力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
力合股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 8 月 17 日
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李东义、主管会计工作负责人谢耘及会计机构负责人(会计主管
人员)李明敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 27
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 113
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释义
释义项 指 释义内容
力合股份/本公司/公司 指 力合股份有限公司
珠海国资委 指 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
水务集团 指 珠海水务集团有限公司
清华研究院 指 深圳清华大学研究院
力合创投 指 深圳力合创业投资有限公司
清华科技园 指 珠海清华科技园创业投资有限公司
力合环保 指 珠海力合环保有限公司
华冠电容器 指 珠海华冠电容器有限公司
力合环境 指 珠海力合环境工程有限公司
华冠电子 指 珠海华冠电子科技有限公司
力合华清 指 深圳力合华清创业投资有限公司
力合投资 指 珠海力合投资有限公司
中拓百川 指 北京中拓百川投资有限公司
力合光电 指 深圳力合光电传感股份有限公司
江苏产业园 指 江苏数字信息产业园发展有限公司
排水公司 指 珠海市城市排水有限公司
本报告期/报告期 指 2013 年半年度
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 力合股份 股票代码 000532
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 力合股份有限公司
公司的中文简称（如有） 力合股份
公司的外文名称（如有） LEAGUER STOCK CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）LEAGUER
公司的法定代表人 李东义
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹海霞 付小芳
珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101
联系地址
号清华科技园创业大楼第六层东楼 号清华科技园创业大楼第六层东楼
电话 0756-3612833 0756-3612810
传真 0756-3612812 0756-3612812
电子信箱 cs@chinalihe.com fxf@chinalihe.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2012年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
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报告期无变化，具体可参见2012年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见2012年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 95,914,498.74 104,468,934.27 -8.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 24,977,012.44 11,701,889.30 113.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,391,253.71 3,361,235.36 60.4%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 19,427,645.31 2,003,993.72 869.45%
基本每股收益（元/股） 0.072 0.034 111.76%
稀释每股收益（元/股） 0.072 0.034 111.76%
加权平均净资产收益率（%） 3.79% 1.82% 1.97%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 998,785,616.93 966,947,147.48 3.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 650,410,261.52 646,111,456.98 0.67%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,093,909.52 主要是公司处置闲置房产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
537,888.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
主要是子公司清华科技园减持
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
35,747,379.59 拓邦股份、数码视讯股票的投资
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
收益
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 74,666.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 910,436.00
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减：所得税影响额 8,590,029.07
少数股东权益影响额（税后） 11,188,492.85
合计 19,585,758.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期公司继续通过加强内控建设确保主营业务稳定发展，同时积极开拓对外投资业务，努力提高公
司资金使用效率。
主营业务发展方面，公司认真开展预算管理、财务管控以及绩效考核工作，加强成本和费用控制，努
力提高资金使用效率，实现净利润2,497.70万元，较上年同期增长113.44%。净利润大幅增长的主要原因是
子公司清华科技园出售数码视讯和拓邦股份股票收益增加，以及子公司华冠电容器产品毛利率提高。
对外投资方面，根据股东大会、董事会决议，公司在确保资金安全的基础上，增加了委托理财额度，
于6月3日购买由新华信托股份有限公司定制的信托产品，信托规模1.12亿元，信托期限1年，每半年支付利
息，预期年化收益率9.5%；出资3,000万元投资了深圳中兰德投资管理合伙企业，期限一年，预期年投资收
益率12%。
二、主营业务分析
概述
公司为投资控股型企业，收入和利润主要来源于控（参）股公司。目前，公司营业收入主要来自高新
技术企业孵化、电子设备制造、电子器件制造、水质净化等业务。报告期公司整体经营态势保持稳定，实
现营业收入9,591.45万元，较上年同期下降8.19 %，主要是受电子行业市场不振影响，电子设备制造业销
售收入下降。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期(期末) 上年同期（期初） 同比增减（%） 变动原因
营业收入 95,914,498.74 104,468,934.27 -8.19% 主要是电子设备业务收入下降。
营业成本 58,879,548.33 70,302,855.27 -16.25%
销售费用 3,299,672.31 3,317,789.97 -0.55%
管理费用 21,592,684.11 21,562,847.41 0.14%
财务费用 447,795.55 465,439.09 -3.79%
所得税费用 12,794,341.27 4,786,515.14 167.3% 主要是子公司清华科技园利润总额同比增加。
主要是子公司华冠电容器对前期研发的新产品产
研发投入 277.19 373.32 -25.75%
业化，相对所需投入费用较少。
经营活动产生的 主要是委托贷款到期收回、销售回款及支付税金
19,427,645.31 2,003,993.72 869.45%
现金流量净额 同比减少。
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主要是对外投资及理财投资支付净额同比增加
投资活动产生的
-46,282,152.96 -28,988,991.55 -59.65% 4,797 万元，投资收益及处置房产收回现金同比增
现金流量净额
加 3,071 万元。
筹资活动产生的 主要是银行借款净额同比增加 2,800 万元，分配股
-1,278,909.47 -37,356,497.01 96.58%
现金流量净额 利和支付利息同比减少 808 万元。
现金及现金等价
-28,133,417.12 -64,341,494.84 56.27%
物净增加额
货币资金 78,568,159.83 106,701,576.95 -26.37% 本期对外投资及增加购买理财产品。
预付款项 5,613,499.24 3,553,458.41 57.97% 主要是子公司力合环境预付款增加。
其他应收款 5,022,595.06 8,667,237.38 -42.05% 主要是子公司中拓百川应收往来款项减少。
其他流动资产 150,000,000.00 120,200,000.00 24.79% 增加购买理财产品，收回委托贷款所致。
可供出售金融资
85,782,208.00 108,211,328.00 -20.73% 减持可供出售金融资产及公允价值变动所致。
产
在建工程 48,890,666.22 15,754,723.68 210.32% 主要是子公司中拓百川污水处理工程成本增加。
固定资产清理 - 3,134,205.37 -100% 公司处置闲置房产过户结转。
短期借款 18,000,000.00 6,000,000.00 200% 子公司华冠电子短期银行借款增加。
应付票据 825,696.66 2,945,900.80 -71.97% 主要是子公司华冠电子应付票据减少。
应付账款 38,111,502.63 27,706,100.95 37.56% 主要是子公司应付材料、备件款项增加。
应付股利 16,341,806.64 2,553,473.04 539.98% 公司应付 2012 年度股东分红款。
主要是子公司清华科技园减持“拓邦股份”、“数码
营业税金及附加 3,608,807.14 2,232,551.34 61.64%
视讯”股票。
主要是子公司清华科技园减持 “拓邦股份”、”数码
投资收益 36,985,259.75 14,118,744.01 161.96%
视讯”股票取得投资收益同比增加。
营业外收入 3,780,631.05 1,230,927.46 207.14% 主要是公司处置闲置房产收益同比增加。
归属于母公司所 主要是子公司清华科技园减持 “拓邦股份”、”数码
24,977,012.44 11,701,889.30 113.44%
有者的净利润 视讯”股票取得投资收益同比增加。
少数股东损益 10,842,131.74 5,432,375.95 99.58% 主要是子公司清华科技园利润同比增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期围绕年度经营计划，公司稳步推进了各项经营管理工作：
1、推进清华科技园（珠海）续建工程
公司抓住珠海市政府与清华大学深化合作的契机，积极与政府有关部门沟通，开展了清华科技园（珠
海）续建工程报建前期准备工作。
2、实施华冠科技工业园续建计划
报告期，子公司华冠电子、华冠电容器坚持技术创新，根据市场需求变化及时扩充和调整产品结构，
努力提升核心竞争力。华冠科技工业园续建计划有序实施，研发车间和五号厂房建设已封顶；六号厂房已
取得《建设工程规划许可证》。工业园的续建，进一步提升了两公司的发展空间。
3、中拓百川东营项目工程建设进展顺利
截至报告期末，子公司力合环保控股的中拓百川东营污水厂除絮凝沉淀池和细格栅外，其他主体结构
施工全部完成，混凝土浇筑量占工程浇筑总量的96%，单体工程预控制室、配电房、鼓风机房、办公楼、
生化池、二沉池装修基本完成，工艺管道铺设完成95%。与工程进度相关的主要14个类别设备已全部招标
完毕，签订了采购合同，设备安装正同步推进，将于年内建成投入试运行。
4、积极开展项目调研，项目储备增加
公司依托清华科技园和力合华清创业投资平台发展创投业务，报告期完成了医疗服务、环保等领域多
个项目的考察调研。在广泛调研的基础上，确定了通过力合华清参股深圳市华康全景信息技术有限公司的
投资方案。
5、深入开展内控规范建设
根据内控工作年度计划，公司继续完善与财务报告相关的内控体系建设，同时开展了其他重要业务的
内控建设完善工作，进一步细化内控组织架构，不定期对控股子公司完善内控体系建设情况进行检查督导，
组织编制完成了《内控工作手册》，开展了内控培训，按照监管部门的统一部署，有条不紊地实施年度内
控工作计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电子设备制造业 17,638,461.56 14,277,433.44 19.06% -20.27% -23.86% 3.83%
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电子器件制造业 37,917,132.92 26,710,706.95 29.56% -4.18% -13.28% 7.4%
科研服务业 9,484,448.88 2,770,726.10 70.79% -8.9% -10.83% 0.64%
公共设施服务业 29,725,621.17 15,010,922.27 49.5% 0.65% -16.58% 10.43%
合计 94,765,664.53 58,769,788.76 37.98% -6.76% -16.82% 7.5%
分产品
电子设备 17,638,461.56 14,277,433.44 19.06% -20.27% -23.86% 3.83%
电子器件 37,917,132.92 26,710,706.95 29.56% -4.18% -13.28% 7.4%
服务与培训 9,484,448.88 2,770,726.10 70.79% -8.9% -10.83% 0.64%
污水处理 21,440,024.00 9,320,114.38 56.53% 4.78% -10.45% 7.39%
环境工程 8,285,597.17 5,690,807.89 31.32% -8.65% -24.98% 14.96%
分地区
华南地区 78,422,815.11 44,861,766.67 42.8% -1.34% -12.67% 7.42%
华东地区 6,253,768.05 5,061,649.27 19.06% -38.73% -37.63% -1.43%
华北地区 864,429.06 580,196.14 32.88% -62.15% -73.8% 29.83%
国内其他地区 1,476,565.67 1,930,985.15 -30.78% -40.57% 8.54% -59.17%
境外 7,748,086.64 6,335,191.53 18.24% 8.01% -11.73% 18.29%
四、核心竞争力分析
报告期，公司继续加大新产品研发和技术创新力度，核心竞争力进一步提升。
子公司华冠电子积极发挥广东省光机电精密机械设备工程技术研究开发中心在企业内部的核心和带
动作用，开发研制了圆形锂离子电池制片卷绕一体机、全自动锂离子电池大规格芯棒卷绕机、 CCD检测机
等多个机型，均处于行业领先水平，有效扩展了锂电池生产设备产品线，扩大了产品应用领域，提升了产
品性能。
子公司华冠电容器通过自主创新，攻克固态铝电解电容器技术和成本控制难关，产品性能得到市场认
可，产销量逐步加大。
子公司清华科技园努力增加项目储备，参与投资孵化的医疗器械企业保持快速增长态势；发挥珠海市
与清华大学市校合作平台作用，积极引进清华大学科研项目，进一步提升清华科技园的区域竞争优势。
子公司力合环保通过收购中拓百川60%股权成功将污水处理业务拓展到珠海以外地区，投资建设的山
东东营西城城北污水处理厂BOT项目工程建设进展顺利，建成投入运营后将增大污水处理能力，扩大环保
产业收益。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
30,000,000.00 48,764,900.00 -38.48%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
投资管理（不含证券、期货、保险及其
深圳中兰德投资管理合伙企业（有限合
他金融业务） 、投资咨询（不含证券咨
伙）
询、人才中介服务和其他限制项目）
2、 期末持有其他上市公司股权情况（单位：元）
公司 公司 最初投资成本 期初持股数量 期初持股 期末持股数量 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核 股份
名称 类别 （元） （股） 比例（%） （股） 股比例 （元） （元） 算科目 来源
（%）
拓邦 A股 10,879,463.88 11,398,677 5.22% 8,134,400 3.72% 51,734,784.00 20,421,781.43 可供出 长期股
股份 售金融 权投资
资产
数码 A股 8,682,505.54 2,377,603 0.71% 1,624,400 0.48% 34,047,424.00 13,025,934.03 可供出 长期股
视讯 售金融 权投资
资产
3、 报告期买卖其他上市公司股份情况（单位：股）
股份名称 期初股份数量 报告期买入股份 报告期卖出股份 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
数量 数量
拓邦股份 11,398,677 0 3,264,277 8,134,400 4,373,478.32 20,421,781.43
数码视讯 2,377,603 0 753,203 1,624,400 4,026,020.68 12,703,888.13
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4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
是否关联 委托理财
受托人名称 关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 报酬确定方式 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
交易 金额
金额 （如有） 额
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 3,800 2012 年 09 月 14 日 2013 年 01 月 04 日 保本结构性 3,800 56.16 2.01
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 4,120 2012 年 10 月 11 日 2013 年 01 月 12 日 保本结构性 4,120 50.02 8.51
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 2,500 2012 年 12 月 17 日 2013 年 03 月 29 日 保本结构性 2,500 32.14 27.41
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 3,800 2013 年 01 月 07 日 2013 年 04 月 08 日 保本结构性 3,800 47.98 47.98
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 4,000 2013 年 01 月 14 日 2013 年 04 月 15 日 保本结构性 4,000 49.5 49.5
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 2,300 2013 年 01 月 24 日 2013 年 04 月 25 日 保本结构性 2,300 27.29 27.29
东亚柠溪支行 不适用 否 结构性理财产品 3,800 2013 年 04 月 08 日 2013 年 07 月 08 日 保本结构性 48.51 44.24
建行海滨支行 不适用 否 结构性理财产品 7,000 2013 年 04 月 19 日 2013 年 05 月 24 日 保本结构性 7,000 23.02 23.02
投资所得扣除必要的
新华信托股份有限公司 不适用 否 信托理财 11,200 2013 年 06 月 08 日 2014 年 06 月 07 日 1,064 0
交易费用后确定
合计 -- -- -- -- -- 1,398.62 229.96
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 15 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 05 月 22 日
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5、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
从事清华科技园（珠海）的建设
珠海清华科技园创业投资有 科研服务业
子公司 和经营、风险投资和高新技术企 16,600.00 万元 370,590,663.29 327,171,171.91 9,799,562.32 35,454,016.77 27,017,018.19
限公司 务
业孵化
公共设施服
珠海力合环保有限公司 子公司 从事城市生活污水处理业务 4,000.00 万元 162,598,474.13 87,521,255.24 22,142,474.30 8,727,125.95 6,732,206.84
务业
从事环境工程技术的研发，环保
公共设施服
珠海力合环境工程有限公司 子公司 设备开发及相关技术咨询，环境 1,000.00 万元 15,603,695.16 12,052,501.88 8,285,597.17 928,809.04 705,378.26
务业
工程设计、建设、管理
电子器件制 从事片式电容器、电子元器件及
珠海华冠电容器有限公司 子公司 5,200.00 万元 103,431,898.54 84,049,230.02 37,345,128.44 4,158,462.14 3,263,561.84
造业 电子产品的生产和销售
从事锂电池生产设备、电容器生
电子设备制
珠海华冠电子科技有限公司 子公司 产设备的设计、生产、销售和服 9,000.00 万元 144,614,390.33 101,487,494.74 19,216,879.66 -2,657,524.05 -1,994,182.93
造业
务
创业投资业务；创业投资咨询业
深圳力合华清创业投资有限
子公司 服务业 务；为创业企业提供创业管理服 4,800.00 万元 38,162,392.79 38,157,185.85 74,666.66 102,049.14 63,977.28
公司
务业务等
珠海力合投资有限公司 子公司 服务业 技术服务、咨询服务；实业投资 3,000.00 万元 16,654,166.86 16,512,371.53 0.00 278,868.06 278,868.06
移动电视网络的建设、技术开发；
深圳力合新媒体有限公司 参股公司 服务业 移动多媒体研发、技术集成及产 6,000.00 万元 43,129,262.56 36,516,500.11 1,711,701.43 -2,056,734.06 -1,589,937.07
品销售、从事广告业务
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
生产石英晶振、石英传感器、人
体成份监测仪、体重仪、营养秤、
口袋秤、高清播放器、数码相框、
深圳力合高科技有限公司 参股公司 制造业 5,003.948 万元 705,916,214.98 222,506,526.87 202,226,118.56 10,490,935.98 5,488,747.38
USB 接收机、车载控制箱、车载
机顶盒、手持机；经营进出口业
务
园区房产开发，数字信息产业园
江苏数字信息产业园发展有
参股公司 服务业 区的经营管理及配套服务，公共 8,000.00 万元 470,388,442.45 116,630,350.61 17,196,831.38 2,404,096.51 7,779,256.01
限公司
设施管理，基础设施建设
6、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
深圳中兰德投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000 3,000 3,000 -
合计 3,000 3,000 3,000 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2013 年 06 月 25 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 详见《中国证券报》、《证券时报》刊登的《关于投资深圳中兰德投资管理合伙企业（有限合伙）的公告》。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》，以2012年12月31日股本总数
344,708,340股为基数，每10股派现金0.40元（含税），合计分配13,788,333.60元，未分配利润余额
88,880,404.39元转入下一年度；不进行公积金转增股本。该利润分配方案已于2013年7月17日实施完毕。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年 1-6 月 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 公司基本经营状况、行业发展等情况。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股
票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求全面规范公司运作。
按照广东证监局《关于印发〈关于进一步提高辖区上市公司治理水平的指导意见〉的通知》（广东
证监[2012]206号）的要求，公司开展了公司治理自查和整改工作，并结合公司目前制度建设及治理状况，
制订了《财务报告内部控制制度》、《委派董事、监事管理制度》和《投诉举报和投诉举报人保护制度》，
修订了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关
系管理工作制度》和《现金理财管理制度》，加强了公司治理规则的可操作性和治理机制的有效性，进一
步完善了公司基本管理制度。公司董事会各专门委员会积极开展工作，加强了对公司经营层及所属企业的
考核与监督。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证券监督管理委员会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、本报告期无收购资产情况
2、本报告期无出售资产情况
五、重大关联交易
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易结算
关联交易方 关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
类型 内容 价原则 价格 方式
元） 比例(%) 市价
《2013 年度日常关联交易公告》（编
珠海市城市排水 控股股东水务集 当月计量, 两个 2013 年 03 月
提供服务 水质净化 谈判协议价 - 2,144 100% - 号：2013-005）刊登于《中国证券报》
有限公司 团全资子公司 月内支付 20 日
《证券时报》和巨潮资讯网。
合计 -- -- 2,144 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计 预计 2013 年度力合环保与排水公司发生的日常关联交易不超过 5,000 万元，报告期，实现污水处理费收入 2,144 万元，占
的，在报告期内的实际履行情况（如有） 公司同类业务交易金额的比例为 100%。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
2、本报告期无资产收购、出售的关联交易
3、本报告期无共同对外投资的重大关联交易
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非经营 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
性资金占用 （万元） （万元） （万元）
珠海市城市排水有限公司 本公司控股股东之子公司 应收关联方债权 污水处理收入 否 659.48 2,144 769.14
子公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之
深圳清华大学研究院 应收关联方债权 租房押金 否 0.95 0.95
联营公司深圳市力合教育有限公司之控股股东
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
东澳岛污水厂项目履
珠海水务集团有限公司 本公司控股股东 应收关联方债权 否 35.44 35.44
约押金
本公司联营公司深圳力合高科技有限公司前控
深圳力合光电传感股份有限 子公司力合华清向其
股子公司，该公司完成股份制改造后，力合高科 应收关联方债权 否 1,600 -1,600 0
公司 提供委托贷款
为其控股股东
借款给本公司之子公
深圳力合创业投资有限公司 本公司第二大股东 应付关联方债务 司珠海华冠电子科技 否 314.18 -314.18 0
有限公司
子公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之
珠海清华科技园教育中心 联营公司深圳市力合教育有限公司之全资子公 应付关联方债务 其租房押金 否 31.59 0 31.59
司
珠海万力达投资有限公司 孙公司北京中拓百川有限公司股东 应付关联方债务 借款产生的利息 否 0 1.95 1.95
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 上述关联债权债务未对公司经营成果及财务状况形成不利影响。
5、其他重大关联交易
（1）力合环保承接南区水质净化厂二期工程建设服务
经公司第七届董事会第十次会议审议批准，子公司力合环保与水务集团签署了《南区水质净化厂二期工程委托建设服务协议书》，承接南区水质净化厂二期工程的建设，委
托建设服务费为工程概算的1.5%，工程暂定估算投资9,000万元。水务集团为公司控股股东，此项交易为关联交易。报告期内，力合环保收到南区水质净化厂二期工程委托建设服
务费11.64万元。
（2）力合环境参与东澳岛南沙湾片区污水处理工程投标
经公司第七届董事会第十一次会议审议批准，子公司力合环境参与了珠海东澳岛南沙湾片区污水处理系统工程一体化处理设备及弱电安装工程的投标，并以3,543,843.02元中
标。水务集团为该项目工程招标单位，此项交易为关联交易。报告期，该项目正在建设中，确认工程收入106.32万元。
（3）向力合光电提供委托贷款1,600万元
经公司第七届董事会第十次会议审议批准，子公司力合华清与华商银行、力合光电签订了委托贷款借款合同，通过华商银行向力合光电提供年利率为8%、期限12个月的委托
贷款1,600万元，用于其生产经营或者补充流动资金。该项委托贷款于 2013年1月21日到期收回。经公司第七届董事会第二十次会议审议并经 2012年度股东大会批准，2013年7月16
日子公司力合华清继续以上述条件和方式向力合光电提供委托贷款1,600万元。公司董事冯冠平先生、董事总经理高振先先生担任力合光电董事，此项交易为关联交易。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司珠海力合环保有限公司承接南
区水质净化厂二期工程建设服务关联交易 2012 年 01 月 19 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
公告
关于子公司参与珠海东澳岛南沙湾片区污
2012 年 03 月 28 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
水处理工程投标暨关联交易公告
关于向深圳力合光电传感股份有限公司提
2013 年 01 月 17 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
供委托贷款的公告
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
东营中拓水质净化 2013 年 04 连带责任保
6,000 0 不超过 10 年 否 否
有限公司 月 12 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
6,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
6,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
6,000 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
6,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
2、其他重大交易
公司2012年度股东大会审议批准，公司利用闲置资金进行委托理财产品投资，投资额度不超过 1.5亿
元，期限自公司股东大会审议通过之日起不超过12个月；公司第七届董事会第二十四次会议审议批准，公
司在上述已授予的1.5亿元委托理财金额的基础上，再增加6,000万元委托理财投资额度，用于购买银行理
财产品及其他金融机构信托产品，使用期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。2013年6月3日，公
司购买了由新华信托股份有限公司定制的信托产品，信托规模 1.12亿元，其中公司出资8,200万元，子公
司清华科技园出资3,000万元，信托期限1年，每半年支付利息，预期年化收益率9.5%。
七、公司或持股 5%
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时
所作承诺
江苏产业园开业后五年累计收益 未到履行时限。江苏
不低于注册资本(8,000 万人民币) 产业园成立以来，经
的 40%。否则力合创投出资补足公 营情况良好。公司出
其他对公司中小股东所作 2008 年 12 月
力合创投 司应享有的投资收益；或应公司的 五年 资 1,600 万元，持有
承诺 25 日
要求受让公司持有的该公司股权， 20%权益，截止报告
受让价格为公司出资额加上 8%的 期末，公司已收到累
年收益率。 计分红 630 万元。
承诺是否及时履行 是
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十、其他重大事项的说明
（1）经公司第七届董事会第二十一次会议审议批准，公司和子公司清华科技园将向子公司华冠电子
提供的500万元和200万元借款展期一年。详见2013年3月20日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
网刊登的《关于向子公司华冠电子提供财务资助展期的公告》（编号：2013-006）。
（2）经公司第七届董事会第二十二次会议审议批准，公司向子公司力合环境提供500万元的财务资助，
期限一年，按年利率 8%收取资金使用费，力合环境以其工程应收账款为此项借款提供担保。报告期，公
司已向力合环境提供借款100万元。详见2013年4月12日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登
的《关于向子公司力合环境提供财务资助的公告》（编号：2013-011）。
（3）经子公司清华科技园2012年第二次临时股东会议审议批准，清华科技园以400万元的价格转让所
持深圳力合通信有限公司20%的股权。工商变更手续正在办理中。
（4）子公司力合华清出资400万元投资参股深圳市华康全景信息技术有限公司，持有其增资后8%的股
权，工商变更手续于2013年8月2日完成。该公司成立于2010年2月12日，增资完成后注册资本为339.30万
元，法定代表人刘波，主营业务为利用计算机信息技术，运营以医生工作站、预约挂号相结合的医患互动
服务平台。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 2,137,344 0.62% 2,137,344 0.62%
1、国家持股 0 0% 2,906 2,906 2,906 0%
2、国有法人持股 0 0% 11,622 11,622 11,622 0%
3、其他内资持股 2,136,519 0.62% -14,528 -14,528 2,121,991 0.62%
其中：境内法人持股 2,026,019 0.59% -112,425 -112,425 1,913,594 0.56%
境内自然人持股 110,500 0.03% 97,897 97,897 208,397 0.06%
4、外资持股 0 0% 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0%
5、高管股份 825 0% 825 0%
二、无限售条件股份 342,570,996 99.38% 342,570,996 99.38%
1、人民币普通股 342,570,996 99.38% 342,570,996 99.38%
三、股份总数 344,708,340 100% 344,708,340 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）报告期，经法院判决，有限售条件流通股股东“湾仔边防检查站”、“九洲边防检查站”、“拱
边防检查站”合计偿还力合创投股改代垫股份5,662股，合计偿还珠海国资委股改代垫股份1,416股，所持
剩余股份97,897股过户给自然人，尚未解除股份限售。
（2）报告期，经法院判决，有限售条件流通股股东“珠海特区信托投资公司”偿还力合创投股改代
垫股份5,960股，偿还珠海国资委股改代垫股份1,490股，所持剩余股份103,050股过户给珠海添富投资咨
询有限公司，尚未解除股份限售。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,952
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 股份
（%） 股数量 数量
情况 股份数量 数量 状态
珠海水务集团有限公司 国有法人 13.35% 46,011,541 0 0 46,011,541
深圳力合创业投资有限公司 国有法人 9.43% 32,492,886 11,622 11,622 32,481,264 质押 14,310,000
中融人寿保险股份有限公司
境内非国有法人 4.28% 14,770,203 -1,412,157 0 14,770,203
－万能保险产品
宁波恒绵贸易有限公司 境内非国有法人 3.48% 12,000,667 0 0 12,000,667
深圳铧创股权投资基金管理
境内非国有法人 2.94% 10,123,027 9,589,727 0 10,123,027
有限公司
中融国际信托有限公司－融
境内非国有法人 1.88% 6,487,000 536,112 0 6,487,000
裕 25 号
宁波顺诺贸易有限公司 境内非国有法人 1.41% 4,845,000 45,000 0 4,845,000
珠海金控股权投资基金管理
境内非国有法人 1.35% 4,642,629 4,132,159 0 4,642,629
有限公司
汪新元 境内自然人 1.28% 4,426,787 901,976 0 4,426,787
珠海富华投资有限公司 境内非国有法人 1% 3,450,104 0 0 3,450,104
珠海富华投资有限公司所持本公司 3,450,104 股股份已于 2013 年 7 月 18
上述股东关联关系或一致行动的说明 日过户给水务集团持有（详见 2013 年 7 月 25 日《中国证券报》和《证券时报》
刊登的《股东股份过户完成的提示性公告》）。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
宁波恒绵贸易有限公司和宁波顺诺贸易有限公司均为杉杉集团有限公司
的全资子公司，为一致行动人。
深圳铧创股权投资基金管理有限公司和珠海金控股权投资基金管理有限
公司均为珠海金控投资控股有限公司全资子公司，两公司存在关联关系。
未知公司前 10 名股东之间是否存在其他关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
珠海水务集团有限公司 46,011,541 人民币普通股 46,011,541
深圳力合创业投资有限公司 32,481,264 人民币普通股 32,481,264
中融人寿保险股份有限公司－万能保险产品 14,770,203 人民币普通股 14,770,203
宁波恒绵贸易有限公司 12,000,667 人民币普通股 12,000,667
深圳铧创股权投资基金管理有限公司 10,123,027 人民币普通股 10,123,027
中融国际信托有限公司－融裕 25 号 6,487,000 人民币普通股 6,487,000
宁波顺诺贸易有限公司 4,845,000 人民币普通股 4,845,000
珠海金控股权投资基金管理有限公司 4,642,629 人民币普通股 4,642,629
汪新元 4,426,787 人民币普通股 4,426,787
珠海富华投资有限公司 3,450,104 人民币普通股 3,450,104
珠海富华投资有限公司所持本公司 3,450,104 股股份已于 2013 年 7 月 18
日过户给水务集团持有（详见 2013 年 7 月 25 日《中国证券报》和《证券时报》
刊登的《股东股份过户完成的提示性公告》）。
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
宁波恒绵贸易有限公司和宁波顺诺贸易有限公司均为杉杉集团有限公司
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关
的全资子公司，为一致行动人。
系或一致行动的说明
深圳铧创股权投资基金管理有限公司和珠海金控股权投资基金管理有限
公司均为珠海金控投资控股有限公司全资子公司，两公司存在关联关系。
未知公司前 10 名无限售流通股股东之间是否存在其他关联关系。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2012年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员无离职和解聘情况
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 78,568,159.83 106,701,576.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,259,820.89 12,683,344.11
应收账款 64,326,784.87 62,824,133.74
预付款项 5,613,499.24 3,553,458.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 35,555.56
应收股利
其他应收款 5,022,595.06 8,667,237.38
买入返售金融资产
存货 64,507,300.91 55,851,983.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,000,000.00 120,200,000.00
流动资产合计 379,298,160.80 370,517,289.41
28
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 85,782,208.00 108,211,328.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 166,115,191.02 140,377,310.86
投资性房地产
固定资产 195,835,156.89 203,447,233.51
在建工程 48,890,666.22 15,754,723.68
工程物资
固定资产清理 3,134,205.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,736,171.65 98,209,727.30
开发支出 363,974.40 363,974.40
商誉 15,499,160.91 15,499,160.91
长期待摊费用 7,436,058.24 7,603,325.24
递延所得税资产 3,828,868.80 3,828,868.80
其他非流动资产
非流动资产合计 619,487,456.13 596,429,858.07
资产总计 998,785,616.93 966,947,147.48
流动负债：
短期借款 18,000,000.00 6,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 825,696.66 2,945,900.80
应付账款 38,111,502.63 27,706,100.95
预收款项 4,273,099.39 3,319,507.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,234,955.09 3,425,065.87
应交税费 22,111,031.54 18,280,717.33
29
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 16,341,806.64 2,553,473.04
其他应付款 13,371,285.02 14,243,373.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 116,269,376.97 78,474,138.91
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00 28,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,033,004.29 1,171,516.29
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 16,555,059.65 20,062,464.91
其他非流动负债 5,145,930.10 5,375,818.98
非流动负债合计 45,733,994.04 54,609,800.18
负债合计 162,003,371.01 133,083,939.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 71,275,629.03 78,165,503.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,009,289.01 40,009,289.01
一般风险准备
未分配利润 194,417,003.48 183,228,324.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 650,410,261.52 646,111,456.98
少数股东权益 186,371,984.40 187,751,751.41
所有者权益（或股东权益）合计 836,782,245.92 833,863,208.39
负债和所有者权益（或股东权益）总计 998,785,616.93 966,947,147.48
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
30
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 568,161.17 1,284,695.53
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 30,423,428.67 39,649,589.95
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,000,000.00 104,200,000.00
流动资产合计 180,991,589.84 145,134,285.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 423,159,799.96 396,321,822.09
投资性房地产
固定资产 446,953.67 667,730.02
在建工程
工程物资
固定资产清理 3,134,205.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,690.80 225,689.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
31
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 423,821,444.43 400,349,447.18
资产总计 604,813,034.27 545,483,732.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 854,338.18 969,455.60
应交税费 49,023.03 53,220.61
应付利息
应付股利 16,341,806.64 2,553,473.04
其他应付款 65,153,709.17 17,118,718.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,398,877.02 20,694,868.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 82,398,877.02 20,694,868.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 37,402,497.61 37,402,497.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,009,289.01 40,009,289.01
一般风险准备
32
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 100,294,030.63 102,668,737.99
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 522,414,157.25 524,788,864.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计 604,813,034.27 545,483,732.66
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
3、合并利润表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 95,914,498.74 104,468,934.27
其中：营业收入 95,914,498.74 104,468,934.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,828,507.44 97,880,009.58
其中：营业成本 58,879,548.33 70,302,855.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,608,807.14 2,232,551.34
销售费用 3,299,672.31 3,317,789.97
管理费用 21,592,684.11 21,562,847.41
财务费用 447,795.55 465,439.09
资产减值损失 -1,473.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
36,985,259.75 14,118,744.01
填列）
其中：对联营企业和合营 1,237,880.16 876,152.68
33
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,071,251.05 20,707,668.70
加：营业外收入 3,780,631.05 1,230,927.46
减：营业外支出 238,396.65 17,815.77
其中：非流动资产处置损
204,896.65
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
48,613,485.45 21,920,780.39
列）
减：所得税费用 12,794,341.27 4,786,515.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,819,144.18 17,134,265.25
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 24,977,012.44 11,701,889.30
少数股东损益 10,842,131.74 5,432,375.95
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.072 0.034
（二）稀释每股收益 0.072 0.034
七、其他综合收益 -12,055,773.05 -11,858,608.42
八、综合收益总额 23,763,371.13 5,275,656.83
归属于母公司所有者的综合收益
18,087,138.14 4,776,929.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,676,232.99 498,726.94
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
4、母公司利润表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 138,250.00
减：营业成本 0.00 16,129.00
营业税金及附加 24,858.24 20,344.28
销售费用
管理费用 5,369,823.13 5,804,964.50
34
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用 -1,028,278.62 -687,359.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,537,136.53 51,084,643.25
列）
其中：对联营企业和合营企
1,337,977.87 643,963.31
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,170,733.78 46,068,815.35
加：营业外收入 2,293,603.77
减：营业外支出 50,711.31
其中：非流动资产处置损失 50,711.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,413,626.24 46,068,815.35
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,413,626.24 46,068,815.35
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.033 0.134
（二）稀释每股收益 0.033 0.134
六、其他综合收益 -344,841.78
七、综合收益总额 11,413,626.24 45,723,973.57
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
5、合并现金流量表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,186,989.42 112,837,114.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
35
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,210.55
收到其他与经营活动有关的现金 25,334,463.12 10,340,450.65
经营活动现金流入小计 117,521,452.54 123,190,776.17
购买商品、接受劳务支付的现金 36,028,491.54 35,745,847.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,628,125.38 26,841,324.74
支付的各项税费 17,623,264.64 25,366,182.67
支付其他与经营活动有关的现金 16,813,925.67 33,233,427.72
经营活动现金流出小计 98,093,807.23 121,186,782.45
经营活动产生的现金流量净额 19,427,645.31 2,003,993.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 283,599,499.00 162,361,292.81
取得投资收益所收到的现金 40,254,697.68 14,223,424.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
8,010,163.00 3,330,918.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 37,322.20
投资活动现金流入小计 331,864,359.68 179,952,957.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
27,146,512.64 4,926,949.08
付的现金
投资支付的现金 351,000,000.00 204,015,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 378,146,512.64 208,941,949.08
36
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -46,282,152.96 -28,988,991.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,796,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,796,700.00
偿还债务支付的现金 9,796,700.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,278,909.47 16,356,497.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,056,000.00 14,226,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,075,609.47 37,356,497.01
筹资活动产生的现金流量净额 -1,278,909.47 -37,356,497.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,133,417.12 -64,341,494.84
加：期初现金及现金等价物余额 106,701,576.95 208,618,247.38
六、期末现金及现金等价物余额 78,568,159.83 144,276,752.54
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
6、母公司现金流量表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 73,495,757.08 16,272,582.47
经营活动现金流入小计 73,495,757.08 16,272,582.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,563,817.51 3,324,896.68
支付的各项税费 588,158.99 131,898.96
支付其他与经营活动有关的现金 19,775,504.16 2,270,575.76
经营活动现金流出小计 23,927,480.66 5,727,371.40
37
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 49,568,276.42 10,545,211.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 275,200,000.00 161,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 17,522,806.22 52,975,867.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
7,992,383.00 2,961,618.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,715,189.22 216,937,485.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
28,750.00
付的现金
投资支付的现金 351,000,000.00 214,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 351,000,000.00 214,028,751.00
投资活动产生的现金流量净额 -50,284,810.78 2,908,734.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -716,534.36 13,453,945.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,284,695.53 78,050,995.45
六、期末现金及现金等价物余额 568,161.17 91,504,940.96
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
38
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：力合股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 344,708,340.00 78,165,503.33 40,009,289.01 183,228,324.64 187,751,751.41 833,863,208.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 78,165,503.33 40,009,289.01 183,228,324.64 187,751,751.41 833,863,208.39
三、本期增减变动金额（减少以
-6,889,874.30 11,188,678.84 -1,379,767.01 2,919,037.53
“－”号填列）
（一）净利润 24,977,012.44 10,842,131.74 35,819,144.18
（二）其他综合收益 -6,889,874.30 -5,165,898.75 -12,055,773.05
上述（一）和（二）小计 -6,889,874.30 24,977,012.44 5,676,232.99 23,763,371.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -13,788,333.60 -7,056,000.00 -20,844,333.60
39
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,788,333.60 -7,056,000.00 -20,844,333.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 71,275,629.03 40,009,289.01 194,417,003.48 186,371,984.40 836,782,245.92
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 344,708,340.00 91,335,305.63 34,714,742.66 166,691,882.02 193,148,324.29 830,598,594.60
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
40
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 91,335,305.63 34,714,742.66 166,691,882.02 193,148,324.29 830,598,594.60
三、本期增减变动金额（减少以
-13,169,802.30 5,294,546.35 16,536,442.62 -5,396,572.88 3,264,613.79
“－”号填列）
（一）净利润 42,513,489.37 18,359,727.21 60,873,216.58
（二）其他综合收益 -12,071,258.53 -17,111,765.72 -29,183,024.25
上述（一）和（二）小计 -12,071,258.53 42,513,489.37 1,247,961.49 31,690,192.33
（三）所有者投入和减少资本 -1,098,543.77 8,867,165.63 7,768,621.86
1．所有者投入资本 8,225,820.10 8,225,820.10
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -1,098,543.77 641,345.53 -457,198.24
（四）利润分配 5,294,546.35 -25,977,046.75 -15,511,700.00 -36,194,200.40
1．提取盈余公积 5,294,546.35 -5,294,546.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,682,500.40 -15,511,700.00 -36,194,200.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
41
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 78,165,503.33 40,009,289.01 183,228,324.64 187,751,751.41 833,863,208.39
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：力合股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 102,668,737.99 524,788,864.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 102,668,737.99 524,788,864.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,374,707.36 -2,374,707.36
（一）净利润 11,413,626.24 11,413,626.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,413,626.24 11,413,626.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
42
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,788,333.60 -13,788,333.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,788,333.60 -13,788,333.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 100,294,030.63 522,414,157.25
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,708,340.00 26,651,412.83 34,714,742.66 75,700,321.21 481,774,816.70
加：会计政策变更
43
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 26,651,412.83 34,714,742.66 75,700,321.21 481,774,816.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,751,084.78 5,294,546.35 26,968,416.78 43,014,047.91
（一）净利润 52,945,463.53 52,945,463.53
（二）其他综合收益 10,751,084.78 10,751,084.78
上述（一）和（二）小计 10,751,084.78 52,945,463.53 63,696,548.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,294,546.35 -25,977,046.75 -20,682,500.40
1．提取盈余公积 5,294,546.35 -5,294,546.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,682,500.40 -20,682,500.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 102,668,737.99 524,788,864.61
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：李明敏
三、公司基本情况
力合股份有限公司(以下简称“本公司”)于1992年3月20日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业
股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委员会于1993年9月21日以证券监发审字（1993）60号
文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年12月21日换取企业法人营业执照（注册号为19255068——X号），注册资本9,882万元。1994年10月7日
经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为218,392,200.00元。2002年10月9日经公司
2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为283,909,859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局
批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东
大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股
东每10股转增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10股转送0.9股。2006年9月28日，已完成对价支付，本公司股本
增至344,708,340.00元。2011年6月7日，本公司换取企业法人营业执照（注册号为440400000289659）。
本公司主要的经营业务包括：微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；实业投资及管理；电子计算机及信息
技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售。（不含国家专控项目）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其
后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
45
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司报告
期的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 计量属性
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。
资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
46
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债
表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
47
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币
财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售
金融资产和其他金融负债等。
2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1）可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
49
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
11
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
超过人民币 100 万元的应收款项（包括应收账款、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款等）。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1：按账龄组合 账龄分析法 除组合 2 外的应收款项
组合 2：按其他组合 其他方法 同一母公司范围内的公司等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
12
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的
间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益
为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
51
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当
期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
a）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同)转入当期投资收益。
b）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的
账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象
的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
15
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用分类法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的
5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
53
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5% 2.375-3.167
机器设备 5-20 5% 4.75-19
运输设备 5-10 5% 9.5-19
通用设备 5 5% 19
专用设备 10 5% 9.5
办公及其他设备 5-10 5% 9.5-19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（4）其他说明
1)固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
2)固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产
的成本，不确认损益。
16
1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
17
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定
技术软件 10 年 预计
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 10年
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
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本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分全部作为销售商品处理。
22
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
23
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
24
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期未发生会计政策、会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 房屋租赁收入、股票转让收益 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 流转税额 25%、15%
教育费附加 流转税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 2013年度 2012年度
力合股份有限公司 25% 25%
珠海清华科技园创业投资有限公司 25% 25%
珠海华冠电子科技有限公司 15% 15%
珠海力合投资有限公司 25% 25%
珠海力合环保有限公司 25% 25%
珠海华冠电容器有限公司 25% 25%
珠海力合技术研究发展有限公司 25% 25%
珠海华冠光电科技有限公司 25% 25%
无锡华冠电容器有限公司 25% 25%
深圳力合华清创业投资有限公司 25% 25%
珠海力合环境工程有限公司 25% 25%
2、税收优惠及批文
（1）子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按珠海市国税局通知，该公司暂免缴纳增值税；
（2）子公司珠海华冠电子科技有限公司系高新技术企业，按国家相关税收优惠政策执行15%的企业所
得税税率。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
东权益
实质上构成 少数股东分担的
子公 表决权 是否 中用于
业务性 期末实际投资 对子公司净 持股比 少数股东 本期亏损超过少
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并 冲减少
质 额 投资的其他 例(%) 权益 数股东在该子公
型 (%) 报表 数股东
项目余额 司年初所有者权
损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
高科技企业孵化；企业管理、
投资和科技咨询；高新技术
珠海清华科
有限 科研服 产品的开发、推广应用；国
技园创业投 珠海市 166,000,000.00 95,131,147.14 57.15% 57.15% 是
公司 务 内贸易（不含国家专控产
资有限公司
品）；清华科技园（珠海）项
目的开发建设
珠海华冠电 生产经营片式电解电容器、
有限 电子设
子科技有限 珠海市 90,000,000.00 电子产品专用生产设备以及 89,789,627.83 5,064,109.58 59.39% 64.45% 是 -888,760.85
公司 备制造
公司 自产产品的售后服务
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
取得上述两家子公司时，本公司的控股股东为深圳力合创业投资有限公司，因此属于同一控制下企业合并取得的子公司。
62
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
东权益
实质上构成 少数股东分担的
子公 表决权 是否 中用于
业务性 期末实际投 对子公司净 持股比 少数股东权 本期亏损超过少
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并 冲减少
质 资额 投资的其他 例(%) 益 数股东在该子公
型 (%) 报表 数股东
项目余额 司年初所有者权
损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
技术服务、咨询服务（法律法规规
珠海力合投 有限 投资咨
珠海市 30,000,000.00 定凭资格证经营的除外）、实业投 30,000,000.00 100% 100% 是
资有限公司 公司 询
资
水质净化厂的建设、运营、管理、
咨询及相关的环保项目开发、按珠
珠海力合环 有限 公共设 外贸生字【2002】059 号文经营本
珠海市 40,000,000.00 40,000,000.00 23,896,940.00 95.72% 100% 是
保有限公司 公司 施服务 企业自产产品及相关技术的进出
口业务；经营来料加工和“三来一
补”业务。
珠海华冠电
有限 电子器 片式电容器、电子元器件、电子产
容器有限公 珠海市 52,000,000.00 52,000,000.00 91.43% 100% 是
公司 件制造 品的生产、销售。
司
投资管理；投资咨询；企业管理咨
询；技术开发、技术咨询、技术转
北京中拓百
有限 公共设 让、技术服务、技术推广；销售计
川投资有限 北京市 30,000,000.00 30,000,000.00 57.43% 60% 是 7,655,800.27
公司 施服务 算机、软件及辅助设备、电子产品、
公司
机械设备、通信设备（未取得行政
许可的项目除外）。
63
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
珠海华冠光
有限 电子设 研发、生产、销售发光二级管专用
电科技有限 珠海市 10,000,000.00 6,000,000.00 35.63% 60% 是
公司 备制造 生产设备
公司
创业投资业务；代理其他创业投资
企业等机构或个人的创业投资业
深圳力合华
有限 投资咨 务；创业投资咨询业务；为创业企
清创业投资 深圳市 48,000,000.00 38,000,000.00 93.71% 100% 是
公司 询 业提供创业管理服务业务；参与设
有限公司
立创业投资企业与创业投资管理
顾问机构。
东营中拓水 城市生活污水处理及工业污水处
有限 公共设
质净化有限 东营市 8,500,000.00 理的技术服务；中水回用技术服 8,500,000.00 57.43% 60% 是
公司 施服务
公司 务，水处理的技术咨询服务。
北京中再源
有限 公共设
环境工程技 北京市 5,000,000.00 建设工程项目管理 5,000,000.00 57.43% 60% 是
公司 施服务
术有限公司
延吉中拓城
有限 公共设
建水质净化 延吉市 20,000,000.00 水污染治理 20,000,000.00 57.43% 60% 是
公司 施服务
有限公司
环境工程技术的研发；环保设备开
珠海力合环 发及相关技术咨询；环境工程设
有限 公共设
境工程有限 珠海市 10,000,000.00 计、建设、管理；商业的批发、零 5,440,000.00 1,011,178.08 50% 50% 是
公司 施服务
公司* 售（需行政许可项目除外，法律、
法规禁止的不得经营）。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*本公司持有珠海力合环境工程有限公司50%股份，珠海力合环境工程有限公司的董事长及财务负责人均是由本公司委派，本公司认为对其拥有实质
控制权，故将其纳入合并范围。
64
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
2012年8月22日子公司珠海华冠电容器有限公司第四届董事会第三次会议决议：同意对无
锡华冠电容器有限公司进行解散清算，并注销工商登记。2013年2月完成对无锡华冠电容器有
限公司的清算注销。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
无锡华冠电容器有限公司 2,904,012.03
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 141,929.38 -- -- 211,784.23
人民币 -- -- 141,929.38 -- -- 211,784.23
银行存款： -- -- 78,219,973.15 -- -- 106,238,566.07
人民币 -- -- 75,422,590.87 -- -- 101,878,177.86
港币 26,437.26 0.8109 21,436.13 2,293,751.96 0.8109 1,859,729.92
美元 441,641.79 6.2855 2,775,946.15 397,174.33 6.2855 2,500,658.29
其他货币资金： -- -- 206,257.30 -- -- 251,226.65
人民币 -- -- 206,257.30 -- -- 251,226.65
合计 -- -- 78,568,159.83 -- -- 106,701,576.95
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2013年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,317,051.82 6,850,557.19
商业承兑汇票 3,942,769.07 5,832,786.92
合计 11,259,820.89 12,683,344.11
（2）期末无已质押的应收票据
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市迪凯特电池科技有限公司 2013 年 01 月 28 日 2013 年 07 月 24 日 700,000.00
珠海光宇电池有限公司 2013 年 01 月 24 日 2013 年 07 月 24 日 500,000.00
珠海光宇电池有限公司 2013 年 01 月 24 日 2013 年 07 月 24 日 500,000.00
惠州华阳通用电子有限公司 2013 年 01 月 28 日 2013 年 07 月 28 日 420,138.98
哈尔滨光宇电源股份有限公司 2013 年 01 月 17 日 2013 年 07 月 17 日 339,000.00
合计 -- -- 2,459,138.98 --
说明
期末已背书未到期的票据金额合计9,263,578.52元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无。
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、账龄在一年以内的应收利息 35,555.56 35,555.56 0.00
2、账龄在一年以上的应收利息
合计 35,555.56 35,555.56 0.00
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
2,304,925.00 3.17% 2,304,925.00 100% 2,304,925.00 3.23% 2,304,925.00 100%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 67,402,882.57 92.6% 3,076,097.70 4.56% 65,902,540.76 92.45% 3,078,407.02 4.67%
组合小计 67,402,882.57 92.6% 3,076,097.70 4.56% 65,902,540.76 92.45% 3,078,407.02 4.67%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,078,899.76 4.23% 3,078,899.76 100% 3,078,899.76 4.32% 3,078,899.76 100%
账款
合计 72,786,707.33 -- 8,459,922.46 -- 71,286,365.52 -- 8,462,231.78 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都东林电子 1,184,925.00 1,184,925.00 100% 账龄较长，估计无法收回
东湘电子 1,120,000.00 1,120,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
合计 2,304,925.00 2,304,925.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 43,051,309.50 63.87% 277,981.08 56,527,602.34 85.77% 573,588.11
1至2年 16,482,748.61 24.45% 733,806.32 4,387,562.04 6.67% 438,756.20
2至3年 3,381,797.56 5.02% 640,325.82 2,138,127.39 3.24% 641,438.22
3 年以上 4,487,026.90 6.66% 1,423,984.48 2,849,248.99 4.32% 1,424,624.49
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 67,402,882.57 -- 3,076,097.70 65,902,540.76 -- 3,078,407.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
常州科柯电子有限公司 444,643.55 444,643.55 100% 账龄较长，估计无法收回
江阴中威电子有限公司 279,230.00 279,230.00 100% 账龄较长，估计无法收回
通州联承电子 270,000.00 270,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
通州富龙电子 190,000.00 190,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳亿胜通电子有限公司 186,721.53 186,721.53 100% 账龄较长，估计无法收回
宜兴宏星电子有限公司 177,364.00 177,364.00 100% 账龄较长，估计无法收回
常州市友好电子有限公司 159,699.00 159,699.00 100% 账龄较长，估计无法收回
南通通州铭龙电子 140,000.00 140,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
张家港市东宏电子有限公司 130,000.00 130,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
海门天弘电子有限公司 118,000.00 118,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
湖南娄底广瑞 110,050.00 110,050.00 100% 账龄较长，估计无法收回
高华电子原件厂 110,050.00 110,050.00 100% 账龄较长，估计无法收回
吉达电子厂 105,100.00 105,100.00 100% 账龄较长，估计无法收回
慈溪瑞剑 100,000.00 100,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
无锡汇利鑫电子器件有限公司 100,000.00 100,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳蓝翔 91,000.00 91,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
常州莹鸿电子有限公司 85,560.50 85,560.50 100% 账龄较长，估计无法收回
无锡通佳电子有限公司 70,000.00 70,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
无锡东成电容器厂 50,000.00 50,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳生力机电有限公司 29,305.00 29,305.00 100% 账龄较长，估计无法收回
杭州临安奥立电容器有限公司 20,130.00 20,130.00 100% 账龄较长，估计无法收回
东莞长安源晶 20,000.00 20,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
常州大方电子有限公司 18,304.50 18,304.50 100% 账龄较长，估计无法收回
江阴西园电子元件有限公司 15,000.00 15,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
南通富通电容器厂(南通富友) 10,265.00 10,265.00 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳均生电子有限公司 10,068.50 10,068.50 100% 账龄较长，估计无法收回
68
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
南通市胜捷电子元件厂 9,880.00 9,880.00 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳市杰联五金制品厂 8,555.00 8,555.00 100% 账龄较长，估计无法收回
南昌市东环（兴隆）机电设备有限公司 5,800.00 5,800.00 100% 账龄较长，估计无法收回
广州昊勤科技电子厂 5,147.00 5,147.00 100% 账龄较长，估计无法收回
金刚子电子(深圳恒锦顺兴电子有限公司) 3,467.18 3,467.18 100% 账龄较长，估计无法收回
深圳恒深宝电子实业有限公司\恒达电子 3,344.00 3,344.00 100% 账龄较长，估计无法收回
湖南湘怡中元科技股份有限公司 1,627.00 1,627.00 100% 账龄较长，估计无法收回
贵州新裕电子有限公司 588.00 588.00 100% 账龄较长，估计无法收回
合计 3,078,899.76 3,078,899.76 -- --
（2）本报告期无转回或收回的应收账款
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
广州视声电子科技有限公司 货款 2013 年 06 月 30 日 505.82 无法收回 否
广州天誉创高电子科技有限
货款 2013 年 06 月 30 日 640.00 无法收回 否
公司
恩平上方音响器材厂 货款 2013 年 06 月 30 日 1,163.50 无法收回 否
合计 -- -- 2,309.32 -- --
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
珠海市城市排水有限公司 公司大股东之子公司 7,691,383.00 1 年以内 10.57%
珠海光宇电池有限公司 客商关系 4,182,570.00 1-2 年 5.75%
深圳航盛电子有限公司 客商关系 3,203,220.23 一年以内 4.4%
深圳市迪凯特电池科技有
客商关系 2,665,333.80 1 以内年 3.66%
限公司
深圳市索菱实业有限公司 客商关系 2,103,070.00 一年以内 2.89%
合计 -- 19,845,577.03 -- 27.27%
69
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
珠海市城市排水有限公司 控股股东水务集团子公司 7,691,383.00 10.57%
合计 -- 7,691,383.00 10.57%
（7）无以应收款项为标的进行证券化。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 5,422,948.26 79.31% 400,353.20 7.38% 9,067,590.58 86.5% 400,353.20 4.42%
组合小计 5,422,948.26 79.31% 400,353.20 7.38% 9,067,590.58 86.5% 400,353.20 4.42%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,414,794.10 20.69% 1,414,794.10 100% 1,414,794.10 13.5% 1,414,794.10 100%
应收款
合计 6,837,742.36 -- 1,815,147.30 -- 10,482,384.68 -- 1,815,147.30 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 3,139,897.98 57.9% 159,637.30 7,353,089.46 81.09% 159,637.31
1至2年 1,772,268.59 32.68% 27,333.97 1,219,743.65 13.45% 33,570.97
2至3年 37,443.24 0.69% 35,060.72 122,395.05 1.35% 30,060.70
70
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 473,338.45 8.73% 178,321.21 372,362.42 4.11% 177,084.22
合计 5,422,948.26 -- 400,353.20 9,067,590.58 -- 400,353.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
罗建才 549,785.00 549,785.00 100% 账期较长无法收回
拓普增资扩股保证金 534,470.00 534,470.00 100% 账期较长无法收回
陈钊圣厂房押金 113,000.00 113,000.00 100% 账期较长无法收回
东方村委 63,000.00 63,000.00 100% 账期较长无法收回
唐国强 49,034.74 49,034.74 100% 账期较长无法收回
潘兴礼 21,919.83 21,919.83 100% 账期较长无法收回
雷俊 16,793.06 16,793.06 100% 账期较长无法收回
松岗镇自来水公司 15,000.00 15,000.00 100% 账期较长无法收回
广州德高 12,250.00 12,250.00 100% 账期较长无法收回
珠海市中竣物业管理有
10,800.00 10,800.00 100% 账期较长无法收回
限公司
益诺律师 10,000.00 10,000.00 100% 账期较长无法收回
律师事务所/王志勇 5,000.00 5,000.00 100% 账期较长无法收回
广东电网公司 4,534.00 4,534.00 100% 账期较长无法收回
渝洲新城 3 号楼 3,000.00 3,000.00 100% 账期较长无法收回
北京研华兴业电子 2,765.00 2,765.00 100% 账期较长无法收回
麦海泰 700.00 700.00 100% 账期较长无法收回
数控深圳办事处租房 700.00 700.00 100% 账期较长无法收回
蓝永全 600.00 600.00 100% 账期较长无法收回
戴应钦 600.00 600.00 100% 账期较长无法收回
江苏分厂 592.47 592.47 100% 账期较长无法收回
珠海欣欣能源公司 160.00 160.00 100% 账期较长无法收回
深圳深然石油公司 90.00 90.00 100% 账期较长无法收回
合计 1,414,794.10 1,414,794.10 -- --
71
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期无转回或收回的其他应收款
（3）本报告期无实际核销的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
珠海水务集团有限公司 354,384.31 354,384.31
合计 354,384.31 354,384.31
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
珠海方正科技多层电路板有限公司 1,000,000.00 投标保证金 14.62%
合计 1,000,000.00 -- 14.62%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
珠海方正科技多层电路
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 14.62%
板有限公司
北京城建北方建设有限
非关联方 980,000.00 1 年以内 14.33%
责任公司
罗建才 非关联方 549,785.00 3 年以上 8.04%
珠海市东区拓普智能仪
非关联方 534,470.00 3 年以上 7.82%
器仪表有限公司
珠海水务集团有限公司 关联方 354,384.31 1 年以内 5.18%
合计 -- 3,418,639.31 -- 49.99%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳清华大学研究院 本公司第二大股东力合创投的控股股东 9,432.84 0.14%
珠海水务集团有限公司 本公司控股股东 354,384.31 5.18%
72
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 363,817.15 5.32%
（8）无以其他应收款为标的进行证券化
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,322,526.39 59.19% 3,103,712.74 87.34%
1至2年 2,133,384.52 38% 272,278.36 7.66%
2至3年 59,830.69 1.07% 140,543.31 3.96%
3 年以上 97,757.64 1.74% 36,924.00 1.04%
合计 5,613,499.24 -- 3,553,458.41 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
珠海市市政建设有限公司 客商关系 1,862,608.00 2013 年 3 月 合同尾款，尚未到结算期。
深圳市宝安区沙井创盈精密机
客商关系 572,744.00 2012 年 1 月 合同尾款，尚未到结算期。
械商行
和田工业自动化设备有限公司 客商关系 320,000.00 2012 年 3 月 合同尾款，尚未到结算期。
长安豪跃 客商关系 294,000.00 2012 年 4 月 合同尾款，尚未到结算期。
深圳达实智能股份有限公司 客商关系 276,000.00 2012 年 11 月 合同尾款，尚未到结算期。
合计 -- 3,325,352.00 -- --
（3）本报告期预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
（4）预付款项的说明
期末预付款项中无预付关联方款项。
73
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,155,121.09 8,916,574.62 25,238,546.47 33,019,985.92 8,916,574.62 24,103,411.30
在产品 22,919,258.94 3,655,132.17 19,264,126.77 9,990,823.88 3,779,448.66 6,211,375.22
库存商品 16,642,881.54 1,681,242.34 14,961,639.20 19,941,634.36 1,837,368.44 18,104,265.92
低值易耗品 40,613.17 40,613.17 392,620.93 392,620.93
发出商品 5,710,559.86 708,184.56 5,002,375.30 7,867,590.01 827,280.12 7,040,309.89
合计 79,468,434.60 14,961,133.69 64,507,300.91 71,212,655.10 15,360,671.84 55,851,983.26
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,916,574.62 8,916,574.62
在产品 3,779,448.66 124,316.49 3,655,132.17
库存商品 1,837,368.44 156,126.10 1,681,242.34
发出商品 827,280.12 119,095.56 708,184.56
合 计 15,360,671.84 399,538.15 14,961,133.69
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 150,000,000.00 104,200,000.00
委托贷款 16,000,000.00
合计 150,000,000.00 120,200,000.00
其他流动资产说明
1.12 亿元为新华信托理财产品，其余为银行理财产品。
74
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 85,782,208.00 108,211,328.00
合计 85,782,208.00 108,211,328.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
可供出售金融资产期末数系本公司之子公司珠海清华科技园创业投资有限公司持有上市公司拓邦股
份和数码视讯之股份。期末可供出售金融资产按公允价值计量。其中期末拓邦股份8,134,400.00股，均为无
限售股；数码视讯1,624,400.00股，均为无限售股。
截止2013年6月30日，本公司不存在限售期限的可供出售金融资产。
10
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
深圳力合高科
20.98% 20.98% 705,916,214.98 336,469,408.21 369,446,806.77 202,226,118.56 5,488,747.38
技有限公司
深圳力合新媒
40% 40% 43,129,262.56 1,103,961.95 42,025,300.61 1,711,701.43 -1,589,937.07
体有限公司
江苏数字信息
产业园发展有 20% 20% 453,778,042.45 353,758,091.84 100,019,950.61 17,196,831.38 7,779,256.01
限公司
深圳市力合教
20% 20% 143,383,189.65 97,017,671.87 46,365,517.78 51,010,623.79 -500,488.55
育有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不存在重大差异。
75
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
11
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资单位
在被投资 本期计
核算 单位表决 持股比例与表 本期现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值
方法 权比例 决权比例不一 红利
比例(%) 准备
(%) 致的说明
珠海华电洪湾柴油机发电有限公司 权益法 37,561,878.93 37,561,878.93 37,561,878.93 24.5% 24.5% 37,561,878.93
江苏数字信息产业园发展有限公司 权益法 16,000,000.00 20,853,001.58 -844,148.80 20,008,852.78 20% 20% 2,400,000.00
深圳力合高科技有限公司 权益法 31,260,065.40 49,343,162.66 -1,681,898.50 47,661,264.16 20.98% 20.98% 2,100,000.00
深圳力合新媒体有限公司 权益法 24,000,000.00 15,190,671.19 -635,974.83 14,554,696.36 40% 40%
深圳市力合教育有限公司 权益法 2,000,000.00 9,491,671.67 -1,100,097.71 8,391,573.96 20% 20% 1,000,000.00
珠海达盛股份有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 3.13% 3.13% 820,000.00
深圳力合孵化器发展有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10% 10% 673,500.00
深圳中兰德投资管理合伙企业（有限
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合伙）
深圳力合光电传感股份有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 2.86% 2.86%
广西开元机器制造有限责任公司 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 1.57% 1.57%
海南东盛弘蟒业科技股份有限公司 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 3% 3%
三亚力合高科创新园开发有限公司 成本法 8,560,000.00 8,560,000.00 8,560,000.00 10% 10%
深圳市力合锐视清信息技术有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 15% 15% 900,000.00
深圳力合通信有限公司 成本法 4,000,000.00 4,052,303.76 4,052,303.76 20% 20%
珠海市司迈科技有限公司 成本法 5,030,000.00 5,030,000.00 5,030,000.00 15% 15%
合计 -- 188,661,944.33 180,332,689.79 25,737,880.16 206,070,569.95 -- -- -- 39,955,378.93 5,500,000.00
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力未受到限制的有关情况
本公司的投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。
12
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 314,607,355.29 230,351.40 2,542,220.59 312,295,486.10
其中：房屋及建筑物 191,797,583.51 143,333.33 191,654,250.18
机器设备 12,152,817.98 12,152,817.98
运输工具 5,721,469.99 746,800.00 4,974,669.99
通用设备 1,331,745.35 7,760.68 4,200.00 1,335,306.03
专用设备 79,252,128.58 445,767.50 78,806,361.08
其它设备 24,351,609.88 222,590.72 1,202,119.76 23,372,080.84
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 111,158,601.45 7,400,253.33 2,100,045.90 116,458,808.88
其中：房屋及建筑物 40,787,033.74 2,329,833.93 67,796.02 43,049,071.65
机器设备 11,521,261.12 283,659.77 11,804,920.89
运输工具 2,230,474.37 257,199.78 673,404.10 1,814,270.05
通用设备 595,230.76 116,946.26 3,990.00 708,187.02
专用设备 41,921,539.17 3,620,850.52 412,626.54 45,129,763.15
其它设备 14,103,062.29 791,763.07 942,229.24 13,952,596.12
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 203,448,753.84 -- 195,836,677.22
其中：房屋及建筑物 151,010,549.77 -- 148,605,178.53
机器设备 631,556.86 -- 347,897.09
运输工具 3,490,995.62 -- 3,160,399.94
通用设备 736,514.59 -- 627,119.01
专用设备 37,330,589.41 -- 33,676,597.93
其它设备 10,248,547.59 -- 9,419,484.72
四、减值准备合计 1,520.33 -- 1,520.33
通用设备 --
专用设备 --
77
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
其它设备 1,520.33 -- 1,520.33
五、固定资产账面价值合计 203,447,233.51 -- 195,835,156.89
其中：房屋及建筑物 151,010,549.77 -- 148,605,178.53
机器设备 631,556.86 -- 347,897.09
运输工具 3,490,995.62 -- 3,160,399.94
通用设备 736,514.59 -- 627,119.01
专用设备 37,330,589.41 -- 33,676,597.93
其它设备 10,247,027.26 -- 9,417,964.39
本期折旧额 7,400,253.33 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 98,133,004.49
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 办理中 2013 年 11 月
固定资产说明：未办妥产权证书的固定资产金额明细如下
类别 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 10,384,481.93 1,247,748.07 9,136,733.86
13
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华冠电子厂房宿舍 1,406,657.77 1,406,657.77 1,406,657.77 1,406,657.77
华冠电子研发车间 4,014,668.66 4,014,668.66 425,516.00 425,516.00
华冠电子 5 号厂房 1,273,743.85 1,273,743.85
华冠电子 6 号厂房 2,000.00 2,000.00
东营市西城城北污水处理项目 42,125,219.87 42,125,219.87 13,854,173.84 13,854,173.84
固态车间调试 68,376.07 68,376.07 68,376.07 68,376.07
合计 48,890,666.22 48,890,666.22 15,754,723.68 15,754,723.68
78
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2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
本期利
转入固 其他 工程投入占 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 息资本 资金来源 期末数
定资产 减少 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
华冠电子厂房宿舍 1,406,657.77 筹建中 自有资金 1,406,657.77
研发车间 425,516.00 3,589,152.66 建设中 自有资金 4,014,668.66
华冠电子 5 号厂房 1,273,743.85 建设中 借款 1,273,743.85
华冠电子 6 号厂房 2,000.00 建设中 借款 2,000.00
东营市西城城北污水处理项目 13,854,173.84 28,271,046.03 建设中 自有资金 42,125,219.87
固态车间调试 68,376.07 调试中 自有资金 68,376.07
合计 15,754,723.68 33,135,942.54 -- -- -- -- 48,890,666.22
3）在建工程的说明
在建工程期末余额无利息资本化金额。
14
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
房屋及建筑物 3,134,205.37
合计 3,134,205.37 --
79
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
15
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 135,529,458.47 224,000.00 112,486.00 135,640,972.47
财务软件 1,232,208.18 1,232,208.18
专利技术 5,726,807.00 224,000.00 5,950,807.00
土地使用权 11,796,491.70 11,796,491.70
吉大水质净化厂工程 54,359,840.75 97,396.65 54,262,444.10
南区水质净化厂工程 62,414,110.84 15,089.35 62,399,021.49
二、累计摊销合计 37,319,731.17 2,685,920.83 100,851.18 39,904,800.82
财务软件 460,955.22 101,389.37 562,344.59
专利技术 5,671,199.77 11,573.90 5,682,773.67
土地使用权 2,082,695.78 134,515.50 2,217,211.28
吉大水质净化厂工程 18,536,165.50 1,242,165.57 97,396.65 19,680,934.42
南区水质净化厂工程 10,568,714.90 1,196,276.49 3,454.53 11,761,536.86
三、无形资产账面净值合计 98,209,727.30 -2,461,920.83 11,634.82 95,736,171.65
财务软件 771,252.96 669,863.59
专利技术 55,607.23 268,033.33
土地使用权 9,713,795.92 9,579,280.42
吉大水质净化厂工程 35,823,675.25 34,581,509.68
南区水质净化厂工程 51,845,395.94 50,637,484.63
四、减值准备合计
财务软件
专利技术
土地使用权
吉大水质净化厂工程
南区水质净化厂工程
五、无形资产账面价值合计 98,209,727.30 -2,461,920.83 11,634.82 95,736,171.65
财务软件 771,252.96 669,863.59
专利技术 55,607.23 268,033.33
土地使用权 9,713,795.92 9,579,280.42
吉大水质净化厂工程 35,823,675.25 34,581,509.68
80
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
南区水质净化厂工程 51,845,395.94 50,637,484.63
本期摊销额 2,685,920.83 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
电容器设备研发 363,974.40 363,974.40
合计 363,974.40 363,974.40
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
16
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
北京中拓百川投资有限公司 15,499,160.91 15,499,160.91
合计 15,499,160.91 15,499,160.91
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）商誉计算方法：本公司之全资子公司珠海力合环保有限公司以2880万人民币于2012年8月收购北
京中拓百川投资有限公司（以下简称中拓百川）60%股权。于此项交易日，本公司持有中拓百川60%股权
所对应的总计投入金额与中拓百川该交易日所有者权益中本公司所占份额的差额（人民币15,499,160.91
元），计入本科目。
（2）于2013年6月30日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减
值。
17
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 7,603,325.24 412,500.00 579,767.00 7,436,058.24
合计 7,603,325.24 412,500.00 579,767.00 7,436,058.24 --
长期待摊费用的说明
采用平均年限法，按 10 年摊销。
81
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
18
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,828,868.80 3,828,868.80
小计 3,828,868.80 3,828,868.80
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
16,555,059.65 20,062,464.91
动
小计 16,555,059.65 20,062,464.91
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,749,021.29 9,749,021.29
可抵扣亏损 89,362,475.38 91,577,326.38
合计 99,111,496.67 101,326,347.67
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 17,866,287.02 20,081,138.02
2014 年 20,468,163.18 20,468,163.18
2015 年 19,058,081.90 19,058,081.90
2016 年 22,393,564.01 22,393,564.01
2017 年 9,576,379.27 9,576,379.27
合计 89,362,475.38 91,577,326.38 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 66,220,238.58 80,249,859.58
小计 66,220,238.58 80,249,859.58
82
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
可抵扣差异项目
应收账款及其他应收款坏账准备 5,904,229.56 5,906,538.88
存货跌价准备 9,582,952.60 9,982,490.75
小计 15,487,182.16 15,889,029.63
19
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,277,379.08 2,309.32 10,275,069.76
二、存货跌价准备 15,360,671.84 399,538.15 14,961,133.69
五、长期股权投资减值准备 39,955,378.93 39,955,378.93
七、固定资产减值准备 1,520.33 1,520.33
合计 65,594,950.18 401,847.47 65,193,102.71
20
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 18,000,000.00 6,000,000.00
合计 18,000,000.00 6,000,000.00
短期借款分类的说明
期末抵押借款系子公司珠海华冠电子有限公司以其账面原值为 50,861,180.06元的房屋建筑物为抵押物
借入。
21
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 825,696.66 2,945,900.80
合计 825,696.66 2,945,900.80
下一会计期间将到期的金额 825,696.66 元。
83
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
22
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 23,156,737.40 22,168,618.00
一年以上至二年以内 8,487,282.59 2,602,356.88
二年以上至三年以内 591,370.14 124,605.26
三年以上 5,876,112.50 2,810,520.81
合计 38,111,502.63 27,706,100.95
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
23
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,994,755.30 2,717,428.60
一年以上至二年以内 728,342.19 396,105.00
二年以上至三年以内 344,027.81 157,146.09
三年以上 205,974.09 48,828.00
合计 4,273,099.39 3,319,507.69
2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
24
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,782,700.99 23,852,451.56 24,109,141.56 1,526,010.99
二、职工福利费 780,039.97 780,039.97
三、社会保险费 1,554,557.39 1,544,209.21 10,348.18
其中：医疗保险费 397,391.12 397,436.36 -45.24
基本养老保险费 979,684.16 970,359.56 9,324.60
失业保险费 102,199.10 101,740.41 458.69
84
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
工伤保险费 45,205.73 44,972.74 232.99
生育保险费 30,077.28 29,700.14 377.14
四、住房公积金 583,802.80 583,802.80
六、其他 1,642,364.88 245,706.14 189,475.10 1,698,595.92
其中：工会经费和职工教育经费 1,642,364.88 245,706.14 189,475.10 1,698,595.92
合计 3,425,065.87 27,016,557.86 27,206,668.64 3,234,955.09
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 245,706.14 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
25
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,554.25 845,753.62
营业税 11,037,472.81 9,513,880.82
企业所得税 9,211,907.55 6,418,516.45
个人所得税 317,637.68 127,910.36
城市维护建设税 774,197.39 703,560.44
房产税 100,201.96 88,592.68
教育费附加 437,347.14 389,173.03
土地使用税 2,217.79
堤围费 225,712.76 191,112.14
合计 22,111,031.54 18,280,717.33
26
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
股东 16,341,806.64 2,553,473.04 以前年度分配的股利，股东未领取
合计 16,341,806.64 2,553,473.04 --
27
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 7,429,362.86 7,011,693.10
85
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
一年以上至二年以内 4,668,294.38 3,139,821.66
二年以上至三年以内 270,430.24 2,893,665.48
三年以上 1,003,197.54 1,198,192.99
合计 13,371,285.02 14,243,373.23
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
深圳力合创业投资有限公司 3,141,803.86
合计 3,141,803.86
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过一年的大额其他应付款。
28
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 23,000,000.00 28,000,000.00
合计 23,000,000.00 28,000,000.00
长期借款分类的说明
长期借款23,000,000.00元系根据子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）与珠海市政府
签订的《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》，力合环保对珠海
市吉大水质净化厂（扩建工程）、珠海市南区水质净化厂所享有的污水处理收费权质押取得的借款。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
珠海华润银
2004 年 09 月 29 日 2014 年 12 月 21 日 人民币元 6.7% 12,420,000.00 15,120,000.00
行
中国银行珠
2004 年 09 月 30 日 2014 年 12 月 21 日 人民币元 6.7% 10,580,000.00 12,880,000.00
海市分行
合计 -- -- -- -- -- 23,000,000.00 -- 28,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
86
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
29
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
延吉中拓 BT 业务投融资款 1,171,516.29 1,033,004.29
30
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,145,930.10 5,375,818.98
合计 5,145,930.10 5,375,818.98
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益明细
种类 期初余额 本期增加 本期结转损益金 期末余额 备注
额
吉大一期除磷脱氮改造项目 4,764,485.41 --- 128,769.90 4,635,715.51
排污费专项资金 479,299.90 --- 19,618.98 459,680.92
服务产业引发资金 41,024.72 --- 36,500.00 4,524.72
第二批科研与开发专项资金 76,550.95 --- 45,000.00 31,550.95
文化产业资金-动漫与创意人才培养基地及“千 14,458.00 --- 14,458.00
年珠海数码游“前期制作
合计 5,375,818.98 --- 229,888.88 5,145,930.10
31
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 344,708,340.00 344,708,340.00
本公司股本业经广东恒信德律会计师事务所有限公司以（2006）恒德珠验45号验资报告验证。
32
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 22,473,704.49 22,473,704.49
87
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他资本公积 55,691,798.84 6,889,874.30 48,801,924.54
合计 78,165,503.33 6,889,874.30 71,275,629.03
资本公积说明
本期其他资本公积的减少系出售可供出售金融资产，相应转出资本公积，以及可供出售金融资产公允
价值变动所致。
33
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,009,289.01 40,009,289.01
合计 40,009,289.01 40,009,289.01
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
34
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 183,228,324.64 --
调整后年初未分配利润 183,228,324.64 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,977,012.44 --
应付普通股股利 13,788,333.60
期末未分配利润 194,417,003.48 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
35
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 94,765,664.53 101,639,985.45
其他业务收入 1,148,834.21 2,828,948.82
88
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业成本 58,879,548.33 70,302,855.27
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备制造业 17,638,461.56 14,277,433.44 22,122,539.36 18,752,195.05
电子器件制造业 37,917,132.92 26,710,706.95 39,573,123.27 30,802,820.42
科研服务业 9,484,448.88 2,770,726.10 10,411,441.84 3,107,402.22
公共设施服务业 29,725,621.17 15,010,922.27 29,532,880.98 17,993,622.35
合计 94,765,664.53 58,769,788.76 101,639,985.45 70,656,040.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子器件销售 37,917,132.92 26,710,706.95 39,573,123.27 30,802,820.42
污水处理 21,440,024.00 9,320,114.38 20,462,881.00 10,407,427.55
环境工程 8,285,597.17 5,690,807.89 9,069,999.98 7,586,194.80
服务与培训 9,484,448.88 2,770,726.10 10,411,441.84 3,107,402.22
电子生产设备销售 17,638,461.56 14,277,433.44 22,122,539.36 18,752,195.05
合计 94,765,664.53 58,769,788.76 101,639,985.45 70,656,040.04
4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 78,422,815.11 44,861,766.67 79,491,429.14 51,370,587.34
华东地区 6,253,768.05 5,061,649.27 10,206,671.84 8,114,935.74
华北地区 864,429.06 580,196.14 2,284,022.47 2,214,331.30
国内其他地区 1,476,565.67 1,930,985.15 2,484,353.94 1,779,047.57
国外 7,748,086.64 6,335,191.53 7,173,508.06 7,177,138.09
合计 94,765,664.53 58,769,788.76 101,639,985.45 70,656,040.04
89
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
珠海市城市排水有限公司 21,440,024.00 22.35%
深圳市迪凯特电池科技有限公司 5,692,307.71 5.93%
珠海光宇电池有限公司 3,884,615.38 4.05%
珠海方正科技多层电路板有限公司 3,649,800.00 3.81%
深圳航盛电子有限公司 3,088,690.03 3.22%
合计 37,755,437.12 39.36%
36
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,362,042.91 1,330,109.35 5%
城市维护建设税 497,205.19 301,100.70 7%
教育费附加 355,146.61 216,015.75 3%
房产税 325,702.86 339,483.73 12%
其他 68,709.57 45,841.81
合计 3,608,807.14 2,232,551.34 --
37
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 824,051.24 882,545.96
业务费招待费 754,999.60 675,943.16
运输费 365,325.01 362,273.23
差旅费 447,282.40 416,545.01
办公费 250,897.66 320,277.39
广告宣传费 140,224.96 166,026.00
房屋租赁费 30,000.00 98,936.00
水电费 1,143.00 1,003.11
社保费 64,453.57 74,150.90
住房公积金 8,600.00 7,070.00
90
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
汽车费用 64,628.68 67,952.17
参展费 78,643.00 50,600.00
报关检测费 30,073.07 48,684.27
福利费 32,005.00 49,517.00
通讯费 27,986.43 28,288.30
折旧费 8,863.32 11,109.42
工会和职工教育经费 15,133.69
保险费 1,763.40
其他费用 170,495.37 39,970.96
合计 3,299,672.31 3,317,789.97
38
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 9,242,487.32 8,911,074.18
工会经费 104,291.42 106,333.31
教育经费 81,735.89 82,042.66
技术开发费 2,771,904.53 3,179,784.04
折旧费 1,147,818.01 1,338,518.74
聘请中介机构费 906,686.37 1,048,190.96
社保费 538,681.51 453,683.00
住房公积金 392,278.60 354,453.00
业务招待费 816,875.40 894,145.00
税金 495,582.49 562,339.24
交通费 554,094.02 544,367.13
装修/装璜费 579,767.00 536,509.36
福利费 423,782.65 511,238.46
董事会费 482,416.00 359,102.90
办公费 320,700.89 353,030.91
差旅费 430,357.20 391,245.43
汽车费用 276,503.84 334,630.30
维修费 100,101.25 140,199.64
通讯费 213,550.15 219,775.47
无形资产摊销 247,478.77 201,096.12
91
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
房屋租赁费 238,072.65 110,416.00
水电费 265,846.83 -75,152.48
诉讼费 0 66,622.00
广告宣传费 113,797.10 70,733.00
低值易耗品 54,098.71 98,894.82
保险费 22,807.72 32,323.75
运输费 4,322.88 8,797.19
招聘费 7,500.00 3,700.00
参展会议费 8,290.00 33,470.00
南区二期代建费 216,532.64 265,431.75
其他费用 534,322.27 425,851.53
合计 21,592,684.11 21,562,847.41
39
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,873,207.92 2,540,673.90
减：利息收入 -1,415,858.63 -1,717,335.27
汇兑损益 44,116.50 -90,741.81
现金折扣及贴息 -104,589.67 -305,566.31
其他（手续费等） 50,919.43 38,408.58
合计 447,795.55 465,439.09
40
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,237,880.16 876,152.68
处置长期股权投资产生的投资收益 858,649.20
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 322,045.90 2,628,813.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,991.58
可供出售金融资产等取得的投资收益 33,125,669.56 8,407,696.50
其他 2,299,664.13 1,337,440.45
92
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 36,985,259.75 14,118,744.01
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳力合高科技有限公司 418,101.50 852,602.87 净利润同比减少
深圳力合新媒体有限公司 -635,974.83 -646,674.40 同比亏损减少
江苏数字信息产业园发展有限公司 1,555,851.20 438,034.84 净利润同比增加
深圳市力合教育有限公司 -100,097.71 261,808.30 净利润同比减少
深圳力合通信有限公司 -29,618.93 转让中
合计 1,237,880.16 876,152.68 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
投资收益汇回不存在重大限制情形。
41
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,473.50
合计 -1,473.50
42
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,298,806.17 1,507.72 2,298,806.17
其中：固定资产处置利得 2,298,806.17 1,507.72 2,298,806.17
政府补助 537,888.88 170,050.55 537,888.88
罚款收入 226,396.00 63,053.50 226,396.00
出售废品收入 4,931.35 6,878.12 4,931.35
其他 712,608.65 989,437.57 712,608.65
合计 3,780,631.05 1,230,927.46 3,780,631.05
93
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
珠海高新区 2012 年专利奖 24,000.00
2011 年珠海时科学技术奖 30,000.00
中小企业服务示范平台建设拨款 4,000.00
开拓市场专项资金 11,421.00
国家风险投资引导拨款 250,000.00
递延收益摊销计入 229,888.88 158,629.55
合计 537,888.88 170,050.55 --
43
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 204,896.65 204,896.66
其中：固定资产处置损失 204,896.65 204,896.66
罚款支出 33,500.00 300.00 33,500.00
税收滞纳金 236.45
存货报废损失 3,379.32
其他 13,900.00
合计 238,396.65 17,815.77 238,396.66
44
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,794,341.27 4,786,515.14
合计 12,794,341.27 4,786,515.14
45
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
94
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期利润 本期金数 上期金数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.072 0.072 0.034 0.034
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.016 0.016 0.010 0.010
的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 24,977,012.44 11,701,889.30
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 19,585,758.73 3,361,235.36
润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 3=1-2 5,391,253.71 1,090,653.32
的净利润
期初股份总数 4 344,708,340.00 344,708,340.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 --- ---
的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7 --- ---
期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- --
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 --- ---
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 344,708,340.00 344,708,340.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通 13 344,708,340.00 344,708,340.00
股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.072 0.034
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.016 0.010
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影 16 --- ---
响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行 19 --- ---
权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.072 0.034
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.016 0.010
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
95
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
46
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 7,710,894.72 -8,010,251.27
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,927,723.68 -1,873,802.36
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 17,838,944.09 5,309,329.61
小计 -12,055,773.05 -11,445,778.52
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-412,829.90
的份额
小计 -412,829.90
合计 -12,055,773.05 -11,858,608.42
47
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 804,855.31
收到的政府补助 308,000.00
收到的往来款项 8,221,607.81
收回委托贷款 16,000,000.00
合计 25,334,463.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 979,368.10
广告费 214,022.06
交际应酬费 1,419,736.41
96
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
办公费 557,102.42
运输费 412,859.51
交通费 398,210.86
租赁费 268,072.65
会务费 112,154.00
审计费 372,748.54
修理费 49,838.42
网络通讯费 198,459.07
水电费 3,295,111.08
支付的其他费用 5,504,466.28
支付的往来款项 3,031,776.27
合计 16,813,925.67
48
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 35,819,144.18 17,134,265.25
加：资产减值准备 -1,473.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,400,253.33 6,454,418.57
无形资产摊销 2,685,920.83 2,712,068.48
长期待摊费用摊销 579,767.00 469,884.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,093,909.52 -88,071.02
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -9,351.70
财务费用（收益以“－”号填列） 1,222,909.47 2,130,297.01
投资损失（收益以“－”号填列） -36,985,259.75 -14,118,744.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,873,802.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,655,317.65 7,096,889.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,282,986.33 15,018,665.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,171,151.09 -11,785,090.36
其他 -21,135,961.75
经营活动产生的现金流量净额 19,427,645.31 2,003,993.72
97
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 78,568,159.83 144,276,752.54
减：现金的期初余额 106,701,576.95 208,618,247.38
现金及现金等价物净增加额 -28,133,417.12 -64,341,494.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 78,568,159.83 106,701,576.95
其中：库存现金 141,929.38 796,045.54
可随时用于支付的银行存款 78,219,973.15 142,997,700.26
可随时用于支付的其他货币资金 206,257.30 483,006.74
三、期末现金及现金等价物余额 78,568,159.83 106,701,576.95
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
法定代表 本企业的 本企业的 组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业最终控制方
人 持股比例 表决权比 码
(%) 例(%)
原水输配、自来水生产与输配、对外供
珠海水务集团有限 200,000,00 珠海市人民政府国有资
控股股东 国有独资 中国珠海 李东义 水；污水及固废处理项目投资；给、排 13.35% 13.35% 19256015-9
公司 0.00 产监督管理委员会
水设施设计及建设。
珠海市人民政府国
有资产监督管理委 实际控制人 国资委 中国珠海 吴爱存 珠海市政府 71924557-8
员会
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
高科技企业孵化；企业管理、投资和科技咨询；高新技
珠海清华科技园创
控股子公司 有限公司 珠海市 贺臻 术产品的开发、推广应用；国内贸易（不含国家专控产 166,000,000.00 57.15% 57.15% 73047121-8
业投资有限公司
品）；清华科技园（珠海）项目的开发建设
珠海华冠电子科技 生产经营片式电解电容器、电子产品专用生产设备以及
控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 90,000,000.00 59.39% 64.45% 73208442-2
有限公司 自产产品的售后服务
珠海力合投资有限 技术服务、咨询服务（法律法规规定凭资格证经营的除
控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 30,000,000.00 100% 100% 192577049
公司 外）、实业投资
99
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水质净化厂的建设、运营、管理、咨询及相关的环保项
珠海力合环保有限 目开发、按珠外贸生字【2002】059 号文经营本企业自
控股子公司 有限公司 珠海市 谢耘 40,000,000.00 95.72% 100% 74172432-1
公司 产产品及相关技术的进出口业务；经营来料加工和"三来
一补"业务。
珠海华冠电容器有
控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 片式电容器、电子元器件、电子产品的生产、销售。 52,000,000.00 91.43% 100% 74551621-2
限公司
投资管理；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术
北京中拓百川投资 咨询、技术转让、技术服务、技术推广；销售计算机、
控股子公司 有限公司 北京市 谢耘 30,000,000.00 57.43% 60% 55852541-2
有限公司 软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通信设备（未
取得行政许可的项目除外）。
珠海华冠光电科技
控股子公司 有限公司 珠海市 龙纪明 研发、生产、销售发光二级管专用生产设备 10,000,000.00 35.63% 60% 66651475-3
有限公司
创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的
深圳力合华清创业 创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创
控股子公司 有限公司 深圳市 高振先 48,000,000.00 93.71% 100% 69398689-5
投资有限公司 业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管
理顾问机构。
东营中拓水质净化 城市生活污水处理及工业污水处理的技术服务；中水回
控股子公司 有限公司 东营市 郝晓龙 8,500,000.00 57.43% 60% 57047462-X
有限公司 用技术服务，水处理的技术咨询服务。
北京中再源环境工
控股子公司 有限公司 北京市 谢耘 建设工程项目管理 5,000,000.00 57.43% 60% 56582636-0
程技术有限公司
延吉中拓城建水质
控股子公司 有限公司 延吉市 朱传发 水污染治理 20,000,000.00 57.43% 60% 55529854-1
净化有限公司
环境工程技术的研发；环保设备开发及相关技术咨询；
珠海力合环境工程
控股子公司 有限公司 珠海市 谢耘 环境工程设计、建设、管理；商业的批发、零售（需行 10,000,000.00 50% 50% 77690479-5
有限公司
政许可项目除外，法律、法规禁止的不得经营）。
100
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
生产经营石英晶振、石英传感器、人体成份监测仪、体
重仪、营养秤、口袋秤、高清播放器、数码相框、USB
深圳力合高科技有限
有限公司 深圳市 仲会民 接收机、车载控制箱、车载机顶盒、手持机；经营进出 50,039,500.00 20.98% 20.98% 是 27930706-8
公司
口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营)。
深圳力合新媒体有限 移动电视网络的建设、技术开发、移动多媒体研发、技
有限公司 深圳市 冯冠平 60,000,000.00 40% 40% 是 66708493-5
公司 术集成及产品销售；从事广告业务。
许可经营园区房产开发（上述范围凭有效许可证件经
营），一般经营数字信息产业园区的经营管理及配套服
务，公共设施管理，基础设施建设，以自由资金投资于
江苏数字信息产业园
有限公司 无锡市 冯冠平 国内外高新技术企业，自有房屋的出租及物业管理，人 80,000,000.00 20% 20% 是 68411630-2
发展有限公司
才培训（不含发证）及服务，社会经济咨询，企业管理
服务，技术推广服务，科技中介服务（上述范围经营及
专项审批的，经批准后方可经营）。
投资教育业、兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、
深圳市力合教育有限
有限公司 深圳市 刘伟强 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；电子产品的 10,000,000.00 20% 20% 75862371-1
公司
技术开发，经济信息咨询、家政服务业 （不含限制项目）。
101
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳力合创业投资有限公司 本公司第二大股东 27930706-8
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 本公司联营公司 61823626-9/61824211-6
江苏数字信息产业园发展有限公司 本公司联营公司 68411630-2
子公司（珠海清华科技园创业投资有限
深圳清华大学研究院 公司）之联营公司深圳力合教育有限公 45574619-1
司之控股股东
子公司（珠海清华科技园创业投资有限
珠海清华科技园教育中心 公司）之联营公司深圳市力合教育有限 G34800096
公司之全资子公司
珠海市城市排水有限公司 本公司控股股东之子公司 73987359-8
本公司联营公司深圳力合高科技有限公
深圳力合光电传感股份有限公司 司前控股子公司，该公司完成股份制改 76635181-6
造后，力合高科为其控股股东
珠海万力达投资有限公司 孙公司北京中拓百川有限公司股东 67156481-9
北京地豪佳禾投资有限公司 孙公司北京中拓百川有限公司股东 69765724-7
北京伽润投资有限公司 孙公司北京中拓百川有限公司股东 68762847-7
5、关联方交易
（1）无采购商品、接受劳务关联交易情况
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
珠海市城市排水有 协议价格，股东会
收取污水处理费 21,440,024.00 100% 20,462,881.00 100%
限公司（1） 批准
接受委托代建污水处
珠海水务集团有限 协议价格，董事会
理厂（南区二期）服 116,400.00 100% 500,000.00 100%
公司（3） 批准
务收入
力合环境承接东澳岛
珠海水务集团有限 协议价格，董事会
南沙湾片区污水处理 1,063,152.90 12.83% 708,768.60 10.61%
公司（4） 批准
系统工程的费用
102
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
租赁收益
珠海清华科技园创业 珠海清华科技园
房屋 市场价 644,629.84
投资有限公司 教育中心
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
子公司深圳力合
深圳清华大学研
华清创业投资有 房屋 市场价 37,215.75
究院
限公司
（3）其他关联交易
公司名称 项目 本期发生额 上期发生额
深圳力合创业投资有限公司 借款给本公司之子公司珠海华冠电子科技 28,333.12 160,792.62
有限公司产生的本期利息
深圳力合创业投资有限公司 本公司之子公司珠海华冠电子科技有限公 3,170,136.98 --
司偿还其借款本金及利息
深圳力合光电传感股份有限公司（2）力合华清向其提供委托贷款本金 -- 16,000,000.00
力合华清向其提供委托贷款的利息收入 74,666.66 540,444.44
力合华清收回委托贷款本金 16,000,000.00 --
珠海万力达投资有限公司 子公司北京中拓百川投资有限公司本年1月 461,500.00
向其借款，并于本年3月偿还本金
子公司北京中拓百川投资有限公司向其借 19,485.56
款的利息
说明：
1) 2013年3月18日，本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过了《关于子公司珠海力合环保有限公司2013年度日常
关联交易议案》，同意子公司珠海力合环保有限公司继续执行与公司控股股东珠海水务集团有限公司的全资子公司珠海市城
市排水有限公司签订的《污水处理合同》及《补充协议》。并于2013年5月21日，公司2012年度股东大会审议通过。
2）2012年1月17日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于向深圳力合光电传感技术有限公司提供委托贷
款的议案》，控股子公司深圳力合华清创业投资有限公司与华商银行、深圳力合光电传感技术有限公司签订委托贷款借款合
同，通过华商银行向深圳力合光电传感技术有限公司提供年利率为8%、期限12个月的委托贷款1,600万元，用于其生产经营
或者补充流动资金,委托贷款于2013年1月21日到期，并于2013年1月21日收回。2012年10月，深圳力合光电传感技术有限公
司更名为深圳力合光电传感股份有限公司。本公司联营公司深圳力合高科技有限公司持有深圳力合光电传感 股份有限公司
47.14%的股份。
3）2012年1月17日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于子公司珠海力合环保有限公司承接南区水质净化
厂二期工程建设服务的议案》，子公司珠海力合环保有限公司与珠海水务集团有限公司签署《南区水质净化厂二期工程委托
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
建设服务协议书》，承接南区水质净化厂二期工程的建设，委托建设服务费为工程概算的 1.5%，工程暂定估算投资9,000万
元。
4）2012 年3月26 日，本公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于子公司珠海力合环境工程有限公司参与东
澳岛南沙湾片区污水处理工程投标的议案》，本公司控股子公司珠海力合环境工程有限公司参与珠海东澳岛南沙湾片区污水
处理系统工程一体化处理设备及弱电安装工程的投标，并以3,543,843.02元中标。本公司控股股东珠海水务集团有限公司为
该项目工程招标单位。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
珠海市城市排水有
应收账款 7,691,383.00 65,948.03 6,594,803.00 65,948.03
限公司
深圳清华大学研究
其他应收款 9,432.84 9,432.84
院
珠海水务集团有限
其他应收款 354,384.31 354,384.31
公司
北京伽润投资有限
其他应收款 4,800,000.00
公司
深圳力合光电传感
其他流动资产（委托贷款） 16,000,000.00
股份有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 深圳力合创业投资有限公司 3,141,803.86
其他应付款 珠海清华科技园教育中心 315,948.00 315,948.00
其他应付款 北京地豪佳禾投资有限公司 982,405.23 945,306.27
其他应付款 北京伽润投资有限公司 1,790,641.15 1,722,345.82
其他应付款 珠海万力达投资有限公司 19,485.56
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1994年2月4日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司与中国银
行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币311,700,000.00元，贷款
期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾 /
洪屏公司的全部股权抵押给澳中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司24.5%的股
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第2、3号及【2005】民四终字第18、19号判决规定
在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在其持有洪湾公司、洪屏公司40%的股份的现值范围
内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。 2006年8
月9日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于 2006年11月10日申请中止执
行。2009年6月2日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）江中
法执字第310-1，311-1号执行裁定书，裁定在约1.2亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠海华电
洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009年6月4日，冻结力合股份有限公司在建设
银行股份有限公司珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，实际冻结金
额为人民币476,059.53元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，向
广东省高级人民法院申请复议，2010年2月5日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010年5月
20日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第9号裁定：撤销江门市中级人民法院做出
的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，发回该院重新审查。2010年6月5日公司在珠海市建行海滨支行
开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币3,756.19万元，此项投资已
于1999年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2002年2月9日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉大水质
净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、
《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠海
市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责吉
大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为30年。根据广东省珠海市水务管
理局办公室文件（珠水务函[2007]21号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从2007年1月1日
开始计算，南区水质净化工程项目从2010年1月1日开始计算特许经营权。特许经营期结束前12个月公司负
责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011年12月22日珠海市城市排水有限公司与本公
司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干
事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从2005年3月16日起计算，南区
厂污水处理项目的特许经营期从2007年6月1日起计算，珠海力合环保有限公司同意不向珠海市政府及其有
关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
(一) 2013年1月16日，本公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于向深圳力合光电传感股份有
限公司提供委托贷款的议案》，通过华商银行向深圳力合光电传感股份有限公司提供年利率为8%、期限12
个月的委托贷款1,600万元。以上方案于2013年5月经2012年年度股东大会审议通过，并于2013年7月实施。
（二）2013年4月10日，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《力合股份有限公司2012年度
利润分配预案》，本公司拟以截止2012年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.40元（含
税），未分配利润余额转入下一年度。以上方案于2013年5月经2012年年度股东大会审议通过，并于2013
年7月实施。
（三）子公司力合华清出资400万元投资参股深圳市华康全景信息技术有限公司，持有其增资后8%的股
权，工商变更手续于2013年8月2日完成。该公司成立于2010年2月12日，增资完成后注册资本为339.30万元，
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人刘波，主营业务为利用计算机信息技术，运营以医生工作站、预约挂号相结合的医患互动服务
平台。
十二、其他重要事项
1、租赁
截至2013年6月30日，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 98,133,004.49 89,805,709.49
合计 98,133,004.49 89,805,709.49
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
可供出售金融资产 108,211,328.00 66,220,238.58 85,782,208.00
金融资产小计 108,211,328.00 66,220,238.58 85,782,208.00
上述合计 108,211,328.00 85,782,208.00
金融负债 0.00 0.00
3、其他
（一）2013年4月10日，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于子公司东营中拓水质净
化有限公司向银行申请6,000万元项目贷款的议案》, 同意子公司东营中拓水质净化有限公司向银行申请
6,000万元项目融资贷款，用于东营市西城城北污水处理项目的建设，期限不超过10年。
（二）2013年4月10日，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于为子公司东营中拓水质
净化有限公司贷款提供担保的议案》, 同意公司为东营中拓水质净化有限公司向银行申请的6,000万元项目
融资贷款提供担保，担保期限不超过10年。
（三）经公司第七届董事会第二十一次会议审议批准，公司和子公司清华科技园将向子公司华冠电子
提供的500万元和200万元借款展期一年。
（四）经公司第七届董事会第二十二次会议审议批准，公司向子公司力合环境提供 500万元的财务资
助，期限一年，按年利率8%收取资金使用费，力合环境以其工程应收账款为此项借款提供担保。报告期，
公司已向力合环境提供借款100万元。
（五）经子公司清华科技园2012年第二次临时股东会审议批准，清华科技园以 400万元的价格转让所
持深圳力合通信有限公司20%的股权。工商变更手续正在办理中。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 30,423,428.67 98.27% 39,649,589.95 98.67%
组合小计 30,423,428.67 98.27% 39,649,589.95 98.67%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 534,470.00 1.73% 534,470.00 100% 534,470.00 1.33% 534,470.00 100%
款
合计 30,957,898.67 -- 534,470.00 -- 40,184,059.95 -- 534,470.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
珠海市东区拓普智能仪
账龄较长，估计无法收
器仪表有限公司增资扩 534,470.00 534,470.00 100%
回
股保证金
合计 534,470.00 534,470.00 -- --
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期无转回或收回的其他应收款
（3）本报告期无实际核销的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
珠海力合环保有限公司 本公司之子公司 23,896,940.00 1 年 77.19%
珠海华冠电子科技有限公司 本公司之子公司 5,064,109.58 3 年以上 16.36%
珠海力合环境工程有限公司 本公司之子公司 1,011,178.08 1 年 3.27%
合计 -- 29,972,227.66 -- 96.82%
（6）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
公司本年未发生以其他应收款为标的进行证券化的交易。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例 本期计
核算 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备 提减值 本期现金红利
方法 权比例
比例(%) 例不一致的 准备
(%)
说明
深圳力合华清创业投资有限公司 成本法 31,000,001.00 31,596,660.08 31,596,660.08 85.33% 85.33%
珠海达盛股份有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 3.13% 3.13% 820,000.00
珠海华冠电容器有限公司 成本法 41,599,800.00 41,599,800.00 41,599,800.00 80% 80% 1,040,000.00
珠海华冠电子科技有限公司 成本法 69,694,900.00 69,694,900.00 69,694,900.00 52.65% 52.65%
珠海力合环保有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 90% 90%
珠海力合环境工程有限公司 成本法 5,505,979.43 5,505,979.43 5,505,979.43 50% 50% 200,000.00
珠海力合投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%
珠海清华科技园创业投资有限公司 成本法 95,131,147.14 95,131,147.14 95,131,147.14 57.15% 57.15% 9,144,000.00
深圳中兰德投资管理合伙企业 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
江苏数字信息产业园发展有限公司 权益法 16,000,000.00 20,853,001.58 -844,148.80 20,008,852.78 20% 20% 2,400,000.00
深圳力合孵化器发展有限公司 权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10% 10% 673,500.00
深圳力合高科技有限公司 权益法 31,260,065.40 49,343,162.67 -1,681,898.50 47,661,264.17 20.98% 20.98% 2,100,000.00
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限
权益法 37,561,878.93 37,561,878.93 37,561,878.93 24.5% 24.5% 37,561,878.93
公司
深圳力合新媒体有限公司 权益法 24,000,000.00 15,190,671.19 -635,974.83 14,554,696.36 40% 40%
合计 -- 450,653,771.90 435,377,201.02 26,837,977.87 462,215,178.89 -- -- -- 39,055,378.93 14,884,000.00
长期股权投资的说明
本公司的投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 0.00 138,250.00
合计 138,250.00
营业成本 0.00 16,129.00
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,384,000.00 49,173,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,337,977.87 643,963.31
其他 1,815,158.66 1,266,879.94
合计 13,537,136.53 51,084,643.25
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
珠海力合环保有限公司 27,000,000.00 本期未分红
珠海华冠电容器有限公司 1,040,000.00 3,200,000.00 本期分红减少
珠海清华科技园创业投资有限公司 9,144,000.00 18,973,800.00 本期分红减少
珠海力合环境工程有限公司 200,000.00 本期分红
合计 10,384,000.00 49,173,800.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳力合高科技有限公司 418,101.50 852,602.87 净利润同比减少
深圳力合新媒体有限公司 -635,974.83 -646,674.40 同比亏损减少
江苏数字信息产业园发展有限公司 1,555,851.20 438,034.84 净利润同比增加
合计 1,337,977.87 643,963.31 --
投资收益的说明：投资收益汇回不存在重大限制情况。
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,413,626.24 46,068,815.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,886.43 366,034.92
无形资产摊销 10,998.90 3,933.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-2,242,892.46
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -13,537,136.53 -51,084,643.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,968,118.47 119,571.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,915,675.37 15,071,498.93
经营活动产生的现金流量净额 49,568,276.42 10,677,110.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 568,161.17 91,504,940.96
减：现金的期初余额 1,284,695.53 78,050,995.47
现金及现金等价物净增加额 -716,534.36 13,585,844.47
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,093,909.52 主要是公司处置闲置房产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
537,888.88
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 主要是子公司清华科技园减持
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 35,747,379.59 拓邦股份、数码视讯股票的投资
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 收益
对外委托贷款取得的损益 74,666.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 910,436.00
减：所得税影响额 8,590,029.07
少数股东权益影响额（税后） 11,188,492.85
合计 19,585,758.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
111
力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.79% 0.072 0.072
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.82% 0.016 0.016
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上期金额)
货币资金 78,568,159.83 106,701,576.95 -26.37%本期对外投资及增加购买理财产品所致
预付款项 5,613,499.24 3,553,458.41 57.97% 主要是子公司力合环境预付款增加
应收利息 -- 35,555.56 -100.00%银行利息到期
其他应收款 5,022,595.06 8,667,237.38 -42.05%主要是子公司北京中拓百川应收往来款项减少
其他流动资产 150,000,000.00 120,200,000.00 24.79% 是增加购买理财产品，收回委托贷款所致
可供出售金融资产 85,782,208.00 108,211,328.00 -20.73%减持可供出售金融资产及公允价值变动所致
长期股权投资 166,115,191.02 140,377,310.88 18.33% 主要是公司投资深圳中兰德投资管理合伙企业（有限
合伙）所致
在建工程 48,890,666.22 15,754,723.68 210.32% 主要是子公司北京中拓百川污水处理工程成本增加
固定资产清理 -- 3,134,205.37 -100.00%是公司处置闲置房产过户结转
短期借款 18,000,000.00 6,000,000.00 200.00% 子公司华冠电子短期银行借款增加
应付票据 825,696.66 2,945,900.80 -71.97%主要是子公司华冠电子应付票据减少
应付账款 38,111,502.63 27,706,100.95 37.56% 主要是子公司应付材料、备件款项增加。
应付股利 16,341,806.64 2,553,473.04 539.98% 是公司应付2012年度股东分红款所致
营业税金及附加 3,608,807.14 2,232,551.34 61.64% 主要是子公司清华科技园减持“拓邦股份”、“数码视
讯”股票所致
投资收益 36,985,259.75 14,118,744.01 161.96% 主要是子公司清华科技园减持 “拓邦股份”、“数码视
讯”股票取得投资收益同比增加
营业外收入 3,780,631.05 1,230,927.46 207.14% 主要是公司处置闲置房产收益同比增加
营业外支出 238,396.65 17,815.77 1,238.12% 主要是子公司力合环保及公司固定资产处置损失
所得税费用 12,794,341.27 4,786,515.14 167.30% 主要是子公司清华科技园利润总额同比增加所致
归属于母公司净利 24,977,012.44 11,701,889.30 113.44% 主要是子公司清华科技园减持 “拓邦股份”、“数码视
润 讯”股票取得投资收益同比增加
少数股东损益 10,842,131.74 5,432,375.95 99.58% 主要是子公司清华科技园利润同比增加所致
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力合股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
法定代表人：李东义
力合股份有限公司董事会
2013年8月17日
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