闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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闽东电机(集团)股份有限公司
MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD.
二○一○年半年度报告
二○一○年七月二十二日闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2010 年半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性存在异议。
福建华兴会计师事务所有限公司为本公司2010 年半年度财务报告出具了标准无保留
意见的审计报告
公司董事长唐远生、财务总监邱建清和会计机构负责人王树荣声明：保证年度报告中
财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况---------------------------------------------------- 3
第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------- 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------------------ 7
第四节 董事会报告------------------------------------------------------ 7
第五节 重要事项-------------------------------------------------------- 9
第六节 财务报告（经审计 ）-------------------------------------------- 12
第七节 备查文件------------------------------------------------------- 92闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司
公司中文名称缩写：闽闽东
公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD.
公司英文名称缩写：MINDONG
2、公司法定代表人：唐远生
3、公司董事会秘书：陈伟
公司证券事务代表：林锋
联系地址：福州市马尾区儒江西路6 号1#楼三、四层
联系电话：0591-88022590
传 真：0591-88022061
电子邮箱：gw@cptf.com.cn
4、公司注册地址：福州市马尾区儒江西路6 号1#楼三、四层
邮政编码: 350015
公司互联网网址：http://www.mddjg.com
公司电子信箱：gw@cptf.com.cn
5、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
公司选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：证券投资处
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：闽闽东
公司股票代码：000536
7、其他有关资料
公司首次注册登记日:1993 年11 月20 日
登记地址：福建省福州市
企业法人营业执照注册号：350000100015427
税务登记证号码：350103158147221
公司聘请的会计师事务所：福建华兴会计师事务所有限公司
办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B 座
二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 4,714,025,925.37 4,385,684,255.24 7.49%
归属于上市公司股东的所有者权益 2,309,551,666.85 1,994,778,731.29 15.78%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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股本 700,493,506.00 144,660,789.00 384.23%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
3.2970 3.7612 -12.34%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 1,440,271,313.93 639,967,227.34 125.05%
营业利润 270,037,677.81 66,833,660.59 304.04%
利润总额 278,067,175.72 65,646,610.12 323.58%
归属于上市公司股东的净利润 168,090,677.71 42,566,909.27 294.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
159,677,857.54 39,327,330.60 306.02%
基本每股收益（元/股） 0.2501 0.0803 211.46%
稀释每股收益（元/股） 0.2501 0.0803 211.46%
净资产收益率（%） 7.64% 2.42% 5.22%
经营活动产生的现金流量净额 254,808,238.95 80,153,639.56 217.90%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.3791 0.1511 150.89%
非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -2,491,616.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
10,986,393.90
主要是流动资金贷款
贴息、产业技术研究
与开发经费、重点出
口企业工作奖励金、
机电高新补贴、吴江
市转型升级奖励金、
重点技术改造项目认
定奖励等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
188,187.95
对外委托贷款取得的损益 5,150,171.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -465,279.47
所得税影响额 -2,151,850.87
少数股东权益影响额 -2,803,186.02
合计 8,412,820.17 -
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份总数及结构变动情况：闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
76,460,00
0
52.85%
555,832,7
17
-17,203,0
39
538,629,6
78
615,089,6
78
87.81%
1、国家持股
2、国有法人持股
47,290,00
0
32.69%
25,480,00
0
-8,233,03
9
17,246,96
1
64,536,96
1
9.21%
3、其他内资持股
29,170,00
0
20.16%
-8,970,00
0
-8,970,00
0
20,200,00
0
2.88%
其中：境内非国
有法人持股
29,170,00
0
20.16%
-8,970,00
0
-8,970,00
0
20,200,00
0
2.88%
境内自然人
持股
4、外资持股
530,352,7
17
530,352,7
17
530,352,7
17
75.71%
其中：境外法人
持股
530,352,7
17
530,352,7
17
530,352,7
17
75.71%
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份
68,200,78
9
47.15%
17,203,03
9
17,203,03
9
85,403,82
8
12.19%
1、人民币普通股
68,200,78
9
47.15%
17,203,03
9
17,203,03
9
85,403,82
8
12.19%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数
144,660,7
89
100.00%
555,832,7
17
555,832,7
17
700,493,5
06
100.00%
二、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
1、截止报告期末股东共15280 户
2、截止报告期末股东持股情况
单位：股
股东总数 15,280
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
中华映管（百慕大）股份境外法人 71.42% 500,312,295 500,312,295 0闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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有限公司
福建省电子信息(集团)有
限责任公司
国有法人 5.99% 41,976,391 37,056,961 10,000,000
中华映管（纳闽）股份有
限公司
境外法人 4.29% 30,040,422 30,040,422 0
福建福日电子股份有限
公司
国有法人 3.64% 25,480,000 25,480,000 0
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资
基金
境内非国有
法人
1.34% 9,403,641
中国建设银行－华商动
态阿尔法灵活配置混合
型证券投资基金
境内非国有
法人
1.31% 9,173,390
福州开发区新都市投资
有限公司
境内非国有
法人
0.49% 3,400,000
中国民生银行股份有限
公司－华商领先企业混
合型证券投资基金
境内非国有
法人
0.49% 3,399,355
工行福建省信托投资公
司
国有法人 0.29% 2,000,000 2,000,000
中国建设银行－华夏盛
世精选股票型证券投资
基金
境内非国有
法人
0.23% 1,617,838
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
券投资基金
9,403,641 人民币普通股
中国建设银行－华商动态阿尔法灵活配
置混合型证券投资基金
9,173,390 人民币普通股
福建省电子信息(集团)有限责任公司 4,919,430 人民币普通股
福州开发区新都市投资有限公司 3,400,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商领先
企业混合型证券投资基金
3,399,355 人民币普通股
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证
券投资基金
1,617,838 人民币普通股
福州市鼓楼脱胎漆器厂 900,000 人民币普通股
张玲 735,398 人民币普通股
厦门盈仁投资有限公司 715,839 人民币普通股
北京金盛阳光投资有限公司 638,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东中,中华映管（百慕大）股份有限公司为公司控股股东，与中华映管（纳
闽）股份有限公司为一致行动人；福建省电子信息（集团）有限责任公司与福建
福日电子股份有限公司为一致行动人。公司未知前十名其他股东之间是否存在关
联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内，董事、监事及高级管理人员持股未发生变化。
二、 报告期内，董事、监事及高级管理人员变动情况
（一）董事变化情况
1、2010 年3 月15 日，公司董事会同意巫俊毅先生因个人因素辞去公司董事职务，辞
职后不在公司担任任何职务。
2、2010 年4 月14 日，公司第五届董事会第六次会议及2010 年5 月13 日召开的2009
年年度股东大会，审议通过了《关于补选公司董事的议案》，补选林盛昌先生为公司
董事。
林盛昌先生简历：男，1967 年出生，台湾东海大学毕业，硕士学历，历任中华映管彩
色桃园厂经营效率课课长、TFT 生产技术中心桃园一厂厂长、TFT 桃园一厂STN 制造
厂副厂长、TFT 桃园厂T1 厂厂长、中小事业部副总经理，现任公司董事及中华映管股
份有限公司总经理、凌巨科技股份有限公司副董事长等职。
（二）高级管理人员变化情况
1、2010 年3 月2 日，公司董事会同意林国平先生因个人因素辞去公司财务总监的职务，
辞职后不在公司担任任何职务。
2、2010 年3 月15 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于委任公司财务总
监的议案》，委任黄堂益先生为公司财务总监代行人。
3、2010 年6 月29 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于聘任公司财务总
监的议案》，聘任邱建清先生为公司财务总监。
邱建清先生简历：男，出生于1964 年，中国台湾籍，中国台湾辅仁大学经济系毕业。
历任太平洋电线电缆(股份)有限公司总账专员、主办会计；台达电子(股份)有限公司
应收账款专员、成本主管；鸿海电子(股份)有限公司会计主管、管理部主管；福建华
映显示科技有限公司财务经理，华映光电股份有限公司财务处处长。
报告期内其他董事、监事及高级管理人员没有发生变化。
第四节 董事会报告
一、 讨论与分析
液晶显示产业前景广阔，模组市场需求旺盛，2008 年至2009 年虽经历全球经济危机
的影响，但2009 年下半年行业复苏趋势明显,带动了相关产业环境逐步趋暖，2010 年上半
年，公司充分利用产业景气持续回升的良好形势，继续加大市场拓展力度，销售收入及利闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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润较2009 年上半年取得较大幅度增长。实现合并营业收入14.4 亿元，同比增长125％；
归属于母公司的净利润1.68 亿，同比增长294.89％。
液晶模组产业：中国大陆已经成为全球液晶模组最重要的生产基地，一方面随着经济
的高速发展和居民生活水平的不断提高，对液晶显示产品的需求持续高速增长，占全球需
求量比例逐年上升；另一方面中国大陆近年来已吸引了大量液晶显示配套产业进入投资，
初步形成了产业集聚效应。政府及相关主管部门对液晶展业发展也给予高度重视，除了相
应政策扶持，还采取了相关税收优惠、设立专项风险基金、发展配套产业及加强人才培养
等举措，并致力创造优越的软硬件投资环境。2010 年上半年液晶产业在承继2009 年下半
年的良好发展势头下，整体产业继续呈现稳步增长状况，为公司创造了良好的外部环境。
公司在2010 年积极推进各项创效益降成本活动，取得明显成效，公司在液晶模组加工产业
中的市场地位得到进一步巩固和加强。
二、 报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营状况
（1） 主营业务范围：从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、
生产、销售和售后服务。
（2） 经营状况：
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
代工——来料加工 67,184.52 30,821.93 54.12% 73.71% 39.01% 11.45%
代工--国内 3,326.41 2,948.72 11.35%
销售--进料加工 73,117.37 72,844.17 0.37% 191.15% 182.28% 3.13%
销售—国内 9.19 5.44 40.81% 23.62% -17.09% 29.06%
主营业务分产品情况
液晶模组加工费 70,510.92 33,852.14 51.99% 82.31% 52.67% 9.32%
液晶模组销售 73,126.57 72,768.12 0.49% 191.10% 181.92% 3.24%
2、报告期内利润构成、主营业务构成或其结构、主营业务盈利能力（毛利率）未发生重大
变化的情况。
3、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、经营中的问题与对策：
下半年，全球经济仍面临较多不确定因素，液晶产业发展更面临周期不断缩短的风险，
景气周期事先难以预测，对行业稳健发展构成一定风险。公司将充分利用规模化等优势，
推进精细化管理，加大研发力度，进一步降低成本，提升公司的核心竞争力及市场地位。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、 报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金使用情况。
四、 公司本报告期财务报告经福建华兴会计师事务所有限公司审计并出具闽华兴所
（2010）审字G－080 号审计报告。
第五节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证
券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，继续完善健全了以股东大会、董事会、监
事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，完善了公司治理的内部控制制度，规范公司
运作，认真做好各项治理工作，积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，维
护公司和股东的利益。公司报告期内完成了重大资产重组方案，于2010 年3 月11 日公告
了重大资产重组实施完成公告。
报告期内，公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委
员会并建立了各委员会工作细则，公司建立了总经理工作细则等制度并完善了股东会、董
事会。监事会议事规则等制度，为公司后续规范化经营管理奠定了良好基础。
二、利润分配情况
报告期内公司无利润分配方案。
三、报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有其它上市公司情况
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司
股权比例
期末账面
值
报告期损
益
报告期所
有者权益
变动
会计核算科
目
股份来
源
600870 厦华电子 311,228,922.07 27.00% 0.00 0.00 0.00
长期股权投
资
受让
合计 311,228,922.07 - 0.00 0.00 0.00 - -
五、报告期内，未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司除日常关联交易外，未发生其它重大关联交易事项，日常关联交易详闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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细情况，见2010 年7 月24 日在巨潮资讯网披露的2010 年日常关联交易公告）
七、报告期未未发生重大托管、承包、租赁其它公司或其它公司托管、承包、租赁公司资
产事项。
八、报告期内公司未发生重大担保事项。
九、独立董事就公司控股股东及其关联方占用资金及对外担保的情况，发表如下独立意见：
1、截止2010 年6 月30 日，没有发现公司大股东非经营性占用上市公司资金的情形。
2、公司累计对外担保为人民币156,400,000.00 元、美元2,135,253.29 元，均属于公
司控股子公司华映视讯（吴江）有限公司于2009 年对联营公司——厦华电子股份
有限公司提供的延续至报告期内的担保，本报告期内没有新增担保。
3、自中国证监会证监发（2003）56 号通知发布后，公司没有提供与通知相违背的任何
形式的担保。
综上所述，我们认为：报告期内公司对外担保总额占公司2010 年半年度净资产的5.76
％，较好地控制公司对外担保风险。为保护投资者的合法权益，我们将持续监督公司加强
对外担保事项的控制工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保问题产生的或有负债
风险或损失。同时希望公司今后继续严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规定
的对外担保审批程序，规范操作，有效保护投资者的合法权益，认真和及时履行信息披露
义务。
十、 承诺事项：
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺
福建省电子信息
（集团）股份有限
公司
自获得上市流通权之日起，福建省电子信息
（集团）有限责任公司持有的有限售条件的
股份在12 个月内不得上市交易或转让；上
述期限期满后，其通过证券交易所挂牌交易
出售有限售条件的股份，出售数量占该公司
股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之
十。
完全履行承诺。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
无 无 无
重大资产重组时所
作承诺
中华映管（百慕大）
股份有限公司、中
华映管（纳闽）股
份有限公司
1、自闽闽东本次非公开发行结束之日起，3
年内不转让在闽闽东中所拥有权益的股份。
2、在四家LCM 公司现有经营模式未因法
律、政策变更等客观变化而改变的情况下，
履行中闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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本次收购完成后至一个会计年度内关联交
易金额占同期同类交易金额的比例下降至
30％以下（不含30％）前，确保闽闽东每
年净资产收益率不低于10％，不足部分由
华映百慕大以现金向闽闽东补足。若后续闽
闽东一个会计年度关联交易金额占同期同
类交易金额的比例恢复至30％以上（含30
％），则仍确保闽闽东该年净资产收益率不
低于10％，不足部分由华映百慕大于当年
以现金补足。
3、闽闽东在2009 年的资产交割日后实现的
归属于母公司所有者的净利润（合并数）不
低于下述公式计算的数字：2.95 亿/12×M
（其中M 为资产置入上市公司的实际月份
数）， 闽闽东2010 年实现的归属于母公司
所有者的净利润（合并数）不低于3.46 亿，
闽闽东2011 年实现的归属于母公司所有者
的净利润（合并数）不低于3.46 亿。若闽
闽东经营业绩无法达到设定目标，当年华映
百慕大将以现金补偿实际盈利数不足设定
目标的差额。
4、本次收购完成后，在2010 年12 月31
日前，闽闽东关联交易金额占同期同类交易
金额的比例下降至30％以下（不含30％），
并在以后年度将上述关联交易比例持续维
持在30％以下（不含30％）。如在2010 年
12 月31 日前，闽闽东关联交易金额占同期
同类交易金额的比例不降至30％以下（不
含30％），华映百慕大将向闽闽东送股股权
登记日收市后登记在册的除华映百慕大、华
映纳闽外的全体股东送股一次，送股数量为
4,546,719 股。
发行时所作承诺 无 无 无
其他承诺（含追加
承诺）
无 无 无
十一、重要信息索引
公告日期 公告编号 公告名称
2010 年01 月15 日 2010-001 2010 年第一次临时股东大会决议公告
2010 年01 月15 日 2010-002 第五届董事会第三次会议决议公告
2010 年01 月15 日 2010-003 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知
2010 年01 月19 日 2010-004 更正公告
2010 年01 月26 日 2010-005 关于重大资产重组实施进展公告
2010 年01 月28 日 2010-006 业绩预增公告闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2010 年01 月28 日 2010-007 关于变更办公地址和联系方式的公告
2010 年02 月05 日 2010-008 股东股权质押公告
2010 年02 月06 日 2010-009 2010 年第二次临时股东大会决议公告
2010 年02 月12 日 2010-010 工商变更登记完成公告
2010 年02 月26 日 2010-011 关于重大资产重组实施进展公告
2010 年03 月03 日 2010-012 关于公司财务总监离职的公告
2010 年03 月16 日 2010-013 关于公司董事辞职的公告
2010 年03 月16 日 2010-014 第五届董事会第四次会议决议公告
2010 年03 月16 日 2010-015 关于召开第三次临时股东大会的通知
2010 年04 月01 日 2010-018 2010 年第三次临时股东大会决议公告
2010 年04 月01 日 2010-019 业绩预告修正公告
2010 年04 月08 日 2010-020 第五届董事会第五次会议决议公告
2010 年04 月16 日 2010-021 第五届董事会第六次会议决议公告
2010 年04 月16 日 2010-023 关于召开公司2009 年年度股东大会的通知
2010 年04 月16 日 2010-024 2009 年度报告摘要
2010 年04 月16 日 2010-025 限售股份解除限售提示性公告
2010 年05 月14 日 2010-027 2009 年年度股东大会决议公告
2010 年06 月02 日 2010-028 关于控股子公司2009 年度所得税调整的公告
2010 年06 月04 日 2010-029 关于收到控股子公司现金分红款的公告
2010 年06 月30 日 2010-030 第五届董事会第八次会议决议公告
2010 年07 月15 日 2010-031 业绩预告修正公告
第六节 财务报告
审 计 报 告
闽华兴所（2010）审字G-080 号
闽东电机（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的闽东电机（集团）股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括
2010 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年1-6 月的利润表及合并利润表、
所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 13 -
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了贵公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东
(授权签字副主任会计师)
中国注册会计师：林红
中国福州市 二○一○年七月二十二日闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产负债表
2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,309,449,970.96 184,710,100.53 969,911,720.20 62,252,278.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 641,012,783.04 539,002,488.83
预付款项 1,931,104.40 17,416,368.49 16,043,882.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,793,032.65 207,580.00 3,916,571.08
应收股利 67,279,542.35
其他应收款 11,851,650.16 4,796,903.82 13,317,607.92 7,360,926.12
买入返售金融资产
存货 54,774,016.81 12,391.93 33,468,797.77
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,023,812,558.02 257,006,518.63 1,577,033,554.29 85,657,087.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 160,000,000.00 270,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,172,207,148.44
投资性房地产
固定资产 2,347,817,274.25 73,452,146.66 2,415,859,588.18
在建工程 25,194,713.70 3,082,807.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,613,017.89 39,562,324.80 53,901,603.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 61,637,452.55 63,680,604.31闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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递延所得税资产 2,950,908.96 2,126,097.15
其他非流动资产
非流动资产合计 2,690,213,367.35 2,285,221,619.90 2,808,650,700.95 0.00
资产总计 4,714,025,925.37 2,542,228,138.53 4,385,684,255.24 85,657,087.26
流动负债：
短期借款 1,030,818,000.00 714,801,780.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 92,561,009.92 32,371.00 63,357,952.05
预收款项 20,424.44 33,284.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,348,420.64 184,795.66 34,822,815.63 29,900.00
应交税费 15,179,624.59 1,228,027.85 26,755,161.32 18,543,608.42
应付利息 1,599,520.00 1,511,997.22
应付股利 195,183,862.70 345,000,000.00
其他应付款 24,581,051.65 17,432,119.77 23,032,616.45 16,043,902.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
189,816,260.00 284,144,362.18
其他流动负债
流动负债合计 1,582,108,173.94 18,877,314.28 1,493,459,969.29 34,617,411.17
非流动负债：
长期借款 139,213,450.00 202,169,340.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 25,868,038.00 25,868,038.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 165,081,488.00 228,037,378.00
负债合计 1,747,189,661.94 18,877,314.28 1,721,497,347.29 34,617,411.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 700,493,506.00 700,493,506.00 144,660,789.00 144,660,789.00
资本公积 672,068,752.18 1,852,177,048.35 1,081,219,211.33 29,337.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 138,483,451.15 340,861.75 138,483,451.15 340,861.75闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 16 -
一般风险准备
未分配利润 798,505,957.52 -29,660,591.85 630,415,279.81 -93,991,312.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
2,309,551,666.85 2,523,350,824.25 1,994,778,731.29 51,039,676.09
少数股东权益 657,284,596.58 669,408,176.66
所有者权益合计 2,966,836,263.43 2,523,350,824.25 2,664,186,907.95 51,039,676.09
负债和所有者权益总计 4,714,025,925.37 2,542,228,138.53 4,385,684,255.24 85,657,087.26
利润表
2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,440,271,313.93 1,825,258.64 639,967,227.34 741,237.72
其中：营业收入 1,440,271,313.93 1,825,258.64 639,967,227.34 741,237.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,175,571,995.27 4,777,342.82 579,295,353.52 5,237,807.56
其中：营业成本 1,067,427,918.26 1,040,178.02 480,033,302.91 336,067.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 98,563.95 98,563.95 463.51
销售费用 14,607,414.00 14,607,414.00
管理费用 72,175,243.61 4,117,435.77 63,367,742.56 4,428,861.75
财务费用 21,204,254.79 -537,435.58 24,291,792.46 472,414.48
资产减值损失 58,600.66 58,600.66
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
172,702.13
投资收益（损失以“-”
号填列）
5,338,359.15 67,282,802.62 5,989,084.64 6,166,036.52
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
6,166,036.52
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-” 270,037,677.81 64,330,718.44 66,833,660.59 1,669,466.68闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 17 -
号填列）
加：营业外收入 11,097,015.51 1.84 428,187.23
减：营业外支出 3,067,517.60 1,615,237.70 400.00
其中：非流动资产处置
损失
2,492,156.10 1,505,382.83
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
278,067,175.72 64,330,720.28 65,646,610.12 1,669,066.68
减：所得税费用 52,963,331.42 8,890,731.09
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
225,103,844.30 64,330,720.28 56,755,879.03 1,669,066.68
归属于母公司所有者
的净利润
168,090,677.71 64,330,720.28 42,566,909.27 1,669,066.68
少数股东损益 57,013,166.59 0.00 14,188,969.76 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2501 0.1058 0.0803 0.0115
（二）稀释每股收益 0.2501 0.1058 0.0803 0.0115
七、其他综合收益
八、综合收益总额 225,103,844.30 64,330,720.28 56,755,879.03 1,669,066.68
归属于母公司所有者
的综合收益总额
168,090,677.71 42,566,909.27
归属于少数股东的综
合收益总额
57,013,166.59 14,188,969.76
现金流量表
2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
1,338,388,419.80 516,060,865.11 36,583.00
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 18 -
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 4,767,986.67
收到其他与经营活动
有关的现金
27,205,462.46 2,000,562.23 9,972,202.06 10,800,669.25
经营活动现金流入
小计
1,370,361,868.93 2,000,562.23 526,033,067.17 10,837,252.25
购买商品、接受劳务支
付的现金
851,236,301.96 17,024.66 313,886,258.04
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
110,551,272.33 435,560.24 86,604,704.99 2,978,439.19
支付的各项税费 106,630,257.37 19,935,041.85 9,897,599.86 337,979.35
支付其他与经营活动
有关的现金
47,135,798.32 2,922,836.30 35,490,864.72 30,046,699.15
经营活动现金流出
小计
1,115,553,629.98 23,310,463.05 445,879,427.61 33,363,117.69
经营活动产生的
现金流量净额
254,808,238.95 -21,309,900.82 80,153,639.56 -22,525,865.44
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 116,856,080.00 145,130,697.68 85,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
5,520,860.17 3,260.27 6,365,996.88 22,794,163.18
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
4,887,673.36 36,538.99
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
6,000,000.00 6,000,000.00
收到其他与投资活动62,252,278.39闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 19 -
有关的现金
投资活动现金流入
小计
195,516,891.92 151,133,957.95 91,402,535.87 22,794,163.18
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
19,826,501.37 612,244.78 18,217,227.53 2,940.00
投资支付的现金 6,856,080.00 5,000,000.00 214,225,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
26,682,581.37 5,612,244.78 232,442,227.53 2,940.00
投资活动产生的
现金流量净额
168,834,310.55 145,521,713.17 -141,039,691.66 22,791,223.18
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,308,833,225.00 885,343,492.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
1,308,833,225.00 885,343,492.67
偿还债务支付的现金 1,149,928,469.18 1,164,780,676.23
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
240,508,792.50 33,588,856.91 222,900.00
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
2,424,573.48 1,753,990.21 1,038,655.00
筹资活动现金流出
小计
1,392,861,835.16 1,753,990.21 1,199,408,188.14 222,900.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-84,028,610.16 -1,753,990.21 -314,064,695.47 -222,900.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-75,688.58 -291,631.00
五、现金及现金等价物净增
加额
339,538,250.76 122,457,822.14 -375,242,378.57 42,457.74
加：期初现金及现金等
价物余额
950,752,576.02 62,252,278.39 1,302,959,929.51 200,488.38闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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六、期末现金及现金等价物
余额
1,290,290,826.78 184,710,100.53 927,717,550.94 242,946.12闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 9 -
合并所有者权益变动表
2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
144,6
60,78
9.00
1,081,
219,2
11.33
139,2
57,29
6.98
637,3
79,89
2.18
671,9
87,66
2.72
2,674,
504,8
52.21
121,9
27,19
3.00
1,103,
952,8
07.33
112,9
30,63
0.70
400,4
39,89
5.76
584,2
32,10
8.49
2,323,
482,6
35.28
加：会计政策变更
前期差错更正 -773,8
45.83
-6,964
,612.3
7
-2,579
,486.0
6
-10,31
7,944.
26
其他
二、本年年初余额
144,6
60,78
9.00
1,081,
219,2
11.33
138,4
83,45
1.15
630,4
15,27
9.81
669,4
08,17
6.66
2,664,
186,9
07.95
121,9
27,19
3.00
1,103,
952,8
07.33
112,9
30,63
0.70
400,4
39,89
5.76
584,2
32,10
8.49
2,323,
482,6
35.28
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
555,8
32,71
7.00
-409,1
50,45
9.15
168,0
90,67
7.71
-12,12
3,580.
08
302,6
49,35
5.48
22,73
3,596.
00
-22,73
3,596.
00
42,56
6,909.
27
14,18
8,969.
76
56,75
5,879.
03
（一）净利润
168,0
90,67
7.71
-12,12
3,580.
08
155,9
67,09
7.63
42,56
6,909.
27
14,18
8,969.
76
56,75
5,879.
03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
168,0
90,67
7.71
-12,12
3,580.
08
155,9
67,09
7.63
42,56
6,909.
27
14,18
8,969.
76
56,75
5,879.
03
（三）所有者投入和
减少资本
555,8
32,71
7.00
-409,1
50,45
9.15
146,6
82,25
7.85
1．所有者投入资本555,8
32,71 555,8
32,71闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 10 -
7.00 7.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
-409,1
50,45
9.15
-409,1
50,45
9.15
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
22,73
3,596.
00
-22,73
3,596.
00
1．资本公积转增资
本（或股本）
14,09
4,830.
00
-14,09
4,830.
00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
8,638,
766.0
0
-8,638
,766.0
0
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
-8,638
,766.0
0
8,638,
766.0
0
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
700,4
93,50
6.00
672,0
68,75
2.18
138,4
83,45
1.15
798,5
05,95
7.52
657,2
84,59
6.58
2,966,
836,2
63.43
144,6
60,78
9.00
1,081,
219,2
11.33
112,9
30,63
0.70
443,0
06,80
5.03
598,4
21,07
8.25
2,380,
238,5
14.31闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 11 -
母公司所有者权益变动表
2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 144,660
,789.00
29,337.
47
340,861
.75
-92,977,
379.59
52,053,
608.63
121,927
,193.00
14,014,
167.47
8,979,6
27.75
-130,45
4,883.9
7
14,466,
104.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -1,013,9
32.54
-1,013,9
32.54
二、本年年初余额 144,660
,789.00
29,337.
47
340,861
.75
-93,991,
312.13
51,039,
676.09
121,927
,193.00
14,014,
167.47
8,979,6
27.75
-130,45
4,883.9
7
14,466,
104.25
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
555,832
,717.00
1,852,1
47,710.
88
64,330,
720.28
2,472,3
11,148.
16
22,733,
596.00
-13,984,
830.00
-8,638,7
66.00
1,669,0
66.68
1,779,0
66.68
（一）净利润 64,330,
720.28
64,330,
720.28
1,669,0
66.68
1,669,0
66.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 64,330,
720.28
64,330,
720.28
1,669,0
66.68
1,669,0
66.68
（三）所有者投入和
减少资本
555,832
,717.00
1,852,1
47,710.
88
2,407,9
80,427.
88
110,000
.00 110,000
.00
1．所有者投入资本555,832
,717.00
1,852,1
47,710.
88
2,407,9
80,427.
88
110,000
.00 110,000
.00
2．股份支付计入所闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 12 -
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转 22,733,
596.00
-14,094,
830.00
-8,638,7
66.00
1．资本公积转增资
本（或股本） 14,094,
830.00
-14,094,
830.00
2．盈余公积转增资
本（或股本） 8,638,7
66.00
-8,638,7
66.00
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 700,493
,506.00
1,852,1
77,048.
35
340,861
.75
-29,660,
591.85
2,523,3
50,824.
25
144,660
,789.00
29,337.
47
340,861
.75
-128,78
5,817.2
9
16,245,
170.93闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 13 -
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
(一)公司历史沿革及基本概况
闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司、本公司或闽闽东）是1992 年12 月
经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117 号文）批准，以募集方式设立的股
份制公司。公司于1993 年9 月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民
币普通股3,354 万股，并于1993 年11 月26 日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为
11,000 万股。公司于1994 年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193 股。
根据2009 年3 月2 日公司2009 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议
审议通过的《公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，公
司股权分置改革采取以公积金向流通股股东定向转增股份方式作为对价安排。公司股权分
置改革方案已于2009 年4 月9 日实施，公司以现有流通股股本45,467,193 股为基数，向
方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东每10 股转增5 股，共转增22,733,596 股。
股权分置改革后公司总股本为144,660,789 股。
根据2009 年4 月20 日公司2009 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于闽东电
机（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资暨关联交易方案的议案》，经中国
证券监督委员会以证监许可［2009］938 号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）
555,832,717 股，每股面值人民币1 元，每股发行价人民币4.36 元。公司本次发行股份新
增注册资本555,832,717 元业经福建华兴会计师事务所有限公司审验，并出具了闽华兴所
（2010）验字G-001 号《验资报告》。2010 年1 月15 日，本公司本次定向发行的555,832,717
股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记存管手续，中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。
2010 年2 月11 日，经福建省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，
注册号为350000100015427；注册资本与实收资本均为70,049.3506 万人民币；公司类型闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 14 -
为股份有限公司(中外合资、上市)；住所为福州市马尾区儒江西路6 号1#楼第三、四层；
法定代表人为唐远生。经营范围为从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的
研发、设计、生产；对外贸易；电器机械修理。
母公司为中华映管（百慕大）股份有限公司，最终母公司为大同股份有限公司。
(二)重大资产出售及发行股份购买资产情况
1、2009 年4 月20 日公司2009 年第二次临时股东大会决议，审议通过了公司2009 年
4 月1 日与福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称信息集团）签署的《资产和
负债转让协议书》，本公司拟将全部资产和负债转让给信息集团，同时将涉及该等资产和负
债的相关业务全部转移给信息集团，并由信息集团指定其下属企业（不包括闽闽东）接受
闽闽东之全部职工；审议通过了公司2009 年4 月1 日与中华映管（百慕大）有限公司（以
下简称华映百慕大）、中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称（华映纳闽）、福建福日
电子股份有限公司（以下简称福日电子）签署的《关于闽东电机（集团）股份有限公司股
份认购协议书》，本公司拟以4.36 元/股的价格发行555,832,717 股股份，其中：华映百慕
大以其合法持有的福建华映显示科技有限公司（以下简称福建华显）75%的股权、深圳华映
显示科技有限公司（以下简称深圳华显）75%的股权、福建华冠光电有限公司（以下简称华
冠光电）75%的股权以及华映视讯（吴江）有限公司（以下简称华映视讯）67.19%的股权作
价218,136.16 万元认购500,312,295 股；华映纳闽以其合法持有的华映视讯7.81%的股权
作价13,097.62 万元认购30,040,422 股；福日电子以其拥有的206 基地资产作价11,109.28
万元认购25,480,000 股。
2、2009 年6 月22 日，国务院国资委出具《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大
资产重组有关问题的批复》（国资产权［2009］426 号），原则同意本公司重大资产重组方
案。
3、2009 年7 月22 日，商务部出具《关于原则同意闽东电机（集团）股份有限公司引
进战略投资者的批复》（商资批［2009］182 号），原则同意本公司以非公开发行股票的方
式引入中方战略投资者福日电子和外方战略投资者华映百慕大、华映纳闽。
4、2009 年7 月31 日，本公司重大资产出售及发行股份购买资产方案经中国证监会并闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 15 -
购重组审核委员会2009 年第20 次会议审核有条件通过。
5、2009 年9 月21 日，中国证券监督管理委员会以证监许可［2009］938 号文《关于
核准闽东电机（集团）股份有限公司重大资产重组及向中华映管（百慕大）股份有限公司
等发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组以及向华映百慕大发行
500,312,295 股股份、向华映纳闽发行30,040,422 股股份、向福日电子发行25,480,000
股股份。
6、截至2010 年1 月13 日，福建华显、深圳华显、华冠光电和华映视讯（以下简称四
家LCM 公司）各75%的股权及206 基地资产已全部过户至本公司名下。
7、2010 年1 月15 日，本公司本次定向发行的555,832,717 股新增股份已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记存管手续，其中向华映百慕大发行
500,312,295 股、向华映纳闽发行30,040,422 股、向福日电子发行25,480,000 股。中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。
8、2010 年2 月11 日，公司办理完毕工商变更登记事宜，注册资本变更为70,049.3506
万元人民币；公司类型变更为股份有限公司(中外合资、上市)；经营范围变更为从事新型
平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产；对外贸易；电器机械修
理。法定代表人为唐远生。
9、2010 年3 月9 日，本公司与信息集团签署《交接确认书》，确定《资产和负债转让
协议书》项下之资产和负债的交割日为2009 年9 月30 日，双方以交割日经审计后的报表
为基准进行资产及负债的交割：本公司将截至交割日之所有资产，于交割日均转由信息集
团所有；本公司于交割日前之所有负债/或有债务，于交割日起均转由信息集团承担，由信
息集团负责向有关债权人履行债务。
10、2010 年3 月10 日，本公司披露了《闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出
售及发行股份购买资产暨交联交易实施情况报告书》。
11、2010 年3 月15 日，本公司披露了《闽东电机（集团）股份有限公司股份变动暨
新增股份上市公告书》。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 16 -
12、2010 年3 月17 日，本次发行的股票上市，自上市之日起36 个月内不得转让。 国
浩律师事务所出具《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资
产暨关联交易实施结果之法律意见书》，认为闽闽东已根据《资产负债转让协议书》的约定
将其全部资产、负债、业务和人员转由信息集团所有和接受，闽闽东出售资产中尚有部分
资产未完成过户手续对本次重大资产重组实施不构成实质性障碍。闽闽东已经履行了相关
的信息披露义务。闽闽东本次重大资产重组及发行股票购买资产暨关联交易已实施完成。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2010 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 17 -
足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的
企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工具
确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视
情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确
认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合
并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的
公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
(3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨
认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
A、同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制进行编制合并报表。合并利润表包括闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 18 -
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 合并现金流量表包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配
利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分
配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债
表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈
余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负
债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合
并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配
利润”。
B、非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
(2)合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳
入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 19 -
(3)合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
(4)反向购买的合并财务报表编制方法
如附注一、（二）所述，本公司通过公开发行股票的方式向华映百慕大及其一致行动人华
映纳闽购买其持有的福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯四家公司各75%的股权。交易
完成后，华映百慕大及其一致行动人华映纳闽共持有本公司75.711%的股份，成为上市公司的
控股股东和实际控制人，本公司的主营业务由从事电机制造、机电产品的贸易、金属材料的
经营等变更为从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产等。
因此本次交易构成反向购买，本公司为会计上的被购买方，本次向华映百慕大及其一致行动
人华映纳闽发行股份购买的标的资产为会计上的购买方。
本次交易中，本公司已将原闽闽东的全部资产和负债转让给信息集团，同时将涉及该
等资产和负债的相关业务全部转移给信息集团，并由信息集团指定其下属企业（不包括闽
闽东）接受闽闽东之全部职工。因此，本公司已不构成业务。
根据财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》
（财会便［2009］17 号），非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公
司的控制权，构成反向购买的，交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、
交易性金融资产等不构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按
照《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的
规定执行。
根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60
号），企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的
原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。
因此，在编制合并财务报表时，是以本次向华映百慕大及其一致行动人华映纳闽发行闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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股份购买的标的资产为会计上的购买方，其资产、负债以标的资产在合并前的账面价值进
行确认和计量，合并财务报表的比较信息是标的资产的比较信息；本公司为会计上的被购
买方，有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价值进行
合并；合并按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉也不确认当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
发生外币业务时，外币金额按交易发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入账，期
末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初的市场汇价中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入
当期损益。
9、金融工具
(1)分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
B、持有至到期投资；闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法
确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差
额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的
应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持
有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当
期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会
计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行
后续计量。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控制
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬
未放弃对该金融资产控制
按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融
负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
(6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其
价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记
入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入当期损失。
(7)衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生
金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致
的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及金融负债。
10、应收款项
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000 万元以上
（含1,000 万元等值）的应收款项。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
(2)对于单项金额不重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对应收款项按账龄
分析法计提坏账准备。
下列情况的应收款项不计提坏账准备：
A．与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金；
B．合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
(3)按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下
应收账款账龄 计提比例
信用期内 -
逾期1 年内 5%
逾期1 至2 年 20%
逾期2 至3 年 30%
逾期3 年以上 100%
其他应收款账龄 计提比例
180 天以内 -
180 天至1 年 5%
1 至2 年 20%
2 至3 年 30%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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3 年以上 100%
(4)公司确认坏账的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不
大的应收款项。
11、存货
(1)存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、产成品等。
(2)发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货
的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值
低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以
一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(5)低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
12、 长期股权投资的核算方法
(1)初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价
值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—
—债务重组》确定。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投
资应以评估价值作为改制时的认定成本。
(2)后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采
用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长
期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一
致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等
的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4)减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长
期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间均不再转回。
(5)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。母公司出售
不丧控制权的股权，在合并报表中处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入
资本公积。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑
物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不
再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是
指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第17 项无形资产的规定，对投资性房地产
进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其
处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性
房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
(1)固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定
资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固
定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、
《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
(2)各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定
资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折
旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10 4.5
公共工程 10 10 9
机器设备 10 10 9
杂项设备 10 10 9
运输设备 5 10 18
办公设备 5 10 18
通讯设备 5 10 18
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有
重大改变的，改变固定资产折旧方法。
(3)固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金
额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值
准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资
产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，
以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参
考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固
定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可
收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。公司于每年年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先
估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。
(5)公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(6)固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金
额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产
减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资
产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，
以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参
考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固
定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可
收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工
程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣
工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金
额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款
确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2)无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同
的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上
述规定处理。
(3)无形资产减值准备闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金
额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务
是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负
债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
(1)销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利
率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
(1)确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
(2)计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)所得税费用计量闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(5)递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、融资租赁、经营租赁
(1)融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或
75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，
下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3)经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1)报告期会计政策变更
本公司本报告期未发生会计政策变更。
(2)报告期会计估计变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
25、前期会计差错更正
(1)公司控股子公司华映视讯（吴江）有限公司（以下简称“华映视讯”）2008 年被
认定为高新技术企业，2009 年度账面所得税计提及所得税预缴申报时均按15%的税率，然闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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而2010 年5 月税务局进行2009 年度所得税汇算清缴时认定华映视讯2009 年度人员指标未
达到高新技术企业标准，税务局要求按照25%税率计算缴纳所得税。由于此项差错的影响，
华映视讯2009 年度需补提应交所得税11,085,751.76 元、需补确认递延所得税资产
767,807.50 元。本财务报表已对该项差错进行了更正，调减合并财务报表年初未分配利润
6,964,612.37 元、调减年初盈余公积773,845.83 元、调减年初少数股东权益2,579,486.06
元。
(2)母公司2009 年度所得税汇算清缴需要补提应交所得税1,013,932.54 元。本财务报
表已对该项差错进行了更正，调减母公司财务报表年初未分配利润1,013,932.54 元。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的
迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金
额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
(2)商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准
备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(3)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，
包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会
保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关
系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）
并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根
据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、增值税：税率为17%。
公司之子公司福建华显、华冠光电、华映视讯采用来料加工方式，根据《中华人民共
和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局国税发{1994}31 号关于印发《出
口货物退（免）税管理办法》的通知，对来料加工的进口料件，海关予以免征进口环节的闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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增值税；来料加工复出口的货物，税务机关实行不征不退的办法，所耗用的购进原辅料所
含的进项税额不得从销项税额中抵扣。
公司之子公司深圳华显采用进料加工方式，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》
及其实施细则，以及国家税务总局国税发{1994}31 号关于印发《出口货物退（免）税管理
办法》的通知，除签有进口料件和出口成品对口合同的进料加工业务外，一般进料加工复
出口业务其进口料件根据规定减免增值税，加工出口后按“免、抵、退”税的规定办理（免）
退税。
2、所得税
税率 母公司 福建华显 华冠光电 华映视讯 深圳华显
2010 25% 15% 11% 25% 11%
2009 25% 10% 10% 25% 10%
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国投资所得税法》及其实施细则的规定，公
司自第一个获利年度起，第一年及第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半计缴企业
所得税。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，企业按照原税收法律、行政
法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策，按以下办法实施过渡：自
2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法
定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%
税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行；原
执行24%税率的企业，2008 年起按25%税率执行。自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得
税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法
律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
(1)根据福州经济技术开发区国家税务局《涉税文书审批结论通知书》（文书凭证序号：
350106025250350）的规定，子公司福建华显第一个获利年度为2005 年，2007 年1 月1 日
至2009 年12 月31 日减半征收企业所得税。福建华显于2008 年11 月25 日取得福建省科
学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局共同批准颁发的《高新
技术企业证书》，有效期：三年，证书编号：GR200835000018。福建华显从2010 年起按高
新技术企业所得税率15%执行。因此，福建华显实际执行的所得税税率为：2010 年度为15%，闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2009 年度为10%。
(2)根据福建省福清市国家税务局《纳税人减免所得税申请审批表》的批复，同意子公
司华冠光电享受定期减免资格及从2006 年起“二免三减半”优惠政策。因此，子公司华冠
光电实际执行的所得税税率为：2010 年度为11%，2009 年度为10%。
(3)子公司深圳华显第一个获利年度为2007 年，2009 年1 月1 日至2011 年12 月31
日减半征收企业所得税。因此，子公司深圳华显实际执行的所得税税率为：2010 年度为11%，
2009 年度为10%。
3、其他主要税种
税率
税目 纳税（费）基础
母公司 子公司
营业税 租金收入等 5% 5%
租金收入 12% 12%
房产税
房产余值 1.2% 1.2%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 4% 1%
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
本公司
期末实
际出资
额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
表决
权比
例
是否
合并
报表
福建华映显示科
技有限公司
有限责任公
司（中外合
资）
福建省福
州市
来料
加工
3000 万
美元
从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模
组及零部件的研发、设计、生产、销售（销
售限于自产产品）和售后服务
2250
万美元
75% 75% 是
深圳华映显示科
技有限公司
有限责任公
司（中外合
资）
深圳市
进料
加工
3000 万
美元
生产经营、维修液晶显示屏模块
2250
万美元
75% 75% 是
福建华冠光电有
限公司
有限责任公
司（台港澳
与境内合
资）
福建省福
清市
来料
加工
2250 万
美元
从事新型平板显示器件、液晶显示产品、
模组及产品零部件的开发、设计、生产和
售后服务
1687.5
万美元
75% 75% 是
华映视讯（吴江）
有限公司
有限责任公
司（中外合
资）
江苏省吴
江市
来料
加工
12000
万美元
平板显示器、笔记本电脑、液晶电视及液
晶显示屏模组制造、维修与销售；从事非
配额许可证管理、非专营商品的收购出口
9000
万美元
75% 75% 是闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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业务；提供管理与技术咨询服务
(2)少数股东权益
期末账面余额 年初账面余额
其中（适用资不抵债子公司） 其中（适用资不抵债子公司）
子公司名称 少数股东权益
金额
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
少数股东权益
金额
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
福建华映显示科
技有限公司 146,856,154.16 121,852,290.11
深圳华映显示科
技有限公司 97,278,985.33 99,703,172.45
福建华冠光电有
限公司 65,746,252.94 122,292,888.66
华映视讯（吴江）
有限公司 347,403,204.15 325,559,825.44
合计 657,284,596.58 669,408,176.66
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内合并报表范围未发生变化
3、本期发生的反向购买
借壳方
判断构成反向购买的
依据
合并成本的确定
方法
合并中确认的商誉或计入当期的
损益的计算方法
华映百慕大 详见附注二、6、(4) 权益性交易法 不确认商誉也不确认当期损益
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 233,348.16 1.0000 233,348.16 242,679.56 1.0000 242,679.56
小计 233,348.16 242,679.56
银行存款：闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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期末余额 年初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
人民币 1,244,461,500.94 1.0000 1,244,461,500.94 917,094,737.46 1.0000 917,094,737.46
美元 6,364,990.46 6.7909 43,224,007.71 4,575,593.13 6.8282 31,243,064.86
日元 28,458,074.00 0.0767 2,182,335.85 29,372,600.00 0.073782 2,167,169.15
欧元 502.70 9.7971 4,924.99
小计 1,289,867,844.50 950,509,896.46
其他货币资金：
人民币 19,348,778.30 1.0000 19,348,778.30 19,159,144.18 1.0000 19,159,144.18
小计 19,348,778.30 19,159,144.18
合计 1,309,449,970.96 969,911,720.20
(1)其他货币资金
项 目 期末余额 年初余额
银关通保证金 19,159,144.18 19,159,144.18
存出投资款 189,634.12
合计 19,348,778.30 19,159,144.18
(2)截止2010年6月30日，无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项。
(3)期末余额较年初余额增加35.01%，主要系本期销售收入增加所致。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款 641,012,347.66 100.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 435.38 0.00%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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合计 641,012,783.04 100.00%
年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的应收账款 536,533,724.82 99.54%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 2,468,764.01 0.46%
合计 539,002,488.83 100.00%
(2)应收账款按账龄披露
期末余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
信用期内 641,012,783.04 100.00%
逾期1 年内（含1 年）
逾期1 至2 年（含2 年）
逾期2 至3 年（含3 年）
逾期3 年以上
合计 641,012,783.04 100.00%
年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
信用期内 539,002,488.83 100.00%
逾期1 年内（含1 年）
逾期1 至2 年（含2 年）
逾期2 至3 年（含3 年）
逾期3 年以上
合计 539,002,488.83 100.00%
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
华映纳闽 550,664,637.12 未发现减值迹象
冠捷投资有限公司 57,054,244.74 未发现减值迹象
友达光电股份有限公司 22,212,023.97 未发现减值迹象
南京夏普电子有限公司 11,081,441.83 未发现减值迹象闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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合计 641,012,347.66
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)截止2010 年6 月30 日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占应收账款总
额的比例
华映纳闽 最终控股公司的子公司 550,664,637.12 信用期内 85.90%
冠捷投资有限公司 客户 57,054,244.74 信用期内 8.90%
友达光电股份有限公司 客户 22,212,023.97 信用期内 3.47%
南京夏普电子有限公司 客户 11,081,441.83 信用期内 1.73%
景智光电有限公司 客户 435.38 信用期内 0.00%
合计 641,012,783.04 100.00%
(6)截止2010 年6 月30 日，应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占应收账款总
额的比例
华映纳闽 最终控股公司的子公司 550,664,637.12 信用期内 85.91%
合计 550,664,637.12
3、预付款项
(1)账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含1 年） 1,931,104.40 100.00 13,490,368.49 77.46
1 至2 年（含2 年） 3,819,333.34 21.93
2 至3 年（含3 年） 106,666.66 0.61
3 年以上
合计 1,931,104.40 100.00 17,416,368.49 100.00
(2)截止2010 年6月30日，预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 付款时间 未结算原因
福州五维电子有限公司 619,662.48 2010 年 预付材料款
江苏省电力公司吴江市供电公司 317,840.49 2010 年 预付电费
建信信托有限责任公司 177,000.00 2010 年 预付管理费
中国电子视像行业协会 133,334.00 2010 年 预付行业会费闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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中石化深圳分公司 64,100.17 2010 年 预付加油费
合计 1,311,937.14
(3)截止2010年6月30日，期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位款项欠款。
(4)期末余额较年初余额减少88.91%，主要系本期将挂账的发行费用转入资本公积所
致，详见附注五、28。
4、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期及通知存款利息 3,506,256.31 7,171,875.28 6,112,912.69 4,565,218.90
持有至到期投资利息 410,314.77 5,150,171.20 5,332,672.22 227,813.75
合计 3,916,571.08 12,322,046.48 11,445,584.91 4,793,032.65
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 11,910,250.82 100.00% 58,600.66 0.49%
合计 11,910,250.82 100.00% 58,600.66 0.49%
年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 13,317,607.92 100.00%
合计 13,317,607.92 100.00%
(2)其他应收款按账龄披露
期末余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
180 天以内（含180 天） 10,433,100.97 87.60%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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180 天至1 年（含1 年） 1,263,405.36 10.61% 58,600.66 4.64%
1 至2 年（含2 年） 32,519.50 0.27%
2 至3 年（含3 年） 88,801.53 0.74%
3 年以上 92,423.46 0.78%
合计 11,910,250.82 100.00% 58,600.66 0.49%
年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
180 天以内（含180 天） 12,289,619.89 92.28%
180 天至1 年（含1 年） 425,430.00 3.19%
1 至2 年（含2 年） 72,864.50 0.55%
2 至3 年（含3 年） 452,858.53 3.40%
3 年以上 76,835.00 0.58%
合计 13,317,607.92 100.00%
(3)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
单位 金额 内容
信息集团 1,970,164.89 代垫款
合计 1,970,164.89
(4)截止2010 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占其他应收款总
额的比例
诚创科技（苏州）有限公司 租户 2,989,996.91 180 天以内 25.10%
信息集团 持股5%以上股东 1,970,164.89 1 年以内 16.54%
吴江海关 1,002,713.08 180 天以内 8.42%
华映纳闽 最终控股公司的子公司 501,336.01 180 天以内 4.21%
日立数字映像（中国）有限公司
租户 480,550.79 180 天以内 4.03%
合计 6,944,761.68 58.30%
(5)截止2010 年6 月30 日，应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占其他应收款
总额的比例
华映纳闽 控股公司的子公司 501,336.01 180 天以内 4.21%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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厦门华侨电子股份有限公司 本公司持有27%股权 272,000.00 180 天以内 2.28%
华映光电股份有限公司 控股股东的子公司 101,051.03 180 天以内 0.85%
中华映管股份有限公司 控股股东的母公司 7,421.52 180 天以内 0.06%
大同电子科技（江苏）有限
公司
最终控股公司的子公司 588.12 180 天以内 0.00%
合计 882,396.68 7.40%
6、存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,644,532.96 40,644,532.96 29,837,920.40 29,837,920.40
在产品 2,963,304.94 2,963,304.94 1,898,746.01 1,898,746.01
产成品 10,705,089.03 10,705,089.03 1,271,041.48 1,271,041.48
低值易耗品 461,089.88 461,089.88 461,089.88 461,089.88
合计 54,774,016.81 54,774,016.81 33,468,797.77 33,468,797.77
注：(1)公司存货不存在减值情况，故未计提存货跌价准备。
(2)期末余额较年初余额增长63.66%，主要系本期产销量增加，相应的增加存货
所致。
7、持有至到期投资
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款—厦华电子 160,000,000.00 160,000,000.00
委托贷款—华映光电 110,000,000.00
合计 160,000,000.00 270,000,000.00
注：(1)公司之子公司福建华显委托中国光大银行股份有限公司福州台江支行向厦门
华侨电子股份有限公司发放委托贷款人民币10,000万元，借款期限为12个月，到期日为
2010年12月16日，贷款年利率为5.31%，按季结息。
(2)公司之子公司华映视讯委托中国建设银行股份有限公司吴江支行向厦门华侨
电子股份有限公司发放委托贷款人民币6,000万元，借款期限为12个月，到期日为2010年
12月21日，贷款利率按季结息，固定一年期借款基准利率。
(3)期末余额较年初余额减少40.74%，系本期公司之子公司福建华显提前收回提供
给华映光电的委托贷款所致。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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8、长期股权投资
(1)对合营企业投资和联营企业投资
被投资
单位
名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股
比例％
本企业
在被投
资单位
表决权
比例％
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
净资产
本期营业
收入总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门华
侨电子
股份有
限公司
股份
有限
公司
福建
省厦
门市
王炎元
日用电
子器具
制造业
37,082
万元
27.00 27.00
229,231
万元
323,548
万元
-94,317
万元
218,139
万元
4,087
万元
(2)联营企业投资明细
被投资
单位
名称
核算
方法
初始投资成本 年初余额 增减变动期末余额
在被投
资单位
持股比
例％
在被投
资单位
表决权
比例％
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
本期
现金
红利
厦门华
侨电子
股份有
限公司
权益
法
311,228,922.07 27.00 27.00
2005年12月29日，公司与厦门华侨电子企业有限公司签订股份转让协议，受让厦门华
侨电子企业有限公司所持有的厦门华侨电子股份有限公司( 以下简称厦华电
子)121,024,400股股权，受让价款为人民币310,762,950.07元。该股权转让已经中国证券
监督管理委员会证监公司字[2006]第111号文批准，并于2006年8月25日在中国证券登记结
算有限公司上海分公司完成过户登记手续。
根据2006 年7 月10 日厦华电子股权分置改革相关股东会议审议通过了公司《股权分
置改革方案》，以现有总股本370,818,715股为基数，由华映视讯等四家非流通股股东向
方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付2.5股股票对价，共支付
37,878,385股股票给流通股股东，股权分置改革方案实施的股权登记日为2006年9月6日。
其中，公司支付对价股份20,903,332股，股权分置改革后公司持有厦华电子100,121,068
股，占厦华电子股权比例为27%。
(3)未确认投资损失
根据厦华电子2010年半年度未审财务报表， 2010年6月30日本公司累计未确认的投资闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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损失金额为221,389,049.34元。
9、固定资产及累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 3,654,630,920.96 86,413,268.83 7,342,190.89 3,733,701,998.90
房屋建筑物 778,017,612.55 74,118,562.13 852,136,174.68
公共工程 404,484,304.31 2,189,800.00 265,150.00 406,408,954.31
机器设备 1,922,949,656.98 5,035,346.52 3,804,379.67 1,924,180,623.83
杂项设备 444,983,240.77 2,509,670.97 2,859,929.83 444,632,981.91
运输设备 5,127,093.16 696,576.42 5,823,669.58
办公设备 98,677,523.19 1,853,034.83 412,731.39 100,117,826.63
通迅设备 391,490.00 10,277.96 401,767.96
二、累计折旧合计 1,238,771,332.78 150,263,907.10 3,150,515.23 1,385,884,724.65
房屋建筑物 152,919,361.71 18,942,402.28 171,861,763.99
公共工程 140,427,000.34 18,304,057.71 91,099.99 158,639,958.06
机器设备 688,471,849.02 86,646,951.39 1,708,559.20 773,410,241.21
杂项设备 191,316,468.37 20,008,548.71 1,025,481.03 210,299,536.05
运输设备 3,314,422.98 383,209.75 3,697,632.73
办公设备 62,104,771.76 5,946,510.33 325,375.01 67,725,907.08
通迅设备 217,458.60 32,226.93 249,685.53
三、账面价值合计 2,415,859,588.18 2,347,817,274.25
房屋建筑物 625,098,250.84 680,274,410.69
公共工程 264,057,303.97 247,768,996.25
机器设备 1,234,477,807.96 1,150,770,382.62
杂项设备 253,666,772.40 234,333,445.86
运输设备 1,812,670.18 2,126,036.85
办公设备 36,572,751.43 32,391,919.55
通迅设备 174,031.40 152,082.43
注：(1)截止2010年6月30日，本公司不存在用于抵押、质押等担保事项固定资产。
(2)截止2010年6月30日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
(3)截止2010年6月30日，通过经营租赁租出的固定资产闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 原值 净值
206 基地资产 69,172,089.97 67,872,719.75
吴江厂房及宿舍 9,330,553.89 6,357,624.93
合计 78,502,643.86 74,230,344.68
(4)期末固定资产不存在减值情况。
10、在建工程
(1)在建工程明细情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
土建工程 5,077,083.21 5,077,083.21 79,491.07 79,491.07
待安装设备 20,117,630.49 20,117,630.49 3,003,316.70 3,003,316.70
合计 25,194,713.70 25,194,713.70 3,082,807.77 3,082,807.77
(2)在建工程项目变动情况
项目 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
土建工程 79,491.07 7,474,292.14 1,309,335.00 1,167,365.00 5,077,083.21
待安装设备 3,003,316.70 26,424,766.28 7,187,909.83 2,122,542.66 20,117,630.49
合计 3,082,807.77 33,899,058.42 8,497,244.83 3,289,907.66 25,194,713.70
(3)期末在建工程不存在减值情况。
(4)期末余额较年初余额增加717.27%，主要系2010年6月新购入待安装切裂机人民币
1,800万元所致。
11、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 62,957,493.81 41,043,822.48 104,001,316.29
土地使用权 57,204,940.82 40,089,822.48 97,294,763.30
软件 5,752,552.99 954,000.00 6,706,552.99
二、累计摊销合计 9,055,890.27 2,332,408.13 11,388,298.40
土地使用权 5,347,525.82 1,099,541.13 6,447,066.95
软件 3,708,364.45 1,232,867.00 4,941,231.45
三、账面价值合计 53,901,603.54 92,613,017.89
土地使用权 51,857,415.00 90,847,696.35
软件 2,044,188.54 1,765,321.54闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 54 -
注：(1)截止2010年6月30日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
(2)截止2010年6月30日，无形资产不存在减值情况。
(3)期末余额较年初余额增加71.82%，主要系本期增加福日电子用于认购股份的
206基地资产土地使用权所致，详见附注一、（二）。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 78,514,710.00 78,514,710.00
装修工程 78,321,010.00 78,321,010.00
软件、网络类 193,700.00 193,700.00
二、累计摊销合计 14,834,105.69 2,043,151.76 16,877,257.45
装修工程 14,698,532.49 2,023,781.78 16,722,314.27
软件、网络类 135,573.20 19,369.98 154,943.18
三、账面价值合计 63,680,604.31 61,637,452.55
装修工程 63,622,477.51 61,598,695.73
软件、网络类 58,126.80 38,756.82
13、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
开办费 272,196.28 463,939.02
职工薪酬 1,476,367.11 1,662,158.13
未弥补亏损 1,202,345.57
合计 2,950,908.96 2,126,097.15
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项目
期末余额 年初余额
开办费 1,756,870.01 2,844,886.05
职工薪酬 5,905,468.45 6,648,632.51
未弥补亏损 10,930,414.29
合计 18,592,752.75 9,493,518.56
(3)期末余额较年初余额增加38.79%，主要系本期末确认子公司深圳华显本期亏损形闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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成的递延所得税资产所致。
14、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额本期增加
转回 转销
期末余额
一、坏账损失 58,600.66 58,600.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 58,600.66 58,600.66
15、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、用于担保的资产 19,159,144.18 19,159,144.18
银关通保证金存款 19,159,144.18 19,159,144.18
二、其他原因造成所有权受
到限制的资产
合计 19,159,144.18 19,159,144.18
16、短期借款
期末余额 年初余额
项 目 币别
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款 人民币 805,000,000.00 805,000,000.00 535,000,000.00 535,000,000.00
信用借款 美元 20,000,000.00 135,818,000.00 2,900,000.00 19,801,780.00
小计 940,818,000.00 554,801,780.00
保证借款 人民币 90,000,000.00 90,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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保证借款 美元
小计 90,000,000.00 160,000,000.00
合计 1,030,818,000.00 714,801,780.00
注：(1)截止2010年6月30日上述借款未逾期。
(2)期末余额较年初余额增加44.21%，主要系本期产销量增加，相应的增加流动
资金借款所致。
17、应付账款
(1)账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
一年以内 85,763,182.04 60,458,740.70
一至二年 4,301,816.61 648,207.91
二至三年 1,368,627.91 1,787,723.09
三年以上 1,127,383.36 463,280.35
合计 92,561,009.92 63,357,952.05
(2)截止2010年6月30日，应付账款前五名明细情况
单 位 所欠金额 账龄 欠款比例% 欠款原因
SFA ENGINEERING CORP. 18,408,000.00 1 年以内 19.89% 未到付款期
常宏电脑配套制品（苏州）有限公司 6,861,436.89 1 年以内 7.41% 未到付款期
大同日本 4,455,961.15 2 年以内 4.81% 未到付款期
台华纸业包装（苏州）有限公司 3,799,153.76 1 年以内 4.10% 未到付款期
苏州伟成机电工程有限公司 3,777,880.00 1 年以内 4.08% 未到付款期
合计 37,302,431.80 40.30%
(3)截止2010年6月30日，余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位款项。
(4)截止2010 年6月30日，应付关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占应付账款
总额的比例
大同日本公司 最终控股股东的子公司 4,455,961.15 二年以内 4.81%
华映纳闽 控股股东的子公司 3,055,698.83 一年以内 3.30%
华映光电 控股股东的子公司 190,017.96 一年以内 0.21%
中华映管股份有限公司 控股股东的母公司 112,749.92 一年以内 0.12%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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大同新加坡电子有限公司 最终控股股东的子公司 54,958.75 三年以上 0.06%
大同电子科技（江苏）有限
公司
最终控股股东的子公司 7,998.12 一年以内 0.01%
合计 7,877,384.73 8.51%
(5)期末余额较年初余额增加46.09%，主要系本期存货增加，相应的增加应付账款。
18、预收款项
(1)账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
一年以内 20,424.44 33,284.44
一至二年
二至三年
三年以上
合计 20,424.44 33,284.44
(2)截止2010年6月30日，预收款项明细情况
单 位 所欠金额 账龄 欠款比例% 欠款原因
富晟控股（香港）有限公司 20,424.44 一年以内100.00%
合计 20,424.44 100.00%
(3)截止2010年6月30日，余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位或关联方款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 34,469,348.91 110,905,265.01 113,252,980.30 32,121,633.62
二、职工福利 1,822,426.13 1,820,285.83 2,140.30
三、社会保险费 353,466.72 5,458,192.83 5,612,860.83 198,798.72
其中：医疗保险费 72,670.29 1,591,407.75 1,565,872.34 98,205.70
基本养老保险费 266,983.20 3,148,604.99 3,333,038.57 82,549.62
失业保险金 331,853.06 319,920.02 11,933.04
工伤保险费 215,226.74 210,931.67 4,295.07
生育保险费 13,813.23 171,100.29 183,098.23 1,815.29
四、工会经费和职工教育经费 49,547.52 49,547.52闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
五、住房公积金 159,750.00 133,902.00 25,848.00
六、其他 10,096.00 10,096.00
合 计 34,822,815.63 118,405,277.49 120,879,672.48 32,348,420.64
20、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
关税 -138,635.82 -172,917.37
增值税 -13,350,900.93 -2,367,914.27
所得税 23,169,269.83 28,606,694.17
个人所得税 705,903.94 364,524.06
房产税 2,196,960.20 324,774.60
土地使用税 1,410,406.13 0.13
营业税 546,047.10
土地增值税 502,171.18
城建税 38,768.94
教育费附加 21,542.69
印花税 78,091.33
合计 15,179,624.59 26,755,161.32
注：期末余额较年初余额减少43.26%，主要系本期增加购置设备的应交增值税进项税
额所致。
21、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 519,273.21 562,786.37
短期借款应付利息 1,080,246.79 949,210.85
合 计 1,599,520.00 1,511,997.22
22、应付利润
股东名称 期末余额 年初余额闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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中华映管（百慕大）股份有限公司 143,824,272.54 289,472,500.00
中华映管（纳闽）股份有限公司 29,472,500.00 49,787,500.00
中华映管（马来西亚）股份有限公司 5,740,000.00 5,740,000.00
冠捷投资有限公司 16,147,090.16
合 计 195,183,862.70 345,000,000.00
注：(1) 2008年公司之子公司福建华显董事会决议，按2007年12月31日股东的持股比
例分配以前年度滚存未分配利润人民币245,000,000.00元。
(2) 2008年公司之子公司华映视讯董事会决议，按2007年12月31日股东的持股比
例分配以前年度滚存未分配利润人民币100,000,000.00元。
(3)2010年公司之子公司华冠光电董事会决议，按照投资各方的实际出资比例分
配2009年度利润人民币89,706,056.46元。
(4)期末余额较年初余额减少43.42%，主要系本期公司之子公司福建华显向股东
支付股利1.7亿元所致。
23、其他应付款
(1)账龄分析
项目 期末余额 年初余额
一年以内 20,656,501.38 19,011,194.35
一至二年 336,994.90 278,914.76
二至三年 114,793.05 2,392,440.14
三年以上 3,472,762.32 1,350,067.20
合 计 24,581,051.65 23,032,616.45
(2)截止2010年6月30日，其他应付款前五名明细情况
单位或内容 所欠金额 账龄 欠款比例 款项性质
苏州环宇人力资源职介有限公司枫桥分公司2,849,229.86 一年以内11.59% 代付员工工资
试检费 1,660,471.69 一年以内6.76% 材料检查费
运输公司 1,533,810.93 一年以内6.24% 运费
华映百慕大 1,477,262.64 一年以内6.01% 再投资退税款
吴江餐厅承包商 764,652.35 一年以内3.11% 餐费未付
合计 8,285,427.47 33.71%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3)截止2010年6月30日，余额中应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单
位和关联方款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
占应付账款
总额的比例
华映百慕大 控股股东 1,477,262.64 三年以上 6.01%
华映纳闽 控股股东的子公司 621,359.39 三年以上 2.53%
华映光电 控股股东的子公司 283,811.64 一年以内 1.15%
中华映管(金宝)股份有限公
司
控股股东的子公司 174,089.72 三年以上 0.71%
合计 2,556,523.39 10.40%
24、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债种类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 189,816,260.00 284,144,362.18
合计 189,816,260.00 284,144,362.18
(2)一年内到期的长期借款分类
期末余额 年初余额
项 目 币别
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 美元 5,300,000.00 36,189,460.00
小 计 46,189,460.00
保证借款 人民币 112,400,000.00 112,400,000.00 113,200,000.00 113,200,000.00
保证借款 美元 11,400,000.00 77,416,260.00 18,270,540.14 124,754,902.18
小 计 189,816,260.00 237,954,902.18
合 计 189,816,260.00 284,144,362.18
注：(1)截止2010年6月30日上述借款未逾期。
(2)期末余额较年初余额减少33.20%，主要系公司之子公司长期借款逐步偿还，
无续借所致。
25、长期借款
期末余额 年初余额
项目 币别
原币 折人民币 原币 折人民币
保证借款 人民币 6,200,000.00 6,200,000.00闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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保证借款 美元 20,500,000.00 139,213,450.00 28,700,000.00 195,969,340.00
合计 139,213,450.00 202,169,340.00
注：(1)截止2010年6月30日上述借款未逾期。
(2)期末余额较年初余额减少31.14%，主要系公司之子公司长期借款逐步偿还，
无续借所致。
26、专项应付款
项 目 期末余额 年初余额 批准文号
财政补助款 25,868,038.00 25,868,038.00
深圳市人民政府办公厅“市政府
办公会议纪要（617）”
合计 25,868,038.00 25,868,038.00
27、股本
本期增减变动
股份类型 年初余额
发行新股
送
股
公积金
转股
解除限售 小计
期末余额
一、有限售条件流通股份 76,460,000 555,832,717 -17,203,039 538,629,678 615,089,678
1、国家持股
2、国有法人股份 47,290,000 25,480,000 -8,233,039 17,246,961 64,536,961
3、其他内资持股 29,170,000 -8,970,000 -8,970,000 20,200,000
其中： 境内法人持股 29,170,000 -8,970,000 -8,970,000 20,200,000
境外自然人持股
其他
4、外资持股 530,352,717 530,352,717 530,352,717
其中： 境外法人持股 530,352,717 530,352,717 530,352,717
境内自然人持股
二、无限售条件流通股份 68,200,789 17,203,039 17,203,039 85,403,828
1、人民币普通股 68,200,789 17,203,039 17,203,039 85,403,828
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 144,660,789 555,832,717 555,832,717 700,493,506
注：(1)如本财务报表附注一所述，本公司经股东会决议，申请非公开发行人民币普
通股（A 股）增加注册资本人民币555,832,717 元，本次变更业经福建华兴会计师事务所
有限公司审验，并出具了闽华兴所(2010)验字G-001 号验资报告。2010 年1 月15 日公司闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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收到中国证券登记结算公司深圳分公司出具的《股份登记确认书》，本次非公开发行股份
555,832,717 股已经办理完毕登记存管手续。2010 年2 月11 日，公司办理完毕工商变更
登记事宜，注册资本变更为70,049.3506 万人民币。
(2)2010 年4 月19 日，本公司有限售条件流通股份中17,203,039 股解除限售。
(3)上表所示股本变动为法律意义上母公司股本的增减变化。
28、资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
模拟法律上子公司股权结构及
数量产生的资本公积
1,081,219,211.33 393,270,711.67 555,832,717.00 918,657,206.00
虚拟发行股份产生的资本公积 348,543,128.28 595,131,582.10 -246,588,453.82
合计 1,081,219,211.33 741,813,839.95 1,150,964,299.10 672,068,752.18
注：(1)按企业会计准则讲解（2008）的规定：合并财务报表中的权益性工具的金额应
当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中
新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的
权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。由于法律上母公司的股本
总额为700,493,506.00 元，法律上子公司（福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯四
家公司）合并前发行在外的75%的股份面值共计151,875,000.00 美元，折人民币
1,225,880,000.33 元；公司本次非公开发行股票形成非同一控制企业合并之反向购买，合
并时先将法律上子公司作为母公司推算出需向法律上母公司以每股1.89 元虚拟发行
393,270,711.67 股股份。因此模拟法律上子公司股权结构产生的资本公积为
918,657,206.00 元。
(2)公司本次非公开发行股票形成非同一控制企业合并之反向购买，合并时先将法
律上子公司作为母公司推算出需向法律上母公司以每股1.89 元虚拟发行393,270,711.67
股股份，形成资本公积348,543,128.28 元；虚拟合并成本741,813,839.95 元，扣除购买
日法律上母公司可辨认净资产为146,682,257.85 元，差额595,131,582.10 元不确认商誉，
冲减资本公积。
29、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 138,483,451.15 138,483,451.15闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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合 计 138,483,451.15 138,483,451.15
30、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 637,379,892.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,964,612.37
调整后年初未分配利润 630,415,279.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 168,090,677.71
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 798,505,957.52
注：调整年初未分配利润明细：由于重大会计差错更正，调整年初未分配利润
-6,964,612.37 元，详见附注二、25。
31、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细如下
项目 本期金额 上期金额
营业收入 1,440,271,313.93 639,967,227.34
其中：主营业务收入 1,436,374,883.48 637,969,302.15
其他业务收入 3,896,430.45 1,997,925.19
营业成本 1,067,427,918.26 480,033,302.91
其中：主营业务成本 1,066,202,661.95 479,852,484.76
其他业务成本 1,225,256.31 180,818.15
(2)主营业务（分模式）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
代工--来料加工 671,845,168.75 308,219,335.35 386,757,925.37 221,731,859.85
代工--国内 33,264,054.63 29,487,235.21
销售--进料加工 731,173,741.32 728,441,694.98 251,137,019.56 258,055,015.69
销售—国内 91,918.78 54,396.41 74,357.22 65,609.22闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 64 -
合计 1,436,374,883.48 1,066,202,661.95 637,969,302.15 479,852,484.76
(2)主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液晶模组加工费 705,109,223.38 338,521,415.06 386,757,925.37 221,731,859.85
液晶模组销售 731,265,660.10 727,681,246.89 251,211,376.78 258,120,624.91
合计 1,436,374,883.48 1,066,202,661.95 637,969,302.15 479,852,484.76
(3)主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 1,403,018,910.07 1,036,662,333.33 637,894,944.93 479,786,875.54
境内 33,355,973.41 29,541,631.62 74,357.22 65,609.22
合计 1,436,374,883.48 1,066,203,964.95 637,969,302.15 479,852,484.76
(4)公司前五名客户的主营业务收入情况
本期金额 上期金额
客户
金额
占营业收入
比例
金额
占营业收入
比例
华映纳闽 1,183,132,247.51 82.15% 518,503,507.60 81.02%
冠捷投资有限公司 153,284,324.50 10.64% 119,391,437.33 18.66%
友达光电股份有限公司 66,602,338.06 4.62%
南京夏普股份有限公司 32,918,298.37 2.29%
深圳市众诚伟业科贸有限公司 251,216.86 0.02%
合计 1,436,188,425.30 99.72% 637,894,944.93 99.68%
(5)其他业务
本期金额 上期金额
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
废料 737,546.67 90.25 256,168.55
租金 2,867,477.69 1,225,166.06 1,273,315.23 177,961.87
其他 291,406.09 468,441.41 2,856.28
合计 3,896,430.45 1,225,256.31 1,997,925.19 180,818.15闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
- 65 -
(6)营业收入本期金额较上期金额增加125.05%、营业成本本期金额较上期金额增加
122.37%，主要系本期销量增加，相应的增加营业收入、营业成本所致。
32、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 91,262.92 应税收入5%
城市维护建设税 6,388.40 应缴流转税额7%
教育费附加 912.63 应缴流转税额4%
合计 98,563.95
33、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 25,945,478.66 31,917,318.79
减：利息收入 8,495,922.92 7,252,876.25
手续费支出 889,887.20 74,514.19
减：汇兑损益 -2,864,811.85 447,164.27
合 计 21,204,254.79 24,291,792.46
34、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 58,600.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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合计 58,600.66
35、公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
货币市场基金公允价值变动收益 172,702.13
合 计 172,702.13
36、投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有至到期投资收益 5,150,171.20 5,695,712.40
交易性金融资产投资收益 188,187.95 293,372.24
合 计 5,338,359.15 5,989,084.64
37、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 539.58
其中：固定资产处置利得 539.58
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,986,393.90 390,640.00
其他 110,082.03 37,547.23
合 计 11,097,015.51 428,187.23
(1)政府补助明细如下
项 目 本期金额 上期金额
流动资金贷款贴息 2,100,000.00
产业技术研究与开发经费 1,890,000.00
重点出口企业工作奖励金 1,500,600.00
机电高新补贴 1,310,993.00
吴江市转型升级奖励金 1,000,000.00
重点技术改造项目认定奖励 1,000,000.00
保规模促增长政府奖励金 751,209.00闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
外经贸出口奖励金 730,000.00
出口财政补贴收入 278,931.00 150,000.00
开发区科技创新奖励金 120,000.00
2010 年1 批专利资助费 66,000.00
吴江市专利专项奖金资助 55,000.00
福州市知识产权局补助款 50,000.00
吴江市节能与循环经济专项引导
资金
50,000.00
失业保险基金补贴 33,260.90
专利示范企业奖励经费 30,000.00
收到社会保障基金 20,000.00
重点出口企业一对一服务资金 400.00
能效电厂补贴 200,000.00
高新技术企业奖励金 30,000.00
专利退费 10,640.00
合计 10,986,393.90 390,640.00
(2)本期金额较上期金额增加2491.63%，主要系本期政府补助增加所致。
38、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1、非流动资产处置损失 2,492,156.10 1,505,382.83
其中：固定资产处置损失 2,492,156.10 1,505,382.83
2、罚款、滞纳金 1,271.50 109,854.87
3、其他 574,090.00
合 计 3,067,517.60 1,615,237.70
注：本期金额较上期金额增加89.91%，主要系本期固定资产处置损失增加所致。
39、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 53,788,143.23 9,551,831.40
递延所得税费用 -824,811.81 -661,100.31
合计 52,963,331.42 8,890,731.09
注：本期金额较上期金额增加495.71%，主要系本期利润总额较上期大幅增加所致。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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40、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 7,436,960.33 8,565,550.13
政府补助 10,986,393.90 190,640.00
租金收入 2,550,545.19 1,038,801.58
资金往来及其他 6,231,563.04 177,210.35
合计 27,205,462.46 9,972,202.06
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
管理费用、营业费用中支付的现金31,716,078.36 24,252,989.59
支付的银行手续费 730,587.20 74,514.19
资金往来等 14,689,132.76 11,163,360.94
合计 47,135,798.32 35,490,864.72
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
闽闽东合并期初现金 62,252,278.39
合计 62,252,278.39
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的发行费用 2,424,573.48 1,038,655.00
合计 2,424,573.48 1,038,655.00
41、现金流量表补充资料
(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 225,103,844.30 56,755,879.03
加: 资产减值准备 58,600.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
150,263,907.10 147,476,990.76
无形资产摊销 2,332,408.13 905,624.07
长期待摊费用摊销 2,043,151.76 2,032,157.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“一”号填列）
2,317,442.24 585,607.91闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“一”号填列） 174,174.28 919,774.92
公允价值变动损失（收益以“一”号填列） -172,702.13
财务费用（收益以“一”号填列） 26,709,250.51 31,601,034.91
投资损失（收益以“一”号填列） -5,338,359.15 -5,989,084.64
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列） -824,811.81 -467,165.82
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） -37,823.33
存货的减少（增加以“一”号填列） -21,305,219.04 51,882,593.57
经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） -88,546,840.34 -161,865,736.74
经营性应付项目的增加（增加以“一”号填列） -38,179,309.69 -43,473,510.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 254,808,238.95 80,153,639.56
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,290,290,826.78 927,717,550.94
减：现金的期初余额 950,752,576.02 1,302,959,929.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 339,538,250.76 -375,242,378.57
(2)现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 1,290,290,826.78 950,752,576.02
其中:库存现金 233,348.16 242,679.56
可随时用于支付的银行存款 1,289,867,844.50 950,509,896.46
可随时用于支付的其他货币资金 189,634.12
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物 1,290,290,826.78 950,752,576.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
六、关联方关系及其交易闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、存在控制关系的关联方
关联方名称
注册
地点
主营业务 与公司关系
经济性质
或类型
法定
代表人
大同股份有限公司（大同公司）
台湾省
台北市
电子、机械等多元化经营 最终控股股东 台湾企业林蔚山
中华映管股份有限公司（中华映管）
台湾省
台北市
单、彩色映管、电子枪、LCD
等制造及销售
控股股东的母
公司
台湾企业林蔚山
中华映管（百慕大）股份有限公司（华
映百慕大）
百慕大资本经营 直接控股股东 外国企业林蔚山
(1)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称 注册币种 期末余额 年初余额
大同公司 新台币 45,495,275,820.00 45,495,275,820.00
中华映管 新台币 94,809,598,300.00 94,809,598,300.00
华映百慕大 美元 131,900,000.00 131,900,000.00
(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期末余额 年初余额
关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
华映百慕大 500,312,295.00 71.423
2、本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本 持股比例表决权比例 组织机构代码
福建华映显示科技
有限公司
有限责任公司（中
外合资）
福建省
福州市
唐远山 来料加工
3000 万
美元
75% 75% 75738868-4
深圳华映显示科技
有限公司
有限责任公司（中
外合资）
深圳市 许翼材 进料加工
3000 万
美元
75% 75% 77272769-9
福建华冠光电有限
公司
有限责任公司（台
港澳与境内合资）
福建省
福清市
吴大刚 来料加工
2250 万
美元
75% 75% 77754991-6
华映视讯（吴江）有
限公司
有限责任公司（中
外合资）
江苏省
吴江市
许翼材 来料加工
12000
万美元
75% 75% 72664177-1
3、本公司的合营和联营企业情况
联营企业名称 联营企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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厦门华侨电子股份有
限公司（厦华电子）
股份有限公司
福建省
厦门市
王炎元
日用电子器
具制造业
37,082 万元27% 27% 72664177-1
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与公司的关系
中华映管（纳闽）股份有限公司(华映纳闽) 控股股东的子公司
中华映管(马来西亚)股份有限公司(马来西亚公司) 控股股东的子公司
中华映管(金宝)股份有限公司(金宝公司) 控股股东的子公司
华映光电股份有限公司（华映光电） 控股股东的子公司
福州华映视讯有限公司（华映福州） 控股股东的子公司
大同日本公司(大同日本) 最终控股股东的子公司
大同新加坡电子有限公司(大同新加坡) 最终控股股东的子公司
大同发那科自动化有限公司(大同发那科) 最终控股股东的子公司
大同美国公司(大同美国) 最终控股股东的子公司
大同电子科技（江苏）有限公司（大同江苏） 最终控股股东的子公司
苏州福华电子有限公司（苏州福华） 最终控股股东的子公司
5、关联交易情况
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方
在报告期内的交易如下：
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 本期发生数 上期发生数
销售或提供劳务 销售或提供劳务1,183,132,247.51 1,524,810,779.93
华映纳闽 采购商品 原材料采购 703,310,902.16 631,604,866.28
采购商品 固定资产采购 1,230,088.14 13,344,716.59
销售或提供劳务 销售或提供劳务259,358.17 642,742.26
华映光电
采购商品 原材料采购 190,017.96 26,674.06
采购商品 原材料采购 581,607.34 912,592.24
大同日本
采购商品 固定资产采购 29,572.65 17,594,520.27
大同美国 采购商品 原材料采购 12,697.44 14,678.07闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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采购商品 原材料采购 15,851.59 30,592.05
大同新加坡
采购商品 固定资产采购 9,212.75
苏州福华 采购商品 原材料采购 625,791.07
大同江苏 采购商品 原材料采购 11,997.18
销售或提供劳务 销售或提供劳务204.11
华映福州
采购商品 固定资产采购 99,316.24 787.20
合 计 1,888,873,656.38 2,189,618,156.88
注：A．关联方来料加工加工费的确定依据为：如可取得模组加工市场同业代工费率
的，参考该市场价确定；如模组加工市场代工费率难以取得同业代工费率的，将参考本公
司及下属子公司替第三方代工之价格确定；如若无参考价格的，将以成本加成方式确保本
公司及下属子公司拥有同行业市场平均水平的代工利润。如液晶显示模组之市场情况发生
变化或同行业代工平均利润发生变化，则应根据新的市场情况和代工利润等情况相应调整
加工费。
B．向关联方华映纳闽采购加工液晶显示模组所需原材料（液晶面板、背光模组、
Control broard、IC、PWB等），并在加工组装后将液晶显示模组销售给华映纳闽的，华
映纳闽承诺由其承担原材料和液晶显示模组的市场价格波动风险，并按照来料加工加工费
的确定依据核定原材料采购价格和液晶显示模组销售价格之间的差价。同时可考虑税收因
素予以适当调整。如液晶显示模组之市场情况发生变化或同行业代工平均利润发生变化，
则应根据新的市场情况和代工利润等情况相应调整差价。
C．关联方采购价格以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，按照提
供商品的成本加成法确定；当不存在确切的市场价格，也不适用成本加成法时，采用双方
协议价格确定。
(2)关联方担保
担保方 被担保方 币种 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
人民币 20,000,000.00 2009/8/10 2010/8/10 否
美元 2,024,880.89 2009/8/10 2010/8/10 否
人民币 136,400,000.00 2009/10/21 2010/10/21 否
华映视讯 厦华电子
美元 110,372.40 2009/4/24 2010/10/28 否闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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注：截止2010年6月30日，本公司之子公司华映视讯为厦华电子提供的人民币担保
156,400,000.00元为借款担保、美元担保2,135,253.29美元为贸易融资担保。
(3)关联方委托贷款
委托贷款金额 委托贷款投资收益
贷出方 借入方
期末余额 年初余额 本期金额 上期金额
华映视讯 厦华电子 60,000,000.00 60,000,000.00 1,601,850.00 1,586,193.34
福建华显 厦华电子 100,000,000.00 100,000,000.00 2,531,484.24 2,663,090.11
福建华显 华映光电 110,000,000.00 1,016,836.96 1,446,428.95
合计 合计 160,000,000.00 270,000,000.00 5,150,171.20 5,695,712.40
注：华映百慕大、华映纳闽、中华映管、大同股份承诺，华映视讯、福建华显在闽闽
东重组完成前向厦华电子提供的委托贷款与担保，不会对华映视讯、福建华显自身利益造
成损失，也不会对闽闽东股东权益造成实质性损害；华映视讯、福建华显如因闽闽东重组
完成前向厦华电子提供委托贷款与担保事项导致其利益受到损害，则损失金额由华映百慕
大于次年内以现金向华映视讯、福建华显补足。
(4)关联方资产转让情况
关联方 关联交易类型 关联交易内容 本期发生数 上期发生数
华映光电 销售固定资产 销售固定资产 7,210.82 349,778.00
中华映管 销售固定资产 销售固定资产 2,856,038.00
华映福州 销售固定资产 销售固定资产 24,242.01
合 计 7,210.82 3,230,058.01
(5)关联方应收应付款项
科目 关联方名称 期末余额 年初余额
应收账款 华映纳闽 550,664,637.12 403,378,384.54
厦华电子 227,813.75 241,745.13
应收利息 华映光电 168,569.64
合计 227,813.75 410,314.77
华映纳闽 501,336.01 375,041.48
华映光电 101,051.03 1,101,786.42
其他应收款
华映福州 24,201.97闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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科目 关联方名称 期末余额 年初余额
厦华电子 272,000.00 482,000.00
大同江苏 588.12
中华映管 7,421.52 3,747,596.12
合计 882,396.68 5,730,625.99
大同日本 4,455,961.15 3,970,507.34
华映纳闽 3,055,698.83 11,869,948.70
华映光电 190,017.96
中华映管 112,749.92
大同江苏 7,998.12
苏州福华 172,698.87
大同新加坡 54,958.75 60,368.11
应付账款
合 计 7,877,384.74 16,073,523.02
华映百慕大 143,824,272.54 289,472,500.00
华映纳闽 29,472,500.00 49,787,500.00
马来西亚公司 5,740,000.00 5,740,000.00
应付股利
合 计 179,036,772.54 345,000,000.00
华映纳闽 621,359.39 621,359.39
华映百慕大 1,477,262.64 1,477,262.64
金宝公司 174,089.72 174,089.72
华映光电 283,811.64 190,975.22
其他应付款
合 计 2,556,523.39 2,463,686.97
七、股份支付
本报告期公司无股份支付事项。
八、或有事项
截至2010 年6 月30 日止，本公司之子公司华映视讯为厦华电子提供借款担保
156,400,000.00 元人民币，提供贸易融资担保2,135,253.29 美元。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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九、承诺事项
2010 年，公司正在进行的重大生产设备及生产制程技术更新与改造项目预算总额约人
民币10,179 万元。截至2010 年6 月30 日止，该预算项下已批准未签约金额合计约人民币
200 万元；已签约金额合计约人民币9,979 万元，其中已入在建工程金额合计约人民币2,313
万元、财务承诺金额合计约人民币7,666 万元。
十、资产负债表日后事项的非调整事项
截至本报告报出日止，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
(一)中国证券监督管理委员会于2009 年9 月21 日以证监许可[2009]938 号文《关于
核准闽东电机(集团)股份有限公司重大资产重组及向中华映管(百慕大)股份有限公司等发
行股份购买资产的批复》和2009 年9 月21 日证监许可[2009]939 号文《关于核准豁免中
华映管(百慕大)股份有限公司及一致行动人要约收购闽东电机(集团)股份有限公司股份义
务的批复》核准公司重大资产重组及发行股份购买资产方案。
(二)重大资产出售
1、资产和负债转让协议
2009 年4 月20 日公司2009 年第二次临时股东大会决议，审议通过了公司2009 年4
月1 日与信息集团签署的《资产和负债转让协议书》，本公司拟将截止基准日2008 年12
月31 日闽闽东之全部资产和负债转让给信息集团，同时将涉及该等资产和负债的相关业务
全部转移给信息集团，并由信息集团指定其下属企业（不包括闽闽东）接受闽闽东之全部
职工。主要内容如下：
(1)定价依据及交易价格
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字［2009］第40 号《资产评
估报告书》，截至2008 年12 月31 日，闽闽东经评估后的净资产为6,810.41 万元。交易双
方确认，本协议项下资产负债之转让价款为6,820 万元。
(2)转让价款的支付
信息集团应于本协议生效之日起一个月内支付全部转让价款。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3)过渡期损益的处理
过渡期为自2009 年1 月1 日起至交割完成日的期间。
在扣除闽闽东本次转让所得价款后，如过渡期内闽闽东产生收益的由闽闽东享有，如
发生亏损的由信息集团按照审计确定的亏损额以现金方式向闽闽东予以补偿。
(4)交割
本协议项下之资产和负债的交割日为生效日之次日。
交易双方应按照基准日之资产和负债清单办理资产和负债的移交手续；对于过渡期内
的经营导致资产和负债的变化一并由信息集团接受。
(5)业务转移
随着资产和负债的转让，闽闽东将涉及本协议项下之资产和负债相应之业务一并转移
给信息集团。
(6)职工安置
闽闽东截止交割日之所有员工（包括在职、退休、退养等全部员工），均于交割日由信
息集团指定的下属企业（不包括闽闽东）负责安置或接收，并继续履行原职工劳动合同，
保证职工的合法权益受到保护。职工安置所产生的全部费用（包括但不限于经济补偿金、
赔偿金、诉讼费用、律师费用等）均由信息集团指定的下属企业（不包括闽闽东）承担。
(7)担保
鉴于《审计报告》《评估报告》中闽闽东部分负债及或有负债无法或不能确认能完全剥
离（详见附件三《不能或无法确认可完全剥离的负债清单》）至信息集团，为保证闽闽东不
会因该等负债及或有负债受到损失，且为保证闽闽东不会因信息集团违反本协议而受到损
失，福建福日集团公司同意作为信息集团的担保方，为本协议项下信息集团的全部义务承
担连带保证责任，福建福日集团公司应于本协议签署的同时签署附件四《担保函》。福建福
日集团公司代信息集团清偿后，有权向信息集团追偿。上述保证期间为自于本协议项下付
款义务届满之日起两年。
(8)税费承担
交易双方约定，由信息集团承担办理需登记资产过户或转移登记手续、办理其他固定
资产及存货移交手续、办理对外投资工商变更登记手续应由闽闽东支付的任何税费。
本协议无约定的，按照法律法规明文规定处理。闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、转让价款的支付
信息集团已于2009 年12 月29 日支付转让价款6,220 万元，于2010 年2 月11 日支付
转让余款600 万元。
3、交接确认书
公司2010 年3 月9 日与信息集团签订了《关于<资产和负债转让协议书>之交接确认
书》，主要内容如下：
(1)双方确定：《资产和负债转让协议书》项下之资产和负债的交割日为2009 年9 月30
日，双方以交割日经审计后的报表为基准进行资产及负债的交割。闽闽东2009 年9 月30 日
之财务报表已经福建华兴会计师事务所有限公司审计，并出具闽华兴所（2009）审字G-072
号《审计报告》。2009 年9 月30 日经审计后的资产负债表列示如下：
项 目 合并 母公司
资 产
流动资产：
货币资金 8,759,944.61 728,221.20
应收票据 500,000.00
应收账款 14,335,624.32 1,752,544.56
预付款项 15,175,331.68 9,473,414.38
其他应收款 6,030,173.14 2,303,839.74
存货 68,345,786.49 2,001.88
流动资产合计 113,146,860.24 14,260,021.76
非流动资产：
长期股权投资 45,312,881.00 104,985,552.68
投资性房地产 10,670,430.06 10,289,095.41
固定资产 5,970,602.08 1,901,502.85
在建工程 187,837.73
无形资产 528,112.28 161,305.42
长期待摊费用 414,917.49
非流动资产合计 63,084,780.64 117,337,456.36
资产总计 176,231,640.88 131,597,478.12
负债和股东权益闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项 目 合并 母公司
流动负债：
短期借款 9,800,000.00
应付账款 25,473,091.48 27,764,680.05
预收款项 7,451,126.24 3,323,412.62
应付职工薪酬 2,591,298.40 1,310,952.69
应交税费 3,260,675.66 1,032,878.27
应付利息 76,506.67 76,506.67
其他应付款 69,492,748.44 62,531,012.23
应付股利 903,491.22 903,491.22
流动负债合计 119,048,938.11 96,942,933.75
非流动负债：
长期借款 5,330,000.00 5,330,000.00
专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00
预计负债 4,986,230.00 4,986,230.00
非流动负债合计 12,986,230.00 12,986,230.00
负债合计 132,035,168.11 109,929,163.75
股东权益：
股本 144,660,789.00 144,660,789.00
资本公积 120,058.99 29,337.47
盈余公积 340,861.75 340,861.75
未分配利润 -101,064,063.66 -123,362,673.85
归属于母公司股东权益合计 44,057,646.08 21,668,314.37
少数股东权益 138,826.69
股东权益合计 44,196,472.77 21,668,314.37
负债和股东权益总计 176,231,640.88 131,597,478.12
(2)资产交接
闽闽东将截至交割日之所有资产，于交割日均转由信息集团所有。
A、房产、土地使用权、车辆、商标、专利等需办理登记手续之资产（以下简称登记
资产闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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闽闽东已于交割日将全部登记资产交由信息集团管理、使用。除坐落于成都市锦江区
青年路67 号成都办事处的房产及“闽AL7906”本田雅阁轿车HG7230 已办理完毕产权过
户手续外，其余房产、运输设备的相关过户手续均在办理过程中。
信息集团负责办理上述登记资产的过户或转移登记手续。自交割日起，上述登记资产
的权利、风险及责任均由信息集团享有及承担，上述登记资产所产生的一切税费均由信息
集团承担，因上述登记资产给闽闽东造成损失的，由信息集团承担赔偿责任。
B、其他固定资产、流动资产及无形资产
闽闽东已于交割日将全部其他固定资产、流动资产及无形资产交予信息集团。
C、对外投资
闽闽东出售资产中的长期投资办理过户情况如下：
公司名称 注册资本 持股比例 备注
闽东电机集团国际贸易公司 500 万元 100% 股东已变更为信息集团
闽东电机集团物资公司 417 万元 100% 股东已变更为信息集团
福建闽东房地产开发公司 3600 万元 100% 股东已变更为信息集团
闽东电机第一冲压厂 936 万元 100% 股东已变更为信息集团
闽东本田汽油发电机组有限公司 600 万美元30% 股东已变更为信息集团
长乐市闽东电机铸造厂 20.83%
四川农机股份有限公司 2.5%
厦门源益电力发展公司 0.20%
股权转让手续尚在办理过程中
对于上述未完成股权转让手续的长期投资，信息集团承诺负责办理闽闽东投资公司股
权的转移手续。自交割日起，闽闽东投资公司股权的股东权利及责任均由信息集团享有及
承担，所产生的一切税费均由信息集团承担，因闽闽东持有的投资公司股权未办理股东变
更手续给闽闽东造成损失的，由信息集团承担损失赔偿责任。
D、债权
自交割日起，闽闽东全部债权转由信息集团享有、处分。
闽闽东对出售的全部债权已履行了必要的通知义务，对于因无法查找到债务人或地址闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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不明等原因无法通知之债权，于交割日后闽闽东不再承担通知、催收和维护等义务。信息
集团应积极行使债权，采取有效措施避免债权因超过诉讼时效等原因而无法获得清偿。因
无法通知债务人而带来的法律后果由信息集团承担。
(3)债务转让
闽闽东于交割日前之所有负债/或有债务（包括但不限于财务报表记载之债务人民币
109,929,163.75 元），于交割日起均转由信息集团承担，由信息集团负责向有关债权人履
行债务。
其中：闽闽东、信息集团已共同与债权人签署《债务转让确认书》的债务合计
76,364,853.92 元；预计负债4,986,230.00 元中的490 万元为闽闽东向福建德亚集团公司
提供的担保，债权人福建省投资开发集团有限责任公司已向福州市中级人民法院执行局申
请结案，后续事宜由信息集团负责处理，相关法律责任由信息集团承担。
未能取得有关债权人同意的债务转让，信息集团确认已知悉相关债务的全部情况，负
责向债权人履行债务，因迟延履行等原因带来的法律后果由信息集团承担。相关债权人在
交割日后向闽闽东主张付款的，信息集团按《资产和负债转让协议书》的约定将该笔款项
划付至闽闽东。因债务转让未取得债权人书面同意，从而给闽闽东带来的法律后果及使闽
闽东遭受的一切损失，由信息集团承担。
(4)过渡期损益
双方确定,闽闽东2009 年1 月1 日至2009 年9 月30 日期间产生的净利润人民币
52,278.39 元由闽闽东享有。
4、法律意见书
国浩律师事务所出具《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份
购买资产暨关联交易实施结果之法律意见书》，认为闽闽东已根据《资产负债转让协议书》
的约定将其全部资产、负债、业务和人员转由信息集团所有和接受，闽闽东出售资产中尚
有部分资产未完成过户手续对本次重大资产重组实施不构成实质性障碍。
(三)发行股份购买资产
1、股份认购协议闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2009 年4 月20 日公司2009 年第二次临时股东大会决议，审议通过了公司2009 年4
月1 日与华映百慕大、华映纳闽、福日电子共同签署的《关于闽东电机（集团）股份有限
公司股份认购协议书》，本公司拟以4.36 元/股的价格发行555,832,717 股股份，用于购买
华映百慕大、华映纳闽持有的截至基准日的四家LCM 公司各75%的股权以及福日电子拥有
的206 基地资产。主要内容如下：
(1)认购方式
华映百慕大以其合法持有的截止基准日2008 年12 月31 日福建华显75%的股权、深圳
华显75%的股权、华冠光电75%的股权以及华映视讯67.19%的股权作价认购500,312,295
股；华映纳闽以其合法持有的华映视讯7.81%的股权作价认购30,040,422 股；福日电子以
其拥有的206 基地资产作价认购25,480,000 股。
(2)资产作价
A、华映百慕大、华映纳闽用于认购闽闽东股份之资产作价以截止2008 年12 月31 日
经评估后的净资产价值为基础，参考经审计后的净资产价值协商确定。资产作价明细如下：
出资方 标的资产 账面值（万元） 评估值（万元） 交易价格（元）
福建华显75%的股权 27,495.52 43,369.69 383,285,224.71
深圳华显75%的股权 27,602.97 34,351.63 303,586,952.65
华冠光电75%的股权 29,213.97 41,605.19 367,691,271.85
华映视讯67.19%的股权 80,582.08 127,500.05 1,126,798,156.38
华映百慕大
小计 164,894.53 246,826.55 2,181,361,605.59
华映纳闽 华映视讯7.81%的股权 9,366.66 14,820.29 130,976,240.53
合计 185,322.49 276,815.42 2,312,337,846.12
福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯股权评估值经北京中企华资产评估有限责
任公司评估，并分别出具了中企华评报字（2009）第［041-1］、［041-3］、［041-2］、［041-4］
号《评估报告》
B、福日电子用于认购闽闽东股份之资产作价根据评估后的资产价值确定。根据北京中
企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2009）第〔042〕号《评估报告》，截至闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2008 年12 月31 日，206 基地资产账面值为110,655,792 元，评估值为151,685,700 元，
作价111,092,800 元。
(3)过渡期损益
过渡期指自2009 年1 月1 日起至完成日的期间。完成日指闽闽东本次重大资产出售及
发行股份购买资产完成后，相关资产移交手续完成，华映百慕大、华映纳闽和福日电子取得
的闽闽东股份在股份登记机构登记，且闽闽东的工商变更登记手续办理完成之日。
A、过渡期内，华映百慕大因其持有的截止基准日福建华显75%的股权（即2250 万美
元股权）、深圳华显75%的股权（即2250 万美元股权）、华冠光电75%的股权（即1687.5
万美元股权）、华映视讯67.19%的股权（即8062.8 万美元股权）取得的一切损益均由闽闽
东享有或承担。
B、过渡期内，华映纳闽因其持有截止基准日华映视讯7.81%的股权（即937.2 万美元
股权）取得的一切损益均由闽闽东享有或承担。
C、过渡期内，福日电子截止基准日206 基地资产的亏损由福日电子承担，收益由闽闽
东享有。
2、发行股份购买资产实施情况
(1)截至2010 年1 月13 日，福建华显、深圳华显、华冠光电和华映视讯各75%的股权
及206 基地资产已全部过户至本公司名下。
A．福日电子于2009 年11 月将206 基地资产的房屋所有权证过户至本公司名下；于
2009 年12 月将206 基地资产的土地使用权证过户至本公司名下。
B．华映百慕大已将福建华显75%的股权过户至贵公司，福建华显已于2009 年12 月24
日取得变更后的批准证书、于2009 年12 月29 日取得变更后的企业法人营业执照；华映百
慕大已将深圳华显75%的股权过户至贵公司，深圳华显已于2009 年12 月25 日取得变更后
的批准证书、于2009 年12 月31 日取得变更后的企业法人营业执照；华映百慕大已将华冠
光电75%的股权过户至贵公司，华冠光电已于2010 年1 月12 日取得变更后的批准证书、
于2010 年1 月13 日取得变更后的企业法人营业执照；华映百慕大、华映纳闽已分别将华闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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映视讯67.19%、7.81%的股权过户至贵公司，华映视讯已于2009 年12 月24 日取得变更后
的批准证书、已于2010 年1 月4 日取得变更后的企业法人营业执照。
(2)2010 年1 月15 日，本公司本次定向发行的555,832,717 股新增股份已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记存管手续，其中向华映百慕大发行
500,312,295 股、向华映纳闽发行30,040,422 股、向福日电子发行25,480,000 股。中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。
(3)2010 年2 月11 日，公司办理完毕工商变更登记事宜，注册资本变更为70,049.3506
万元人民币；公司类型变更为股份有限公司(中外合资、上市)；经营范围变更为从事新型
平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产；对外贸易；电器机械修
理。法定代表人为唐远生。
(4)2010 年3 月10 日，本公司披露了《闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出售
及发行股份购买资产暨交联交易实施情况报告书》。
(5)2010 年3 月15 日，本公司披露了《闽东电机（集团）股份有限公司股份变动暨新
增股份上市公告书》
(6)2010 年3 月17 日，本次发行的股票上市，自上市之日起36 个月内不得转让。 国
浩律师事务所出具《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资
产暨关联交易实施结果之法律意见书》，认为闽闽东本次重大资产出售及发行股票购买资产
暨关联交易已实施完成。
(四)2010 年3 月31 日公司2010 年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司
名称变更的议案》，公司中文名称拟由“闽东电机（集团）股份有限公司”变更为“华映科
技（集团）股份有限公司”；审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。
(五)2010 年7 月22 日第五届董事会第九次会议决议，审议通过了《关于收购或设立
境外子公司的议案》，公司拟通过合适的方式在境外收购或设立全资子公司，投资金额不超
过10 万美元。
十二、母公司会计报表主要项目注释闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、应收股利
项目 年初余额本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收股利 207,410,240.03 140,130,697.68 67,279,542.35
其中：华冠光电 207,410,240.03 140,130,697.68 67,279,542.35
注：(1)华冠光电2010 年第三次董事会审议通过利润分配方案，对公司2006 年、2007
年、2008 年经审计的累计可供分配利润186,840,930.24 元，按投资各方实际出资比例进
行利润分配。
(2)华冠光电2010 年第五次董事会审议通过2009 年度利润分配方案，对公司2009
年经审计的累计可供分配利润89,706,056.46 元，按投资各方实际出资比例进行利润分配。
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
期末余额
类别
金额 比例 坏账准备
计提比
例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,855,504.48 100.00% 58,600.66 1.21%
合 计 4,855,504.48 100.00% 58,600.66 1.21%
年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 7,360,926.12 100.00%
合 计 7,360,926.12 100.00%
(2)其他应收款按账龄披露闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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期末余额
账龄
金额 比例 坏账准备
计提比
例
180 天以内（含180 天） 3,683,491.34 75.86%
180 天至1 年（含1 年） 1,172,013.14 24.14% 58,600.66 5.00%
1 至2 年（含2 年）
2 至3 年（含3 年）
3 年以上
合 计 4,855,504.48 100.00% 58,600.66 1.21%
年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
180 天以内（含180 天） 7,360,926.12 100.00%
180 天至1 年（含1 年）
1 至2 年（含2 年）
2 至3 年（含3 年）
3 年以上
合 计 7,360,926.12 100.00%
(3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)截止2010 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系期末余额 年限
占其他应收款
总额的比例
信息集团 持股5%以上股东1,970,164.89 一年以内 40.58%
福建福模精密技术有限公司 租户 162,651.95 180 天以内 3.35%
福建海宏塑胶科技有限公司 租户 425,281.65 180 天以内 8.76%
日立数字映像（中国）有限公司 租户 480,550.79 180 天以内 9.90%
福建兴信电子制造有限公司 租户 260,570.06 180 天以内 5.37%
合计 3,299,219.34 67.95%闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(5)截止2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收关联方账款情况。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资明细
被投资单位 年初余额本期增加额 本期减少额 期末余额
一、长期股权投资账面余额合计 2,312,337,846.12 140,130,697.68 2,172,207,148.44
1.权益法核算的股权投资
2.成本法核算的对子公司股权投资 2,312,337,846.12 140,130,697.68 2,172,207,148.44
3.成本法核算的其他股权投资
二、长期股权投资减值准备累计金额合计
1.权益法核算的股权投资
2.成本法核算的对子公司股权投资
3.成本法核算的其他股权投资
三、长期股权投资账面价值合计 2,312,337,846.12 140,130,697.68 2,172,207,148.44
1.权益法核算的股权投资
2.成本法核算的对子公司股权投资 2,312,337,846.12 140,130,697.68 2,172,207,148.44
3.成本法核算的其他股权投资
(2)按权益法核算和按成本法核算的长期股权投资
被投
资单
位
核
算
方
法
初始投资成本
年初
余额
增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
本期分得现金红利
福建
华显
成
本
法
383,285,224.71 383,285,224.71 383,285,224.71 75.00 75.00
深圳
华显
成
本
法
303,586,952.65 303,586,952.65 303,586,952.65 75.00 75.00
华冠
光电
成
本
法
367,691,271.85 227,560,574.17 227,560,574.17 75.00 75.00 140,130,697.68
华映
视讯
成
本
法
1,257,774,396.91 1,257,774,396.91 1,257,774,396.91 75.00 75.00闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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合计 2,312,337,846.12 2,172,207,148.44 2,172,207,148.44 140,130,697.68
4、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,867,597,929.12 15,450,218.24 1,852,147,710.88
其他资本公积 29,337.47 29,337.47
合计 29,337.47 1,867,597,929.12 15,450,218.24 1,852,177,048.35
注：2010 年1 月，公司发行人民币普通股（A 股）555,832,717 股，每股面值人民币1
元，发行价格为每股人民币4.36 元，发行总额人民币2,423,430,646.12 元，扣除发行费
用人民币15,450,218.24 元后，发行净额人民币2,407,980,427.88 元，其中：增加股本人
民币555,832,717 元，增加资本公积人民币1,852,147,710.88 元。本次变更业经福建华
兴会计师事务所有限公司审验，并出具了闽华兴所(2010)验字G-001 号验资报告。
5、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细如下
项目 本期金额 上期金额
营业收入 1,825,258.64 741,237.72
其中：主营业务收入 24,786.32
其他业务收入 1,825,258.64 716,451.40
营业成本 1,040,178.02 336,067.82
其中：主营业务成本
其他业务成本 1,040,178.02 336,067.82
(2)主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电机产品 24,786.32
合计
6、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 67,279,542.35闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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权益法核算的长期股权投资收益 6,166,036.52
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,260.27
合计 67,282,802.62 6,166,036.52
(2)成本法核算的长期股权投资收益明细
被投资单位 本期金额 上期金额
本期比上期增减变动
的原因
福建华冠光电有限公司 67,279,542.35 本期分红
合计 67,279,542.35
7、现金流量表补充资料
(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,330,720.28 1,669,066.68
加：资产减值准备 58,600.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,406,313.64 237,461.73
无形资产摊销 527,497.68 8,145.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 473,650.00
投资损失（收益以“－”号填列） -67,282,802.62 -6,166,036.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,391.93 -24,786.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,702,158.36 27,356,371.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,635,680.17 -46,093,378.61
其他 13,640.00
经营活动产生的现金流量净额 -21,309,900.82 -22,525,865.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 184,710,100.53 242,946.12
减：现金的年初余额 62,252,278.39 200,488.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 122,457,822.14 42,457.74
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
一、归属于母公司的净利润 168,090,677.71 42,566,909.27
二、非经常性损益项目
非流动资产处置损益 -2,491,616.52 -1,505,382.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
10,986,393.90 390,640.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
188,187.95 466,074.37闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 本期金额 上期金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 5,150,171.20 5,695,712.40
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -465,279.47 -72,307.64
非经常性损益项目合计 13,367,857.06 4,974,736.30
减：非经常性损益对应的所得税影响数 2,151,850.87 655,298.07
非经常性损益净额 11,216,006.19 4,319,438.23
三、少数股东损益影响数 2,803,186.02 1,079,859.56
四、扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 159,677,857.54 39,327,330.60
2、重要财务指标
(1)2010 年1-6 月净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净
资产收益率基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 7.64% 0.2501 0.2501
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润7.25% 0.2376 0.2376
(2)2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净
资产收益率基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 2.42% 0.0803 0.0803
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润2.23% 0.0742 0.0742
(3)净资产收益率及每股收益计算过程
项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 168,090,677.71 42,566,909.27
扣除所得税影响后归属于母公司普通
股股东净利润的非经常性损益
2 8,412,820.17 3,239,578.67
归属于本公司普通股股东、扣除非经
常性损益后的净利润
3=1-2 159,677,857.54 39,327,330.60闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
分母
年初股份总数 4 530,352,717.00 530,352,717.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数
5
发行新股或债转股等增加股份数 6 170,140,789.00
发行新股或债转股等增加股份下一月
份起至报告期年末的月份数
7 5
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
月份数
9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 672,136,707.83 530,352,717.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 1,994,778,731.29 1,739,250,526.79
为报告期发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东的净资产
13
146,682,257.85
为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产
14
报告期回购或现金分红下一月份起至
报告期年末的月份数
15
因控股股东债务豁免引起的归属于公
司普通股股东的净资产增减变动
16
控股股东债务豁免下一月份起至报告
期年末的月份数
17
因合并范围变化引起的归属于公司普
通股股东的资本公积增减变动
18
合并范围变化下一月份起至报告期年
末的月份数
19
归属于公司普通股股东的期末净资产 20 2,309,551,666.85 1,781,817,436.06
归属于公司普通股股东的加权平均净
资产
21=12+1*50%+13*7/10-14*15/10
+16*17/10-18*19/10
2,201,059,285.02 1,760,533,981.43
十四、财务报表的批准闽东电机（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司财务报表于2010 年7 月22 日经第五届董事会第九次会议批准通过。
第七节 备查文件
一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。
