华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华映科技（集团）股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人林俊、主管会计工作负责人胡建容及会计机构负责人(会计主
管人员)张发祥声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中描述了公司未来可能存在
的风险，敬请投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 16
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 17
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
二、报告期内在指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
三、载有法定代表人签名和公司盖章的 2023 年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
均指本公司，即原“闽东电机（集团）股份有限公司”，现“华映
公司、闽闽东、华映科技 指
科技（集团）股份有限公司”
信息集团、福建省电子信息集团 指 福建省电子信息（集团）有限责任公司
福建省电子信息产业创业投资合伙企业（有限合伙）[原名“福建省
福建电子信息投资 指
电子信息产业股权投资合伙企业（有限合伙）”]
大同股份、大同公司 指 大同股份有限公司
中华映管 指 中华映管股份有限公司
Chunghwa Picture Tubes(Bermuda)LTD.,即中华映管（百慕大）股
华映百慕大 指
份有限公司
福州视讯 指 福州华映视讯有限公司
华映科技（纳闽） 指 华映科技（纳闽）有限公司
科立视 指 科立视材料科技有限公司
华佳彩 指 福建华佳彩有限公司
福建华显 指 福建华映显示科技有限公司
华映光电 指 华映光电股份有限公司
深圳华显 指 深圳华映显示科技有限公司
华映吴江、华映视讯 指 华映视讯（吴江）有限公司
合力泰 指 合力泰科技股份有限公司
福建省高院、福建高院、法院 指 福建省高级人民法院
福诺二号、福诺二号基金 指 福州市鼓楼区福诺二号创业投资合伙企业（有限合伙）
四家 LCM 公司 指 福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元（本报告中未特别注明币别单位均默认为人民币元）
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华映科技 股票代码 000536
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华映科技（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华映科技
公司的外文名称（如有） CPT TECHNOLOGY (GROUP) CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） CPT TECH GROUP
公司的法定代表人 林俊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 施政 初伟山
联系地址 福州市马尾区儒江西路 6 号 福州市马尾区儒江西路 6 号
电话 0591-67052590 0591-67052590
传真 0591-67052061 0591-67052061
电子信箱 gw@cpttg.com gw@cpttg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 511,118,287.34 1,419,509,151.87 -63.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） -726,549,310.39 -365,721,252.65 -98.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-734,592,679.19 -375,212,312.70 -95.78%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -411,410,329.16 1,571,598,569.37 -126.18%
基本每股收益（元/股） -0.2627 -0.1322 -98.71%
稀释每股收益（元/股） -0.2627 -0.1322 -98.71%
加权平均净资产收益率 -19.77% -7.21% -12.56%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38 -16.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,313,280,339.20 4,037,434,310.87 -17.94%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -234,366.53
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
4,415,925.16
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 3,050,540.93
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 865,484.72
少数股东权益影响额（税后） 54,215.48
合计 8,043,368.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内，公司主要从事显示面板、显示模组的研发、生产及销售：
1、显示模组业务
公司模组业务主要在华映科技（母公司）。公司所生产的中小尺寸显示模组产品主要应用于笔记本电脑、平板电脑、
智能手机、POS 机、工业控制屏等领域。
2、显示面板业务
公司显示面板业务主要在子公司华佳彩。华佳彩拥有一条金属氧化物薄膜晶体管液晶显示器件（IGZO TFT-LCD）生
产线，产能 3 万片 LCD 大板/月，主要生产中小尺寸显示面板，产品主要应用于笔记本电脑、平板电脑、智能手机、POS
机、工业控制屏等领域。
（二）公司及主要子公司的业务模式：
公司名称 主要经营模式/业务性质 经营模式说明
薄膜晶体管、薄膜晶体管液晶显示器件、彩色滤光片玻璃基板、有机发光二
华佳彩 制造业
极管（OLED）、3D 显示等新型平板显示器件与零部件等生产、研发与销售。
研发模组产品，利用华佳彩的显示面板产品，向供应商采购其他原材料，生
华映科技 制造业
产模组产品向市场销售。
注：公司第七届董事会第二十四次会议及 2016 年年度股东大会审议通过了华映科技吸收合并福建华显的议案，截至报告
日，福建华显因零星事项尚未办理完成，尚未完成工商注销 。
二、核心竞争力分析
（一）行业趋势、产业政策与持续优化的产业链优势
公司所属的显示行业是我国信息产业持续发展的战略性行业之一，各级政府出台了一系列发展规划和产业政策支持
行业发展，提供了财政、税收、人才、技术等全方位的支持，为公司业务发展提供了持续利好的政策环境。
近年来，全球数字化建设进程加快，线上娱乐、混合办公及在线教育等新场景新应用发展迅速，对智能手机、平板
电脑、笔记本电脑等设备的需求增长；随着新能源汽车的兴起，推动了更智能、更强大、更广泛的人车交互技术的发展，
车载显示的需求快速增长。公司将继续聚焦中小尺寸显示产品，丰富产品类型，积极拓展产品应用领域，向高分辨率中
尺寸产品市场、金属氧化物面板市场、下游模组市场及车载显示市场拓展，形成“材料—面板—模组”产业链。
（二）核心技术优势
公司一向重视研发创新，加强核心技术攻坚、科研成果转化和创新投入，2023 年上半年研发投入约为 1.05 亿元，
约占营业收入的 20.52%。公司拥有自主研发的金属氧化物面板技术，属于目前国内最先进氧化物器件技术。2022 年，在
“DIC AWARD 2022 国际显示技术创新大奖赛”中，华佳彩 13.3”金属氧化物逻辑电路集成艳彩屏获显示应用创新金奖、
15.6”金属氧化物电竞艳彩屏获显示应用创新银奖、11”高刷 MUX 窄边框艳彩屏获显示器件创新银奖，金属氧化物面板
技术有望成为未来中高端主流显示解决方案之一。
（三）生产管理经验优势
公司深耕显示行业多年，生产和管理经验丰富，具备较强的原材料的检验管控能力、制程控制优化能力和出货品质
管控能力。公司将以市场为导向，紧密结合市场需求及变化，调整自身产品结构，拓展产品应用领域，实现差异化竞争。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系面板行业处于下行周期售价
营业收入 511,118,287.34 1,419,509,151.87 -63.99%
持续下降
主要系面板行业处于下行周期材料
营业成本 837,140,579.32 1,329,896,567.79 -37.05%
成本下降
销售费用 7,548,673.68 8,176,487.17 -7.68%
管理费用 82,389,486.75 99,437,412.14 -17.14%
主要系本期利息净支出较上年同期
财务费用 51,185,664.01 75,173,351.73 -31.91%
减少
主要系上年同期原子公司华冠光电
所得税费用 0.00 6,116,277.62 -100.00% （2022 年末已处置）盈利计提的
所得税本期无
研发投入 104,903,574.37 126,819,399.82 -17.28%
经营活动产生的现金 主要系本期收到增值税存量留抵退
-411,410,329.16 1,571,598,569.37 -126.18%
流量净额 税款较上年同期减少
主要系本期结构性存款收回较上年
投资活动产生的现金
14,841,058.25 -180,266,042.33 108.23% 同期增加以及本期购建固定资产支
流量净额
付的现金较上年同期减少
筹资活动产生的现金
-181,671,086.83 -211,867,173.77 14.25%
流量净额
现金及现金等价物净 主要系本期收到增值税存量留抵退
-587,788,116.83 1,186,492,074.18 -149.54%
增加额 税款较上年同期减少
系本期收到的政府补助收入较上年
其他收益 4,415,925.16 9,642,932.58 -54.21%
同期减少
主要系上年同期孙公司移交清算小
投资收益 2,775,674.26 -1,882,238.41 247.47%
组以及本期结构性存款收益
资产减值损失（损失 主要系本期计提的存货跌价损失较
-108,307,404.51 -62,083,018.10 -74.46%
以“-”号填列） 上年同期增加
资产处置收益（损失 主要系本期固定资产处置收益较上
-206,507.73 -67,119.38 -207.67%
以“-”号填列） 年同期减少
主要系本期清理长期未付款项较上
营业外收入 1,004,763.78 2,896,883.73 -65.32%
年同期减少
主要系子公司上年同期消防水损等
营业外支出 167,137.86 599,632.24 -72.13%
进项税转出
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 511,118,287.34 100% 1,419,509,151.87 100% -63.99%
分行业
代工—来料加工 0.00% 80,376,852.68 5.66% -100.00%
代工—国内 0.00% 117,987,269.52 8.31% -100.00%
销售—进料加工 35,828,438.05 7.01% 85,547,374.32 6.03% -58.12%
销售—国内 473,841,634.86 92.71% 1,128,509,578.54 79.50% -58.01%
其他业务 1,448,214.43 0.28% 7,088,076.81 0.50% -79.57%
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分产品
模组相关业务 91,481,549.99 17.90% 690,085,982.12 48.61% -86.74%
面板相关业务 414,079,632.53 81.01% 720,014,418.85 50.72% -42.49%
其他业务 5,557,104.82 1.09% 9,408,750.90 0.66% -40.94%
分地区
境外 35,828,438.05 7.01% 165,924,227.00 11.69% -78.41%
境内 473,841,634.86 92.71% 1,246,496,848.06 87.81% -61.99%
其他 1,448,214.43 0.28% 7,088,076.81 0.50% -79.57%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
代工—来料加
-100.00% -100.00% -12.59%
工
代工—国内 -100.00% -100.00% -41.32%
销售—进料加
35,828,438.05 36,082,247.30 -0.71% -58.12% -53.43% -10.13%
工
销售—国内 473,841,634.86 800,518,769.48 -68.94% -58.01% -27.49% -71.11%
其他业务 1,448,214.43 539,562.54 62.74% -79.57% -93.93% 88.24%
分产品
模组相关业务 91,481,549.99 99,667,405.01 -8.95% -86.74% -83.96% -18.93%
面板业务 414,079,632.53 732,025,454.41 -76.78% -42.49% 5.41% -80.33%
其他业务 5,557,104.82 5,447,719.90 1.97% -40.94% -61.76% 53.38%
分地区
境外 35,828,438.05 36,082,247.30 -0.71% -78.41% -75.58% -11.67%
境内 473,841,634.86 800,518,769.48 -68.94% -61.99% -31.77% -74.82%
其他业务 1,448,214.43 539,562.54 62.74% -79.57% -93.93% 88.24%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
投资收益 2,775,674.26 -0.38% 主要系结构性存款产生的收益 否
公允价值变动损益 274,866.67 -0.04% 系结构性存款产生的收益 否
资产减值 -108,307,404.51 14.89% 系本期计提的存货跌价准备 否
营业外收入 1,004,763.78 -0.14% 主要系保险赔款等 否
营业外支出 167,137.86 -0.02% 主要系固定资产报废损失等 否
系本期计提的应收款项坏账，其中主要系对
信用减值损失（损失
-50,058,301.08 6.88% 原应收中华映管的美元账款汇调波动补计的 否
以“-”号填列）
坏账准备
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金期末数较期初数
货币资金 1,127,439,324.28 14.51% 2,133,135,713.71 23.03% -8.52% 减少 47.15% 主要系本期
支付货款及偿还债务
应收账款期末数较期初数
应收账款 17,604,518.88 0.23% 69,978,861.56 0.76% -0.53% 减少 74.84% ，主要系本
期收回上年末货款
存货 211,182,287.84 2.72% 192,219,904.57 2.08% 0.64%
长期股权投资期末数较期
初数增加 100.17%，主要
长期股权投资 9,998,942.63 0.13% 4,995,134.24 0.05% 0.08%
系 本 期 对 福 诺二 号 追 加
500 万元投资
固定资产 5,655,264,787.78 72.78% 6,012,882,782.42 64.93% 7.85%
在建工程 107,916,936.68 1.39% 104,958,039.62 1.13% 0.26%
使用权资产期末数较期初
使用权资产 6,040,023.38 0.08% 14,918,963.18 0.16% -0.08% 数减少 59.51% ，主要系
本期退租部分宿舍
短期借款 1,722,402,931.50 22.17% 2,057,039,597.87 22.21% -0.04%
合同负债 13,666,505.81 0.18% 13,941,158.30 0.15% 0.03%
长期借款 651,114,704.54 8.38% 870,088,865.76 9.40% -1.02%
租赁负债期末数较期初数
租赁负债 4,030,237.42 0.05% 11,711,063.17 0.13% -0.08% 减少 65.59% ，主要系本
期退租部分宿舍
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期 其
本期公允
的累计公 计提 本期出售金 他
项目 期初数 价值变动 本期购买金额 期末数
允价值变 的减 额 变
损益
动 值 动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 200,400,000. 274,866. 722,000,000. 822,674,866 100,000,000
含衍生金融 00 67 00 .67 .00
资产）
4.其他权益 50,243,360.4 3,839,495 52,160,504.
工具投资 4 .21 79
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金融资产小 250,643,360. 274,866. 3,839,495 722,000,000. 822,674,866 152,160,504
计 44 67 .21 00 .67 .79
250,643,360. 274,866. 3,839,495 722,000,000. 822,674,866 152,160,504
上述合计
44 67 .21 00 .67 .79
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金-融资保证金 516,009,957.37 向银行借款质押
货币资金-银票保证金 113,184,719.17 银票保证金
固定资产-厂房 779,767,196.21 向银行借款抵押
固定资产-设备 1,313,891,233.99 向银行借款抵押及融资租赁抵押
在建工程 44,136,284.70 向银行抵押及融资租赁
无形资产-土地 260,374,311.00 向银行借款抵押
合计 3,027,363,702.44
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
5,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
13
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司 司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类
型
从事薄膜晶体管、薄膜晶
体管液晶显示器件、彩色
滤光片玻璃基板、有机发
光二极管（OLED）、3D 显
示等新型平板显示器件与
零部件、电子器件、计算
机及其零部件、外围设备
的制造生产、研发、设
计、进出口销售、维修及
福建
售后服务；企业管理咨询
华佳 子 - -
及服务；薄膜晶体管液晶 900,000 6,496,231 3,276,290 442,674,7
彩有 公 608,941,5 608,075,9
显示器件生产设备的研 万人民币 ,526.83 ,998.85 46.62
限公 司 16.90 70.13
发、设计、生产、销售及
司
售后服务；光电科技领域
内的技术开发、技术咨
询、技术服务和技术进出
口（法律、行政法规禁止
的项目除外；法律、行政
法规限制的项目须取得许
可后方可经营）；从事本
公司生产产品的同类商品
和相关商品的批发及进出
14
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
口业务；货物运输与货物
代理。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司主营的显示行业相关产品主要应用于下游消费电子行业，与国民经济众多领域均具有相关性，消费电子产品市
场的需求受经济形势的影响较大。宏观经济变化可能对消费者的收入预期、购买力和购买意愿产生一定影响，对消费电
子产品的销售造成影响，进而影响到电子元器件需求。当前经济受到地缘政治冲突及世界政治格局变化的影响，全球经
济增长放缓，全球宏观经济波动对消费电子产品的内需消费和外贸出口造成了一定的影响。如未来世界经济持续低迷，
公司未来发展将面临宏观经济波动的风险。
2、行业政策风险
显示行业是国家重点鼓励发展的战略新兴产业，具有重大的战略意义。发展新型显示产业，对于促进我国电子信息
产业的健康发展、提升我国国家安全及提高信息、材料、装备、系统等领域技术水平方面具有非常重要的意义。近年来，
国家通过加大财政支持力度、完善税收激励政策、积极发挥多层次资本市场的融资功能等多方面政策措施，对包括新型
显示产业在内的战略新兴产业进行支持。但是，若未来国内外产业政策发生重大变化而公司不能及时有效应对，可能会
对公司经营业绩带来不利影响。
3、技术及市场竞争风险
半导体显示器件下游产品更新换代迅速，对半导体显示技术提出了较高的发展要求。而半导体显示 行业是典型的技
术密集型行业，集成了多个领域的高新技术，主要厂商之间技术竞争激烈，行业技术发展日新月异。若公司不能持续保
持技术发展、提升产品性能或调整产品结构以满足市场需求，将存在市场占有率下降、产品价格下降和盈利能力下降的
风险。
4、生产设备及原材料供应风险
半导体显示行业上游领域的技术壁垒和行业集中度较高，部分核心生产设备和原材料仍然依赖少数几家国外供应商
提供，公司在采购该等设备和原材料时可供选择的范围较小。尽管公司已采取多项措施保障设备和原材料稳定供应、控
制采购成本，但仍然存在设备和原材料临时断供、价格波动较大的风险，进而对公司的日常生产运营造成不利影响。
15
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见公 司披 露于 巨潮 资讯网
2022 年年度股东 2023 年 05 月 2023 年 05 月
年度股东大会 39.16% 《2022 年年度股东 大会 决议公
大会 10 日 11 日
告》（公告编号：2023-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
16
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司在生产经营的过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、
《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防
治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《污染源自动监控管理办法》、
《中华人民共和国环境保护税法》等环境保护相关法律法规；严格执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996)、《污水
排入城镇下水道水质标准》（CJ343-2010)、《电子工业水污染物排放标准》（GB39731-2020）、《大气污染物综合排放
标准》（GB16297-1996 ）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）、《半导体行业污染物排放标准》（DB31/374-
2006）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《饮食业油烟排放标准（试行）》（GB18483-2001）、《工
业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）、《一般工业固
体废物贮存、处置污染物控制标准》（GB18599-2001）、《排污许可证申请与核发技术规范电子工业》（HJ1031-2019）
等国家、地方及相关行业环境保护排放标准。
环境保护行政许可情况
报告期内，子公司华佳彩根据相关环保法律法规要求，对排污数据进行登记备案，对建设项目进行了环境影响评价，
并取得当地环境保护行政许可批复。华佳彩于 2022 年 9 月 8 日获得莆田市生态环境局颁发的排污许可证，有效限期自
2022 年 9 月 8 日至 2027 年 9 月 7 日止。
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放 核定的 超标
排放方 排放口分布情 排放浓 污染物 排放总
子公司 特征污 特征污 口数 排放总 排放
式 况 度/强度 排放标 量
名称 染物的 染物的 量 量 情况
准
种类 名称
1# 栋 11 个
（ CVD 排 气 3
个,SCX 酸排气
4 个，WET-SCX
大气污
湿 酸 排 气 1
染物综
福建华 个 ， VOC 有 机
大气污 处理达 5.705mg 合排放 40.344
佳彩有 Nox 17 排气 3 个），2# 0.73 吨 无
染物 标排放 /m3 标准 吨/年
限公司 栋 4 个 （ SCX
GB16297
酸排气 1 个，
-1996
VOC 有机排气 3
个），3#栋 2 个
（ VOC 有 机 排
气 2 个）
1# 栋 10 个 大气污
（ CVD 排 气 3 染物综
福建华
大气污 处理达 个,SCX 酸排气 合排放 0.064 8.364
佳彩有 SO2 15 44mg/m3 无
染物 标排放 4 个，VOC 有机 标准 吨 吨/年
限公司
排气 3 个），2# GB16297
栋 3 个 （ VOC -1996
17
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有 机 排 气 3
个），3#栋 2 个
（ VOC 有 机 排
气 2 个）
污水综
福建华 合排放
水体污 间接排 7#栋污水排放 3.122mg 63.48
佳彩有 氨氮 1 标准 5.71 吨 无
染物 放 口 /L 吨/年
限公司 GB8978-
1996
污水综
福建华 合排放
水体污 间接排 7#栋污水排放 47.025m 476.064
佳彩有 COD 1 标准 86.1 吨 无
染物 放 口 g/L 吨/年
限公司 GB8978-
1996
对污染物的处理
子公司华佳彩建立了先进的排污管理系统，并通过定期监测和监督检查机制，保证运营过程产生的废水、废气、固
体废弃物、厂界噪声的排放和处置符合国家及运营所在地法律法规。废水处理：通过建设有机废水处理系统、经过物理
化学法后达标排放。废气处理：建立碱性废气处理系统、酸性废气处理系统、有机废气处理系统等；废气通过管道收集
到相应的废气处理系统处理达标后高空排放。废弃物处理：通过有相关资质的第三方进行回收处置。2023 年上半年废水、
废气、噪声等均合规达标排放。
突发环境事件应急预案
子公司华佳彩按法律法规标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并完成备案工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
子公司根据国家法律法规的要求持续投入相应的费用，用于环境保护领域，包含废水、废气处理、环境监测、固体
废弃物处置以及环保设施的维护和改善等。按照相关法律法规要求完成环境保护税的缴纳。
环境自行监测方案
子公司华佳彩按法律法规要求制定了环境自行监测方案，并委托第三方资质机构对废气、废水、噪声、无组织废气
进行监测。厂内装有在线监测系统，实时监测废水、废气的排放情况，同时委托有资质的厂商对在线监测系统进行运维，
不定期在污水站实验室自主取样进行分析监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
为助力低碳社会建设，子公司华佳彩导入屋顶分布式光伏发电项目，光伏安装面积 12.26 万平方米，并于 2022 年
12 月初并网发电。本报告期，该项目光伏累计发电量 9,623.5 兆瓦时，减少使用标准煤 3,849.4 吨，减少排放碳粉尘
2,617.59 吨、二氧化碳 9,594.63 吨、二氧化硫 288.71 吨、氮氧化物 144.35 吨。
18
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司在追求经济效益的同时，时刻不忘肩负的社会责任。
1、 股东和债权人的权益保护
公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号---主板上市公司规范运作》等相关法律法规，不断完善公司治理的各项制度，规范
公司运作，严格履行信息披露义务，保障投资者知情权，维护社会公众股东的合法权益。
2、职工权益保护
人才是企业的核心竞争力之一，公司在严格遵守《劳动法》等法律法规的前提下，为提升员工能力及提高员工价值
创造，积极为员工搭建学习发展平台，并从员工利益出发，构建合理及具有激励机制的薪酬福利制度。公司关爱员工，
努力把对员工的关心爱护落到实处，不断改善员工的工作条件和生活环境。
3、安全生产
安全生产是公司经营工作的重中之中，长期以来公司坚持牢抓安全生产，创造公司人人安全，时时安全，处处安全
的工作环境。公司不定期进行安全检查，安全培训，环境监测，消防演练等活动落实安全生产目标责任，切实做到“群
防群治，防患未然”。
4、供应商、客户和消费者权益保护
公司推行公开招标和阳光采购，建立公平、公正的评估体系，公司秉承与供应商诚信合作、携手共进、互利共赢的
发展合作理念，持续不断健全完善供应商管理流程。公司始终把产品的质量和客户的需求放在第一位，不断完善销售服
务管理机制，建立多样、通畅的沟通方式，确保客户能够得到更好的体验与服务。
5、环境保护与可持续发展
公司有较高的环境保护意识，长期倡导绿色环保，积极践行环境保护职责，通过各项措施有效地节能减排，提高资
源利用，强化废弃物管理，实现了环境保护与可持续发展。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2009 年公司重大资产重组相关承诺：关于承担连带责任的承诺函 鉴
于：1 、中国台湾上市公司中华映管股份有限公司（以下简称“中华映
管”）之控股子公司中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映
百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称“华映纳闽”）
拟以其持有的福建华映显示科技有限公司、深圳华映显示科技有限公司、
福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司（以下简称“四家
公司控股 股东
LCM 公司”）部分股权认购中国大陆上市公司---闽东电机（集团）股份有
已发生变 更，
限公司（以下简称“闽东电机”）非公开发行之股份的方式收购中国大陆
但承诺人 仍然
上市公司闽东电机。2、华映百慕大和华映纳闽已就本次收购完成后对中国
应对承诺 有效
大陆上市公司（特指本次收购完成后之中国大陆上市公司闽东电机）持
期内发生 的承
股、业绩、关联交易事项承诺如下：（1）为维护中小股东利益，本次收购
诺事项承 担相
完成后至次世代大尺寸液晶面板生产线投产并注入到中国大陆上市公司
应 责 任 ,2018
前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的中国大陆上市公司的股份；
资产重组时所 中华映管股份 2009 年 01 月 年度尚未 履行
其他承诺 （2）华映百慕大、华映纳闽及其实际控制人应优先向中国大陆上市公司及 详见承诺内容
作承诺 有限公司 16 日 相关承诺 （承
其控制之企业提供液晶显示模组委托加工订单。闽东电机在 2009 年的资产
诺人尚未 就华
交割日后实现的归属于母公司所有者的净利润（合并数）不低于下述公式
映百慕大 向华
计算的数字：2.95 亿/12×M （其中 M 为资产置入上市公司的实际月份
映科技支付
数），闽东电机 2010 年实现的归属于母公司所有者的净利润（合并数）不
2018 年度业绩
低于 3.46 亿，闽东电机 2011 年实现的归属于母公司所有者的净利润（合
补偿款承 担连
并数）不低于 3.46 亿。若闽闽东经营业绩无法达到设定目标，当年华映百
带 清 偿 责
慕大将以现金补偿实际盈利数不足设定目标的差额。在四家 LCM 公司现有
任）。
经营模式未因法律、政策变更等客观变化而改变的情况下，本次收购完成
后至中国大陆上市公司一个会计年度内关联交易金额占同期同类交易金额
的比例下降至 30%以下（不含 30%）前，确保中国大陆上市公司每年净资产
收益率不低于 10%（收购完成后三年业绩承诺依原承诺目标不变）；上述净
利润和资产收益率不足部分由华映百慕大以现金向中国大陆上市公司补
足，从而确保中国大陆上市公司持续盈利能力。若后续中国大陆上市公司
20
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一个会计年度关联交易金额占同期同类交易金额的比例恢复至 30% 以上
（含 30%），则仍确保中国大陆上市公司该年净资产收益率不低于 10%，不
足部分由华映百慕大于当年以现金向中国大陆上市公司补足。（3）本次收
购完成后，中国大陆上市公司将积极调整客户结构，增加为非关联方客户
进行代工的比重，在 2010 年 12 月 31 日前，中国大陆上市公司关联交易金
额占同期同类交易金额的比例下降至 30%以下（不含 30%），并在以后年度
将上述关联交易比例持续维持在 30%以下（不含 30%）。中华映管承诺：其
对华映百慕大和华映纳闽作出的上述承诺承担连带责任，如华映百慕大和
华映纳闽未切实履行上述承诺事项需对中国大陆上市公司或相关方承担赔
偿或支付责任的，其将承担连带赔偿和支付责任。
公司控股 股东
2009 年公司重大资产重组相关承诺：中华映管（百慕大）股份有限公司
已发生变 更，
（以下简称“华映百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简
但承诺人 仍然
称“华映纳闽”）为中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）的
应对承诺 有效
全资子公司，拟通过以资产认购中国大陆上市公司---闽东电机（集团）股
期内发生 的承
份有限公司（以下简称“闽闽东”）非公开发行股份的方式完成对闽闽东
诺事项承 担相
的控股。大同股份有限公司（以下简称“大同股份”）为中华映管之控股
中华映管股份 应 责 任 ,2018
股东。大同股份、中华映管在此郑重承诺：一、大同股份、中华映管认
资产重组时所 有限公司、大 2009 年 07 月 年度尚未 履行
其他承诺 可，就闽东电机（集团）股份有限公司本次定向发行股份事宜中，华映百 详见承诺内容
作承诺 同股份有限公 07 日 相关承诺 （承
慕大和华映纳闽在向中国证券监督管理委员会报送材料中作出的书面承诺
司 诺人尚未 就华
的内容；二、大同股份、中华映管承诺就上述第一项中华映百慕大和华映
映百慕大 向华
纳闽需承担的责任承担连带责任。三、以上承诺自闽东电机（集团）股份
映科技支付
有限公司就本次定向发行股份事宜向中国证券监督管理委员会报送材料之
2018 年度业绩
日起正式生效，并闽闽东在深圳证券交易所挂牌交易期间长期有效。但若
补偿款承 担连
大同股份、中华映管经中国证券监督管理委员会或深圳证券交易所认定已
带 清 偿 责
经失去对闽闽东的控制权，则上述承诺随即解除。
任）。
2014 年公司控股股东变更承诺：关于收购完成后上市公司关联交易比例及 公司控股 股东
重组方对未来上市公司业绩的承诺 鉴于：中华映管（百慕大）股份有限 已发生变 更，
公司（以下简称“华映百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以 但承诺人 仍然
下简称“华映纳闽”）于 2009 年出具了《关于收购完成后上市公司关联交 应对承诺 有效
中华映管（百 易比例承诺》、《关于上市公司关联交易比例的补充承诺》及《关于重组方 期内发生 的承
关于同业竞
慕大）股份有 对未来上市公司业绩的承诺》。根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号 诺事项承 担相
资产重组时所 争、关联交 2014 年 09 月
限公司、中华 --- 上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履 详见承诺内容 应 责 任 ,2018
作承诺 易、资金占用 11 日
映管（纳闽） 行》的相关规定及福建证监局相关通知的要求，为进一步明确承诺表述， 年度尚未 履行
方面的承诺
股份有限公司 同时考虑华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“华映科技”）长远 相关承诺 （承
发展及未来承诺的可实现性，华映百慕大、华映纳闽就上述承诺修订如 诺人尚未 就华
下：华映百慕大、华映纳闽承诺：华映科技自 2014 年起的任意一个会计年 映百慕大 向华
度内，华映科技关联交易金额占同期同类（仅限为日常经营涉及的原材料 映科技支付
采购、销售商品及提供劳务收入）交易金额的比例若未低于 30%，则华映 2018 年度业绩
21
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
百慕大、华映纳闽需确保上市公司华映科技现有液晶模组业务公司（具体 补偿款承 担连
范围见下文说明）模拟合并计算的每年度净资产收益率不低于 10%（净资 带 清 偿 责
产收益率的计算不包含华映科技现有子公司科立视材料科技有限公司以及 任）。
华映科技未来拟并购、投资控股的其它公司），不足部分由华映百慕大以现
金向华映科技补足。用于合并模拟计算液晶模组业务公司净资产收益率的
净资产所对应的模拟合并范围包括如下：华映光电股份有限公司及下属子
公司的净资产；华映视讯（吴江）有限公司的净资产；福建华映显示科技
有限公司的净资产；福建华冠光电有限公司的净资产；华映科技（纳闽）
有限公司的净资产；华映科技本部净资产扣除本议案通过股东大会审议日
后再融资所增加的净资产；上述液晶模组业务的公司发生出售、减持等原
因不再列入华映科技并表范围的将不再列入模拟净资产收益率合并计算的
净资产范围。用于合并模拟计算液晶模组业务公司净资产收益率的净利润
所对应的模拟合并范围包括如下：（1）华映光电股份有限公司及下属子公
司的净利润；（2）华映视讯（吴江）有限公司的净利润；（3） 福建华映显
示科技有限公司的净利润；（4）福建华冠光电有限公司的净利润；（5）华
映科技（纳闽）有限公司的净利润；（6）华映科技本部的净利润；（7）上
述液晶模组业务的公司发生出售、减持等原因不再列入华映科技并表范围
的将不再列入模拟净资产收益率合并计算的净利润范围。上述承诺修订自
华映科技股东大会通过《关于公司控股股东承诺变更的议案》之日起生
效，同时原承诺有效期至股东大会审议通过之日止。本承诺在华映百慕
大、华映纳闽持有华映科技股权期间长期有效。但若华映百慕大、华映纳
闽经中国证券监督管理委员会或深圳证券交易所认定已经失去对华映科技
的控制权，则华映百慕大、华映纳闽的上述承诺随即解除。
承诺是否 按时
详见承诺履行情况
履行
公司于 2018 年 12 月 29 日就与中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）其他合同纠纷事项（未完成业绩承诺须向公司进行现金补偿）向福
建省高级人民法院提起民事诉讼。法院于 2019 年 1 月 4 日立案受理。2019 年 1 月 8 日，公司向法院申请对华映百慕大的财产采取财产保全措施。2019 年 3 月，
如承诺超 期未 公司追加大同股份及中华映管为诉讼案被告，并将诉讼请求变更为判令华映百慕大向公司支付业绩补偿款人民币 19.14 亿元、判令大同股份有限公司和中华映管
履行完毕 的， 就华映百慕大向公司支付上述业绩补偿款人民币 19.14 亿元承担连带清偿责任、本案的全部诉讼费用由三被告承担。根据 2018 年度审计结果，2019 年 5 月 10 日
应当详细 说明 公司向法院提交审计后的相关资料，变更诉讼请求，将诉请金额追加至 30.29 亿元。2020 年 3 月，公司收到法院送达的《传票》及《举证通知书》，本案证据交换
未完成履 行的 时间为 2020 年 5 月 12 日下午 15:00，开庭审理时间为 2020 年 5 月 13 日上午 9:00。2020 年 5 月 12 日，法院在庭前会议上准许公司提出的司法审计申请并决定先
具体原因 及下 行实施司法审计工作，暂缓开庭审理。公司根据要求，向法院提交公司及各子公司 2018 年度的采购、销售（包括关联交易与非关联交易）的全部证据材料（包括
一步的工 作计 但不限于年度采购合同、销售合同、关单、电子账册、出库单、入库单、发票、收付款凭证等）供司法审计；法院组织本案各被告对前述证据材料进行质证。
划 2021 年 1 月 29 日，各被告向法院提交书面质证意见，法院于 2021 年 3 月、4 月先后 2 次组织双方召开庭前会议，现场听取各方质证意见。2021 年 7 月，在福建
高院组织下，案件通过摇号方式确定了司法鉴定审计机构，司法鉴定审计程序正式启动。2023 年 6 月上旬，公司收到法院送达的本案司法鉴定报告。截至目前一
审判决已作出。上述承诺是否属于承诺超期未履行，以最终生效的司法判决结果为准。
22
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
23
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 是否形成 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 裁)判决执 披露索引
（万元） 预计负债 期
影响 行情况
2019 年 3 月，公司追加大同股份及中华映管为诉讼案被告，并将
诉讼请求变更为判令华映百慕大向公司支付业绩补偿款人民币
19.14 亿元、判令大同股份有限公司和中华映管就华映百慕大向
公司支付上述业绩补偿款人民币 19.14 亿元承担连带清偿责任、
华映科技于 2018 年 12
本案的全部诉讼费用由三被告承担。根据 2018 年度审计结果， 详见公司于巨
月 29 日就与华映百慕
2019 年 5 月 10 日公司向法院提交审计后的相关资料，变更诉讼 潮资讯网披露
大 其 他合 同纠 纷事 项
请求，将诉请金额追加至 30.29 亿元。2020 年 3 月，公司收到法 的相关公告：
向 福 建省 高级 人民 法
院送达的《传票》及《举证通知书》，本案证据交换时间为 2020 2019-018 号、
院提起民事诉讼。
年 5 月 12 日下午 15:00，开庭审理时间为 2020 年 5 月 13 日上午 2019-034 号、
2019 年 1 月 9 日，华
9:00。2020 年 5 月 12 日，法院在庭前会议上准许公司提出的司 2019-054 号、
映 科 技收 到法 院送 达 2019
法审计申请并决定先行实施司法审计工作，暂缓开庭审理。公司 2019-114 号、
的《受理案件通知书》 一审判决已 一审判决 年 02
302,902.78 否 根据要求，向法院提交公司及各子公司 2018 年度的采购、销售 2019-130 号、
【案号：（2019 ）闽民 作出 暂未生效 月 12
（包括关联交易与非关联交易）的全部证据材料（包括但不限于 2019-140 号、
初 1 号】，法院于 2019 日
年度采购合同、销售合同、关单、电子账册、出库单、入库单、 2020-010 号、
年 1 月 4 日决定立案
发票、收付款凭证等）供司法审计；法院组织本案各被告对前述 2020-019 号、
受理。2019 年 1 月 8
证据材料进行质证。2021 年 1 月 29 日，各被告向法院提交书面 2020-047 号、
日 ， 华映 科技 向法 院
质证意见，法院于 2021 年 3 月、4 月先后 2 次组织双方召开庭前 2022-005 号、
申 请 对华 映百 慕大 财
会议，现场听取各方质证意见。2021 年 7 月，在福建高院组织 2023-036 号、
产 采 取财 产保 全强 制
下，案件通过摇号方式确定了司法鉴定审计机构，司法鉴定审计 2023-041 号。
措施。
程序正式启动；我司及各子公司分 5 次向法院提交司法鉴定检
材，鉴定检材提交工作已经初步完成。2023 年 6 月 16 日，法院
组织原、被告就前述司法鉴定审计报告进行庭前质证。2023 年 6
月 20 日法院组织各方开庭。截至目前一审判决已作出。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 决执行情况
2023 年其他 本报告期末，公司未披露的尚未结案的各类小额诉讼、 报告期内有 2 个案件已经审结， 报告期内未新
651.9 否 --- ---
诉讼事项 仲裁案件总计 6 件，涉案金额合计 651.90 万元。 尚有 1 个案件在审理阶段。 增执行案件
24
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
可获
占同类 是否
关联交易 获批的交 得的
关联交 关联交易 关联交易 交易金 超过 关联交易 披露
关联交易方 关联关系 关联交易价格 金额 易额度 同类 披露日期
易类型 内容 定价原则 额的比 获批 结算方式 索引
（万元） （万元） 交易
例 额度
市价
接受关 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年
控股股东其 控股股东的 接受工程 依协议约 不适
联方提 价或参照市场公 价或参照市场公 278.64 0.54% 303.72 否 04 月 18
他关联方 附属企业 施工 定方式 用
供劳务 允价格协商定价 允价格协商定价 日 详见
接受关 接受咨询 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年 公司
控股股东其 控股股东的 依协议约 不适
联方提 辅导等技 价或参照市场公 价或参照市场公 2.99 0.01% 2.99 否 04 月 18 于
他关联方 附属企业 定方式 用
供劳务 术服务 允价格协商定价 允价格协商定价 日 2023
向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 年4
控股股东其 控股股东的 依协议约 不适
方采购 采购商品 价或参照市场公 价或参照市场公 0.65 0.00% 0 是 -- 月 18
他关联方 附属企业 定方式 用
商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日在
福建省和信 向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年 巨潮
控股股东的 依协议约 不适
科工集团有 方采购 采购商品 价或参照市场公 价或参照市场公 0 0.00% 5,000 否 04 月 18 资讯
附属企业 定方式 用
限公司 商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日 网披
深圳市中诺 向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年 露的
控股股东的 依协议约 不适
通讯有限公 方销售 销售商品 价或参照市场公 价或参照市场公 0 0.00% 30,000 否 04 月 18 公司
附属企业 定方式 用
司 商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日 相关
福建中电和 向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年 公告
控股股东的 依协议约 不适
信国际贸易 方销售 销售商品 价或参照市场公 价或参照市场公 5,127.37 10.03% 25,646.96 否 04 月 18
附属企业 定方式 用
有限公司 商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日
25
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市旗开 向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年
控股股东的 依协议约 不适
电子有限公 方销售 销售商品 价或参照市场公 价或参照市场公 253.08 0.50% 3,305 否 04 月 18
附属企业 定方式 用
司 商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日
向关联 按照市场价格定 按照市场价格定 2023 年
控股股东其 控股股东的 依协议约 不适
方销售 销售商品 价或参照市场公 价或参照市场公 97.06 0.19% 458.8 否 04 月 18
他关联方 附属企业 定方式 用
商品 允价格协商定价 允价格协商定价 日
合计 -- -- 5,759.79 -- 64,717.47 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 2023 年预计接受关联方劳务类交易 306.71 万元，本报告期实际发生额为 281.63 万元；2023 年预计向关联方销售商品
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 59,410.76 万元，实际发生额为 5,477.51 万元；2023 年预计向关联方采购商品 5,000 万元，实际发生额为 0.65 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
适用 □不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业的 被投资企业
共同投资方 关联关系 被投资企业的主营业务 的总资产 的净资产 的净利润
名称 的注册资本
（万元） （万元） （万元）
福建省电子信息产业股 福州市鼓楼区 一般项目:创业投资（限投资未上市企业）;以私募基金从事
控股股东
权投资管理有限公司、 福诺二号创业 股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资
的控股子 5,600 万元 5,599.17 5,599.17 2.14
合力泰科技股份有限公 投资合伙企业 基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）。（除依法须
公司
司 （有限合伙） 经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） 无
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
26
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（一）2017 年 6 月 26 日，公司与莆田市人民政府及福建省电子信息集团签订《福建莆田高新技术面板项目投资合
作合同》，本合同涉及高阶面板项目补贴 26.4 亿元，在项目投产后六年内平均提供给公司全资子公司福建华佳彩有限公
司 4.4 亿元/年，补贴金额包含项目所涉及的贴息、设备补贴、财政奖励等所有可执行政策。截至 2023 年 6 月 30 日止，
华佳彩累计收到本合同所涉及政府补助人民币 11.4 亿元。
（二）公司第九届董事会第三次会议及公司 2022 年年度股东大会审议通过《关于控股股东为公司提供担保暨关联交
易的议案》。为支持公司发展，公司控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司同意于 2023 年度为公司对外融资提
供不超过人民币 15 亿元的连带责任保证，具体数额以公司与相关融资机构签订的相关协议为准。福建省电子信息集团将
在相关担保事项实际发生时，根据实际担保金额及天数以不超过平均年化 1.5%的费率收取担保费用。本报告期，公司在
上述担保额度内实际使用 2.50 亿元，实际支付福建省电子信息集团担保费 194.14 万元。
（三）公司第九届董事会第四次会议审议通过《关于签订〈房屋租赁合同之补充协议〉暨关联交易的议案》。为给
公司员工提供一个稳定、舒适的生活环境，有效落实公司人才发展规划，并经公司第八届董事会第三十七次会议审议通
过，公司与华映光电股份有限公司签订长期租赁合同，承租位于福州市马尾科技园区马江路 15 号的华映家园部分楼房作
为员工宿舍，合同租期为四年，自 2022 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止。本报告期，根据公司生产经营及公司人
员住宿需求，公司退租部分房屋及停车位，并与华映光电签订《房屋租赁合同之补充协议》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股股东为公司提供担保暨关联交易的公告 2023 年 04 月 18 日 巨潮资讯网
关于签订《房屋租赁合同之补充协议》暨关联交易的公告 2023 年 04 月 28 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
A、 关联租赁情况
本公司作为承租方
单位：元
简化处
未纳入
理的短
租赁负
期租赁
债计量
和低价
的可变
值资产 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租 租赁付
租赁的
赁 款额
出租 租金费
资 （如适
方名 用（如
产 用）
称 适用）
种
类 本 上 本 上
期 期 期 期 上期
发 发 发 发 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生
生 生 生 生 额
额 额 额 额
华映
房
光电
屋
股份 2,738,524.81 2,893,736.94 344,143.96 588,767.23 -12,784,891.87
租
有限
赁
公司
B、 公司期末经营租赁租出的固定资产情况
单位：元
项目 固定资产账面价值
房屋建筑物 514,921.21
杂项设备 683,918.14
合计 1,198,839.35
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 担保物 反担保 是否 是否为
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 担保类 担保
相关公告 （如 情（如 履行 关联方
称 度 日期 金额 型 期
披露日期 有） 有） 完毕 担保
28
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实
0 0
保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担
0 0
担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 担保物 是否 是否为
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 担保类 情况 担保
相关公告 （如 履行 关联方
称 度 日期 金额 型 （如 期
披露日期 有） 完毕 担保
有）
福建华佳彩 2021 年 04 2021 年 06 连带责
50,000 1,250 无 无 五年 是 否
有限公司 月 09 日 月 24 日 任担保
福建华佳彩 2021 年 04 2021 年 12 连带责
50,000 247.61 无 无 五年 是 否
有限公司 月 09 日 月 14 日 任担保
福建华佳彩 2021 年 04 2021 年 12 连带责
50,000 771.85 无 无 五年 否 否
有限公司 月 09 日 月 14 日 任担保
福建华佳彩 2021 年 04 2022 年 01 连带责
50,000 1,389.25 无 无 五年 是 否
有限公司 月 09 日 月 04 日 任担保
福建华佳彩 2021 年 04 2022 年 01 连带责
50,000 5,078.11 无 无 五年 否 否
有限公司 月 09 日 月 04 日 任担保
福建华佳彩 2021 年 04 2022 年 04 连带责
50,000 2,080 无 无 四年 是 否
有限公司 月 09 日 月 28 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 06
150,000 25,850 质押 保证金 无 一年 是 否
有限公司 月 29 日 月 28 日
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 07 连带责
150,000 3,750 无 无 五年 是 否
有限公司 月 29 日 月 13 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 07 连带责
150,000 16,875 无 无 五年 否 否
有限公司 月 29 日 月 13 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 09 连带责
150,000 2,500 无 无 五年 是 否
有限公司 月 29 日 月 23 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 09 连带责
150,000 4,500 无 无 五年 否 否
有限公司 月 29 日 月 23 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 11 连带责
150,000 3,143.16 无 无 六年 是 否
有限公司 月 29 日 月 23 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2022 年 11 16,856.8 连带责
150,000 无 无 六年 否 否
有限公司 月 29 日 月 23 日 4 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2023 年 02 连带责
150,000 781.23 无 无 五年 是 否
有限公司 月 29 日 月 16 日 任担保
福建华佳彩 2022 年 04 2023 年 02 连带责
150,000 9,218.77 无 无 五年 否 否
有限公司 月 29 日 月 16 日 任担保
科立视材料
2021 年 09 2022 年 11 连带责
科技有限公 9,000 1,544.38 无 无 五年 否 否
月 24 日 月 30 日 任担保
司
福建华佳彩 2023 年 04
150,000
有限公司 月 18 日
科立视材料
2023 年 04
科技有限公 10,000
月 18 日
司
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
160,000 保实际发生额 合计 10,000
担保额度合计(B1)
(B2)
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
169,000 54,844.95
公司担保额度合计(B3) 际担保余额合计(B4)
子公司对子公司的担保情况
担保额度 担保物 反担保 是否 是否为
担保对象名 担保额 实际发生 实际担保 担保类 担保
相关公告 （如 情（如 履行 关联方
29
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
称 披露日期 度 日期 金额 型 有） 有） 期 完毕 担保
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
0 保实际发生额合计 0
担保额度合计(C1)
(C2)
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
0 0
公司担保额度合计(C3) 际担保余额合计(C4)
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发
160,000 10,000
合计(A1+B1+C1) 生额合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
169,000 54,844.95
额度合计(A3+B3+C3) 额合计(A4+B4+C4)
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.55%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
0
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连
无
带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的 逾期未收回的 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
资金来源 金额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 82,200 10,000 0 0
合计 82,200 10,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2023 年 2 月 18 日，公司披露了《关于为全资子公司开展融资租赁业务提供担保的进展公告》（公告编号：2023-
003），具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
30
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、2023 年 4 月 19 日，公司披露了《关于持股 5%以上股东被动减持股份的预披露公告》（公告编号：2023-023），
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
3、2023 年 5 月 24 日，公司披露了 《关于持股 5%以上股东被动减持数量过半暨减持的进展公告》（公告编号：
2023-033），具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
4、2023 年 6 月 3 日，公司披露了《关于持股 5%以上股东被动减持股份超过 1%的公告》（公告编号：2023-035），
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
5、2023 年 6 月 14 日，公司披露了《关于提起诉讼的进展公告》（公告编号：2023-036），具体内容详见巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn/）。
6、2023 年 6 月 16 日，公司披露了《关于持股 5%以上股东被动减持完毕的公告》（公告编号：2023-037），具体内
容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
7、2023 年 6 月 17 日，公司代中华映管（百慕大）股份有限公司披露了《简式权益变动报告书》，具体内容详见巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、2023 年 1 月 17 日，公司披露了《关于出售控股子公司股权完成的公告》（公告编号：2023-001），具体内容详
见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
31
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 其 小
数量 比例 送股 数量 比例
新股 转股 他 计
一、有限售条
2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%
持股
其中：境
2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%
内法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
2,763,082,516 99.89% 2,763,082,516 99.89%
件股份
1、人民币普
2,763,082,516 99.89% 2,763,082,516 99.89%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 2,766,032,803 100.00% 2,766,032,803 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
32
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 65,120 0
数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
有限
报告期末持 售条 持有无限售
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 件的 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 普通 股数量 状态
股数
量
福建省电子信息
产业创业投资合
国有法人 13.73% 379,867,047 0 0 379,867,047
伙企业（有限合
伙）
莆田市国有资产
投资集团有限责 国有法人 13.73% 379,867,046 0 0 379,867,046
任公司
福建省电子信息
（集团）有限责 国有法人 11.42% 315,966,487 0 0 315,966,487
任公司
中华映管（百慕 冻结 251,389,715
-
大）股份有限公 境外法人 9.09% 251,389,715 0 251,389,715
13,680,000 质押 134,300,000
司
中国长城资产管
国有法人 3.46% 95,726,495 0 0 95,726,495
理股份有限公司
福能六期（平
潭）创业投资合
国有法人 3.35% 92,535,618 0 0 92,535,618
伙企业（有限合
伙）
中民国际通用航 境内非国
1.06% 29,319,800 0 0 29,319,800
空有限责任公司 有法人
境内自然
夏重阳 0.97% 26,760,000 0 0 26,760,000
人
33
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
境内自然
#王儒 0.69% 18,963,857 0 0 18,963,857
人
长城国融投资管
国有法人 0.58% 15,970,000 0 0 15,970,000
理有限公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）
上述股东中，中国长城资产管理股份有限公司与长城国融投资管理有限公司为一致行动
上述股东关联关系或一致行动 人；福建省电子信息产业创业投资合伙企业（有限合伙）与福建省电子信息(集团)有限
的说明 责任公司为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
无
的特别说明（如有）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
福建省电子信息产业创业投资 人民币
379,867,047 379,867,047
合伙企业（有限合伙） 普通股
莆田市国有资产投资集团有限 人民币
379,867,046 379,867,046
责任公司 普通股
福建省电子信息（集团）有限 人民币
315,966,487 315,966,487
责任公司 普通股
中华映管（百慕大）股份有限 人民币
251,389,715 251,389,715
公司 普通股
中国长城资产管理股份有限公 人民币
95,726,495 95,726,495
司 普通股
福能六期（平潭）创业投资合 人民币
92,535,618 92,535,618
伙企业（有限合伙） 普通股
中民国际通用航空有限责任公 人民币
29,319,800 29,319,800
司 普通股
人民币
夏重阳 26,760,000 26,760,000
普通股
人民币
#王儒 18,963,857 18,963,857
普通股
人民币
长城国融投资管理有限公司 15,970,000 15,970,000
普通股
前 10 名无限售条件普通股股
上述股东中，中国长城资产管理股份有限公司与长城国融投资管理有限公司为一致行动
东之间，以及前 10 名无限售
人；福建省电子信息产业创业投资合伙企业（有限合伙）与福建省电子信息(集团)有限
条件普通股股东和前 10 名普
责任公司为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公
通股股东之间关联关系或一致
司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
截至 2023 年 6 月 30 日，上述股东中王儒通过普通证券账户持有公司股份 3,562,400
前 10 名普通股股东参与融资
股，通过投资者信用证券账户持有公司股份 15,401,457 股，较 2022 年 12 月 31 日通过
融券业务情况说明（如有）
投资者信用证券账户持有公司股份增加 1,271,200 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
37
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,127,439,324.28 2,133,135,713.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00 200,400,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 17,604,518.88 69,978,861.56
应收款项融资 6,569,815.50 523,094.00
预付款项 54,852,918.09 44,747,378.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 50,674,290.46 64,888,720.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
38
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货 211,182,287.84 192,219,904.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,151,648.93 3,221,760.40
流动资产合计 1,580,474,803.98 2,709,115,433.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,998,942.63 4,995,134.24
其他权益工具投资 52,160,504.79 50,243,360.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42
在建工程 107,916,936.68 104,958,039.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,040,023.38 14,918,963.18
无形资产 289,016,865.43 294,069,144.51
开发支出 31,432,086.55 21,692,454.08
商誉
长期待摊费用 21,537,371.18 25,650,852.44
递延所得税资产
其他非流动资产 16,809,468.95 22,208,662.94
非流动资产合计 6,190,176,987.37 6,551,619,393.87
资产总计 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38
流动负债：
短期借款 1,722,402,931.50 2,057,039,597.87
向中央银行借款
拆入资金
39
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 162,896,787.65 271,493,213.85
应付账款 267,658,968.90 247,259,247.34
预收款项
合同负债 13,666,505.81 13,941,158.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,459,646.96 48,364,032.06
应交税费 8,701,894.56 16,899,463.56
其他应付款 153,923,079.16 147,841,342.15
其中：应付利息
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 841,271,334.22 805,119,586.70
其他流动负债 1,049,545.70 34,482,450.91
流动负债合计 3,219,030,694.46 3,642,440,092.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 651,114,704.54 870,088,865.76
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,030,237.42 11,711,063.17
长期应付款 527,368,286.42 641,501,293.36
长期应付职工薪酬
预计负债 8,309,849.19 8,309,849.19
递延收益 26,579,197.65 27,406,485.05
40
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,217,402,275.22 1,559,017,556.53
负债合计 4,436,432,969.68 5,201,457,649.27
所有者权益：
股本 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
减：库存股
其他综合收益 -5,468,064.49 -7,863,403.21
专项储备
盈余公积 579,982,557.57 579,982,557.57
一般风险准备
未分配利润 -8,621,783,466.99 -7,895,234,156.60
归属于母公司所有者权益合计 3,313,280,339.20 4,037,434,310.87
少数股东权益 20,938,482.47 21,842,867.24
所有者权益合计 3,334,218,821.67 4,059,277,178.11
负债和所有者权益总计 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 821,081,068.07 1,638,893,658.30
交易性金融资产 200,400,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 13,917,494.70 56,915,818.18
应收款项融资 6,521,808.50 471,885.00
预付款项 11,094,886.44 10,719,718.14
41
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 109,924,188.43 124,757,757.49
其中：应收利息
应收股利
存货 43,419,802.80 35,341,846.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,801,927.66 1,058,628.97
流动资产合计 1,007,761,176.60 2,068,559,312.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,863,051,872.46 11,858,048,064.07
其他权益工具投资 52,160,504.79 50,243,360.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 342,411,322.16 364,165,378.39
在建工程 45,525,662.71 48,046,089.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,040,023.38 14,918,963.18
无形资产 2,085,222.87 2,952,081.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,038,224.64 23,538,073.86
递延所得税资产
其他非流动资产 710,000,001.00 710,000,001.00
非流动资产合计 13,041,312,834.01 13,071,912,012.51
资产总计 14,049,074,010.61 15,140,471,324.80
流动负债：
短期借款 1,530,490,258.33 1,549,624,822.46
42
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,805,862.68 211,714,005.27
应付账款 68,140,123.64 46,802,930.93
预收款项
合同负债 2,490,391.77 2,252,431.62
应付职工薪酬 18,465,667.49 17,257,498.79
应交税费 1,336,111.79 1,825,191.57
其他应付款 1,124,958,708.90 1,789,886,538.50
其中：应付利息
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 119,563,040.55 120,106,745.28
其他流动负债 90,776.58 182,838,487.86
流动负债合计 2,981,340,941.73 3,922,308,652.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,030,237.42 11,711,063.17
长期应付款 85,659,149.95 138,513,814.64
长期应付职工薪酬
预计负债 8,309,849.19 8,309,849.19
递延收益 6,143,218.58 5,676,473.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,142,455.14 164,211,200.10
负债合计 3,085,483,396.87 4,086,519,852.38
所有者权益：
股本 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
其他权益工具
43
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 9,457,302,762.61 9,457,302,762.61
减：库存股
其他综合收益 -3,839,495.21 -5,756,639.56
专项储备
盈余公积 223,082,192.87 223,082,192.87
未分配利润 -1,478,987,649.53 -1,386,709,646.50
所有者权益合计 10,963,590,613.74 11,053,951,472.42
负债和所有者权益总计 14,049,074,010.61 15,140,471,324.80
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 511,118,287.34 1,419,509,151.87
其中：营业收入 511,118,287.34 1,419,509,151.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,088,303,861.19 1,649,908,096.89
其中：营业成本 837,140,579.32 1,329,896,567.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,875,515.53 17,575,313.61
销售费用 7,548,673.68 8,176,487.17
管理费用 82,389,486.75 99,437,412.14
研发费用 95,163,941.90 119,648,964.45
财务费用 51,185,664.01 75,173,351.73
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用 101,123,894.60 113,389,152.31
利息收入 18,218,823.25 9,522,375.34
加：其他收益 4,415,925.16 9,642,932.58
投资收益（损失以“－”号填列） 2,775,674.26 -1,882,238.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收
3,808.39
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 274,866.67 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -50,058,301.08 -69,362,039.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） -108,307,404.51 -62,083,018.10
资产处置收益（损失以“-”号填列） -206,507.73 -67,119.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -728,291,321.08 -354,150,428.25
加：营业外收入 1,004,763.78 2,896,883.73
减：营业外支出 167,137.86 599,632.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -727,453,695.16 -351,853,176.76
减：所得税费用 0.00 6,116,277.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -727,453,695.16 -357,969,454.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -727,453,695.16 -357,969,454.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
-726,549,310.39 -365,721,252.65
”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -904,384.77 7,751,798.27
六、其他综合收益的税后净额 2,395,338.72 3,922,669.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,395,338.72 3,922,669.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,917,144.35 3,263,654.78
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 1,917,144.35 3,263,654.78
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合收益 478,194.37 659,014.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 478,194.37 659,014.42
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -725,058,356.44 -354,046,785.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 -724,153,971.67 -361,798,583.45
归属于少数股东的综合收益总额 -904,384.77 7,751,798.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2627 -0.1322
（二）稀释每股收益 -0.2627 -0.1322
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 121,405,937.72 624,791,242.15
减：营业成本 128,834,767.72 616,856,199.98
税金及附加 2,038,921.13 1,906,702.49
销售费用 1,568,915.05 1,750,321.52
管理费用 30,077,427.83 28,369,490.40
研发费用 33,411,885.19 26,184,130.28
财务费用 -31,663,861.82 -11,575,060.81
其中：利息费用 37,615,542.35 63,869,868.87
利息收入 14,109,612.59 7,818,958.55
加：其他收益 937,849.26 1,114,418.39
投资收益（损失以“－”号填列） 2,550,674.26 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,808.39 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确
46
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 274,866.67 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -50,164,157.96 -66,922,076.22
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,791,292.54 -6,811,159.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） -206,507.73 -58,319.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -92,260,685.42 -111,377,678.27
加：营业外收入 4,274.02 91.75
减：营业外支出 21,591.63 14,750.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -92,278,003.03 -111,392,336.77
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -92,278,003.03 -111,392,336.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-92,278,003.03 -111,392,336.77
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 1,917,144.35 3,263,654.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,917,144.35 3,263,654.78
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 1,917,144.35 3,263,654.78
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -90,360,858.68 -108,128,681.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
47
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 681,537,295.05 1,800,055,039.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,196,082.65 1,407,505,756.39
收到其他与经营活动有关的现金 33,168,119.82 115,808,863.59
经营活动现金流入小计 718,901,497.52 3,323,369,659.20
购买商品、接受劳务支付的现金 763,062,760.37 1,158,466,974.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 184,642,147.44 341,810,094.00
支付的各项税费 23,572,129.60 50,157,886.13
支付其他与经营活动有关的现金 159,034,789.27 201,336,135.03
经营活动现金流出小计 1,130,311,826.68 1,751,771,089.83
经营活动产生的现金流量净额 -411,410,329.16 1,571,598,569.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 922,000,000.00 7,500,000.00
取得投资收益收到的现金 3,446,732.54 30,082.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
687,491.98 197,460.00
现金净额
48
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 926,134,224.52 7,727,542.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
84,293,166.27 187,975,151.73
现金
投资支付的现金 827,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,433.34
投资活动现金流出小计 911,293,166.27 187,993,585.07
投资活动产生的现金流量净额 14,841,058.25 -180,266,042.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,430,562,041.33 1,996,445,119.88
收到其他与筹资活动有关的现金 657,878,141.28 757,743,529.14
筹资活动现金流入小计 2,088,440,182.61 2,754,188,649.02
偿还债务支付的现金 1,885,458,583.58 2,495,022,148.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,543,203.91 78,200,913.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 313,109,481.95 392,832,760.52
筹资活动现金流出小计 2,270,111,269.44 2,966,055,822.79
筹资活动产生的现金流量净额 -181,671,086.83 -211,867,173.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,547,759.09 7,026,720.91
五、现金及现金等价物净增加额 -587,788,116.83 1,186,492,074.18
加：期初现金及现金等价物余额 979,871,529.82 180,757,647.79
六、期末现金及现金等价物余额 392,083,412.99 1,367,249,721.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,401,759.69 663,156,898.88
收到的税费返还 4,196,082.65 5,971,807.75
收到其他与经营活动有关的现金 1,722,074,318.97 3,529,887,600.50
经营活动现金流入小计 1,958,672,161.31 4,199,016,307.13
购买商品、接受劳务支付的现金 362,457,876.77 415,207,808.37
49
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 46,559,715.88 89,892,766.63
支付的各项税费 4,829,309.30 18,086,490.06
支付其他与经营活动有关的现金 2,588,739,950.31 3,259,200,299.89
经营活动现金流出小计 3,002,586,852.26 3,782,387,364.95
经营活动产生的现金流量净额 -1,043,914,690.95 416,628,942.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 822,000,000.00 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,221,732.54 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
687,491.98 179,360.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 825,909,224.52 4,179,360.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17,484,611.99 15,352,245.89
现金
投资支付的现金 627,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 644,484,611.99 15,352,245.89
投资活动产生的现金流量净额 181,424,612.53 -11,172,885.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,404,400,000.00 1,511,738,356.00
收到其他与筹资活动有关的现金 421,789,647.08 730,376,322.85
筹资活动现金流入小计 1,826,189,647.08 2,242,114,678.85
偿还债务支付的现金 1,341,931,150.00 1,903,510,674.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,055,152.43 40,244,457.49
支付其他与筹资活动有关的现金 96,121,816.69 405,442,984.26
筹资活动现金流出小计 1,465,108,119.12 2,349,198,115.75
筹资活动产生的现金流量净额 361,081,527.96 -107,083,436.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,430,179.60 279,095.36
五、现金及现金等价物净增加额 -496,978,370.86 298,651,714.75
加：期初现金及现金等价物余额 809,876,662.84 71,229,070.48
六、期末现金及现金等价物余额 312,898,291.98 369,880,785.23
50
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专 少数股东 所有者权益
： 一般
优 永 资本 其他综 项 盈余公 其 权益
股本 其 库 风险 未分配利润 小计 合计
先 续 公积 合收益 储 积 他
他 存 准备
股 债 备
股
8,594,5 - -
2,766,032 579,982 4,037,43 21,842,8 4,059,277,
一、上年期末余额 16,510. 7,863,4 7,895,234,
,803.00 ,557.57 4,310.87 67.24 178.11
11 03.21 156.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
8,594,5 - -
2,766,032 579,982 4,037,43 21,842,8 4,059,277,
二、本年期初余额 16,510. 7,863,4 7,895,234,
,803.00 ,557.57 4,310.87 67.24 178.11
11 03.21 156.60
三、本期增减变动金额 - - - -
2,395,3
（减少以“－”号填 726,549,31 724,153, 904,384. 725,058,35
38.72
列） 0.39 971.67 77 6.44
- - - -
2,395,3
（一）综合收益总额 726,549,31 724,153, 904,384. 725,058,35
38.72
0.39 971.67 77 6.44
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
51
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
8,594,5 - -
2,766,032 579,982 3,313,28 20,938,4 3,334,218,
四、本期期末余额 16,510. 5,468,0 8,621,783,
,803.00 ,557.57 0,339.20 82.47 821.67
11 64.49 466.99
52
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专 少数股 所有者权益
： 一般
优 永 其他综合 项 盈余公 未分配利 其 东权益 合计
股本 其 资本公积 库 风险 小计
先 续 收益 储 积 润 他
他 存 准备
股 债 备
股
- -
2,766,03 8,594,51 579,982 5,254,29 104,895 5,359,190,
一、上年期末余额 14,022,8 6,672,21
2,803.00 6,510.11 ,557.57 4,986.25 ,776.37 762.62
45.69 4,038.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
- -
2,766,03 8,594,51 579,982 5,254,29 104,895 5,359,190,
二、本年期初余额 14,022,8 6,672,21
2,803.00 6,510.11 ,557.57 4,986.25 ,776.37 762.62
45.69 4,038.74
三、本期增减变动金额 - - -
3,922,66 6,194,8
（减少以“－”号填 365,721, 361,798, 355,603,75
9.20 24.15
列） 252.65 583.45 9.30
- - -
3,922,66 7,751,7
（一）综合收益总额 365,721, 361,798, 354,046,78
9.20 98.27
252.65 583.45 5.18
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
53
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
- -
（六）其他 1,556,9 1,556,974.
74.12 12
- -
2,766,03 8,594,51 579,982 4,892,49 111,090 5,003,587,
四、本期期末余额 10,100,1 7,037,93
2,803.00 6,510.11 ,557.57 6,402.80 ,600.52 003.32
76.49 5,291.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度
其他权益工具 减： 未分
项目 专项 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 配利 其他
其他 储备 合计
股 债 股 润
2,766,032, 9,457,30 223,082, 11,053,951,
一、上年期末余额 -5,756,639.56 -1,386,709,646.50
803.00 2,762.61 192.87 472.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,766,032, 9,457,30 223,082, 11,053,951,
二、本年期初余额 -5,756,639.56 -1,386,709,646.50
803.00 2,762.61 192.87 472.42
三、本期增减变动金额 -
（减少以“－”号填 1,917,144.35 -92,278,003.03 90,360,858.
列） 68
-
（一）综合收益总额 1,917,144.35 -92,278,003.03 90,360,858.
68
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
55
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,766,032, 9,457,30 223,082, 10,963,590,
四、本期期末余额 -3,839,495.21 -1,478,987,649.53
803.00 2,762.61 192.87 613.74
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 未分
项目 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 配利 其他 所有者权益合计
储备
股 债 他 股 润
2,766,032, 9,457,30 - 223,082, - 11,340,270,749.6
一、上年期末余额
803.00 2,762.61 10,766,054.04 192.87 1,095,380,954.76 8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,766,032, 9,457,30 - 223,082, - 11,340,270,749.6
二、本年期初余额
803.00 2,762.61 10,766,054.04 192.87 1,095,380,954.76 8
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 3,263,654.78 -111,392,336.77 -108,128,681.99
列）
（一）综合收益总额 3,263,654.78 -111,392,336.77 -108,128,681.99
56
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,766,032, 9,457,30 223,082, - 11,232,142,067.6
四、本期期末余额 -7,502,399.26
803.00 2,762.61 192.87 1,206,773,291.53 9
57
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
华映科技（集团）股份有限公司原名为闽东电机(集团)股份有限公司，于 2011 年 1 月 28 日变更为现名，以下简称
公司、本公司或华映科技，是 1992 年 12 月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117 号文）批准，以募集
方式设立的股份制公司。公司于 1993 年 9 月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 3,354
万股，并于 1993 年 11 月 26 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 000536，上市时总股本为 11,000 万股。公司于 1994
年向社会公众进行了配股，配股后股本为 121,927,193 股。
根据 2009 年 3 月 2 日公司 2009 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的《公司关于用资本
公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，公司股权分置改革采取以公积金向流通股股东定向转增股份
方式作为对价安排。公司股权分置改革方案已于 2009 年 4 月 9 日实施，公司以现有流通股股本 45,467,193 股为基数，
向方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股，共转增 22,733,596 股。股权分置改革后公司总股
本为 144,660,789 股。
根据 2009 年 4 月 20 日公司 2009 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大
资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，经中国证券监督委员会以证监许可［2009］938 号文核准，公
司非公开发行人民币普通股（A 股）555,832,717 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 4.36 元。公司本次发行
股份新增注册资本 555,832,717.00 元业经福建华兴会计师事务所审验，并出具了闽华兴所（2010）验字 G-001 号《验资
报告》。2010 年 1 月 15 日，本公司本次定向发行的 555,832,717 股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理完毕登记存管手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。2010 年 2 月 11
日，经福建省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照。
2010 年 12 月 6 日，经国家工商行政管理总局核准，公司名称由闽东电机(集团)股份有限公司（以下简称闽闽东）
变更为华映科技（集团）股份有限公司。公司已于 2011 年 1 月 28 日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为
350000100015427；注册资本与实收资本均为 70,049.3506 万元人民币。
根据公司 2014 年 9 月 11 日召开的 2014 年度第一次临时股东大会决议，公司以资本公积金按现有股本 700,493,506
股为基数向实施资本公积金转增方案股权登记日登记在册的除控股股东中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管
（纳闽）股份有限公司外的全体股东每 10 股定向转增 4.5 股，控股股东放弃本次转增股份，转增股份总数 78,609,380
股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 共 计 增 加 股 本 78,609,380.00 元 。 转 增 后 的 注 册 资 本 和 实 收 资 本 （ 股 本 ） 均 为 人 民 币
779,102,886.00 元。
2016 年 9 月，公司非公开发行人民币普通股（A 股）949,667,616 股，共募集资金人民币 9,999,999,996.48 元，扣
除净发行费用（已扣除募集资金利息收入 123,843.06 元）人民币 87,798,574.21 元，实际募集资金净额为人民币
9,912,201,422.27 元 ， 其 中 ： 增 加 实 收 资 本 （ 股 本 ） 人 民 币 949,667,616.00 元 ； 增 加 资 本 公 积 人 民 币
8,962,533,806.27 元。变更后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币 1,728,770,502.00 元。
根据公司 2017 年 4 月 11 日召开的 2016 年年度股东大会会议决议，以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本
1,728,770,502.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 1,037,262,301 股，每股面值 1 元，
共计增加股本 1,037,262,301 元。转增后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币 2,766,032,803.00 元。
公司类型为股份有限公司(中外合资、上市)；公司注册地及总部地址均为福州市马尾区儒江西路 6 号；经营范围为
从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产、销售和售后服务。
福建省电子信息（集团）有限责任公司为华映科技控股股东，福建省国有资产监督管理委员会为华映科技实际控制
人。
（二）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本年合并财务报表范围包括母公司及 3 家子公司：华映科技（纳闽）有限公司(以下简称华映科技纳闽)、科立视材
料科技有限公司(以下简称科立视)、福建华佳彩有限公司（以下简称华佳彩）。
本期不存在减少子公司。
本期不存在新增子公司。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）财务报表批准报出日
公司 2023 年半年度财务报表于 2023 年 8 月 11 日经公司第九届董事会第五次会议批准通过。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务
报表。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定
的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工
具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现
金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应
当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限
制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折
算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
③ 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或
其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使
用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
④现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产
的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允
价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的
影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认
日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的情形）之和。
②转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情
况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
(6)金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和
租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
②已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当
期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
⑤评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应
收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
⑥金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减
记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
(8)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响
所有者权益总额。
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11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇
票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
组合名称 依据 计提方法
组合 1、列入合并范围内母子公司之间应收款
按合并范围内母子公司划分 不计提坏账准备
项
有客观证据表明其发生了特殊减值的
组合 2、单项计提 单项认定
应收款应进行单项减值测试。
组合 3、按账龄组合的应收账款 按账龄划分组合 按账龄分析法计提
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
应收账款账龄 计提比例
信用期内
逾期 1 年内 5%
逾期 1 至 2 年 20%
逾期 2 至 3 年 30%
逾期 3 年以上 100%
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方
法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
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项目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方的应收款项
其他应收款组合 4 保证金、押金及备用金组合
其他应收款组合 5 账龄组合
其他应收款组合 6 应收其他款项
本公司其他应收款中的账龄组合以账龄为基础来评估其他应收款的预期信用损失，其他应收款中的账龄的信用风险
与预期信用损失率如下：
其他应收款账龄 计提比例
180 天以内
180 天至 1 年 5%
1至2年 20%
2至3年 30%
3 年以上 100%
保证金、押金及备用金组合计提比例为 5%。
15、存货
(1)存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材
料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。
(3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4)低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
(5)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利
得。
17、持有待售资产
(1)划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除
商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
② 可收回金额。
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18、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违
约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
19、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违
约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
20、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理
的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
21、长期股权投资
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制
该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位
具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
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A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本
溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
(3)后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否
属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资
具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择
以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司
不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资
性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 23 项固
定资产及折旧和第 27 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永
久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房
地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备（不含贵金属） 年限平均法 2/3/10 0/10.00 9-50.00
机器设备（含贵金属） 年限平均法 3 52.695 15.77
杂项设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00
办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
24、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的
借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已发生;
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③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预
定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生
当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26、使用权资产
本公司在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产，包括：租赁负债的初
始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发
生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整
使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当
期损益。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见资产减值。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具
有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无
形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形
资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告五、28“长期资产减值”。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司的研究阶段主要包括项目调
研、项目立项、产品规划及设计，开发阶段包括样品制作、试产验收等。对于无法区分研究阶段支出及开发阶段支出的，
将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支
出，于发生时计入开发支出（不满足条件的除外），开发支出只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或
者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
30、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
①设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比
例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的
有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
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32、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租赁除外）。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利
率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规
定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关
资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按
照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
33、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义
务的履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
34、股份支付
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按
照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条
件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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35、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其
后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融
工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债
的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工
具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
①合同的确认原则
当与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
A.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
B.该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
C.该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款；
D.该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
E.公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
②履约义务及交易价格的确认原则
在合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。本公司在确定交易价
格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
A.客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
B.客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
C.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
履约进度根据所转让商品和劳务的性质，采用产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：
A.公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
B.公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
C.公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
D.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
E.客户已接受该商品；
F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司收入确认具体原则
①进料加工
A.内销出货确认流程：出货给客户后月末对账并开出发票。确认收入时点为控制权转移时点。
B.外销出货流程：根据订单要求。装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关。确认收入时点选择为：出
厂报关时确认。
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②来料加工
代工出货流程：根据客户订单要求。
外销的一般为装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关；确认收入时点选择为：协议约定按完工缴库数
量结算代工费的，于完工缴库并与客户确认时，确认代工费收入；协议约定按交货数量结算代工费的，于交货并与客户
确认时，确认代工费收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
37、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
（4）政府补助的会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
③对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公 司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确
认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
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①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的初
始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司进行如下评估：
①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资
产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而
使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，
则该资产不属于已识别资产；
②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
①使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见财务报告、五第 26 项使用权资产。
②租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见财务报告、五第 32 项租赁负债。
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③租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期
间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁
选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理
确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
⑤短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见财
务报告、五第 10 项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
本公司按照财务报告、五第 36 项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同
时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
②作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行
会计处理。
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如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同
时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
40、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未
分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得
或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（2）套期会计
①套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）
以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量
变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的
项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策
略和风险管理目标的书面文件；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套
期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
②套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项
目的账面价值。
B.现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套
期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
80
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当
期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融
负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收
益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能
弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入
当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的
书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套
期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套
期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
（3）附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判
断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应
确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
81
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、税项
1、增值税
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 5%、6%、13%
增值税
租金收入、利息收入 5%、6%、9%
公司主要采用进料加工方式，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局国税发
[2005]51 号关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试行) 》的通知，除签有进口料件和出口成品对口合同的进料加工
业务外，一般进料加工复出口业务其进口料件根据规定减免增值税，加工出口后按“免、抵、退”税的规定办理（免）
退税。
2、企业所得税
税率 母公司 科立视 华映科技（纳闽） 华佳彩
2023 年 15% 25% 免税 15%
2022 年 15% 15% 免税 15%
子公司税收优惠情况：
母公司于 2022 年 12 月 14 日取得证书编号为 GR202235002611 的高新技术企业证书，有效期三年，享受税收优惠的
期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日。2022 年 1 月 1 日起，按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司福建华佳彩有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得证书编号为 GR202235002728 的高新技术企业证书，有效期三
年，享受税收优惠的期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日。2022 年 1 月 1 日起，按 15%的税率缴纳企业所得
税。
华映科技纳闽设立于马来西亚纳闽，2023 年享受免税优惠。
3、其他主要税种
税目 纳税（费）基础 税率
租金收入 12%
房产税
房产余值 1.2%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,272.50 68,255.59
银行存款 391,996,060.42 958,761,807.98
其他货币资金 735,432,991.36 1,174,305,650.14
合计 1,127,439,324.28 2,133,135,713.71
其中：存放在境外的款项总额 7,173,095.48 7,011,738.36
因抵押、质押或冻结等对
722,549,476.54 1,141,677,238.99
使用有限制的款项总额
其他说明：其他货币资金期末余额中应收利息为 12,883,514.82 元，期初余额中应收利息为 11,661,331.91 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
100,000,000.00 200,400,000.00
益的金融资产
合计 100,000,000.00 200,400,000.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项计
1,464,2 1,464,2 1,411,4 1,411,4
提坏账准
75,990. 98.81% 75,990. 100.00% 15,810. 95.15% 15,810. 100.00%
备的应收
44 44 88 88
账款
其中：
按组合计
提坏账准 17,637, 32,796. 17,604, 71,933, 1,955,0 69,978,
1.19% 0.19% 4.85% 2.72%
备的应收 315.60 72 518.88 955.90 94.34 861.56
账款
其中：
17,637, 32,796. 17,604, 71,933, 1,955,0 69,978,
账龄组合 1.19% 0.19% 4.85% 2.72%
315.60 72 518.88 955.90 94.34 861.56
1,481,9 1,464,3 1,483,3 1,413,3
17,604, 69,978,
合计 13,306. 100.00% 08,787. 98.81% 49,766. 100.00% 70,905. 95.28%
518.88 861.56
04 16 78 22
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：1,464,275,990.44 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中华映管股份有限公
1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 100.00% 预计无法收回[注]
司
东莞市冠和光学玻璃
178,289.64 178,289.64 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市君益达科技有
134,136.07 134,136.07 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 1,464,275,990.44 1,464,275,990.44
按组合计提坏账准备：32,796.72 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 16,981,381.21
逾期 1 年内（含 1 年） 655,934.39 32,796.72 5.00%
合计 17,637,315.60 32,796.72
确定该组合依据的说明：
公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。本组合主要利用应收账
款账龄为基础，来评估各类应收账款的预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,637,315.60
3 年以上 1,464,275,990.44
3至4年 134,136.07
4至5年 557,364,394.28
5 年以上 906,777,460.09
合计 1,481,913,306.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,955,094.34 32,627.67 1,954,925.29 32,796.72
账准备：账龄
按单项计提坏
1,411,415,810.88 52,917,159.49 56,979.93 1,464,275,990.44
账准备
合计 1,413,370,905.22 52,949,787.16 2,011,905.22 1,464,308,787.16
84
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 98.79% 1,463,963,564.73
福建联迪商用科技有限公司 3,604,804.04 0.24%
深圳市天珑移动技术有限公司 2,443,979.78 0.16%
深圳禾苗通信科技有限公司 2,180,311.49 0.15%
深圳传音控股有限公司 2,034,914.39 0.14%
合计 1,474,227,574.43 99.48%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,569,815.50 523,094.00
合计 6,569,815.50 523,094.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2023 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 76,773,373.47
商业承兑票据
合计 76,773,373.47
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 53,554,758.43 97.63% 44,317,402.93 99.03%
1至2年 1,166,037.47 2.13% 419,013.19 0.94%
85
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2至3年 124,159.88 0.23% 3,000.00 0.01%
3 年以上 7,962.31 0.01% 7,962.31 0.02%
合计 54,852,918.09 44,747,378.43
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
ITOCHU PLASTICS INC. 3,232,174.45 5.89
神钢商事株式会社 2,968,798.33 5.41
东电电子（上海）有限公司 2,612,560.00 4.76
康宁显示科技（合肥）有限公司 2,337,307.65 4.26
旷远能源股份有限公司 2,131,390.99 3.89
合计 13,282,231.42 24.21
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 50,674,290.46 64,888,720.84
合计 50,674,290.46 64,888,720.84
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收土地转让款 47,000,000.00 47,000,000.00
押金、保证金 13,585,968.00 28,534,382.98
不良品折让 7,427,141.21 7,158,663.07
代垫款及其他 167,643.48 2,905,941.93
合计 68,180,752.69 85,598,987.98
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,427,787.61 19,282,479.53 20,710,267.14
2023 年 1 月 1 日余额
86
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在本期
本期计提 50,355.50 268,478.14 318,833.64
本期转回 798,844.70 399,569.80 1,198,414.50
本期核销 2,324,224.05 2,324,224.05
2023 年 6 月 30 日余
683,196.92 16,823,265.31 17,506,462.23
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,797,559.27
1至2年 47,850,052.21
2至3年 106,000.00
3 年以上 7,427,141.21
4至5年 7,427,141.21
合计 68,180,752.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合账龄坏账
9,478,630.37 78,607.76 9,400,022.61
计提
保证金、押金
1,427,787.61 50,355.50 798,844.70 679,298.41
及备用金组合
单项组合 9,803,849.16 268,478.14 320,962.04 2,324,224.05 7,427,141.21
合计 20,710,267.14 318,833.64 1,198,414.50 2,324,224.05 17,506,462.23
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,324,224.05
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
三 帝 光学 破产 案已 终
福建三帝光学玻
代垫款及其他 2,324,224.05 结，对应收三帝光学款 经营决策会决议 否
璃有限公司
项进行账务清理
合计 2,324,224.05
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
莆田市涵江区人民政府 土地款 47,000,000.00 1-2 年（含 2 年） 68.93% 9,400,000.00
中华映管股份有限公司 不良品折让 7,427,141.21 3 年以上 10.89% 7,427,141.21
芯鑫融资租赁（厦门）
保证金 4,500,000.00 180 天-1 年 6.60% 225,000.00
有限责任公司
中国外贸金融租赁有限
保证金 4,000,000.00 180 天-1 年 5.87% 200,000.00
公司
中航国际租赁有限公司 保证金 3,000,000.00 180 天-1 年 4.40% 150,000.00
合计 65,927,141.21 96.69% 17,402,141.21
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
73,229,630.0 61,976,821.3
原材料 77,963,514.17 4,733,884.15 3,684,129.34 58,292,692.01
2 5
11,322,922.8 22,590,277.4 45,341,097.0 18,245,020.2
在产品 33,913,200.34 27,096,076.85
9 5 7 2
160,099,508. 115,362,380. 254,129,341. 147,298,206.
库存商品 275,461,888.96 106,831,135.71
59 37 95 24
176,156,315. 211,182,287. 361,447,260. 169,227,355.
合计 387,338,603.47 192,219,904.57
63 84 37 80
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,684,129.34 1,771,108.64 721,353.83 4,733,884.15
在产品 18,245,020.22 11,380,546.21 18,302,643.54 11,322,922.89
库存商品 147,298,206.24 95,155,749.66 82,354,447.31 160,099,508.59
合计 169,227,355.80 108,307,404.51 101,378,444.68 176,156,315.63
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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增值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项） 12,151,648.93 3,221,760.40
合计 12,151,648.93 3,221,760.40
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余 减值
额（账 权益法 宣告发 额（账 准备
被投资单位 其他综
面价 追加投 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 其 面价 期末
合收益
值） 资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 他 值） 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
福州市鼓楼
区福诺二号
4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
创业投资合
134.24 000.00 39 942.63
伙企业(有限
合伙)
4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
小计
134.24 000.00 39 942.63
4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
合计
134.24 000.00 39 942.63
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
华创(福建)股权投资企业(有限合伙) 52,160,504.79 50,243,360.44
合计 52,160,504.79 50,243,360.44
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收益
确认的股利收 累计利 值计量且其变动
项目名称 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
入 得 计入其他综合收
的金额 的原因
益的原因
华创(福建)股权投
3,839,495.21 不以出售为目的 不适用
资企业(有限合伙)
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42
合计 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42
（1） 固定资产情况
单位：元
89
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 房屋建筑物 机器设备 杂项设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原
值：
2,486,520,82 9,570,768,47 654,252,090. 47,867,203.7 12,762,723,7
1.期初余额 3,315,187.58
3.21 1.07 38 9 76.03
2.本期增加 30,510,886.8 26,650,622.0 58,667,029.6
410,111.61 1,095,409.12
金额 4 5 2
24,585,524.1 25,129,115.6
（1）购置 410,111.61 117,274.34 16,205.57
7 9
（2）在建工 30,393,612.5 33,537,913.9
2,065,097.88 1,079,203.55
程转入 0 3
（3）企业合
并增加
3.本期减少 17,854,753.9 23,916,804.0
4,842,342.44 680,550.77 539,156.84
金额 5 0
（1）处置或 17,796,617.6 18,996,421.3
660,646.80 539,156.84
报废 8 2
（2)其他 4,842,342.44 58,136.27 19,903.97 4,920,382.68
2,482,088,59 9,583,424,60 680,222,161. 48,423,456.0 12,797,474,0
4.期末余额 3,315,187.58
2.38 3.96 66 7 01.65
二、累计折旧
719,456,947. 3,971,212,39 479,057,242. 35,589,991.9 5,207,778,12
1.期初余额 2,461,546.55
78 4.48 62 0 3.33
2.本期增加 57,935,306.1 324,276,746. 23,599,717.9 407,145,350.
91,500.97 1,242,078.46
金额 4 76 8 31
57,935,306.1 324,276,746. 23,599,717.9 407,145,350.
（1）计提 91,500.97 1,242,078.46
4 76 8 31
3.本期减少 10,436,998.3 11,373,062.0
451,963.33 484,100.41
金额 1 5
（1）处置或 10,436,998.3 11,373,062.0
451,963.33 484,100.41
报废 1 5
777,392,253. 4,285,052,14 502,204,997. 36,347,969.9 5,603,550,41
4.期末余额 2,553,047.52
92 2.93 27 5 1.59
三、减值准备
1,501,062,42 37,666,376.7 1,542,062,87
1.期初余额 109,866.04 3,224,205.11
2.43 0 0.28
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
3,226,760.84 160,921.84 16,385.32 3,404,068.00
金额
（1）处置或
3,226,760.84 160,921.84 16,385.32 3,404,068.00
报废
1,497,835,66 37,505,454.8 1,538,658,80
4.期末余额 109,866.04 3,207,819.79
1.59 6 2.28
四、账面价值
1.期末账面 1,704,696,33 3,800,536,79 140,511,709. 5,655,264,78
652,274.02 8,867,666.33
价值 8.46 9.44 53 7.78
2.期初账面 1,767,063,87 4,098,493,65 137,528,471. 6,012,882,78
743,774.99 9,053,006.78
价值 5.43 4.16 06 2.42
90
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 514,921.21
杂项设备 683,918.14
合计 1,198,839.35
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 107,916,936.68 104,958,039.62
合计 107,916,936.68 104,958,039.62
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科立视 T2 研
53,878,458.74 53,878,458.74 33,864,904.19 33,864,904.19
发大楼
华映科技 OLED
44,136,284.70 44,136,284.70 44,136,284.70 44,136,284.70
试验线专案
待安装设备 9,898,018.78 9,898,018.78 26,956,850.73 26,956,850.73
其他 4,174.46 4,174.46
合计 107,916,936.68 107,916,936.68 104,958,039.62 104,958,039.62
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
华映
科技
205,8 44,13 44,13
OLED 99.85 99.85
95,73 6,284 6,284 其他
试验 % %
1.60 .70 .70
线专
案
科立
200,0 33,86 20,01 53,87
视 T2 35.87 35.87
00,00 4,904 3,554 8,458 其他
研发 % %
0.00 .19 .55 .74
大楼
405,8 78,00 20,01 98,01
合计 95,73 1,188 3,554 4,743
1.60 .89 .55 .44
91
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,864,938.64 24,864,938.64
2.本期增加金额
3.本期减少金额 12,784,891.87 12,784,891.87
（1）合同到期 12,784,891.87 12,784,891.87
4.期末余额 12,080,046.77 12,080,046.77
二、累计折旧
1.期初余额 9,945,975.46 9,945,975.46
2.本期增加金额 1,846,567.61 1,846,567.61
（1）计提 1,846,567.61 1,846,567.61
3.本期减少金额 5,752,519.68 5,752,519.68
（1）处置
（2）合同到期 5,752,519.68 5,752,519.68
4.期末余额 6,040,023.39 6,040,023.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,040,023.38 6,040,023.38
2.期初账面价值 14,918,963.18 14,918,963.18
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 计算机软件 专利及著作权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 321,982,007.49 49,786,892.17 182,399,909.41 307,231.29 554,476,040.36
2.本期增加金额 642,823.00 642,823.00
（1）购置 642,823.00 642,823.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 321,982,007.49 50,429,715.17 182,399,909.41 307,231.29 555,118,863.36
92
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 35,271,672.21 42,787,610.72 177,621,200.28 255,680,483.21
2.本期增加金额 3,448,747.57 2,235,587.63 10,766.88 5,695,102.08
（1）计提 3,448,747.57 2,235,587.63 10,766.88 5,695,102.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 38,720,419.78 45,023,198.35 177,631,967.16 261,375,585.29
三、减值准备
1.期初余额 4,726,412.64 4,726,412.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,726,412.64 4,726,412.64
四、账面价值
1.期末账面价值 283,261,587.71 5,406,516.82 41,529.61 307,231.29 289,016,865.43
2.期初账面价值 286,710,335.28 6,999,281.45 52,296.49 307,231.29 294,069,144.51
15、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
11 寸金属氧化物
14,881,433.16 6,673,911.74 21,555,344.90
显示屏开发
10.1 寸金属氧化
6,811,020.92 3,065,720.73 9,876,741.65
物显示屏开发
合计 21,692,454.08 9,739,632.47 31,432,086.55
其他说明
项目 资本化时点 资本化依据 截至期末的研发进度
11 寸金属氧化物显 试制样品进行信赖性验 试制样品良率已可复现〉80%, 信赖性已可复现通过客户
2022/1/1
示屏开发 证，并通过验证测试 规格, 已向目标客户进行试制产品二次送样。
10.1 寸金属氧化物 试制样品进行信赖性验 试制样品良率已可复现〉80%, 信赖性已可复现通过客户
2022/7/1
显示屏开发 证，并通过验证测试 规格, 对外持续推广中。
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污费 64,486.07 55,273.56 9,212.51
装修工程 24,783,398.00 603,299.74 4,393,662.88 20,993,034.86
治具 802,968.37 267,844.56 535,123.81
合计 25,650,852.44 603,299.74 4,716,781.00 21,537,371.18
93
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,756,545,271.65 1,759,299,227.82
可抵扣亏损 6,979,794,222.36 6,993,859,218.11
合计 8,736,339,494.01 8,753,158,445.93
（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年到期 175,594,580.10
2024 年到期 175,640,768.48
2025 年到期 129,444,588.13 168,435,195.84
2026 年到期 0.00 268,618,320.86
2027 年到期 53,022,205.85 226,542,287.66
2028 年到期 947,280,572.85 1,122,875,152.95
2029 年到期 2,146,189,489.05 2,321,830,257.53
2030 年到期 858,078,080.93 987,522,669.06
2031 年到期 567,699,408.82 567,699,408.82
2032 年到期 1,279,217,203.79 1,330,335,925.39
2033 年到期 647,627,324.36
合计 6,979,794,222.36 6,993,859,218.11
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 16,809,468.95 16,809,468.95 22,208,662.94 22,208,662.94
合计 16,809,468.95 16,809,468.95 22,208,662.94 22,208,662.94
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 521,219,762.42 855,245,427.60
抵押借款 650,000,000.00 650,000,000.00
保证借款 546,000,000.00 546,500,000.00
信用借款 0.00 0.00
应付利息 5,183,169.08 5,294,170.27
合计 1,722,402,931.50 2,057,039,597.87
短期借款分类的说明：
94
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押借款：华映科技本部质押借款 48,675.00 万元人民币，对应保证金 49,577.42 万元人民币，其中：工商银行
8,000.00 万元人民币借款对应保证金 8,300.00 万元人民币；农业银行 28,155.00 万元人民币借款对应保证金 28,757.42
万元人民币；民生银行福州湖东支行 12,520.00 万元人民币借款对应保证金 12,520.00 万元人民币；子公司华佳彩质押
借款 3,446.98 万元人民币，对应保证金 1,800.00 万元人民币，其中：光大银行 48,847.69 万日元借款及 1,000.00 万元
人民币借款对应保证金 1,800.00 万元人民币。
抵押借款：人民币 65,000 万元，系华映科技向民生银行借入，以房产及土地、动产（机器设备）、在建工程作为抵押物，
抵押物情况详见财务报告七 56、所有权或使用权受到限制的资产。
保证借款:华映科技本部保证借款 54,600.00 万元人民币，其中：光大银行 15,000.00 万元人民币，广发银行 5,000.00
万元人民币，农业银行 24,950 万元人民币，工商银行 9,650 万元人民币，以上借款均由福建省电子信息（集团）有限责
任公司提供担保。
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 162,896,787.65 271,493,213.85
合计 162,896,787.65 271,493,213.85
21、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款设备款 32,702,600.29 71,666,217.15
其他办公用品 64,933.53 226,978.95
货款 234,891,435.08 175,366,051.24
合计 267,658,968.90 247,259,247.34
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 13,666,505.81 13,941,158.30
合计 13,666,505.81 13,941,158.30
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,106,489.56 169,741,549.93 169,469,850.11 47,378,189.38
二、离职后福利-设定提存计划 19,271.63 11,426,839.87 11,412,399.93 33,711.57
三、辞退福利 1,238,270.87 1,640,450.58 2,830,975.44 47,746.01
合计 48,364,032.06 182,808,840.38 183,713,225.48 47,459,646.96
95
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 46,373,579.85 149,491,056.70 149,350,927.08 46,513,709.47
2、职工福利费 4,210,467.01 3,980,385.90 230,081.11
3、社会保险费 134,496.53 5,491,675.17 5,477,969.72 148,201.98
其中：医疗保险费 118,348.44 4,545,548.56 4,530,970.94 132,926.06
工伤保险费 721.96 519,467.61 518,932.62 1,256.95
生育保险费 15,426.13 426,659.00 428,066.16 14,018.97
4、住房公积金 534,119.68 8,000,296.52 8,102,898.52 431,517.68
5、工会经费和职工教育经费 64,293.50 2,548,054.53 2,557,668.89 54,679.14
合计 47,106,489.56 169,741,549.93 169,469,850.11 47,378,189.38
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 19,271.63 11,079,494.80 11,065,188.86 33,577.57
2、失业保险费 347,345.07 347,211.07 134.00
合计 19,271.63 11,426,839.87 11,412,399.93 33,711.57
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 401.97 7,072,565.71
消费税 13,910.30
个人所得税 1,674,672.33 2,182,213.87
城市维护建设税 2,727.85 312,254.16
教育费附加 2,727.85 312,254.15
房产税 5,387,176.14 5,389,258.51
土地使用税 1,398,666.93 1,398,666.94
印花税 235,521.49 218,339.92
合计 8,701,894.56 16,899,463.56
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
其他应付款 86,324,033.98 80,242,296.97
合计 153,923,079.16 147,841,342.15
96
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 67,599,045.18 67,599,045.18
合计 67,599,045.18 67,599,045.18
（2 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程尾款及押金 21,911,061.36 14,531,149.78
其他 64,412,972.62 65,711,147.19
合计 86,324,033.98 80,242,296.97
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 444,327,468.93 398,436,977.52
一年内到期的长期应付款 394,063,074.43 401,280,619.18
一年内到期的租赁负债 2,880,790.86 5,401,990.00
合计 841,271,334.22 805,119,586.70
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁借款及利息 33,807,083.33
待转销项税 1,049,545.70 675,367.58
合计 1,049,545.70 34,482,450.91
28、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 651,114,704.54 870,088,865.76
合计 651,114,704.54 870,088,865.76
长期借款分类的说明：
抵押借款折人民币 1,095,442,173.47 元，其中 444,327,468.93 元 1 年内到期重分类为一年内到期的非流动负债，长期
借款余额 651,114,704.54 元。系华佳彩向建设银行福建省分行、民生银行福州分行、光大银行福州分行，广发银行福州
分行、农业银行莆田涵江支行、中国银行涵江支行、中信银行莆田分行、建设银行涵江支行(上述八家金融机构作为“贷
97
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
款人”）借入，抵押物为工业用地土地使用权、在建工程、设备等。抵质押物情况详见财务报告七 56、所有权或使用权
受到限制的资产。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 4,030,237.42 11,711,063.17
合计 4,030,237.42 11,711,063.17
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 527,368,286.42 641,501,293.36
合计 527,368,286.42 641,501,293.36
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 527,368,286.42 641,501,293.36
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 8,309,849.19 8,309,849.19 已签订未履行采购订单
合计 8,309,849.19 8,309,849.19
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,406,485.05 930,000.00 1,757,287.40 26,579,197.65
合计 27,406,485.05 930,000.00 1,757,287.40 26,579,197.65
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 其他
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收
补助金额 变动
入金额 金额 金额 益相关
2016 年省市级企
与资产相
业技术改造补助 176,666.70 29,444.44 147,222.26
关
金
2017 年促进重点 与资产相
222,222.20 27,777.78 194,444.42
出口产品结构优 关
98
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
化技术改造
技改专案补助资 与资产相
277,777.76 27,777.78 249,999.98
金 关
2018 年马尾区技 与资产相
169,166.61 16,111.12 153,055.49
改专案补助资金 关
2019 年马尾区四
与资产相
项工业惠企政策 270,833.37 21,666.66 249,166.71
关
区级配套-市技改
2020 年福州市技 3,327,670. 3,134,524. 与资产相
193,145.45
改专案补助资金 14 69 关
2021 年马尾区四
1,232,136. 1,114,204. 与资产相
项工业惠企政策 117,931.84
32 48 关
区级配套-市技改
与资产相
工业技改补助 930,000.00 29,399.45 900,600.55
关
与资产相
项目填方补助款 531,916.43 24,550.02 507,366.41
关
2,644,436. 2,522,385. 与资产相
土建贴息 122,050.92
17 25 关
1309-1409 土建 6,465,333. 6,166,933. 与资产相
298,399.98
贴息 57 59 关
高新园区土建贴 4,452,428. 4,246,931. 与资产相
205,496.70
息 15 45 关
科技成果转化及 与资产相
184,566.67 16,721.78 167,844.89
产业化项目贴息 关
5,756,589. 5,247,616. 与资产相
进口设备贴息 508,973.38
92 54 关
省级 2017-2018
1,694,741. 1,576,900. 与资产相
年工业企业技改 117,840.10
04 94 关
奖励资金
27,406,485 1,231,592. 26,579,197
合计 930,000.00 525,695.16
.05 24 .65
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,766,032,803 2,766,032,803
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
合计 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
99
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
一、不能重
- -
分类进损益 1,917,144 1,917,144
5,756,639 3,839,495
的其他综合 .35 .35
.56 .21
收益
其他权
- -
益工具投资 1,917,144 1,917,144
5,756,639 3,839,495
公允价值变 .35 .35
.56 .21
动
二、将重分
- -
类进损益的 478,194.3 478,194.3
2,106,763 1,628,569
其他综合收 7 7
.65 .28
益
外币财 - -
478,194.3 478,194.3
务报表折算 2,106,763 1,628,569
7 7
差额 .65 .28
- -
其他综合收 2,395,338 2,395,338
7,863,403 5,468,064
益合计 .72 .72
.21 .49
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 579,982,557.57 579,982,557.57
合计 579,982,557.57 579,982,557.57
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上年度金额
调整前上期末未分配利润 -7,895,234,156.60 -6,672,214,038.74
调整后期初未分配利润 -7,895,234,156.60 -6,672,214,038.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -726,549,310.39 -1,223,020,117.86
期末未分配利润 -8,621,783,466.99 -7,895,234,156.60
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,670,072.91 836,601,016.78 1,412,421,075.06 1,321,001,334.62
其他业务 1,448,214.43 539,562.54 7,088,076.81 8,895,233.17
合计 511,118,287.34 837,140,579.32 1,419,509,151.87 1,329,896,567.79
与履约义务相关的信息：
无
100
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完 毕的履约义务所对应的收入金额为 13,666,505.81 元，其中，
13,666,505.81 元预计将于 2023 年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,238,984.63 1,188,682.13
城市维护建设税 318,476.79 827,797.69
教育费附加 318,476.79 618,199.00
房产税 9,840,094.02 10,870,135.25
土地使用税 2,660,169.65 2,805,241.86
车船使用税 360.00
印花税 493,693.00 1,230,922.56
其他 5,620.65 33,975.12
合计 14,875,515.53 17,575,313.61
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,857,697.03 6,346,728.54
差旅费 511,151.12 251,697.27
折旧费 24,241.50 13,535.18
交际应酬费 909,935.50 527,546.83
其他 1,245,648.53 1,036,979.35
合计 7,548,673.68 8,176,487.17
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,071,267.07 45,958,561.17
折旧费 27,786,616.04 27,410,991.32
物料消耗 92,579.44 329,739.98
中介费用 2,276,667.90 2,587,852.02
修理保养费 538,314.90 2,136,773.38
水电费 1,083,356.97 3,007,403.70
差旅费 1,248,686.11 1,514,692.13
专利费 21,465.35 207,942.91
土地使用权摊销 3,418,158.09 2,459,892.48
交际应酬费 340,144.74 342,291.99
租赁费 166,088.48 33,981.46
保险费 558,511.67 518,893.29
其他 8,787,629.99 12,928,396.31
合计 82,389,486.75 99,437,412.14
101
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,189,119.24 32,685,272.69
折旧费（含光罩摊销） 40,527,740.70 36,728,466.12
物料消耗 17,635,006.14 23,545,358.20
修理保养费 2,299,582.03 5,781,703.77
水电费 1,906,010.54 1,831,331.50
差旅费 504,012.98 163,813.98
专利费 305,915.15 29,627.42
交际应酬费 21,895.80 3,112.00
租赁费 701,974.35 400,229.30
长期资产摊销 1,749,470.64 16,862,802.32
其他 2,323,214.33 1,617,247.15
合计 95,163,941.90 119,648,964.45
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 101,123,894.60 113,389,152.31
减：利息收入 18,218,823.25 9,522,375.34
加：汇兑损益 -34,380,012.51 -30,114,280.39
加：手续费及其他 2,660,605.17 1,420,855.15
合计 51,185,664.01 75,173,351.73
其他说明：租赁负债的利息费用金额为 344,143.96 元。
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
华佳彩鼓励企业增产增效奖补助（区财政） 105,000.00
华佳彩稳岗就业补助金 300,000.00
华佳彩第三届进博会采购成交奖励资金 1,000,000.00
华佳彩劳动就业中心补助款 58,000.00
华佳彩代扣代缴个人所得税手续费 476,696.06 323,411.26
华佳彩省级 2017-2018 年工业企业技改奖励资金 117,840.10 141,408.12
华佳彩人社局企业项目用工补贴 87,500.00 116,000.00
华佳彩促进工业稳定增长奖励资金 220,000.00
华佳彩 2021 第二批失业保险稳岗返还 187,426.19
华佳彩省级外贸发展专项资金 2,000,000.00
华佳彩莆田市外贸发展扶持资金 96,488.00
华佳彩省级商务发展资金 550,000.00
华佳彩中央进口贴息项目补助资金 229,064.00 1,791,118.00
华佳彩下达 2021 年度省级工业企业技改专项转移支付资金扶持项目 300,000.00
华佳彩市科技局专项经费 300,000.00
科立视高新园区土建贴息及填方补助 650,497.62 650,497.47
科立视 2018 年福州市工业企业技术改造补助资金-企业技改项目投资补助专项 212,777.90
科立视个税手续费返还 9,438.23 17,461.55
科立视福建省资助与市级配套奖励 7,000.00
科立视省级高新技术企业出库奖补经费 56,538.00
102
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科立视 2023 收到非居企业手续返还 701.89
科立视 2020 年企业研发分段补助及高新企业奖励 542,338.00
科立视福州市知识产权-国外授权发明专利资助 5,000.00
科立视标准化工作奖励资金 96,000.00
科立视 2023 年福建省知识产权优势企业奖补 100,000.00
华映科技个税手续费返还 115,094.74 106,291.10
华映科技市级企业技术改造补助 29,444.44 29,444.44
华映科技促进重点出口产品结构优化技术改造 27,777.78 27,777.78
华映科技技改专案补助资金 288,100.46 148,332.18
华映科技一次性扩岗补助 7,500.00
华映科技 2020 年度企业研发投入分段补助省级资金（华映）（发改局） 352,000.00
华映科技 2021 年马尾区四项工业惠企政策区级配套 117,931.84 117,931.84
华映科技失业保险稳岗返还 437,984.05
华映科技 2021 年招聘台湾青年就业补助专项资金 112,657.00
华映科技能耗在线监测系统企业端建设补助 20,000.00
华映科技省级台青就业创业补助专项资金 100,000.00
华映科技福建省资助与市级配奖励 14,000.00
华冠光电个人所得税手续费返还 19,764.33
华冠光电工业技改补助 507,883.37
华冠光电增产增效奖励 130,900.00
华冠光电失业金就业稳岗津贴 132,980.00
华冠光电企业研发经费补贴 466,860.00
合计 4,415,925.16 9,642,932.58
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,808.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,902,968.37
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,771,865.87 20,729.96
合计 2,775,674.26 -1,882,238.41
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 274,866.67
合计 274,866.67 0.00
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 879,580.86 -482,989.12
应收账款坏账损失 -50,937,881.94 -68,879,050.80
合计 -50,058,301.08 -69,362,039.92
103
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -108,307,404.51 -62,083,018.10
合计 -108,307,404.51 -62,083,018.10
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -206,507.73 -67,119.38
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 3,362.82 3,362.82
其中：固定资产处置利得 3,362.82 3,362.82
其他 1,001,400.96 2,896,883.73 1,001,400.96
合计 1,004,763.78 2,896,883.73 1,004,763.78
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失合计 31,221.62 43,247.01 31,221.62
其中：固定资产报废损失 31,221.62 43,247.01 31,221.62
赔偿金、违约金 500.00 500.00
对外捐赠支出 5,500.00
其他 135,416.24 550,885.23 135,416.24
合计 167,137.86 599,632.24 167,137.86
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,116,277.62
合计 0.00 6,116,277.62
53、其他综合收益
详见附注财务报告七、35 其他综合收益
104
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54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 19,165,864.78 25,178,413.84
政府补助 4,150,448.76 9,800,238.17
租金收入 905,916.07 281,648.00
保证金转回 445,159.88 6,260,871.83
资金往来及其他 8,500,730.33 74,287,691.75
合计 33,168,119.82 115,808,863.59
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、营业费用中支付的现金 58,413,978.75 149,665,484.33
支付的银行手续费 356,666.49 694,762.26
保证金支出增加额 2,535,609.54 639,088.44
资金往来及其他 97,728,534.49 50,336,800.00
合计 159,034,789.27 201,336,135.03
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金 18,433.34
合计 18,433.34
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 543,107,775.09 405,743,529.14
售后回租式融资 114,770,366.19 352,000,000.00
合计 657,878,141.28 757,743,529.14
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的贷款保证金 29,000,000.00 32,052,996.63
其他 284,109,481.95 360,779,763.89
合计 313,109,481.95 392,832,760.52
105
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55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -727,453,695.16 -357,969,454.38
加：资产减值准备 158,365,705.59 131,445,058.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 407,145,350.31 406,449,536.67
使用权资产折旧 1,846,567.61 5,513,197.72
无形资产摊销 5,695,102.08 22,793,055.39
长期待摊费用摊销 4,716,781.00 7,937,708.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
206,507.73 67,119.38
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,858.80 43,247.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -274,866.67
财务费用（收益以“－”号填列） 122,877,354.53 103,866,430.62
投资损失（收益以“－”号填列） -2,775,674.26 1,882,238.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -127,269,787.78 -143,412,752.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,582,253.66 1,433,198,936.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -154,935,279.28 -40,215,752.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -411,410,329.16 1,571,598,569.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 392,083,412.99 1,367,249,721.97
减：现金的期初余额 979,871,529.82 180,757,647.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -587,788,116.83 1,186,492,074.18
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 392,083,412.99 979,871,529.82
其中：库存现金 10,272.50 68,255.59
可随时用于支付的银行存款 391,996,060.42 958,761,807.98
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可随时用于支付的其他货币资金 77,080.07 21,041,466.25
三、期末现金及现金等价物余额 392,083,412.99 979,871,529.82
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-融资保证金 516,009,957.37 向银行借款质押
货币资金-银票保证金 113,184,719.17 银票保证金
固定资产-厂房 779,767,196.21 向银行借款抵押
固定资产-设备 1,313,891,233.99 向银行借款抵押及融资租赁抵押
在建工程 44,136,284.70 向银行抵押及融资租赁
无形资产-土地 260,374,311.00 向银行借款抵押
合计 3,027,363,702.44
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,026,336.22 7.225800 101,351,500.26
日元 201,149.00 0.050094 10,076.36
台币 30,881,169.00 0.232281 7,173,095.48
应收账款
其中：美元 202,666,011.82 7.225800 1,464,424,068.21
欧元
其他应收款
其中：美元 1,027,864.21 7.225800 7,427,141.21
短期借款
其中：美元
日元 490,289,497.00 0.050094 24,560,562.06
应付账款
其中：美元 2,803,610.72 7.225800 20,258,330.34
欧元
日元 243,264,800.00 0.050094 12,186,106.89
其他应付款
其中：美元 345,739.78 7.225800 2,498,246.50
欧元 38,272.00 7.877100 301,472.37
一年内到期长期借款
其中：美元 39,353,856.93 7.225800 284,363,099.40
长期借款
其中：美元 57,618,193.64 7.225800 416,337,543.60
58、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
华佳彩鼓励企业增产增效奖补助（区财政） 105,000.00 其他收益 105,000.00
107
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华佳彩第三届进博会采购成交奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
华佳彩劳动就业中心补助款 58,000.00 其他收益 58,000.00
华佳彩代扣代缴个人所得税手续费 505,297.82 其他收益 476,696.06
华佳彩人社局企业项目用工补贴 87,500.00 其他收益 87,500.00
华佳彩中央进口贴息项目补助资金 229,064.00 其他收益 229,064.00
科立视个税手续费返还 10,004.52 其他收益 9,438.23
科立视 2023 收到非居企业手续返还 744.00 其他收益 701.89
科立视 2020 年企业研发分段补助及高新企业奖
542,338.00 其他收益 542,338.00
励
科立视福州市知识产权-国外授权发明专利资助 5,000.00 其他收益 5,000.00
科立视标准化工作奖励资金 96,000.00 其他收益 96,000.00
科立视 2023 年福建省知识产权优势企业奖补 100,000.00 其他收益 100,000.00
华映科技个税手续费返还 122,000.42 其他收益 122,000.42
华映科技技改专案补助资金 930,000.00 递延收益 29,399.45
华映科技一次性扩岗补助 7,500.00 其他收益 7,500.00
华映科技 2020 年度企业研发投入分段补助省级
352,000.00 其他收益 352,000.00
资金（华映）（发改局）
合计 4,150,448.76 3,220,638.05
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本期公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
业务 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
华映科技（纳闽）有限公司 马来西亚 马来西亚 贸易 100.00% 投资设立取得
科立视材料科技有限公司 福建省福州市 福建省福州市 产销 96.65% 投资设立取得
福建华佳彩有限公司 福建省莆田市 福建省莆田市 制造业 100.00% 投资设立取得
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
科立视材料科技有限公司 3.35% -904,384.77 20,938,482.47
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
108
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
科立
视材
137,3 521,3 658,7 20,24 13,44 33,69 198,4 522,5 720,9 54,82 14,09 68,92
料科
27,98 91,42 19,40 6,464 3,616 0,081 11,99 33,90 45,90 5,904 4,114 0,018
技有
3.84 5.06 8.90 .92 .70 .62 9.53 6.99 6.52 .50 .32 .82
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
科立视材 - - - - -
4,633,518 15,339,42 58,020,74
料科技有 26,996,56 26,996,56 18,033,95 23,953,94 23,953,94
.47 0.20 4.00
限公司 0.42 0.42 0.29 5.14 5.14
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政
策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“财务报表七、3 应收账款”和“财务报告七、
6 其他应收款”的披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于借款。公司带息债务情况参见“财务报告七 19、26、27、28、30”。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的
目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至 2023 年 6 月 30 日，有关外币货币性项
目的余额情况参见“财务报告七 57 外币货币性项目”。
（三）流动性风险
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
（1）银行理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
（三）其他权益工具投资 52,160,504.79 52,160,504.79
持续以公允价值计量的资产总额 152,160,504.79 152,160,504.79
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 估值技术
其他权益工具投资 根据被投资单位账面净资产估值
银行理财产品 根据合同约定的收益测算模型测算收益率进行估值
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期
借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
福建省电子信息（集团）有
福州 电子 10,138,699,773.74 元 25.16% 25.16%
限责任公司（信息集团）
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本企业的母公司情况的说明：
福建省电子信息（集团）有限责任公司对本公司的持股包含直接持股与间接持股。福建省国有资产监督管理委员会为华
映科技实际控制人。
本企业最终控制方是福建省国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“财务报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中华映管股份有限公司（中华映管） 持有本公司 5%以上股份的股东之实际控制人
中华映管（百慕大）股份有限公司(华映百慕大) 持有本公司 5%以上股份的股东
持有本公司 5%以上股份的股东之实际控制人大同股份的子
大同日本股份有限公司(大同日本)
公司
持有本公司 5%以上股份的股东之实际控制人大同股份的子
拓志光机电股份有限公司(拓志光机电)
公司
持有本公司 5%以上股份的股东之实际控制人大同股份的子
苏州福华电子科技有限公司（苏州福华）
公司
志品（福州）技术工程有限公司（志品技术） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建省电子信息产业创业投资合伙企业（有限合伙） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建省电子器材有限公司(电子器材) 同受同一实际控制人控制的关联企业
广东以诺通讯有限公司（广东以诺） 同受同一实际控制人控制的关联企业
江西合力泰科技有限公司（合力泰） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建中电和信国际贸易有限公司（中电和信） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建升腾资讯有限公司（升腾资讯） 同受同一实际控制人控制的关联企业
中方国际融资租赁(深圳)有限公司（中方国际） 同受同一实际控制人控制的关联企业
华映光电股份有限公司（华映光电） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建福日照明有限公司（福日照明） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建省电子信息应用技术研究院有限公司（电子信息） 同受同一实际控制人控制的关联企业
中方信息科技（深圳）有限公司（中方信息） 同受同一实际控制人控制的关联企业
深圳市旗开电子有限公司（旗开电子） 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建飞腾人力资源有限公司(飞腾人力) 同受同一实际控制人控制的关联企业
深圳市中诺通讯有限公司(中诺通讯) 同受同一实际控制人控制的关联企业
福建省电子进出口公司（电子进出口） 同受同一实际控制人控制的关联企业
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
大同日本 采购材料 1,831,924.29
控股股东其他关联方 采购材料 6,481.50
福日照明 采购材料 318,393.30
小计 6,481.50 2,150,317.59
拓志光机电 采购固定资产 1,145,642.76
小计 1,145,642.76
111
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
志品技术 接受劳务 2,786,443.05 3,037,222.93 否 2,573,433.33
控股股东其他关联方 接受劳务
飞腾人力 接受劳务 29,916.55 29,916.55 否 318,992.83
小计 2,816,359.60 2,892,426.16
合计 3,968,483.86 5,042,743.75
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合力泰 销售商品 587,978.59
电子器材 销售商品 309,795.84
中电和信 销售商品 51,273,700.40 167,029,111.71
广东以诺 销售商品 -680,530.15
升腾资讯 销售商品 382,619.46
华映光电 销售商品 2,082,198.20
旗开电子 销售商品 2,530,846.31 15,261,659.09
中诺通讯 销售商品 536,748.94
电子进出口 销售商品 5,424,603.49
合计 54,775,144.76 189,963,587.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：关联方采购价格以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，按照提供商品的成本加成法确定；当不
存在确切的市场价格，也不适用成本加成法时，采用双方协议价格确定。
注：A、关联方来料加工加工费的确定依据为：参考市场价或华映科技及其控制之企业为第三方加工之价格，并考虑
成本（制程、材料、运输费用等）差异、付款期限差异及合理的利润率，确定加工费。
B、向关联方销售液晶显示模组交易价格的确定依据：以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，以成本
加成方式确保销售方拥有同行业市场平均水平的销售利润。
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
华映光 -
电股份 房屋租 2,738, 2,893, 344,14 588,76 12,784
有限公 赁 524.81 736.94 3.96 7.23 ,891.8
司 7
（3） 关联担保情况
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
信息集团 181,967,262.08 2022 年 12 月 07 日 2027 年 12 月 07 日 否
信息集团 50,000,000.00 2023 年 03 月 21 日 2023 年 08 月 24 日 否
信息集团 149,500,000.00 2022 年 10 月 21 日 2023 年 10 月 20 日 否
信息集团 100,000,000.00 2022 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 26 日 否
112
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信息集团 46,500,000.00 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 28 日 否
信息集团 50,000,000.00 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 28 日 否
信息集团 60,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2025 年 01 月 02 日 否
信息集团 150,000,000.00 2023 年 02 月 16 日 2023 年 09 月 15 日 否
信息集团 2,289,749.88 2023 年 03 月 02 日 2023 年 09 月 02 日 否
信息集团 1,968,396.50 2023 年 03 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否
信息集团 2,470,496.12 2023 年 03 月 30 日 2023 年 09 月 30 日 否
信息集团 2,651,963.34 2023 年 04 月 20 日 2023 年 10 月 20 日 否
信息集团 1,908,227.12 2023 年 05 月 05 日 2023 年 11 月 05 日 否
信息集团 3,073,148.83 2023 年 05 月 06 日 2023 年 11 月 06 日 否
信息集团 3,310,638.68 2023 年 05 月 17 日 2023 年 11 月 17 日 否
信息集团 4,921,051.62 2023 年 05 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
信息集团 4,500,000.00 2023 年 05 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
信息集团 3,420,475.60 2023 年 05 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
信息集团 11,516,514.96 2023 年 06 月 13 日 2023 年 12 月 13 日 否
信息集团 1,696,802.42 2023 年 06 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 否
信息集团 4,687,500.00 2023 年 06 月 27 日 2023 年 12 月 27 日 否
信息集团 1,952,357.86 2023 年 06 月 28 日 2023 年 12 月 28 日 否
合计 838,334,585.01
（4） 其他关联交易
A.应收账款逾期利息收入
本公司之子公司与中华映管签订销售及加工协议，双方每月依照协议及订单之约定进行结算，约定中华映管自结算
之日起 180 日内向本公司之子公司支付销售款及加工费。如中华映管未能在协议约定的期限支付销售款及加工费，应按
逾期支付金额、逾期时间，逾期销售款利息依子公司当年度银行平均贷款利率上浮 10%按季结算，逾期加工费利息依中
国人民银行规定的金融机构人民币同期贷款基准利率上浮 10%按季结算，并于结算后 180 日内支付利息。
2023 年中华映管进行破产清算未进行计息，截至 2023 年 6 月 30 日，尚有应收账款逾期利息 15,140.57 万元未收回。
B.购买专利使用权
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中华映管 购买专利使用权 18,300,000.00
备注：本公司子公司华佳彩中与华映管签订专利使用权采购协议，双方约定合同总金额为 18,300.00 万元,每半年付
款一次，分十期付款，每次付款金额为 1,830.00 万元。截至基准日已累计支付 18,300.00 万元。
C.融资费用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
信息集团 担保费 2,088,173.78 3,278,622.75
中方国际 利息及费用 3,524,741.45 7,227,734.62
华映光电 利息费用 344,143.96 588,767.23
中方信息 利息及费用 3,777,313.03
合计 5,957,059.19 14,872,437.63
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
113
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中华映管 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 1,411,046,405.24 1,411,046,405.24
升腾资讯 340,461.00
旗开电子 283,040.01 1,312,558.30
合计 1,464,246,604.74 1,463,963,564.73 1,412,699,424.54 1,411,046,405.24
其他应收款：
中华映管 7,427,141.21 7,427,141.21 7,158,663.07 7,158,663.07
华映光电 491,832.16 964,578.98 48,228.95
中方国际 6,000,000.00 300,000.00
合计 7,918,973.37 7,427,141.21 14,123,242.05 7,506,892.02
其他非流动资产
-预付设备款
拓志光机电 1,148,681.54
合计 1,148,681.54
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
苏州福华 878.69 878.69
志品技术 1,661,357.10 8,545,331.92
合计 1,662,235.79 8,546,210.61
应付股利 华映百慕大 65,636,074.35 65,636,074.35
合计 65,636,074.35 65,636,074.35
其他应付款：
拓志光机电 361,290.00 348,230.00
华映光电 245,916.08 22,922.43
华映百慕大 1,533,730.60 1,501,586.33
信息集团 1,143,533.48 834,468.96
中诺通讯 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 8,284,470.16 7,707,207.72
合同负债
中电和信 2,096,441.62 2,011,743.83
合计 2,096,441.62 2,011,743.83
其他流动负债
中方国际 33,807,083.33
中电和信 27,254.39 16,243.68
合计 27,254.39 33,823,327.01
一年内到期的非流动负债 中方国际 27,900,755.28 27,383,268.71
合计 27,900,755.28 27,383,268.71
长期应付款 中方国际 12,097,091.34 25,993,560.39
合计 12,097,091.34 25,993,560.39
6、关联方承诺
2014 年 4 月 28 日公司第六届董事会第十七次会议及 2014 年 9 月 11 日公司 2014 年第一次临时股东大会通过公司控
股股东承诺变更议案：
关于重组方不减持上市公司股份承诺变更为：华映百慕大及华映纳闽取消本次收购完成后至次世代（7 代线以上）
大尺寸液晶面板生产线投产并注入到闽闽东前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的闽闽东的股份的承诺。华映百慕
大、华映纳闽补充承诺如下：本议案经公司股东大会审议通过且完成股份转增后，华映百慕大、华映纳闽的股份即获得
114
华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上市流通权，同时自《关于公司控股股东承诺变更的议案》经公司股东大会审议通过后首个交易日起 18 个月内，华映百
慕大、华映纳闽不减持其持有的公司股份。
关于收购完成后上市公司关联交易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺变更为：华映百慕大、华映纳闽承诺：
华映科技自 2014 年起的任意一个会计年度内，公司关联交易金额占同期同类（仅限为日常经营涉及的原材料采购、销售
商品及提供劳务收入）交易金额的比例若未低于 30％，则控股股东需确保上市公司华映科技现有液晶模组业务公司模拟
合并计算的每年度净资产收益率不低于 10％（净资产收益率的计算不包含现有子公司科立视材料科技有限公司以及未来
拟并购、投资控股的其它公司），不足部分由华映百慕大以现金向华映科技补足。该承诺自控股股东华映百慕大、华映
纳闽丧失对公司控制权之日起失效。
2023 年半年度，关联方采购及销售交易比例均低于 30%，上述承诺未达到触发承诺约定的条件。
十三、股份支付
1、其他
本报告期公司无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
除“财务报告十二、6 关联方承诺”外，本报告期公司无应披露未披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
诉讼事项
截至 2023 年 6 月 30 日，公司及子公司未结诉讼案件共计 6 起，涉案金额共计 303,554.68 万元。其中：各类小额诉
讼 5 件，涉案金额约 651.9 万元，；其他合同纠纷 1 起，涉案金额约 302,902.78 万元（系公司诉华映百慕大、中华映管、
大同股份合同纠纷案）。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2023 年 7 月 18 日对外披露，收到福建省高级人民法院（以下简称“法院”） 的《民事判决书》（2019）
闽民初 1 号，法院依照《中华人民共和国合同法》及《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，对公司与中华映管
（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）因其他合同纠纷事项提起的民事诉讼作出一审判决，判决的主要
内容如下：
被告中华映管（百慕大）股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告华映科技（集团）股份有限公司支
付业绩补偿款 3,029,027,800 元；
被告大同股份有限公司、中华映管股份有限公司就上述业绩补偿款承担连带清偿责任。
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条的规定，
加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费 15,186,939 元，由被告中华映管（百慕大）股份有限公司、大同股份有限公司、中华映管股份有限
公司共同负担。司法鉴定费用 2,650,700 元、财产保全费 5,000 元，由被告中华映管（百慕大）股份有限公司、
大同股份有限公司、中华映管股份有限公司共同负担。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上；
③该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报
告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 模组分部 抗菌产品分部 面板分部 分部间抵销 合计
一、营业收入 121,405,937.72 4,633,518.47 442,674,746.62 -57,595,915.47 511,118,287.34
二、营业成本 128,834,767.72 5,466,674.05 760,398,928.27 -57,559,790.72 837,140,579.32
三、净利润 -92,381,164.61 -26,996,560.42 -608,075,970.13 0.00 -727,453,695.16
13,651,312,417. 6,496,231,526.8 7,770,651,791.3
四、资产总额 658,719,408.90 -13,035,611,561.97
59 3 5
2,776,326,383.3 3,219,940,527.9 4,436,432,969.6
五、负债总额 33,690,081.62 -1,593,524,023.29
7 8 8
2、其他
（1）吸收合并福建华显事项
2017 年 3 月 20 日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》。根据经营
发展需要，为更好地整合公司资源，提高运营效率，降低管理成本，公司拟对全资子公司福建华显实施吸收合并，吸收
合并完成后，福建华显主体资格依法予以注销。截至 2017 年 6 月 30 日，华映显示的主要资产、人员、业务、财务系统
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
均已转移至华映科技（集团）股份有限公司，吸收合并基准日为 2017 年 6 月 30 日。截至报告日，由于相关的手续要求，
华映显示的税务、海关、部分银行账户尚未注销。
（2）政府补助确认事项
2017 年 6 月 26 日，莆田市人民政府、华映科技（集团）股份有限公司、福建电子信息集团签署的《福建莆田高新
技术面板项目投资合作合同》，莆田市人民政府同意按项目第一期投资金额 120 亿元人民币的 22%（即 26.40 亿元人民
币），在项目投产后六年内平均提供给项目公司补贴，每年 4.40 亿元人民币。如果投资金额不足 84 亿元的，按照实际
投资额的 22%进行补助。上述合同第 6.4 条约定“项目补贴”适用于贴息、设备补贴、财政奖励等所有可执行政策。
按照合同的约定政府拨款的情况如下：
应取得的补助金额 截至 2023 年 6 月 30 日拨付金额
序号 补助拨款的时间表
（单位：人民币亿元） （单位：人民币亿元）
1、 2017 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 4.40 4.40
2、 2018 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 4.40 3.00
3、 2019 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 4.40 3.00
4、 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 4.40 1.00
5、 2021 年 7 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 4.40 未拨付
6、 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 4.40 未拨付
合计 26.40 11.40
2023 年 2 月 10 日，莆田财政局发出《函》，对《福建莆田高新技术面板项目投资合作合同》中的履约义务进行确
认，同时承诺在财政资金紧张缓和后给予结算拨付。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1,463,9 1,463,9 1,411,0 1,411,0
账准备 63,564. 99.06% 63,564. 100.00% 46,405. 95.99% 46,405. 100.00%
的应收 73 73 24 24
账款
其中：
按组合
计提坏
13,917, 13,917, 58,870, 1,954,9 56,915,
账准备 0.94% 4.01% 3.32%
494.70 494.70 743.47 25.29 818.18
的应收
账款
其中：
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账龄组 12,097, 12,097, 56,158, 1,954,9 54,203,
0.82% 3.82% 3.48%
合 069.35 069.35 279.09 25.29 353.80
其他组 1,820,4 1,820,4 2,712,4 2,712,4
0.12% 0.19%
合 25.35 25.35 64.38 64.38
1,477,8 1,463,9 1,469,9 1,413,0
13,917, 56,915,
合计 81,059. 100.00% 63,564. 99.06% 17,148. 100.00% 01,330. 96.13%
494.70 818.18
43 73 71 53
按单项计提坏账准备：1,463,963,564.73
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 100.00% 预计无法收回
合计 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73
按组合计提坏账准备：0 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 12,097,069.35
合计 12,097,069.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,917,494.70
3 年以上 1,463,963,564.73
4至5年 557,359,957.77
5 年以上 906,603,606.96
合计 1,477,881,059.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,954,925.29 1,954,925.29
账准备：账龄
按单项计提坏
1,411,046,405.24 52,917,159.49 1,463,963,564.73
账准备
合计 1,413,001,330.53 52,917,159.49 1,954,925.29 1,463,963,564.73
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 99.06% 1,463,963,564.73
福建联迪商用科技有限公司 3,604,804.04 0.24%
深圳市天珑移动技术有限公司 2,443,979.78 0.17%
深圳禾苗通信科技有限公司 2,180,311.49 0.15%
福建华佳彩有限公司 1,820,425.35 0.12%
合计 1,474,013,085.39 99.74%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 109,924,188.43 124,757,757.49
合计 109,924,188.43 124,757,757.49
（1 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,536,507.95 17,498,032.82
其他代垫款 69,761.00 72,561.48
关联方往来款 108,394,744.88 108,062,064.83
合计 110,001,013.83 125,632,659.13
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 874,901.64 874,901.64
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 798,076.24 798,076.24
2023 年 6 月 30 日余额 76,825.40 76,825.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,569,143.88
其中：180 天以内 1,569,143.88
1至2年 501,832.16
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2至3年 107,930,037.79
合计 110,001,013.83
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
押金及备用金组合 874,901.64 798,076.24 76,825.40
合计 874,901.64 798,076.24 76,825.40
4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
福建华佳彩有限
关联方往来 107,894,037.79 2-3 年 98.08%
公司
深圳小传实业有
保证金 998,675.79 180 天内 0.91% 49,933.79
限公司
科立视材料科技
关联方往来 500,707.09 180 天内 0.46%
有限公司
华映光电股份有
押金 491,832.16 1-2 年 0.45% 24,591.61
限公司
福州开发区润能
保证金 30,000.00 2-3 年 0.03% 1,500.00
天然气有限公司
合计 109,915,252.83 99.93% 76,025.40
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,853,052,9 11,853,052,9 11,853,052,9 11,853,052,9
对子公司投资
29.83 29.83 29.83 29.83
对联营、合营
9,998,942.63 9,998,942.63 4,995,134.24 4,995,134.24
企业投资
11,863,051,8 11,863,051,8 11,858,048,0 11,858,048,0
合计
72.46 72.46 64.07 64.07
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 计提减值
（账面价值） 追加投资 其他 （账面价值） 期末余额
投资 准备
华映科技纳闽 410,965,391.15 410,965,391.15
科立视 2,339,258,635.91 2,339,258,635.91
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华佳彩 9,102,828,902.77 9,102,828,902.77
合计 11,853,052,929.83 11,853,052,929.83
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
福州市
鼓楼区
福诺二
号创业 4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
投资合 134.24 000.00 39 942.63
伙企业
(有限
合伙)
4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
小计
134.24 000.00 39 942.63
4,995, 5,000, 3,808. 9,998,
合计
134.24 000.00 39 942.63
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 119,982,687.04 128,168,542.06 577,255,961.57 566,634,060.97
其他业务 1,423,250.68 666,225.66 47,535,280.58 50,222,139.01
合计 121,405,937.72 128,834,767.72 624,791,242.15 616,856,199.98
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本 报 告 期末 已签 订 合同 、 但尚 未 履行 或 尚未 履行 完 毕的 履 约义 务 所对 应 的收 入金 额 为 2,490,391.77 元 ，其 中
2,490,391.77 元预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,808.39
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,546,865.87
合计 2,550,674.26 0.00
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华映科技（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -234,366.53
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
4,415,925.16
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 3,050,540.93
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 865,484.72
少数股东权益影响额 54,215.48
合计 8,043,368.80 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -19.77% -0.2627 -0.2627
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-19.99% -0.2656 -0.2656
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
华映科技（集团）股份有限公司
法定代表人： 林 俊
2023 年8 月15日
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