98 26,215,000.00 7,322,222.53
广州粤教金版图书有限公司 49.00% 2,952,803.30 5,129,948.51 7,910,544.27
佛山市南海种禽有限公司 30.00% -3,448,360.23 14,684,295.96
广东商业电子商务有限公司 10.00% -23,045.72 943,116.43
76
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市育才教育书店有限公司 96,979,173.41 8,632,740.42 105,611,913.83 83,403,931.14 7,697,825.31 91,101,756.45 102,745,546.88 853,647.72 103,599,194.60 74,959,467.79 74,959,467.79
广州粤教金版图书有限公司 47,068,016.59 9,121,911.23 56,189,927.82 33,019,518.43 8,222,302.99 41,241,821.42 56,237,136.63 869,110.01 57,106,246.64 37,700,592.21 37,700,592.21
佛山市南海种禽有限公司 457,034,331.42 42,382,382.59 499,416,714.01 16,479,512.66 433,989,548.19 450,469,060.85 484,095,393.99 31,493,173.99 515,588,567.98 20,885,236.73 434,261,143.99 455,146,380.72
广东商业电子商务有限公司 9,374,600.84 176,378.66 9,550,979.50 119,815.20 119,815.20 9,849,305.30 173,480.98 10,022,786.28 361,164.76 361,164.76
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
深圳市育才教育书店有限公司 158,353,289.64 39,370,430.57 39,370,430.57 26,018,153.67 131,351,595.44 17,813,657.28 17,813,657.28 13,033,963.54
广州粤教金版图书有限公司 68,510,820.31 6,026,129.19 6,026,129.19 11,930,085.25 65,911,746.52 4,117,477.93 4,117,477.93 743,750.99
佛山市南海种禽有限公司 22,614,254.36 -11,494,534.10 -11,494,534.10 5,165,311.84 49,776,007.42 11,163,408.20 11,163,408.20 -37,402,211.54
广东商业电子商务有限公司 450,406.14 -230,457.22 -230,457.22 -125,071.93 275,475.07 -172,285.80 -172,285.80 629,621.26
77
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
企业名称 营地 直接 间接
计处理方法 战略性
广州弘信小额贷
广州 广州 金融 30.00 权益法 否
款有限公司
广东南方子衿教 研究和试
广州 广州 34.00 权益法 否
育科技有限公司 验发展
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公司
流动资产 165,012,500.59 165,096,688.40
其中：现金和现金等价物 73,678,684.46 73,766,589.95
资产合计 165,012,500.59 165,096,688.40
流动负债 -151,094.49 -90,366.72
负债合计 -151,094.49 -90,366.72
归属于母公司股东权益 165,163,595.08 165,187,055.12
按持股比例计算的净资产份额 49,549,078.53 49,556,116.54
对合营企业权益投资的账面价值 49,549,078.53 49,556,116.54
营业收入 310,155.50 2,039,924.48
财务费用 1,344.00 -506,463.06
所得税费用 0 543,706.54
净利润 -23,460.04 1,998,665.63
综合收益总额 -23,460.04 1,998,665.63
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
广东南方子衿教育科技有限公司 广东南方子衿教育科技有限公司
流动资产 4,536,267.50 7,305,494.20
非流动资产 691,884.63 817,306.21
78
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
广东南方子衿教育科技有限公司 广东南方子衿教育科技有限公司
资产合计 5,228,152.13 8,122,800.41
流动负债 202,723.90 241,300.13
负债合计 202,723.90 241,300.13
归属于母公司股东权益 5,025,428.23 7,881,500.28
按持股比例计算的净资产份额 1,708,645.60 2,679,710.10
对联营企业权益投资的账面价值 1,708,645.60 2,679,710.10
净利润 -2,856,072.05
综合收益总额 -2,856,072.05
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他应付款 444,626,130.87 444,626,130.87
应付账款 383,411,486.92 383,411,486.92
银行借款 349,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 31,383,733.64 400,383,733.64
合计 1,177,037,617.79 5,000,000.00 15,000,000.00 31,383,733.64 1,228,421,351.43
79
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他应付款 103,575,549.96 103,575,549.96
应付账款 654,077,387.76 654,077,387.76
银行借款 145,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 2,551,497.07 154,551,497.07
合计 902,652,937.72 2,000,000.00 5,000,000.00 2,551,497.07 912,204,434.79
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的
借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币400,383,733.64
元(2020年12月31日：人民币154,551,497.07元)，在其他变量不变的假设下，假
定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
3、 其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场
价格风险是可以接受的。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
80
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
资产营运管理，投资
广东省广弘资产经营 177,030.098
广州 基础上的经营管理， 51.50 51.50
有限公司 万元
资产受托管理
本公司控股股东及其一致行动人情况的说明：
广东广弘创业投资有限公司持有本公司股份 1,718.66 万股，占公司总股本的 2.94%。
广东广弘创业投资有限公司系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下属
子公司，是控股股东的一致行动人。控股股东及其一致行动人广东广弘创业投资有
限公司实际控制本公司股份 31,785.65 万股，占公司总股本的 54.44%。
本公司的实际控制人为广东省出版集团有限公司，最终控制方为广东省人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中山农牧有限公司 母公司的子公司
广东省畜禽生产发展有限公司 母公司的子公司
南方出版传媒股份有限公司 受同一方控制
广东人民出版社有限公司 受同一方控制
广东教育出版社有限公司 受同一方控制
广东科技出版社有限公司 受同一方控制
广东花城出版社有限公司 受同一方控制
广东新世纪出版社有限公司 受同一方控制
81
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东经济出版社有限公司 受同一方控制
广东海燕电子音像出版社有限公司 受同一方控制
广东南方出版传媒教材经营有限公司 受同一方控制
广东南方传媒教育发展有限公司 受同一方控制
广东语言音像电子出版社有限公司 受同一方控制
广东新华发行集团股份有限公司 受同一方控制
广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 母公司之子公司的联营企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广东新华发行集团股份有限公司 采购图书 141,719,647.17 131,961,192.23
广东教育出版社有限公司 采购图书 87,681,097.05 32,081,667.41
广东新世纪出版社有限公司 采购图书 1,700,101.79 23,683,115.17
广东经济出版社有限公司 采购图书 15,977,622.07
广东科技出版社有限公司 采购图书 1,376,537.11 6,464,154.77
广东人民出版社有限公司 采购图书 449,677.01 4,767,961.08
南方出版传媒股份有限公司 采购图书 1,352,560.71 1,216,991.56
广东南方传媒教育发展有限公司 采购图书 3,119,875.20
广东语言音像电子出版社有限公司 采购图书 810,880.00 403,480.00
广东南方出版传媒教材经营有限公司 采购图书 9,894.85 1,377.00
广东海燕电子音像出版社有限公司 采购图书 194,749.66 0
广东大沿海出版工贸有限公司 采购其他 76,108.35
广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 采购商品 1,020.00
合计 238,492,148.90 216,557,561.29
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广东新华发行集团股份有限公司 销售图书 5,623,901.84 4542669.23
广东新华发行集团股份有限公司 销售发行服务 52,019,441.17 45201565.04
82
广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
合计 57,643,343.01 49,744,234.27
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
中山农牧有限公司 土地及房屋建筑物 1,200,000.00 1,200,000.00
广东省畜禽生产发展有限公司 土地及房屋建筑物 483,401.82 499,800.00
关联租赁情况说明：
① 2007年12月28日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司
签订《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使
用的经营性资产出租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自2008年1月1
日起至2017年12月31日止，共10年，租金总额为1,550万元，其中第1-3年每年
租金100万元，第4-6年每年租金150万元，第7-10年每年租金200万元。根据补
充协议，从2008年5月1日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，
自2009年6月29日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有
限公司成为《租赁协议书》的承租方。2017年11月29日广弘控股召开2017年第
三次临时董事会会议，审议通过《关于中山广食农牧发展有限公司续租经营场
地的议案》,会议决定中山广食农牧发展有限公司承租中山农牧有限公司拥有
的位于中山市南朗镇合外村的经营性资产,包括经营用地980亩及该土地上的
建筑物、构筑物、生产生活设施设备、供水供电设施、经营性资产等，租赁期
限自2018年1月1日至2022年12月31日止，租金标准为每年240万元。2021年半
年度中山广食农牧发展有限公司列支该租金1200000元。
②惠州市广丰农牧有限公司于 2007 年 7 月 2 日与广东省畜禽生产发展有限公
司签定租赁协议书，租入 2 块土地及 73 栋地上建筑物，租赁期为 2007 年 12
月 1 日-2017 年 11 月 30 日，共十年。前三年每年租金 30 万元，第四年至第
六年每年租金 35 万元，第七年至第十年每年租金 40 万元。2017 年 11 月 29
日广弘控股召开 2017 年第三次临时董事会会议，审议通过《惠州市广丰农牧
有限公司续租经营场地的议案》，会议同意下属惠州市广丰农牧有限公司与关
联方广东省畜禽生产发展有限公司续租经营场地的关联交易事项。租赁期限自
2017 年 12 月 1 日起至 2022 年 11 月 30 日止共五年，租金为每年 100 万元。
2021 年半年度惠州市广丰农牧有限公司列支该租金 483401.82 元。
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3、 控股股东财务资助
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
借入
广东省广弘资产经营有限公司 135,000,000.00 2021-1-5 2021-3-9
广东省广弘资产经营有限公司 45,210,000.00 2021-4-28 2021-7-1
广东省广弘资产经营有限公司 51,000,000.00 2021-5-31 2021-8-25
广东省广弘资产经营有限公司 19,000,000.00 2021-6-25 2021-8-25
广东省广弘资产经营有限公司 97,790,000.00 2021-6-25 2021-10-31
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 10,885,979.00 7,273,983.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广东新华发行集团股份有
71,555,151.60 3,577,757.58 74,146,219.86 3,707,310.99
限公司
广东新华发行集团台山新
1,453,937.38 72,696.87 230,200.00 11,510.00
华书店有限公司
广东教育出版社有限公司 228,300.00 11,415.00
广东人民出版社有限公司 99,200.00 4,960.00
广东新华发行集团新丰新
45,109.22 2,255.46 43,974.18 2,198.71
华书店有限公司
预付款项
广东省拱北口岸中国旅行
992,414.00 993,434.00
社有限公司
广东荟阅文化传播有限公
300,000.00
司
其他应收款
广东新华发行集团始兴新 20,000.00 1,000.00
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华书店有限公司
广东新华发行集团罗定新
50,000.00 2,500.00
华书店有限公司
广东新华发行集团股份有
20,000.00 2,000.00
限公司
广东新华发行集团雷州新
215,545.05 10,777.25 215,545.05 10,777.25
华书店有限公司
广东新华发行集团股份有
15,000.00 750
限公司赤坎购书中心
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
广东新华发行集团股份有限公司 13,872,932.93 157,395,747.19
广东新世纪出版社有限公司 22,506,855.15
广东科技出版社有限公司 1,323,344.41 11,218,500.27
广东人民出版社有限公司 2,405,802.28
南方出版传媒股份有限公司 1,352,560.71 1,588,916.56
广东教育出版社有限公司 26,501,261.87 5,258,350.78
广东南方出版传媒教材经营有限公司 12,057,161.02 12,047,266.17
广东经济出版社有限公司 10,723,769.06
广东新华发行集团开平新华书店有限公司 1,124,646.98 833,507.79
广东教育出版社珠海出版有限公司 404,035.80 352,220.40
广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司 142,117.87 142,117.87
广东花城出版社有限公司 113,825.40
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项
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(二) 或有事项
1.2011 年 8 月至 9 月期间，吴其军以广州启晟商贸有限公司（以下简称“启晟公司”）的工
商银行支票做抵押，利用伪造的瑞楠公司公章，以瑞楠公司和启晟公司的名义向本公司之孙
公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）赊欠冷冻食品共计人民币
826,000.00 元，以上支票到期后无法承兑，贸发公司员工发现以上事实后即向公安局报告。
吴其军本人在 2011 年 11 月 24 日被公安机关羁押，同年 11 月 26 日被刑事拘留，同年 12 月
29 日被逮捕。后犯罪人吴其军被广州市中级人民法院判决认定犯诈骗罪、票据诈骗罪和职
务侵占罪合并执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产，判令继续追缴其违法
所得发还受害人[案号：（2012）穗中法刑二初字第 306 号]。判决执行期间，贸发公司多次
向办理公安机关了解情况，获悉公安机关暂未发现吴其军最新的资产线索，故此未能实施追
缴并偿还。截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
2.2011 年 9 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与东
莞市永昶纸业有限公司签订合同（以下简称“永昶纸业”），向该公司销售 360 吨纸浆，贸
发公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履行合同，拖欠贸发公司货款 1,668,600.00
元。贸发公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金，并按合同约定赔偿违约金。东
莞市第一人民法院于 2012 年 11 月作出判决，判令东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款
1,668,600.00 元，并赔偿违约金 500,580.00 元，永昶纸业股东胡宝明对上述债务承担连带清
偿责任[案号：（2012）东法一民二初字第 874 号]。后永昶纸业公司未按判决履行义务，贸
发公司向东莞市第一人民法院申请执行。但在执行过程中发现该公司被查封财产或涉及重复
抵押的可能，因此法院决定在未查清产权信息前暂不执行。因法院内部管理原因，该案件按
查封标的所在地管辖范围归口管理从东莞市第一人民法院南城法院移送至东莞市第一人民
法院松山湖法院。贸发公司向松山湖法院申请恢复资产执行程序。期间，法院基于另案对东
莞市宝建纸业有限公司、胡宝明名下资产进行评估拍卖，贸发公司按法院要求申报债权等待
分配执行款。2019 年 4 月 19 日贸发公司收到执行法院寄来的分配方案，根据分配方案的内
容，贸发公司分得款项为 25,929 元。2019 年 4 月 30 日，贸发公司委托经办律师向法院书面
提出异议书。2019 年 5 月 30 日经办律师再次咨询松山湖法院的经办法官，答复未有进展。
2019 年 10 月 24 日，执行法院通知异议人可以提出反对意见的债权人、被执行人为被告提
起诉讼。贸发公司于 2019 年 11 月 28 日按法院要求提交了诉讼材料。2020 年 4 月 16 日，
贸发公司接法官通知，因立案庭原因需补缴纳 21626.32 元受理费，经权衡，贸发公司作撤
诉处理。截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
3.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）东莞比尔电子有限
公司（以下简称“比尔电子”）于 2009 年开始合作加工电视机，由贸发公司负责进口液晶
屏，委托比尔电子加工成电视再以贸发公司的名义出口。2010-2011 年合作期间，比尔电子
未按约定将 346 个 32 寸液晶屏返还给贸发公司。贸发公司要求比尔电子赔偿损失，经多次
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财务报表附注
协商无果后，贸发公司于 2012 年起诉比尔电子公司要求其归还货款、进口关税和进口增值
税等。经东莞市第一人民法院审理，支持贸发公司要求其偿还货款 474,146.77 元，赔偿
99,570.44 元进口关税和进口增值税的诉求[案号：（2012）东法一民二初字第 1500 号]。后
比尔电子公司未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行，在财产执行过
程中发现该公司倒闭并拖欠工人工资，其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权
人，且未有其他可执行财产，案件的执行已被依法终结。截止至 2021 年 6 月 30 日未有新增
资产线索可供执行。
4.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与东莞比尔电子有
限公司（以下简称“比尔电子”）一直存在贸易关系，截至 2011 年 9 月 23 日，比尔电子拖
欠贸发公司往来款 403,421.50 元。经多次催收无果后，贸发公司于 2012 年起诉东莞比尔电
子有限公司要求其归还货款。经东莞市第一人民法院审理，支持贸发公司要求其偿还欠款
403,421.50 元的诉求[案号：（2012）东法一民二初字第 3055 号]。后比尔电子未按判决履行
义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行，在财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠
工人工资，其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权人，且未有其他可执行财产，
案件的执行已被依法终结。截止至 2021 年 6 月 30 日未有新增资产线索可供执行。
5.2014 年 2 月和 3 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）
与山东巨野华纬棉业有限公司先后签订两份合同，合计向该公司购买 240 吨棉花，本公司依
约向该公司预付货款 3,984,000.00 元，但该公司并未能完全履行合同，拖欠贸发公司货款
2,696,413.40 元未退还。贸发公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。
广州市荔湾区人民法院于 2015 年 12 月作出一审判决，判令山东巨野华纬棉业有限公司偿还
欠款和赔偿损失合共 3,046,413.40 元。2015 年 12 月本公司一审胜诉后被告上诉，广州市中
级人民法院于 2016 年 9 月 8 日作出二审判决[案号：（2016）粤 01 民终 3236 号]，二审判
决维持原判，判令山东巨野华纬棉业有限公司退回货款 2,696,413.40 元，支付违约金
350,000.00 元。后山东巨野华纬棉业有限公司未依判决履行义务，贸发公司依法向广州市荔
湾区人民法院申请执行[案号：（2016）粤 01 民终 3236 号]，但鉴于山东巨野华纬棉业有限
公司在广州没有可以执行资产，广州市荔湾法院决定依职权把案件委托山东巨野法院代为执
行。贸发公司已经向山东巨野法院执行法庭申请将被执行人及其法人列入失信名单并限制其
消费，截止至 2018 年 12 月 31 日，案件跟进人与经办法院沟通获悉，未有新增资产线索可
供执行，已终结本次执行程序。截止至 2021 年 6 月 30 日未有新增资产线索可供执行。
6.2013 年 10 月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与
茂名善伟水产品有限公司（以下简称“善伟水产公司”）签署《购销合同》（合同编号：
GHSW13001）约定，贸发公司向善伟水产公司购买总金额为 2,173,600.00 元的东罗非鱼片，
以银行承兑汇票或信用证的方式结算，善伟水产公司于 2013 年 12 月 30 日前交货。2013 年
11 月 15 日，贸发公司向善伟水产公司交付出票金额为人民币 2,173,600.00 元的银行承兑汇
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票（票号：1030005223699853）一张，善伟水产公司签收确认。之后，善伟水产未按照约定
交付货物，贸发公司向其主张返还货款，但是善伟水产公司回复：其没有欠贸发公司货款，
按 2013 年 10 月 29 日其与贸发公司签订的合作经营协议约定，2,173,600.00 元货款是贸发公
司付给善伟水产公司的，为其帮助贸发公司处理 205.45 吨澳棉时贸发公司退还其的差价。
经多次催收无果后，贸发公司于 2017 年 7 月向高州市人民法院提起诉讼，诉请法院判令与
善伟水产公司签订的《购销合同》（合同编号：GHSW13001）已终止，善伟水产公司向贸
发公司返还货款 2,173,600.00 元货款及暂计至 2017 年 7 月 18 日的利息 438,255.12 元。2018
年 12 月 26 日，贸发代理律师收到广东省高州市人民法院（2017）粤 0981 民初 2773 号民事
判决书，判决驳回贸发公司要求返还货款及支付利息损失的请求。贸发公司于 2019 年 1 月
7 日向茂名市中级人民法院提起上诉，2019 年 9 月 10 日茂名市中院以（2019）粤 09 民终
1088 号民事裁定书裁定撤销高州市人民法院（2017）粤 0981 民初 2773 号民事判决，发回
高州市人民法院重审。高州市人民法院于 2020 年 3 月 4 日一审重审。2020 年 7 月 16 日，
贸发公司收到代理律师发来（2019）粤 0981 民初 4453 号民事判决书，判决确认贸发公司与
善伟水产公司签署的合同编号为 GHSW13001 的《购销合同》终止，善伟水产公司应于判决
生效后十日内返还货款 2,173,600 元，并支付损失款 384,878.14 元（2017 年 7 月 19 日起计
至还清货款之日止的损失按年利率 4.75%另计）给贸发公司。善伟水产公司未上诉，该判决
已经生效。2020 年 10 月 23 日，高州市人民法院作出决定立案执行的通知书[案号：（2020）
粤 0981 执 1975 号]。2021 年 3 月 30 日，因未有发现可执行财产，执行法院作出终本裁定。
截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
7.2013 年 9 月 17 日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）
与茂名颖龙亚太织造有限公司（以下简称“颖龙亚太公司”）签署《棉纱购销合同》（合同
编号：GHYT130917），约定颖龙亚太公司向贸发公司购买棉纱 100 吨，含税单价 30530 元
/吨，交货数量与总值可有 10%的增减，2013 年 11 月 30 日前由颖龙亚太公司自提，提货前
付清货款。2013 年 11 月 23 日，贸发公司按约定将 101 吨棉纱交付并经颖龙亚太公司确认，
颖龙亚太公司却未按照约定付清货款，拖欠货款本金 2,999,609.42 元。贸发公司向其主张返
还货款，但是颖龙亚太公司回复：欠款为颖龙亚太公司股东应收澳棉回购差价，颖龙亚太公
司没有欠贸发公司款项。贸发公司多次催款无果后，于 2017 年 7 月贸发公司向高州市人民
法院提起诉讼，诉请法院判令茂名颖龙亚太织造有限公司支付货款 2,999,609.42 元货款及暂
计至 2017 年 7 月 18 日的利息 600,534.30 元。2017 年 12 月，高州市人民法院一审判决[（2017）
粤 0981 民初 2772 号]，判决颖龙亚太公司偿还本金 2,999,609.42 元及利息（自 2015 年 10
月 1 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计至被告支付完货款本金之日止）。颖龙亚太公
司上诉，2018 年 9 月 17 日，茂名市中院以（2018）粤 09 民终 580 号民事判决书维持一审
判决。贸发公司向一审法院申请执行。2019 年 8 月 1 日，收到高州市人民法院（2018）粤
0981 执 356 号民事裁定书，基于暂未能找到可立即履行义务的财产，裁定终结本次执行程
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二○二○年度
财务报表附注
序，如贸发公司有发现可供执行财产的，可申请恢复执行。2019 年 8 月 13 日，贸发公司向
茂名市中院递交了申请颖龙亚太公司破产的法律文书。2019 年 11 月 26 日，茂名市中院召
开破产清算听证会。2020 年 3 月 12 日，茂名市中院作出受理贸发公司对颖龙亚太的破产清
算申请的裁定书。截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
8.2014 年 11 月 28 日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）
与嘉发国际集团有限公司（以下简称“嘉发公司”）签订《委托代销合同》（合同编号：
ZDGH001），约定贸发公司委托嘉发公司代销冻猪肉，2014 年 12 月 3 日至 2015 年 1 月 11
日期间，贸发公司分 6 次共向嘉发公司交付总计 530 万元的货物，嘉发公司出具 6 份货物收
据。2015 年 9 月 1 日，嘉发公司出具《确认函》，愿意按照《委托代销合同》（合同编号：
ZDGH001）的约定以货物原件购买剩下的总计 454 万元的冻猪肉，并承诺于 2015 年 11 月
30 日前付清上述 454 万元款项。经多次催收无果后，贸发公司于 2017 年 11 月 27 日向广州
市荔湾区人民法院起诉，诉请被告嘉发公司支付货款人民币 4,540,000.00 元及利息（利息自
2015 年 12 月 1 日起计至实际付清之日止，按人民银行同期贷款利率计算，暂计算至 2017
年 11 月 30 日为 431,300.00 元），合共 4,931,300.00 元。2018 年 8 月 21 日，广州市荔湾区
法院一审判决[案号：（2017）粤 0103 民初 9137 号]嘉发公司自本判决书发生法律效力之日
起十日内向贸发公司偿还货款 4,525,000.00 元并支付逾期付款利息（利息自 2015 年 12 月 1
日起至实际清偿之日止，按人行同期同类贷款基准利率计付）。嘉发公司以债务已抵销、一
审法院判决错误向广州市中院上诉，请求撤销一审判决、驳回贸发公司诉讼请求。2018 年
12 月 19 日，广州市中院作出（2018）粤 01 民终 18916 号民事判决书，驳回上诉，维持原
判。贸发公司于 2019 年 1 月 21 日向荔湾法院申请执行[案号：（2019）粤 0103 执 911 号]，
2019 年 8 月，收到荔湾区人民法院（2019）粤 0103 执 911 号之二执行裁定书，基于暂未能
找到嘉发公司可立即履行义务的财产，法院裁定终结本次执行程序，如贸发公司有发现可供
执行财产的，可申请恢复执行。截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
9.2013 年 12 月 26 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司（以下简称“粤桥公司”）
就现经营地广州市番禺区石基镇市莲路傍西村段 12 号与广州福茂冷冻食品有限公司签订租
赁合同，租赁期 15 年，自合同签订之日起计算，并已缴纳租赁押金 200 万元。该经营地由
广州福茂冷冻食品有限公司向中山和兴养菌场有限公司（以下简称“和兴公司”）、广州市
番禺钧隆塑胶有限公司（以下简称“钧隆公司”）分别租赁，其中与和兴公司租赁时间为
2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，与钧隆公司租赁时间为 2012 年 10 月 1 日至 2025
年 9 月 30 日。但广州福茂冷冻食品有限公司分别自 2018 年 6 月 1 日起、2019 年 4 月 1 日
起开始拖欠和兴公司、钧隆公司租金。粤桥公司于 2020 年 3 月 31 日收到传票，案号为（2020）
粤 0191 民初 3902 号、（2020）粤 0191 民初 3904 号，案由为房屋租赁合同纠纷。3902 号
案原告为和兴公司、3904 号案原告为钧隆公司，被告均为广州福茂冷冻食品有限公司，粤
桥公司为第三人。2020 年 9 月 27 日，广东自由贸易区南沙片区人民法院作出（2020）粤 0191
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财务报表附注
民初 3904 号民事判决书，判决广州福茂冷冻食品有限公司与钧隆公司签订租赁合同无效，
自本判决发生法律效力之日起三十日内将广东省广州市番禺区市莲路 12 号的 C、D 栋厂房、
宿舍等约共 8000 平方米建筑物返回给原告钧隆公司。2021 年 3 月 25 日，南沙区人民法院
强制执行将判决应交还的场地移交钧隆公司接收。2021 年 3 月 29 日，粤桥公司收到广东自
由贸易区南沙片区人民法院作出（2020）粤 0191 民初 3902 号民事判决书，判决广州福茂冷
冻食品有限公司自本判决发生法律效力之日起五日内将广东省广州市番禺区市莲路 12 号的
土地及地上建筑物（包括上述地址靠北的土地 8935 平方米及其上盖建筑物）返回给原告和
兴公司。
10.2017 年 8 月 11 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司起诉李洪、肖俏、徐桂
琴，要求李洪等人偿还累计拖欠货款 19,706,200.50 元。2018 年 4 月 16 日，广州市番禺区人
民法院（2017）粤 0113 民初 6819 号判决,李洪于本判决发生法律效力之日起五日内向广东
广弘粤桥食品有限公司支付拖欠货款 19,706,200.50 元及滞纳金（以 19,706,200.50 元为本金，
从 2015 年 10 月 1 日起按照月利率 2%计算至清偿之日止）；李洪不服判决，提起上诉。2018
年 7 月 31 日，广州市中院（2018）粤 01 民终 13186 号裁定准许李洪撤诉，一审判决发生法
律效力。截止至 2019 年 6 月 30 日，粤桥公司向番禺法院申请执行，番禺法院已受理，执行
案号（2018）粤 0113 执 7982 号。2019 年 7 月 12 日，粤桥公司收到执行款 7472.67 元。2019
年 8 月 7 日，收到番禺法院（2018）粤 0113 执 7982 号执行裁定书，基于暂未能找到可立即
履行义务的财产，裁定终结本次执行程序，如有发现可供执行财产的，可申请恢复执行。截
止至 2021 年 6 月 30 日，该案执行无新进展。
11.2019 年 3 月 22 日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司（以下简称“粤桥公司”）
因买卖纠纷起诉四川省国中食品有限公司（以下简称“国中公司”），要求国中公司偿还拖
欠货款 791,300.00 元及延期支付违约金（逾期付款违约金自 2015 年 11 月 1 日起以每月尚余
未付清的货款本金按 2%月利率计至实际付清之日止）[案号:（2019）粤 0113 民初 3824 号]。
2019 年 5 月 24 日，广州市番禺区人民法院一审判决，被告国中公司在本判决发生法律效力
之日起十日内向粤桥公司支付拖欠的货款 791,300.00 元及延期支付违约金（逾期付款违约金
自 2015 年 11 月 1 日起以 791,300.00 元为本金按月利率 2%计至实际付清之日止）。粤桥公
司对违约金判罚有异议，提起上诉。2019 年 11 月 19 日，广州市中级人民法院作出（2019）
粤 01 民终 16285 号民事判决书，判决国中公司在本判决发生法律效力之日起向粤桥公司支
付拖欠的货款 791300 元及逾期支付违约金(违约金的具体计算标准方式：从 2015 年 11 月 8
日起至 2018 年 1 月 31 日止，以每月尚余未付清货款金额为本金；从 2018 年 2 月 1 日起，
以尚余未付清货款 791300 元为本金计至实际付清款项之日止；均按 2%月利率计算）。2020
年 1 月 15 日，粤桥公司向广州市番禺区人民法院申请强制执行，并获受理[案号：（2020）
粤 0113 执 1688 号]。2020 年 9 月 25 日收到代理律师发来的执行裁定书，暂未发现有其他可
供执行的财产，终结本次执行程序。2020 年 12 月 7 日，代理律师收到《红原县国中食品有
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财务报表附注
限责任公司与四川省国中食品有限公司合并重整案债权申报通知书》，告知四川省红原县人
民法院于 2020 年 6 月 18 日裁定受理红原县国中食品有限责任公司重整，2020 年 12 月 7 日，
裁定同意将红原县国中食品有限责任公司与国中公司实质合并破产重整。2021 年 3 月 3 日，
粤桥公司寄出债权申报材料。2021 年 3 月 30 日收到代理律师发来的管理人债权初审意见通
知书，确认粤桥公司享有普通债权为 2263482.42 元，劣后债权 50544.29 元（延迟履行期间
加倍利息）。
12.2014 年 12 月，本公司之子公司广东商业电子商务有限公司（以下简称“电商公司”）与
鹤山市鼎丰房地产有限公司签订《融资服务协议》，约定向该公司提供融资服务事宜，并按
照约定收取融资服务费。电商公司向该公司提供服务并成功融资，该公司应该按照约定支付
本公司融资服务费 122 万，该公司于 2014 年 12 月底前支付 62 万元整，余款 60 万元至今未
付。电商公司提起诉讼，请求法院返还欠款，并赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2017
年 8 月 31 日作出一审判决（（2017）粤 0104 民初 511 号），判令鹤山市鼎丰房地产有限公
司返还欠款 600,000.00 元并支付迟延付款违约金。电商公司已申请执行，越秀区法院已受理
立案[（2018）粤 0104 执 798 号]。2019 年 5 月，电商公司查到鹤山市鼎丰房地产有限公司
名下位于鹤山市沙坪凤凰湾一期的多套房屋等主要财产已经因其他案件被江门市中级人民
法院执行，电商公司已向越秀区法院提出参与分配申请。截止至 2021 年 6 月 30 日，该案执
行无新进展。
13.2018 年 4 月 11 日，本公司之子公司惠州市广丰农牧有限公司（以下简称“广丰农牧”）
与东莞兴业生物科技有限公司（以下简称“东莞兴业公司”）签署《二元杂销售合同》（合
同编号：XS20180380411），约定广丰农牧向该公司提供二元杂种猪，广丰农牧于 2018 年 4
月 26 日和 2018 年 6 月 4 日分两次向该公司交付第一批种猪，货款分别是 172,872 元和 155,892
元，总计 328,764 元，东莞兴业公司签收确认但却未按约定付清货款。经数次催收，东莞兴
业公司于 2018 年 8 月 2 日通过其四会分公司账户支付货款 50,000 元，并已确认截至 2018
年 12 月 31 日应付未付款项为 278,764 元，同时承诺 2019 年 1 月 20 日前全部归还欠款。2019
年 1 月 28 日，该公司通过其四会分公司账户支付货款 28,764 元。截至 2019 年 6 月 30 日，
该公司仍拖欠货款人民币 250,000 元，广丰农牧向惠州仲裁委员会申请仲裁。2019 年 9 月
24 日，惠州仲裁委以（2019）惠仲案字第 436 号裁决书，裁决东莞兴业公司支付货款 250,000
元及逾期支付利息并承担仲裁费。广丰农牧申请强制执行，东莞市中级人民法院于 2019 年
11 月 26 日立案受理[案号：（2019）粤 19 执 2144 号]，后于 2020 年 1 月将案件指定由东莞
市第一人民法院管辖[案号:（2020）粤 1971 执 3944 号]。后因东莞兴业的其他债权人申请对
其破产清算，2020 年 8 月 18 日东莞市中级人民法院裁定受理[案号：（2020）粤 19 破申 85
号民事裁定书]。同年 9 月 11 日，东莞市第一人民法院作出终本执行裁定书，告知因东莞兴
业已被裁定受理破产，本案暂不具备执行条件，裁定终结本次执行程序。广丰农牧已完成债
权申报,截至 2021 年 6 月 30 日,该案无分配进展。
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财务报表附注
14.2018 年 7 月 5 日上午 11 时 30 分许，本公司之孙公司佛山市南海种禽有限公司（以下简
称“南海种禽公司”）下属基地工作人员李建华驾驶电动自行车下班时与货车发生碰撞受伤，
后被送往中山市南朗医院治疗，经抢救无效死亡。李建华受到事故伤害时已超过法定退休年
龄但未依法享受城镇职工基本养老保险待遇。2018 年 7 月 19 日，南海种禽公司与李建华亲
属签署《协议书》，南海种禽公司对李建华死亡赔偿及其妻张富英受伤赔偿共支付 300,000.00
元，李建华亲属放弃对李建华的工伤赔偿和人身损害赔偿，张富英与南海种禽公司解除劳务
关系。2019 年 4 月，南海种禽公司收到《中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定书》，
该决定书作出如下决定：南海种禽公司应承担李建华于 2018 年 7 月 5 日死亡的工伤保险责
任。南海种禽公司认为该中山市人力资源和社会保障局认定工伤决定不符合法律规定，委托
了广东正大联合律师事务所委派律师作为我司与中山市人力资源和社会保障局工伤认定一
案中的复议、行政诉讼（如果发生，含一、二审）、李建华死亡赔偿相关的劳动仲裁及民事
诉讼（如果发生，含一、二审）的委托代理人，直至审判结束为止。2019 年 6 月 27 日，南
海种禽公司向广东省人力资源和社会保障厅提出行政复议，广东省人力资源和社会保障厅于
2019 年 8 月 20 日作出《行政复议决定书》，维持了中山市人力资源和社会保障局作出的《认
定工伤决定书》。2019 年 9 月 11 日，南海种禽公司向广州铁路运输第一法院提出行政诉讼，
2019 年 12 月 24 日开庭审理，2020 年 3 月 9 日广州铁路运输第一法院作出判决，驳回原告
佛山市南海种禽有限公司的诉讼请求。南海种禽公司不服该判决提出上诉，2020 年 5 月 20
日广州铁路运输中级法院作出驳回上诉、维持原判的二审判决书[案号：（2020）粤 71 行终
890 号]。2020 年 6 月 15 日，李建华之妻及子女张富英、李金南、李金才与南海种禽公司就
李建华工伤保险待遇争议申请中山市劳动人事争议仲裁委员会仲裁案件重启开庭审理[案
号：为中劳人仲字[2019]3323 号]。2020 年 7 月 8 日，中山市劳动人事争议仲裁委员会作出
裁决书，支持申请人一次性工亡补助金差额 427,920 元，申请人张富英 2018 年 8 月至 2019
年 7 月期间的供养亲属抚恤金 15,802.42 元，2019 年 8 月起逐月按 1316.87 元支付申请人张
富英的供养亲属抚恤金至其失去供养条件为止。南海种禽公司申请撤销裁决，于 2020 年 8
月 7 日收到中山市中级人民法院发来的传票和受理案件通知书[案号:（2020）粤 20 民特 167
号]。2020 年 8 月 21 日，中山市中级人民法院作出民事终审裁定，支持南海种禽公司的撤裁
申请。张富英、李金南、李金才不服，向中山市第一人民法院提起工伤保险待遇纠纷诉讼，
请求南海种禽公司支付三原告一次性工亡补助金差额 427,920 元。该案于 2020 年 12 月 3 日
开庭，于 2020 年 12 月 29 日作出原告诉请的一审判决。南海种禽公司已于 2021 年 1 月提起
上诉，本案二审已于 2021 年 3 月 24 日开庭审理。2021 年 5 月 18 日，中山市中级人民法院
作出维持原判的判决。南海种禽公司正在准备申请再审，但因再审程序不中止执行，南海种
禽公司已于 6 月 29 日按判决书要求划转执行。
15.2014 年开始，广州市佳赋食品有限公司（以下简称“佳赋公司”）向本公司之下属子公
司广东广弘粤桥食品有限公司（以下简称“粤桥公司”）采购牛肉片等肉制品。后双方于
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财务报表附注
2016 年进行结算，佳赋公司共拖欠粤桥公司货款 567,662.78 元。粤桥公司陆续向佳赋公司
发送《催收函》，但佳赋公司仍未向粤桥公司支付全部货款。至 2020 年 7 月，被告仅向原
告陆续支付了 81,500 元。2020 年 7 月 21 日，佳赋公司向粤桥公司出具了《还款计划》，承
诺在 2021 年 7 月前按月逐步还清货款，但佳赋公司其后仅于 2020 年 7 月 22 日向原告支付
了 1000 元，之后并未按照其承诺向原告清偿货款。粤桥公司于 2021 年 3 月 8 日在番禺区人
民法院提起诉讼，同步启动诉讼保全。诉讼请求为：请求法院依法判令佳赋公司支付拖欠的
货款 485162.78 元，以及自 2016 年 12 月 1 日起至实际支付之日止，以拖欠货款金额为基数，
按照月利率 2%计算的资金占用使用费，暂计至 2021 年 1 月 1 日为 514468.62 元。另外，本
案诉讼费由佳赋公司全部承担。2021 年 5 月 20 日，本案开庭审理。2021 年 7 月 7 日，粤桥
公司收到代理律师发来的一审判决书，判决佳赋公司应支付货款 485,162.78 元及资金占用费
（以 485162.78 为本金，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的标准，从
2020 年 7 月 21 日计算至款项清偿之日止）。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
无
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照
规模比例在不同的分部之间分配。
2、 报告分部的财务信息
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财务报表附注
母公司 食品行业 图书发行行业 电商行业 分部间抵销 合计
项目
营业收入
10,459,539.13 882,105,950.98 749,229,577.04 450,406.14 -4,108,194.58 1,638,137,278.71
营业成本
3,980,665.92 759,509,284.32 499,966,697.69 383,913.89 -3,058,981.49 1,260,781,580.33
资产总额
2,822,776,551.25 1,762,616,117.18 1,037,330,876.27 9,550,979.50 -1,423,447,849.10 4,208,826,675.10
负债总额
1,189,693,773.07 975,667,516.35 792,548,119.49 119,815.20 -872,925,987.54 2,085,103,236.57
(二) 土地收储补偿事项
1、因城市建设需要，佛山市人民政府计划将“种鸡场”地块用于建设佛山高新区极
核-佛山创新灯塔社区项目。佛山高新技术产业开发区管理委员会（以下称：佛山市
高新区管委会）受佛山市人民政府委托，统筹处理“种鸡场”地块搬迁补偿事宜。
广东佛高控股有限公司（以下称：佛高控股）为佛山高新区管委会全资子公司，受
佛山高新区管委会委托，办理具体事宜。
2、2019 年 12 月 31 日，佛高控股与公司下属控股子公司佛山市南海种禽有限公司
（以下称：南海种禽公司）就“种鸡场”地块搬迁项目签订了《搬迁补偿意向书》。
2020 年 9 月 25 日，南海种禽公司和子公司广东省广弘食品集团有限公司（以下称：
广弘食品集团）就上述收储补偿事项分别与佛山市土储中心、佛高控股签订《国有
土地使用权收回及补偿协议书》，同意将南海种禽公司“种鸡场”757,916.94 平方
米（约 1136.87 亩）地块交由佛山市土地储备中心（以下称：佛山市土储中心）进
行收储，收储及补偿总金额为 952,340,105.00 元，其中南海种禽公司收储补偿金额
为 871,539,721.00 元，广弘食品集团权益补偿金额为 80,800,384.00 元。2020 年 11
月 25 日南海种禽公司和广弘食品集团分别收到首期土地收储补偿款 435,769,860.50
元和首期权益补偿款 40,400,192.00 元，占收储及补偿总金额的 50%；佛山市土地储
备中心、南海种禽公司、佛高控股三方 2020 年 12 月 21 日签订《佛山市南海区狮
山镇大学城西南面、佛山一环东面、桃园西路南面、广三高速北侧(第一期)土地交接
确认书》。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
应收股利 60,000,000.00
其他应收款项 107,824,635.00 63,426,389.70
合计 107,824,635.00 123,426,389.70
1、 应收股利
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财务报表附注
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
广东省广弘食品集团有限公司 0.00 60,000,000.00
小计 0.00 60,000,000.00
减：坏账准备
合计 0.00 60,000,000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
无
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 107,824,635.00 51,323,979.70
1至2年 12,000,000.00
2至3年
3至4年 204,820.00
4 年以上 204,820.00
小计 108,029,455.00 63,528,799.70
减：坏账准备 204,820.00 102,410.00
合计 107,824,635.00 63,426,389.70
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
108,029,455.00 100.00 204,820.00 0.16 107,824,635.00 63,528,799.70 100.00 102,410.00 0.16 63,426,389.70
准备
其中：
账龄组合 204,820.00 0.19 204,820.00 100.00 204,820.00 0.32 102,410.00 50.00 102,410.00
关联方组合 107,824,635.00 99.81 107,824,635.00 63,323,979.70 99.68 63,323,979.70
合计 108,029,455.00 100.00 204,820.00 107,824,635.00 63,528,799.70 100.00 102,410.00 63,426,389.70
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 204,820.00 204,820.00 100.00
关联方组合 107,824,635.00
合计 108,029,455.00 204,820.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初余额 102,410.00 102,410.00
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 102,410.00 102,410.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 204,820.00 204,820.00
其他应收款项账面余额变动如下：
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初余额 63,528,799.70 63,528,799.70
期初余额在本期 63,528,799.70 63,528,799.70
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 44,500,655.30 44,500,655.30
本期终止确认
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 108,029,455.00 108,029,455.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
102,410.00 102,410.00 204,820.00
账准备
合计 102,410.00 102,410.00 204,820.00
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 204,820.00 204,820.00
关联方往来款 107,824,635.00 63,120,170.18
其他 203,809.52
合计 108,029,455.00 63,528,799.70
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
广东省广弘食品集 内部借款本金及
15,378,863.73 一年以内 14.24
团有限公司 利息
广东广弘粤桥食品 内部借款本金及
92,445,771.27 一年以内 85.57
有限公司 利息
程根球 押金保证金 204,820.00 4 年以上 0.19 204,820.00
合计 108,029,455.00 204,820.00
(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 466,639,170.00 466,639,170.00 466,639,170.00 466,639,170.00
对联营、合营企业投资 49,549,078.55 49,549,078.55 49,556,116.56 49,556,116.56
合计 516,188,248.55 516,188,248.55 516,195,286.56 516,195,286.56
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
广东广弘粤桥食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
中山广食农牧发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广东教育书店有限公司 114,541,922.82 114,541,922.82
广东省广弘食品集团有限公
280,342,609.83 280,342,609.83
司本部
惠州市广丰农牧有限公司 7,755,552.65 7,755,552.65
广东商业电子商务有限公司 8,999,084.70 8,999,084.70
兴宁广弘农牧发展有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 466,639,170.00 466,639,170.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
1．合营企业
广州弘信小额贷款有
49,556,116.56 -7,038.01 49,549,078.55
限公司
小计 49,556,116.56 -7,038.01 49,549,078.55
2．联营企业
合计 49,556,116.56 -7,038.01 49,549,078.55
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(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 10,459,539.13 3,980,665.92 6,171,047.19 4,159,683.90
合计 10,459,539.13 3,980,665.92 6,171,047.19 4,159,683.90
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 10,459,539.13 6,171,047.19
其中：租赁收入 10,459,539.13 6,171,047.19
其他收入
合计 10,459,539.13 6,171,047.19
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 332,000,000 80,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,038.01 599,599.69
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 331,992,961.99 80,599,599.69
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,251.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,286,781.84
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,161,031.60
减：所得税影响额 461,868.73
少数股东权益影响额 47,813.01
合计 1,972,383.17
（二） 净资产收益率及每股收益
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广东广弘控股股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.48 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.38 0.29 0.29
股股东的净利润
广东广弘控股股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年八月二十日
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