信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
关于广州恒运企业集团股份有限公司
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审计说明
XYZH/2021GZAA60147
广州恒运企业集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称
贵公司）2020 年度财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注，并于 2020 年 4 月 1 日出具了 XYZH/2021GZAA60145 号无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，以及深圳证券交易所相关披露
的要求，贵公司编制了本专项说明所附的广州恒运企业集团股份有限公司 2020 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对
汇总表所载资料与我们审计贵公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对贵公司 2020 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目
金额与我们审计贵公司 2020 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解贵公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司为 2020 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈锦棋（项目合伙人）
中国注册会计师：毛雁秋
中国 北京 二○二一年四月一日
附件一
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：广州恒运企业集团股份有限公司 单位：万元
2020 年期初 2020 年度占 2020 年度偿 2020 年期末
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算 占用形成原
资金占用方名称 占用资金余 用累计发生 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 司的关联关系 的会计科目 因
额 金额 金额 额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
广州恒运热电（D）厂有限责 调拨固定资
本公司的子公司 应收账款 - - 非经营性占用
任公司 0.11 0.11 产
租金水电费、
广州恒运股权投资有限公司 本公司的子公司 应收账款 - - 经营性占用
0.95 0.95 商品销售
广州恒运西区热力有限公司 本公司的子公司 应收账款 商品销售 经营性占用
4,706.20 5,034.50 1,000.00 8,740.70
上市公司的子公 商品销售、租
广州恒运东区热力有限公司 本公司的子公司 应收账款 经营性占用
司及其附属企业 15,909.33 9,339.86 20,009.12 5,240.07 金
东莞恒运新能源有限公司 本公司的子公司 应收账款 商品销售 经营性占用
849.30 12,568.89 12,595.50 822.69
广州恒运建设投资有限公司 本公司的子公司 应收账款 - - 商品销售 经营性占用
0.59 0.59
龙门县恒隆环保钙业有限公
本公司的子公司 应收账款 商品销售 经营性占用
司 1,074.79 11.11 11.45 1,074.45
商品销售、
广州恒运城市服务有限公司 本公司的子公司 应收账款 - 经营性占用
3.23 3.08 0.15 租金
广州恒运分布式能源发展有
本公司的子公司 应收账款 - - 商品销售 经营性占用
限公司 0.30 0.30
广州恒运综合能源销售有限
本公司的子公司 应收账款 - - 租金水电费 经营性占用
公司 22.79 22.79
广州恒运环保科技发展有限 商品销售及
本公司的子公司 应收账款 经营性占用
公司 15.86 868.06 742.16 141.76 租金水电费
怀集恒运能源有限公司 本公司的子公司 应收账款 商品销售 经营性占用
98.34 213.63 24.28 287.68
广州恒运电力工程技术有限 商品销售、
本公司的子公司 应收账款 - 非经营性占用
公司 5.95 1.63 4.33 车辆租赁
资产调拨、
广州恒运东区天然气热电有
本公司的子公司 应收账款 - - 商品销售及 经营性占用
限公司 1.26 1.26
租金
广东江门恒光新能源有限公 商品销售、
本公司的子公司 应收账款 - 经营性占用
司 2.15 1.11 1.04 租金
广州城市格致酒店管理有限
本公司的子公司 应收账款 - 租金 经营性占用
公司 0.19 0.14 0.05
广州恒运股权投资有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
3.23 3.23
广州恒运西区热力有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
115.10 115.10
资金调拨、
广州恒运东区热力有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 非经营性占用
13,006.32 6.32 13,000.00 提供劳务
东莞恒运新能源有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
11.86 11.86
广州恒运城市服务有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
21.86 21.86
广州恒运分布式能源发展有
本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
限公司 28.07 28.07
广州恒运综合能源销售有限
本公司的子公司 其他应收款 - - 提供劳务 经营性占用
公司 5.57 5.57
广州恒运环保科技发展有限
本公司的子公司 其他应收款 提供劳务 经营性占用
公司 52.12 7.75 - 59.87
怀集恒运能源有限公司 本公司的子公司 其他应收款 提供劳务 经营性占用
18.32 - - 18.32
广州恒运东区天然气热电有
本公司的子公司 其他应收款 提供劳务 经营性占用
限公司 363.75 54.04 54.04 363.75
广东江门恒光新能源有限公
本公司的子公司 其他应收款 - 提供劳务 经营性占用
司 26.94 - 26.94
资金调拨利 非经营性占
广州恒运东区热力有限公司 本公司的子公司 应收利息 - -
119.38 119.38 息 用
广州恒运城市服务有限公司 本公司的子公司 应付账款 - 购买服务 经营性占用
50.58 24.13 26.45
广州恒运综合能源销售有限
本公司的子公司 应付账款 购买服务 经营性占用
公司 124.11 -66.22 - 57.89
广州恒运电力工程技术有限
本公司的子公司 应付账款 - - 购买服务 经营性占用
公司 227.25 227.25
龙门县恒隆环保钙业有限公
本公司的子公司 应付账款 购买商品 经营性占用
司 61.64 -9.39 - 52.25
广州恒运城市服务有限公司 本公司的子公司 应付账款 - 购买商品 经营性占用
396.78 - 396.78
广州恒运综合能源销售有限
本公司的子公司 应付账款 - 购买商品 经营性占用
公司 45.32 - 45.32
广州恒运电力工程技术有限
本公司的子公司 应付账款 - 购买商品 经营性占用
公司 162.41 - 162.41
广州恒运热电（D）厂有限责
本公司的子公司 其他应付款 - 资金调拨 经营性占用
任公司 40,000.00 10,000.00 50,000.00
非经营性占
广州恒运股权投资有限公司 本公司的子公司 其他应付款 - 保证金
0.08 - 0.08 用
广州恒运分布式能源发展有 非经营性占
本公司的子公司 其他应付款 - 代收款项
限公司 2,315.84 1,999.27 316.57 用
非经营性占
广州恒运城市服务有限公司 本公司的子公司 其他应付款 - 保证金
1.35 - 1.35 用
广州恒运综合能源销售有限 非经营性占
本公司的子公司 其他应付款 保证金
公司 2.99 0.20 0.16 3.03 用
广州恒运环保科技发展有限 非经营性占
本公司的子公司 其他应付款 保证金
公司 2.00 - - 2.00 用
广州恒运东区天然气热电有 非经营性占
本公司的子公司 其他应付款 - 保证金
限公司 0.10 - 0.10 用
小计 - - - 63,278.83 30,845.97 - -
54,597.92 87,030.79
关联自然人及其
控制的法人
小计
本公司的联营企
广州雄韬氢恒科技有限公司 其他应收款 - 提供劳务 经营性占用
业 15.04 - 15.04
其他关联人及其
附属企业
小计 - 15.04 - 15.04
总计 - - - 63,278.83 54,612.97 87,030.79 30,861.01 - -
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负
许鸿生 朱晓文、陈宏志 责人：朱瑞华
附件二
2020 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
上市公司名称：广州恒运企业集团股份有限公司 单位：万元
期初余额 报告期新增占用金额 报告期偿还总金额 期末余额
占用 发生 预计偿还金额 预计偿还时间
股东或关联人名称 （2020 年 1 月 1 日） （2020 年度） （2020 年度） （2020 年 12 月 31 日） 预计偿还方式
时间 原因 （万元） （月份）
（万元） （万元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属
企业非经营性资金占用情
况的原因、责任人追究及
董事会拟定采取措施的情
况说明
未能按计划清偿非经营性
资金占用的原因、责任追
究情况及董事会拟定采取
的措施说明
企业负责人：许鸿生 主管会计工作的负责人：朱晓文、陈宏志 会计机构负责人 ：朱瑞华