闽东电机(集团)股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月二十五日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2007年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。
董事宿利南在外出差，未能亲自出席会议，委托董事李震代为出席并行使表决权。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
公司董事长刘捷明先生，常务副总裁、财务总监陈信仁先生和财务审计部经理杨绍良先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况---------------------------------------------------- 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------- 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------------------ 4
第四节 董事会报告------------------------------------------------------ 4
第五节 重要事项-------------------------------------------------------- 6
第六节 财务报告-------------------------------------------------------- 10
第七节 备查文件-------------------------------------------------------- 10
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司
公司中文名称缩写：闽东电机
公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD.
公司英文名称缩写：MINDONG
2、公司法定代表人：刘捷明
3、公司董事会秘书：刘万里
公司证券事务代表：江信建
联系地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层
联系电话：0591-83348228 0591-83364248
传真：0591-83326201
电子邮箱：msc@mddjg.com
4、公司注册地址：福州市五一中路88号平安大厦
办公地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层
邮政编码: 350005
公司互联网网址：http://www.mddjg.com
公司电子信箱：mddjg@public.fz.fj.cn
5、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
公司选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券与投资者关系管理部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：SST闽东
公司股票代码：000536
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 200,109,843.61 185,829,112.57 211,376,189.72 7.68% -5.33%
所有者权益（或股东权益） 59,104,392.69 7,766,142.98 33,313,220.13 661.05% 77.42%
每股净资产 0.48 0.06 0.27 700% 77.78%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 3,101,303.46 -7,102,327.19 2,865,591.11 143.67% 8.23%
利润总额 26,701,854.55 2,374,396.38 2,374,396.38 1024.57% 1024.57%
净利润 25,791,172.56 2,365,449.85 2,365,449.85 990.33% 990.33%
扣除非经常性损益后的净利润 2,190,621.47 2,856,644.58 2,856,644.58 -23.31% -23.31%
基本每股收益 0.21 0.02 0.02 950% 950%
稀释每股收益 0.21 0.02 0.02 950% 950%
净资产收益率 43.64% -23.68% -23.68% 67.32% 67.32%
经营活动产生的现金流量净额 3,421,415.09 -19,948,472.44 117.15%
每股经营活动产生的现金流量净 0.03 -0.16 118.75%
额
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注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
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项目 金额（元）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 246,549.08
其他各项营业外收支净额 -20,627.66
债务重组损益 23,374,629.67
合计 23,600,551.09
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
二、报告期期末公司股东总数为7326户。
三、前十名股东、前十名流通股股东持股情况
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前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 质押或冻结数
数量 量
福建省电子信息(集团)有限责任公司 国有法人 36.32% 44290000 44290000 0
闽东电机家属厂 境内非国有法人 2.79% 3400000 3400000 0
工行福建省信托投资公司 国有法人 1.64% 2000000 2000000 0
福州市鼓楼区华大五金厂 境内非国有法人 1.48% 1810000 1810000 0
泉州市二轻集体工业联社 境内非国有法人 1.42% 1730000 1730000 0
厦门华伦电力发展有限公司 境内非国有法人 0.98% 1190000 1190000 0
张慧君 境内自然人 0.87% 1062211 0 0
张景春 境内自然人 0.83% 1010000 0 0
中国粮油食品进出口(集团)有限公司 国有法人 0.82% 1000000 1000000 0
廖锦耀 境内自然人 0.72% 881625 0 0
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 股份种类
张慧君 1062211 人民币普通股
张景春 1010000 人民币普通股
廖锦耀 881625 人民币普通股
廖锦堃 850000 人民币普通股
王志鹏 834800 人民币普通股
霍少池 765000 人民币普通股
李金钱 533000 人民币普通股
陈森尧 443000 人民币普通股
乔兆兰 400700 人民币普通股
黄蕙莲 372790 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司所知前十名股东中非流通股股东之间无关联关系，也不属于一致行动人；公司未知
其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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四、报告期内公司控股股东未发生变化，仍为福建省电子信息（集团）有限责任公司。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票的变动情况
报告期内，公司董事宿利南持有本公司股票2000股，持股数量未发生变化；公司其他董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票，持股数量未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况
2007年1月8日，公司2007年第一次临时股东大会选举陈信仁、陈瑜为公司第四届董事会董事。
第四节 董事会报告
一、报告期经营成果与财务状况分析
报告期内，公司的主营业务没有发生变化，公司所处行业为电机制造业。2007年上半年，公司按照年度经营计划，积极开展各项生产经营活动。由于金属材料价格居高不下，进一步挤占公司电机业务有限的利润空间。公司通过扩大合格供应方、增加供应渠道、避峰采购、降低物料消耗等方法，努力降低原材料涨价对电机业务产生的影响。上半年由于闽东本田汽油机组有限公司调减产销计划，公司投资收益有所下降。
房地产方面，公司抓紧“闽东世纪城”三期项目的前期开发，同时加大“闽东世纪城”一、二期存量销售和其他存量资产盘活变现工作。
国际贸易方面，公司商标在缅甸成功注册，公司借此契机，扩大与缅甸客商的合作，加大国际市场拓展力度，上半年电机出口实现突破。
2007年上半年公司实现营业收入5757.37万元，比上年同期增长12.50%；实现利润2579.12万元，同比增长990.33%。
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化情况
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项目 金额（元） 增减比例（%）
本期数 上年同期数
营业收入 57,573,693.91 51,176,331.44 12.50%
营业利润 3101303.46 2,865,591.11 8.23%
净利润 25,791,172.56 2,365,449.85 990.33%
现金及现金等价物净增加额 -47,681.62 -1,214,748.32 96.07%
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说明：本期净利润增加，主要是本期与中国信达资产管理公司债务重组收益所致；现金及现金等价物净额增加，主要是本期经营活动的现金流量净额增加所致。
2、总资产、股东权益与年初相比的变化情况
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项目 金额（元） 增减比例（%）
本期数 年初数
总资产 200,109,843.61 211,376,189.72 -5.33%
股东权益 59,181,255.75 33,419,707.88 77.08%
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说明：本期股东权益增加，主要是本期公司利润大幅上升造成。
二、报告期经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
（1）公司主营业务主要包括：机电产品生产、销售，房地产开发，金属材料的经营等。
（2）公司主营业务分行业或分产品构成情况：
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分行业 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（ 年同期增减（% 同期增减（%
%） ） ）
电机制造业 32,337,355.41 30,323,899.31 6.23% 3.39% 8.26% -4.22%
房地产开发与经营业 15,432,496.30 9,472,764.67 38.62% 1626.06% 1441.96% 7.33%
其他行业(贸易业务) 6,896,613.84 6,717,018.02 2.6% -60.17% -60.68% 1.28%
分产品 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（ 年同期增减（% 同期增减（%
%） ） ）
普通电机 31,386,487.86 29,745,329.94 5.23% 1.57% 7.32% -5.08%
稀土电机 950,867.55 578,569.37 39.15% 154.89% 96.47% 18.09%
房地产 15,432,496.30 9,472,764.67 38.62% 1626.06% 1441.96% 7.33%
其它(进口贸易) 6,896,613.84 6,717,018.02 2.6% -60.17% -60.68% 1.28%
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（3）主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%）
内销 51,158,894.04 8.63%
出口 3,507,571.51 46.7%
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2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况
报告期内利润构成发生变化，主要是公司与中国信达资产管理公司债务重组收益造成。
3、报告期内，公司无发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、主要参股公司情况
（1）福建闽东房地产开发公司，注册资本3600万元，本公司持100%股权，以房地产开发为主业。报告期主要业务：开发福安“闽东世纪城”项目。报告期内，总资产7908.92万元，净资产5652.16万元，净利润278.59万元。
（2）福建闽东本田发电机组有限公司，注册资本600万美元，本公司持30%股权，以生产、经营小型汽油发电机组为主业。本报告期内，总资产17757.62万元，净资产15136.57万元，净利润1296.46万元。
5、经营中的问题与困难
（1）报告期内，公司产品原材料价格上涨，导致产品成本上升；
（2）公司经营资金短缺。
三、报告期投资情况
1、报告期没有募集资金或以前期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。
2、报告期没有非募集资金投资情况。
四、本年至下一报告期期末的净利润的预测及说明
受公司与中国信达资产管理公司债务重组实现收益的影响，预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比有大幅度上升。
五、公司2007年半年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
一、公司治理及整改情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，坚持依法运作，建立和完善公司的内部控制制度，认真做好各项治理工作。积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，充分维护广大投资者的利益。从总体上看，公司的的治理实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号），以及中国证监会福建证监局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（闽证监公司字[2007]18号）的要求，结合自身具体情况，成立了以董事长为组长的公司治理专项小组，对公司治理情况进行逐项自查，制订了公司治理专项活动的方案，制订了学习计划，并作出了整改计划。2007年7月5日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，并予以公告。
公司还根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，还重新修订了《信息披露事务管理制度》，进一步规范了公司及子公司的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益。
公司针对目前尚未完成股权分置改革的现状，加大了股权分置改革的力度，聘请了华泰证券有限责任公司作为公司股改保荐机构。目前公司正处在股改停牌阶段，公司控股股东正积极与保荐机构沟通并制定股改方案。
公司董事会于2007年6月6日增补陈信仁、陈瑜为公司董事会战略委员会委员。
公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求，进一步完善公司治理机构，提升信息披露质量，切实维护广大投资者的利益。
二、公司上年度和本报告期的利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
公司2006年度股东大会于2007年6月27日通过了《2006年度利润分配方案》，决定2006年度利润用于弥补以前年度亏损，2006年度不进行利润分配，也不将资本公积金转增股本，公司已按照执行。
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项；也无对持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资等情况。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及合并等事项。
五、公司关联交易事项
1、报告期内，公司未发生购销商品、资产重组、股权转让等其它关联交易。
2、关联方债权债务往来
（单位：元）
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
本期发生额 期末余额 本期发生额 期末余额
福建省电子信息(集团)有限责任公 控股股东 10,098,456.20
司
合计 10,098,456.20
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
六、公司重大合同
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项，也无发生委托理财。
2、担保合同（单位：万元）：
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保 担保类型 担保期 是否履 是否为关联
金额 行完毕 方担保
福建德亚集团公司 1997.7.12 490 连带责任 1997.12.10至1999.9.10 否 否
福州金皇大酒楼有限公司 1999.10.27 76.5 连带责任 1999.10.27至2001.2.27 否 是
福安市印刷厂 1992.12 869 连带责任 1992.12至1997.12 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1435.50
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 800
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2235.50
担保总额占公司净资产的比例 37.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 76.50
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 2235.50
保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 2235.50
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3、借款抵押合同：
2007年6月13日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订了《最高额抵押合同》，为福州开发区闽东电机高新技术有限公司借款金额280万元提供抵押担保，借款期限自2007年7月2日至2008年7月2日止。
4、其它重大合同的履行情况
（1）2006年12月22日，中国长城资产管理公司福州办事处、福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订《债务折扣变现协议》，涉及中国长城资产管理公司福州办事处对本公司的债权总额为3821.135582万元，并已届满清偿期，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。根据《债务折扣变现协议》约定，福建福日集团公司已代本公司向中国长城资产管理公司福州办事处偿还第一期款项1000万元，代本公司偿还第二期款项410万元。
（2）2006年12月28日，本公司与中国信达资产管理公司福州办事处、福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司四方签订《债务重组合同》，涉及债务金额3803.46万元。根据《债务重组合同》约定，福建福日集团公司已向中国信达资产管理公司福州办事处偿还第一期款项506万元，福建省电子信息（集团）有限责任公司已向中国信达资产管理公司福州办事处偿还第二期款项960万元。按照合同约定，保证人已代本公司全部履行了还款义务，中国信达资产管理公司福州办事处已豁免本公司剩余的债务2337.46万元。
（3）2006年12月29日，本公司与中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订《债务重组合同》。本公司在合同约定的期限内，于2006年12月31日向中国东方资产管理公司福州办事处偿还现金399万元，于2007年2月9日偿还现金399万元。根据《债务重组合同》约定，公司对福建省机械设备进出口公司借款1400万元的担保责任已经解除。
截至目前，上述第（1）项合同正在履行中，第（2）、（3）项合同已履行完毕。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件的规定，2006年11月22日，福建省电子信息（集团）有限责任公司等6家非流通股股东提出了本公司股权分置改革动议，公司股票于2006年12月25日起开始停牌，公司正式进入股权分置改革程序。公司力争于2007年完成股权分置改革。
八、财务报告审计及续聘会计师事务所情况
公司财务报告未经会计师事务所审计。报告期内，经股东大会审议批准，公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为本公司2007年度审计机构。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，无投资机构及其他中介机构等到公司进行调研及采访等情况。公司本着公平、公开、公正的原则，积极接待流通股股东的电话咨询，主要介绍公司股权分置改革进展情况、生产经营情况等，未发生私下提前或选择性地向特定对象单独披露或透露公司未公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1-6月 证券部 电话沟通 流通股股东 公司股权分置改革进展情况、公司生产经营情
况等，未提供资料
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十一、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）及公司章程的有关规定，唐任远、孟林明、张玲作为公司独立董事，本着实事求是、认真负责的态度，对公司担保情况进行调查了解，就公司2007年上半年对外担保情况作如下专项说明和独立意见：
1、报告期内，在控股股东的支持下，公司加大了对外担保的清理力度，对外担保总额大幅下降，已由2007年初3915.50万元降到2235.50万元，降幅42.91%。
2、截止2007年6月30日，公司累计对外担保（不含对子公司的担保）为1435.50万元，包括公司为控股股东下属企业福州金皇大酒楼有限公司借款提供担保，均属历史遗留性质的担保。自中国证监会证监发（2003）56号通知发布后，公司没有提供与通知相违背的任何形式的担保。
3、公司的对外担保事项均已经过公司董事会或股东大会的批准，并均严格按照《股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，履行了信息披露义务。
综上所述，我们认为当前公司对外担保总额已大幅下降，对外担保总额占公司2007年半年度净资产的37.82%。为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的合法权益，我们要求公司继续加强对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保问题产生的或有负债风险或损失。
同时要求公司严格对外担保的审批程序，严格按照中国证监会和公司章程的有关规定，规范操作，认真和及时履行对外担保情况的信息披露义务。
十二、其他重要事项公告信息索引
1、2007年1月30日，《关于公司债务减免的公告》（公告编号：2007-003）刊登在《证券时报》（C19版），同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2007年2月13日，《公司2006年年度报告摘要》（公告编号：2007-004）刊登在《证券时报》（C10版），《公司2006年年度报告及其摘要》同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、2007年6月28日，《公司2006年度股东大会决议公告》（公告编号：2007-032）刊登在《证券时报》（B7版），同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、2、2007年7月6日，《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在《证券时报》（C8版），《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》和《关于加强公司治理专项活动的逐项自查情况报告》同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
第六节 财务报告
一、公司2007年半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附一）
三、财务报告附注（附二）
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报告正本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本。
四、公司章程文本。
闽东电机（集团）股份有限公司
董事长：刘捷明
二○○七年八月二十五日
附一：
资产负债表（一）
2007年6月30日
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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资产 行 期末数 年初数
次 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 13,978,632.13 138,104.00 14,026,313.75 293,719.74
交易性金融资产 2
应收票据 3 320,000.00
应收账款 4 26,702,288.87 1,765,802.41 34,051,493.12 1,769,802.41
预付账款 5 2,028,876.04 10,421.60 2,157,233.07 10,576.60
应收利息 6
应收股利 7
其他应收款 8 4,358,507.54 2,139,847.52 4,402,703.10 2,323,235.79
存货 9 63,330,725.10 2,043,179.56 64,513,078.48 2,025,171.77
一年内到期的非流动资产 10
其他流动资产 11
21
流动资产合计 30 110,719,029.68 6,097,355.09 119,150,821.52 6,422,506.31
非流动资产：
可供出售金融资产 31
持有至到期投资 32
长期应收款 33
长期股权投资 34 45,689,932.66 127,920,578.26 47,581,696.56 129,812,342.16
投资性房地产 35 9,917,111.40 9,483,033.50 10,091,868.30 9,646,069.70
固定资产 36 7,269,814.62 3,907,328.11 7,990,738.87 4,331,331.16
在建工程 37 182,267.10 170,148.00
工程物资 38
固定资产清理 39
生产性生物资产 40
油气资产 41
无形资产 42 451,215.84 58,126.69 464,961.06 66,126.67
开发支出 43
商誉 44
长期待摊费用 45 333,395.16 378,878.26
递延所得税资产 46 25,547,077.15 23,408,846.02 25,547,077.15 23,408,846.02
其他非流动资产 47
非流动资产合计 59 89,390,813.93 164,777,912.58 92,225,368.20 167,264,715.71
资产总计 60 200,109,843.61 170,875,267.67 211,376,189.72 173,687,222.02
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
资产负债表（二）
2007年6月30日
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 行 期末数 年初数
次 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 68 1,000,000.00 28,900,000.00 24,600,000.00
交易性金融资产 69
应付票据 70
应付账款 71 30,738,680.85 31,399,414.75 25,613,561.05 28,563,632.53
预收账款 72 18,159,025.81 3,622,339.37 18,291,414.32 3,622,339.37
应付职工薪酬 73 2,630,791.12 547,133.32 2,846,060.69 1,217,192.99
应交税费 74 1,673,729.29 1,000,925.51 2,393,381.21 1,015,535.87
应付利息 75 6,463,033.37 6,463,033.37 19,821,078.94 19,821,078.94
其他应付款 76 34,588,327.42 29,848,610.54 24,795,985.63 18,239,222.19
一年内到期的非流动资产 77 31,910,000.00 31,910,000.00 31,910,000.00 31,910,000.00
其他流动负债 78 765,000.00 765,000.00 4,755,000.00 4,755,000.00
79
流动负债合计 90 127,928,587.86 105,556,456.86 159,326,481.84 133,744,001.89
非流动负债：
长期借款 100 10,330,000.00 5,330,000.00 17,330,000.00 5,330,000.00
应付债券 101
长期应付款 102
专项应付款 103 2,670,000.00 2,670,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
预计负债 104
递延所得税负债 105
其他非流动负债 106
非流动负债合计 109 13,000,000.00 8,000,000.00 18,630,000.00 6,630,000.00
负债合计 110 140,928,587.86 113,556,456.86 177,956,481.84 140,374,001.89
股东权益：
股本 111 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00
减:库存股 112
资本公积 113 14,111,016.52 14,111,016.52 14,111,016.52 14,111,016.52
盈余公积 114 9,075,637.56 8,979,627.75 9,075,637.56 8,979,627.75
未分配利润 115 -86,009,454.39 -87,699,026.46 -111,800,626.95 -111,704,617.14
归属于母公司所有者权益合计 116 59,104,392.69 57,318,810.81 33,313,220.13 33,313,220.13
少数股东权益 117 76,863.06 106,487.75
股东权益合计 119 59,181,255.75 57,318,810.81 33,419,707.88 33,313,220.13
负债和股东权益总计 120 200,109,843.61 170,875,267.67 211,376,189.72 173,687,222.02
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
利 润 表
2007年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 57,573,693.91 1,519,342.97 51,176,331.44 620,200.45
减：营业成本 2 47,907,061.71 1,146,935.08 45,941,757.82 133,019.86
营业税金及附加 3 1,151,815.38 16,400.59 190,517.28
销售费用 4 1,607,924.77 1,873,372.43
管理费用 5 7,092,851.98 3,757,486.19 6,968,387.95 3,338,522.33
财务费用 6 602,126.05 77,048.14 3,304,623.15 2,968,074.97
资产减值损失 7
加：公允价值变动净收益（净损 8
失以“-”号填列）
投资净收益（净损失以“- 9 3,889,389.44 3,889,389.44 9,967,918.30 8,383,970.84
”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投 10
资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列 11 3,101,303.46 410,862.41 2,865,591.11 2,564,554.13
)
加：营业外收入 12 23,621,364.02 23,595,364.02 38,099.55
减：营业外支出 13 20,812.93 635.75 529,294.28 199,104.28
其中：非流动资产处置净损失（净 14
收益以“-”号填列）
三、利润总额(亏损以“-”号填列 15 26,701,854.55 24,005,590.68 2,374,396.38 2,365,449.85
)
减：所得税费用 16 940,306.68 64,942.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列 17 25,761,547.87 24,005,590.68 2,309,453.94 2,365,449.85
)
归属于母公司所有者权益合计 18 25,791,172.56 24,005,590.68 2,365,449.85 2,365,449.85
少数股东权益 19 -29,624.69 -55,995.91
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.21 0.02
（二）稀释每股收益 22 0.21 0.02
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
现金流量表（一）
2007年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 本期金额 上年同期
合并报表 母公司 合并报表 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 69,852,457.18 643,756.00 64,410,351.03 777,192.49
收到的税费返还 2 475,078.58 - 111,040.69 -
收到的其他与经营或活动有关的现金 3 2,300,134.95 21,747,748.54 5,798,612.22 16,412,001.47
经营活动现金流入小计 6 72,627,670.71 22,391,504.54 70,320,003.94 17,189,193.96
购买商品、接受劳务服务支付的现金 7 41,737,821.34 44,661.93 66,021,672.55 24,689.86
支付给职工以及为职工支付的现金 8 7,123,377.24 1,655,715.03 8,491,503.12 3,020,097.11
支付的各项税费 9 5,572,117.42 601,851.42 6,816,083.76 2,162,377.44
支付的其他与经营活动有关的现金 10 14,772,939.62 27,885,568.66 8,939,216.95 23,914,986.51
经营活动现金流出小计 13 69,206,255.62 30,187,797.04 90,268,476.38 29,122,150.92
经营活动产生的现金流量净额 14 3,421,415.09 -7,796,292.50 -19,948,472.44 -11,932,956.96
二、投资活动产生的现金流量： 15 - - - -
收回投资所收到的现金 16 - - - -
取得投资收益所收到的现金 17 5,781,153.34 5,781,153.34 6,589,209.17 6,589,209.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 18 547,123.42 521,123.42
到的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19
收到的其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流入小计 23 6,328,276.76 6,302,276.76 6,589,209.17 6,589,209.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 24 318,601.51 4,850.00 24,200.85
付的现金
投资所支付的现金 25 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 26
支付的其他与投资活动有关的现金 27 26,750.00 26,750.00 58,610.00 -
投资活动现金流出小计 30 345,351.51 31,600.00 82,810.85 -
投资活动产生的现金流量净额 31 5,982,925.25 6,270,676.76 6,506,398.32 6,589,209.17
三、筹资活动产生的现金流量： 32 - - - -
吸收投资所收到的现金 33 - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 34
借款所收到的现金 35 3,650,000.00 - 18,330,000.00 5,330,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 36 1,370,000.00 1,370,000.00 -
筹资活动现金流入小计 39 5,020,000.00 1,370,000.00 18,330,000.00 5,330,000.00
偿还债务所支付的现金 40 13,950,000.00 - 5,491,824.00 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41 522,021.96 - 610,850.20 -
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 42
支付的其他与筹资活动有关的现金 43
筹资活动现金流出小计 46 14,472,021.96 - 6,102,674.20 -
筹资活动产生的现金流量净额 47 -9,452,021.96 1,370,000.00 12,227,325.80 5,330,000.00
四、汇率变动对现金的影响 48 - -
五、现金及现金等价物净增加额 49 -47,681.62 -155,615.74 -1,214,748.32 -13,747.79
加：期初现金及现金等价物余额 50 14,026,313.75 293,719.74 7,023,732.44 155,499.81
六、期末现金及现金等价物余额 51 13,978,632.13 138,104.00 5,808,984.12 141,752.02
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
现金流量表（二）
2007年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 本期金额 上年同期
合并报表 母公司 合并报表 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57 25,791,172.56 24,005,590.68 2,365,449.85 2,365,449.85
加：资产减值准备 58 -112,904.19 - -977,393.08 -977,393.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 59 700,816.81 318,064.91 715,081.78 388,740.08
产折旧
无形资产摊销 60 13,745.22 7,999.98 12,745.26 7,500.00
长期待摊费用摊销 61 235,105.51 - 59,765.72 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 62 -246,549.08 -220,549.08
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 63
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 64
财务费用 65 623,279.75 76,584.10 3,324,817.49 2,967,410.34
投资损失（收益以“-”号填列） 66 -3,889,389.44 -3,889,389.44 -9,967,918.30 -8,383,970.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 67
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 68
存货的减少（增加以“-”号填列） 69 1,295,257.57 - -15,413,490.45 -350,089.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 70 7,201,756.84 115,997.42 18,209,227.22 4,678,020.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 71 -796,622.10 -845,961.40 -18,276,757.93 -12,628,624.82
少数股东收益 72 -29,624.69 - - -
预计负债 73 -3,990,000.00 -3,990,000.00 - -
其他 -23,374,629.67 -23,374,629.67 -
经营活动产生的现金流量净额 77 3,421,415.09 -7,796,292.50 -19,948,472.44 -11,932,956.96
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 78
一年内到期的可转换公司债券 79 - -
融资租入固定资产 80 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： 81 - -
现金的期末余额 82 13,978,632.13 138,104.00 5,808,984.12 141,752.02
减：现金的期初余额 83 14,026,313.75 293,719.74 7,023,732.44 155,499.81
加：现金等价物的期末余额 84 - - - -
减：现金等价物的期初余额 85 - - - -
现金及现金等价物净增加额 86 -47,681.62 -155,615.74 -1,214,748.32 -13,747.79
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
所有者权益变动表（一）
2007年06月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 未分配利润 计
存股
一、上年年末余额 121,927,193.00 14,111,016.52 9,075,637.56 -137,347,704.10 106,487.75 7,872,630.73
加：会计政策变更 25547077.15 25,547,077.15
前期差错更正
二、本年年初余额 121,927,193.00 14,111,016.52 9,075,637.56 -111,800,626.95 106,487.75 33,419,707.88
三、本年增减变动 25,791,172.56 -29,624.69 25,761,547.87
金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 25,791,172.56 -29,624.69 25,761,547.87
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 25,791,172.56 -29,624.69 25,761,547.87
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本年年末余额 121,927,193.00 14,111,016.52 9,075,637.56 -86,009,454.39 76,863.06 59,181,255.75
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
所有者权益变动表（二）
2007年06月30日
编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 未分配利润
存股
一、上年年末余额 121,927,193.00 14,037,311.46 9,077,268.27 -159,346,790.82 214,141.56 -14,090,876.53
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,630.71 148,267.23 146,636.52
二、本年年初余额 121,927,193.00 14,037,311.46 9,075,637.56 -159,198,523.59 214141.56 -13,944,240.01
三、本年增减变动 73,705.06 21,850,819.49 -107,653.81 21,816,870.74
金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 21,850,819.49 -107,653.81 21,743,165.68
（二）直接计入所 73,705.06 73,705.06
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 73,705.06 73,705.06
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 73,705.06 21,850,819.49 -107,653.81 21,816,870.74
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本年年末余额 121,927,193.00 14,111,016.52 9,075,637.56 -137,347,704.10 106,487.75 7,872,630.73
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
资产减值准备明细表
2007年6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 72,539,564.22 72,539,564.22
其中：应收账款 59,198,204.09 59,198,204.09
其他应收款 13,341,360.13 1,3341,360.13
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债权投资
三、存货跌价准备合计 3,125,514.47 112,904.19 3,012,610.28
其中：库存商品 2,181,325.29 2,181,325.29
原材料 579,812.67 87,407.34 492,405.33
在产品 161,713.71 25,401.65 136,312.06
低值易耗品 202,662.80 95.20 202,567.60
四、长期投资跌价准备合计 1,362,314.94 1,362,314.94
其中：长期股权投资 1,362,314.94 1,362,314.94
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 854,240.15 854,240.15
其中：房屋、建筑物 88,421.42 88,421.42
机器设备 721,085.68 721,085.68
运输设备
其他 44,733.05 44,733.05
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 77,881,633.78 112,904.19 77,768,729.59
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
净资产收益率及每股收益计算表
2007年1-6月
编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元）
归属于上市公司股东的净利润 43.64 55.81 0.21 0.21
归属于上市公司股东、扣除非经常性损 3.71 4.74 0.02 0.02
益后的净利润
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单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 2,309,453.94
加：追溯调整项目影响合计数 55,995.91
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 55,995.91
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 2,365,449.85
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 2,365,449.85
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 45,709,149.74 45,953,478.52
销售费用 1,873,372.43 1,873,372.43
管理费用 6,968,387.95 6,968,387.95
公允价值变动收益 0.00
投资收益 9,967,918.30 9,967,918.30
净利润 2,365,449.85 2,365,449.85
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附二：
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司）是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。公司是国家中小型电机行业的骨干企业，主要经营：电机电器、发电设备、通用机械等机电产品的开发、生产与销售、集团内企业产品的进出口贸易、房地产业开发经营等。
由于公司从1998年开始连续三年亏损，公司股票于2001年5月9日起暂停上市，并实行“PT”处理。2001年6月22日，公司向深圳证券交易所提交宽限期申请，并获得一年的宽限期。2002年6月28日，公司恢复上市申请获得批准。由于目前公司正进行股权分置改革，现股票简称为“SST闽东”，股票代码为“000536”。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度及准则
自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2. 会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、货款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8. 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法的核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
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应收账款账龄 计提比例
1年以内 0％
1—2年 10％
2—3年 40％
3年以上 90％
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其他应收款的坏账准备按期末账户余额的10％及债务人的信用计提。
9. 存货核算方法
（1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当有一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10. 投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第11项固定资产及折旧和第13项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（如为公允价值模式的投资性房地产会计政策应为：公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。）
11. 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
B、使用寿命超过一个会计年度。
固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋和建筑物 8-35 3 2.77—12.13
机器设备 8-10 3 9.7—12.13
运输设备 6 3 16.17
其他设备 5-9 3 10.78—19.4
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公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（2）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12. 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13. 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
无形资产的计价方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14.资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
15. 长期股权投资的核算方法
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－－非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16.商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 收入实现的确认原则
（1）销售商品：
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业;
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。
21、政府补助
确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
企业能够满足政府补助所附条件;
企业能够收到政府补助。
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
22、主要会计政策、会计估计变更
（1）、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更增加报告期净利润25,547,077.15 元。
（2）、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并财务报表会计准则》的有关规定，原会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因而，公司2007年1月1日将少数股东权益106,487.75元列示于股东权益。
三、主要税项
1、增值税：公司为一般纳税人，销项税率分别为电机类税率17％，水泵类税率13％。
2、营业税：按营业收入的5％计算缴纳。
3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7％计算缴纳。
4、教育费附加：按应交纳流转税额的4％计算缴纳。
5、企业所得税：按应纳税所得额的33％计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营公司一览表
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名称 注册地 主营业务 注册资本（万 持股比例 是否合
址 元） 并
闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 500.00 100％ 是
闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 936.00 100％ 是
闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 417.00 100％ 是
福建闽东房地产开发公司 福州 房地产 3,600.00 100％ 是
福建闽东电机制造有限公司 福安 电机制造 500.00 100％ 是
福建闽东电机高新技术有限公司 福州 电机制造 500.00 100％ 是
福州开发区闽东电机物资有限公司 福州 机电销售 50.00 40％ 否
福建闽东本田发电机组有限公司 福州 电机产销 5,116.80 30％ 否
福安市世纪物业管理有限公司 福安 物业管理 50.00 50% 是
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2、本期合并报表范围未发生变化。
五、会计报表主要项目注释
除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2007年1月1日，“本期”系指2007年1月1日至2007年6月30日，“期末”系指2007年6月30日。
另外，针对两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的，在该项目下说明原因。
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 449,432.04 1,368,407.32
银行存款 13,529,200.09 11,657,906.43
其他货币资金 1,000,000.00
合计 13,978,632.13 14,026,313.75
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2、应收票据期末余额为320,000.00 元，系销售商品收银行承兑汇票。
3、应收款项
（1）应收账款
①账龄分析
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账龄 期末数 期末比例(% 期末坏账准备 期初数 期初比例(% 期初坏账准备
) )
1年以内 14,350,752.57 16.71 0.00 21,628,474.76 23.19 0.00
1-2年 11,717,193.46 13.64 1,172,314.62 11,717,193.40 12.57 1,172,314.62
2-3年 128,211.34 0.15 78,980.60 197,451.46 0.21 78,980.60
3年以上 59,704,335.59 69.50 57,946,908.87 59,706,577.59 64.03 57,946,908.87
合计 85,900,492.96 100.00 59,198,204.09 93,249,697.21 100.00 59,198,204.09
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②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
③应收账款期末账面余额中欠款金额前5 名合计26,209,900.23 元，占应收账款账面余额的 30.51% 。
（2）其他应收款
①账龄分析
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账龄 期末数 期末比例( 期末坏账准备 期初数 期初比例( 期初坏账准备
%) %)
1年以内 537,549.51 3.04 71,711.28 717,112.80 4.03 71,711.28
1-2年 404,493.04 2.29 39,711.90 397,119.00 2.24 39,711.90
2-3年 580,192.64 3.28 118,250.47 582,932.37 3.29 118,250.47
3年以上 16,177,632.48 91.39 13,111,686.48 16,046,899.06 90.44 13,111,686.48
合计 17,699,867.67 100.00 13,341,360.13 17,744,063.23 100.00 13,341,360.13
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②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
③其他应收款期末账面余额中欠款金额前5 名合计7,295,427.74 元，占其他应收款账面余额的41.22% 。
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期末比例(%) 期初数 期初比例(%)
1年以内 1,980,454.44 97.61 2,108,656.47 97.75
1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00 155.00 0.01
3年以上 48,421.60 2.39 48,421.60 2.24
合计 2,028,876.04 100.00 2,157,233.07 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该账户余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期末跌价准备 期初数 期初跌价准备
原材料 2,720,659.87 492,405.33 2,299,588.52 579,812.67
库存商品 12,961,459.27 2,181,325.29 14,240,910.33 2,181,325.29
在制品 50,109,603.47 136,312.06 50,580,450.07 161,713.71
低值易耗品 551,612.77 202,567.60 517,644.03 202,662.80
合计 66,343,335.38 3,012,610.28 67,638,592.95 3,125,514.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：
存货跌价准备变动情况如下：
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 2,181,325.29 0.00 0.00 2,181,325.29
原材料 579,812.67 0.00 87,407.34 492,405.33
在制品 161,713.71 0.00 25,401.65 136,312.06
低值易耗品 202,662.80 0.00 95.20 202,567.60
合计 3,125,514.47 0.00 112,904.19 3,012,610.28
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6、长期投资
（1）长期投资明细表
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 47,581,696.56 3,889,389.44 5,781,153.34 45,689,932.66
长期债权投资
合计 47,581,696.56 3,889,389.44 5,781,153.34 45,689,932.66
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（2）长期股权投资明细表
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被投资公司名称 年限 投资金额(元) 持股比例 减值准备(元) 本期权益增减额 累计权益增减额 备注
% (元) (元)
长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 496,214.94 0.00 0.00 成本法
福建闽东本田发电机组有限公司 20 45,413,185.57 30.00 0.00 -1,891,763.90 30173295.79 权益法
四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 500,000.00 0.00 0.00 成本法
厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 240,000.00 0.00 0.00 成本法
永安永利娱乐公司 10 126,100.00 10.00 126,100.00 0.00 0.00 成本法
福州开发区闽东电机物资公司 276,747.09 40.00 0.00 0.00 0.00 权益法
合计 47,052,247.60 1,362,314.94 -1,891,763.90 30173295.79
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备注：福建闽东本田发电机组有限公司2007年1-6月净利润12,964,631.48元，按持股比例30％进行权益法核算，本期确认的投资收益为3,889,389.44元。
7、投资性房地产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物原值 12,490,490.55 12,490,490.55
房屋建筑物累计折旧 2,398,622.25 174,756.90 2,573,379.15
净额 10,091,868.30 174,756.90 9,917,111.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：
固定资产的抵押情况如下：
公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际银行福州分行借取金额为800万元的贷款额度提供抵押担保。
8、固定资产
（1）固定资产原值
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 8,430,836.70 - 350,271.02 8,080,565.68
机器设备 9,986,027.45 143,005.62 - 10,129,033.07
运输工具 1,357,474.50 - - 1,357,474.50
其他 2,170,805.98 11,960.00 76,005.62 2,106,760.36
合计 21,945,144.63 154,965.62 426,276.64 21,673,833.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 2,769,736.29 139,200.60 78,903.20 2,830,033.69
机器设备 8,133,519.89 232,656.80 - 8,366,176.69
运输工具 911,565.57 78,685.36 - 990,250.93
其他 1,285,343.86 113,730.52 35,756.85 1,363,317.53
合计 13,100,165.61 564,273.28 114,660.05 13,549,778.84
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（3）固定资产减值准备及净额
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项目 期末数 期初数
固定资产净值 8,124,054.77 8,844,979.02
固定资产减值准备 854,240.15 854,240.15
固定资产净额 7,269,814.62 7,990,738.87
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备注：
公司位于福州市鼓楼区茶园路茶园新村1座A＃车库（权证号：榕Q他292号）、位于福州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦1＃店面（权证号：R0101809）已被福州市中级人民法院查封。
9、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 本期转出 其他减少 期末数 资金来源
钢构车间 170,148.00 12,119.10 182,267.10 财政
合计 170,148.00 12,119.10 182,267.10
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10、无形资产
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
技术转让费 150,000.00 30,000.00 7,500.00 22,500.00 1.5年
土地使用权 532,320.00 389,167.72 5,245.26 383,922.46 36.5年
其他 46,460.00 45,793.34 999.96 44,793.38
合计 464,961.06 13,745.22 451,215.84
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11、长期待摊费用
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类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
其他 378,878.26 189,622.41 235,105.51 333,395.16
合计 378,878.26 189,622.41 235,105.51 333,395.16
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12、递延所得税资产
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类别 期初数 期末数
应收帐款坏帐准备形成的可抵扣暂时性差异 19,381,545.35 19,381,545.35
其他应收款坏帐准备形成的可抵扣暂时性差异 4,402,648.84 4,402,648.84
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 1,031,419.78 1,031,419.78
长期股权投资减值准备形成的可抵扣暂时性差异 449,563.93 449,563.93
固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 281,899.25 281,899.25
合计 25,547,077.15 25,547,077.15
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13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数 备注
担保借款 0.00 24,600,000.00
抵押借款 1,000,000.00 4,300,000.00
合计 1,000,000.00 28,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：
①本期借款减少2790万元，主要是：
根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司、福建福日集团公司（保证人）、福建省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006）70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元，其中本金24,600,000.00元，利息13,434,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即2006年12月30日前还款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00元，合计14,660,000.00元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中的其余债务。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司已经还清款项。
②抵押贷款情况：公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际银行福州分行借取金额为8,000,000.00元的贷款额度提供抵押担保。
14、应付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月 2006年12月
1年以内 19,161,161.54 13,562,749.53
1-2年 89,793.27 622,810.47
2-3年 195,107.75 262,802.40
3年以上 11,292,618.29 11,165,198.65
合计 30,738,680.85 25,613,561.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款期末余额中欠款金额前5 名合计10,345,990.94 元，占应付账款账面余额的33.66 %。
（3）期末余额中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
15、预收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月 2006年12月
1年以内 12,592,075.03 12,618,849.86
1-2年 274,645.74 89,238.21
2-3年 1,369.00 1,369.01
3年以上 5,290,936.04 5,581,957.24
合计 18,159,025.81 18,291,414.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收账款期末余额中欠款金额前5 名合计12,499,180.27 元，占预收账款账面余额的68.83 %。
（3）期末余额中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
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项目 年初帐面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 775,153.98 5,425,453.47 4,933,831.17 1,266,776.28
二、职工福利费 499,764.82 644,540.35 886,314.77 257,990.40
三、社会保险费 740,495.36 997,291.38 1,227,793.67 509,993.07
其中：医疗保险费 285,766.33 277,056.19 320,029.72 242,792.80
基本养老保险费 395,548.69 607,179.12 770,082.45 232,645.36
失业保险费 32,651.03 57,735.18 78,437.53 11,948.68
工伤保险费 14,853.72 29,111.71 30,501.70 13,463.73
生育保险费 11,675.59 26,209.18 28,742.27 9,142.50
四、住房公积金 36,566.30 416,568.92 426,826.20 26,309.02
五、工会经费和职工教育经费 794,080.23 132,901.89 357,259.77 569,722.35
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
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17、应交税费
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税项 期末数 期初数
增值税 416,525.22 284,839.48
营业税 -338,008.20 330,436.76
企业所得税 1,280,692.42 1,289,242.01
个人所得税 52,534.61 38,780.08
城市建设维护税 -4,831.87 28,640.35
教育费附加 -5,039.04 16,348.74
其他 271,856.15 405,093.79
合计 1,673,729.29 2,393,381.21
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备注：计提交纳标准见附注三。
18、其他应付款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月 2006年12月
1年以内 18,428,298.93 6,090,970.68
1-2年 2,002,672.32 4,545,537.78
2-3年 1,812.93 10,632.93
3年以上 14,155,543.24 14,148,844.24
合计 34,588,327.42 24,795,985.63
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（2）其他应付款期末余额中欠款金额前5 名合计18,040,944.27 元，占应付账款账面余额的52.16 %。
（3）期末余额中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项是应付福建省电子信息(集团)有限责任公司10,098,456.20元，该款项是福建省电子信息(集团)有限责任公司为支持公司发展暂时借用给公司使用的款项的尾款。
其他应付款期末余额为34,588,327.42元，较期初数增加39.49%，主要原因是本期福建省电子信息(集团)有限责任公司及福建福日集团公司为支持公司发展暂时借用给公司使用款项所致。
19、应付利息
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类别 期末数 期初数
应付利息 6,463,033.37 19,821,078.94
合计 6,463,033.37 19,821,078.94
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应付利息期末余额 6,463,033.37元，较期初数减少67.39％，主要是本期根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司、福建福日集团公司（保证人）、福建省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006）70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元，其中本金24,600,000.00元，利息13,434,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即2006年12月30日前还款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00元，合计14,660,000.00元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中的其余债务。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司已经还清款项。减少应付利息13,434,629.67元。
20、一年内到期的长期负债期末余额为31,910,000.00元。
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借款单位 金额 借款期限 月利率‰ 借款条件
中国长城资产管理公司福州办事处 23,000,000.00 2003.6.30-2005.12.15 4.8 担保
中国长城资产管理公司福州办事处 8,910,000.00 2003.6.30-2004.12.15 4.8 担保
合计 31,910,000.00
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公司一年内到期的长期负债均已经逾期，由福建福日集团公司提供担保。债权人已经由原中国工商银行福州市五一支行转给中国长城资产管理公司福州办事处。
根据中国长城资产管理公司福州办事处与福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司签订的《债务折扣变现协议》规定：截止2006年10月31日，中国长城资产管理公司福州办事处对公司的债权总额为38,211,355.82元，其中：本金31,910,000.00元，利息6,301,355.82元，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。福建福日集团公司分期以现金清偿债务，其中于协议签署之日七个工作日内，支付首期款10,000,000.00元；2007年6月30日前，支付第二期款项4,100,000.00元；2007年12月20日前，支付第三期款项4,095,000.00元。在福建福日集团公司按约定支付完款项18,195,000.00元后，中国长城资产管理公司福州办事处对福建福日集团公司及公司的剩余债务不再追索。福建省电子信息（集团）有限责任公司为福建福日集团公司的还款提供连带保证还款责任。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司已经偿还借款14,100,000.00元。
21、其他流动负债
预计负债期末余额为765,000.00元，是由于被担保人福州金皇大酒楼有限公司无法偿还债务，公司对应履行的连带担保责任预计负债765,000元。较期初数减少83.91％，主要是根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处（债权已经由原中国银行福建省分行转给中国东方资产管理公司福州办事处）、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后10个工作日内支付399万元，2007年4月底前支付剩余款项399万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处798万元后，中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于2006年12月31日及2007年2月9日根据约定的期限偿还399万元及399万元，公司的担保责任已经解除，因此本期相应减少原预计负债3,990,000.00元。
22、长期借款期末余额为10,330,000.00元
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种类 期末数 期初数
国债转贷资金 5,330,000.00 5,330,000.00
抵押借款 5,000,000.00 12,000,000.00
合计 10,330,000.00 17,330,000.00
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长期借款期末余额为10,330,000.00元, 较期初数减少40.39％，是公司下属的福建闽东房地产开发公司归还以其开发的房产为抵押向兴业银行福安支行住房开发贷款7,000,000.00元所致。
23、专项应付款期末余额为2,670,000.00元，主要是
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种类 期末数 期初数 性质或内容
稀土永磁电机产业化 2,670,000.00 1,300,000.00 国债专项资金基建支出
合计 2,670,000.00 1,300,000.00
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专项应付款期末余额为2,670,000.00元，较期初数增加105.38％，主要是本期收国债专项资金基建拨款1,370,000.00元,至本期末该拨款已全部收到。
24、股本
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项目 期末数 期初数
一、尚未流通股份 76,460,000.00 76,460,000.00
1、发起人股份 52,390,000.00 52,390,000.00
其中：
国家拥有股份 44,290,000.00 44,290,000.00
2、募集法人股 24,070,000.00 24,070,000.00
3、公司职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 76,460,000.00 76,460,000.00
二、已流通股份 45,467,193.00 45,467,193.00
1、境内上市的人民币普通股 45,467,193.00 45,467,193.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 45,467,193.00 45,467,193.00
三、股份总数 121,927,193.00 121,927,193.00
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25、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 14,111,016.52 14,111,016.52
合计 14,111,016.52 14,111,016.52
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26、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64,006.54 64,006.54
任意盈余公积 9,011,631.02 9,011,631.02
合计 9,075,637.56 9,075,637.56
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27、未分配利润
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项目 金额
报告期初未分配利润 -111,800,626.95
加：报告期净利润 25,791,172.56
报告期末未分配利润 -86,009,454.39
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28、营业收入及营业成本
(1)营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 54,666,465.55 46,513,682.00 49,484,210.98 45,709,149.74
其他业务收入 2,907,228.36 1,393,379.71 1,692,120.46 244,328.78
合计 57,573,693.91 47,907,061.71 51,176,331.44 45,953,478.52
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(2)分行业主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 收入 成本
电机产品 32,337,355.41 30,323,899.31 31,275,661.91 28,009,989.24
房地产 15,432,496.30 9,472,764.67 894,089.80 614,332.73
贸易 6,896,613.84 6,717,018.02 17,314,459.27 17,084,827.77
合计 54,666,465.55 46,513,682.00 49,484,210.98 45,709,149.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)分地区主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 收入 成本
内销 51,158,894.04 43,149,436.49 47,093,242.79 43,374,697.47
出口 3,507,571.51 3,364,245.51 2,390,968.19 2,334,452.27
合计 54,666,465.55 46,513,682.00 49,484,210.98 45,709,149.74
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29、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业税 772,857.18 45,246.32
城市维护建设税 133,522.43 84,084.02
教育费附加 74,037.73 48,048.01
土地增值税 153,905.62 8,477.79
其他 17,492.42 4,661.14
合计 1,151,815.38 190,517.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加本期发生额1,151,815.38元，较上年同期数增加504.57％，主要原因是本期房地产销售量增加造成。
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 623,279.75 3,324,817.49
减:利息收入 47,527.32 35,328.49
汇兑损失 14,412.54 11,208.55
减:汇兑收益 11,515.17 6,767.98
其他 23,476.25 10,693.58
合计 602,126.05 3,304,623.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期发生额602,126.05 元，较上年同期数减少81.78％，主要原因是本期银行借款减少所致。
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
股权投资收益 3,889,389.44 9,967,918.30
合计 3,889,389.44 9,967,918.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：本期发生额3,889,389.44元, 较上年同期数减少60.98％，是公司进行权益法核算的投资单位福建闽东本田发电机组有限公司净利润减少，同时本期持股比例为30%, 上年同期持股比例为40%确认的投资收益所致。
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
债务重组收益 23,374,629.67
处置固定资产收益 246,549.08
其他 185.27 38,099.55
合计 23,621,364.02 38,099.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期发生23,621,364.02元，较上年同期增加61899.06%，主要是本期根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司、福建福日集团公司（保证人）、福建省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006）70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元，其中本金24,600,000.00元，利息13,434,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即2006年12月30日前还款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00元，合计14,660,000.00元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中的其余债务。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司已经还清款项。因此本期确认营业外收入23,374,629.67元。
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
税收罚款、滞纳金 1,012.93 345,936.28
进项税额转出 0.00 114,849.18
其他 19,800.00 68,508.82
合计 20,812.93 529,294.28
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营业外支出本期发生20,812.93元，较上年同期减少96.07%，主要是本期税收罚款、滞纳金和进项税额转出减少所致。
34、所得税费用本期发生额940,306.68元，较上年同期数增加1347.91％，主要原因是本期房地产销售量增加造成。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生数
福州高峻房地产有限公司 2,000,000.00
其他 300,134.95
合计 2,300,134.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数
中国东方资产管理公司福州办事处 3,990,000.00
还福建省电子信息（集团）有限责任公司 1,960,000.00
股权分置改革中介费 790,000.00
支付房屋租赁费 420,993.13
其他 7,611,946.49
合计 14,772,939.62
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（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收账款
①账龄分析
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账龄 期末金额 期末比例( 期末坏账准备 期初金额 期初比例(%) 期初坏账准备
%)
1年以内 17,000.00 0.03 0.00 17,000.00 0.03 0.00
1-2年 6,500.00 0.01 650.00 6,500.00 0.01 650.00
2-3年 40,990.46 0.08 18,299.39 45,748.46 0.08 18,299.39
3年以上 58,740,861.79 99.88 57,020,600.45 58,740,103.79 99.88 57,020,600.45
合计 58,805,352.25 100.00 57,039,549.84 58,809,352.25 100.00 57,039,549.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
①账龄分析
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账龄 期末金额 期末比例(% 期末坏账准备 期初金额 期初比例(% 期初坏账准备
) )
1年以内 313,558.31 2.50 0.00 417,229.63 3.28 0.00
1-2年 6,000.00 0.05 0.00 6,000.00 0.05 0.00
2-3年 7,280.61 0.06 2,512.24 72,896.56 0.57 2,512.24
3年以上 12,213,247.59 97.39 10,397,726.75 12,227,348.59 96.10 10,397,726.75
合计 12,540,086.51 100.00 10,400,238.99 12,723,474.78 100.00 10,400,238.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期投资
（1）长期投资明细表
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 129,812,342.16 3,889,389.44 5,781,153.34 127920578.26
长期债权投资
合计 129,812,342.16 3,889,389.44 5,781,153.34 127920578.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 年限 投资金额(元) 持股比 减值准备(元) 本期权益增减额( 累计权益增减额(元 备注
例% 元) )
长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 496,214.94 0.00 0.00 成本法
福建闽东本田发电机组有 20 45,413,185.57 30.00 0.00 -1,891,763.90 30173295.79 权益法
限公司
四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 500,000.00 0.00 0.00 成本法
厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 240,000.00 0.00 0.00 成本法
闽东电机（集团）贸易公 3,904,715.64 100.00 0.00 0.00 0.00 成本法
司
闽东电机第一冲压厂 8,400,810.30 100.00 0.00 0.00 0.00 成本法
闽东电机集团物资公司 16,543,040.38 100.00 0.00 0.00 0.00 成本法
福建闽东房地产开发公司 53,658,826.37 100.00 0.00 0.00 0.00 成本法
合计 129156793.20 1,236,214.94 -1,891,763.90 30173295.79
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3、应付职工薪酬期末余额为547,133.32元，较期初数减少55.05%，主要原因是母公司本期结算上年绩效工资及支付前期社会保险费所致。
4、应付利息期末余额 6,463,033.37元，较期初数减少67.39％，主要原因详见本附注五、（一）、19。
5、其他应付款期末余额为29,848,610.54元，较期初数增加63.65%，主要原因是本期福建省电子信息(集团)有限责任公司及福建福日集团公司为支持公司发展暂时借用给公司使用款项所致。
6、其他流动负债
预计负债期末余额为765,000.00元，较期初数减少83.91％，主要原因详见本附注五、（一）、21。
7、专项应付款期末余额为2,670,000.00元，较期初数增加105.38％，主要原因详见本附注五、（一）、23。
8、营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,882.70 6,882.70
其他业务收入 1,519,342.97 1,146,935.08 613,377.75 126,197.16
合计 1,519,342.97 1,146,935.08 620,200.45 133,019.86
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9、财务费用本期发生额77,048.14 元，较上年同期数减少97.40％，主要原因详见本附注五、（一）、30。
10、投资收益本期发生额3,889,389.44 元，较上年同期数减少53.61％，主要原因详见本附注五、（一）、30。
11、营业外收入本期发生23,595,364.02元，较上年同期增加618.99%， 主要原因详见本附注五、（一）、32。
12、营业外支出本期发生635.75元，较上年同期减少99.68%，主要是本期税收罚款、滞纳金减少所致。
六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
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名称 注册地址 主营业务 与公司的关系 经济性质 法定代表人
福建省电子信息（集团）有限责任公司 福州 国有资产经营管理 公司国有股持有单 国有独资 刘捷明
位
闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 全资子公司 国有经济 郑雳
闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 全资子公司 国有经济 郑忠明
闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 全资子公司 国有经济 肖宪生
福建闽东房地产开发公司 福州 房地产 全资子公司 国有经济 陈瑜
福建闽东电机制造有限公司 福安 电机制造 全资子公司 有限责任 陈信仁
福建闽东电机高新技术有限公司 福州 电机制造 全资子公司 有限责任 陈信仁
福安市世纪物业管理有限公司 福安 物业管理 控股子公司 有限责任 肖斌
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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名称 期初数（万元） 本期增加（万 本期减少（万 期末数（万元）
元） 元）
福建省电子信息（集团）有限责任公司 78,214.00 0.00 0.00 78,214.00
闽东电机集团国际贸易公司 500.00 0.00 0.00 500.00
闽东电机第一冲压厂 936.00 0.00 0.00 936.00
闽东电机集团物资公司 417.00 0.00 0.00 417.00
福建闽东房地产开发公司 3,600.00 0.00 0.00 3,600.00
福建闽东电机制造有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
福建闽东电机高新技术有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
福安市世纪物业管理有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
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3、存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
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名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额(万元) % 金额(万元) % 金额(万元) % 金额(万元) %
福建省电子信息（集团）有 4,429.00 36.32 0.00 0.00 4,429.00 36.32
限责任公司
闽东电机集团国际贸易公司 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100
闽东电机第一冲压厂 936.00 100 0.00 0.00 936.00 100
闽东电机集团物资公司 417.00 100 0.00 0.00 417.00 100
福建闽东房地产开发公司 3,600.00 100 0.00 0.00 3,600.00 100
福建闽东电机制造有限公司 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100
福建闽东电机高新技术有限 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100
公司
福安市世纪物业管理有限公 25.00 50 0.00 0.00 25.00 50
司
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（二）存在控制关系的关联方往来款项余额
公司期末与福建省电子信息（集团）有限责任公司的往来款期末余额10,098,456.20元，占其他应付款科目期末余额34,588,327.42元的29.2%。该款项系应付福建省电子信息（集团）有限责任公司款项。
（三）存在控制关系的关联方交易
（1）经营租赁资产：
交易方：出租方为福建省电子信息（集团）有限责任公司下属的闽东电机三厂，承租方为公司控股子公司福建闽东电机制造有限公司。
交易内容：承租方向出租方租赁经营闽东电机三厂的固定资产。
租赁价格：承租方按固定资产年折旧额的105％支付租金，本期承租方应向出租方支付资产租赁费用235,600.00元。
（2）提供担保:
截至2006年9月20日，福建省机械设备进出口公司拖欠中国东方资产管理公司福州办事处25,547,444.91元，公司对此承担连带担保责任。现根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后10个工作日内支付399万元，2007年4月底前支付剩余款项399万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处798万元后，中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。福建省电子信息（集团）有限责任公司为公司的上述还款义务承担连带担保责任。
另外，福建省电子信息（集团）有限责任公司就公司欠中国信达资产管理公司福州办事处、中国长城资产管理公司福州办事处的款项承担连带担保责任。详见本附注六、（四）、2、（2）。
（四）不存在控制关系的关联方
1、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与公司的关系
长乐市闽东电机铸造厂 参股
福建闽东本田发电机组有限公司 参股
福州开发区闽东电机物资公司 参股
福建福日电子股份有限公司 同一法定代表人
福建福日集团公司 同一控制下的公司
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2、不存在控制关系的关联方交易及往来款项余额
（1）公司本期因向闽东本田汽油发电机组有限公司提供加工服务应收取加工费用370,976.60元，期末尚余款项58,604.60元未收回。另外本期已经收取因向该公司派驻管理人员而应收取的中方人员费用233,920.80元。
（2）公司欠中国信达资产管理公司福州办事处款项24,600,000.00元，相应利息13,434,629.67元，福建福日集团公司原为公司11,400,000.00元的借款提供担保。现根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司（债务人）、福建福日集团公司（保证人）、福建省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006）70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即2006年12月30日前还款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00元，合计14,660,000.00元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中的其余债务。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司已经偿还全部款项。
另外，公司欠公司中国长城资产管理公司福州办事处款项31,910,000.00元，相应利息6,310,355.82元，由福建福日集团公司提供担保。现根据中国长城资产管理公司福州办事处与福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司签订的《债务折扣变现协议》规定：截止2006年10月31日，中国长城资产管理公司福州办事处对公司的债权总额为38,211,355.82元，其中：本金31,910,000.00元，利息6,310,355.82元，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。福建福日集团公司分期以现金清偿债务，其中于协议签署之日七个工作日内，支付首期款10,000,000.00元；2007年6月30日前，支付第二期款项4,100,000.00元；2007年12月20日前，支付第三期款项4,095,000.00元。在福建福日集团公司按约定支付完款项18,195,000.00元后，中国长城资产管理公司福州办事处对福建福日集团公司及公司的剩余债务不再追索。福建省电子信息（集团）有限责任公司为福建福日集团公司的还款提供连带保证还款责任。截至2007年6月30日，保证人福建福日集团公司已经偿还借款14,100,000.00元。
七、或有事项
截止2007年6月30日，公司对外提供的担保情况如下：
单位: (万元)
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被担保企业名称 债务种类 担保期限 担保金额 担保余额 备注
福建德亚集团公司 贷款 1997/12/10至1999/09/10 800 490 1
福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/15至1998/02/15 700 2
福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/13至1998/05/15 200 2
福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/19至1998/07/15 800 2
福州金皇大酒楼有限公司 贷款 1999/10/27至2001/02/27 100 76.50 3
福安市印刷厂 贷款 1992至1997 869 869 4
合计 3,469 1,435.50
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备注：
1、2007年6月30日，该担保余额为490万元。该担保是福建德亚集团公司作为公司国家股股东原托管单位时，公司为福建德亚集团公司提供的担保。目前，公司正在对其进行清理。
2、1997年10月10日，福建省机械设备进出口公司与中国银行福建省分行签订了一份贷款金额不超过人民币2,000万元的《最高额度借款合同》，借款期限自本合同生效之日起12个月，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械设备进出口公司放贷人民币1,700万元，而福建省机械设备进出口公司仅归还300万元，尚欠借款本金人民币1,400万元。中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建省机械设备进出口公司偿还借款本金人民币1,400万元及利息；公司对上述借款本息承担连带责任。福州市中级人民法院于2002年11月4日依法作出判决：福建省机械设备进出口公司应于本判决生效之日起十日内偿还借款本金1,400万元及利息5,189,116.06元，公司对此承担连带责任。公司已经提出上诉，福建省高级人民法院于2003年8月14日依法作出判决：驳回本公司上诉，维持原判。
现根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后10个工作日内支付399万元，2007年4月底前支付剩余款项399万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处798万元后，中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于2006年12月31日及2007年2月9日根据约定的期限偿还399万元及399万元，公司的担保责任已经解除。
3、福建省电子信息（集团）有限责任公司对该类担保出具《承诺函》，主要内容如下：福建省电子信息（集团）有限责任公司将积极与有关债权人协调并督促闽东电机（集团）股份有限公司原下属企业尽快履行担保的主合同（借款合同）项下的还款义务，若闽东电机（集团）股份有限公司因承担对原下属企业的担保责任而遭受的损失，福建省电子信息（集团）有限责任公司愿意承担因此造成的全部损失。
4、该担保是公司下属子公司闽东电机第一冲压厂于1992年为福安市印刷厂向中国银行福安市支行申请固定资产外汇贷款105万美元（折合人民币869万元）提供的，现该贷款已经由中国银行福安市支行转让给中国东方资产管理公司福州办事处。
5、截止2007年6月30日，上述担保金额为人民币3,469万元，担保余额为人民币1,435.50万元。
八、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。
九、扣除非经常性损益后的合并报表净利润
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序号 项目 金额
一 合并报表的净利润 25,791,172.56
二 减：非经常性损益 23,600,551.09
1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 246,549.08
2 其他各项营业外收支净额 -20,627.66
3 债务重组损益 23,374,629.67
三 扣除非经常损益后的合并报表净利润 2,190,621.47
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