闽东电机(集团)股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
福建华兴会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:闽东电机(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:MINDONG ELECTRIC GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:林团
3、公司董事会秘书:黄晋球
联系地址:福建省福州市五一中路57号闽东大厦
联系电话:(0591)3364648
传 真:(0591)3326201
4、公司注册及办公地址:福建省福州市五一中路57号闽东大厦
邮政编码:350005
5、年度报告备置点:公司办公室
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票名称:闽闽东A
公司股票代码:0536
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润-126611580.39元,净利润-126611580.39元,主营业务利润22989483.60元,其他业务利润-3020604.38元,投资收益-1553702.89元,补贴收入0元,营业外收支净额-695092.98元,经营活动产生的现金流量净额25537833.40元,现金及现金等价物净增加额-3265812元。
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目 98年 97年 96年
主营业务收入(万元) 24813.38 32034.27 35499.92
净利润(万元) -12661.16 20.48 -2393.37
总资产(万元) 45895.10 59086.34 58763.71
股东权益(万元) 6498.33 19159.48 19139.01
每股收益(元) -1.038 0.0017 -0.1963
每股净资产(元) 0.53 1.57 1.57
调整后每股净资产(元) 0.28 1.10 1.07
净资产收益率(％) -194.84 0.11 -12.51
加权净资产收益率(％) -98.69 0.11 -12.02
注:
①主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/(期初股东权益+期末股东权益)/2
②1997年度和1996年度数据因1998年度长期投资的核算由成本法改为权益法而追溯调整。
3、股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 121927193 65134914.38 28261682.24 8971872.94
-23728954.96 191594834.66
本期增加 -126611580.39 -126611580.39
本期减少
0.00 0.00
期末数 121927193 65134914.38 28261682.24 8971872.94
-150340535.35 64983254.27
注:资本公积、未分配利润、股东权益合计三个项目的期初数额采取权益法追溯调整。
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表(单位:股)
股权结构 期初数 本次变动增量(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 52390000 52390000
其中:
国家拥有股份 44290000 44290000
境内法人持有股份 8100000 8100000
外资法人持有股份
2、募集社会法人股
24070000 24070000
3、内部职工股
4、优先股或其他 2871388 2871388
尚未流通股份合计79331388 79331388
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 42587805 42587805
2、高级管理人员股 8000 8000
已流通股份合计 42595805 42595805
三、股份总数 121927193 121927193
注:
A.尚未流通股中的“优先股或其他”系指由国有股和法人股转配的股份;
B.高管人员所持股份已全部冻结;
C.本年度内未进行配股、送股、公积金转股,故公司股份期初期末无变动。
2、股东情况介绍
①1998年末,股东总户数为24837户,其中:高级管理人员股东2人。
②前十名股东
股东名称 持股数(股) 持股比例
福建省国有资产管理局 44290000 36.32％
闽东电机家属厂 3400000 2.79％
工行福建省信托投资公司 2000000 1.64％
福州市古楼区华大五金厂 1810000 1.48％
泉州市二轻集体工业联社 1730000 1.42％
厦门华伦电力发展公司 1190000 0.98％
深圳市中粮实业发展有限公司 1000000 0.82％
福建省国防科技工业供销公司 840000 0.69％
福州变压器厂 693100 0.57％
福州闽东电机工贸公司 649300 0.53％
合计 57602400 47.24％
注:
A.本年度内前十名股东持股数量无变动;
B.福建省国有资产管理局代表国家持有的股份是原闽东电机(集团)公司国有资产折价入股的,未做任何质押。
③公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
林 团 董事长、总经理 / /
陈 扬 副董事长、副总经理 / /
洪茂钦 董事 4000 4000
傅桂明 董事、副总经理 4000 4000
胡 光 董事、总会计师 / /
叶石成 董事 / /
苏福伦 董事 / /
王振雄 董事 / /
程发兴 董事 / /
吴晓明 董事 / /
林 升 监事会主席 / /
罗维溪 监事 / /
丁建铃 监事 / /
林伯宪 监事 / /
苏振芳 监事 / /
许 强 副总经理 / /
黄晋球 董事会秘书 / /
四、股东大会简介
1、报告期内股东大会及临时股东大会情况
公司本年度只召开过一次股东大会。公司关于召开1997年度股东大会的通知于1998年4月30日刊登在《证券时报》上。1997年度股东大会于1998年6月1日在福建省福州市闽东大厦七楼公司会议厅召开。到会股东(含股东代理人)24人,代表股份5738.07万股,占总股份的47.06％,符合《公司法》和本公司章程的规定。大会审议并以记名投票方式通过了以下决议:
①以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准1997年度董事会工作报告;
②以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准1997年度监事会工作报告;
③以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准1997年度总经理业务报告;
④以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准公司章程修改草案:根据《上市公司章程指引》对公司章程进行相应修改。
⑤以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准1997年度财务决算和1998年度财务预算报告;
⑥以56687600股赞成,0股反对,693100股弃权,批准1997年度利润分配和亏损弥补方案:
经福建省华兴会计师事务所审计验证,本公司1997年度实现利润1202995.03元。《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定,公司在亏损弥补和提取法定公积金、公益金之前不向股东分配利润。1997年度本公司虽然盈利120.3万元,但仍不足以弥补上年亏损。因此,公司董事会决定1997年度利润不进行分配;未弥补亏损,留待以后年度弥补;也不将资本公积金转增股本。
⑦以57380700股赞成,0股反对,0股弃权,批准授权董事会风险投资和重大资产运用权限的议案,授权董事会进行风险投资和资产运用的以下权限:
A授权董事会在不超过最近一次经审计的公司净资产额的10％作出运用公司资产进行风险投资的决定和实施,并在实施后向股东大会报告;
B授权董事会在不超过最近一次经审计的公司资产总额的10％进行兼并、置换和出售等资产运用的决定和实施,并在实施后向股东大会报告。
⑧批准关于增选第二届董事会董事的议案:林团、吴晓明、程发兴、王振雄分别以67613700股、54064100股、53900100股、53932100股赞成当选为公司第二届董事会董事。
⑨批准关于增选第二届监事会监事的议案:苏振芳以57380700票赞成当选为为公司第二届监事会监事;
增补公司职工推举的林伯宪先生为监事。
大会决议刊登在1998年6月2日的《证券时报》上。
2、现任董事、监事情况简介
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬
林 团 男 53 董事长、总经理
到1999.12 年薪1.91万元
陈 扬 男 52 副董事长、副总经理
到1999.12 年薪1.91万元
洪茂钦 男 45 董事 到1999.12 年薪1.91万元
傅桂明 男 59 董事、副总经理
到1999.12 年薪1.61万元
胡 光 男 50 董事、总会计师
到1999.12 年薪1.61万元
吴晓明 男 65 董事 到1999.12 不在本公司受薪
叶石成 男 56 董事 到1999.12 年薪1.7万元
苏福伦 男 51 董事 到1999.12 不在本公司受薪
程发兴 男 63 董事 到1999.12 不在本公司受薪
王振雄 男 61 董事 到1999.12 不在本公司受薪
林 升 男 39 监事会主席 到1999.12 年薪1.61万元
罗维溪 男 60 监事 到1999.12 年薪1.29万元
丁建铃 男 37 监事 到1999.12 年薪1.17万元
林伯宪 男 40 监事 到1999.12 年薪0.87万元
苏振芳 男 51 监事 到1999.12 不在本公司受薪
3、报告期内董事、监事离任情况:
陈洁人、林兆信先生因工作调动分别辞去董事及董事长、副董事长职务;洪茂钦先生辞去副董事长、总经理职务;监事会主席孙宙锋因工作需要辞去监事、监事会主席职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、董事会会议情况及决议内容
一九九八年度内共召开了五次董事会会议。
第一次会议于1998年4月24日召开。会议审议并通过了提交1997年度股东大会审议的董事会工作报告、监事会工作报告、总经理业务报告、1997年度财务决算和1998年度财务预算、1997年度利润分配和亏损弥补方案,通过了提交1997年度股东大会审议的“授权董事会风险投资和重大资产运用权限的议案”、董事会组成调整方案。会议同意总经理关于解聘林友志总工程师职务的提议。
第二次会议于1998年6月1日召开。会议同意陈洁人先生、林兆信先生因工作需要辞去董事职务,选举林团先生为董事长、陈扬先生为副董事长。
第三次会议于1998年7月4日召开。会议针对公司当前经营状况,决定对公司的运行机制和运行体制进行改革。
第四次会议于1998年7月28日召开。会议审议了“中期报告”并决定本年度中期不分红。
第五次会议于1998年11月26日召开。会议就洪茂钦先生的辞呈作出决议:同意洪茂钦先生辞去副董事长、总经理职务,聘任林团先生兼任总经理职务。
2、股东大会决议执行情况
①董事会按照1998年6月1日股东大会决议,对1997年利润不进行分配。未弥补亏损,留待以后年度弥补。也不将资本公积金转增股本;
②1997年度股东大会授权董事会运用公司资产进行风险投资和重大资产运用权限,但本年度内尚未有合适的投资对象和资产运用的条件,因此董事会不曾有具体决定和实施。
3、本年度内解聘了洪茂钦的总经理和林友志的总工程师的职务。
4、对福建华兴会计师事务所出具的有解释性说明审计报告所涉及事项的说明:
(1)关于会计政策与会计估计变更的说明:
①变更的主要内容有:A.对拥有50％以下20％以上的长期股权投资的核算办法由成本法变更为权益法;B.采用了“短期投资跌价准备、存货跌价准备、坏帐准备、长期投资减值准备”等会计估计方法。
②变更的依据:一是1998年财政部颁发的《股份有限公司会计制度》,二是本公司的具体情况。鉴于这两点考虑,本公司董事会在1999年2月8日作出从1998年起采用上述会计估计方法的决议。
③变更的影响:提取坏帐准备,增加当年管理费用3892.02万元;提取存货跌价准备,增加当年存货跌价损失2925.32万元;提取长期投资减值准备,减少当年投资收益140.46万元,这三项相应减少当年利润6957.80万元。对外投资收益改为权益法核算后,投资收益由240万元变为-4.19万元。减少1998年度当年利润244.19万元。
会计政策和会计估计的变更虽然影响1998年度利润7201.99万元,但新会计制度有利于公司稳健运营,不会对今后年度的经营产生负面影响。
(2)关于可持续经营能力的说明:
本公司1998年度亏损12661万元,营运资金-7406万元,累计未弥补亏损达15034万元,公司生产经营形势极为严峻。作为公司董事会成员,我们深感内疚和肩负责任的沉重。但是我们相信,在党的十五大精神的指导下,只要我们能痛下决心对公司进行全面、彻底的改革,通过公司全体员工的共同努力,导致公司生产经营困难的问题必能逐步得到解决,公司必定可以持续经营和发展。
①公司持续经营的有利因素:
A.公司的发展受到社会的重视
公司创业于1958年,至今已有四十多年历史。在我国改革开放的过程中始终走在前列,受到社会各界的关注和支持。本公司是国家重点支持的512家企业之一,是福建省四大支柱产业和五大支柱产品的培育对象。
B.热爱公司事业的员工和干部
尽管目前公司经营较为困难,但众多热爱公司事业的员工和干部都在关心公司的前途,思考公司的问题,提出了许多批评与建议,他们并没有因困难而退缩。这是企业的宝贵力量,是企业未来的希望所在。我们相信,只要充分信任他们,群策群力,一定能够渡过难关。
C.已卸下包袱,能轻装上阵
根据1998年颁布实行的《股份有限公司会计制度》,公司1998年度执行了“存货跌价准备”、“坏帐准备”、“长期投资减值准备”、“短期投资跌价准备”等会计政策,提取了各种损失,卸下了历史包袱,虽然亏损增大,净资产减少,但经营的压力也相应减轻了。
D.内销和出口经营大环境的改善
国家于1999年制定了扩大内需、推动经济健康持续发展的财政政策,最近又制定了大力支持企业出口的优惠政策,这是企业的福音。事实也已显示了国家政策的威力,国内外机电市场需求趋旺。我们一定会抓住这个久违的机遇,扭亏为盈,重铸辉煌。
②持续经营的对策与措施:
A.彻底转换企业经营机制,完善法人治理结构
a)完善董事会领导下的总经理负责制,建立科学的经营管理体制,制订较为完备的组织管理制度和考核体系,各级管理人员权、责分明,从而改善企业的经营管理;
b)建立灵活的激励机制和刚性约束机制,彻底改变“大锅饭”格局,职务能上能下,员工能进能出,有功必奖,有过必罚。
B.调整公司内部组织结构,优化资源配置
a)公司拟按照产品相近、工艺相近、有利于形成专业化规模生产、有利于直接面向市场、有利于精兵简政的原则,对内部组织结构进行较大规模的调整,精简机构,减少中间环节提高工作效率;
b)在调整公司内部组织结构的基础上,对公司资产、人力资源进行全面整合,集中优势资产和人力资源生产适合市场需求的优势产品,形成规模经济效应,降低主导产品的成本,提高价格竞争力。
C.盘活存量资产,增加现金流入
a)清理应收帐款,盘活沉淀资金;
b)变现部分存货,增加营运资金;
c)调整公司内部组织结构,优化生产布局,变现闲置固定资产,以获得更多的现金流入。
D.加速资金周转,降低财务费用
在盘活存量资产、增加现金流入的基础上,注重时间、流量等要素,用好资金、加速周转;勤还勤借,减少负债时间,降低利息支出。
E.紧缩开支,削减企业管理费用
F.加强新品开发,培植新的利润增长点
调整公司研究所科研力量,集中精力开发新产品,与工厂、技术部门密切配合,形成中短期产品开发体系。1999年度拟重点开发稀土永磁电机、汽油发电机组、起动马达、化工泵、潜水泵、深井泵等新产品,尽快形成公司新的利润增长点。
G.实施整体营销战略,提高市场占有率
1999年初公司制定了“销售围绕市场转,生产围绕销售转,全员围绕营销转”的整体销售战略。
把企业生产、经营、管理全过程的所有资源与要素,均以市场为导向进行合理配置和优化组合。工厂作为产品销售的主体,密切生产和用户的联系。主机配套采取直销方式,流通领域采取代理和经销方式,出口采取总代理方式。同时,改革营销管理体制,充分调动营销人员的工作积极性。
H.分流下岗、减员增效
为解决冗员这一沉重包袱,我们拟结合组织结构调整,加大减员分流力度,降低人工费用。
5、本年度亏损情况的说明
本年度净亏损12661.16万元,其中根据《股份有限公司会计制度》分别提取坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备3892.02万元、2925.32万元、140.46万元,长期股权投资采用权益法核算使本年度利润减少244.19万元,以上四项共计增加亏损7201.99万元。此外,本年度经营亏损5459.17万元,主要原因为:营业成本升高减利1273万元,降价销售减利774万元,销量降低和结构变化减利701万元,其他业务亏损减利302万元,管理费用等期间费用百元销售收入含量上升减利2580万元(其中包含有工资和改制前离退休人员经费补贴计1320万元的不可比因素)。
国内外市场需求乏力是本年度亏损的重要原因。但改制以来,公司内部经营机制不能适应市场经济的要求,在激励和约束机制、用人机制以及进一步开拓市场、提高货款回笼率、降低成本等重大经营管理方面未有实质性突破也是本年度亏损的重要原因。
(二)本年度利润分配预案:本年度不进行利润分配也不将资本公积金转增股本。本年度亏损126611580.39元,累计未弥补亏损150340535.35元,留待以后年度弥补。
六、监事会报告
1998年度,公司监事会按照《公司法》和公司章程有关规定,认真履行监督职能。监事会主席及其成员均列席董事会会议,并对公司的生产经营等重大决策发表独立意见和建议。
(一)1998年度监事会会议情况:
本年度监事会召开三次会议。
1、1998年6月2日第一次会议,对市场责任主体由公司转向工厂及公司资产重组等问题进行讨论。会议认为:根据公司所处困难的实际情况,适时地进行经营战略的调整是必要的,但公司内部管理要跟上,才能奏效。
2、1998年8月27日第二次会议,对公司的财务状况进行检查,对公司资金运用等问题进行讨论。会议认为,公司财务运作无违规行为,符合有关财务制度,公司资金运用合理可行。
3、1998年10月26日第三次会议,对公司经营活动及董事、总经理等高级管理人员执行职务行为进行审议。会议认为,公司董事、总经理及其他高级管理人员无违法、违规行为,无重大诉讼事项,无损害公司股东利益的行为。
(二)1998年度公司亏损情况:
尽管过去的一年,全公司员工面对激烈的市场竞争尽了最大的努力,并采取了内部挖潜、结构调整、减员增效等措施,但成效不大,公司仍出现大额亏损。本年度净亏损额为12661.16万元。其中执行《股份有限公司会计制度》提取坏帐准备3892.02万元、存货跌价准备2925.32万元、长期投资减值准备140.46万元,长期股权投资的核算办法由成本法改为权益法后使本年度利润减少244.19万元,以上四项共计增加亏损7201.99万元,本年度公司经营亏损实际为5459.17万元。
监事会认为,造成1998年度公司经营大额亏损,固然有国内外市场需求不足等客观原因,但究其主观原因主要有:公司改制没有转制,内部运行机制不适应社会主义市场经济规律;产品结构不合理,新产品开发进度缓慢,市场潜力未充分挖掘;公司内部管理的运行机制未到位,监督检查不力;职工队伍的凝聚力、战斗力有待于进一步加强。
(三)对华兴会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
1、关于会计政策变更的说明
公司1998年度会计制度按照国家财政部1998年1月颁布的《股份有限公司会计制度》执行,采用了“提取存货跌价准备、提取坏帐准备、提取短期投资跌价准备、提取长期投资减值准备”等四项会计政策。这四项会计政策的采用影响1998年度利润6957.80万元,具体为:提取坏帐准备3892.02万元,提取存货跌价准备2925.32万元,提取长期投资减值准备140.46万元。监事会通过学习国家有关制度,认为公司执行新的会计政策符合国家有关规定,不会对公司今后年度的经营产生负面影响,而且有利于公司的稳健运营。
2、关于公司可持续经营能力的说明
1998年度公司亏损12661万元,营运资金出现负数,累计未弥补亏损达15034万元,公司生产经营形势极为严峻,作为公司监事会的成员我们深感责任重大,但我们坚信,只要公司上下能正视困难,实事求是地看待存在的各种矛盾与问题,痛下决心,依靠职工群众的智慧和力量,再加上有一个能驾驭各种复杂局势、坚强有力的董事会及经营领导班子,在党的十五大精神的指引下,公司必定能摆脱困境、持续经营,重新走向发展之路。
监事会认为董事会对公司可持续经营有利因素的分析及提出的对策与措施,思路对头,办法可行,措施有力,但关键要抓好落实。建议加强组织,专人专项,层层落实;要有时间限度,做到有布置、有检查、有处理;要制定专项的奖惩政策,形成有效的激励与约束机制,对工作完成出色者,给予表扬、提拔,并按规定给予奖励;对工作失职、未完成任务者,要批评、降职、撤职,并按规定给予罚款,以促进各项措施的快速实行,保证公司持续经营目标的实现。在此,监事会对公司持续经营所需采取的措施强调几点:
①公司要在转变企业经营机制、更新观念、完善法人治理结构上下功夫。股东大会、董事会、监事会及公司经营管理层之间的决策(规划)、管理(执行)、监督(检查)职权应彻底分开,不虚设,不流于形式,按照《公司法》和《公司章程》的规定形成各自独立的、权责利明确、相互制约的运行机制。要规范决策程序,完善董事会领导下的总经理负责制,重新调整和制定符合市场竞争需要,有利于提高经济效益的管理机构、管理制度与考核办法,建立灵活的激励机制和严格的监督约束机制。
②公司本部应真正成为投资、决策中心,子(分)公司成为利润中心,下属工厂在成为成本中心的同时,也要成为利润中心。总公司与子(分)公司、工厂之间要以资产为纽带,采取划小单位、招标、承包、资产回报、保证上缴等形式,明确各自的权责利,形成独立经营、自负盈亏、自我发展的格局。
③人员素质的高低决定着公司的成败,引进人才,势在必行。公司目前资金紧张,人才更为紧缺,靠内部人力已感不足,建议公司登报向社会公开招聘人才,包括招聘公司高层经营者、中层厂长、经理及特需的各类人才。依靠外部的力量,促进内部的改革,这也是一条新路子。聘任各级经营者,可采用招标法,也可以采用“自我推荐、民主评议、民主选举、专家考评、领导审定”的办法,最大限度地发现和调动各级经营者的积极性,创造性。
1999年,公司正经受着前所未有的困难与挫折的考验,在这痛苦抉择的紧要关头,监事会肩负着不可推卸的历史重责。我们监事会全体成员表示,将一如既往地支持、配合、督促董事会及其他高级经营管理者工作,本着对股东、对公司负责的态度,主动、认真地行使监事会的职权,促进建立正常的决策、执行、监督三权分立、各司其职、各负其责、互相制衡的运行机制,为公司摆脱困境作不懈的努力。
七、业务报告摘要
1、本公司属于机械工业的中小型电机行业。1998年度电机行业统计支会资料显示,我司1998年工业总产值完成1.61亿元,占行业总产值的2.58％,居第十一位;营业收入2.48亿元,占行业总额的4.18％,居第三位
。
2、1998年度经营情况
①主营业务情况
公司主营业务主要包括:电机制造,机电产品的贸易,金属材料的经营等。主要产品产量、销量如下:
品 名 单位 产量 比上年± 销量 比上年±
交流电动机 万千瓦 34.93 -36.93％ 46.47 -1.46％
交流发电机 万千瓦 5.94 -14.52％ 10.67 -28.05％
分马力电机 万台 16.87 -24.75％ 16.14 -4.83％
泵 万台 4.29 -40.25％ 4.54 -43.32％
1998年度开发15项新产品,50多个规格。全年新品率为7.9％。
公司1998年度进出口总额达841万美元,其中出口707万美元。
②财务状况及经营情况
A.1998年末总资产45895.10万元,比上年同期减少13191.24万元,主要原因是:流动资产减少12399.42万元,其中应收帐款减少1519.9万元,提取坏帐准备3892.02万元,存货减少4346.89万元,提取存货跌价准备2925.32万元;长期投资减少416.92万元,其中分担股权投资亏损244.19万元、提取长期投资减值准备140.46万元、国债兑现114.76万元、子公司增加投资联营贸易项目90万元和客运业项目60万元。
B.长期负债年末余额1500万元,比上年同期减少716.82万元,主要原因是:转入一年内到期的长期负债项下476.4万元。
C.股东权益年末数6498.33万元,比上年同期减少12661.16万元,主要原因是本年发生亏损而减少股东权益。
D.主营业务利润本年度实现2298.95万元,比上年减少2314.88万元,主要原因是:销量降低和降价销售减利1041.42万元,销售成本上升减利1273.46万元。
E.净利润本年度实现-12661.16万元,比上年减少12681.64万元,主要原因是:提取坏帐准备等三项损失6957.8万元,投资收益减少1124.82万元,不可比因素(调整以前年度损益、结余工资、改制前离退休人员经费补贴)减利1835.64万元。
③经营中出现的问题与困难及解决方案
由于国家近几年适度从紧的宏观调控政策和全球性经济不景气等因素的影响,1998年国内外市场需求双重乏力,中小型电机行业继续在低位徘徊,产品降价竞争更加激烈,销售额减少,货款回笼困难,效益下滑。以生产经营电机产品为主营的本公司遭遇同样的困难。在这种严峻形势下,我司以变观念、转机制、拓市场、降成本、抢机遇、活资产、练内功、攻主营为工作方针,着重抓如下工作:
加快市场责任主体转移,构筑营销新体制;进行内部组织结构重组,精干主体,分流冗员;加强质量管理和新品开发,重塑公司产品形象;清查资产,盘活存货,卸下包袱;以销定产,催收欠款;厉行节约,控制支出;培育“勤俭、求实、开拓、创新”的企业精神,增强凝聚力。
3、公司投资情况
公司长期投资年末净额比上年同期减少416.92万元,减少8.53％。
①增减投资项目主要有:
A.按权益法核算,永安闽东商业广场工地指挥部投资增加97.18万元;
B.投资祥龙和万宁公司150万元;
C.追加闽日电动工具公司和金皇大酒楼投资34.35万元;
D.收回南平闽东大厦工程指挥部和泉州闽东电机八厂店面投资120.9万元;
E.采用权益法核算,分担闽东本田汽油发电机组有限公司、福建美斯洁具公司、涫头拆船厂、长乐机器厂等单位亏损244.19万元;
F.国库券兑现减少债券投资115.48万元;
G.提取对松潭水电站、电泵厂铸造分厂、上海闽东建筑机械厂、厦门源益电力发展公司等单位的长期投资减值准备140.46万元。
②募股资金使用情况:本年度内公司无新的募股行为,也没有发生新的投资行为。
③其它投资情况:
A.出资60万元参股经营霞浦县祥龙出租汽车公司。该公司总投资120万元,双方各占50％,经营出租汽车业务,1998年分回利润3.95万元;
B.出资90万元参股经营福州万宁冷气设备公司。该公司总投资300万元,我方占30％,经营空调器等冷气设备,1999年开始营业;
C.追加闽日电动工具有限公司(现名福建日立工机有限公司)投资20.7万元,追加后本公司仍占该公司股份的5％;
D.追加投资福州金皇大酒楼13.65万元,追加投资后仍持有该酒楼50％的股份,1998年从该酒楼分回利润12.15万元。
4、执行《股份有限公司会计制度》对公司经营成果的影响
1998年国家颁布施行《股份有限公司会计制度》。公司在1999年2月8日召开董事会会议,对如何执行新会计制度作出决议:决定公司从1998年开始按《股份有限公司会计制度》采用“提取存货跌价准备、提取坏帐准备、提取短期投资跌价准备、提取长期投资减值准备”等四项会计政策。同时还按新制度规定,对拥有20％以上50％以下股权的长期投资改成本法核算为权益法核算。由于采用新会计政策,公司1998年度提取存货跌价准备2925.32万元、坏帐准备3892.02万元、长期投资减值准备140.46万元,分担当年对外投资亏损244.19万元,合计增加1998年度亏损7201.99万元,总资产及股东权益相应减少7201.99万元。采用新会计政策有利于公司稳健运营,不会对今后年度的经营产生负面影响。
5、新年度的业务发展计划
①工作方针和经营目标
销售围绕市场转,生产围绕销售转,全员围绕营销转。
工业总产值2.5亿元;营业收入3.6亿元,其中主营收入3亿元;出口创汇1000万美元。
②经营措施
彻底转换企业经营机制,完善法人治理结构;调整公司内部组织结构,优化资源配置;盘活存量资产,增加现金流入;加速资金周转,重组债务;紧缩开支,削减企业管理费;加强新产品开发,培植新的利润增长点;实施整体营销战略,提高市场占有率;继续抓好分流下岗、减员增效工作。
八、重大事项
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.本年度内公司无收购兼并或资产重组事项。
3.本年度未发生重大关联交易事项。
4.公司对外提供经济担保情况
被担保单位 起保日 金额(万元) 期限
福建省机械设备出口公司 97.11(展期一年) 2000 一年(互保)
福建福日集团公司 97.05(展期一年) 9700 一年(互保)
福州天宇电器股份公司 95.08 1000 五年(互保)
福州天宇电器股份公司 96.02 790 五年(互保)
5.计算机2000年问题:本公司计算机为单机使用,故计算机2000年问题基本不影响本公司正常经营活动。
九、财务报告
审计报告
闽华兴所(1999)股审字73号
闽东电机(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表和1998年度利润表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,贵公司1998年度会计报表的编制,符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度经营成果及现金流量情况。
此外,我们还注意到:
1、如报表附注五所述,贵公司董事会二届十一次会议决议,根据《股份有限公司会计制度》的有关规定,对公司的会计政策与会计估计进行变更,由此影响当年损益7,201.99万元。
2、如报表附注九所述,贵公司1998年经营情况恶化,无法完成当年预期的经营目标,并且营运资金出现负数,累计亏损数额巨大,因此贵公司持续经营取决于贵公司将采取的各项措施的效果。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师:刘久芳
中国注册会计师:庄 巍
中国.福州 一九九九年四月十九日
会计报表附注
一、公司简介
本公司是1992年12月经福建省经济体制改革委员会闽体改字〔1992〕117号文件批准,以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股3354万股,并于1993年11月26日在深圳交易所上市,上市时总股本为11000万股。本公司是国家中小型电机行业的骨干企业,主要经营:电机电器、发电设备、通用机械等的开发与生产,集团内企业产品的进出口贸易,房地产开发经营等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础与计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:对发生的外币经济业务,以外币业务发生当日的市场汇率折算为本位币入帐,月末外币帐户按月末市场汇率进行调整,差额计入当期汇兑损益。
6、合并会计报表的编制方法:根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》和财二字(96)2号《关于合并报表范围请示的复函》等规定,对母公司拥有50％(不含50％)以上权益性资本或拥有50％(含50％)以下权益性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围,但对于资产总额和利润总额均达不到母公司10％的子公司,不纳入合并报表范围。合并时,公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
7、现金等价物的确定标准:本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
8、坏帐核算方法:采用“备抵法”核算坏帐损失,年末按客户信用及应收帐款帐龄长
短分别计提坏帐准备,计提比例如下:
应收帐款帐龄 坏帐准备计提比例
三年以上 90％
二年至三年 40％
一年至二年 10％
一年以内 0
9、存货核算方法:存货采购时采用实际成本或计划成本计价,期末均调整为实际成本。产品发出时按加权平均法计价。低值易耗品摊销按金额大小采用一次性摊销或分期摊销。
存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
10、短期投资核算方法:采用成本与市价孰低计价,中期期末或年度终了,按投资总体调整计提短期投资跌价准备。投资收益按当期实际收到的利息或应分回的利润确认。
11、长期投资核算方法:
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位资本总额20％或20％以上,或虽不是20％但具有重大影响的,采用权益法核算。
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与面值的差额在债券存续期间内采用直线法摊销。长期债券按期计提利息。
中期期末或年度终了,对长期投资预计可收回金额低于帐面价值部分逐项计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法:固定资产是指使用年限在一年以上的经营性资产,或不
属于生产经营的主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价,采用直线法计提折旧。各类固定资产预计使用年限、净残值率如下:
类 别 使用年限 净残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 8-35 3 2.77-12.13
机器设备 8-10 3 9.7-12.13
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5-9 3 10.78-19.4
13、在建工程核算方法:在建工程按实际成本计价,在工程完工交付使用后转入固定资
产。工程的借款利息,在固定资产尚未交付使用前,计入在建固定资产成本;交付使用后,
计入当期损益。
14、无形资产计价及其摊销方法:受益期内均衡摊销。土地使用权按50年摊销,工业产权及专有技术按10年摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法:受益期内均衡摊销,开办费按5年摊销,长期待摊费用按3年摊销。
16、收入确认原则:
(1)、销售商品:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
(2)、提供劳务:劳务已经提供,相关的成本可以可靠地计量,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
公司销售主营产品缴纳产品增值税,分别为电机类税率17％,泵类税率13％。
公司所得税根据闽财税政(1997)018号文件规定按15％缴纳,其余税项按国家有关规定缴纳。
四、控股子公司及合营公司
企业名称 注册地址 主营业务 注册资本 持股 是否
比例％ 合并
昆明经理部 昆明市 机电销售 400,000 50 是
长沙经理部 长沙市 机电销售 200,000 50 是
福州中选经理部 福州市 机电销售 320,000 50 是
中国农机总公司 福州市 联营部福州市 600,000 50 是
机电销售
永安闽东商业广场工程指挥部
永安市 房地产开发 14,200,000 50 否
福建美斯洁具公司 福州市 卫生洁具产销 800,000USD 75 否
1、永安闽东商业广场工程指挥部、福建美斯洁具有限公司1998年度收入、利润以及1998年12月31日的资产总额之和均小于本公司相应数的10％,根据财二字(96)2号文不纳入合并报表范围,但已根据权益法进行追溯调整并进行相应帐务处理。
2、对昆明经理部、长沙经理部、福州中选经理部、中国农机总公司福州市联营部的投资采用比例合并法进行合并会计报表。
五、会计政策、会计估计变更对会计报表的影响
(一)、会计估计变更对当年会计报表的影响
1、坏帐准备计提比例的变更,增加当年“管理费用”,相应减少当年利润38,920,158.49元;
2、存货跌价准备估计的变更,增加当年“存货跌价损失”,相应减少当年利润29,253,193.88元;
3、长期投资减值准备估计的变更,减少当年“投资收益”,相应减少当年利润1,404,600.00元。
(二)、会计政策变更对会计报表的影响
1、会计政策变更对1998会计报表期初数的影响
变更前会计科目 1997年期末数 变更后会计科目 1998年期初数 备注
存货 190811753.22 存货 195781541.78
存货跌价准备 4969788.56 ⑴
递延资产 653429.03 开办费 367238.71
长期待摊费用 286190.32
长期投资 54576284.75 长期债权投资 1207614.03
长期股权投资 47697479.85 ⑵
未分配利润 -18205111.05 未分配利润 -23728954.96 ⑶
资本公积 65282261.34 资本公积 65134914.38 ⑷
备注:
(1)、该存货跌价准备是公司上市改制时评估遗留,因以前年度会计报表中无“存货跌价准备”科目,因此其内容并入“存货”科目反映。现据新制度,设置“存货跌价准备”科目并单独反映于会计报表中。
(2)、1997年长期投资期末数54576284.75元与1998年长期债权投资期初数1,207,614.03元与长期股权投资期初数47,697,479.85元之和48,905,093.88元相差5,671,190.87元,原因是对长乐机器厂、闽东本田汽油发电机组有限公司、福建美斯洁具有限公司、永安闽东商业广场工程指挥部的股权投资收益由成本法改为权益法核算后,采用追溯调整法对1997年及以前年度长期股权投资进行调整的结果。
(3)、1997年未分配利润期末数-18,205,111.05元与1998年未分配利润期初数-23,728,954.96元相差5,523,843.91元,原因是对长乐机器厂、闽东本田汽油发电机组有限公司、福建美斯洁具有限公司、永安闽东商业广场工程指挥部的股权投资收益,采用追溯调整法调整减少1997年度利润998,241.52元以及1997年以前利润4,525,602.39元。
(4)、资本公积1997期末数与1998期初数相差147,346.96元,原因是闽东本田汽油发电机组有限公司合资方以美元的约定汇率折成实收资本与实际收到美元日的汇率折成实收资本的差额形成资本公积-368,367.40元,本公司改按权益法核算后,应追溯调整本公司资本公积-147,346.96元。
2、会计政策变更对1998会计报表本期数的影响
对长乐机器厂、闽东本田汽油发电机组有限公司、福建美斯洁具有限公司、永安闽东商业广场工程指挥部的股权投资收益由成本法改为权益法核算后,使本年利润减少2,441,875.07元。
单 位 成本法核 权益法核 会计政策
算对本年 算对本年 变更对本
利润影响 利润影响 年利润影响
长乐机器厂 0 -77845.59 -77845.59
闽东本田汽油发电机组
有限公司 0 -320515.74 -320515.74
福建美斯洁具公司 0 -615877.97 -615877.97
永安闽东商业广场工程
指挥部 2400000 972364.23 -1427635.77
合计 2400000 -41875.07 -2441875.07
六、报表项目附注
1、货币资金:
项目 期初数 期末数
现金 234080.33 177975.61
银行存款 29483318.79 26272940.94
其他货币资金 9761.47 10432.04
合计 29727160.59 26461348.59
2、短期投资和短期投资跌价准备:
项目 期初数 期末数
其他投资 10206120.00 8216120.00
其中:
投资额占短期投资总额10％
(含10％)以上的投资对象
投入时间 投入金额 收益 备 注
福建汇帮建筑公司
96.52 800000.00 534088.00 当年收回投资80万元
福建友信工贸发展有限公司
96.12 3081248.00 628807.00 当年收回投资105万元
本年未计提短期投资跌价准备。
3、应收款项
①应收票据:
出票单位 出票日期 到期日 余额 备注
莆田市新大地贸易公司 98.10.7 99.4.7 30万 承兑汇票
主要是本年度收到莆田市新大地贸易公司开具的承兑汇票。
②应收帐款:
期初数 期末数
帐龄 金额 比例％ 金额 比例％
一年以内 54997528.65 36.99 45946050.43 34.43
一至二年 51591713.38 34.70 31601680.28 23.68
二至三年 10702880.18 7.20 16542937.63 12.40
三年以上 31370360.35 21.11 39372820.52 29.49
合计 148662482.56 100 133463488.86 100
应收帐款净额期末数88,250,607.31元,比期初数下降54,119,152.19元,下降幅度为38.01％。主要是因为本年度提取坏帐准备38,920,158.49元,另外公司加强应收帐款的管理,加大催收旧债的力度,也使应收帐款的总额有所下降。
该帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
③其他应收款:
期初数 期末数
帐龄 金额 比例％ 金额 比例％
一年以内 13288994.84 31.74 16683357.73 33.92
一至二年 3308632.35 7.90 4150981.78 8.44
二至三年 7413280.47 17.70 7789279.50 15.84
三年以上 17860753.83 42.66 20553709.97 41.80
合计 41871661.49 100 49177328.98 100
该帐户余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
其中数额较大的其他应收帐款如下:
冠顺房地产公司:14,144,858.40元,主要是代垫工程款等。
永安闽东商业广场工程指挥部:4,723,558.26元,主要是代垫工程款等。
4、存货及存货跌价准备:
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 36715440.18 1634421.90 26035924.47 5035067.13
库存商品 124807501.30 2804264.49 105538219.41 25627769.29
在制品 34258600.30 531102.17 20738407.74 3560146.02
合计 195781541.78 4969788.56 152312551.62 34222982.44
存货净额期末数118,089,569.18元,比期初数下降72,722,184.04元,降幅为38.11％,主要是因为本年度提取跌价准备29,253,193.88元及充分利用库存物资,减少采购,处理部份冷背残次的材料和半成品等。
公司在对存货进行全面清查的基础上,对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分逐项认定,以确定存货可变现净值。
5、待摊费用:
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额 5756569.96 1391860.01 4364709.95
保险费 225542.31 175233.20 240535.72 160239.79
模具费 796767.99 326269.52 325650.98 797386.53
其他 277749.32 615201.03 387136.51 505813.84
合计 7056629.58 1116703.75 2345183.22 5828150.11
6、长期投资:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 47697479.85 2818011.29 4427860.68 46087630.46
长期债权投资 1207614.03 1154772.00 52842.03
合计 48905093.88 2818011.29 5582632.68 46140472.49
其中:
⑴长期股权投资
被投资单位名称 投资 投资 占被投资单位 计提减值 核算
期限(年) 金额 注册资本比例 准备 方法
福安市坂中松潭水电站 20 400000.00 20％ 240000.00 成本法
电泵厂铸造分厂 20 532000.00 28％ 532000.00 成本法
闽东电机工贸股份有限公司 5000.00 2.5％ 成本法
南通柴油机股份有限公司 100000.00 0.1389％ 成本法
门口店面投资 10 21000.00 20％ 成本法
福州闽特工贸有限公司 15 103662.00 20.73％ 成本法
福州金皇大酒楼 5 1899500.00 50％ 成本法
霞浦祥龙汽车队 600000.00 50％ 成本法
冠顺房地产公司(闽东大厦)
5 9367605.00 项目投资
福安市改造拓宽中兴街 35000.00 32.5％ 成本法
永安闽东商业广场工程指挥部
10449068.48 50％ 权益法
永安永利公司 10 180000.00 10％ 成本法
福州万宁冷气设备公司 900000.00 30％ 权益法
闽日电动工具公司 15 2454493.67 5％ 成本法
长乐机器厂 10 948308.02 35％ 权益法
上海闽东建筑机械厂 790000.00 22.5％ 584600.00 成本法
北京中国电器出口联营公司 160000.00 成本法
闽东本田汽油发电机组公司
20 12274477.96 40％ 权益法
福建美斯洁具公司 20 4117115.33 75％ 权益法
四川农机供应总公司 500000.00 2.5％ 成本法
厦门源益电力发展公司 240000.00 0.2％ 48000.00 成本法
连江山仔水利 20 10400.00 成本法
合计 46087630.46 1404600.00
备注:
①永安闽东商业广场工程指挥部、福建美斯洁具有限公司1998年度收入、利润以及1998年12月31日的资产总额之和均小于本公司相应数的10％,根据财二字(96)2号文不纳入合并报表范围,但已根据权益法进行追溯调整并进行相应帐务处理。
②公司与冠顺房地产公司合作开发“闽东大厦”,该大厦已竣工销售,但未办理工程决算。
③公司投资福州金皇大酒楼1,899,500.00元、霞浦祥龙汽车队600,000元,已被承包经营,公司对其无重大影响,因而采用成本法计算。
④福安市坂中松潭水电站、电泵厂铸造分厂、上海闽东建筑机械厂、厦门源益电力发展公司长期以来经营状况不佳,特别是电泵厂铸造分厂已停产,预计长期投资全额收回难度较大,因此对以上投资项目分别计提长期投资减值准备,合计1,404,600元。
⑤福州万宁冷气设备公司系本年末新增投资,尚未体现损益。
⑥对长乐机器厂、闽东本田汽油发电机组有限公司、福建美斯洁具有限公司、永安闽东
商业广场工程指挥部的股权投资收益由成本法改为权益法核算后,采用追溯调整法减少本期权益-2,441,875.07元及累计权益-8,113,065.94元。具体如下:
单 位 对本期权益的影响 对累计权益的影响
长乐机器厂 -77845.59 -77507.71
闽东本田汽油发
电机组有限公司 -320515.74 -8051742.04
福建美斯洁具有限公司 -615877.97 -932884.67
永安闽东商业
广场工程指挥部 -1427635.78 949068.48
合计 -2441875.07 -8113065.94
⑵长期债券投资:
债券种类 购入金额 应计利息
企业债券 43000.00
国库券 4030.00
合计 47030.00 5812.03
长期债权投资期末数52,842.03元,比期初数下降1,154,772.00元,降幅为95.62％,主要是尚末到期的国库券提前兑现支取。
7、固定资产:
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物69142000.76 2838807.09 71980807.85
机器设备 70639427.09 5929778.63 4030225.71 72538980.01
运输工具 8649893.14 1775409.72 2386932.11 8038370.75
其他 11144376.27 6521334.11 4623042.16
合计 159575697.26 10543995.44 12938491.93 157181200.77
累计折旧:
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 20282142.85 1608810.97 21890953.82
机器设备 35464806.42 5325966.50 3897104.86 36893668.06
运输工具 6138050.76 784317.97 1586688.72 5335680.01
其他 4057303.67 522973.08 1756116.87 2824159.88
合计 65942303.70 8242068.52 7239910.45 66944461.77
净值 93633393.56 90236739.00
注:房屋建筑物已作评估抵押1422.5万元。
8、在建工程:期初数597,230.29元,期末数1,087,918.98元。其中:
工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数
铸造分厂地基 600.00 196288.00 196888.00
装配车间 300368.85 125390.00 425758.85
CAD系统 162885.00 162885.00
新电房安装 89981.68 89981.68
在建工程期末数1087918.98元,比期初数上升490,688.69元,升幅为82.16％,主要是新增CAD系统项目以及对原工程项目追加投入。
9、无形资产:
种 类 原始金额 期初数 本期摊销 期末数
土地使用权 17659772.15 375221.07 17284551.08
工业产权 1038113.07 519056.67 103811.28 415245.39
合计 18178828.82 479032.35 17699796.47
注:土地使用权已作评估抵押619.5万元。
10、开办费:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 367238.71 218775.08 148463.63
期末数比期初数下降218,775.08元,系按直线法摊销开办费所致。
11、长期待摊费用:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
修理费 216157.64 93009.36 123148.28
电脑配件 70032.68 52296.75 17735.93
合计 286190.32 145306.11 140884.21
期末数比期初数下降145,306.11元,系按直线法摊销各项费用所致
。
12、短期借款:
期初数 期末数
抵押 52420000.00 29920000.00(其中质押950万元)
担保 176350000.00 195237978.37
合计 228770000.00 225157978.37
13、一年内到期的长期借款:
期初数 期末数
担保 15930000 20693964.56
期末数比期初数上升4,763,964.56元,升幅29.92％,系一年内到期的长期借款增加所致。
14、应付帐款期末数84,784,260.52元,期初数96,266,968.42元,无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15、应付票据期末数5,106,000.00元,比期初数上升1,842,558.40元,升幅56.46％,主要是本年度增开银行承兑汇票用于购买材料。
16、预收帐款期末数7,982,386.01元,比期初数上升2,576,827.63元,升幅47.67％,主要是贸易公司预收家用电器等货款。
17、其他应付款期末数36,986,508.05元,期初数30,056,934.36元,无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
其中数额较大的其他应付款项如下:
福建德亚集团公司:3,500,000元,资金往来款。
福日集团公司:15,000,000元,资金往来款。
18、应付福利费期末数1,676,675.68元,比期初数下降1,536,579.32元,降幅47.82％,主要是进行人员分流、降低工资费用、相应福利费的计提减少,另外职工福利费开支增加。
19、应交税金:
税 种 期初数 期末数
增值税 -9065003.54 -4815779.89
营业税 3459.73 15878.77
企业所得税 -915666.30 -915246.50
其他 54400.35 59964.86
合计 -9922809.76 -5655182.76
期末数比期初数增加4,267,627元,升幅为43.01％,主要是生产经营规模减小,材料的采购较上年减少,相应的增值税进项税降低。
20、其他应交款期末数581,655.55元,比期初数下降654,014.36元,降幅为52.93％,主要是经营规模下降,相应的税金附加降低。
21、预提费用:
项 目 期初数 期末数 预提原因
预提利息 545054.00 654137.30 部分第四季度利息未支付
仓库租金 77506.72 95896.00 下半年未支付
合计 622560.72 750033.30
22、应付股利期末数903,491.22元,期初数2,258,864.32元,期末数比期初数减少1,355,373元,系调整原国家股股利1,328,700元以及支付部分法人股股利26,673元。期末余额均是应付遗留的法人股股利。
23、长期借款:
借款单位 金额 借款年限 年利率 借款条件
工行技改部 5,000,000 95.8.18～2000.6.30 11.7％ 担保
工行技改部 2,500,000 96.2.16～2000.6.30 9.9％ 担保
工行技改部 2,500,000 96.2.16～2000.8.18 9.9％ 担保
工行技改部 2,500,000 96.11.20～2000.4.30 9.9％ 担保
工行技改部 2,500,000 96.11.20～2000.7.30 9.9％ 担保
长期借款期末数15,000,000.00元,比期初数下降7,168,154.90元,降幅为32.34％,主要是归还借款和转入一年内到期的长期负债。
24、股本:期末数121,927,193.00(本年度未变动)
股本结构: 股数 比例％
尚未流通股份
(1)、发起人股份
国家拥有股份 44290000 36.32
境内法人持有股份 8100000 6.64
(2)、募集法人股 24070000 19.74
(3)、其他 2871388 2.36
尚未流通股份合计 79331388 65.06
已流通股份
其中:境内上市人民币普通股 42595805 34.94
已流通股份合计 42595805 34.94
股份总数 121927193 100
25、资本公积:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分类的资本公积 65282261.34 65282261.34
投资准备 -147346.96 -147346.96
合计 65134914.38 65134914.38
期初数65,134,914.38元比上年期末数65,282,261.34元少147,346.96元,原因见附注五、(二)、1。
26、盈余公积:(本年未变动)
项 目 期初数 期末数
法定盈余公积 6492422.55 6492422.55
任意盈余公积 12423779.12 12423779.12
公益金 9345480.57 9345480.57
合计 28261682.24 28261682.24
27、未分配利润:
期初数:-23,728,954.96元[与上年期末数的差额原因见附注五、(二)]
本期净利润转入:-126,611,580.39元
期末数:-150,340,535.35元
本年变动原因主要是本期会计政策及会计估计变更,多提坏帐准备38,920,158.49元,存货跌价准备29,253,193.88元,长期投资减值准备1,404,600.00元;以及当年主营业务利润的减少。
28、主营业务利润本年22,989,483.60元,比上年数下降23,148,780.62元,降幅为50.17％,主要是主营业务收入减少72,208,945.20元,并且毛利率下降5.12％导致。
29、其他业务利润本年-3,020,604.38元,比上年数下降4,811,034.83元,降幅为268.71％,主要是本期处理积压材料等。
30、投资收益本年-1,553,702.89元,其中:
债权投资收益:84,395.86元
非控股公司分配来的利润:1,292,597.42元
年末调整的被投资公司所有者权益净额:-1,526,096.17元
计提长期投资减值准备1,404,600.00元
比上年数下降11,248,207.80元,主要是①本年度被投资公司官头拆船厂停产清算,公司应承担亏损1,484,221.20元;②计提长期投资减值准备1,404,600.00元;③改变核算方法增加投资损失2,441,875.07元;④按成本法核算的对外投资本年实际收到的利润减少。
31、管理费用本年73,389,012.97元,比上年增加55,254,630.25元,升幅为304.7％,扣除上年度不可比因素,主要是本年提坏帐准备38,920,158.49元。
32、财务费用:
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 28779661.76 32881603.26
减:利息收入 2728136.29 5764494.51
汇兑损失 -488271.20 145888.52
其他 48760.13 99112.96
合计 25612014.40 27362110.23
33、营业外支出本年1,426,193.79元,比上年增加1,013,080.56元,升幅为 245.23％
主要是本年处置不需用和报废固定资产。
七、或有事项说明
公司对外提供经济担保情况如下:
被担保单位 起保日 金额(万元) 期限
福建省机械设备出口公司 97.11(展期一年) 2000 一年(互保)
福建福日集团公司 97.5(展期一年) 9700 一年(互保)
福州天宇电器股份公司 95.8 1000 五年(互保)
福州天宇电器股份公司 96.2 790 五年(互保)
八、期后事项的说明
福建德亚集团公司与福建省国有资产管理局于1999年4月16日签订《股份转让协议书》。福建省国有资产管理局将转让本公司25％的国家股3048万股给福建德亚集团公司。
该协议书尚待财政部批准后方可生效。
九、对持续经营的说明
本公司1998年度销售收入比1997年度减少7,220.89万元,降幅为22.54％,未完成当年预期的经营目标;流动负债37,896.78万元,流动资产30,490.13万元,营运资金为-7,406.65万元;累计亏损-15,034.05万元。为了扭亏为盈,保证公司持续经营,公司采取以下措施:
1、彻底转换企业经营机制,完善法人治理结构
2、调整公司内部组织结构,优化资源配置;
3、盘活存量资产,增加现金流入;
4、加速资金周转,重组债务;
5、加强新产品开发,培植新的利润增长点;
6、紧缩开支,削减企业管理费用;
7、实施整体营销战略,提高市场占有率;
8、分流下岗、减员增效。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日:1993年11月20日
2、工商登记号码:15815707-5
3、税务登记号码:350103100210200
4、未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所:福建华兴会计师事务所
办公地址:福建省福州市湖东路中山大厦B座
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。
3、1998年度在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
闽东电机(集团)股份有限公司
一九九九年四月二十八日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:闽东电机(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 29727160.59 26461348.59
短期投资 10206120.00 8216120.00
减：短期投资跌价准备 0.00 0.00
短期投资净额 10206120.00 8216120.00
应收票据 0.00 300000.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 148662482.56 133463488.86
减：坏帐准备 6292723.06 45212881.55
应收帐款净额 142369759.50 88250607.31
预付帐款 6852372.45 8578225.82
应收补贴款 0.00 0.00
其他应收款 41871661.49 49177328.98
存货 195781541.78 152312551.62
减：存货跌价准备 4969788.56 34222982.44
存货净额 190811753.22 118089569.18
待摊费用 7056629.58 5828150.11
待处理流动资产净损失 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 428895456.83 304901349.99
长期投资：
长期股权投资 47697479.85 46087630.46
长期债权投资 1207614.03 52842.03
长期投资合计 48905093.88 46140472.49
减：长期投资减值准备 0.00 1404600.00
长期投资净额 48905093.88 44735872.49
固定资产：
固定资产原价 159575697.26 157181200.77
减：累计折旧 65942303.70 66944461.77
固定资产净值 93633393.56 90236739.00
工程物资 0.00 0.00
在建工程 597230.29 1087918.98
固定资产清理 0.00 0.00
待处理固定资产损失 0.00 0.00
固定资产合计 94230623.85 91324657.98
无形资产及其他资产：
无形资产 18178828.82 17699796.47
开办费 367238.71 148463.63
长期待摊费用 286190.32 140884.21
其他长期资产 0.00
无形资产及其他资产合计 18832257.85 17989144.31
递延税项： 0.00
递延税款借项 0.00
资产总计 590863432.41 45895024.77
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 228770000.00 225157978.37
应付票据 3263441.60 5106000.00
应付帐款 96266968.42 84784260.52
预收帐款 54055558.38 7982386.01
代销商品款 0.00 0.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 3213255.00 1676675.68
应付股利 2258864.22 903491.22
应交税金 -9922809.76 -5655182.76
其他应交款 1235669.91 581655.55
其他应付款 30056934.34 36986508.05
预提费用 622560.72 750033.30
一年内到期的长期负债 15930000.00 20693964.56
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 377100442.85 378967770.50
长期负债：
长期借款 22168154.90 15000000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
住房周转金 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 22168154.90 15000000.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 399268597.75 393967770.50
股东权益
股本 121927193.00 121927193.00
资本公积 65134914.38 65134914.38
盈余公积 28261682.24 28261682.24
其中：公益金 8971872.94 8971872.94
未分配利润 -23728954.96 -150340535.35
股东权益合计 191594834.66 64983254.27
负债及股东权益总计 590863432.41 458951024.77
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:闽东电机(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 248133779.66 320342724.86
减：折扣与折让 0.00 0.00
主营业务收入净额 248133779.66 320342724.86
减：主营业务成本 222928748.24 271387222.88
主营业务税金及附加 2215547.82 2807237.76
二、主营业务利润 22989483.60 46138264.22
加：其他业务利润 -3020604.38 1790430.45
减：存货跌价损失 29253193.88 0.00
营业费用 16077442.49 19046044.47
管理费用 7389012.97 18134382.72
财务费用 25612014.40 27362110.23
三、营业利润 -124362784.52 -16613842.75
加：投资收益 -1553702.89 9694504.91
补贴收入 0.00 6956400.00
营业外收入 731100.81 580804.58
减：营业外支出 1426193.79 413113.23
四、利润总额 -126611580.39 204753.51
减：所得税 0.00 0.00
五、净利润 -126611580.39 204753.51
附注: 非常项目: 上年实际数 本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位 0.00 0.00
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3.会计政策变更 -998241.52 -72019827.44
4.其他 0.00 0.00
现金流量表
1998年度
编制单位:闽东电机(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 345733567.34
收取的租金 724091.38
收到的税费返还 23121.80
收到的其他与经营活动有关的现金 43502397.94
现金流入小计 389983178.46
购买商品、接受劳务支付的现金 289923318.86
经营租赁所支付的现金 1817213.10
支付给职工以及为职工支付的现金 28629497.78
实际缴纳的增值税款 962581.04
支付的所得税款 0.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2884139.81
支付的其他与经营活动有关的现金 40228594.47
现金流出小计 364445345.06
经营活动产生的现金流量净额 25537833.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 677263.68
分得股利或利润所收到的现金 1292597.42
取得债券利息收入所收到的现金 74395.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
3594647.70
收到的其他与投资活动有关的现金 2728136.29
现金流入小计 14462409.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
6445996.90
权益性投资所支付的现金 2604337.55
债权性投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 9050334.45
投资活动产生的现金流量净额 5412075.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 0.00
发行债券所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 51451468.37
收到的其他与筹资活动有关的现金 1448.64
现金流入小计 51452917.01
偿还债务所支付的现金 57888280.34
发生筹资费用所支付的现金 0.00
分配股利或利润所支付的现金 26673.00
偿付利息所支付的现金 27704924.46
融资租赁所支付的现金 0.00
减少注册资本所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 48760.13
现金流出小计 85668637.93
筹资活动产生的现金流量净额 -34215720.92
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -3265812.00
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 0.00
以投资偿还债务 0.00
以固定资产进行长期投资 0.00
以存货偿还债务 1505720.09
融资租赁固定资产 0.00
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -126612127.13
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 38920158.49
固定资产折旧 8242068.52
无形资产摊销 839113.54
待摊费用 1228479.47
预提费用 127472.58
存货跌价准备 29253193.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
863196.48
固定资产报废损失 215519.25
财务费用 25612014.40
投资损失(减收益) 1554249.63
递延税款贷项(减借项) 0.00
存货的减少(减增加) 43468990.16
经营性应收项目的减少(减增加) -5160824.58
经营性应付项目的增加(减减少) 8239609.98
增值税增加净额(减减少) 0.00
其他 -1253281.27
经营活动产生的现金流量净额 25537833.40
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 26461348.59
减:货币资金的期初余额 29727160.59
现金等价物的期末余额 0.00
减:现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -3265812.00
