力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
力合股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李东义、主管会计工作负责人谢耘及会计机构负责人(会计主管
人员)睢静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.........................................................................................................2
第二节 公司简介.................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要.....................................................................................................7
第四节 董事会报告.............................................................................................................................9
第五节 重要事项...............................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况...........................................................................................................25
第七节 优先股相关情况...................................................................................................................28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................29
第九节 财务报告...............................................................................................................................30
第十节 备查文件目录.....................................................................................................................130
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释义
释义项 指 释义内容
力合股份/本公司/公司 指 力合股份有限公司
水务集团 指 珠海水务集团有限公司
清华科技园 指 珠海清华科技园创业投资有限公司
力合环保 指 珠海力合环保有限公司
华冠电容器 指 珠海华冠电容器有限公司
力合环境 指 珠海力合环境工程有限公司
华冠电子 指 珠海华冠电子科技有限公司
力合华清 指 深圳力合华清创业投资有限公司
中拓百川 指 北京中拓百川投资有限公司
力合光电 指 深圳力合光电传感股份有限公司
排水公司 指 珠海市城市排水有限公司
中兰德 指 深圳市中兰德投资管理合伙企业（有限合伙）
本报告期/报告期 指 2014 年半年度
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 力合股份 股票代码 000532
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 力合股份有限公司
公司的中文简称（如有） 力合股份
公司的外文名称（如有） LEAGUER STOCK CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） LEAGUER
公司的法定代表人 李东义
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高小军 付小芳
珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号 珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号
联系地址
清华科技园创业大楼第六层东楼 清华科技园创业大楼第六层东楼
电话 0756-3612810 0756-3612810
传真 0756-3612812 0756-3612812
电子信箱 gaoxiaojun@chinalihe.com fuxiaofang@chinalihe.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六层东楼
公司注册地址的邮政编码 519080
公司办公地址 珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六层东楼
公司办公地址的邮政编码 519080
公司网址 http://www.chinalihe.com
公司电子信箱 gaoxiaojun@chinalihe.com
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 99,007,617.30 95,914,498.74 3.22%
归属于上市公司股东的净利润（元） 14,425,907.21 24,977,012.44 -42.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-1,235,039.54 5,391,253.71 -122.91%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -199,317.63 19,427,645.31 -101.03%
基本每股收益（元/股） 0.042 0.072 -41.67%
稀释每股收益（元/股） 0.042 0.072 -41.67%
加权平均净资产收益率 2.11% 3.79% -1.68%
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,090,122,764.48 1,083,937,026.80 0.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 671,560,935.41 681,141,779.80 -1.41%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 主要是子公司华冠电子、清华科技园
-308,894.92
销部分） 处置固定资产损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要是子公司华冠电子、力合环保取
279,683.88
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 得政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 主要是子公司清华科技园减持拓邦
28,888,247.83
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 股份、数码视讯的投资收益。
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
子公司力合华清对外委托贷款利息
对外委托贷款取得的损益 643,555.70
收入。
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,091.57
减：所得税影响额 6,392,264.68
少数股东权益影响额（税后） 7,877,472.63
合计 15,660,946.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，公司加强内部控制建设，完善激励和约束机制，促进主营业务增长，稳步推进对外投资，提
高资金使用效率，为公司未来发展夯实基础，积蓄力量。公司整体经营态势保持稳定。
公司为投资控股型企业，收入和利润主要来源于控（参）股公司。目前，公司营业收入主要来自高新
技术企业孵化、电子设备制造、电子器件制造、水质净化等业务。报告期，公司实现营业收入9,900.76万
元，同比增长3.22%；主要受可供出售金融资产处置收益较上年同期大幅下降影响，实现归属于母公司净
利润1,442.59万元，同比下降42.24%。
1、主营业务方面，中拓百川东营市西城城北污水处理厂即将投入试运行。子公司力合环保进一步强
化了对中拓百川的控制，持有股权由60%增至67%。
2、加强对理财投资和项目投资跟踪，采取措施及时收回资金，保障资金安全，确保投资收益。理财
投资方面，实现理财收益581.53万元；积极落实对力合光电到期委托贷款顺利归还，密切跟踪并采取措施
推动中兰德项目投资到期收益和本金回收，尽全力保障资金安全。
3、为拓宽融资渠道，降低融资成本，董事会批准公司可分别向中国建设银行和珠海农商银行各申请1
亿元银行授信额度，满足公司未来发展对融资的需求，积蓄发展力量。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 99,007,617.30 95,914,498.74 3.22% -
营业成本 60,787,307.78 58,879,548.33 3.24% -
销售费用 2,702,822.09 3,299,672.31 -18.09% -
主要是按绩效考核制度兑现 2013 年度绩效、
管理费用 27,330,376.56 21,592,684.11 26.57%
奖励。
财务费用 823,236.94 447,795.55 83.84% 主要是子公司支付银行借款利息增加。
所得税费用 9,848,076.09 12,794,341.27 -23.03% 是利润总额较上年同期减少的影响。
主要是子公司华冠电子和华冠电容器为储备
研发投入 3,440,600.00 2,771,900.00 24.12%
和增强研发力量，加强研发团队建设投入。
经营活动产生的现 主要是委托贷款收回同比减少及支付税费增
-199,317.63 19,427,645.31 -101.03%
金流量净额 加。
主要是收回理财投资等净增加 15,981.43 万
投资活动产生的现
72,485,436.39 -46,282,152.96 256.62% 元，固定资产、无形资产等投资净增加 3,338.47
金流量净额
万元及可供出售金融资产处置收益减少。
筹资活动产生的现
-7,658,984.24 -1,278,909.47 -498.87% 主要是偿还银行借款及支付股利增加。
金流量净额
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现金及现金等价物
64,627,134.52 -28,133,417.12 329.72% -
净增加额
资产减值损失 616,753.03 - - 报告期计提的坏账准备。
营业外收入 764,825.11 3,780,631.05 -79.77% 主要是上年同期公司处置房产的影响。
营业外支出 365,944.58 238,396.65 53.50% 主要是子公司处置固定资产损失同比增加。
主要是可供出售金融资产处置收益减少
归属于母公司股东
14,425,907.21 24,977,012.44 -42.24% 813.36 万元，上年处置闲置房产收益 229.36
的净利润
万元。
主要是子公司清华科技园净利润同比减少的
少数股东损益 8,230,232.37 10,842,131.74 -24.09%
影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司坚持以内控规范及精细化管理为基础，以全体股东利益最大化为目标，努力争取地方政
府及各方股东支持，多方位实现公司核心竞争力的提高，严格执行了期初制定的2014年生产经营计划。主
要进展如下：
1、进一步扩大了公司环保业务规模
报告期，子公司力合环保收购了北京地豪佳禾投资有限公司持有的中拓百川7%股权，持有中拓百川股
权合计达到67%，进一步强化了对中拓百川的控制。目前，中拓百川东营市西城城北污水处理厂已建成，
即将投入试运行。
此外，子公司力合环境继续扩大业务规模，努力提升在珠海环保市场综合服务业务的份额，报告期实
现营业收入1,215.64万元，同比增长46.72%。
2、稳步推进清华科技园（珠海）续建工程
2014年3月底，清华大学与珠海市签订了深化战略合作协议，市校合作正取得新的实质性进展，清华
科技园园区续建已经启动，续建一期工程将建设约12万平方米孵化器，公司正积极协助子公司清华科技园
推进续建工作，为申报国家级孵化器创造条件，进一步提升高新技术企业孵化竞争能力。
3、持续规范公司运作，做好投资者关系管理，履行社会责任
公司强化规范运作，认真履行信息披露义务，保护投资者合法权益；合理制定2013年度利润分配方案
并在规定的期限内实施完毕，牢固树立回报股东的意识，履行社会责任。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
项目 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电子设备制造业 19,612,566.52 14,403,551.03 26.56% 11.19% 0.88% 7.50%
电子器件制造业 33,682,098.67 24,025,476.47 28.67% -11.17% -10.05% -0.89%
科研服务业 9,870,700.82 2,900,184.17 70.62% 4.07% 4.67% -0.17%
公共设施服务业 33,777,427.96 19,198,689.76 43.16% 13.63% 27.90% -6.34%
分产品
电子器件销售 33,682,098.67 24,025,476.47 28.67% -11.17% -10.05% -0.89%
污水处理 21,620,992.00 10,314,488.03 52.29% 0.84% 10.67% -4.24%
服务与培训 9,870,700.82 2,900,184.17 70.62% 4.07% 4.67% -0.17%
电子设备 19,612,566.52 14,403,551.03 26.56% 11.19% 0.88% 7.50%
环境工程 12,156,435.96 8,884,201.73 26.92% 46.72% 56.11% -4.40%
分地区
华南地区 69,959,831.22 40,606,425.70 41.96% -10.79% -9.49% -0.84%
华东地区 14,862,536.23 10,492,802.01 29.40% 137.66% 107.30% 10.34%
华北地区 27,213.67 17,659.28 35.11% -96.85% -96.96% 2.23%
国内其他地区 676,820.55 201,355.62 70.25% -54.16% -89.57% 101.03%
境外 11,416,392.30 9,209,658.82 19.33% 47.34% 45.37% 1.09%
注：环境工程营业收入同比增长 46.72%，营业成本同比增长 56.11%，主要是子公司力合环境继续扩
大业务规模，努力提升在珠海环保市场综合服务业务的份额；营业成本随营业收入的增长而增加。
四、核心竞争力分析
1、技术和品牌优势
子公司清华科技园主业为高新技术企业孵化和创业投资，园区占地面积15万平方米，目前已建成并投
入使用的一期工程建筑面积6.8万平方米，目前正在积极推进园区二期建设。清华科技园（珠海）是除清
华科技园总园以外，全国仍然保留的唯一一个以“清华”命名的科技园。该园区是国内较早实践投资和孵
化相结合模式的园区之一，投入运营以来，先后获得了“广东省科技企业孵化器百强”，“广东省高新技术
创业服务中心”、“珠海生物医药产学研技术创新基地”等资质和荣誉，逐步形成了独特的投资和技术支撑
体系，孵化和投资业务在广东省和珠海市均具有领先地位。
子公司华冠电子主要产品为电子元器件生产设备，为国内最早从事相关产品生产的企业之一，在电子
设备制造领域具有一定的技术和品牌优势。该公司先后成功研发了15种新产品，其中1项新产品被认定为
国家级重点新产品；现拥有专利122项，其中发明专利19项，发布广东省地方标准1项，参与制定地方标准
2项，2008年被认定为广东省光机电精密机械设备工程技术研究开发中心，2010年被省经贸委认定为省级
装备制造业重点企业，2011年通过了国家高新技术企业复审。子公司华冠电容器是国内最早批量生产片式
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铝电解电容器的厂家之一，技术水平及产销量均居国内同行前列，在车载电子领域居领先地位。该公司攻
克了固态铝电解电容器技术和成本控制难关，产品性能得到市场认可，产销量逐步加大。公司促进华冠电
子、华冠电容器的协同发展有利于实现资源共享和优势互补，提高整体盈利能力。
2、特许经营权
子公司力合环保拥有珠海市吉大水质净化厂一期和二期自2005年3月16日起、珠海市南区水质净化厂
自2007年6月1日起30年特许经营权，日污水处理能力9.8万吨。凭借成熟、精细化的运营管理流程和精干
的管理人员队伍，该公司运营项目具有较强的竞争能力，是珠海近十年来唯一一直保持污水处理达标100%
的企业。该公司子公司中拓百川拥有东营市西城城北污水处理厂25年特许经营权，日污水处理能力4万吨，
即将投入试运行。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,520,000.00 30,000,000.00 -91.60%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京中拓百川投资有限公司 污水处理项目投资管理 64.13%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
最初投资成本 期初持股数量 期初持股 期末持股数量 期末持股 期末账面值 报告期损益
公司名称 公司类别 会计核算科目 股份来源
（元） （股） 比例（%） （股） 比例（%） （元） （元）
拓邦股份 A股 5,742,134.70 6,580,000 3.01 4,300,000 1.97 45,322,000.00 22,939,024.55 可供出售金融资产 长期股权投资
数码视讯 A股 7,162,330.66 1,340,000 0.40 2,673,940 0.40 29,145,946.00 133,393.91 可供出售金融资产 长期股权投资
注：报告期，数码视讯以 2014 年 5 月 20 日为股权登记日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9.954775 股。
报告期内，买卖其他上市公司股份情况（单位：股）
股份名称 期初股份数量 报告期买入股份数量 报告期卖出股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益(元）
拓邦股份 6,580,000 0 2,280,000 4,300,000 3,054,744.06 22,369,924.55
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况（单位：万元）
本期实际 报告期
关联 是否关 产品 委托理 计提减值 预计
受托人名称 起始日期 终止日期 报酬确定方式 收回本金 实际损
关系 联交易 类型 财金额 准备金额 收益
金额 益金额
新华信托股 投资所得扣除必要
不适用 否 信托产品 11,200 2013 年 06 月 08 日 2014 年 06 月 07 日 11,200 1,064 532
份有限公司 的交易费用后确定
结构性
建设银行 不适用 否 1,400 2014 年 01 月 02 日 2014 年 02 月 10 日 保本结构性 1,400 8.98 8.98
理财产品
结构性
浦发银行 不适用 否 800 2014 年 01 月 02 日 2014 年 04 月 01 日 保本结构性 800 11.05 11.05
理财产品
结构性
建设银行 不适用 否 1,200 2014 年 02 月 11 日 2014 年 03 月 27 日 保本结构性 1,200 7.01 7.01
理财产品
结构性
建设银行 不适用 否 1,200 2014 年 04 月 01 日 2014 年 06 月 25 日 保本结构性 1,200 13.97 13.97
理财产品
T+1
浦发银行 不适用 否 800 2014 年 04 月 03 日 2014 年 05 月 30 日 非保本浮动收益型 800 5.57 5.57
理财产品
T+1
交通银行 不适用 否 200 2014 年 05 月 19 日 非保本浮动收益型 0.59
理财产品
T+1
浦发银行 不适用 否 400 2014 年 05 月 30 日 非保本浮动收益型 0
理财产品
华宝兴业基
金管理有限 不适用 否 货币基金 1,412.16 2014 年 06 月 19 日 非保本浮动收益型 2.36
公司
合计 -- -- -- -- -- -- 581.53
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
2013 年 04 月 12 日
委托理财审批董事会公告披露日期 2013 年 06 月 15 日
2014 年 04 月 12 日
委托理财审批股东会公告披露日期 2013 年 05 月 22 日
2014 年 05 月 21 日
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
深圳力合光电传感股份有限公司 是 1,600 8.00% 无 补充企业流动资金
合计 -- 1,600 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 01 月 17 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 05 月 22 日
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
珠海清华科技园 从事清华科技园（珠海）的建
科研服务
创业投资有限公 子公司 设和经营、风险投资和高新技 16600 万元 381,883,226.35 337,427,469.21 10,152,444.98 26,314,222.65 19,035,005.50
业
司 术企业孵化
珠海力合环保有 公共设施
子公司 从事城市生活污水处理业务 4000 万元 209,647,561.33 102,152,690.66 22,073,048.22 9,069,877.60 7,047,820.29
限公司 服务业
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从事环境工程技术的研发，环
珠海力合环境工 公共设施
子公司 保设备开发及相关技术咨询， 1000 万元 14,707,790.31 12,405,211.62 12,173,069.72 996,546.84 1,035,105.85
程有限公司 服务业
环境工程设计、建设、管理
珠海华冠电容器 电子器件 从事片式电容器、电子元器件
子公司 5200 万元 103,651,104.32 88,158,906.52 33,682,098.67 2,092,279.34 2,313,589.40
有限公司 制造业 及电子产品的生产和销售
从事锂电池生产设备、电容器
珠海华冠电子科 电子设备
子公司 生产设备的设计、生产、销售 9000 万元 160,898,173.96 105,889,103.07 21,496,012.49 -905,936.13 -918,315.01
技有限公司 制造业
和服务
创业投资业务；创业投资咨询
深圳力合华清创
子公司 服务业 业务；为创业企业提供创业管 4800 万元 41,899,845.91 38,807,114.90 643,555.70 423,540.54 317,547.54
业投资有限公司
理服务业务等
珠海力合投资有 技术服务、咨询服务；实业投
子公司 服务业 3000 万元 18,211,927.20 18,070,131.87 779,362.90 779,362.90
限公司 资
移动电视网络的建设、技术开
深圳力合新媒体
参股公司 服务业 发；移动多媒体研发、技术集 6000 万元 33,044,626.40 30,097,151.76 1,052,146.85 -1,905,714.85 -1,410,350.21
有限公司
成及产品销售、从事广告业务
生产石英晶振、石英传感器、
人体成份监测仪、体重仪、营
深圳力合高科技 养秤、口袋秤、高清播放器、 5003.948 万
参股公司 制造业 939,640,938.92 204,869,646.65 279,366,496.25 -23,397,883.88 -9,561,027.52
有限公司 数码相框、USB 接收机、车载 元
控制箱、车载机顶盒、手持机；
经营进出口业务
江苏数字信息产 园区房产开发，数字信息产业
业园发展有限公 参股公司 服务业 园区的经营管理及配套服务， 8000 万元 545,778,605.91 105,882,668.69 36,819,556.92 3,846,440.51 10,669,050.97
司 公共设施管理，基础设施建设
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度股东大会审议通过了《关于2013年度利润分配的议案》，以2013年12月31日股本总数
344,708,340股为基数，每10股派现金0.50元（含税），合计分配17,235,417.00元，未分配利润余额
82,748,911.56元转入下一年度；不进行公积金转增股本。该利润分配方案已于2014年7月15日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 1-6 月 公司会议室 电话沟通 个人 投资者 公司基本经营状况、行业发展等情况。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规
则》等有关法律法规、规范性文件的要求全面规范公司运作。
按照广东证监局《关于切实做好上市公司投资者投诉处理工作的通知》(广东证监[2014]28号)的要求，
公司严格按照《广东辖区上市公司投资者涉及证券市场投诉处理工作指引》规定，建立健全投资者投诉处
理机制，制定了《投资者投诉处理工作制度》，切实承担起投资者投诉处理的首要责任。
依据相关法规和要求，公司修订了《财务会计制度》，进一步建立健全内部控制，不断完善内部管理。
公司顺利完成了新一届董事会、监事会组建工作，设立了董事会各专门委员会，聘任了新的管理团队。
公司第八届董事会、各专门委员会、监事会、经营班子勤勉尽责，积极开展工作，全面规范公司运作。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证券监督管理委员会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
2014年7月23日，深圳市福田区人民法院正式受理公司与深圳市中兰德融资担保集团有限公司（原名
“深圳市中兰德融资担保集团股份有限公司”）的合伙企业财产份额转让纠纷一案，尚未开庭审理。详见
2014年7月24日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《重大诉讼公告》。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
对公司经 对公司损 该资产为上市公司 是否为 与交易对方的
交易对方或 被收购或 交易价格 进展情况 披露日期（注
营的影响 益的影响 贡献的净利润占净 关联交 关联关系（适用 披露索引
最终控制方 置入资产 （万元） （注 2） 5）
（注 3） （注 4） 利润总额的比率 易 关联交易情形
《中国证券报》、《证券时
北京地豪佳 已过户，已
中拓百川 强化 2014 年 04 月 报》和巨潮资讯网刊登的
禾投资有限 252 完成工商 - - 否 《第七届董事会第三十
7%股权 控制权 29 日 四次会议决议公告》（编
公司 变更
号：2014-024）。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联交 关联交 占同类交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交 关联交易
关联关系 易定价 易金额 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 类型 内容 易价格 结算方式
原则 （万元） 比例 市价
《中国证券报》、《证券时
珠海市城 持股 5%以上股
谈判协 当月计量, 两 2014 年 04 月 报》和巨潮资讯网刊登的
市排水有 东水务集团全 提供服务 水质净化 - 2,146.1 99.26% -
议价 个月内支付 12 日 《2014 年度日常关联交
限公司 资子公司
易公告》（编号：2014-023）
合计 -- -- 2,146.1 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
预计 2014 年度力合环保与排水公司发生的日常关联交易不超过 5,000 万元。报告期，实现污水处理收入 2,146.10 万元，占公司同
总金额预计的，在报告期内的实际履行情
类业务交易金额的比例为 99.26%。
况（如有）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）力合环保承接南区水质净化厂二期工程建设服务
经公司第七届董事会第十次会议审议批准，子公司力合环保与水务集团签署了《南区水质净化厂二期
工程委托建设服务协议书》，承接南区水质净化厂二期工程的建设，委托建设服务费为工程概算的1.5%，
工程暂定估算投资9,000万元。水务集团为公司持股5%以上股东，此项交易为关联交易。报告期末，该工
程已施工完毕并办理了交工验收手续，进入工程结算阶段。
（2）力合环境参与东澳岛南沙湾片区污水处理工程投标
经公司第七届董事会第十一次会议审议批准，子公司力合环境参与了珠海东澳岛南沙湾片区污水处理
系统工程一体化处理设备及弱电安装工程的投标，并以3,543,843.02元中标。水务集团为该项目工程招标
单位，此项交易为关联交易。报告期，该项目正在建设中。
（3）向力合光电提供委托贷款1,600万元
经2012年度股东大会批准，2013年7月18日子公司力合华清通过华商银行向力合光电提供年利率为8%、
期限12个月的委托贷款1,600万元，用于其生产经营或者补充流动资金。该项委托贷款于2014年7月18日到
期收回。公司原董事冯冠平先生、原董事总经理高振先先生担任力合光电董事，此项交易为关联交易。报
告期，取得利息收入64.36万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司珠海力合环保有限公司承接南区
2012 年 01 月 19 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
水质净化厂二期工程建设服务关联交易公告
关于子公司参与珠海东澳岛南沙湾片区污水
2012 年 03 月 28 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
处理工程投标暨关联交易公告
关于向深圳力合光电传感股份有限公司提供
2013 年 01 月 17 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
委托贷款的公告
六、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生
担保 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 关公告披露 日期（协议 担保类型 担保期
额度 金额 行完毕 联方担保
日期 签署日）
无
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
0 0
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
0 0
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生
担保 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 日期（协议 担保类型 担保期
额度 金额 行完毕 联方担保
披露日期 签署日）
东营中拓水质 2013 年 04 2013 年 09 连带责任 不超过 10
6,000 4,865.74 否 否
净化有限公司 月 12 日 月 05 日 保证 年
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 988
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
6,000 4,865.74
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 988
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
6,000 4,865.74
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.25%
其中：
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
（1）经公司2012年度股东大会审议批准，公司利用闲置资金进行委托理财产品投资，投资额度不超
过1.5亿元，期限自公司股东大会审议通过之日起不超过12个月；经公司第七届董事会第二十四次会议审
议批准，公司在上述已授予的1.5亿元委托理财金额的基础上，再增加6,000万元委托理财投资额度，用于
购买银行理财产品及其他金融机构信托产品，使用期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。2013年
6月3日，公司购买了由新华信托股份有限公司定制的信托产品，信托规模1.12亿元，其中公司出资8,200
万元，子公司清华科技园出资3,000万元，信托期限1年，每半年支付收益，预期年化收益率9.5%。报告期
内，公司及子公司清华科技园已收回全部本金，并分别取得理财收益389.50万元和142.50万元。
（2）经公司2013年度股东大会审议批准，公司利用闲置资金购买委托理财产品或信托产品，任意时
点资金合计不超过人民币 2.8 亿元，期限自公司股东大会审议通过之日起不超过12个月。报告期末，公
司理财产品余额2,014.52万元；报告期内，取得理财收益581.53万元。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经公司第七届董事会第八次会议审议批准，子公司华冠电子投资2,000万元新建综合楼，用于扩
大生产相关配套。报告期末，研发车间和五号厂房已竣工验收，六号厂房立项、规划、环评、防雷、人防
报建已完成。详见2011年11月23日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《第七届董事会第八
次会议决议公告》（编号：2011-055）。
（2）经公司第七届董事会第二十二次会议审议批准，子公司东营中拓水质净化有限公司与中国建设
银行东营胜利支行签订了6,000万元项目融资贷款合同，公司为该项贷款提供连带责任保证担保。报告期
末，子公司东营中拓水质净化有限公司累计取得贷款4,865.74万元。详见2013年4月12日《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《关于为子公司东营中拓水质净化有限公司贷款提供担保的公告》（编
号：2013-012）。
（3）经公司第七届董事会第二十五次会议审议批准，子公司华冠电子以自有房产为抵押，向银行申
请人民币3,800万元的综合授信额度，期限三年。报告期末，华冠电子已取得银行贷款2,890万元。详见2013
年6月25日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《第七届董事会第二十五次会议决议公告》（编
号：2013-022）。
（4）经公司第七届董事会第二十八次会议审议批准，子公司华冠电容器以自有资金投资1,969万元扩
建六条固态铝电解电容器生产线，项目正在实施中。详见2013年9月18日《中国证券报》、《证券时报》和
巨潮资讯网刊登的《第七届董事会第二十八次会议决议公告》（编号：2013-038）。
（5）经公司第七届董事会第二十八次会议审议批准，公司和子公司清华科技园向力合环保提供的
1,918万元和252万元财务资助余额展期一年，资金占用费按年利率8%计算。报告期末，此项财务资助余额
分别为622万元和108万元。详见2013年9月18日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《第七
届董事会第二十八次会议决议公告》（编号：2013-038）。
（6）经公司第七届董事会第二十九次会议审议，批准子公司清华科技园根据珠海市政府相关主管部
门批复，补缴地价差和土地交易印花税、契税等，尽快推进清华科技园（珠海）续建工程。报告期，实际
补缴地价差3,903.80万元，尚需补缴土地交易印花税和契税166.99 万元（以实际缴纳数为准）。详见2013
年10月30日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《第七届董事会第二十九次会议决议公告》
（编号：2013-044）。
（7）经公司第七届董事会第三十三次会议审议批准，公司和子公司清华科技园将向子公司华冠电子
提供的500万元和200万元财务资助展期一年。在此基础上，公司及子公司可在华冠电子需要时为其新增合
计不超过人民币 500 万元的财务资助，期限不超过一年，资金占用费按年利率8%计算。详见2014年4月12
日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《关于向子公司珠海华冠电子科技有限公司继续提供
财务资助的公告》（编号：2014-021）。
（8）经公司第七届董事会第三十三次和第三十四次会议审议批准，为降低融资成本，公司可向中国
建设银行珠海分行、珠海农商银行各申请人民币1亿元的授信额度，由子公司根据需要分配使用。报告期，
授信额度尚未使用。详见《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网分别于2014年4月12日刊登的《第七
届董事会第三十三次会议决议公告》（编号：2014-016）、4月29日刊登的《第七届董事会第三十四次会议
决议公告》（编号：2014-024）。
（9）公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于东营中拓水质净化有限公司增建污泥处理
项目的议案》，原则同意与东营市城市管理局签订《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》之补充
协议一（污泥处置项目）。详见2014年4月29日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《第七届
董事会第三十四次会议决议公告》（编号：2014-024）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 2,137,344 0.62% -224,885 -224,885 1,912,459 0.55%
1、国家持股 4,843 0.00% -4,843 -4,843 0 0.00%
2、国有法人持股 19,370 0.00% -19,370 -19,370 0 0.00%
3、其他内资持股 2,113,131 0.62% -200,672 -200,672 1,912,459 0.55%
其中：境内法人持股 1,880,444 0.55% -103,050 -103,050 1,777,394 0.51%
境内自然人持股 232,687 0.07% -97,622 -97,622 135,065 0.04%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 342,570,996 99.38% 224,885 224,885 342,795,881 99.45%
1、人民币普通股 342,570,996 99.38% 224,885 224,885 342,795,881 99.45%
三、股份总数 344,708,340 100.00% 344,708,340 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
1、2014年1月6日，有限售条件流通股225,160股解除股份限售。
2、2014年5月20日，公司原职工代表监事曹保平先生离任，所持公司股份1,100股自离任之日起六个月内全部锁定，即报告
期内增加锁定275股。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 35,168 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有
报告期内 质押或冻结情况
报告期末 限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动
持股数量 件的股 件的股份数量 股份
情况 数量
份数量 状态
珠海水务集团
国有法人 15.00% 51,714,545 320,000 0 51,714,545
有限公司
深圳铧创股权
投资基金管理 境内非国有法人 14.79% 50,992,689 0 0 50,992,689
有限公司
珠海金控股权
投资基金管理 境内非国有法人 14.49% 49,943,692 34,447,081 0 49,943,692
有限公司
深圳力合创业
国有法人 9.48% 32,690,213 0 0 32,690,213 质押 16,330,000
投资有限公司
中融人寿保险
股份有限公司
境内非国有法人 3.86% 13,319,887 0 0 13,319,887
－万能保险产
品
国福联合控股
境内非国有法人 3.71% 12,777,985 -2,577,354 0 12,777,985
有限公司
宁波恒绵贸易
境内非国有法人 3.48% 12,000,667 0 0 12,000,667
有限公司
宁波顺诺贸易
境内非国有法人 0.78% 2,694,500 -2,125,500 0 2,694,500
有限公司
汪琤琤 境内自然人 0.72% 2,479,472 -224,063 0 2,479,472
珠海铧创投资
国有法人 0.71% 2,441,700 0 0 2,441,700
管理有限公司
深圳铧创股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两公司
与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。珠海铧创投资管理有限公司为公
上述股东关联关系或一致行动的说 司控股股东。
明 宁波恒绵贸易有限公司和宁波顺诺贸易有限公司均为杉杉集团有限公司的全资子公司，
为一致行动人。
未知公司前 10 名股东之间是否存在其他关联关系。
26
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
珠海水务集团有限公司 51,714,545 人民币普通股 51,714,545
深圳铧创股权投资基金管理有限公司 50,992,689 人民币普通股 50,992,689
珠海金控股权投资基金管理有限公司 49,943,692 人民币普通股 49,943,692
深圳力合创业投资有限公司 32,690,213 人民币普通股 32,690,213
中融人寿保险股份有限公司－万能保
13,319,887 人民币普通股 13,319,887
险产品
国福联合控股有限公司 12,777,985 人民币普通股 12,777,985
宁波恒绵贸易有限公司 12,000,667 人民币普通股 12,000,667
宁波顺诺贸易有限公司 2,694,500 人民币普通股 2,694,500
汪琤琤 2,479,472 人民币普通股 2,479,472
珠海铧创投资管理有限公司 2,441,700 人民币普通股 2,441,700
深圳铧创股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，两公
司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。珠海铧创投资管理有限公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 为公司控股股东。
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
宁波恒绵贸易有限公司和宁波顺诺贸易有限公司均为杉杉集团有限公司的全资子公
东之间关联关系或一致行动的说明
司，为一致行动人。
未知公司前 10 名无限售流通股股东之间是否存在其他关联关系。
上述股东中，国福联合控股有限公司普通证券账户持有公司 0 股，投资者信用账户持
有公司 12,777,985 股，合计持有公司 12,777,985 股；宁波恒绵贸易有限公司普通证券
前十大股东参与融资融券业务股东情
账户持有公司 0 股，投资者信用账户持有公司 12,000,667 股，合计持有公司 12,000,667
况说明（如有）（参见注 4）
股；宁波顺诺贸易有限公司普通证券账户持有公司 0 股，投资者信用账户持有公司
2,694,500 股，合计持有公司 2,694,500 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
公司未发行优先股。
28
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
谢伟 副董事长 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届
贺臻 董事 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届
郭瑾 董事、总经理 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届，被聘任公司总经理
张蕾 董事 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届
郑丽惠 独立董事 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届
景旭 独立董事 被选举 2014 年 05 月 20 日 董事会换届
周优芬 监事长 被选举 2014 年 05 月 20 日 监事会换届
李微欢 监事 被选举 2014 年 05 月 20 日 监事会换届
刘练达 职工代表监事 被选举 2014 年 05 月 20 日 监事会换届
邓华进 副总经理 聘任 2014 年 05 月 20 日 公司聘任
高小军 董事会秘书 聘任 2014 年 05 月 20 日 公司聘任
嵇世山 原副董事长 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
冯冠平 原董事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
高振先 原董事、原总经理 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
谢 耘 原董事、常务副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满不再担任董事，续任副总经理
李 鹏 原董事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
郑欢雪 原独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
李 杰 原独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
张东宝 原监事长 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
邹超勇 原监事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
吴国周 原监事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
曹保平 原职工代表监事 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
孙 峰 原副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
曹海霞 原董事会秘书、副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 公司不续聘董事会秘书，续任副总经理
刘新国 原副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 20 日 任期届满离任
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 185,326,432.69 123,059,698.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,145,158.55
应收票据 7,491,245.89 7,661,435.26
应收账款 75,869,123.86 76,662,221.61
预付款项 5,029,547.18 4,702,446.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 32,000.14 35,555.55
应收股利
其他应收款 33,137,952.71 3,333,668.45
买入返售金融资产
存货 61,149,635.64 60,171,357.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,000,000.00 128,478,390.03
30
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动资产合计 404,181,096.66 404,104,773.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 74,467,946.00 87,252,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 147,955,293.08 183,965,768.49
投资性房地产
固定资产 189,985,916.46 190,842,133.50
在建工程 116,141,044.85 98,431,126.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 130,108,128.81 93,031,879.48
开发支出
商誉 15,499,160.91 15,499,160.91
长期待摊费用 7,840,200.03 6,866,206.33
递延所得税资产 3,943,977.68 3,943,977.68
其他非流动资产
非流动资产合计 685,941,667.82 679,832,253.08
资产总计 1,090,122,764.48 1,083,937,026.80
流动负债：
短期借款 28,900,000.00 25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,532,000.00 2,818,899.00
应付账款 40,608,393.24 31,826,664.69
预收款项 3,314,645.89 2,426,576.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
31
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付职工薪酬 4,920,841.82 4,671,915.38
应交税费 22,106,094.69 24,543,184.66
应付利息
应付股利 19,830,037.82 2,629,872.82
其他应付款 28,399,302.03 31,497,108.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 149,611,315.49 125,414,221.31
非流动负债：
长期借款 53,657,384.44 53,777,384.44
应付债券
长期应付款 1,033,004.29 1,033,004.29
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 15,390,870.16 17,823,197.66
其他非流动负债 5,380,304.19 4,986,255.72
非流动负债合计 75,461,563.08 77,619,842.11
负债合计 225,072,878.57 203,034,063.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 67,412,373.21 74,183,707.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,243,058.36 41,243,058.36
一般风险准备
未分配利润 218,197,163.84 221,006,673.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 671,560,935.41 681,141,779.80
少数股东权益 193,488,950.50 199,761,183.58
32
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）合计 865,049,885.91 880,902,963.38
负债和所有者权益（或股东权益）
1,090,122,764.48 1,083,937,026.80
总计
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
2、母公司资产负债表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 115,755,275.83 24,119,791.19
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 42,660,071.21 14,695,392.43
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,000,000.00 112,000,000.00
流动资产合计 164,415,347.04 150,815,183.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 390,968,910.29 425,525,122.67
投资性房地产
固定资产 408,712.84 426,407.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
33
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 192,693.00 203,691.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 391,570,316.13 426,155,221.78
资产总计 555,985,663.17 576,970,405.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,680,273.16 1,037,342.82
应交税费 60,486.78 75,049.37
应付利息
应付股利 19,830,037.82 2,629,872.82
其他应付款 19,490,568.86 48,738,717.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 41,061,366.62 52,480,982.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 41,061,366.62 52,480,982.74
34
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 37,634,003.66 38,553,695.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,243,058.36 41,243,058.36
一般风险准备
未分配利润 91,338,894.53 99,984,328.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 514,924,296.55 524,489,422.66
负债和所有者权益（或股东权益）
555,985,663.17 576,970,405.40
总计
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
3、合并利润表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 99,007,617.30 95,914,498.74
其中：营业收入 99,007,617.30 95,914,498.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 95,499,746.67 87,828,507.44
其中：营业成本 60,787,307.78 58,879,548.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,239,250.27 3,608,807.14
35
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售费用 2,702,822.09 3,299,672.31
管理费用 27,330,376.56 21,592,684.11
财务费用 823,236.94 447,795.55
资产减值损失 616,753.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
23,550.64
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,573,913.87 36,985,259.75
其中：对联营企业和合营企业的
-290,783.32 1,237,880.16
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,105,335.14 45,071,251.05
加：营业外收入 764,825.11 3,780,631.05
减：营业外支出 365,944.58 238,396.65
其中：非流动资产处置损失 352,517.40 204,896.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,504,215.67 48,613,485.45
减：所得税费用 9,848,076.09 12,794,341.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,656,139.58 35,819,144.18
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 14,425,907.21 24,977,012.44
少数股东损益 8,230,232.37 10,842,131.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.042 0.072
（二）稀释每股收益 0.042 0.072
七、其他综合收益 -10,404,945.70 -12,055,773.05
八、综合收益总额 12,251,193.88 23,763,371.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,654,572.60 18,087,138.14
归属于少数股东的综合收益总额 4,596,621.28 5,676,232.99
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
36
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 17,320.20 24,858.24
销售费用
管理费用 9,396,732.68 5,369,823.13
财务费用 -402,301.92 -1,028,278.62
资产减值损失 282,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 17,876,389.93 13,537,136.53
其中：对联营企业和合营企业的投
-436,520.29 1,337,977.87
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,582,638.97 9,170,733.78
加：营业外收入 7,344.00 2,293,603.77
减：营业外支出 50,711.31
其中：非流动资产处置损失 50,711.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,589,982.97 11,413,626.24
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,589,982.97 11,413,626.24
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.025 0.033
（二）稀释每股收益 0.025 0.033
六、其他综合收益 -919,692.08 0.00
七、综合收益总额 7,670,290.89 11,413,626.24
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
37
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,972,305.79 92,186,989.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 402,645.42
收到其他与经营活动有关的现金 10,137,053.02 25,334,463.12
经营活动现金流入小计 105,512,004.23 117,521,452.54
购买商品、接受劳务支付的现金 32,566,427.87 36,028,491.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,481,774.12 27,628,125.38
支付的各项税费 19,663,189.09 17,623,264.64
支付其他与经营活动有关的现金 21,999,930.78 16,813,925.67
经营活动现金流出小计 105,711,321.86 98,093,807.23
经营活动产生的现金流量净额 -199,317.63 19,427,645.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 163,282,938.93 283,599,499.00
38
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得投资收益所收到的现金 34,392,934.69 40,254,697.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
46,157.37 8,010,163.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 197,722,030.99 331,864,359.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
52,567,210.26 27,146,512.64
付的现金
投资支付的现金 72,669,184.34 351,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200.00
投资活动现金流出小计 125,236,594.60 378,146,512.64
投资活动产生的现金流量净额 72,485,436.39 -46,282,152.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,900,000.00 16,796,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,900,000.00 16,796,700.00
偿还债务支付的现金 21,120,000.00 9,796,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,979,384.24 8,278,909.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,470,000.00 7,056,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 459,600.00
筹资活动现金流出小计 33,558,984.24 18,075,609.47
筹资活动产生的现金流量净额 -7,658,984.24 -1,278,909.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,627,134.52 -28,133,417.12
加：期初现金及现金等价物余额 120,239,698.17 106,701,576.95
六、期末现金及现金等价物余额 184,866,832.69 78,568,159.83
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
39
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：力合股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,730,590.17 73,495,757.08
经营活动现金流入小计 5,730,590.17 73,495,757.08
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,473,769.31 3,563,817.51
支付的各项税费 20,205.71 588,158.99
支付其他与经营活动有关的现金 36,820,772.05 19,775,504.16
经营活动现金流出小计 42,314,747.07 23,927,480.66
经营活动产生的现金流量净额 -36,584,156.90 49,568,276.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,000,000.00 275,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 22,296,660.23 17,522,806.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
7,992,383.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 184,296,660.23 300,715,189.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
19,229.00
付的现金
投资支付的现金 56,000,000.00 351,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,019,229.00 351,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 128,277,431.23 -50,284,810.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
40
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,789.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,789.69
筹资活动产生的现金流量净额 -57,789.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,635,484.64 -716,534.36
加：期初现金及现金等价物余额 24,119,791.19 1,284,695.53
六、期末现金及现金等价物余额 115,755,275.83 568,161.17
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
41
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：力合股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 344,708,340.00 74,183,707.81 41,243,058.36 221,006,673.63 199,761,183.58 880,902,963.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 74,183,707.81 41,243,058.36 221,006,673.63 199,761,183.58 880,902,963.38
三、本期增减变动金额（减少
-6,771,334.60 -2,809,509.79 -6,272,233.08 -15,853,077.47
以“－”号填列）
（一）净利润 14,425,907.21 8,230,232.37 22,656,139.58
（二）其他综合收益 -6,771,334.60 -3,633,611.10 -10,404,945.70
上述（一）和（二）小计 -6,771,334.60 14,425,907.21 4,596,621.27 12,251,193.88
（三）所有者投入和减少资本 -1,402,872.88 -1,402,872.88
1．所有者投入资本 -1,402,872.88 -1,402,872.88
2．股份支付计入所有者权益的
金额
42
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配 -17,235,417.00 -9,470,000.00 -26,705,417.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,235,417.00 -9,470,000.00 -26,705,417.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 4,018.53 4,018.53
四、本期期末余额 344,708,340.00 67,412,373.21 41,243,058.36 218,197,163.84 193,488,950.50 865,049,885.91
43
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 344,708,340.00 78,165,503.33 40,009,289.01 183,228,324.64 187,751,751.41 833,863,208.39
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 78,165,503.33 40,009,289.01 183,228,324.64 187,751,751.41 833,863,208.39
三、本期增减变动金额（减少
-3,981,795.52 1,233,769.35 37,778,348.99 12,009,432.17 47,039,754.99
以“－”号填列）
（一）净利润 52,800,451.94 22,025,293.85 74,825,745.79
（二）其他综合收益 -3,981,795.52 -3,848,622.54 -7,830,418.06
上述（一）和（二）小计 -3,981,795.52 52,800,451.94 18,176,671.31 66,995,327.73
（三）所有者投入和减少资本 888,760.86 888,760.86
1．所有者投入资本 888,760.86 888,760.86
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 1,233,769.35 -15,022,102.95 -7,056,000.00 -20,844,333.60
44
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 1,233,769.35 -1,233,769.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,788,333.60 -7,056,000.00 -20,844,333.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 74,183,707.81 41,243,058.36 221,006,673.63 199,761,183.58 880,902,963.38
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
45
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：力合股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,708,340.00 38,553,695.74 41,243,058.36 99,984,328.56 524,489,422.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 38,553,695.74 41,243,058.36 99,984,328.56 524,489,422.66
三、本期增减变动金额（减少
-919,692.08 -8,645,434.03 -9,565,126.11
以“－”号填列）
（一）净利润 8,589,982.97 8,589,982.97
（二）其他综合收益 -919,692.08 -919,692.08
上述（一）和（二）小计 -919,692.08 8,589,982.97 7,670,290.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,235,417.00 -17,235,417.00
1．提取盈余公积
46
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-17,235,417.00 -17,235,417.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 37,634,003.66 41,243,058.36 91,338,894.53 514,924,296.55
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 102,668,737.99 524,788,864.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,708,340.00 37,402,497.61 40,009,289.01 102,668,737.99 524,788,864.61
三、本期增减变动金额（减少
1,151,198.13 1,233,769.35 -2,684,409.43 -299,441.95
以“－”号填列）
（一）净利润 12,337,693.52 12,337,693.52
（二）其他综合收益 1,151,198.13 1,151,198.13
上述（一）和（二）小计 1,151,198.13 12,337,693.52 13,488,891.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 1,233,769.35 -15,022,102.95 -13,788,333.60
1．提取盈余公积 1,233,769.35 -1,233,769.35
2．提取一般风险准备
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分
-13,788,333.60 -13,788,333.60
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 344,708,340.00 38,553,695.74 41,243,058.36 99,984,328.56 524,489,422.66
法定代表人：李东义 主管会计工作负责人：谢耘 会计机构负责人：睢静
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三、公司基本情况
力合股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）于1992年3月20日经珠海市经济体制改革委员会
以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改
革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委员会
于1993年9月21日以证券监发审字（1993）60号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年12月21
日换取企业法人营业执照（注册号为19255068——X号），注册资本9,882万元。1994年10月7日经广东证券
监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为
218,392,200.00元。2002年10月9日经公司2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，
转增后本公司总股本为283,909,859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业
名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为
4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨
资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转
增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转送0.9股。2006年9月
28日，已完成对价支付，本公司股本增至344,708,340.00元。2011年6月7日，本公司换取企业法人营业执
照（注册号为440400000289659）。
本公司主要的经营业务包括：微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电
力开发；实业投资及管理；电子计算机及信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和
销售。（不含国家专控项目）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司报告
期的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处
置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当
期投资收益；
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定
进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置
后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会
计处理。
2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
52
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
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历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币
财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售
金融资产和其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
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报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1）可供出售金融资产的减值准备
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减
值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 超过人民币 100 万元的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
组合 1：按账龄组合 账龄分析法 除组合 2 外的应收款项
组合 2：按其他组合 其他方法 同一母公司范围内的公司等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破
单项计提坏账准备的理由
产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的
间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
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货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
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本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象
的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 -40 年 5.00% 2.375%-3.167%
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机器设备 5-20 年 5.00% 4.75%-19%
运输设备 5-10 年 5.00% 9.5%-19%
通用设备 5年 5.00% 19%
专用设备 10 年 5.00% 9.5%
其他设备 5-10 年 5.00% 9.5%-19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定
技术软件 10 年 预计
63
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（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
摊销年限：
类别 摊销年限 备注
装修费 10 年
64
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20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
65
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务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
1）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
66
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23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
不适用
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 房屋租赁收入、股票转让收益 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 流转税额 25%、15%
教育费附加 流转税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
力合股份有限公司 25%
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公司名称 税率 备注
珠海清华科技园创业投资有限公司 25%
珠海华冠电子科技有限公司 15% 见五2（2）
珠海力合投资有限公司 25%
珠海力合环保有限公司 25%
珠海华冠电容器有限公司 25%
深圳力合华清创业投资有限公司 25%
珠海力合环境工程有限公司 25%
北京中拓百川投资有限公司 25%
东营中拓水质净化有限公司 25%
北京中再源环境工程技术有限公司 25%
延吉中拓城建水质净化有限公司 25%
2、税收优惠及批文
1）子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按珠海市国税局通知，该公司暂免缴纳增值税；
2）子公司珠海华冠电子科技有限公司系高新技术企业，按国家相关税收优惠政策执行 15%的企业所得
税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
（单位：元）
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
东权益 公司少数股东
实质上构成
子公 是否 少数 中用于 分担的本期亏
注册 业务 期末实际 对子公司净 持股比 表决权比
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 合并 股东 冲减少 损超过少数股
地 性质 投资额 投资的其他 例(%) 例(%)
型 报表 权益 数股东 东在该子公司
项目余额
损益的 年初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
高科技企业孵
化；企业管理、
投资和科技咨
询；高新技术
珠海清华科 产品的开发、
有限 珠海 科研
技园创业投 166,000,000.00 推广应用；国 95,131,147.14 57.15% 57.15% 是
公司 市 服务
资有限公司 内贸易（不含
国家专控产
品）；清华科技
园（珠海）项
目的开发建设
生产经营片式
电解电容器、
珠海华冠电 电子
有限 珠海 电子产品专用
子科技有限 设备 90,000,000.00 89,789,627.83 5,064,109.55 59.39% 64.45% 是
公司 市 生产设备以及
公司 制造
自产产品的售
后服务
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
少数股 减子公司少
是
东权益 数股东分担
实质上构成对 否
子公 子公 中用于 的本期亏损
注册 业务 期末实际 子公司净投资 持股比 表决权比 合 少数股东
司全 司类 注册资本 经营范围 冲减少 超过少数股
地 性质 投资额 的其他项目 例(%) 例(%) 并 权益
称 型 数股东 东在该子公
余额 报
损益的 司年初所有
表
金额 者权益中所
享有份额后
的余额
珠海
力合 技术服务、咨询服务（法
有限 珠海 投资
投资 30,000,000.00 律法规规定凭资格证经 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司 市 咨询
有限 营的除外）、实业投资
公司
水质净化厂的建设、运
营、管理、咨询及相关
珠海
的环保项目开发、按珠
力合 公共
有限 珠海 外贸生字【2002】059
环保 设施 40,000,000.00 40,000,000.00 6,667,686.66 95.72% 100.00% 是
公司 市 号文经营本企业自产产
有限 服务
品及相关技术的进出口
公司
业务；经营来料加工和
“三来一补”业务。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
珠海
华冠
电子 片式电容器、电子元器
电容 有限 珠海
器件 52,000,000.00 件、电子产品的生产、 52,000,000.00 91.43% 100.00% 是
器有 公司 市
制造 销售。
限公
司
投资管理；投资咨询；
企业管理咨询；技术开
北京
发、技术咨询、技术转
中拓
公共 让、技术服务、技术推
百川 有限 北京
设施 30,000,000.00 广；销售计算机、软件 30,000,000.00 64.13% 67.00% 是 6,595,593.79
投资 公司 市
服务 及辅助设备、电子产品、
有限
机械设备、通信设备（未
公司
取得行政许可的项目除
外）。
创业投资业务；代理其
深圳
他创业投资企业等机构
力合
或个人的创业投资业
华清
有限 深圳 投资 务；创业投资咨询业务；
创业 48,000,000.00 38,000,000.00 3,000,000.00 93.71% 100.00% 是
公司 市 咨询 为创业企业提供创业管
投资
理服务业务；参与设立
有限
创业投资企业与创业投
公司
资管理顾问机构。
东营
中拓 城市生活污水处理及工
水质 公共 业污水处理的技术服
有限 东营
净化 设施 8,500,000.00 务；中水回用技术服务， 8,500,000.00 64.13% 100.00% 是
公司 市
有限 服务 水处理的技术咨询服
公司 务。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京
中再
源环
公共
境工 有限 北京
设施 5,000,000.00 建设工程项目管理 5,000,000.00 64.13% 100.00% 是
程技 公司 市
服务
术有
限公
司
延吉
中拓
城建 公共
有限 延吉
水质 设施 20,000,000.00 水污染治理 20,000,000.00 64.13% 100.00% 是
公司 市
净化 服务
有限
公司
环境工程技术的研发；
珠海
环保设备开发及相关技
力合
公共 术咨询；环境工程设计、
环境 有限 珠海
设施 10,000,000.00 建设、管理；商业的批 5,440,000.00 50.00% 50.00% 是
工程 公司 市
服务 发、零售（需行政许可
有限
项目除外，法律、法规
公司*
禁止的不得经营）。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司持有珠海力合环境工程有限公司50%股份，珠海力合环境工程有限公司的董事长及财务负责人均是由本公司委派，本公司认为对其拥有实质控制权，
故将其纳入合并范围。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年相比，合并范围未发生变化。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 86,826.01 -- -- 194,746.43
人民币 -- -- 86,826.01 -- -- 194,746.43
银行存款： -- -- 184,654,169.27 -- -- 119,934,469.22
人民币 -- -- 179,440,402.02 -- -- 119,934,469.18
港币 1,954,506.24 0.7862 1,536,691.49 0.69 0.7803 0.04
美元 603,104.62 6.0969 3,677,075.76 6.0969
其他货币资金： -- -- 585,437.41 -- -- 2,930,482.52
人民币 -- -- 585,437.41 -- -- 2,930,482.52
合计 -- -- 185,326,432.69 -- -- 123,059,698.17
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 459,600.00 2,820,000.00
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
14,145,158.55 0
金融资产
合计 14,145,158.55 0
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,835,105.10 4,490,494.55
商业承兑汇票 3,656,140.79 3,170,940.71
合计 7,491,245.89 7,661,435.26
（2）期末已质押的应收票据情况：无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况：
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014 年 04 月 22 日 2014 年 10 月 22 日 599,000.00
第二名 2014 年 05 月 05 日 2014 年 11 月 05 日 500,000.00
第三名 2014 年 05 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 500,000.00
第四名 2014 年 05 月 30 日 2014 年 11 月 30 日 500,000.00
第五名 2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 400,000.00
合计 -- -- 2,499,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
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4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄在一年以内的应收利息 35,555.55 643,555.70 647,111.11 32,000.14
合计 35,555.55 643,555.70 647,111.11 32,000.14
（2）逾期利息:无
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
2,304,925.00 2.70% 2,304,925.00 100.00% 2,304,925.00 2.69% 2,304,925.00 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 79,166,658.13 92.90% 3,692,807.41 4.66% 79,698,433.87 92.99% 3,402,261.76 4.27%
组合小计 79,166,658.13 92.90% 3,692,807.41 4.66% 79,698,433.87 92.99% 3,402,261.76 4.27%
单项金额虽不重大但单项计提
3,747,381.67 4.40% 3,352,108.53 89.45% 3,705,833.61 4.32% 3,339,784.11 90.12%
坏账准备的应收账款
合计 85,218,964.80 -- 9,349,840.94 -- 85,709,192.48 -- 9,046,970.87 --
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应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都东林电子 1,184,925.00 1,184,925.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
东湘电子 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
合计 2,304,925.00 2,304,925.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 61,930,725.73 78.23% 538,488.05 67,419,135.81 84.59% 674,951.51
1至 2年 11,399,857.35 14.40% 873,567.29 7,675,554.81 9.63% 767,555.48
2至 3年 2,790,410.25 3.52% 873,555.72 1,710,584.31 2.15% 513,175.30
3 年以上 3,045,664.80 3.85% 1,407,196.35 2,893,158.94 3.63% 1,446,579.47
合计 79,166,658.13 -- 3,692,807.41 79,698,433.87 -- 3,402,261.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市桑德科技有限公司 732,099.01 366,049.51 50.00% 该客户已进入破产清算程序
常州科柯电子有限公司 444,643.55 444,643.55 100.00% 账龄较长，估计无法收回
江阴中威电子有限公司 279,230.00 279,230.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳亿胜通电子有限公司 186,721.53 186,721.53 100.00% 账龄较长，估计无法收回
宜兴宏星电子有限公司 177,364.00 177,364.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳宝安区鑫国源五金机械公司 170,000.00 170,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
常州市友好电子有限公司 159,699.00 159,699.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
77
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
张家港市东宏电子有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
张家港市华裕电子元件厂 118,843.00 118,843.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
海门天弘电子有限公司 118,000.00 118,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
通州市先锋兴旺电子厂 103,000.00 103,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
无锡汇利鑫电子器件有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
常州莹鸿电子有限公司 85,560.50 85,560.50 100.00% 账龄较长，估计无法收回
英国确丽 78,447.62 78,447.62 100.00% 账龄较长，估计无法收回
无锡通佳电子有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
河北省河间市无线电厂 61,435.00 61,435.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
通州平潮国良电容器厂 58,600.00 58,600.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
福建云星电子有限公司 56,350.00 56,350.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
无锡东成电容器厂 50,000.00 50,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
益阳市大洋电子元件有限公司 49,247.00 49,247.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳市诺信达科技有限公司 43,683.00 43,683.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
联众戒毒 41,748.06 12,524.42 30.00% 账龄较长 ，单独减值测试
南通天力电子有限公司（天之力） 35,821.00 35,821.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
金鼎多媒体（惠州）有限公司 32,085.00 32,085.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
益阳奥科电子厂 30,000.00 30,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
刘隆荣 30,000.00 30,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳生力机电有限公司 29,305.00 29,305.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
山东力恒能源有限公司 24,000.00 24,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
湖南益阳长兴电子有限公司 22,230.00 22,230.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳市品楷电子科技有限公司 21,426.50 21,426.50 100.00% 账龄较长，估计无法收回
杭州临安奥立电容器有限公司 20,130.00 20,130.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
常州大方电子有限公司 18,304.50 18,304.50 100.00% 账龄较长，估计无法收回
TCL 金能电池有限公司 16,010.00 16,010.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
江阴西园电子元件有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
益阳市湘江电子元件厂 13,580.00 13,580.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
韩国科士贝电子公司 12,145.88 12,145.88 100.00% 账龄较长，估计无法收回
南通富通电容器厂(南通富友) 10,265.00 10,265.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳均生电子有限公司 10,068.50 10,068.50 100.00% 账龄较长，估计无法收回
成都一三五星实业有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
南通市胜捷电子元件厂 9,880.00 9,880.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳市伟业佳音电子有限公司 9,770.00 9,770.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳市杰联五金制品厂 8,555.00 8,555.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳路遥多媒体有限公司 6,960.00 6,960.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
深圳市嘉业电子有限公司 6,374.84 6,374.84 100.00% 账龄较长，估计无法收回
南通江海电容有限公司 6,245.00 6,245.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
南昌市东环（兴隆）机电设备有
5,800.00 5,800.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
限公司
广州昊勤科技电子厂 5,147.00 5,147.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
益阳鸿达电子有限公司 4,000.00 4,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
颜培明 3,810.00 3,810.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
78
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
德克威电子有限公司 3,771.00 3,771.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
金刚子电子(深圳恒锦顺兴电子
3,467.18 3,467.18 100.00% 账龄较长，估计无法收回
有限公司)
深圳恒深宝电子实业有限公司\
3,344.00 3,344.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
恒达电子
钜讯通电子（深圳）有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
湖南湘怡中元科技股份有限公司 1,627.00 1,627.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
贵州新裕电子有限公司 588.00 588.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
合计 3,747,381.67 3,352,108.53 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
公司股东之子
第一名 7,558,128.00 1 年内 8.87%
公司
第二名 客商关系 6,860,000.00 1 年内 8.05%
第三名 客商关系 3,879,601.20 1-3 年 4.55%
第四名 客商关系 3,037,654.55 1 年内 3.56%
第五名 客商关系 2,642,273.80 1 年内 3.10%
合计 -- 23,977,657.55 -- 28.13%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
珠海市城市排水有限公司 公司股东之子公司 7,558,128.00 8.87%
合计 -- 7,558,128.00 8.87%
（7）终止确认的应收款项情况：无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 32,805,795.91 93.20% 647,843.20 1.97% 2,687,628.69 54.00% 333,960.24 12.43%
组合小计 32,805,795.91 93.20% 647,843.20 1.97% 2,687,628.69 54.00% 333,960.24 12.43%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,392,727.39 6.80% 1,412,727.39 59.04% 2,289,804.00 46.00% 1,309,804.00 57.20%
合计 35,198,523.30 -- 2,060,570.59 -- 4,977,432.69 -- 1,643,764.24 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 31,147,776.90 94.95% 299,888.77 1,401,268.32 52.14% 16,333.02
1至 2年 1,049,611.48 3.20% 84,531.13 735,502.34 27.37% 72,719.33
2至 3年 174,124.00 0.53% 57,807.53 137,104.08 5.10% 38,030.91
3 年以上 434,283.53 1.32% 205,615.77 413,753.95 15.39% 206,876.98
合计 32,805,795.91 -- 647,843.20 2,687,628.69 -- 333,960.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
罗建才 549,785.00 549,785.00 100.00% 账期较长无法收回
拓普增资扩股保证金 534,470.00 534,470.00 100.00% 账期较长无法收回
陈钊圣厂房押金 113,000.00 113,000.00 100.00% 账期较长无法收回
华冠光电（LED） 102,923.39 102,923.39 100.00% 已破产清算，无法收回
东方村委 63,000.00 63,000.00 100.00% 账期较长无法收回
松岗镇自来水公司 15,000.00 15,000.00 100.00% 账期较长无法收回
广州德高 12,250.00 12,250.00 100.00% 账期较长无法收回
益诺律师 10,000.00 10,000.00 100.00% 账期较长无法收回
律师事务所/王志勇 5,000.00 5,000.00 100.00% 账期较长无法收回
广东电网公司 4,534.00 4,534.00 100.00% 账期较长无法收回
北京研华兴业电子 2,765.00 2,765.00 100.00% 账期较长无法收回
北京城建北方建设有限责任公司 980,000.00 0.00 0.00% 履约保证金，可全额收回，不计提减值
合计 2,392,727.39 1,412,727.39 -- --
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
珠海水务集团有限公司 354,384.31 35,438.43 354,384.31 35,438.43
合计 354,384.31 35,438.43 354,384.31 35,438.43
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 85.23%
第二名 非关联方 980,000.00 1 年以内 2.78%
第三名 非关联方 549,785.00 3 年以上 1.56%
第四名 非关联方 534,470.00 3 年以上 1.52%
第五名 关联方 354,384.31 1 年以内 1.01%
合计 -- 32,418,639.31 -- 92.10%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
持股 5%以上股东力合创投
深圳清华大学研究院 9,432.84 0.03%
之大股东
珠海水务集团 持股 5%以上股东 354,384.31 1.00%
合计 -- 363,817.15 1.03%
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（8）终止确认的其他应收款项情况：无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助：无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,329,823.04 66.21% 3,462,333.64 73.62%
1至 2年 1,040,268.00 20.68% 1,034,561.81 22.00%
2至 3年 473,867.81 9.42% 83,976.69 1.79%
3 年以上 185,588.33 3.69% 121,574.80 2.59%
合计 5,029,547.18 -- 4,702,446.94 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 客商关系 539,000.00 2013 年 9 月 系合同尾款，尚未到结算期。
第二名 客商关系 480,000.00 2014 年 5 月 系合同尾款，尚未到结算期。
第三名 客商关系 471,294.00 2014 年 1 月 系合同尾款，尚未到结算期。
第四名 客商关系 330,000.00 2014 年 6 月 系合同尾款，尚未到结算期。
第五名 客商关系 320,000.00 2012 年 3 月 系合同尾款，尚未到结算期。
合计 -- 2,140,294.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（4）预付款项的说明
期末预付款项中无预付关联方款项。
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8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,928,431.44 7,139,594.43 25,788,837.01 34,839,870.96 7,207,699.00 27,632,171.96
在产品 10,358,304.40 1,744,559.80 8,613,744.60 9,753,926.00 1,794,006.94 7,959,919.06
库存商品 25,834,188.97 1,456,617.12 24,377,571.85 23,413,543.52 1,580,635.72 21,832,907.80
低值易耗品 354,650.44 354,650.44 429,822.61 429,822.61
发出商品 2,347,559.76 332,728.02 2,014,831.74 2,649,264.30 332,728.02 2,316,536.28
合计 71,823,135.01 10,673,499.37 61,149,635.64 71,086,427.39 10,915,069.68 60,171,357.71
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,207,699.00 68,104.57 7,139,594.43
在产品 1,794,006.94 49,447.14 1,744,559.80
库存商品 1,580,635.72 124,018.60 1,456,617.12
发出商品 332,728.02 332,728.02
合 计 10,915,069.68 241,570.31 10,673,499.37
（3）存货跌价准备情况：无
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 6,000,000.00
委托贷款 16,000,000.00 16,000,000.00
信托产品 112,000,000.00
待抵扣进项税额 478,390.03
合计 22,000,000.00 128,478,390.03
84
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其他流动资产说明
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 74,467,946.00 87,252,000.00
合计 74,467,946.00 87,252,000.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0.00%。
可供出售金融资产的说明
1）可供出售金融资产期末数系本公司之子公司珠海清华科技园创业投资有限公司持有上市公司拓邦
股份和数码视讯之股份。期末可供出售金融资产按公允价值计量。其中期末拓邦股份4,300,000.00股，均
为无限售股；数码视讯2,673,940.00股，均为无限售股。
2）截止2014年6月30日，本公司不存在限售期限的可供出售金融资产。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资：无
（3）可供出售金融资产的减值情况：无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明：无
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11、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
本企业持股 本期营业收入
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
比例 总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
深圳力合高科技有限公司 20.98% 20.98% 939,640,938.92 582,127,506.94 357,513,431.98 279,366,496.25 -21,364,315.19
深圳力合新媒体有限公司 40.00% 40.00% 33,044,626.40 618,407.40 32,426,219.00 1,052,146.85 -1,760,205.30
江苏数字信息产业园发展有限公司 20.00% 20.00% 545,778,605.91 439,895,937.22 105,882,668.69 36,819,556.92 10,669,050.97
深圳市力合教育有限公司 20.00% 20.00% 147,244,952.09 95,830,884.08 51,414,068.01 34,225,660.98 728,684.83
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本期计
核算方 资单位 资单位 本期现金红
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备 提减值
法 持股比 表决权 利
例不一致的 准备
例 比例
说明
珠海华电洪
湾/洪屏柴
权益法 37,561,878.93 37,561,878.93 37,561,878.93 24.50% 24.50% 37,561,878.93
油机发电有
限公司
86
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏数字信
息产业园发
权益法 16,000,000.00 22,170,464.15 -804,511.31 21,365,952.84 20.00% 20.00% 3,200,000.00
展有限公司
（1）
深圳力合高
科技有限公 权益法 31,260,065.40 47,887,098.11 -3,187,560.99 44,699,537.12 20.98% 20.98%
司（2）
深圳力合新
媒体有限公 权益法 24,000,000.00 14,532,573.76 -564,140.08 13,968,433.68 40.00% 40.00%
司（3）
深圳市力合
教育有限公 权益法 2,000,000.00 10,806,828.71 -1,454,263.03 9,352,565.68 20.00% 20.00% 1,600,000.00
司（4）
深圳力合通
信有限公司 成本法 4,000,000.00 4,052,303.76 4,052,303.76 20.00% 20.00%
（5）
珠海达盛股
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 3.13% 3.13% 820,000.00
份有限公司
深圳力合孵
化器发展有 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00% 10.00% 673,500.00
限公司
深圳中兰德
投资管理合
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 89.97% 89.97%
伙企业（有
限公司）(6)
87
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳力合光
电传感股份 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 2.86% 2.86%
有限公司
广西开元机
器制造有限 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 1.57% 1.57%
责任公司
海南东盛弘
蟒业科技股 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 3.00% 3.00%
份有限公司
三亚力合高
科创新园开 成本法 8,560,000.00 8,560,000.00 8,560,000.00 10.00% 10.00%
发有限公司
深圳力合锐
视清信息技 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 15.00% 15.00% 1,800,000.00
术有限公司
珠海市司迈
科技有限公 成本法 5,030,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.00% 15.00%
司
珠海博佳冷
源设备有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 15.00% 15.00%
公司
深圳市华康
全景信息技 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 8.00% 8.00%
术有限公司
合计 -- 202,661,944.33 224,821,147.42 -36,010,475.41 188,810,672.01 -- -- -- 40,855,378.93 4,800,000.00
88
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无
长期股权投资的说明
注（1）、注（2）、注（3）、注（4）：本期增减变动系权益法调整。
注（5）：2012年12月，子公司珠海清华科技园创业投资有限公司和深圳力合通信有限公司其他股东深
圳市顺捷信息技术有限公司签订了关于深圳力合通信有限公司股权的转让协议，现处于转让过程中，珠海
清华科技园创业投资有限公司已不能对其实施影响，故调整为成本法核算。
注（6）：2013年6月24日，本公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司投资深圳中兰
德投资管理合伙企业的议案》，同意本公司与深圳市中兰德投资理财咨询有限公司及自然人谢海青签订《深
圳中兰德投资管理合伙企业（有限合伙）之有限合伙协议》，本公司作为新增有限合伙人，出资3,000万元，
占中兰德注册资本的89.97%，投资期限为一年，截至2014年6月30日，此项投资已到期，现正办理收回投
资事宜，故由长期股权投资转出。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 312,236,275.35 5,495,124.33 2,367,143.04 315,364,256.64
其中：房屋及建筑物 191,307,955.54 3,729,173.80 195,037,129.34
机器设备 11,376,069.78 1,443,758.48 9,932,311.30
运输工具 4,668,571.86 772,200.00 5,440,771.86
通用设备 1,327,506.03 7,692.31 1,335,198.34
专用设备 79,869,608.91 654,298.46 80,523,907.37
其它设备 23,686,563.23 331,759.76 923,384.56 23,094,938.43
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 121,392,621.52 5,985,858.59 2,001,660.26 125,376,819.85
其中：房屋及建筑物 45,089,915.61 2,344,154.30 47,434,069.91
机器设备 9,718,820.30 248,803.56 1,347,358.80 8,620,265.06
运输工具 1,935,828.83 270,289.61 2,206,118.44
通用设备 727,997.34 49,340.14 777,337.48
专用设备 49,232,208.11 2,266,735.08 51,498,943.19
其它设备 14,687,851.33 806,535.90 654,301.46 14,840,085.77
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合
190,843,653.83 -- 189,987,436.79
计
89
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其中：房屋及建筑物 146,218,039.93 -- 147,603,059.43
机器设备 1,657,249.48 -- 1,312,046.24
运输工具 2,732,743.03 -- 3,234,653.42
通用设备 599,508.69 -- 557,860.86
专用设备 30,637,400.80 -- 29,024,964.18
其它设备 8,998,711.90 -- 8,254,852.66
四、减值准备合计 1,520.33 -- 1,520.33
通用设备 --
专用设备 --
其它设备 1,520.33 -- 1,520.33
五、固定资产账面价值合
190,842,133.50 -- 189,985,916.46
计
其中：房屋及建筑物 146,218,039.93 -- 147,603,059.43
机器设备 1,657,249.48 -- 1,312,046.24
运输工具 2,732,743.03 -- 3,234,653.42
通用设备 599,508.69 -- 557,860.86
专用设备 30,637,400.80 -- 29,024,964.18
其它设备 8,997,191.57 -- 8,253,332.33
本期折旧额 5,985,858.59 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,508,683.80 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 办理中 2014 年底前
固定资产说明
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14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华冠电子厂房宿舍 989,657.77 989,657.77 989,657.77 989,657.77
华冠电子研发车间 14,604,298.45 14,604,298.45 9,887,215.02 9,887,215.02
吉大厂二期工程 324,800.00 324,800.00
提标改造项目 69,273.00 69,273.00 16,390.00 16,390.00
五号厂房 73,293.00 73,293.00 3,366,020.85 3,366,020.85
六号厂房 37,676.42 37,676.42 37,676.42 37,676.42
东营市西城城北污水处理项目 97,251,134.78 97,251,134.78 80,825,447.39 80,825,447.39
固态车间调试 2,983,919.24 2,983,919.24 2,983,919.24 2,983,919.24
华冠工业园区管网建设 131,792.19 131,792.19
合计 116,141,044.85 116,141,044.85 98,431,126.69 98,431,126.69
91
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利息
本期
工程投 资本 其中：本期
预算 工程 利息
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 入占预 化累 利息资本化 资金来源 期末数
数 进度 资本
算比例 计金 金额
化率
额
华冠电子厂
989,657.77 建设中 自有资金 989,657.77
房宿舍
华冠电子研
9,887,215.02 4,717,083.43 建设中 自有资金 14,604,298.45
发车间
吉大厂二期
324,800.00 324,800.00 已完成 自有资金
工程
提标改造项
16,390.00 52,883.00 建设中 自有资金 69,273.00
目
五号厂房 3,366,020.85 215,955.95 3,508,683.80 建设中 自有资金 73,293.00
六号厂房 37,676.42 建设中 自有资金 37,676.42
东营市西城 自有资金
城北污水处 80,825,447.39 16,425,687.39 建设中 及银行借 97,251,134.78
理项目 款
固态车间调
2,983,919.24 建设中 自有资金 2,983,919.24
试
华冠工业园
131,792.19 建设中 自有资金 131,792.19
区管网建设
合计 98,431,126.69 21,543,401.96 3,508,683.80 324,800.00 -- -- -- -- 116,141,044.85
在建工程项目变动情况的说明
92
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（3）在建工程减值准备：无
（4）在建工程的说明
在建工程期末余额中利息资本化金额为2,345,233.39元。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 135,151,428.17 40,121,728.25 175,273,156.42
财务软件 1,445,159.56 20,000.00 1,465,159.56
专利技术 5,711,787.00 5,711,787.00
土地使用权 11,796,491.70 39,037,995.90 50,834,487.60
吉大水质净化厂工程 53,632,168.42 1,063,732.35 54,695,900.77
南区水质净化厂工程 62,565,821.49 62,565,821.49
二、累计摊销合计 42,119,548.69 3,045,478.92 45,165,027.61
财务软件 618,617.59 90,890.12 709,507.71
专利技术 5,663,005.86 5,403.90 5,668,409.76
土地使用权 2,345,199.89 495,978.42 2,841,178.31
吉大水质净化厂工程 20,534,280.53 1,252,823.32 21,787,103.85
南区水质净化厂工程 12,958,444.82 1,200,383.16 14,158,827.98
三、无形资产账面净值合
93,031,879.48 130,108,128.81
计
财务软件 826,541.97 755,651.85
专利技术 48,781.14 43,377.24
土地使用权 9,451,291.81 47,993,309.29
吉大水质净化厂工程 33,097,887.89 32,908,796.92
南区水质净化厂工程 49,607,376.67 48,406,993.51
四、减值准备合计
财务软件
专利技术
土地使用权
93
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吉大水质净化厂工程
南区水质净化厂工程
无形资产账面价值合计 93,031,879.48 37,076,249.33 130,108,128.81
财务软件 826,541.97 755,651.85
专利技术 48,781.14 43,377.24
土地使用权 9,451,291.81 47,993,309.29
吉大水质净化厂工程 33,097,887.89 32,908,796.92
南区水质净化厂工程 49,607,376.67 48,406,993.51
本期摊销额 3,045,478.92 元。
16、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 减值准备
北京中拓百川投资有限公司 15,499,160.91 15,499,160.91
合计 15,499,160.91 15,499,160.91
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉计算方法：本公司之子公司珠海力合环保有限公司以2880万人民币于2012年8月收购北京中拓百
川投资有限公司（以下简称中拓百川）60%股权。于此项交易日，本公司持有中拓百川60%股权所对应的总
计投入金额与中拓百川该交易日所有者权益中本公司所占份额的差额（人民币15,499,160.91元），计入本
科目。
于2014年6月30日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减值。
17、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
原因
装修费 6,866,206.33 1,547,768.15 573,774.45 7,840,200.03
合计 6,866,206.33 1,547,768.15 573,774.45 7,840,200.03 --
长期待摊费用的说明
94
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18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,943,977.68 3,943,977.68
小计 3,943,977.68 3,943,977.68
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
15,390,870.16 17,823,197.66
变动
小计 15,390,870.16 17,823,197.66
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 41,391,369.26 41,391,369.26
可抵扣亏损 51,340,553.39 57,965,081.81
合计 92,731,922.65 99,356,451.07
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 9,888,907.48 16,513,435.90
2015 年 19,058,081.90 19,058,081.90
2016 年 22,393,564.01 22,393,564.01
2017 年
2018 年
合计 51,340,553.39 57,965,081.81 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
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可供出售金融资产公允价值变动 61,563,480.64 71,292,790.58
小计 61,563,480.64 71,292,790.58
可抵扣差异项目
坏账准备 11,410,411.53 10,793,658.50
存货跌价准备 10,673,499.37 10,915,069.68
长期股权投资减值准备 40,855,378.93 40,855,378.93
固定资产减值准备 1,520.33 1,520.33
可抵扣亏损 51,340,553.39 57,965,081.81
小计 114,281,363.55 120,530,709.25
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 3,943,977.68 3,943,977.68
递延所得税负债 15,390,870.16 17,823,197.66
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,793,658.50 616,753.03 11,410,411.53
二、存货跌价准备 10,915,069.68 241,570.31 10,673,499.37
五、长期股权投资减值准
40,855,378.93 40,855,378.93
备
七、固定资产减值准备 1,520.33 1,520.33
合计 62,565,627.44 616,753.03 241,570.31 62,940,810.16
资产减值明细情况的说明
96
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 28,900,000.00 25,000,000.00
合计 28,900,000.00 25,000,000.00
短期借款分类的说明
期末抵押借款系子公司珠海华冠电子科技有限公司以其账面原值为44,278,978.19元的房屋建筑物为
抵押物借入。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,532,000.00 2,818,899.00
合计 1,532,000.00 2,818,899.00
下一会计期间将到期的金额 1,532,000.00 元。
应付票据的说明
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 26,824,311.52 28,607,040.06
一年以上至二年以内 12,107,774.86 1,991,101.99
二年以上至三年以内 780,148.67 397,367.69
三年以上 896,158.19 831,154.95
合计 40,608,393.24 31,826,664.69
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项：无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：无
23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,157,985.51 1,942,613.08
一年以上至二年以内 767,457.19 287,355.00
二年以上至三年以内 192,595.00 39,700.00
三年以上 196,608.19 156,908.19
合计 3,314,645.89 2,426,576.27
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项：无
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
2,863,919.16 27,972,964.88 28,052,112.53 2,784,771.51
津贴和补贴
二、职工福利费 0.00 545,746.41 545,746.41 0.00
三、社会保险费 12,718.48 2,045,189.76 2,043,225.76 14,682.48
其中：医疗保险费 4,019.74 516,148.04 516,198.04 3,969.74
基本养老保险费 7,800.00 1,242,255.55 1,240,241.55 9,814.00
失业保险费 390.00 142,769.64 142,769.64 390.00
工伤保险费 195.67 65,259.95 65,259.95 195.67
生育保险费 313.07 78,756.58 78,756.58 313.07
四、住房公积金 0.00 924,528.48 784,122.48 140,406.00
五、辞退福利 0.00 28,012.50 28,012.50 0.00
六、其他 1,795,277.74 795,771.56 610,067.47 1,980,981.83
工会经费和职工
1,795,277.74 795,771.56 610,067.47 1,980,981.83
教育经费
合计 4,671,915.38 32,312,213.59 32,063,287.15 4,920,841.82
98
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 795,771.56 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 28,012.50 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,141,350.88 2,758,438.29
营业税 13,193,595.15 12,155,815.72
企业所得税 5,767,395.95 7,689,776.78
个人所得税 196,901.73 190,358.76
城市维护建设税 947,725.29 896,499.55
房产税 112,382.69 114,622.29
教育费附加 416,618.78 510,129.48
堤围费 223,511.84 227,543.79
其他 106,612.38
合计 22,106,094.69 24,543,184.66
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
26、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
以前年度分配的股利，股东未领
股东 19,830,037.82 2,629,872.82
取
合计 19,830,037.82 2,629,872.82 --
应付股利的说明
期末余额中，应付2013年年度利润分配股利为17,235,417.00元，已于2014年7月实施完毕。
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 17,711,880.45 25,263,448.00
99
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一年以上至二年以内 4,594,278.61 3,852,990.74
二年以上至三年以内 5,051,314.95 1,448,255.35
三年以上 1,041,828.02 932,414.40
合计 28,399,302.03 31,497,108.49
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项：无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：无
（4）金额较大的其他应付款说明内容：无
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 53,657,384.44 53,777,384.44
合计 53,657,384.44 53,777,384.44
长期借款分类的说明
期末长期借款中5,000,000.00元系根据子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）与珠
海市政府签订的《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》，力合环保
对珠海市吉大水质净化厂（扩建工程）、珠海市南区水质净化厂所享有的污水处理收费权质押取得的借款。
期末长期借款中48,657,384.44元系根据子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）
与东营市城市管理局签订的《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》，东营中拓对东营市西城城北
污水处理服务费收费权质押取得的借款。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款 借款 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行东营 2013 年 11 2022 年 11
人民币元 7.07% 19,500,000.00 20,000,000.00
胜利支行 月 15 日 月 21 日
建行东营 2013 年 09 2022 年 11
人民币元 6.68% 18,432,384.44 18,777,384.44
胜利支行 月 05 日 月 21 日
建行东营 2014 年 03 2022 年 11
人民币元 7.21% 3,000,000.00
胜利支行 月 14 日 月 21 日
建行东营 2014 年 03 2022 年 11
人民币元 7.21% 3,000,000.00
胜利支行 月 31 日 月 21 日
100
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
建行东营 2014 年 01 2022 年 11
人民币元 7.21% 2,725,000.00
胜利支行 月 26 日 月 21 日
合计 -- -- -- -- -- 46,657,384.44 -- 38,777,384.44
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
延吉中拓 BT
--- 1,171,516.29 1,033,004.29
业务投融资款
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,380,304.19 4,986,255.72
合计 5,380,304.19 4,986,255.72
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 /与收益相关
吉大一期除磷脱
4,506,945.61 555,732.35 142,064.90 4,920,613.06 与收益相关
氮改造项目
排污费专项资金 440,061.94 19,618.98 420,442.96 与收益相关
服务产业引发资
4,524.72 4,524.72 与收益相关
金
第二批科研与开
31,550.95 31,550.95 与收益相关
发专项资金
文化产业资金-动
漫与创意人才培
养基地及“千年珠 3,172.50 3,172.50 与收益相关
海数码游“前期制
作
合计 4,986,255.72 555,732.35 161,683.88 5,380,304.19 --
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－） 期末数
期初数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 344,708,340.00 344,708,340.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 22,473,704.49 22,473,704.49
其他资本公积 51,710,003.32 3,540,590.80 10,311,925.40 44,938,668.72
合计 74,183,707.81 3,540,590.80 10,311,925.40 67,412,373.21
资本公积说明
本期其他资本公积的减少主要系出售可供出售金融资产转出相应的资本公积，以及可供出售金融资
产公允价值变动所致。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,243,058.36 41,243,058.36
合计 41,243,058.36 41,243,058.36
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 221,006,673.63 --
调整后年初未分配利润 221,006,673.63 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,425,907.21 --
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付普通股股利 17,235,417.00
期末未分配利润 218,197,163.84 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 96,942,793.97 94,765,664.53
其他业务收入 2,064,823.33 1,148,834.21
营业成本 60,787,307.78 58,879,548.33
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备制造业 19,612,566.52 14,403,551.03 17,638,461.56 14,277,433.44
电子器件制造业 33,682,098.67 24,025,476.47 37,917,132.92 26,710,706.95
科研服务业 9,870,700.82 2,900,184.17 9,484,448.88 2,770,726.10
公共设施服务业 33,777,427.96 19,198,689.76 29,725,621.17 15,010,922.27
合计 96,942,793.97 60,527,901.43 94,765,664.53 58,769,788.76
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子器件销售 33,682,098.67 24,025,476.47 37,917,132.92 26,710,706.95
103
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
污水处理 21,620,992.00 10,314,488.03 21,440,024.00 9,320,114.38
环境工程 12,156,435.96 8,884,201.73 8,285,597.17 5,690,807.89
服务与培训 9,870,700.82 2,900,184.17 9,484,448.88 2,770,726.10
电子生产设备销售 19,612,566.52 14,403,551.03 17,638,461.56 14,277,433.44
合计 96,942,793.97 60,527,901.43 94,765,664.53 58,769,788.76
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 69,959,831.22 40,606,425.70 78,422,815.11 44,861,766.67
华东地区 14,862,536.23 10,492,802.01 6,253,768.05 5,061,649.27
华北地区 27,213.67 17,659.28 864,429.06 580,196.14
国内其他地区 676,820.55 201,355.62 1,476,565.67 1,930,985.15
国外 11,416,392.30 9,209,658.82 7,748,086.64 6,335,191.53
合计 96,942,793.97 60,527,901.43 94,765,664.53 58,769,788.76
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 21,461,047.00 21.68%
第二名 3,027,379.15 3.06%
第三名 2,802,634.32 2.83%
第四名 2,726,009.42 2.75%
第五名 2,350,400.00 2.37%
合计 32,367,469.89 32.69%
营业收入的说明
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,080,556.75 2,362,042.91 5%
104
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
城市维护建设税 470,617.96 497,205.19 7%
教育费附加 295,971.48 355,146.61 3%
房产税 346,650.78 325,702.86 12%
其他 45,453.30 68,709.57
合计 3,239,250.27 3,608,807.14 --
营业税金及附加的说明
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 692,183.34 824,051.24
业务招待费 525,604.96 754,999.60
运输费 496,888.48 365,325.01
差旅费 191,547.16 447,282.40
办公费 113,647.46 250,897.66
广告宣传费 175,070.15 140,224.96
房屋租赁费 33,547.00 31,143.00
社保费 46,568.18 64,453.57
汽车费用 39,274.21 64,628.68
参展费 32,094.34 78,643.00
报关检测费 33,071.83 30,073.07
折旧费 3,462.29 8,863.32
其他 319,862.69 239,086.80
合计 2,702,822.09 3,299,672.31
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 13,146,836.48 9,242,487.32
职工教育及工会经费 413,824.75 186,027.31
技术开发费 3,070,426.61 2,771,904.53
折旧费 1,029,004.51 1,147,818.01
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
聘请中介机构费 738,038.63 906,686.37
社保费及公积金 1,192,651.24 930,960.11
业务招待费 714,920.79 816,875.40
税金 612,571.70 495,582.49
装修/装璜费 607,064.45 579,767.00
董事会费 791,517.00 482,416.00
办公费 804,284.41 588,349.75
差旅费 736,440.77 430,357.20
汽车费用 276,684.13 276,503.84
无形资产摊销 590,941.70 247,478.77
房屋租赁费 606,644.14 503,919.48
其他 1,998,525.25 1,985,550.53
合计 27,330,376.56 21,592,684.11
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,018,681.91 1,873,207.92
减：利息收入 321,833.38 1,415,858.63
汇兑损益 -2,474.14 44,116.50
现金折扣及贴息 93,822.38 -104,589.67
其他（手续费等） 35,040.17 50,919.43
合计 823,236.94 447,795.55
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -290,783.32 1,237,880.16
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 702,493.91 322,045.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 618.50
可供出售金融资产等取得的投资收益 22,369,924.55 33,125,669.56
其他 5,791,660.23 2,299,664.13
合计 28,573,913.87 36,985,259.75
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳力合高科技有限公司 -2,006,190.40 418,101.50 净利润同比减少
深圳力合新媒体有限公司 -564,140.08 -635,974.83 同比亏损减少
江苏数字信息产业园发展有限公司 2,133,810.19 1,555,851.20 净利润同比增加
深圳市力合教育有限公司 145,736.97 -100,097.71 净利润同比增加
合计 -290,783.32 1,237,880.16 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 616,753.03
合计 616,753.03
42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 43,622.48 2,298,806.17 43,622.48
其中：固定资产处置利得 43,622.48 2,298,806.17 43,622.48
政府补助 279,683.88 537,888.88 279,683.88
罚款收入 199,447.91 226,396.00 199,447.91
出售废品收入 103,604.79 4,931.35 103,604.79
其他 138,466.05 712,608.65 138,466.05
合计 764,825.11 3,780,631.05 764,825.11
营业外收入说明
107
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
珠海高新区 2012 年专利奖 24,000.00 与收益相关 是
2011 年珠海市科学技术奖 30,000.00 与收益相关 是
中小企业服务示范平台建
4,000.00 与收益相关 是
设拨款
国家风险投资引导拨款 250,000.00 与收益相关 是
递延收益摊销计入 161,683.88 229,888.88 与收益相关 是
提前报废黄标车补助 18,000.00 与收益相关 是
首届标准创新奖奖励经费 100,000.00 与收益相关 是
合计 279,683.88 537,888.88 -- --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 352,517.40 204,896.65 352,517.40
其中：固定资产处置损失 352,517.40 204,896.65 352,517.40
罚款支出 200.00 33,500.00 200.00
其他 13,227.18 13,227.18
合计 365,944.58 238,396.65
营业外支出说明
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,848,076.09 12,794,341.27
合计 9,848,076.09 12,794,341.27
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披
108
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算
的每股收益如下：
1、计算结果
本期金数 上期金数
报告期利润 稀释每 基本每 稀释每
基本每股收益
股收益 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.042 0.042 0.072 0.072
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.004 -0.004 0.016 0.016
的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 14,425,907.21 24,977,012.44
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 15,660,946.75 19,585,758.73
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -1,235,039.54 5,391,253.71
通股股东的净利润
期初股份总数 4 344,708,340.00 344,708,340.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- ---
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- ---
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---
份数
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 --- ---
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） ÷ 11-8 × 9 ÷ 344,708,340.00 344,708,340.00
11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 344,708,340.00 344,708,340.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
109
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项 目 序号 本期金额 上期金额
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.042 0.072
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.004 0.016
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---
及其他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 --- ---
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)] ÷ 0.042 0.072
(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)] ÷ -0.004 0.016
(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
46、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 8,260,346.00 7,710,894.72
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,065,086.50 1,927,723.68
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14,563,386.00 17,838,944.09
小计 -8,368,126.50 -12,055,773.05
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-2,036,819.20 ---
有的份额
小计 -2,036,819.20 ---
合计 -10,404,945.70 -12,055,773.05
其他综合收益说明
47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 462,165.73
收到的政府补助 118,000.00
收到的往来款项 9,556,887.29
收回委托贷款
合计 10,137,053.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 1,113,797.93
广告费 192,474.15
业务招待费 1,247,806.75
办公费 654,899.43
运输费 499,944.06
交通费 335,497.67
租赁费 494,523.57
会务费 324,250.00
审计费 684,998.63
修理费 116,840.61
网络通讯费 178,072.26
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
水电费 3,636,012.20
支付的其他费用 8,251,727.85
支付的往来款项 4,269,085.67
合计 21,999,930.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付票据保证金 459,600.00
合计 459,600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,656,139.58 35,819,144.18
加：资产减值准备 616,753.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,985,858.59 7,400,253.33
无形资产摊销 3,045,478.92 2,685,920.83
长期待摊费用摊销 573,774.45 579,767.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
308,894.92 -2,093,909.52
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,550.64
财务费用（收益以“－”号填列） 2,571,474.55 1,222,909.47
投资损失（收益以“－”号填列） -28,573,913.87 -36,985,259.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -736,707.62 -8,655,317.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 112,226.20 14,282,986.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,735,745.74 5,171,151.09
经营活动产生的现金流量净额 -199,317.63 19,427,645.31
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 184,866,832.69 78,568,159.83
减：现金的期初余额 120,239,698.17 106,701,576.95
现金及现金等价物净增加额 64,627,134.52 -28,133,417.12
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 184,866,832.69 120,239,698.17
其中：库存现金 86,826.01 194,746.43
可随时用于支付的银行存款 184,654,169.27 118,829,481.06
可随时用于支付的其他货币资金 125,837.41 1,215,470.68
三、期末现金及现金等价物余额 184,866,832.69 120,239,698.17
现金流量表补充资料的说明
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企
母公司 关联 企业 法定 注册 对本企 本企业最终 组织机构
注册地 业务性质 业的表
名称 关系 类型 代表人 资本 业的持 控制方 代码
决权
股比例
比例
项目投资及投资管理；实业投资、风险投资；项目
珠海铧 投资引进信息咨询、消费品信息咨询、财务顾问；
珠海市人民政
创投资 控股 国有独 中国 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个 50,000
李微欢 0.71% 29.99% 府国有资产监 74707053-3
管理有 股东 资 珠海 人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企 万元
督管理委员会
限公司 业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业
与创业投资管理顾问机构。
珠海市
人民政
府国有 实际 中国
国资委 吴爱存 珠海市政府 71924557-8
资产监 控制人 珠海
督管理
委员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
法定 表决权 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
代表人 比例 代码
高科技企业孵化；企业管理、投资和科
珠海清华科技园创业投资有 技咨询；高新技术产品的开发、推广应
控股子公司 有限公司 珠海市 贺臻 166,000,000.00 57.15% 57.15% 73047121-8
限公司 用；国内贸易（不含国家专控产品）；清
华科技园（珠海）项目的开发建设。
114
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产经营片式电解电容器、电子产品专
珠海华冠电子科技有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 90,000,000.00 59.39% 64.45% 73208442-2
用生产设备以及自产产品的售后服务。
技术服务、咨询服务（法律法规规定凭
珠海力合投资有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 30,000,000.00 100.00% 100.00% 192577049
资格证经营的除外）、实业投资。
水质净化厂的建设、运营、管理、咨询
及相关的环保项目开发、按珠外贸生字
珠海力合环保有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 谢耘 【2002】059 号文经营本企业自产产品 40,000,000.00 95.72% 100.00% 74172432-1
及相关技术的进出口业务；经营来料加
工和"三来一补"业务。
片式电容器、电子元器件、电子产品的
珠海华冠电容器有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 高振先 52,000,000.00 91.43% 100.00% 74551621-2
生产、销售。
投资管理；投资咨询；企业管理咨询；
技术开发、技术咨询、技术转让、技术
北京中拓百川投资有限公司 控股子公司 有限公司 北京市 谢耘 服务、技术推广；销售计算机、软件及 30,000,000.00 64.13% 67.00% 55852541-2
辅助设备、电子产品、机械设备、通信
设备（未取得行政许可的项目除外）。
创业投资业务；代理其他创业投资企业
等机构或个人的创业投资业务；创业投
深圳力合华清创业投资有限
控股子公司 有限公司 深圳市 高振先 资咨询业务；为创业企业提供创业管理 48,000,000.00 93.71% 100.00% 69398689-5
公司
服务业务；参与设立创业投资企业与创
业投资管理顾问机构。
城市生活污水处理及工业污水处理的技
东营中拓水质净化有限公司 控股子公司 有限公司 东营市 谢耘 术服务；中水回用技术服务，水处理的 8,500,000.00 64.13% 100.00% 57047462-X
技术咨询服务。
北京中再源环境工程技术有
控股子公司 有限公司 北京市 谢耘 建设工程项目管理 5,000,000.00 64.13% 100.00% 56582636-0
限公司
延吉中拓城建水质净化有限
控股子公司 有限公司 延吉市 朱传发 水污染治理 20,000,000.00 64.13% 100.00% 55529854-1
公司
环境工程技术的研发；环保设备开发及
相关技术咨询；环境工程设计、建设、
珠海力合环境工程有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 谢耘 10,000,000.00 50.00% 50.00% 77690479-5
管理；商业的批发、零售（需行政许可
项目除外，法律、法规禁止的不得经营）。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资 法定 本企业持股 被投资单
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
单位名称 代表人 比例 位表决权
比例
一、合营企业
二、联营企业
生产经营石英晶振、石英传感器、人体成份监测仪、体
深圳力合 重仪、营养秤、口袋秤、高清播放器、数码相框、USB
高科技有 有限公司 深圳市 仲会民 接收机、车载控制箱、车载机顶盒、手持机；经营进出 50,039,500.00 20.98% 20.98% 是 27930706-8
限公司 口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营)。
深圳力合
移动电视网络的建设、技术开发、移动多媒体研发、技
新媒体有 有限公司 深圳市 冯冠平 60,000,000.00 40.00% 40.00% 是 66708493-5
术集成及产品销售；从事广告业务。
限公司
许可经营园区房产开发（上述范围凭有效许可证件经
营），一般经营数字信息产业园区的经营管理及配套服
江苏数字
务，公共设施管理，基础设施建设，以自由资金投资于
信息产业
有限公司 无锡市 冯冠平 国内外高新技术企业，自有房屋的出租及物业管理，人 80,000,000.00 20.00% 20.00% 是 68411630-2
园发展有
才培训（不含发证）及服务，社会经济咨询，企业管理
限公司
服务，技术推广服务，科技中介服务（上述范围经营及
专项审批的，经批准后方可经营）。
投资教育业、兴办实业（具体项目另行申报）；国内商
深圳市力
业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；电子
合教育有 有限公司 深圳市 刘伟强 10,000,000.00 20.00% 20.00% 是 75862371-1
产品的技术开发，经济信息咨询、家政服务业 （不含
限公司
限制项目）。
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
珠海水务集团有限公司 本公司股东 19256015-9
深圳力合创业投资有限公司 本公司股东 27930706-8
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 本公司联营公司 61823626-9/61824211-6
江苏数字信息产业园发展有限公司 本公司联营公司 68411630-2
子公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之
深圳清华大学研究院 45574619-1
联营公司深圳市力合教育有限公司之控股股东
子公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之
珠海清华科技园教育中心 G34800096
联营公司深圳力合教育有限公司之全资子公司
珠海市城市排水有限公司 持 5%以上股东之子公司 73987359-8
本公司联营公司深圳力合高科技有限公司控股子
深圳力合光电传感股份有限公司 公司，该公司完成股份制改造后，力合高科为其 76635181-6
控股股东
珠海万力达投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东 67156481-9
北京地豪佳禾投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东 69765724-7
北京伽润投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东 68762847-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 定价方式及
金额 易金额的 金额 易金额的
决策程序
比例 比例
珠海市城市排水 协议价格，
收取污水处理费 21,461,047.00 99.26% 21,440,024.00 100.00%
有限公司（注 1） 股东会批准
接受委托代建污水处
珠海水务集团有 协议价格，
理厂（南区二期）服务 0.00 0.00% 116,400.00 100.00%
限公司 董事会批准
收入
力合环境承接东澳岛
珠海水务集团有 公开竞价，
南沙湾片区污水处理 2,126,305.82 100.00% 1,063,152.90 100.00%
限公司（注 3） 董事会批准
系统工程的费用
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（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
珠海清华科技
珠海清华科技
园创业投资有 房屋 市场价 651,525.84
园教育中心
限公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
深圳力合华清
深圳清华大学
创业投资有限 房屋 市场价 24,887.47
研究院
公司
关联租赁情况说明
（3）其他关联交易
公司名称 项目 本期发生额 上期发生额
借款给本公司之子公司珠海华冠电
--- 28,333.12
子科技有限公司产生的本期利息
深圳力合创业投资有限公司
本公司之子公司珠海华冠电子科技
--- 3,170,136.98
有限公司偿还其借款本金及利息
力合华清向其提供委托贷款的利息
深圳力合光电传感股份有限公司 643,555.70 74,666.66
收入
（2）
力合华清收回委托贷款本金 -- 16,000,000.00
珠海水务集团有限公司 代垫费用 73,053.00
子公司北京中拓百川投资有限公司
去年 1 月向其借款，并于去年 3 月偿 --- 461,500.00
珠海万力达投资有限公司
还本金
子公司北京中拓百川投资有限公司
--- 19,485.56
向其借款的利息
子公司力合环保收购其持有子公司
北京地豪佳禾投资有限公司（4） 北 京中 拓百 川 投资 有限 公 司 7% 股 2,520,000.00 ---
权。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1) 2014年4月10日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了《关于子公司力合环保有限公司
2014年度日常关联交易的议案》，同意子公司珠海力合环保有限公司继续执行与公司股东珠海水务集团有
限公司的全资子公司珠海市城市排水有限公司签订的《污水处理合同》及《关于<珠海市吉大、南区污水
处理项目污水处理合同>若干事项的补充协议》。预计2014年度发生的污水处理业务日常关联交易金额不超
过5,000万元。
2）2013年1月16日，本公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于向深圳力合光电传感技术有限
公司提供委托贷款的议案》，并于2013年5月21日，经公司2012年度股东大会审议通过。控股子公司深圳力
合华清创业投资有限公司与华商银行、深圳力合光电传感股份有限公司（原名“深圳力合光电传感技术有
限公司”）签订委托贷款借款合同，通过华商银行向深圳力合光电传感股份有限公司提供年利率为8%、期
限12个月的委托贷款1,600万元，用于其生产经营或者补充流动资金。2013年7月18日，深圳力合华清创业
投资有限公司向深圳力合光电传感股份有限公司发放委托贷款本金，并于2014年7月18日到期收回本金。
3）2012 年3月26 日，本公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于子公司珠海力合环境工程
有限公司参与东澳岛南沙湾片区污水处理工程投标的议案》 ，本公司控股子公司珠海力合环境工程有限
公司参与珠海东澳岛南沙湾片区污水处理系统工程一体化处理设备及弱电安装工程的投标，并以
3,543,843.02元中标。本公司股东珠海水务集团有限公司为该项目工程招标单位。
4）2014年4月28日，力合环保2014年第一次临时股东会议决议之一批准了其出资252万元收购北京地豪
佳禾投资有限公司持有的北京中拓百川投资有限公司7%股权，并签订《股权转让协议》，收购完成后力合
环保持有北京中拓百川投资有限公司67%权益。于5月28日完成工商变更手续。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
珠海市城市排水有
应收账款 7,558,128.00 65,551.40 6,555,140.00 65,551.40
限公司
深圳清华大学研究
其他应收款 9,432.84 943.28 9,432.84 943.28
院
其他应收款 珠海水务集团 354,384.31 35,438.43 354,384.31 35,438.43
其他流动资产（委托贷 深圳力合光电传感
16,000,000.00 16,000,000.00
款） 股份有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 珠海清华科技园教育中心 203,932.00 203,932.00
其他应付款 珠海万力达投资有限公司 19,485.56 19,485.56
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1）1994年2月4日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司与中
国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币311,700,000.00元，
贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪
湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司24.5%的
股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第2、3号及【2005】民四终字第18、19号判决规
定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在其持有洪湾公司、洪屏公司40%的股份的现值范
围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。2006年
8月9日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于2006年11月10日申请中止执
行。2009年6月2日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）江中
法执字第310-1，311-1号执行裁定书，裁定在约1.2亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠海华
电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009年6月4日，冻结力合股份有限公司在
建设银行股份有限公司珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，实际冻
结金额为人民币476,059.53元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第8号执行裁
定，向广东省高级人民法院申请复议，2010年2月5日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010
年5月20日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第9号裁定：撤销江门市中级人民法院
做出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，发回该院重新审查。2010年6月5日公司在珠海市建行海滨
支行开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币3,756.19万元，此项
投资已于1999年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。
2）公司就与深圳市中兰德融资担保集团有限公司（原名“深圳市中兰德融资担保集团股份有限公司”）
的合伙企业财产份额转让纠纷一案向深圳市福田区人民法院提起诉讼，2014年7月18日，公司收到深圳市
福田区人民法院《受理案件通知书》，7月23日正式确认受理此案件。 公司已于6月30日收到此项投资2014
年上半年分红款180万元。鉴于本次案件尚未开庭审理，目前暂无法判断后期对公司利润的影响。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2002年2月9日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉大水质
净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投
资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠海市人民
政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责吉大二期
和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为30年。根据广东省珠海市水务管理局办
公室文件（珠水务函[2007]21号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从2007年1月1日开始计
算，南区水质净化工程项目从2010年1月1日开始计算特许经营权。特许经营期结束前12个月公司负责对设
备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011年12月22日珠海市城市排水有限公司与本公司之控
股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的
补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从2005年3月16日起计算，南区厂污水
120
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处理项目的特许经营期从2007年6月1日起计算，珠海力合环保有限公司同意不向珠海市政府及其有关政府
部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
2、前期承诺履行情况
2013年11月14日，本公司第七届董事会第三十次会议审议通过了《关于子公司珠海清华科技园创业投
资有限公司投资珠海博佳冷源设备有限公司的议案》，同意子公司珠海清华科技园创业投资有限公司按照
《投资协议书》约定的条件，以增资扩股方式分两次投资珠海博佳冷源设备有限公司，其中，首次投资人
民币1,000万元，当珠海博佳2013年度净利润达到《投资协议书》约定的标准和条件后，再向其投资1,000
万元，每次增资均增加持有该公司15%的股权。截至目前，珠海博佳2013年度净利润未达到《投资协议书》
约定的标准和条件。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）2014年4月10日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了《关于2013年度利润分配的议
案》，本公司拟以截止2013年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.50元（含税），未
分配利润余额转入下一年度。2014年5月20日，以上方案经2013年度股东大会审议通过，并于2014年7月实
施。
（2）2014年7月21日，本公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于子公司出售深圳市华康全景
信息技术有限公司股权的议案》，力合华清以1000万元转让所持深圳市华康全景信息技术有限公司8%的股
权，相关手续正在办理中。
十二、其他重要事项
1、租赁
截至2014年6月30日，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 95,064,036.05 96,385,962.76
合计 95,064,036.05 96,385,962.76
121
力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 公允价值变动
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
--- 23,550.64 23,550.64 14,145,158.55
金融资产（不含衍生金
融资产）
可供出售金融资产 87,252,000.00 --- 61,563,480.64 74,467,946.00
金融资产小计 87,252,000.00 23,550.64 61,587,031.28 88,613,104.55
上述合计 87,252,000.00 23,550.64 61,587,031.28 88,613,104.55
金融负债 0.00 0.00
3、其他
（1）2014年4月10日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了《关于向子公司珠海华冠电子科
技有限公司继续提供财务资助的议案》，为继续加强对子公司华冠电子经营发展的支持力度，同意公司和
子公司清华科技园将向子公司华冠电子提供的500万元和200万元借款展期一年，同时华冠电子申请向力合
股份系统内新增500万元临时融资额度，共计1,200万元借款作为流动资金。
（2）2014年4月10日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了《关于申请1亿元银行授信额度
的议案》。为降低融资成本，同意由公司向中国建设银行申请1亿元授信额度，由子公司根据需要分配使用。
其中：珠海力合环保有限公司申请技术改造贷款不超过5000万元；珠海华冠电子科技有限公司可申请流动
资金贷款不超过3000万元；珠海华冠电容器有限公司可申请流动资金贷款不超过2000万元，贷款期限根据
资金用途及实际需要确定。
（3）2014年4月10日，公司第七届董事会第三十三次会议审议批准，授权经营班子择机利用闲置资金购
买委托理财产品或信托产品，期限自公司股东大会审议通过之日起不超过12个月，在前述期限内任意时点
向不存在关联关系的银行或其他金融机构购买委托理财或者信托投资产品的资金合计不超过人民币 2.8
亿元。
（4）2014年4月25日，本公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于申请1亿元银行授信额度
的议案》。为降低融资成本，同意公司向珠海农商银行申请人民币1亿元的授信额度，由子公司根据需要分
配使用，其中：珠海力合环保有限公司可申请技术改造贷款不超过4,000万元；珠海华冠电子科技有限公
司可申请流动资金贷款不超过3,000万元；珠海华冠电容器有限公司可申请流动资金贷款不超过2,000万
元；珠海力合环境工程有限公司可申请工程项目贷款不超过1,000万元。贷款期限根据资金用途及实际需
要确定。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 42,942,071.21 98.77% 282,000.00 0.66% 14,695,392.43 96.49%
组合小计 42,942,071.21 98.77% 282,000.00 0.66% 14,695,392.43 96.49%
单项金额虽不
重大但单项计
534,470.00 1.23% 534,470.00 100.00% 534,470.00 3.51% 534,470.00 100.00%
提坏账准备的
其他应收款
合计 43,476,541.21 -- 816,470.00 -- 15,229,862.43 -- 534,470.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
珠海市东区拓普智能
仪器仪表有限公司增 534,470.00 534,470.00 100.00% 账龄较长，估计无法收回
资扩股保证金
合计 534,470.00 534,470.00 -- --
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
深圳中兰德投资管理合
非关联方 30,000,000.00 1 年内 69.00%
伙企业
珠海力合环保有限公司 本公司之子公司 6,667,686.66 1-2 年 15.34%
珠海华冠电子科技有限
本公司之子公司 5,064,109.55 3 年以上 11.65%
公司
合计 -- 41,731,796.21 -- 95.99%
（7）其他应收关联方账款情况：无
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股 本期
在被投资 在被投资
核算 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 决权比例 减值
比例 权比例
不一致的 准备
说明
深圳力合华
清创业投资 成本法 31,000,001.00 31,596,660.08 31,596,660.08 85.33% 85.33%
有限公司
珠海达盛股
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 3.13% 3.13% 820,000.00
份有限公司
珠海华冠电
容器有限公 成本法 41,599,800.00 41,599,800.00 41,599,800.00 80.00% 80.00% 2,400,000.00
司
珠海华冠电
子科技有限 成本法 69,694,900.00 69,694,900.00 69,694,900.00 52.65% 52.65%
公司
珠海力合环
成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 90.00% 90.00%
保有限公司
珠海力合环
境工程有限 成本法 5,505,979.43 5,505,979.43 5,505,979.43 50.00% 50.00% 900,000.00
公司
珠海力合投
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00%
资有限公司
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
珠海清华科
技园创业投 成本法 95,131,147.14 95,131,147.14 95,131,147.14 57.15% 57.15% 11,430,000.00
资有限公司
深圳中兰德
投资管理合
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
伙企业（有
限合伙）
江苏数字信
息产业园发 权益法 16,000,000.00 22,170,464.15 -804,511.31 21,365,952.84 20.00% 20.00% 3,200,000.00
展有限公司
深圳力合孵
化器发展有 权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00% 10.00% 673,500.00
限公司
深圳力合高
科技有限公 权益法 31,260,065.40 47,887,098.11 -3,187,560.99 44,699,537.12 20.98% 20.98%
司
珠海华电洪
湾/洪屏柴油
权益法 37,561,878.93 37,561,878.93 37,561,878.93 24.50% 24.50% 37,561,878.93
机发电有限
公司
深圳力合新
媒体有限公 权益法 24,000,000.00 14,532,573.76 -564,140.08 13,968,433.68 40.00% 40.00%
司
合计 -- 450,653,771.90 464,580,501.60 -34,556,212.38 430,024,289.22 -- -- -- 39,055,378.93 17,930,000.00
长期股权投资的说明
126
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3、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,730,000.00 10,384,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -436,520.29 1,337,977.87
其他 3,582,910.22 1,815,158.66
合计 17,876,389.93 13,537,136.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
珠海华冠电容器有限公司 2,400,000.00 1,040,000.00 本期分红增加
珠海清华科技园创业投资有限公司 11,430,000.00 9,144,000.00 本期分红增加
珠海力合环境工程有限公司 900,000.00 200,000.00 本期分红增加
合计 14,730,000.00 10,384,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳力合高科技有限公司 -2,006,190.40 418,101.50 净利润同比减少
深圳力合新媒体有限公司 -564,140.08 -635,974.83 同比亏损减少
江苏数字信息产业园发展有限公司 2,133,810.19 1,555,851.20 净利润同比增加
合计 -436,520.29 1,337,977.87 --
投资收益的说明
127
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4、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,589,982.98 11,413,626.24
加：资产减值准备 282,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,823.37 39,886.43
无形资产摊销 10,998.90 10,998.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-2,242,892.46
号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -17,876,389.93 -13,537,136.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,035,321.21 5,968,118.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,662,893.42 47,915,675.37
经营活动产生的现金流量净额 -36,584,156.90 49,568,276.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 115,755,275.83 568,161.17
减：现金的期初余额 24,119,791.19 1,284,695.53
现金及现金等价物净增加额 91,635,484.64 -716,534.36
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 主要是子公司华冠电子、清华
-308,894.92
分） 科技园处置固定资产损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 主要是子公司华冠电子、力合
279,683.88
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 环保取得政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
主要是子公司清华科技园减
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
28,888,247.83 持拓邦股份、数码视讯的投资
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
收益。
资产取得的投资收益
子公司力合华清对外委托贷
对外委托贷款取得的损益 643,555.70
款利息收入。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,091.57
减：所得税影响额 6,392,264.68
少数股东权益影响额（税后） 7,877,472.63
合计 15,660,946.75 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.042 0.042
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.18% -0.004 -0.004
东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) （%）
主要是本期信托理财产品收回、其他投资收回及
货币资金 185,326,432.69 123,059,698.17 50.60
支付土地使用权费、投资支出、支付股利等所致。
交易性金融资产 14,145,158.55 --- --- 子公司清华科技园基金投资增加。
其他应收款 33,137,952.71 3,333,668.45 894.04 主要是深圳中兰德投资期满应收回的本金转入。
主要是深圳中兰德投资期满转入其他应收及联
长期股权投资 147,955,293.08 183,965,768.49 -19.57
营企业权益变动影响。
无形资产 130,108,128.81 93,031,879.48 39.85 主要是子公司清华科技园土地使用权增加。
应付票据 1,532,000.00 2,818,899.00 -45.65 主要是子公司华冠电子应付票据减少。
主要是子公司中拓百川东营项目应付设备款增
应付账款 40,608,393.24 31,826,664.69 27.59
加。
预收账款 3,314,645.89 2,426,576.27 36.60 主要是子公司华冠电子销售预收款增加。
应付股利 19,830,037.82 2,629,872.82 654.03 是公司 2013 年度利润分配应付的股利。
主要是按绩效考核制度兑现发放的 2013 年度绩
管理费用 27,330,376.56 21,592,684.11 26.57
效和奖励增加。
财务费用 823,236.94 447,795.55 83.84 主要是子公司支付银行借款利息增加。
资产减值损失 616,753.03 --- --- 计提的坏账准备。
投资收益 28,573,913.87 36,985,259.75 -22.74 主要是可供出售金融资产处置收益减少。
营业外收入 764,825.11 3,780,631.05 -79.77 主要是上年同期公司处置房产的影响。
营业外支出 365,944.58 238,396.65 53.50 主要是子公司处置固定资产损失。
归属于母公司股 主要是可供出售金融资产处置收益减少，公司上
14,425,907.21 24,977,012.44 -42.24
东的净利润 年处置闲置房产收益的影响。
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力合股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
法定代表人：李东义
力合股份有限公司董事会
2014年8月20日
130