闽东电机(集团)股份有限公司
MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD.
二○○九年半年度报告全文
二○○九年八月十三日闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
公司董事长刘捷明先生，常务副总裁、财务总监陈信仁先生和财务审计部经理杨绍良先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况---------------------------------------------------- 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------- 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------------------ 5
第四节 董事会报告------------------------------------------------------ 5
第五节 重要事项-------------------------------------------------------- 7
第六节 财务报告-------------------------------------------------------- 12
第七节 备查文件-------------------------------------------------------- 12
- 1 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司
公司中文名称缩写：闽东电机
公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD.
公司英文名称缩写：MINDONG
2、公司法定代表人：刘捷明
3、公司董事会秘书：刘万里
公司证券事务代表：江信建
联系地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层
联系电话：0591-83348228 0591-83364248
传真：0591-83326201
电子邮箱：msc@mddjg.com
4、公司注册地址：福州市五一中路88号平安大厦
办公地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层
邮政编码: 350005
公司互联网网址：http://www.mddjg.com
公司电子信箱：mddjg@public.fz.fj.cn
5、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
公司选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券与投资者关系管理部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：闽闽东
公司股票代码：000536
7、其他有关资料
公司首次注册登记日:1993年11月20日
登记地址：福建省福州市
企业法人营业执照注册号：3500001001607
税务登记证号码：350103158147221
公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B座
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
164,679,299.91
174,386,137.73
-5.57%
归属于上市公司股东的所有者权益
44,046,932.17
43,895,367.69
0.35%
- 2 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
股本
144,660,789
121,927,193
18.65%
归属于上市公司股东的每股净资产
0.304
0.360
15.56%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入
45,704,149.26
57,389,567.65
-20.36%
营业利润
107,741.72
5,902,581.88
-98.17%
利润总额
96,480.59
5,862,206.36
-98.35%
归属于上市公司股东的净利润
41,564.48
5,542,454.48
-99.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
52,825.61
5,582,830.00
-99.05%
基本每股收益
0.0003
0.04
-99.25%
稀释每股收益
0.0003
0.04
-99.25%
净资产收益率
0.09%
12.91%
-12.82%
经营活动产生的现金流量净额
-26,724,297.41
-5,138,860.72
-420.04%
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.185
-0.036
-413.89%
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
项 目
金额（元）
其他各项营业外收支净额
-11,261.13
合计
-11,261.13
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份总数及结构变动情况。
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行
新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
76,461,500
62.71%
750
750
76,462,250
52.86%
1、国家持股
2、国有法人持股
47,290,000
38.79%
47,290,000
32.69%
3、其他内资持股
29,170,000
23.92%
29,170,000
20.16%
其中：境内非国有法人持股
29,170,000
23.92%
29,170,000
20.16%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
1,500
750
750
2,250
二、无限售条件股份
45,465,693
37.29%
22,732,846
22,732,846
68,198,539
47.14%
1、人民币普通股
45,465,693
37.29%
22,732,846
22,732,846
68,198,539
47.14%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
121,927,193
100%
22,733,596
22,733,596
144,660,789
100%
- 3 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
股份变动的批准情况：2009年3月2日，公司2009年第一次临时股东大暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《闽东电机（集团）股份有限公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，本次用资本公积金及任意盈余公积金转增股本是公司股权分置改革方案的一部分。公司以现有流通股股本45,467,193股为基数，向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股，共转增22,733,596股。
股份变动的过户情况：公司于2009 年4月实施了用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案，转增股份由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司通过计算机网络，根据股权登记日2009年4月8日登记在册的持股数，按比例自动计入帐户。2009年4月9日，流通股股东获得转增股份到账并上市流通。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
股东总数
17852
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
福建省电子信息(集团)有限责任公司
国有法人
30.62%
44290000
44290000
0
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金
境内非国有法人
4.05%
5852202
0
0
福州开发区经典投资有限公司
境内非国有法人
2.35%
3400000
3400000
0
厦门盈仁投资有限公司
境内非国有法人
1.45%
2100000
2100000
0
工行福建省信托投资公司
国有法人
1.38%
2000000
2000000
0
厦门天成东方投资发展有限公司
境内非国有法人
1.20%
1730000
1730000
0
中国粮油食品进出口(集团)有限公司
国有法人
0.69%
1000000
1000000
0
福州市鼓楼脱胎漆器厂
境内非国有法人
0.62%
900000
900000
0
福州变压器厂
国有法人
0.48%
693100
693100
0
王珏艳
境内自然人
0.46%
660000
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金
5852202
人民币普通股
王珏艳
660000
人民币普通股
王志鹏
640100
人民币普通股
张玲
597076
人民币普通股
周明慧
400000
人民币普通股
陈旭航
384200
人民币普通股
李素娥
358650
人民币普通股
吕圆
353527
人民币普通股
朱宁
353100
人民币普通股
邵国文
268200
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，公司第一大股东福建省电子信息(集团)有限责任公司与其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
- 4 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
三、持有公司股份达5%以上股东持股情况
股东名称
期初限
售股数
本期解除
限售股数
期末限
售股数
限售原因
解除限
售日期
福建省电子信息(集团)有限责任公司
44,290,000
0
44,290,000
承诺自获得上市流通权之日起，持有的有限售条件的股份在十二个月内不得上市交易或转让；上述期限期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2012年4月9日
四、报告期内公司控股股东未发生变化，仍为福建省电子信息（集团）有限责任公司。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票的变动情况
姓名
职务
年初
持股数
本期增持股份数量
本期减持股份数量
期末
持股数
其中：持有限制性股票数量
期末持有股票期权数量
变动原因
宿利南
董事
2,000
1,000
0
3,000
2,250
0
公积金转增
公司其他董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票，持股数量未发生变化。
二、公司董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况。
2009年5月27日，公司董事会同意郑雳先生因工作变动原因辞去公司副总裁职务。
第四节 董事会报告
一、报告期经营成果与财务状况分析
报告期内，公司的主营业务没有发生变化，公司所处行业为电机制造业。2009年上半年，受国际金融危机影响，宏观经济环境复杂多变，公司电机、国际贸易、房地产三大业务所处的行业尚未走出低谷，企业经营困难重重。
电机业务方面，在中小型电机行业出口受挫，内销竞争加剧的情况下，公司电机业务营业收入与净利润同比下降。
国贸业务方面，在本币升值、出口不畅的条件下，公司调整国贸业务方向，减少代理出口业务，营业收入指标同比出现大幅下降。
房地产业务方面，销售闽东世纪城一期部分存货，回笼了部分资金，同时产生了一定的亏损。
2009年上半年公司实现营业收入4570.41万元，比上年同期下降20.36%；实现利润4.16万元，比上年同期下降99.25%。
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化情况
金额（元）
项目
本期数
上年同期数
增减比例
（%）
营业收入
45,704,149.26
57,389,567.65
20.36%
- 5 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
营业利润
107,741.72
5,902,581.88
-98.17%
净利润
41,564.48
5,542,454.48
-99.25%
现金及现金等价物净增加额
-2,651,146.71
-3,661,410.20
27.59%
说明：由于本期主营业务收入减少同时房地产销售亏损造成利润减少。本期收回投资单位闽东本田汽油发电机组有限公司分红款所致。
2、总资产、股东权益与年初相比的变化情况
金额（元）
项目
本期数
年初数
增减比例
（%）
总资产
164,679,299.91
174,386,137.73
-5.57%
股东权益
44,046,932.17
43,895,367.69
0.35%
二、报告期经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
（1）公司主营业务主要包括：机电产品生产、销售，房地产开发，金属材料的经营等。
（2）公司主营业务分行业或分产品构成情况：
分行业
营业收入（元）
营业成本（元）
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
电机制造业
36,080,989.87
29,620,002.12
17.91%
-16.15%
-20.82%
4.85%
房地产开发与经营业
4,638,204.00
5,973,672.41
-28.79%
33.48%
186.03%
-68.69%
其他行业(贸易业务)
3,234,733.34
3,09,6154.14
4.28%
-58.77%
-60.00%
2.94%
分产品
营业收入（元）
营业成本（元）
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
普通电机
33,561,706.99
28,254,557.36
15.81%
-15.65%
-20.47%
5.10%
稀土电机
2,519,282.88
1,365,444.76
45.8%
-22.23%
-27.48%
3.93%
房地产
4,638,204.00
5,973,672.41
-28.79%
33.48%
186.03%
-68.69%
其它(贸易业务)
3,234,733.34
3,096,154.14
4.28%
-58.77%
-60.00%
2.94%
（3）主营业务分地区情况
地 区
主营业务收入（元）
主营业务收入比上年增减（%）
内 销
38,174,605.77
-1.05%
出 口
5,779,321.44
3.42%
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况
主营业务收入本期发生额比上期发生额减少，主要是公司的子公司福建闽东电机制造有限公司及闽东电机集团国际贸易公司本期收入减少所致。
3、报告期内，公司无发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、主要参股公司情况
（1）福建闽东电机制造有限公司，注册资本500万元，由本公司下属企业出资设立，以
- 6 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
生产、经营电动机、发电机产品为主。报告期内，总资产2423万元，净资产375万元，净利润47万元。
（2）福建闽东电机高新技术有限公司，注册资本500万元，由本公司下属企业出资设立，以生产、经营稀土永磁电机为主。报告期内，总资产910万元，净资产168万元，净利润0.9万元。
（3）闽东电机集团国际贸易公司，注册资本500万元，本公司持100%股权，以机电产品进出口贸易为主业。报告期内，总资产1625万元，净资产419万元，净利润5.56万元。
（4）福建闽东本田发电机组有限公司，注册资本600万美元，本公司持30%股权，以生产、经营小型汽油发电机组为主业。报告期内，总资产19589万元，净资产14519万元，净利润2055万元。
三、报告期投资情况
1、报告期没有募集资金或以前期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。
2、报告期没有非募集资金投资情况。
四、公司2009年半年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
一、公司治理及整改情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，坚持依法运作，建立和完善公司的内部控制制度，认真做好各项治理工作。积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，充分维护广大投资者的利益。从总体上看，公司的的治理实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
在控股股东的大力支持下，公司加大了股权分置改革的力度，经过各方努力，于2009年1月19日公告了股权分置改革方案。之后，公司及非流通股股东通过现场走访、电子邮件、热线电话等多种途径与投资者进行了交流和沟通，征求了流通股股东对股权分置改革方案的意见和建议。公司股票于2009年2月4日复牌交易。2009年3月2日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案。2009年4月9日，公司实施股权分置改革方案。
公司治理贯穿企业的全过程，是一个系统而复杂的工作，也是需要长抓不懈、不断完善、不断提高的一项工作。公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求，进一步完善公司治理机构，加强公司规范水平，提高公司治理质量及整体竞争力，提升信息披露质量，切实维护广大投资者的利益。
二、公司上年度和本报告期的利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
2009年6月10日，公司2008年度股东大会通过了《2008年度利润分配方案》，决定2008年度利润用于弥补以前年度亏损，2008年度不进行利润分配，公司已按照执行。
2009年3月2日，公司2009年第一次临时股东大暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《闽东电机（集团）股份有限公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》。2009年4月9日，公司实施了股权分置改革方案，即用资本公积金及任意盈余公积金转增股本。
- 7 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
本报告期，公司不进行利润分配。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项；也无对持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资等情况。
四、公司重大资产收购、出售事项
报告期内，本公司拟将截止基准日2008年12月31日之全部资产和负债转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司（简称“信息集团”），同时将涉及该等资产和负债的相关业务全部转移给信息集团，并由信息集团指定其下属企业（不包括本公司）接受本公司之全部职工。同时，本公司拟向Chunghwa Picture Tubes（Bermuda）LTD. （简称“华映百慕大”）、Chunghwa Picture Tubes（L）LTD.（以下简称“华映纳闽”）、和福建福日电子股份有限公司（简称“福日电子”）非公开发行股份，以购买华映百慕大、华映纳闽合计持有的福建华映显示科技有限公司（简称“福建华显”）、深圳华映显示科技有限公司（简称“深圳华显”）、福建华冠光电有限公司（简称“华冠光电”）、华映视讯（吴江）有限公司（简称“华映视讯”）（上述合称“四家LCM公司”）各75％的股权以及福日电子拥有的位于福州市晋安区鼓山镇东山路98号的工业房地产及机器设备（以下简称“206基地资产”）。
1、重大资产出售
资产出售的交易对方：福建省电子信息（集团）有限责任公司
出售资产：公司全部资产与负债
拟出售资产的定价依据与交易价格：6,820万元
过渡期内拟出售资产损益的归属：自2009年1月1日起至交割完成日期间，在扣除公司本次转让所得价款后，如过渡期内本公司产生收益的由本公司享有；如本公司发生亏损的，则由信息集团按照审计确定的亏损值以现金方式向本公司予以补偿。
2、发行股份购买资产
发行股票的种类和面值：本次发行的股票为境内上市的人民币普通股（A 股)，每股面值人民币1元。
发行方式：采取向特定对象非公开发行方式
发行对象与认购方式：本次发行对象为华映百慕大、华映纳闽与福日电子。
华映百慕大以其持有的福建华显75%的股权、深圳华显75%的股权、华冠光电75%的股权以及华映视讯67.19%的股权作价218,136.16万元认购；华映纳闽以其持有的华映视讯7.81%的股权作价13,097.62万元认购；福日电子以206基地资产作价11,109.28万元认购。
发行价格与定价依据：本次发行的发行价格为定价基准日前20个交易日的公司股票交易均价，即4.36元/股。
本次拟购买资产的定价依据：根据《关于闽东电机（集团）股份有限公司股份认购协议书》，本公司拟购买资产的最终交易价格以具有证券业务资格的评估机构评估的基准日的净资产价值为基础，参考具有证券业务资格的审计机构审计的基准日的净资产价值，由各方协商确定的交易价格为242,343.06万元。
发行数量：本次发行股份数量为555,832,717股，其中：华映百慕大认购500,312,295股股份，华映纳闽认购30,040,422股股份，福日电子认购25,480,000股股份。
过渡期内标的资产损益的归属：自2009年1月1日起至交割完成日期间，华映百慕大持
- 8 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
有的福建华显75%股权、深圳华显75%股权、华冠光电75%股权和华映视讯67.19%的股权取得的一切损益均由公司享有或承担；华映纳闽持有的华映视讯7.81%股权取得的一切损益由公司享有或承担；福日电子206基地资产的亏损由福日电子承担，收益归公司享有。
股份限售期的安排：华映百慕大、华映纳闽与福日电子认购的本次发行的股份，自本次发行结束之日起三十六个月内不得转让，之后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。
公司本次重大资产重组方案已经获得中国证监会并购重组审核委员会有条件审核通过，但尚未取得中国证监会核准文件，重大资产出售和发行股份购买资产均未实施。
五、公司关联交易事项
1、关联销售和采购（单位：元）
向关联方销售产品和提供劳务
向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额
占同类交易金额的比例
交易金额
占同类交易金额的比例
闽东本田汽油发电机组有限公司
483,983.12
1.16%
福建福日电子股份有限公司
27,230.77
0.30%
闽东电机三厂
235,600.02
22.57%
闽东电机五厂
741,599.97
71.05%
闽东电机七厂
66,536.98
6.38%
合计
446,213.95
1,043,736.97
2、关联方债权债务往来
（单位：元）
向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金
关联方
本期发生额
期末余额
本期发生额
期末余额
福建福日集团公司
23,351,300.00
福建省电子信息（集团）有限责任公司
872,950.06
闽东电机厂
385,291.04
闽东电机三厂
96,508.87
闽东电机五厂
1,023,860.52
闽东电机电泵厂
546,926.73
闽东电机七厂
12,828,022.91
闽东电机电力电器厂
7,164.84
闽东电机(集团)八一经理部
7,937.67
闽东电机(集团)泉州经理部
40,149.00
闽东电机(集团)成都经理部
9,510.08
闽东电机(集团)中选经理部
731.19
闽东电机(集团)广州经理部
158,283.25
闽东电机展销中心
7,963.20
信安物业管理有限公司
6,511.43
合计
39,343,110.79
- 9 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
六、重大合同及其履行情况
1、交易事项
（1）2009年4月1日，公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司签署了《资产和负债转让协议书》，公司拟将全部资产、负债和业务转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司；
（2）2009年4月1日，公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司、中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司和福建福日电子股份有限公司签署了《关于闽东电机（集团）股份有限公司股份认购协议书》，公司拟向特定对象发行股份。
（3）2009年4月1日，公司与中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司签署了《补偿协议》。对公司本次重大资产重组项目在2009 年实施完毕，实际盈利数与评估报告中合计利润预测数的差额补偿做了可执行的具体约定。
（4）2009年4月1日，公司与大同股份有限公司、中华映管股份有限公司、福建华映显示科技有限公司、深圳华映显示科技有限公司、福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司签署了《关联采购协议书》。
（5）2009年4月1日，公司与中华映管（纳闽）股份有限公司、福建华映显示科技有限公司、福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司签署了《液晶显示模组委托加工协议书》。
（6）2009年4月1日，公司与中华映管（纳闽）股份有限公司、深圳华映显示科技有限公司签署了《液晶显示模组加工协议书》。
上述协议均在公司本次重大资产重组方案获得中国证监会核准后生效，公司本次重大资产重组方案已经获得中国证监会并购重组审核委员会有条件审核通过，目前公司尚未取得中国证监会的正式批准文件。
2、担保事项
截止2009年6月30日，公司对外提供担保情况如下：
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
担保
金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关
联方担保
福建德亚集团公司
1997.7.12
490
连带责任
1997.12.10至1999.9.10
否
否
福安市印刷厂
1992.12
869
连带责任
1992.12至1997.12
否
否
报告期内担保发生额合计
0
报告期末担保余额合计
1359
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
500
报告期末对控股子公司担保余额合计
780
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额
2139
- 10 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例
48.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
2139
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0
上述三项担保金额合计
2139
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
无
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
本次用资本公积金及任意盈余公积金转增股本是公司股权分置改革方案的一部分。2009年1月16日，公司董事会同意公司以现有流通股股本45,467,193股为基数，向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股，相当于流通股股东每10股获得2.64股的对价股份。2009年3月2日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案。2009年4月9日，公司实施股权分置改革方案。
同意参与本次股权分置改革的非流通股股东已经出具书面承诺，承诺将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
八、财务报告审计及续聘会计师事务所情况
公司财务报告未经会计师事务所审计。报告期内，经股东大会审议批准，公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为本公司2009年度审计机构。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，无投资机构及其他中介机构等到公司进行调研及采访等情况。公司本着公平、公开、公正的原则，积极接待流通股股东的电话咨询，主要介绍公司股权分置改革进展、重大资产重组、生产经营等情况，未发生私下提前或选择性地向特定对象单独披露或透露公司未公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年1-6月
证券部
电话沟通
流通股股东
公司股权分置改革进展、重大资产重组、生产经营情况等，未提供资料
十一、独立董事对公司关联方资金占用和公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号），中国证监会福建监管局《关于开展防范大股东非经营性占用上市公司资金自查自纠工作的通知》（闽证监公司字[2008]21号）及公司章程的有关规定，唐任远、孟林明、张玲作为公司独立董事，本着实事求是、认真负责的态度，对公司控股股东及其他关联方占用公司资金和公司担保情况进行调查了解，发表专项说明和独立意见如下：
1、截止报告期末，没有发现公司大股东非经营性占用上市公司资金的情形。
- 11 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
2、公司累计对外担保（不含对子公司的担保）为1359万元，均属历史遗留性质的担保。自中国证监会证监发（2003）56号通知发布后，公司没有提供与通知相违背的任何形式的担保。
3、公司的对外担保事项均已经过公司董事会或股东大会的批准，并均严格按照《股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，履行了信息披露义务。
综上所述，我们认为：报告期内公司对外担保总额占公司2009年半年度净资产的48.56%，未超过中国证监会证监发[2003]56号文的规定。为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的合法权益，我们要求公司继续加强对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保问题产生的或有负债风险或损失。
同时希望公司今后继续严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规定的对外担保审批程序，规范操作，有效保护投资者的合法权益，认真和及时履行信息披露义务。
十二、其他重要事项公告信息索引
1、2009年1月19日，《公司股权分置改革说明书摘要》（公告编号：2009-005）、重大《公司资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》刊登在《证券时报》（C5、C6版）。
2、2009年2月18日，《公司2008年年度报告摘要》（公告编号：2009-014）刊登在《证券时报》（B3版）。
3、2009年3月3日，《公司2009年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议公告》（公告编号：2009-020）刊登在《证券时报》（D19 版）。
4、2009年4月4日，《公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书（摘要）》、《收购报告书（摘要）》刊登在《证券时报》（CB9、B12 版）
5、2009年4月7日，《公司股权分置改革方案实施公告》（公告编号：2009-025）刊登在《证券时报》（C8 版）。
6、2009年4月7日，《公司股票交易撤销其他特别处理的公告》（公告编号：2009-026）刊登在《证券时报》（C8 版）
7、2009年4月9日，《公司关于股票简称变更及恢复交易的公告》（公告编号：2009-027）刊登在《证券时报》（D52 版）
8、2009年6月11日，《公司2008年度股东大会决议公告》（公告编号：2009-039）刊登在《证券时报》（A2 版）
以上重要事项同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
第六节 财务报告
一、公司2009年半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附一）
三、财务报告附注（附二）
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报告正本。
- 12 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本。
四、公司章程文本。
闽东电机（集团）股份有限公司
董事长：刘捷明
二○○九年八月十三日
- 13 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
附一：
资产负债表（一）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
期 末 数
年 初 数
资 产
行次
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
1
5,005,212.46
242,946.12
7,656,359.17
200,488.38
交易性金融资产
2
-
-
-
-
应收票据
3
750,000.00
-
260,000.00
-
应收账款
4
19,810,553.81
1,723,624.25
11,859,382.34
2,513,331.25
预付账款
5
7,826,856.97
1,728,082.19
4,816,045.27
1,728,082.19
应收利息
6
-
-
-
-
应收股利
7
-
-
-
-
其他应收款
8
5,759,148.16
2,159,842.73
5,013,406.80
2,191,762.86
存货
9
63,773,460.14
26,788.20
65,875,773.94
2,001.88
一年内到期的非流动资产
10
-
-
-
-
其他流动资产
11
-
-
-
-
内部往来
12
-
-
-
-
流动资产合计
30
102,925,231.54
5,881,283.49
95,480,967.52
6,635,666.56
非流动资产：
-
-
-
-
可供出售金融资产
31
-
-
-
-
持有至到期投资
32
-
-
-
-
长期应收款
33
-
-
-
-
长期股权投资
34
43,735,326.20
103,236,253.40
60,363,452.86
119,864,380.06
投资性房地产
35
10,772,124.00
10,384,929.00
10,975,511.88
10,576,596.18
固定资产
36
6,117,559.10
1,923,438.22
6,309,425.79
1,969,232.77
在建工程
37
187,845.73
-
187,837.73
-
工程物资
38
-
-
-
-
固定资产清理
39
-
-
-
-
生产性生物资产
40
-
-
-
-
油气资产
41
-
-
-
-
无形资产
42
480,555.19
110,836.74
491,584.35
116,042.72
开发支出
43
-
-
-
-
商誉
44
-
-
-
-
长期待摊费用
45
460,658.15
-
577,357.60
-
递延所得税资产
46
-
-
-
-
其他非流动资产
47
-
-
-
-
非流动资产合计
59
61,754,068.37
115,655,457.36
78,905,170.21
132,526,251.73
资 产 总 计
60
164,679,299.91
121,536,740.85
174,386,137.73
139,161,918.29
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 - 14 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
资产负债表（二）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
期 末 数
年 初 数
负 债 及 股 东 权 益
行次
合并
母公司
合并
母公司
流动负债：
短期借款
68
4,800,000.00
-
2,800,000.00
-
交易性金融资产
69
-
-
-
-
应付票据
70
-
-
-
-
应付账款
71
25,462,632.49
25,800,442.89
24,709,943.71
32,190,058.07
预收账款
72
8,803,887.72
3,622,339.37
8,468,537.89
3,622,339.37
应付职工薪酬
73
3,123,767.90
1,899,627.51
4,460,921.46
3,254,996.08
应交税费
74
3,392,290.38
1,021,589.68
3,660,862.18
1,041,952.62
应付利息
75
229,518.84
229,518.84
334,068.84
334,068.84
应付股利
76
903,491.22
903,491.22
903,491.22
903,491.22
其他应付款
77
60,798,668.05
54,211,895.31
71,954,019.97
65,649,882.74
一年内到期的非流动资产
78
-
-
-
-
其他流动负债
79
-
-
-
-
内部往来
80
-
-
-
-
流动负债合计
90
107,514,256.60
87,688,904.82
117,291,845.27
106,996,788.94
非流动负债：
-
-
-
-
长期借款
100
5,330,000.00
5,330,000.00
5,330,000.00
5,330,000.00
应付债券
101
-
-
-
-
长期应付款
102
-
-
-
-
专项应付款
103
2,670,000.00
2,670,000.00
2,670,000.00
2,670,000.00
预计负债
104
4,986,230.00
4,986,230.00
5,082,590.00
5,082,590.00
递延所得税负债
105
-
-
-
-
其他非流动负债
106
-
-
-
-
非流动负债合计
109
12,986,230.00
12,986,230.00
13,082,590.00
13,082,590.00
负债合计
110
120,500,486.60
100,675,134.82
130,374,435.27
120,079,378.94
股东权益：
-
-
-
-
股本
111
144,660,789.00
144,660,789.00
121,927,193.00
121,927,193.00
减:库存股
112
资本公积
113
120,058.99
29,337.47
14,104,888.99
14,014,167.47
盈余公积
114
340,861.75
340,861.75
8,979,627.75
8,979,627.75
未分配利润
115
-101,074,777.57
-124,169,382.19
-101,116,342.05
-125,838,448.87
归属于母公司所有者权益合计
116
44,046,932.17
20,861,606.03
43,895,367.69
19,082,539.35
少数股东权益
117
131,881.14
-
116,334.77
-
股东权益合计
119
44,178,813.31
20,861,606.03
44,011,702.46
19,082,539.35
负债和股东权益总计
120
164,679,299.91
121,536,740.85
174,386,137.73
139,161,918.29
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 - 15 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
利 润 表
2009年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期
上年同期
项 目
行次
合并
母公司
合并
母公司
一、营业收入
1
45,704,149.26
741,237.72
57,389,567.65
921,861.70
减：营业成本
2
39,173,371.74
336,067.82
48,091,100.39
356,154.22
营业税金及附加
3
642,556.77
463.51
405,971.71
-
销售费用
4
2,946,726.37
-
2,136,126.03
-
管理费用
5
8,439,706.61
4,428,861.75
6,882,423.10
3,018,992.61
财务费用
6
560,082.57
472,414.48
544,768.67
110,671.67
资产减值损失
7
加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列）
8
投资净收益（净损失以“-”号填列）
9
6,166,036.52
6,166,036.52
6,573,404.13
6,573,404.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
10
6,166,036.52
6,166,036.52
6,573,404.13
6,573,404.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
11
107,741.72
1,669,466.68
5,902,581.88
4,009,447.33
加：营业外收入
12
6,914.72
-
61,234.22
-
减：营业外支出
13
18,175.85
400.00
101,609.74
101,303.72
其中：非流动资产处置净损失（净收益以“-”号填列）
14
三、利润总额(亏损以“-”号填列)
15
96,480.59
1,669,066.68
5,862,206.36
3,908,143.61
减：所得税费用
16
39,369.74
-
303,268.35
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
17
57,110.85
1,669,066.68
5,558,938.01
3,908,143.61
归属于母公司所有者权益合计
18
41,564.48
1,669,066.68
5,542,454.48
3,908,143.61
少数股东权益
19
15,546.37
-
16,483.53
-
五、每股收益：
20
-
-
（一）基本每股收益
21
0.0003
-
0.04
-
（二）稀释每股收益
22
0.0003
-
0.04
-
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
- 16 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
现金流量表（一）
2009年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
上年同期
项 目
行次
合并报表
母公司
合并报表
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1
42,716,411.84
36,583.00
61,545,866.77
1,843,202.71
收到的税费返还
2
391,116.76
-
457,876.71
-
收到的其他与经营或活动有关的现金
3
5,962,199.76
10,800,669.25
2,002,320.28
9,508,978.82
经营活动现金流入小计
6
49,069,728.36
10,837,252.25
64,006,063.76
11,352,181.53
购买商品、接受劳务服务支付的现金
7
36,762,716.63
-
50,799,328.07
-
支付给职工以及为职工支付的现金
8
9,091,828.52
2,978,439.19
8,625,014.19
2,679,465.53
支付的各项税费
9
2,175,060.97
337,979.35
1,590,749.94
473,937.31
支付的其他与经营活动有关的现金
10
27,764,419.65
30,046,699.15
8,129,832.28
13,256,063.05
经营活动现金流出小计
13
75,794,025.77
33,363,117.69
69,144,924.48
16,409,465.89
经营活动产生的现金流量净额
14
-26,724,297.41
-22,525,865.44
-5,138,860.72
-5,057,284.36
二、投资活动产生的现金流量：
15
-
-
-
-
收回投资所收到的现金
16
-
-
-
-
取得投资收益所收到的现金
17
22,794,163.18
22,794,163.18
5,388,038.54
5,388,038.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额
18
-
-
-
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
19
-
-
收到的其他与投资活动有关的现金
20
-
-
-
-
投资活动现金流入小计
23
22,794,163.18
22,794,163.18
5,388,038.54
5,388,038.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
24
300,083.00
2,940.00
1,335,146.87
-
投资所支付的现金
25
-
-
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
26
-
-
支付的其他与投资活动有关的现金
27
-
-
-
-
投资活动现金流出小计
30
300,083.00
2,940.00
1,335,146.87
-
投资活动产生的现金流量净额
31
22,494,080.18
22,791,223.18
4,052,891.67
5,388,038.54
三、筹资活动产生的现金流量：
32
吸收投资所收到的现金
33
-
-
-
-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
34
借款所收到的现金
35
7,900,000.00
-
10,050,000.00
-
收到的其他与筹资活动有关的现金
36
-
-
-
-
筹资活动现金流入小计
39
7,900,000.00
-
10,050,000.00
-
偿还债务所支付的现金
40
5,900,000.00
-
11,750,000.00
-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
41
420,929.48
222,900.00
875,441.15
437,109.88
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
42
支付的其他与筹资活动有关的现金
43
-
筹资活动现金流出小计
46
6,320,929.48
222,900.00
12,625,441.15
437,109.88
筹资活动产生的现金流量净额
47
1,579,070.52
-222,900.00
-2,575,441.15
-437,109.88
四、汇率变动对现金的影响
48
-
五、现金及现金等价物净增加额
49
-2,651,146.71
42,457.74
-3,661,410.20
-106,355.70
加：期初现金及现金等价物余额
50
7,656,359.17
200,488.38
10,699,146.08
300,834.10
六、期末现金及现金等价物余额
51
5,005,212.46
242,946.12
7,037,735.88
194,478.40
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 - 17 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
现金流量表（二）
2009年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
上年同期
项 目
行次
合并报表
母公司
合并报表
母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
57
57,110.85
1,669,066.68
5,558,938.01
3,908,143.61
加： 资产减值准备
58
-110.14
-
固定资产折旧 、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
59
548,869.57
237,461.73
671,407.74
293,437.51
无形资产摊销
60
13,969.16
8,145.98
18,969.17
13,145.99
长期待摊费用摊销
61
116,699.45
-
140,476.96
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）
62
固定资产报废损失 （收益以“-”号填列）
63
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
64
财务费用
65
671,679.48
473,650.00
541,742.66
112,365.28
投资损失（收益以“-”号填列）
66
-6,166,036.52
-6,166,036.52
-6,573,404.13
-6,573,404.13
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
67
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
68
存货的减少（增加以“-”号填列）
69
2,102,313.80
-24,786.32
-3,935,873.94
-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
70
12,769,021.06
27,356,371.62
-6,285,857.55
1,253,523.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
71
-36,851,564.26
-46,093,378.61
4,724,850.50
-4,064,496.52
其他
72
13640
13640
73
经营活动产生的现金流量净额
77
-26,724,297.41
-22,525,865.44
-5,138,860.72
-5,057,284.36
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
78
一年内到期的可转换公司债券
79
融资租入固定资产
80
3、现金及现金等价物净增加情况：
81
现金的期末余额
82
5,005,212.46
242,946.12
7,037,735.88
194,478.40
减：现金的期初余额
83
7,656,359.17
200,488.38
10,699,146.08
300,834.10
加：现金等价物的期末余额
84
减：现金等价物的期初余额
85
现金及现金等价物净增加额
86
-2,651,146.71
42,457.74
-3,661,410.20
-106,355.70
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
- 18 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表（一）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
121,927,193
14,104,888.99
8,979,627.75
-101,116,342.05
116,334.77
44,011,702.46
加：会计政策变更
0
前期差错更正
0
121927193
14,104,888.99
8,979,627.75
-101,116,342.05
116,334.77
二、本年年初余额
44,011,702.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
2,273,3596
-13,984,830
-8,638,766
41,564.48
15,546.37
167,110.85
（一）净利润
41,564.48
15,546.37
57,110.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
0
110,000
0
0
110,000
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
110,000
4．其他
110,000
上述（一）和（二）小计
0
110,000
41,564.48
15,546.37
167,110.85
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
22,733,596
-14,094,830
-8,638,766
1．资本公积转增资本（或股本）
14,094,830
-14094830
2．盈余公积转增资本（或股本）
8,638,766
-8,638,766
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
144,660,789
120,058.99
340,861.75
-101,074,777.57
131,881.14
44,178,813.31
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
- 19 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表（二）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
121,927,193
14,104,888.99
8979627.75
-107612068.35
85,329.18
37484970.57
加：会计政策变更
0
前期差错更正
0
二、本年年初余额
121,927,193
14,104,888.99
8979627.75
-107612068.35
85329.18
37484970.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-
6,495,726.30
31005.59
6526731.89
（一）净利润
6,495,726.30
31,005.59
6526731.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
6495726.3
31005.59
6526731.89
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
121927193
14104888.99
8979627.75
-101116342.05
116334.77
44011702.46
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
- 20 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（一）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
121927193
14014167.47
8979627.75
-125838448.87
19082539.35
加：会计政策变更
0
前期差错更正
0
二、本年年初余额
121927193
14014167.47
8979627.75
-125838448.87
19082539.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
22733596
-13984830
-8638766
1,669,066.68
1,779,066.68
（一）净利润
1,669,066.68
1,669,066.68
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
0
110000
0
0
110000
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
110000
110000
上述（一）和（二）小计
0
110000
1,669,066.68
1,779,066.68
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
22733596
-14094830
-8638766
1．资本公积转增资本（或股本）
14094830
-14094830
2．盈余公积转增资本（或股本）
8638766
-8638766
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
144660789
29337.47
340861.75
-124,169,382.19
20,861,606.03
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
- 21 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
- 22 -
母公司所有者权益变动表（二）
2009年6月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
121,927,193
14,014,167.47
8,979,627.75
-130,454,883.97
14,466,104.25
加：会计政策变更
0
前期差错更正
0
二、本年年初余额
121,927,193
14,014,167.47
8,979,627.75
-130,454,883.97
14,466,104.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
0
4,616,435.10
4,61,6435.10
（一）净利润
4,616,435.10
4,61,6435.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
4,616,435.10
4,61,6435.10
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
121,927,193
14,014,167.47
8,979,627.75
-125,838,448.87
19,082,539.35
单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
附二：
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。公司是国家中小型电机行业的骨干企业，主要经营：电机电器、发电设备、通用机械等机电产品的开发、生产与销售、集团内企业产品的进出口贸易、房地产业开发经营等。
公司目前已完成股权分置改革，根据公司2009年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的《公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，将资本公积金14,094,830.00元向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增，流通股股东每10 股流通股获得3.1 股定向转增股份；同时用任意盈余公积金8,638,766.00元向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增，流通股股东每10 股流通股获得 1.9 股定向转增股份；即流通股股东每10 股流通股总共获得5 股的定向转增股份。股改后公司总股本为144,660,789股，其中：有限售条件的流通股股份为76,462,250股，无限售条件的流通股股份为68,198,539股。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2009年1-6月份财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
- 23 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
4、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
6、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、贷款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认
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金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产的确认
情形
确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控制
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
未放弃对该金融资产控制
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减
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值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注四、8
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。
7、衍生金融工具及套期保值
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具、确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，计提坏账准备。
在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币500万元）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过人民币500万元）若按类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的（除归类为其他不重大款项外），亦应单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，按账龄分析法计提坏账准备。具体如下：
账龄结构
计提比例
单项金额重大
个别认定
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其中：1年以内（含1年）
0%
1年至2年（含2年）
10%
2年至3年（含3年）
40%
3年以上
90%
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其他应收款的坏账准备按期末账户余额的10％及债务人的信用计提。
9、存货核算方法
（1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资：
a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及
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已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第12项固定资产及折旧和第14项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的预计残值率、预计使用年限和年折旧率如下：
类别
预计残值率
预计使用年限
年折旧率
房屋建筑物
3%
8-35年
2.77%-12.13%
机器设备
3%
8-10年
9.7%-12.13%
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运输设备
3%
6年
16.17%
其他设备
3%
5-9年
10.78%-19.4%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
- 30 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、资产组的认定
资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
16、主要资产减值准备确定方法
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在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值。
（8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 32 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入实现的确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分
- 33 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
- 34 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
23、租赁
融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
24、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
- 35 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
公司本期无会计政策变更事项。
2、会计估计变更和重要会计差错更正
公司本期无会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税项
1、增值税：公司为一般纳税人，按应纳增值税销售收入及相应的销项税率（电机类税率17%，水泵类税率13%）计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。
2、营业税：按营业收入的5%计算缴纳。
3、城市维护建设税：按应交增值税、营业税的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的4%计算缴纳。
5、所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得
- 36 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
税法》及其后续实施细则，所得税税率由33%调整为25%。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
子公司名称
注册地
性质
注册资本(万元）
经营范围
本公司实际投资额(万元）
构成净投资余额(万元）
本公司合计持股比例
本公司合计享有的表决权比例
闽东电机集团国际贸易公司
福州
进出口贸易
500
国际国内贸易
500
500
100%
100%
闽东电机第一冲压厂
福安
铸件冲配
936
铸件冲配
936
936
100%
100%
闽东电机集团物资公司
福州
贸易
417
物资采购
931.27
931.27
100%
100%
福建闽东房地产开发公司
福州
房地产开发
3,600
房地产
3,600
3,600
100%
100%
福建闽东电机制造有限公司
福安
电机制造
500
电机制造
500
500
100%
100%
福建闽东电机高新技术有限公司
福州
电机制造
500
电机制造
500
500
100%
100%
福安市世纪物业管理有限公司
福安
物业管理
50
物业管理
25
25
50%
50%
2、少数股东权益
期末账面余额
年初账面余额
其中（适用资不抵债子公司）
其中（适用资不抵债子公司）
子公司名称
少数股东权益金额
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
少数股东权益金额
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
福安市世纪物业管理有限公司
31,881.14
116,334.77
合计
31,881.14
116,334.77
3、福安市世纪物业管理有限公司系由公司的子公司福建闽东房地产开发公司投资，占50%股权比例，公司对其经营管理拥有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
4、本报告期内合并报表范围变动情况
报告期内合并报表范围未发生变动。
八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项目
期末账面余额
年初账面余额
现金
116,233.44
492,311.40
银行存款
4,888,979.02
7,164,047.77
其他货币资金
-
-
合计
5,005,212.46
7,656,359.17 - 37 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
注：（1）货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项；
（2）货币资金期末比年初减少34.63%，主要是公司本期偿还往来款项所致。
2、应收票据
（1）应收票据按票据类型列示如下：
票据种类
期末账面余额
年初账面余额
银行承兑汇票
750,000.00
260,000.00
商业承兑汇票
合 计
750,000.00
260,000.00
（2）已用于质押的应收票据
公司报告期内未有用于质押的应收票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据：
出票单位
票据种类
出票日期
到期日
金额
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-1-19
2009-7-19
50,000.00
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-2-18
2009-8-10
84,608.49
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-2-18
2009-8-10
200,000.00
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-3-25
2009-9-25
300,000.00
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-4-24
2009-10-24
300,000.00
黄石东贝制冷有限公司
银行承兑汇票
2009-5-31
2009-11-30
250,000.00
合 计
1,184,608.49
（4）应收票据期末余额中无应收关联方的款项。
（5）应收票据期末比年初增加188.46%，主要是本期收到的票据尚未到期所致。
3、应收款项
（1）应收账款按账龄结构列示如下：
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
坏账准备计提金额
金额
比例
坏账准备计提金额
一、单项金额重大的应收账款
二、单项金额非重大具有类似风险特征的应收账款
77,856,835.25
100%
58,046,281.44
69,905,663.78
100%
58,046,281.44
其中:1年以内（含1年）
17,736,327.02
22.78%
9,674,787.2
13.84%
1年至2年（含2年）
264,934.07
0.34%
37,530.17
375,301.70
0.54%
37,530.17
2年至3年（含3年）
44,822.98
0.06%
17,929.19
44,822.98
0.06%
17,929.19
3年以上
59,810,751.18
76.82%
57,990,822.08
59,810,751.18
85.56%
57,990,822.08
总计
77,856,835.25
100%
58,046,281.44
69,905,663.78
100%
58,046,281.44
注：
A、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B、应收账款期末余额中前5名欠款金额合计16,040,185.47元，占应收账款总额的 20.60%。
C、应收账款期末余额中应收关联方款项为116,005.01元，占应收账款总额0.15%。
D、公司本期未有核销应收账款坏账，也未有收回以前年度已核销的坏账。
E、应收账款期末比年初增加67.05%，主要是公司的子公司福建闽东房地产开发公司
- 38 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
和福建闽东电机制造有限公司本期销售款尚未回笼所致。
（2）其他应收款按账龄结构列示如下：
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
坏账准备计提金额
金额
比例
坏账准备计提金额
一、单项金额重大的其他应收款
二、单项金额非重大具有类似风险特征的其他应收款
19,160,316.96
100%
13,401,168.80
18,414,575.60
100%
13,401,168.80
其中:1年以内（含1年）
1,763,271.37
9.20%
101,146.89
1,011,468.89
5.49%
101,146.89
1年至2年（含2年）
272,396.85
1.42%
27,070.12
270,701.16
1.47%
27,070.12
2年至3年（含3年）
781,993.20
4.08%
159,049.88
795,249.40
4.32%
159,049.88
3年以上
16,342,655.54
85.30%
13,113,901.91
16,337,156.15
88.72%
13,113,901.91
总计
19,160,316.96
100%
13,401,168.80
18,414,575.60
100%
13,401,168.80
注：
A、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B、其他应收款期末余额中前5名欠款金额合计7,439,068.66元，占其他应收款总额的38.83%。
C、其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
D、公司本期未有核销其他应收款坏账，也未有收回以前年度已核销的坏账。
4、预付款项
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
金额
比例
1年以内（含1年）
6,765,200.49
86.44%
3,689,888.79
76.61%
1年至2年（含2年）
82,570.01
1.05%
153,761.59
3.19%
2年至3年（含3年）
924,459.28
11.81%
923,973.29
19.19%
3年以上
54,627.19
0.70%
48,421.60
1.01%
合计
7,826,856.97
100%
4,816,045.27
100%
注：
（1）预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付款项期末余额中无预付关联方款项。
（3）预付款项期末比年初增加62.52%，主要是公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司本期预付的款项尚未结算所致。
5、存货
（1）明细项目列示
期末数
年初数
存货种类
账面余额
存货跌价准备
账面余额
存货跌价准备
1．原材料
2,354,265.82
187,448.66
2,905,468.92
187,448.66
2．在产品
5,763,376.51
57,569.82
5,846,688.88
57,569.82
3．开发成本
49,173,141.96
-
51,284,806.11
4．委托加工物资
159,059.60
80,538.86
83,973.01
80,538.86
5．库存商品
7,351,672.47
1,091,939.93
6,773,254.88
1,091,939.93
6．低值易耗品
567,238.94
177,797.89
576,877.30
177,797.89
合计
65,368,755.30
1,595,295.16
67,471,069.10
1,595,295.16 - 39 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类
年初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
1．原材料
267,987.52
267,987.52
2．在产品
57,569.82
57,569.82
3．库存商品
1,091,939.93
1,091,939.93
4．低值易耗品
177,797.89
177,797.89
合计
1,595,295.16
1,595,295.16
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
被投资单位
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、长期股权投资账面余额合计
61,725,767.80
6,166,036.52
22,794,163.18
45,097,641.14
1.权益法核算的股权投资
60,363,452.86
6,166,036.52
22,794,163.18
43,735,326.20
2.成本法核算的其他股权投资
1,362,314.94
1,362,314.94
二、长期股权投资减值准备累计金额合计
1,362,314.94
1,362,314.94
1.权益法核算的股权投资
2.成本法核算的其他股权投资
1,362,314.94
1,362,314.94
三、长期股权投资账面价值合计
60,363,452.86
43,735,326.20
1.权益法核算的股权投资
60,363,452.86
43,735,326.20
2.成本法核算的其他股权投资
（2）被投资单位主要财务信息：
被投资单位
注册地
经济 性质
持股比例
表决权比例
期末净资产总额
本期营业收入总额
本期净利润
1.福建闽东本田发电机组有限公司
福州
有限责任公司
30%
30%
145,186,637.60
165,198,079.22
20,553,455.07
2.福州开发区闽东电机物资公司
福州
有限责任公司
40%
40%
429,361.19
（3）按权益法核算和按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位
投资 期限
占被投资公司注册资本比例
初始投资金额
年初账面余额
期末账面余额
本期权益 增减情况
累计权益 增减情况
本期分得现金 红利
期末长期投资减值准备
一、权益法核算的股权投资
15,439,889.78
60,363,452.86
43,735,326.20
6,166,036.52
51,089,599.60
22,794,163.18
1.福建闽东本田发电机组有限公司
长期
30%
15,239,889.78
60,191,708.38
43,563,581.72
6,166,036.52
51,117,855.12
22,794,163.18
2.福州开发区闽东电机物资公司
长期
40%
200,000.00
171,744.48
171,744.48
-28,255.52
二、成本法核算的其他股权投资
1,362,314.94
1,362,314.94
1,362,314.94
1,362,314.94
1.长乐市闽东电机铸造厂
长期
20.83%
496,214.94
496,214.94
496,214.94
496,214.94
2.四川农机股份有限公司
长期
2.50%
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
3.厦门源益电力发展公司
长期
0.20%
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
4.永安永利娱乐公司
长期
10%
126,100.00
126,100.00
126,100.00
126,100.00
总计
16,802,204.72
61,725,767.80
45,097,641.14
6,166,036.52
51,089,599.60
22,794,163.18
1,362,314.94
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位
年初账面余额
本期计提额
本期减少额
期末账面余额
长乐市闽东电机铸造厂
496,214.94
496,214.94 - 40 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
四川农机股份有限公司
500,000.00
500,000.00
厦门源益电力发展公司
240,000.00
240,000.00
永安永利娱乐公司
126,100.00
126,100.00
合计
1,362,314.94
1,362,314.94
（5）长期股权投资期末比年初减少16,628,126.66元，主要是本期按权益法确认对福建闽东本田发电机组有限公司的投资收益及收到该公司分红款所致。
7、投资性房地产
用成本计量模式的投资性房地产
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、原价合计
14,556,648.47
14,556,648.47
1、房屋建筑物
14,556,648.47
14,556,648.47
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
3,581,136.59
203,387.88
3,784,524.47
1、房屋建筑物
3,581,136.59
203,387.88
3,784,524.47
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计
10,975,511.88
10,772,124.00
1、房屋建筑物
10,975,511.88
10,772,124.00
2、土地使用权
注：
（1）截止2009年6月30日，公司以其拥有的投资性房地产－福州市元洪大厦一层店面为公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司与厦门国际银行福州分行签订的金额为人民币400万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末闽东电机集团国际贸易公司在该贷款额度内未有借款余额。
（2）截止2009年6月30日，公司以其拥有的投资性房地产－座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车位为公司的子公司福建闽东电机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款人民币280万元提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款余额为人民币280万元。
（3）截止2009年6月30日，公司的投资性房地产－位于福州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦1＃店面（权证号：R0101809）尚被福州市中级人民法院查封。
8、固定资产
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、原价合计
20,610,115.51
153,615.00
20,763,730.51
1.房屋建筑物
6,196,674.86
6,196,674.86
2.机器设备
10,809,467.79
131,800.00
10,941,267.79
3.运输设备
1,357,474.50
1,357,474.50
4.其他设备
2,246,498.36
21,815.00
2,268,313.36
二、累计折旧合计
13,489,791.40
345,481.69
13,835,273.09
1.房屋建筑物
2,760,523.11
109,437.48
2,869,960.59
2.机器设备
7,629,269.02
147,065.30
7,776,334.32
3.运输设备
1,237,894.88
24,348.32
1,262,243.20
4.其他设备
1,862,104.39
64,630.59
1,926,734.98
三、固定资产减值准备累计金额合计
810,898.32
810,898.32
1.房屋建筑物
88,421.42
88,421.42
2.机器设备
681,795.23
681,795.23
3.运输设备
4.其他设备
40,681.67
40,681.67
- 41 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
四、固定资产账面价值合计
6,309,425.79
6,117,559.10
1.房屋建筑物
3,347,730.33
3,238,292.85
2.机器设备
2,498,403.54
2,483,138.24
3.运输设备
119,579.62
95,231.30
4.其他设备
343,712.30
300,896.71
注：
（1）报告期内未有在建工程转入固定资产。
（2）期末固定资产中无经营租赁或融资租赁的固定资产。
（3）截止2009年6月30日，公司固定资产中位于福州市鼓楼区茶园路茶园新村1座A＃车库（权证号：榕Q他292号）尚被福州市中级人民法院查封。
（4）截止2009年6月30日，公司子公司闽东电机第一冲压厂以其拥有的固定资产以及无形资产－福安市城北街道新华北路61号的工业用地（地号为09/002/0152）内20幢房屋（房产证号：城区城北字第0011121号）及全部土地使用权【土地证号：闽国用（2005）第0746号】为公司子公司福建闽东电机制造有限公司与招商银行福州分行签订的金额为人民币500万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机制造有限公司在该贷款额度内借款余额为人民币200万元。
（5）截止2009年6月30日，公司暂时闲置的固定资产主要有：
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面净值
备注
房屋建筑物
1,191,205.75
199,258.23
991,947.52
未有减值迹象未计提减值准备
合计
1,191,205.75
199,258.23
991,947.52
9、在建工程
本期减少额
项目
年初账面余额
本期增加额
本期转入固定资产
其他减少
期末账面余额
资金来源
计提减值准备金额
32吨数控系统
50,000.00
50,000.00
自筹
租入厂房改造工程
137,837.73
8.00
137,845.73
自筹
合计
187,837.73
8.00
187,845.73
注：在建工程期末余额中未有已达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
10、无形资产
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、原价合计
828,780.00
2,940.00
831,720.00
1.技术转让费
150,000.00
150,000.00
2.土地使用权
532,320.00
532,320.00
3.其他
146,460.00
2,940.00
149,400.00
二、累计摊销额合计
337,195.65
13,969.16
351,164.81
1.技术转让费
150,000.00
150,000.00
2.土地使用权
164,445.08
5,323.20
169,768.28
3.其他
22,750.57
8,645.96
31,396.53
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.技术转让费
2.土地使用权
3.其他
四、无形资产账面价值合计
491,584.35
480,555.19
1.技术转让费
2.土地使用权
367,874.92
362,551.72
3.其他
123,709.43
118,003.47
- 42 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
注：截止2009年6月30日，公司子公司闽东电机第一冲压厂以其拥有的无形资产－福安市城北街道新华北路61号的工业用地土地使用权【土地证号：闽国用（2005）第0746号】为公司子公司福建闽东电机制造有限公司向招商银行福州分行借款取提供抵押担保，详见附注八、8。
11、长期待摊费用
项目
年初账面余额
本期增加额
本期转出数
本期摊销数
期末账面余额
其他
577,357.60
116,699.45
460,658.15
合计
577,357.60
116,699.45
460,658.15
12、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别
年初账面价值
本期增加额
本期减少额
期末账面价值
一、用于担保的资产
10,705,050.12
244,527.74
10,460,522.38
投资性房地产
8,993,925.14
163,036.44
8,830,888.70
固定资产
1,343,250.06
76,169.10
1,267,080.96
无形资产
367,874.92
5,322.20
362,552.72
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1,648,327.63
29,725.50
1,618,602.13
投资性房地产
1,582,671.04
28,630.74
1,554,040.30
固定资产
65,656.59
1,094.76
64,561.83
合计
12,353,377.75
274,253.24
12,079,124.51
注：
（1）用于抵押担保的资产：公司以其拥有的投资性房地产－福州市元洪大厦一层店面为公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司与厦门国际银行福州分行签订的金额为人民币400万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末闽东电机集团国际贸易公司在该贷款额度内未有借款余额；公司以其拥有的投资性房地产－座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车位为公司的子公司福建闽东电机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款人民币280万元提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款余额为人民币280万元；公司子公司闽东电机第一冲压厂以其拥有的固定资产以及无形资产－福安市城北街道新华北路61号的工业用地（地号为09/002/0152）内20幢房屋（房产证号：城区城北字第0011121号）及全部土地使用权【土地证号：闽国用（2005）第0746号】为公司子公司福建闽东电机制造有限公司与招商银行福州分行签订的金额为人民币500万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机制造有限公司在该贷款额度内借款余额为人民币200万元。
（2）其他原因造成所有权受限的资产：由于以前年度涉及对福建德亚集团公司的担保诉讼事项，截止2009年6月30日，公司的投资性房地产－位于福州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦1＃店面（权证号：R0101809）及固定资产－位于福州市鼓楼区茶园路茶园新村1座A＃车库（权证号：榕Q他292号），尚被福州市中级人民法院查封。
13、短期借款
项目
期末账面余额
年初账面余额
信用借款
抵押借款
4,800,000.00
2,800,000.00
质押借款
保证借款
合计
4,800,000.00
2,800,000.00
注：
- 43 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
（1）短期借款期末余额中无已到期未偿还的借款。
（2）短期借款期末比年初增加71.43%，主要是报告期内公司子公司福建闽东电机制造有限公司新增短期借款200万元所致。
14、应付款项
（1）应付账款
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
金额
比例
1年以内（含1年）
12,738,592.19
50.03%
11,750,134.74
47.55%
1年至2年（含2年）
1,020,587.60
4.01%
1,298,231.65
5.25%
2年至3年（含3年）
44,022.80
0.17%
53,854.25
0.22%
3年以上
11,659,429.90
45.79%
11,607,723.07
46.98%
合计
25,462,632.49
100%
24,709,943.71
100%
注：
A、应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
B、应付账款期末余额中应付关联方款项40,033.16元，占应付账款总额的0.16%。
（2）预收款项
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
金额
比例
1年以内（含1年）
3,336,749.67
37.90%
2,783,326.04
32.87%
1年至2年（含2年）
102,174.25
1.16%
102,174.25
1.21%
2年至3年（含3年）
241,874.68
2.75%
241,874.68
2.85%
3年以上
5,123,089.12
58.19%
5,341,162.92
63.07%
合计
8,803,887.72
100%
8,468,537.89
100%
注：
A、预收款项期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
B、预收款项期末余额中无预收关联方款项。
（3）其他应付款：
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
金额
比例
1年以内（含1年）
10,141,549.44
16.68%
20,852,813.81
28.98%
1年至2年（含2年）
25,498,535.37
41.94%
37,242,517.93
51.76%
2年至3年（含3年）
12,414,297.01
20.42%
1,093,696.10
1.52%
3年以上
12,744,286.23
20.96%
12,764,992.13
17.74%
合计
60,798,668.05
100%
71,954,019.97
100%
注：
A、期末余额中金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称
期末账面余额
占期末总余额比例
性质或内容
福建福日集团公司
23,351,300.00
38.41%
往来款
闽东电机七厂
12,828,022.91
21.10%
往来款
福州海关
1,650,000.00
2.71%
关税及罚款
闽东福鼎分厂
1,505,831.18
2.48%
往来款
离休干部医疗费
1,326,966.24
2.18%
往来款
合计
40,662,120.33
66.88%
B、其他应付款期末余额中欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
- 44 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
项872,950.06元。
C、其他应付款期末余额中应付关联方款项为39,343,110.79元，占其他应付款总额的64.71%。
15、应付职工薪酬
项目
年初账面余额
本期增加额
本期支付额
期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,868,613.62
5,451,142.42
6,510,784.79
1,808,971.25
二、职工福利费
493,746.14
493,746.14
三、社会保险费
799,918.59
1,141,913.71
1,323,529.06
618,303.24
其中：1．医疗保险费
285,882.38
333,317.60
354,912.94
264,287.04
2．基本养老保险费
455,513.66
705,308.03
859,244.42
301,577.27
3．年金缴费
4．失业保险费
30,112.62
57,570.41
63,304.07
24,378.96
5．工伤保险费
15,946.76
27,070.65
27,649.49
15,367.91
6．生育保险费
12,463.17
18,647.03
18,418.14
12,692.07
四、住房公积金
128,446.12
372,922.80
469,736.80
31,632.12
五、工会经费和职工教育经费
663,943.13
157,755.79
156,837.63
664,861.29
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
4,460,921.46
7,617,480.86
8,954,634.42
3,123,767.90
16、应交税费
税费项目
期末账面余额
年初账面余额
1.增值税
424,860.50
1,061,177.04
2.营业税
-397,219.82
-606,353.89
3.城市维护建设税
1,574.83
-12,382.39
4.教育费附加
17,949.83
-7,082.77
5.防洪费
137,141.28
157,243.99
6.企业所得税
2,801,072.10
2,818,517.89
7.个人所得税
49,979.05
46,955.03
8.印花税
-548.30
-3,475.12
9.房产税
-10,569.38
16,929.55
10.土地增值税
45,474.79
-133,242.65
11.关税
283,307.86
283,307.86
12.社会事业发展费
13.基础设施附加
14.土地使用税
39,267.64
39,267.64
合计
3,392,290.38
3,660,862.18
17、应付利息
项目
期末账面余额
年初账面余额
国债转贷资金
229,518.84
334,068.84
合计
229,518.84
334,068.84
18、应付股利
项目
期末账面余额
年初账面余额
应付股利
903,491.22
903,491.22
合计
903,491.22
903,491.22
19、长期借款
项目
期末账面余额
年初账面余额 - 45 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
信用借款
抵押借款
质押借款
保证借款
国债转贷资金
5,330,000.00
5,330,000.00
合计
5,330,000.00
5,330,000.00
注：国债转贷资金借款533万元原以福建电子信息（集团）有限责任公司的全资企业福州市无线电七厂的土地和房产作为抵押物，由于福州市无线电七厂被列入福州市景观改造工程项目选址范围，按照福州市土地发展中心的要求，需尽快办理土地、房产手续以便土地收储，福建电子信息（集团）有限责任公司拟将位于洪山科技园的科研楼房产及土地（已抵押与福建省担保公司，2007年9月到期）作为国债转贷资金的抵押物并向福建省财政厅承诺：在原抵押物解押之日起至2007年9月期间，由福建电子信息（集团）有限责任公司为该项国债转贷资金进行担保；同时，若2007年9月之后洪山科技园的科研楼房产及土地未能解押，福建电子信息（集团）有限责任公司将继续无条件为该项国债转贷资金进行担保。该承诺已经福建省财政厅闽财建［2007］56号文件批复批准。
20、专项应付款
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
稀土永磁电机产业化
2,670,000.00
2,670,000.00
合计
2,670,000.00
2,670,000.00
21、预计负债
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
应履行担保责任预计的负债
4,900,000.00
4,900,000.00
职工辞退福利
182,590.00
96,360.00
86,230.00
合计
5,082,590.00
96,360.00
4,986,230.00
注：应履行担保责任预计的负债490万元系对福建德亚集团公司的担保计提的预计负债4,900,000.00元。根据福州市中级人民法院作出的（2000）榕经初字第77号《民事调解书》及福建投资企业集团公司华福［2007］函字100号“关于要求闽东电机股份公司为福建德亚公司借款履行经济担保责任函”，由于福建德亚集团公司已无能力偿还债务，公司对应履行的连带担保责任预计负债4,900,000.00元。
22、股本
期末账面余额
年初账面余额
项目
股份数量
占比
项目
股份数量
占比
一、有限售条件的流通股
76,462,250.00
52.86%
一、未上市流通股
76,460,000.00
62.71%
（一）股权分置改革变更的有限售条件的流通股
76,460,000.00
52.86%
（一）发起人股
44,610,000.00
36.59%
1、 国家及国有法人持股
47,290,000.00
32.69%
1、 国家股
44,290,000.00
36.32%
2、 境内一般法人持股
29,170,000.00
20.17%
2、 国有法人股
3、 境内自然人持股
3、 境内法人股
320,000.00
0.27%
4、 境外法人、自然人持股
4、 外资法人股
5、 其他
5、 自然人股
6、 其他
（二）内部职工股
（二）定向法人股
31,850,000.00
26.12%
1、 国家股
（三）机构投资者配售股份
2、 国有法人股
（四）高管股份
2,250.00
0.00%
3、 境内法人股
31,850,000.00
26.12%
- 46 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
4、 外资法人股
5、 自然人股
（五）其他
6、 其他
二、无限售条件的流通股
68,198,539.00
47.14%
二、已上市流通股份
45,467,193.00
37.29%
（一）人民币普通股
68,198,539.00
47.14%
1、 社会公众股
45,465,693.00
37.29%
（二）境内上市外资股
2、 高管股份
1,500.00
0.00%
（三）境外上市外资股
（四）其他
三、股份总数
144,660,789.00
100%
三、股份总数
121,927,193.00
100%
注：期末股本总额较年初增加22,733,596.00股，系根据公司2009年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的《公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，将资本公积金14,094,830.00元向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增，流通股股东每10 股流通股获得3.1 股定向转增股份；同时用任意盈余公积金8,638,766.00元向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增，流通股股东每10 股流通股获得 1.9 股定向转增股份；即流通股股东每10 股流通股总共获得5 股的定向转增股份。
23、资本公积
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
股本溢价
其他资本公积
14,104,888.99
110,000.00
14,094,830.00
120,058.99
合计
14,104,888.99
110,000.00
14,094,830.00
120,058.99
注：资本公积本期增加110,000.00元，系控股股东福建电子信息（集团）有限责任公司本期豁免公司债务110,000.00元，本期减少14,094,830.00元详见附注八、22。
24、盈余公积
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
法定盈余公积
5,347.46
5,347.46
任意盈余公积
8,974,280.29
8,638,766.00
335,514.29
合计
8,979,627.75
8,638,766.00
340,861.75
注：本期盈余公积减少8,638,766.00元详见附注八、22。
25、未分配利润
项目
分配政策
期末账面余额
年初账面余额
上年年初未分配利润
-101,116,342.05
-107,612,068.35
加：会计差错更正
执行新会计准则调整
合并范围变化
期初未分配利润
-101,116,342.05
-107,612,068.35
加:报告期净利润
57,110.85
6,526,731.89
减:提取盈余公积
应付普通股股利
少数股东损益
15,546.37
31,005.59
其他
报告期末未分配利润
-101,074,777.57
-101,116,342.05
注：未分配利润期末余额中未有子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额。
26、营业总收入与营业总成本
（1）营业收入明细：
- 47 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
项目
本期发生额
上期发生额
1、主营业务收入
43,792,847.21
54,348,822.33
2、其他业务收入
1,911,302.05
3,040,745.32
合计
45,704,149.26
57,389,567.65
（2）营业成本明细：
项目
本期发生额
上期发生额
1、主营业务成本
38,689,828.67
47,238,821.24
2、其他业务支出
483,543.07
852,279.15
合计
39,173,371.74
48,091,100.39
（3）主营业务收入、主营业务成本及利润:
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
产品或业务类别
本期发生额
上期发生额
本期发生额
上期发生额
本期发生额
上期发生额
1.电机产品
30,140,588.43
37,080,017.56
24,128,601.57
31,678,774.64
6,011,986.86
5,401,242.92
2.房地产
4,638,204.00
3,474,860.00
5,973,672.41
2,088,512.53
-1,335,468.41
1,386,347.47
3.贸易
9,014,054.78
13,793,944.77
8,587,554.69
13,471,534.07
426,500.09
322,410.70
合计
43,792,847.21
54,348,822.33
38,689,828.67
47,238,821.24
5,103,018.54
7,110,001.09
注：主营业务收入本期发生额比上期发生额减少10,555,975.12元，主要是公司的子公司福建闽东电机制造有限公司及闽东电机集团国际贸易公司本期收入减少所致。
（4）前五名客户的销售收入总额为16,220,646.00元，占公司全部销售收入的比例为37.04%。
（5）营业税金及附加：
税费项目
本期发生额
上期发生额
营业税
249,999.49
176,299.36
城市维护建设税
133,923.36
101,918.73
教育费附加
73,105.76
58,256.42
土地增值税
185,528.16
69,497.20
其他
合计
642,556.77
405,971.71
注：营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加58.28%，主要是本期公司的子公司福建闽东房地产开发公司营业税金及附加较上期增加所致。
（6）财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
671,679.48
550,696.55
减：利息收入
168,190.07
28,094.40
手续费支出
23,995.52
31,120.41
汇兑损益
32,597.64
-8,953.89
合计
560,082.57
544,768.67
27、投资收益
产生投资收益的来源
本期发生额
上期发生额
按权益法核算的股权投资收益
6,166,036.52
6,573,404.13
合计
6,166,036.52
6,573,404.13
28、营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
1.非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
- 48 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
2.政府补助收入
3.债务重组利得
4.其他
6,914.72
61,234.22
合计
6,914.72
61,234.22
29、营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
1.非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2.罚款、滞纳金
15,174.72
306.02
3.盘亏损失
4.进项税转出
5.预计负债支出
6.其他
3,001.13
101,303.72
合计
18,175.85
101,609.74
30、所得税费用
项目
本期发生额
上期发生额
本期所得税费用
39,369.74
303,268.35
递延所得税费用
合计
39,369.74
303,268.35
31、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
利息收入
168,190.07
28,094.40
资金往来
2,470,000.00
1,644,763.00
其他
3,324,009.69
329,462.88
合计
5,962,199.76
2,002,320.28
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
还福建省电子信息（集团）有限责任公司
13,500,000.00
归还福建福日集团公司
1,000,000.00
支付房屋租赁费
430,004.48
434,754.39
其他
12,834,415.17
7,695,077.89
合计
27,764,419.65
8,129,832.28
九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款按账龄结构列示如下：
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
坏账准备计提金额
金额
比例
坏账准备计提金额
一、单项金额重大的应收账款
二、单项金额非重大具有类似风险特征的应收账款
58,739,875.62
100%
57,016,251.37
59,529,582.62
100%
57,016,251.37
其中:1年以内（含1年）
2,900.00
0.00%
789,334.00
1.32%
1年至2年（含2年）
3,273.00
0.01%
327.30
2年至3年（含3年）
17,000.00
0.03%
7,127.30
17,000.00
0.03%
6,800.00
3年以上
58,719,975.62
99.97%
57,009,124.07
58,719,975.62
98.64%
57,009,124.07
注：
- 49 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
A、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B、应收账款期末余额中前5名欠款金额合计15,802,378.72元，占应收账款总额26.90%。
C、应收账款期末余额中无应收关联方款项。
D、公司本期无核销应收账款坏账,也未有收回以前年度核销的坏账。
（2）其他应收款按账龄结构列示如下：
期末账面余额
年初账面余额
账龄结构
金额
比例
坏账准备计提金额
金额
比例
坏账准备计提金额
一、单项金额重大的应收账款
二、单项金额非重大具有类似风险特征的应收账款
12,688,879.22
100%
10,529,036.49
12,720,799.35
100%
10,529,036.49
其中:1年以内（含1年）
296,381.89
2.34%
359,814.21
2.83%
1年至2年（含2年）
26,013.00
0.21%
2年至3年（含3年）
118,965.55
0.93%
114,232.82
118,965.75
0.93%
114,232.82
3年以上
12,247,518.78
96.52%
10,414,803.67
12,242,019.39
96.24%
10,414,803.67
总计
12,688,879.22
100%
10,529,036.49
12,720,799.35
100%
10,529,036.49
注：
A、其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B、其他应收款期末余额中前5名欠款金额合计6,449,765.54元，占其他应收款总额50.83%。
C、其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
D、公司本期无核销其他应收款坏账,也未有收回以前年度核销的坏账。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
被投资单位
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、长期股权投资账面余额合计
121,100,595.00
6,166,036.52
22,794,163.18
104,472,468.34
1.权益法核算的股权投资
60,191,708.38
6,166,036.52
22,794,163.18
43,563,581.72
2.成本法核算的对子公司股权投资
59,672,671.68
59,672,671.68
3.成本法核算的其他股权投资
1,236,214.94
1,236,214.94
二、长期股权投资减值准备累计金额合计
1,236,214.94
1,236,214.94
1.权益法核算的股权投资
2.成本法核算的对子公司股权投资
3.成本法核算的其他股权投资
1,236,214.94
1,236,214.94
三、长期股权投资账面价值合计
119,864,380.06
103,236,253.40
1.权益法核算的股权投资
60,191,708.38
43,563,581.72
2.成本法核算的对子公司股权投资
59,672,671.68
59,672,671.68
3.成本法核算的其他股权投资
（2）按权益法核算和按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位
投资 期限
占被投资公司注册资本比例
初始投资金额
年初账面余额
期末账面余额
本期权益增减情况
累计权益增减 情况
被投资单位
投资 期限
一、权益法核算的股权投资
15,239,889.78
60,191,708.38
43,563,581.72
6,166,036.52
51,117,855.12
一、权益法核算的股权投资
1.福建闽东本田发电机组有限公司
长期
30%
15,239,889.78
60,191,708.38
43,563,581.72
6,166,036.52
51,117,855.12
1.福建闽东本田发电机组有限公司
长期
二、成本法核算的对控股子公司股权投资
59,672,671.68
59,672,671.68
59,672,671.68
二、成本法核算的对控股子公司股权投资
1.闽东电机集团国际贸易公司
长期
100%
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
1.闽东电机集团国际贸易公司
长期
2.闽东电机集团物资公司
长期
100%
9,312,671.68
9,312,671.68
9,312,671.68
2.闽东电机集团物资公司
长期
3.福建闽东房地产开发公司
长期
100%
36,000,000.00
36,000,000.00
36,000,000.00
3.福建闽东房地产开发公司
长期
- 50 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
4.闽东电机第一冲压厂
长期
100%
9,360,000.00
9,360,000.00
9,360,000.00
4.闽东电机第一冲压厂
长期
三、成本法核算的其他股权投资
1,236,214.94
1,236,214.94
1,236,214.94
三、成本法核算的其他股权投资
1.长乐市闽东电机铸造厂
长期
20.83%
496,214.94
496,214.94
496,214.94
1.长乐市闽东电机铸造厂
长期
2.四川农机股份有限公司
长期
2.50%
500,000.00
500,000.00
500,000.00
2.四川农机股份有限公司
长期
3.厦门源益电力发展公司
长期
0.20%
240,000.00
240,000.00
240,000.00
3.厦门源益电力发展公司
长期
合计
76,148,776.40
121,100,595.00
104,472,468.34
6,166,036.52
51,117,855.12
合计
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位
年初账面余额
本期计提额
本期减少额
期末账面余额
长乐市闽东电机铸造厂
496,214.94
496,214.94
四川农机股份有限公司
500,000.00
500,000.00
厦门源益电力发展公司
240,000.00
240,000.00
合计
1,236,214.94
1,236,214.94
3、营业收入与营业成本
（1）营业收入明细：
项目
本期发生额
上期发生额
1、主营业务收入
24,786.32
2、其他业务收入
716,451.40
921,861.70
合计
741,237.72
921,861.70
（2）营业成本明细：
项目
本期发生额
上期发生额
1、主营业务成本
2、其他业务支出
336,067.82
356,154.22
合计
336,067.82
356,154.22
（3）按业务分部分类：
一、主营业务收入
本年发生额
上期发生额
1.电机产品
24,786.32
合计
24,786.32
-
二、主营业务成本
本年发生额
上期发生额
1.电机产品
合计
-
-
三、主营业务利润
本年发生额
上期发生额
1.电机产品
24,786.32
-
合计
24,786.32
-
4、投资收益
产生投资收益的来源
本期发生额
上期发生额
按权益法核算的股权投资收益
6,166,036.52
6,573,404.13
合计
6,166,036.52
6,573,404.13
十、关联方关系及其交易
1、公司的母公司有关信息
母公司名称
注册地
组织机构代码
经济性质或类型
注册资本
福建省电子信息（集团）有限责任公司
福州
71739761-5
国有独资
7.8214亿元
2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例
母公司名称
年初持股数
持股比例
表决权比例
期末持股数
持股比例
表决权比例
福建省电子信息（集团）有限责任公司
44,290,000
36.32%
36.32%
44,290,000
30.62%
30.62%
3、公司的子公司有关信息
- 51 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
子公司名称
法定代表人
注册地
组织机构代码
经济性质或类型
注册资本（万元）
本企业合计持股比例
本企业合计享有的表决权比例
闽东电机集团国际贸易公司
郑 雳
福州
15444397-1
国有经济
500
100%
100%
闽东电机第一冲压厂
郑忠明
福安
15758684-7
国有经济
936
100%
100%
闽东电机集团物资公司
肖宪生
福州
15440812-1
国有经济
417
100%
100%
福建闽东房地产开发公司
陈 瑜
福州
15815680-6
国有经济
3,600
100%
100%
福建闽东电机制造有限公司
陈信仁
福安
75938921-8
有限责任
500
100%
100%
福建闽东电机高新技术有限公司
陈信仁
福州
75738154-6
有限责任
500
100%
100%
福安市世纪物业管理有限公司
肖 斌
福安
77961312-5
有限责任
50
50%
50%
4、公司的联营企业有关信息
被投资单位的名称
注册地
组织机构代码
经济性质或类型
注册资本
本企业持股比例
本企业在被投资单位表决权比例
期末资产总额
期末负债总额
本期营业收入总额
本期净利润
1.福建闽东本田发电机组有限公司
福州
61100615-3
有限责任
51,168,000.00
30%
30%
195,885,749.97
50,699,112.37
165,198,079.22
20,553,455.07
2.福州开发区闽东电机物资公司
福州
70513157-X
有限责任
500,000.00
40%
40%
1,210,713.14
781,351.95
5、公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
长乐市闽东电机铸造厂
参股
四川农机股份有限公司
参股
厦门源益电力发展公司
参股
永安永利娱乐公司
公司的子公司闽东电机集团物资公司公司参股
福建福日电子股份有限公司
同一法定代表人
福建福日集团公司
受同一控股股东控制
闽东电机一厂
控股股东下属单位
闽东电机三厂
控股股东下属单位
闽东电机五厂
控股股东下属单位
闽东电机电泵厂
控股股东下属单位
闽东电机七厂
控股股东下属单位
闽东电机八厂
控股股东下属单位
电力电器厂
控股股东下属单位
八一经理部
控股股东下属单位
泉州经理部
控股股东下属单位
成都经理部
控股股东下属单位
上海经理部
控股股东下属单位
中选经理部
控股股东下属单位
广州经理部
控股股东下属单位
展销中心
控股股东下属单位
物业公司
控股股东下属单位
6、关联方交易
（1）公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格确定。
- 52 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
A、销售货物
企业名称
本期发生额
上期发生额
闽东本田汽油发电机组有限公司
418,983.18
1,484,702.88
福建福日电子股份有限公司
27,230.77
合 计
446,213.95
1,484,702.88
B、 经
营租赁
企业名称
本期发生额
上期发生额
闽东电机三厂
235,600.02
235,600.00
闽东电机五厂
741,599.97
100,000.00
闽东电机七厂
66,536.98
合 计
1,043,736.97
335,600.00
C、 资
金占用费
企业名称
本期发生额
上期发生额
福建福日集团公司
285,900.00
福建省电子信息（集团）有限责任公司
69,400.00
合 计
355,300.00
D、担保事项
截至2009年6月30日止，关联方为公司借款提供担保事项如下：
企业名称
金额
期限
福建省电子信息（集团）有限责任公司
5,330,000.00
2006.4.25－2021.4.25
合计
5,330,000.00
（3）关联方应收应付款项余额
企业名称
期末数
年初数
一、应收帐款：
1.福建闽东本田发电机组有限公司
116,005.01
84,376.00
合计
116,005.01
84,376.00
二、其他应收款
1.闽东电机三厂
54,091.15
合计
54,091.15
三、应付账款
1.福建福日电子股份有限公司
40,033.16
71,893.16
合计
40,033.16
71,893.16
四、其他应付款：
1.福建福日集团公司
23,351,300.00
24,065,400.00
2.福建省电子信息（集团）有限责任公司
872,950.06
11,723,550.06
3.闽东电机一厂
385,291.04
385,291.04
4.闽东电机三厂
96,508.87
5.闽东电机五厂
1,023,860.52
240,262.10
6.闽东电机电泵厂
546,926.73
546,926.73
7.闽东电机七厂
12,828,022.91
12,727,329.91
8.闽东电机八厂
2,101.50
9.电力电器厂
7,164.84
7,164.84
10.八一经理部
7,937.67
7,937.67
11.泉州经理部
40,149.00
40,149.00
12.成都经理部
9,510.08
9,448.85 - 53 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
13.上海经理部
2,177.11
14.中选经理部
731.19
731.19
15.广州经理部
158,283.25
158,283.25
16.展销中心
7,963.20
7,963.20
17.物业公司
6,511.43
6,511.43
合计
39,343,110.79
49,931,227.88
注：
A、应收福建闽东本田发电机组有限公司款项系公司本期为其提供加工服务尚未收回的收入款。
B、应付福建福日电子股份有限公司款项系公司向其采购货物尚未支付的货款。
C、应付福建省电子信息（集团）有限责任公司等关联方的款项，系该等关联方为公司垫付的职工退职补偿金、代偿的银行借款及与公司发生的往来。
十一、股份支付
报表期公司无股份支付事项。
十二、或有事项
截止2009年6月30日，公司对外提供的担保情况如下：
被担保企业名称
债务种类
担保期限
担保金额（万元）
担保余额（万元）
备注
福建德亚集团公司
贷款
1997.12.10至1999.9.10
800
490
1
福安市印刷厂
贷款
1992年至1997年
869
869
2
合计
1,669
1,359
注：
1、截止2009年6月30日，该担保余额为490万元。该担保是福建德亚集团公司作为公司国家股股东原托管单位时，公司为福建德亚集团公司提供的担保。公司已对该项担保计提了预计负债490万元。
2、该担保是公司的子公司闽东电机第一冲压厂于1992年为福安市印刷厂向中国银行福安市支行申请固定资产外汇贷款105万美元（折合人民币869万元）提供的担保，现该贷款已经由中国银行福安市支行转让给中国东方资产管理公司福州办事处。
十三、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
截止报告日，公司无需要披露的其他重要事项。
十六、补充资料
1、非经常性损益
- 54 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
根据 2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下：
非经常性损益项目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益政府补助收入
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额
-11,261.13
-40,375.52
其他
小计
-11,261.13
-40,375.52
减：所得税影响数
非经常性损益净额
-11,261.13
-40,375.52
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额
-11,261.13
-40,375.52
2、重要财务指标
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
2009年6月30日
2008年6月30日
净资产收益率
每股收益(元）
净资产收益率
每股收益(元）
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.09%
0.09%
0.0003
0.0003
12.91%
13.80%
0.04
0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.12%
0.12%
0.0004
0.0004
13.00%
13.90%
0.04
0.04
计算过程如下：
净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
- 55 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
3、2009年1－6月份资产减值准备
本期减少额
项目
年初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
一、坏账准备
71,447,450.24
-
71,447,450.24
二、存货跌价准备
1,595,295.16
-
1,595,295.16
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
1,362,314.94
1,362,314.94
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
810,898.32
-
-
810,898.32
八、工程物质减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
4、现金流量表补充资料
（1）经营活动现金流量的信息：
本期发生额
上期发生额
项目
合并
母公司
合并
母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
57,110.85
1,669,066.68
5,558,938.01
3,908,143.61
加：资产减值准备
-110.14
固定资产折旧
548,869.57
237,461.73
671,407.74
293,437.51
- 56 -闽东电机（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
- 57 -
无形资产摊销
13,969.16
8,145.98
18,969.17
13,145.99
长期待摊费用摊销
116,699.45
140,476.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
671,679.48
473,650.00
541,742.66
112,365.28
投资损失（收益以“-”号填列）
-6,166,036.52
-6,166,036.52
-6,573,404.13
-6,573,404.13
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
2,102,313.80
-24,786.32
-3,935,873.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
12,769,021.06
27,356,371.62
-6,285,857.55
1,253,523.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-36,851,564.26
-46,093,378.61
4,724,850.50
-4,064,496.52
其他
13,640.00
13,640.00
经营活动产生的现金流量净额
-26,724,297.41
-22,525,865.44
-5,138,860.72
-5,057,284.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
5,005,212.46
242,946.12
7,037,735.88
194,478.40
减：现金的期初余额
7,656,359.17
200,488.38
10,699,146.08
300,834.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-2,651,146.71
42,457.74
-3,661,410.20
-106,355.70
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
报告期公司无取得或处置子公司及其他营业单位。
（3）现金和现金等价物：
项目
本期金额
上期金额
一、现金
5,005,212.46
7,037,735.88
其中：库存现金
116,233.44
292,978.33
可随时用于支付的银行存款
4,888,979.02
6,744,757.55
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
5,005,212.46
7,037,735.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
