穗恒运Ａ：内部控制自我评价报告2023-04-08
广州恒运企业集团股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位如下表：
序号 被评价单位 与母公司关系 持股权比例
1 广州恒运企业集团股份有限公司 本部
2 广州恒运热电有限责任公司 子公司 100.00%
3 广州恒运热能集团有限公司 子公司 100.00%
4 广州恒运热能工程建设有限公司 子公司 100.00%
5 东莞恒运新能源有限公司 子公司 100.00%
广州开发区湾顶新动能产业投资基金合伙企
6 子公司 60.00%
业（有限合伙）
7 广州恒运综合能源有限公司 子公司 100.00%
8 广州恒运分布式能源发展有限公司 子公司 50.00%
9 广州恒运股权投资有限公司 子公司 100.00%
10 龙门县恒隆环保钙业有限公司 子公司 100.00%
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序号 被评价单位 与母公司关系 持股权比例
11 广州恒运城市服务有限公司 子公司 100.00%
12 广州恒运东区天然气热电有限公司 子公司 100.00%
13 广东江门恒光新能源有限公司 子公司 60.00%
14 广东江门恒光二期新能源有限公司 子公司 55.00%
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
94.41%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的96.67%。
2.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 财务管理、人力资源管
理、投融资与担保管理、资产管理、采购业务、销售业务、年度计划
与全面预算、日常运营与安全管理、质量管理、研究与开发管理、信
息系统安全管理、合同及法律事务管理、印章管理、基建工程管理、
关联方管理、内幕交易管理、投资者关系与信息披露、子公司管理和
内部审计与监督。
重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、资产管理、投融资
管理、采购业务、日常运营与安全管理、关联方管理、内幕交易管理、
基建工程管理、投资者关系与信息披露、子公司管理及内部审计与监
督。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度的相关
规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所有者权益总额的 0.5%或1250 万元
潜在错报≧所有者权益总 潜在错报＜所有者权益总额
≤潜在错报＜所有者权益总额的 1%
额的 1%或 2500 万元 的0.5%或 1250 万元
或 2500 万元
（2） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内
部控制重大缺陷：
1) 发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞
弊；
2) 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
3) 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
4) 控制环境无效；
5) 一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改
正；
6) 因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及
存在“重大缺陷”的强烈迹象：
1) 关键岗位人员舞弊；
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2) 合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响；
3) 已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺
陷进行纠正。
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“一般缺陷”，以及
存在“一般缺陷”的强烈迹象：
1) 非关键岗位人员舞弊，或业务操作人员未严格按照公司制度规
定执行作业程序，但对财务报告的可靠性未产生重要影响；
2) 合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性未产生重要影响；
3) 已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对一般缺
陷进行纠正。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报≧所有者权益总 所有者权益总额的 0.5%或1250 万元≤潜在 潜在错报＜所有者权益总额
额的1%或 2500 万元 错报＜所有者权益总额的 1%或 2500 万元 的 0.5%或 1250 万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级
法规 运营 声誉 安全 环境
标准
完全忽视法律规章约束，在经
严重违 引起多位职
营管理工作中违法行为特别严 负面消息在
规并被 工或公民死
重，且情节十分恶劣，造成公 全国各地流 达到重大环境事
处以重 亡，或对职
重大缺陷 司日常经营管理活动中断和停 传，对企业 件（Ⅱ级）情形
罚或承 工或公民造
止，且导致注册会计师出具拒 声誉造成重 之一的
担刑事 成无法康复
绝表示意见或者否定意见的审 大损害
责任 性的损害
计报告
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漠视公司经营管理各项制度和 导致一位职
法律法规的要求，工作中存在 负面消息在 工或公民死
利用职权谋取非法利益的违法 某区域流 亡，或对职 达到较大环境事
违规并
重要缺陷 行为，严重影响日常经营管理 传， 对企业 工或公民的 件（Ⅲ级）情形
被处罚
活动的效率和效果，且导致注 声誉造成较 健康的影响 之一的
册会计师出具保留意见的审计 大损害 需要较长时
报告 间的康复
依法合规经营管理意识薄弱，
负面消息 短暂影响职
经营和管理知识不足，在工作
在企业内 工或公民的
轻微违 中存在怠于行使管理职责、消 达到一般环境事
部 流 传，企 健康，并且造
一般缺陷 规并已 极不作为及制度执行不力等现 件（Ⅳ级）情形
业的外部 声 成 的 影 响 可
整改 象，影响到日常管理活动效率 之一的
誉没有受 以在短期内
和效果，并对公司经营管理目
较大影响 康复
标造成较小影响
同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
1) 企业重大事项缺乏民主决策程序；
2) 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
3) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
广州恒运企业集团股份有限公司
董事长：许鸿生
2023年4月8日
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