天津广宇发展股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    整性负个别及连带责任。

    会议应到董事九名, 实到董事八名。董事孙瑜因工作原因不能到会，委托董事

    王志华出席会议并代行表决权。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性

    无法保证或存在异议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长赵健、总经理孟祥科、副总经理兼财务总监宋英杰、会计机构负责

    人宋英杰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    目 录

    一、公司基本情况 1-4

    二、股本变动和主要股东持股情况 4-6

    三、董事、监事、高级管理人员情况 6-6

    四、管理层讨论与分析 6-8

    五、重要事项 8-11

    六、财务报告 12-79

    七、备查文件 792

    第一节公司基本情况

    一、公司基本信息

    1、公司中文名称： 天津广宇发展股份有限公司

    公司英文名称： TIANJIN GUANGYU DEVELOPMENT CO., LTD.

    公司英文名称缩写：GYFZ

    2、公司股票上市地： 深圳证券交易所

    股票简称： 广宇发展

    股票代码： 000537

    3、公司注册地址： 天津经济技术开发区第三大街16 号（泰达中心）

    办公地址： 天津市南开区南京路358 号今晚报大厦24 层

    邮政编码： 300100

    公司网址： http：//www.gyfz000537.com

    电子信箱： gyfz@gyfz000537.com

    4、公司法定代表人： 赵键

    5、公司董事会秘书： 宋英杰

    公司证券事务代表：李江

    联系地址： 天津市南开区南京路358 号今晚报大厦24 层

    电话： (022)27500420

    传真： (022)27500427

    电子信箱： gyfz@gyfz000537.com

    6、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    中国证监会指定的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董事会办公室

    7、公司的其他有关资料

    （1）首次注册登记日期：1992 月4 月24 日

    （2）注册地点：天津市和平区南京路211 号

    （3）变更注册登记日期：2005 月12 月13 日

    （4）注册地点：天津经济技术开发区第三大街16 号（泰达中心）

    （5）企业法人营业执照注册号：1200001001149

    （6）税务登记号码：12011510310067X

    （7）公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    办公地点：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8 层

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,970,610,008.35 2,746,662,487.67 8.15

    归属于上市公司股东的所

    有者权益

    424,027,128.49 438,619,130.87 -3.33

    股本 512,717,581.00 512,717,581.00 0.003

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元/股）

    0.83 0.86 -3.49

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业总收入 79,741,287.86 11,805,932.79 575.43

    营业利润 -21,228,202.50 -9,666,246.04 -119.61

    利润总额 -21,213,235.34 -8,924,526.29 -137.70

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -15,337,749.38 -5,797,602.10 -164.55

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益后的净利

    润

    -17,544,122.17 -8,045,336.36 -118.07

    基本每股收益（元/股） -0.030 -0.011 -172.73

    稀释每股收益（元/股） -0.030 -0.011 -172.73

    净资产收益率（%） -3.62 -1.23 -2.39

    经营活动产生的现金流量

    净额

    558,650,413.86 -140,902,472.28 496.48

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元/股）

    1.09 -0.27 503.70

    2、非经常性损益构成 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 -32,954.00

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

    的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司

    业务密切相关、按照国家统一标准定额或定量

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金

    占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的

    投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用4

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允

    价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至

    合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生

    的损益

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期

    保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金

    融资产取得的投资收益 2,160,301.32 1,761,907.82

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转

    回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性

    房地产公允价值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当

    期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出47,921.16 741,719.75

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 2,175,268.48 2,503,627.57

    减：非经常性损益的所得税影响数

    税后非经常性损益 2,175,268.48 2,503,627.57

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -31,104.31 255,893.31

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,206,372.79 2,247,734.26

    3、利润表附表

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -3.62% -3.56% -0.03 -0.03

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -4.14% -4.07% -0.03 -0.03

    第二节股本变动和主要股东持股情况5

    一、报告期公司股份总数和股本结构未发生变化。

    二、截至2009 年6 月30 日，公司股东总数为47886 人。

    三、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及前10 名股东持股情况

    1、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况

    持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为天津南开生物化工有限公司其股份类别为

    境内国有法人持股。

    2、股本变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例％

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例％

    一、有限售条件股

    份

    82,107,063 16.01 -82,107,063 -82,107,063 0 0.00

    1、国家持股

    2、国有法人持股 8,201,189 1.60 -8,201,189 -8,201,189 0 0.00

    3、其他内资持股 73,905,874 14.41 -73,905,874 -73,905,874 0 0.00

    其中：境内非国

    有法人持股

    71,393,890 13.92 -71,393,890 -71,393,890 0 0.00

    境内自然人

    持股

    2,511,984 0.49 -2,511,984 -2,511,984 0 0.00

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    430,610,518 83.99 82,107,063 82,107,063 512,717,5

    81 100.00

    1、人民币普通股 430,610,518 83.99 82,107,063 82,107,063 512,717,5

    81 100.00

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 512,717,581 100.00 512,717,5

    81 100.00

    3、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    天津南开生物化工有限公司 国有法人 19.19% 98,391,430 0 0

    戈德集团有限公司 国有法人 3.94% 20,200,000 0 8,201,189

    华夏红利混合型开放式证券投资基

    金

    境内非国有

    法人

    2.59% 13,304,913 0 0

    中信红利精选股票型证券投资基金 境内非国有2.34% 11,974,125 0 06

    法人

    天津环球磁卡股份有限公司 国有法人 1.60% 8,208,000 0 8,208,000

    德盛精选股票证券投资基金

    境内非国有

    法人 1.53% 7,829,521 0 0

    融通行业景气证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.28% 6,579,950 0 0

    华商领先企业混合型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.17% 6,000,000 0 0

    中国人寿保险股份有限公司－分红

    －个人分红-005L-FH002 深

    境内非国有

    法人 1.16% 5,939,118 0 0

    华夏复兴股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.09% 5,566,588 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    天津南开生物化工有限公司 98,391,430 人民币普通股

    戈德集团有限公司 20,200,000 人民币普通股

    华夏红利混合型开放式证券投资基金 13,304,913 人民币普通股

    中信红利精选股票型证券投资基金 11,974,125 人民币普通股

    天津环球磁卡股份有限公司 8,208,000 人民币普通股

    德盛精选股票证券投资基金 7,829,521 人民币普通股

    融通行业景气证券投资基金 6,579,950 人民币普通股

    华商领先企业混合型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分

    红-005L-FH002 深 5,939,118 人民币普通股

    华夏复兴股票型证券投资基金 5,566,588 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前10 名股东中华夏红利混合型开放式证券投资基金与华夏复兴股票型证券投

    资基金隶属于同一家基金管理公司，未知其他股东之间是否存在关联关系，也

    未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的

    一致行动人。

    4、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司无控股股东及实际控制人变更情况。

    第三节董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员任职情况

    1、报告期内董事、监事、任职变动情况

    报告期内公司监事仵苍峰先生辞去监事职务，经公司第六届监事会第九次会议

    审议并经公司2008年度股东大会审议通过，增补李斌先生为公司监事。

    2、报告期内公司高级管理人员变动情况

    （1）2009年2月20日公司召开第六届董事会第十二次会议，聘任韩玉卫先生为

    公司副总经理。

    （2）2009年3月26日公司副总经理王晓成先生因工作变动原因，辞去公司副总

    经理职务。7

    第四节管理层讨论与分析

    一、报告期内公司整体经营情况

    报告期内，公司围绕董事会制定的经营目标，实现公司健康持续发展。报告期

    内，营业收入79,741,287.86 元，比去年同期增加575.43 %；营业利润-21,228,202.50

    元，比去年同期减少119.61%；实现净利润-15,339,749.38 元，比去年同期减少

    164.55%。

    表一： 单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度(%)

    营业收入 79,741,287.86 11,805,932.79 575.43

    营业利润 -21,228,202.50 -9,666,246.04 -119.61

    净利润 -15,339,749.38 -5,797,602.10 -164.55

    现金及现金等价物净增加额 48,337,036.32 118,726,880.34 -59.29

    变动原因：

    （1）本报告期营业收入增加系重庆鲁能开发（集团）有限公司本期商品房销售增加所致。

    （2）本报告期营业利润及净利润亏损增加系公司本期以及营业税金及附加增加三项费

    用及转回坏账准备、投资收益减少所致。

    （3）本报告期现金及现金等价物净增加额减少系本期支付税费及偿还债务同比增加所

    致。

    表二： 单位：（人民币）元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减幅度(%)

    总资产 2,970,610,008.35 2,746,662,487.67 8.15

    固定资产 2,084,033.51 2,291,884.41 9.07

    所有者权益 -424,027,128.49 -438,619,130.87 -3.33

    预收账款 1,464,137,107.42 513,189,441.42 185.30

    二、报告期内公司主营业务的范围及其经营状况

    1、公司主营业务为GD 系列自动售货机的生产和销售，软件技术开发、销售，

    计算机相关产品生产、销售；金融机具、多维码识读设备等电子设备产品生产、销

    售业务。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围为：房地产

    开发（壹级），物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不含国家专

    项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批的项目除

    外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。

    重庆市作为综合改革试点城市，为公司提供了发展契机，本公司的控股子公司

    —重庆鲁能开发（集团）有限公司通过几年的运营，经营业绩得到了可持续提升。

    2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分

    产品

    营业收

    入

    营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    房地产 7,370.08 5,459.76 25.92 1,125.85 1,020.57 6.96

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交

    易总金额为0.00 万元。

    本公司前五名客户的销售收入总额为4,425,798.32元，占本公司全部销售收入的比8

    例为5.55%。

    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    重庆 7,370.08 1,125.85

    北京 603.73 8.44

    4、本报告期公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、本报告期公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    上（含10%）的情况。

    重庆鲁能开发（集团）有限公司报告期内实现营业收入为7,370.08 万元，销售成本

    5,459.76 万元，毛利率25.92 %。本期为公司贡献利润 1,646.72 万元。

    6、经营中出现的问题及解决措施

    公司在经营中遇到的主要问题是资产结构不尽合理，利润的来源主要依靠子公

    司。

    对于以上问题，公司将进一步优化资产结构，紧密围绕公司发展战略目标开展

    工作，积极稳步地推进各项工作。努力增强公司盈利能力，积极创造新的利润增长

    点。

    三、报告期内公司投资情况

    1、报告期内公司募集资金使用情况未发生变化，关于公司募集资金使用情况内

    容详见2005 年4 月22 日在深圳证券交易所互联网网站《http：//www.cninfo.com.cn》

    登载的公司2004 年年度报告正文及刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券

    报》上的公司2004 年年度报告摘要。

    2、报告期内公司非募集资金投资项目情况：

    报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及原因说明：

    业绩预告情况 同向大幅下降

    年初至下一报告期期末上年同期增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万元） 1,800 左右3,461.57 下降 50-100

    基本每股收益（元/股） 0.035 左右0.07 下降 50-100

    业绩预告的说明

    由于公司本期开发的房地产项目尚未竣工验收，预计年

    初至下一报告期期末的累计净利润较去年同期下降

    50%-100%。

    第五节重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国

    证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。报告期内根据中

    国证监会的有关规定，深化公司治理，完善内部制度。

    二、2008 年度利润分配方案的执行情况9

    公司2008年度不分配、不转增。

    三、2009 年半年度利润分配预案

    公司2009年半年度不分配、不转增。

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期

    的重大诉讼、仲裁事项。

    五、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、截至2009年6月30日本公司未进行证券投资。

    2、截至2009年6月30日本公司持有其他上市公司股权。

    单位：（人民币）元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    600821 津劝业 450,000.00 0.11% 2,311,809.67 0.00 755,693.39

    600082 海泰发展 328,038.15 0.00% 0.00 2,160,301.32 1,802,729.93

    600800 SST 磁卡 275,555.56 0.08% 2,214,000.00 0.00 347,625.00

    合计 1,053,593.71 - 4,525,809.67 2,160,301.32 2,906,048.32

    六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    （证监发[2003]56 号文）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发

    [2005]120 号文）的相关规定，经过对公司情况的了解和资料查询，现就公司当期

    关联方资金占用及对外担保情况发表专项说明和意见：

    截止2009 年6 月30 日，公司与控股股东及其子公司、其他关联方发生的资金

    往来均为正常的非经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金情况。截止2009

    年6 月30 日，公司对外担保余额8,350,945.77元（系历史原因形成）。公司及控股

    子公司没有为股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司认真履行

    了对外担保的信息披露义务。

    七、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项

    自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在12个月内不上市交易或

    转让。在上述期限届满后的12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的数量不超过

    股份总数的5%，24个月不超过10%。公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺

    的情况。报告期内，公司持股5%以上（含5%）股东严格履行了相关承诺。此外，报

    告期内，公司持股5%以上（含5%）股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公

    司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    八、报告期内重大资产收购、出售事项

    截至2009 年6 月30 日本公司无重大资产收购、出售事项。

    九、关联方事项

    截至2009 年6 月30 日本公司关联方应收应付款项余额

    单位：（人民币）元10

    项目 期末数 年初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    其他应付戈德集团有限公司 0.00 0.00 224,762.47 0.35

    其他应收天津南开戈德科技发展有限9,070,000.00 2.22 9,070,000.00 1.81

    应付账款 山东鲁能电力物资配送有限44,628,463.24 8.79 44,474,899.15 7.46

    应付账款 山东鲁能信通科技有限公司 112,029.90 0.02 0.00 0.00

    十、重大合同及履行情况

    1、截至2009年6月30日本公司无托管承包租赁事项：

    2、截至2009年6月30日本公司对外担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金

    额

    担保类型 担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    天津立达集团有

    限公司 2001 年12 月26 日 361.95 连带责任担保

    2001 年12

    月26 日

    -2002 年10

    月30 日

    否 否

    天津灯塔涂料有

    限公司 2004 年06 月29 日 473.14 连带责任担保

    2004 年6 月

    29 日-2005

    年6 月29

    日

    否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 835.09

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 835.09

    担保总额占公司净资产的比例 1.97%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    3、截至2009年6月30日本公司没有委托他人进行现金资产管理。

    十一、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会

    行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公

    司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情形。11

    十三、报告期内没有接待调研、沟通、采访等活动的情况。

    十四、报告期内，公司信息披露索引：

    1、2009 年1 月22 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司业绩预告公告。

    2、2009 年2 月24日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第六届董事会第十二次决

    议公告。

    3、2009 年2 月24日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第六届监事会第七次决议

    公告。

    4、2009 年2 月24 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2008 年年度报告及摘要。

    5、2009 年2 月24 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于会计差错更正的公

    告。

    6、2009 年2 月24日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了关于公司或有事项预计负债的

    公告。

    7、2009 年3 月18 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于解除限售公告。

    8、2009 年3 月27 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司董事会公告。

    9、2009 年4 月24 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了2009 年第一季度报告。

    10、2009 年4 月24 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司业绩预告公告。

    11、2009年6月9日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及

    深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第六届董事会第十三次决议

    公告。

    12、2009 年6月9日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了第六届监事会第八次决议公

    告。

    13、2009 年6 月9 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于召开2008 年度股东

    大会的公告。

    14、2009 年6 月9 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司股票交易异常波动公告。

    15、2009 年6 月23 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司股份变动提示性公告。12

    16、2009 年6 月30 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券

    报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于2008 年度股东

    大会决议公告。

    17、2009 年7 月1 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》

    及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司股东减持股份公告。

    十五、其他重要事项

    1、截止2009 年6 月30 日，戈德集团有限公司将其持有的本公司589,140 股股权

    质押给中国工商银行天津南开支行；将其持有的本公司7,612,049 股股权质押给中国农

    业银行天津市分行世贸支行。戈德集团有限公司累计质押本公司股权8,201,189 股，上

    述股权全部被司法冻结。

    2、天津环球磁卡股份有限公司持有的本公司8,208,000 股股权全部被司法冻结。

    第六节财务报告

    公司2009 年中期财务报告未经审计。13

    会合01表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    资 产行次注释期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金5.1 422,875,039.85 340,032,155.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款5.2 85,580,205.23 76,318,934.77

    预付款项5.3 17,915,754.14 5,098,562.97

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利5.4

    其他应收款5.5 52,831,522.90 73,485,566.12

    买入返售金融资产

    存货5.6 2,069,969,691.52 1,920,073,797.77

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计2,649,172,213.64 2,415,009,016.72

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产5.7 4,525,809.67 3,859,518.49

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资5.8 91,060,609.76 95,312,830.02

    投资性房地产5.9 213,541,862.95 216,632,617.57

    固定资产5.10 2,084,033.51 2,291,884.41

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产5.11 925,599.92 771,335.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产5.12 9,299,878.90 12,785,284.94

    其他非流动资产

    非流动资产合计321,437,794.71 331,653,470.95

    资产总计2,970,610,008.35 2,746,662,487.67

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    合并资产负债表

    2009年6月30日14

    会合01表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    负债与股东权益行次注释期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款5.14 70,000,000.00 470,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款5.15 507,472,872.83 596,181,653.59

    预收款项5.16 1,464,137,107.42 513,189,441.42

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬5.17 1,559,216.35 1,672,024.42

    应交税费5.18 -56,739,364.75 94,764,824.57

    应付利息

    应付股利5.19 2,678,339.00 2,678,339.00

    其他应付款5.20 63,323,974.09 61,401,197.85

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债11,392,831.36

    流动负债合计2,052,432,144.94 1,751,280,312.21

    非流动负债：

    长期借款5.21 246,500,000.00 300,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债5.22 8,225,220.05 8,225,220.05

    递延所得税负债5.23 950,063.53 701,481.20

    其他非流动负债

    非流动负债合计255,675,283.58 308,926,701.25

    负债合计2,308,107,428.52 2,060,207,013.46

    股东权益：

    股本5.24 512,717,581.00 512,717,581.00

    资本公积5.25 89,498,109.33 88,752,362.33

    减：库存股

    盈余公积5.26 91,390,575.18 91,390,575.18

    一般风险准备

    未分配利润5.27 -269,579,137.02 -254,241,387.64

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计424,027,128.49 438,619,130.87

    少数股东权益238,475,451.34 247,836,343.34

    股东权益合计662,502,579.83 686,455,474.21

    负债和股东权益总计2,970,610,008.35 2,746,662,487.67

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    2009年6月30日

    合并资产负债表（续）15

    2009年1-6月会合02表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    项 目行次注释本年金额 上年同期金额

    一、营业总收入79,741,287.86 11,805,932.79

    其中：营业收入5.28 79,741,287.86 11,805,932.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本98,877,571.42 26,668,519.95

    其中：营业成本5.28 58,942,963.15 8,256,784.73

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加5.29 7,166,875.91 663,553.45

    销售费用22,625,101.01 17,195,533.56

    管理费用13,613,002.03 10,984,361.09

    财务费用5.30 -560,613.35 -196,257.19

    资产减值损失5.31 -2,909,757.33 -10,235,455.69

    加：公允价值变动收益

    投资收益5.32 -2,091,918.94 5,196,341.12

    其中：对联营企业和合营企业投资收益

    汇兑收益

    三、营业利润-21,228,202.50 -9,666,246.04

    加：营业外收入5.33 247,302.12 848,749.75

    减：营业外支出5.34 232,334.96 107,030.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额-21,213,235.34 -8,924,526.29

    减：所得税费用5.35 3,485,406.04 1,063,728.63

    五、净利润-24,698,641.38 -9,988,254.92

    归属于母公司股东的净利润-15,337,749.38 -5,797,602.10

    少数股东损益-9,360,892.00 -4,190,652.82

    六、每股收益

    （一）基本每股收益-0.03 -0.011

    （二）稀释每股收益

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    合 并 利 润 表1617

    会合03表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司 2009年1-6月单位：元

    项 目注释本期金额上期同期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,023,572,119.94 359,040,391.96

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 5.36.1.1 23,115,753.50 2,780,045.44

    经营活动现金流入小计 1,046,687,873.44 361,820,437.40

    购买商品、接受劳务支付的现金 279,766,652.55 357,280,350.56

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行款项和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工及为职工支付的现金 7,997,398.05 6,240,029.13

    支付的各项税费 172,699,251.57 118,961,852.14

    支付的其他与经营活动有关的现金 5.36.1.2 27,574,157.41 20,240,677.85

    经营活动现金流出小计 488,037,459.58 502,722,909.68

    经营活动现金流量净额 558,650,413.86 -140,902,472.28

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 328,038.15 1,973,769.69

    取得投资收益所收到的现金 2,160,301.32 2,681.00

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    合并现金流量表1819

    会合03表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司 2009年1-6月单位：元

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的

    现金净额

    1,961.60

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,490,301.07 1,976,450.69

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的

    现金

    171,585.00 411,550.00

    投资所支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 171,585.00 411,550.00

    投资活动现金流量净额 2,318,716.07 1,564,900.69

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款所收到的现金 400,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 - 400,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 453,500,000.00 116,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,216,245.17 25,935,548.07

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金5.36.1.6 34,915,848.44

    筹资活动现金流出小计 512,632,093.61 141,935,548.07

    筹资活动现金流量净额 -512,632,093.61 258,064,451.93

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 48,337,036.32 118,726,880.34

    加：期初现金及现金等价物余额 271,674,535.74 406,571,890.36

    六、期末现金及现金等价物余额 320,011,572.06 525,298,770.70

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    合并现金流量表（续）20

    会合04表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    股本资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额512,717,581.00 88,752,362.33 0.00 91,390,575.18 -254,241,387.64 247,836,343.34 686,455,474.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额512,717,581.00 88,752,362.33 0.00 91,390,575.18 -254,241,387.64 247,836,343.34 686,455,474.21

    三、2009年1-6月增减变动金额745,747.00 0.00 0.00 -15,337,749.38 -9,360,892.00 -23,952,894.38

    （一）净利润-15,337,749.38 -9,360,892.00 -24,698,641.38

    （二）直接计入股东权益的利得和损失745,747.00 745,747.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额1,471,091.18 1,471,091.18

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税-367,772.79 -367,772.79

    4、其他-357,571.39 -357,571.39

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配0.00

    1、提取盈余公积0.00

    2、提取一般风险准备0.00

    3、对股东的分配0.00

    4、其他0.00

    （五）股东权益内部结转0.00

    1、资本公积转增股本0.00

    2、盈余公积转增股本0.00

    3、盈余公积弥补亏损0.00

    4、其他0.00

    四、本期期末余额512,717,581.00 89,498,109.33 0.00 91,390,575.18 -269,579,137.02 238,475,451.34 662,502,579.83

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    会合04表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    股本资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润

    一、2007年年末余额512,717,581.00 97,392,938.80 0.00 91,390,575.18 -215,180,012.96 187,133,307.95 673,454,389.97

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、2008年年初余额512,717,581.00 97,392,938.80 91,390,575.18 -215,180,012.96 187,133,307.95 673,454,389.97

    三、2008年增减变动金额-8,640,576.47 -39,061,374.68 60,703,035.39 13,001,084.24

    （一）净利润-39,061,374.68 69,064,509.49 30,003,134.81

    （二）直接计入股东权益的利得和损失-8,640,576.47 -8,640,576.47

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额-9,758,860.80 -9,758,860.80

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税2,880,192.15 2,880,192.15

    4、其他-1,761,907.82 -1,761,907.82

    （三）股东投入和减少资本-8,361,474.10 -8,361,474.10

    1、股东投入资本

    合并股东权益变动表

    项 目注释

    本年金额

    少数股东权益

    归属于母公司股东权益

    股东权益合计

    2009年1-6月

    合并股东权益变动表（续）

    上年金额

    项 目注释

    少数股东权益

    归属于母公司股东权益

    股东权益合计

    2009年1-6月21

    会企01表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    资 产行次注释期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金11,832,343.08 9,553,196.39

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款6.1 364,954.15 460,037.62

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款6.2 28,223,480.62 28,812,752.26

    存货2,843,953.03 3,994,351.50

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计43,264,730.88 42,820,337.77

    非流动资产：

    可供出售金融资产4,525,809.67 3,859,518.49

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资6.3 95,918,246.43 95,918,246.43

    投资性房地产188,698,617.60 191,140,837.14

    固定资产567,109.77 579,309.99

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计289,709,783.47 291,497,912.05

    资产总计332,974,514.35 334,318,249.82

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    母公司资产负债表

    2009年6月30日22

    会企01表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    负债与股东权益行次注释期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款6,296,503.76 6,400,396.73

    预收款项876,907.42 804,907.42

    应付职工薪酬685,226.17 726,514.60

    应交税费-17,665,161.30 -14,086,261.41

    应付利息

    应付股利2,678,339.00 2,678,339.00

    其他应付款210,403,165.58 210,143,286.23

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债75,316.93

    流动负债合计203,274,980.63 206,742,499.50

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债8,225,220.05 8,225,220.05

    递延所得税负债950,063.53 701,481.20

    其他非流动负债

    非流动负债合计9,175,283.58 8,926,701.25

    负债合计212,450,264.21 215,669,200.75

    股东权益：

    股本512,717,581.00 512,717,581.00

    资本公积89,498,109.33 88,752,362.33

    减：库存股

    盈余公积91,390,575.18 91,390,575.18

    未分配利润-573,082,015.37 -574,211,469.44

    股东权益合计120,524,250.14 118,649,049.07

    负债和股东权益总计332,974,514.35 334,318,249.82

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    资产负债表（续）

    2009年6月30日23

    2009年1-6月会企02表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司

    单位：元

    项 目行次注释本年金额上年金额

    一、营业收入6.4 5,895,219.86 5,643,619.59

    减：营业成本6.4 3,592,618.01 3,143,623.15

    营业税金及附加1,697,143.11 272,670.03

    销售费用0.00 0.00

    管理费用1,934,267.05 2,355,883.80

    财务费用-4,265.50 716,288.75

    资产减值损失-285,647.60 -1,357,474.25

    加：公允价值变动收益0.00 0.00

    投资收益6.5 2,160,301.32 1,764,588.82

    其中：对联营企业和合营企业投资收益0.00 0.00

    二、营业利润1,121,406.11 2,277,216.93

    加：营业外收入

    8,047.96 0.00

    减：营业外支出

    0.00 0.00

    其中：非流动资产处置损失

    0.00 0.00

    三、利润总额1,129,454.07 2,277,216.93

    减：所得税费用0.00 -57,599.87

    四、净利润1,129,454.07 2,334,816.80

    五、每股收益

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    母公司利润表2425

    会企03表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司 单位：元

    资 产行次注释 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 5,359,584.56 3,787,061.35

    收到的税费返还 -

    收到的其他与经营活动有关的现金 1,876,923.18 2,285,292.63

    经营活动现金流入小计 7,236,507.74 6,072,353.98

    购买商品、接受劳务支付的现金 - -

    支付给职工及为职工支付的现金 402,838.21 390,659.16

    支付的各项税费 5,418,809.46 5,711,722.12

    支付的其他与经营活动有关的现金 1,605,862.85 1,848,886.25

    经营活动现金流出小计 7,427,510.52 7,951,267.53

    经营活动现金流量净额 -191,002.78 -1,878,913.55

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 328,038.15 1,973,869.67

    取得投资收益所收到的现金 2,160,301.32 2,681.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现

    金净额

    -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 2,488,339.47 1,976,550.67

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

    金

    18,190.00 35,400.00

    投资所支付的现金 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 18,190.00 35,400.00

    投资活动现金流量净额 2,470,149.47 1,941,150.67

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金

    取得借款所收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 -

    偿还债务所支付的现金 4,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 761,880.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 - 4,761,880.00

    筹资活动现金流量净额 - -4,761,880.00

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 2,279,146.69 -4,699,642.88

    加：期初现金及现金等价物余额 9,553,196.39 6,575,466.34

    六、期末现金及现金等价物余额 11,832,343.08 1,875,823.46

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    母公司现金流量表

    2009年1-6月26

    会合04表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    股本资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额512,717,581.00 88,752,362.33 0.00 91,390,575.18 -574,211,469.44 118,649,049.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额512,717,581.00 88,752,362.33 0.00 91,390,575.18 -574,211,469.44 118,649,049.07

    三、2009年1-6月增减变动金额745,747.00 0.00 0.00 1,129,454.07 1,875,201.07

    （一）净利润1,129,454.07 1,129,454.07

    （二）直接计入股东权益的利得和损失745,747.00 745,747.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额1,471,091.18 1,471,091.18

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税-367,772.79 -367,772.79

    4、其他-357,571.39 -357,571.39

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配0.00

    1、提取盈余公积0.00

    2、提取一般风险准备0.00

    3、对股东的分配0.00

    4、其他0.00

    （五）股东权益内部结转0.00

    1、资本公积转增股本0.00

    2、盈余公积转增股本0.00

    3、盈余公积弥补亏损0.00

    4、其他0.00

    四、本期期末余额512,717,581.00 89,498,109.33 0.00 91,390,575.18 -573,082,015.37 0.00 120,524,250.14

    法定代表人：赵健 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰

    会合04表

    编制单位: 天津广宇发展股份有限公司单位：元

    股本资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积未分配利润

    一、2007年年末余额512,717,581.00 97,392,938.80 91,390,575.18 -403,215,670.27 298,285,424.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、2008年年初余额512,717,581.00 97,392,938.80 91,390,575.18 -403,215,670.27 298,285,424.71

    三、2008年增减变动金额-8,640,576.47 -170,995,799.17 -179,636,375.64

    （一）净利润-170,995,799.17 -170,995,799.17

    （二）直接计入股东权益的利得和损失-8,640,576.47 -8,640,576.47

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额-9,758,860.80 -9,758,860.80

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税2,880,192.15 2,880,192.15

    4、其他-1,761,907.82 -1,761,907.82

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    母公司股东权益变动表（续）

    上年金额

    项 目注释

    少数股东权益

    归属于母公司股东权益

    股东权益合计

    2009年1-6月

    母公司股东权益变动表

    项 目注释

    本年金额

    少数股东权益

    归属于母公司股东权益

    股东权益合计

    2009年1-6月27

    财 务 报 表 附 注

    编制单位：天津广宇发展股份有限公司 会计期间：2009 年度1-6 月

    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    附注1 公司简介

    天津广宇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为天津立达国际

    商场股份有限公司，始建于1985 年9 月，1986 年5 月12 日正式开业。经国家体改委

    体改函生（1991）30 号、天津市人民政府津政函（1991）23 号文件批准进行股份制

    改革试点，经天津市人民政府津政函（1993）57 号文件批准公开发行股票，于1993

    年12 月公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。

    1999 年8 月天津立达国际商场股份有限公司第一大股东—天津立达集团有限公

    司与天津戈德防伪识别有限公司（现已更名为戈德集团有限公司）签订股权转让协

    议，将天津立达集团有限公司所持有的天津立达国际商场股份有限公司国有法人股

    8,440.464 万股（占总股本的50.98%）全部转让给天津戈德防伪识别有限公司。天津

    戈德防伪识别有限公司成为天津立达国际商场股份有限公司第一大股东。1999 年10

    月9 日经天津市工商行政管理局核准，公司名称由“天津立达国际商场股份有限公司”

    变更为“天津南开戈德股份有限公司”。

    2004 年7 月20 日，天津南开生物化工有限公司通过司法拍卖竞得本公司

    102,725,130 股国有法人股份（占本公司总股本的25.29%）。2004 年8 月10 日，根据中

    国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，该股份已过户

    完毕。至此，公司的第一大股东已变更为天津南开生物化工有限公司。

    2005 年6 月28 日，公司2004 年度股东大会决定修改公司章程，将公司名称变更

    为“天津广宇发展股份有限公司”。

    2006 年3 月7 日，公司2006 年第一次临时股东大会通过了关于利用资本公积金

    向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案。本次股权分置改革具体方案为：

    公司以股权分置改革前流通股本16,622.83 万股为基数，用资本公积金向方案实施日

    登记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股份以此获取上市流通权。流通

    股股东每持有10 股流通股将获得6.411 股的转增股份，相当于流通股股东每持有1028

    股获得3 股股份的对价。在转增股份支付完成后，公司的非流通股股份性质变更为

    有限售条件的流通股。限售条件为：自股权分置改革方案实施之日起，天津南开生

    物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司所持原非流通股份在12 个月内不上市

    交易或转让。在上市期限届满后的12 个月内，天津南开生物化工有限公司、天津南

    开戈德集团有限公司通过证券交易所挂牌交易的出售的数量不超过股份总数的5%，

    24 个月内不超过10%。本次股权分置改革公司用于定向转增股本的资本公积金为

    106,568,936.00 元，股权分置改革后，公司股本增至512,717,581.00 元，转增后尚余资

    本公积金为123,020,738.38 元。

    2008 年2 月4 日，本公司接到控股股东的控制人山东鲁能集团有限公司的通知，

    根据国家有关部门批复，山东电力集团公司、中国水电工会山东电力委员会和山东

    鲁能物业公司收购原有北京国源联合有限公司、首大能源集团有限公司持有的山东

    鲁能集团有限公司合计95.47%的股权，股权收购完成后山东电力集团公司、中国水

    电工会山东电力委员会和山东鲁能物业公司分别持有山东鲁能集团有限公司

    77.14%、1.31%和17.02%的股权，山东电力集团通过鲁能集团及其下属企业间接控制

    本公司，成为本公司实质控制人。

    2008 年6 月20 日，本公司披露了山东电力集团收购山东鲁能物业公司、山东鲁

    电投资有限公司、济南拓能投资有限公司、山东丰汇投资有限公司、山东省电力工

    会委员会等5 家公司持有的山东鲁能集团有限公司22.86%的股权，收购完成后，山

    东电力集团持有山东鲁能集团有限公司100%的股权。

    本公司主要从事GD 系列自动售货机的生产和销售、租赁和技术与售后服务、维

    修、改造、测试及技术咨询等；GD 系列防伪检测仪生产、销售；电子设备产品生产、

    销售；软件技术开发、销售；计算机相关产品生产、销售业务；金融机具、自动售

    检票系统、智能卡、多维码识读设备等电子产品生产、销售、租赁和技术与售后服

    务、维修、改造、测试及技术咨询；喷涂；自营和代理各类商品和技术的进出口（国

    家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；电气设备的检修、维护（以上范

    围内国家专营专项产品按规定办理）。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有

    限公司的经营范围为：房地产开发（壹级），物业管理（按资质证书核定项目承接业

    务）。国内贸易（不含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规

    定须前置许可或审批的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材

    料。

    本公司2009 年度中期财务报告已于2009 年8 月24 日经本公司第六届董事会第29

    十五次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有

    权对报出的财务报告进行修改。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会

    计准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年度半年度财务报

    表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财

    务状况、2009 年度1-6 月的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年度半年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006

    年颁发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专

    家工作组意见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2009 年半年度的

    会计信息编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度，即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非

    同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展

    具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其

    他资产、负债均按历史成本计量。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银

    行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金

    额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算30

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生

    日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币

    性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合

    资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

    处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资

    产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和

    费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目

    下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入

    处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要

    或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以

    公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发

    放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应31

    收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认

    为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金

    融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可

    供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，

    本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个

    完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项

    目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收

    入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保

    持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价

    值之间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，

    以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的

    合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同

    或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），

    按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应32

    收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期

    损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投

    资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但

    尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收

    益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本

    公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的

    差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应

    处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

    的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

    但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产

    控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按33

    照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作

    为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产

    的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就

    该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计

    量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体

    的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资

    产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分

    摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应

    当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行

    分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

    则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司

    将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定

    其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征

    在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收

    款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值34

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减

    值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生

    的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到

    期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用

    评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回

    后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的

    摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死

    亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾

    期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认

    为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单

    位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如

    下：

    对于单笔金额超出应收款项年末余额10%的款项做为重大应收款项，本公司单独

    进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低

    于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重

    大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征

    的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信

    息的分析，按照账龄分析法计提坏账准备：35

    账龄 计提比例

    1 年以内（含1 年） 5%

    1-2 年（含2 年） 10%

    2-3 年（含3 年） 50%

    3-4 年（含4 年） 80%

    4-5 年（含5 年） 90%

    5 年以上 100%

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务

    人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股

    东大会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

    下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其

    公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产

    没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予

    以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采

    用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外

    的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其

    他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进

    行后续计量。36

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同

    的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要

    包括开发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括原材料、低值易耗品、在产

    品、产成品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出

    售为目的开发的物业。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品

    采用加权平均法核算；对开发产品成本按开发项目进行成本核算，直接费用按成本

    核算对象归集，开发间接费用按一定的分配标准分配，计入有关开发产品成本；包

    装物及低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

    2.10.3 公共配套设施费按实际成本计入开发成本，完工时，转入住宅等可售物业

    的成本，如属于具有经营价值且开发商具有收益权的配套设施，单独计入“开发产品”

    或“投资性房地产”等科目。

    2.10.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计

    提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计

    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定

    期末存货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确

    定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同

    价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投37

    资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营

    企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投

    资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投

    资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调

    整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用

    成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的

    合营企业或联营企业实现的净损益的份额扣除剩余的股权投资借方差额在原摊销期

    限内的摊销额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益

    时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

    其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的

    份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承

    担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营

    企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产

    负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回

    金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产

    减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资

    产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资

    性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转

    让的土地使用权。38

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本法进行初始计量，对于符合资本化条件的后续

    支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形

    资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、

    电子设备和其他设备等五类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利

    益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理

    费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将

    被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之

    外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净

    残值率及折旧率如下：

    类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20－50 3－4 4.85-1.92

    机器设备 5－10 3－4 19.40-9.60

    运输设备 5－8 3－4 19.40-12.00

    电子设备 5－8 3－4 19.40-12.00

    其他设备 4－10 3－4 24.25-9.60

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债

    表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账

    面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计

    入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减

    值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程39

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达

    到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估

    计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，

    待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术

    上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未

    来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，

    则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的

    资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非

    货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认

    为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出

    两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究

    开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

    发，有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。40

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债

    表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账

    面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计

    入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减

    值的无形资产处置前不予转回。

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形

    资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资

    产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；

    非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与

    支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换

    入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交

    换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的

    非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，

    将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加

    支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补

    价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费

    之和的差额，应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价

    值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值

    均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

    资产的成本，不确认损益。41

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价

    和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则

    以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成

    本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产

    原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成

    本。

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及

    其他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会

    保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负

    债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别

    下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产

    成本；

    （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、

    生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会

    计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。42

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本

    确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品

    的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的

    折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受

    益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用

    的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；

    难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

    自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职

    工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者

    承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结

    算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对

    价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或

    其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职

    工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按

    照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件

    才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

    日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，43

    应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额

    进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权

    益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

    份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负

    债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估

    计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允

    价值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达

    成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组

    和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；

    （3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和

    （2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的

    现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改

    其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计

    负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间

    的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条

    件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权

    人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。44

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现

    金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改

    其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期

    损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足

    以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其

    他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公

    允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上

    述原则处理。

    2.20 或有事项

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发

    生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保

    证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴

    现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负

    债外，不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

    行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有

    确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳

    估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 维修基金

    公司出售商品房时，按照国家规定代为收取的住宅共同部位、共用设施设备维

    修基金（以下简称维修基金）作为代收代缴款项管理。公司向房地产行政主管部门

    或物业管理企业移交维修基金时，相应冲转代收代缴款项。

    2.22 质量保证金

    施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，待保

    证期过后根据实际情况和合同约定支付。

    2.23 收入45

    2.23.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所

    有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳

    务收入和让渡资产使用权收入。

    2.23.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方

    已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

    除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

    商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额

    在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.23.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法

    确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供

    劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计

    总成本的比例确定完工进度。

    2.23.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够

    得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经

    发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.23.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间

    和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确

    定的使用费收入：46

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.24 政府补助

    2.24.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不

    包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

    关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

    资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政

    府补助。

    2.24.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。

    本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2.24.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相

    关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，

    直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费

    用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用

    于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.24.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相

    关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返

    还的金额计入当期损益。

    2.25 借款费用

    2.25.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利

    息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.25.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的

    借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或

    者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

    等资产。47

    2.25.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者

    可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的

    资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中

    发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期

    间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动

    重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.25.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款

    当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

    时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销

    的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.25.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇

    兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.25.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资

    本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.26 所得税

    2.26.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.26.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的

    计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，

    则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账48

    面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2.26.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性

    差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时

    性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司

    将确认其产生的递延所得税负债。

    2.26.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未

    来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公

    司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    2.26.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得

    税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资

    产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资

    产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税

    费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果

    未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则

    减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金49

    额应当转回。

    2.26.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当

    期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.27 企业合并

    2.27.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的

    交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的

    企业合并两种类型。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.27.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方

    控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门

    的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有

    能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政

    策，并享有相应的利益及承担风险。

    2.27.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结

    合法。

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期

    股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或

    者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认

    的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差

    额，应当调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司

    的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编

    制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本

    公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发50

    生时直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前

    期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳

    入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较

    报表有关项目的期初数进行调整。

    2.27.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及

    发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合

    并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处

    置损益计入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公

    允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企

    业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额

    计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资

    产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可

    辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并

    成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负

    债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.27.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为

    每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调

    整留存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损

    益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.27.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产

    和负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市51

    场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以

    直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当

    的现行利率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本

    公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品

    按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及

    基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本

    确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其

    公允价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本

    身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似

    房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，

    无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不

    存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市

    场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备

    具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法

    或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃

    市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易

    中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期

    债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于

    长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单

    独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就

    其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项52

    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确

    认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得

    税负债的金额不应折现。

    2.28 租赁

    2.28.1 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的

    协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营

    性租赁。

    2.28.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关

    资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直

    线法确认为当期损益。

    2.28.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营

    租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.29 合并财务报表

    2.29.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资

    单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投

    资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务

    报表时纳入合并范围。

    2.29.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本

    公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企

    业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控

    制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.29.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调

    整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、

    负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债

    的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.29.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易53

    及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允

    价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公

    司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资

    产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

    在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.29.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

    者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补

    的，该项余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司

    的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的

    属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.30 每股收益

    2.30.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公

    司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既

    有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股

    收益。

    2.30.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数。

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公

    司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通

    股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，

    已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股

    票发行日）起计算确定：54

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；

    同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股

    的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.30.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的

    当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润

    进行调整，并考虑所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股

    收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的

    普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均

    数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释

    性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本

    公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按

    下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的

    普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格

    时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数

    按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价

    格－承诺回购的普通股股数55

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入

    稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.30.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资

    本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的

    股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的

    股数重新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各

    列报期间的每股收益。

    2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    公司本期无会计政策和会计估计变更以及前期差错

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、土

    地增值税、企业所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项

    税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 土地增值税：项目销售结束前按收款1%预收，待项目销售结束后进行汇算清

    缴。

    3.6 所得税：企业所得税率为应纳税所得额的25%。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况

    取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围56

    取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    同一控制下

    企业合并

    重庆鲁能开发

    （集团）有限

    公司

    重庆市渝北区渝

    鲁大道777 号

    有限责任公司 20,000 万元

    房地产开发（壹级），

    物业管理，国内贸易，

    销售房屋、建筑材料、

    装饰材料

    控股子公司

    直接投资

    重庆鲁能英大

    置业有限公司

    重庆市南岸区茶

    园新城区世纪大

    道99 号科技创业

    中心5 楼

    有限责任公司 10,000 万元

    房地产开发、房屋销

    售；物业管理；国内贸

    易；销售建筑材料、装

    饰材料

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    子公司名称

    本公司期末实

    际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    持股比例

    表决权

    比例

    是否合并

    重庆鲁能开发（集

    团）有限公司

    95,918,246.43 95,918,246.43 65.50% 65.50% 是

    重庆鲁能英大置业

    有限公司

    70,000,000.00 70,000,000.00 70.00% 70.00% 是

    4.2 合并范围及其变更

    本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    4.3 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数股东

    权益

    期末少数股东

    权益

    子公司期末

    的超额亏损

    少数股东承担

    的超额亏损

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    重庆鲁能开发（集

    团）有限公司

    219,055,684.34 210,382,119.17

    重庆鲁能英大置

    业有限公司

    28,780,659.00 28,093,332.17

    合计 247,836,343.34 238,475,451.34

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金57

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为422,875,039.85元。

    项 目 期末数 年初数

    现 金 10,955.03 344,516.40

    银行存款 319,998,345.46 241,327,747.77

    其他货币资金 102,865,739.36 98,359,890.92

    合 计 422,875,039.85 340,032,155.09

    说明：

    （1）期末其他货币资金余额中含住房按揭保证金款项100,078,467.79元；按揭放

    款未抵押保证金款项2,785,000.00元。

    （2）货币资金期末余额中除住房按揭保证金款项100,078,467.79元；按揭放款未

    抵押保证金款项2,785,000.00元外没有被抵押、冻结等使用受到限制的情况。

    5.2 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为85,580,205.23 元。

    5.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 84,758,008.97 79.91 4,237,900.45 69,046,219.00 70.71 3,452,310.95

    1-2 年 5,180,476.62 4.88 518,047.66 10,569,055.78 10.82 1,056,905.58

    2-3 年 292,165.00 0.28 146,082.50 1,792,784.00 1.83 896,392.00

    3 年以上 15,840,043.46 14.93 15,588,458.21 16,242,265.43 16.64 15,925,780.91

    合计 106,070,694.05 100.00 20,490,488.82 97,650,324.21 100.00 21,331,389.44

    5.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 53,388,315.00 50.33 7,731,205.75 87,597,279.50 89.71 11,789,052.34

    其他不重大应收账款 52,682,379.05 49.67 12,759,283.07 10,053,044.71 10.29 9,542,337.10

    合计 106,070,694.05 100.00 20,490,488.82 97,650,324.21 100.00 21,331,389.44

    5.2.3 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联

    单位的款项。

    5.2.4 本公司期末应收账款前五名金额合计为8,818,100.00 元，占应收账款总额的

    8.31%，具体如下：58

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质

    1 3,200,000.00 5 年以上 3.02% 货款

    2 2,128,200.00 5 年以上 2.00% 货款

    3 1,317,900.00 5 年以上 1.24% 货款

    4 1,200,000.00 5 年以上 1.13% 货款

    5 972,000.00 5 年以上 0.92% 货款

    合计 8,818,100.00 8.31%

    5.3 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为17,915,754.14 元。

    5.3.1 按账龄结构分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 17,370,212.22 96.96 4,539,522.05 89.04

    1-2 年 13,499.00 0.26

    2-3 年 49,215.26 0.27 49,215.26 0.97

    3 年以上 496,326.66 2.77 496,326.66 9.73

    合计 17,915,754.14 100.00 5,098,562.97 100.00

    5.3.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有545,541.92 元，主要是

    尚未进行结算的款项。

    5.3.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联

    单位的款项。

    5.4 应收股利

    本公司2009 年6 月30 日应收股利的净额为0.00 元。

    5.4.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1 年以上 5,047,028.12 100.00 5,047,028.12 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18

    合计 5,047,028.12 100.00 5,047,028.12 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18

    5.4.2 本公期末账龄在1 年以上的应收股利中，应收天津立达房地产有限公司以

    前年度宣告发放股利1,190,314.18 元系1998 年对立达房产投资形成，鉴于上述应收股

    利账龄较长已逾10 年，且对立达房产的投资亦于1999 年转让，公司于以前年度已对

    其计提了全额坏账准备；应收渤海证券股份有限公司以前年度宣告发放股利59

    3,856,713.94 元，由于该款项形成时间已逾10 年，对方经历重组，本公司多次催收未

    取得回复，公司于以前年度已对其计提了全额坏账准备。

    5.5 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为52,831,522.90 元。

    5.5.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 7,261,395.25 1.78 340,858.54 25,360,047.52 5.88 1,324,474.69

    1-2 年 17,209,870.75 4.21 1,720,987.08 21,270,098.29 4.93 3,821,941.02

    2-3 年 9,559,359.30 2.34 5,554,271.86 8,214,252.66 1.91 4,107,126.33

    3 年以上 374,417,599.05 91.67 348,000,583.97 376,326,725.81 87.28 348,432,016.12

    合计 408,448,224.35 100.00 355,616,701.45 431,171,124.28 100.00 357,685,558.16

    5.5.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    单项金额重大

    的其他应收款 154,177,261.91 37.75 144,439,060.44 129,481,963.91 30.03 118,544,591.93

    其他不重大其

    他应收款 254,270,962.44 62.25 211,177,641.01 301,689,160.37 69.97 239,140,966.23

    合计 408,448,224.35 100.00 355,616,701.45 431,171,124.28 100.00 357,685,558.16

    5.5.3 本公司期末其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其

    他关联单位的款项内容详见附注 “8.3 关联方应收应付款项余额”之说明。

    5.5.4 本公司期末其他应收款前五名金额合计为212,890,007.16 元，占其他应收款总额

    的52.12%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质

    1 74,738,839.07 见5.5.5.1 18.30% 往来款

    2 54,247,162.84 5 年以上 13.28% 往来款

    3 31,209,956.19 见5.5.5.2 7.64% 往来款

    4 27,502,789.06 5 年以上 6.73% 往来款

    5 25,191,260.00 5 年以上 6.17% 往来款

    合计 212,890,007.16 52.12%

    5.5.5.1 其中有450,000.00 元账龄为2-3 年；30,000,000.00 元账龄为3-4 年；

    35,132,014.67 元账龄为4-5 年；9,156,824.40 元账龄为5 年以上。

    5.5.5.2 其中有2,581,974.00 元账龄为2-3 年；28,627,982.19 元账龄为5 年以上。60

    5.6 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为2,069,969,691.52 元。

    5.6.1 具体构成

    期末数 年初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 2,335,043.57 1,109,191.30 2,340,767.07 1,111,709.55

    低值易耗品 50,261.00 50,261.00

    库存商品 6,592,063.59 4,513,898.17 15,266,085.24 12,040,726.60

    开发成本 1,660,368,334.21 1,459,269,902.30

    开发产品 406,247,078.62 456,299,218.31

    合计 2,075,592,780.99 5,623,089.47 1,933,226,233.92 13,152,436.15

    说明：本公司控股子公司重庆鲁能开发(集团)有限公司以鲁能星城部分土地使用权

    （共计132,936.40 平方米）作为抵押物向中国银行股份有限公司重庆市分行取得长期借

    款246,500,000.00 元。

    5.6.2 存货跌价准备的计提与转回

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提

    转回额 转出额

    期末数

    原材料 1,111,709.55 2,518.25 1,109,191.30

    库存商品 12,040,726.60 7,526,828.43 4,513,898.17

    合计 13,152,436.15 7,529,346.68 5,623,089.47

    5.6.3 开发成本

    项目名称 开工时间 预计竣工时间

    预计总投资

    （万元）

    年初余额 期末余额

    鲁能星城五街区 96,481.00 103,746,964.40 104,138,863.76

    鲁能星城六街 175,332.00 138,299,194.96 138,822,480.64

    鲁能星城九街区 2007.12 2009.12-2010.3 119,082.00 375,902,737.63 504,734,467.15

    鲁能星城十街区 2007.12 2009.12 51,035.00 164,350,384.28 219,929,999.22

    鲁能星城十二街区 2008.12 2010.12 101,293.00 84,982,852.64 92,287,974.19

    鲁能星城十三街 71,660,806.98 71,916,039.73

    鲁能茶园新区项目 2008.01 520,326,961.41 528,538,509.52

    合计 1,459,269,902.30 1,660,368,334.21

    注：鲁能星城五、六、十三街尚未进行开发。61

    5.6.4 开发产品

    项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    鲁能星城一街区 2005 年7 月 49,878,151.58 1,735,181.58 9,165,157.29 42,448,175.87

    鲁能星城二、四街区 2005 年12 月 46,198,886.27 1,992,689.08 16,733,953.41 31,457,621.94

    鲁能星城三街区 2005 年12 月 13,798,834.56 817,600.46 5,442,820.30 9,173,614.72

    鲁能星城七街区 2007 年12 月 23,897,475.38 7,382,106.29 16,515,369.09

    德阳项目 2006 年7 月 5,229,804.13 5,229,804.13

    五期开发(八街区) 2008 年8 月 62,868,459.64 11,810,254.29 51,058,205.35

    五期开发(十一街区) 2008 年12 月 254,427,606.75 4,063,319.23 250,364,287.52

    合计 456,299,218.31 4,545,471.12 54,597,610.81 406,247,078.62

    5.7 可供出售金融资产

    本公司2009 年6 月30 日可供出售金融资产的公允价值为4,525,809.67 元。

    5.7.1 分类列示

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    1．可供出售债券

    2．可供出售权益工具 4,525,809.67 3,859,518.49

    3．其他

    合计 4,525,809.67 3,859,518.49

    5.7.2 可供出售金融资产中的股票投资

    年初余额 期末余额

    被投资公司

    名称

    股份类别 股票数量

    占被投资

    公司股权

    的比例

    投资成本 公允价值 投资成本 公允价值

    天津劝业场

    (集团)股份有

    限公司

    流通股 470,837 股 0.11% 450,000.00 1,304,218.49 450,000.00 2,311,809.67

    天津海泰科

    技发展股份

    有限公司

    流通股 328,038.15 804,800.00 0.00 0.00

    天津环球磁

    卡股份有限

    公司

    法人股 450,000 股 0.08% 275,555.56 1,750,500.00 275,555.56 2,214,000.00

    小计 1,053,593.71 3,859,518.49 725,555.56 4,525,809.67

    说明：本期公司出售所持有的天津海泰科技发展股份有限公司流通股320,000股，62

    扣除手续费、印花税后取得收入2,488,339.47元，扣除投资成本，取得投资收益

    2,160,301.32元。

    5.8 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为242,781,004.23 元，净值为

    91,060,609.76 元。

    5.8.1具体构成

    年初数 期末数

    项 目

    金额 减值准备

    本期

    增加

    本期减少

    金额 减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资 114,753,661.44 19,440,831.42 4,252,220.26 110,501,441.18 19,440,831.42

    其他长期股权投资 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05

    合 计 247,033,224.49 151,720,394.47 4,252,220.26 242,781,004.23 151,720,394.47

    5.8.2 合营企业、联营企业主要信息

    被投资单位

    名称

    注册地 业务性质

    本公司

    持股比

    例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    天津南开戈

    德科技发展

    有限公司

    天津经济技术开

    发区第三大街16

    号泰达中心

    自动售货机、防伪检测仪、

    金融工具、新型材料、环

    保技术及产品等

    40% 40% 48,142,092.17 0.00 -108,004.38

    宜宾鲁能开

    发( 集团) 有

    限公司

    四川省宜宾市

    市政工程、高新科技开发、

    信息通讯、房地产开发、

    建筑材料、国内贸易、广

    告、科研教育培训、工业

    实业、园林绿化景观设计

    施工；住宿

    35% 35% 257,805,007.77 35,394,829.52 -12,149,200.75

    5.8.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    兴安证券有限责任公司 140,000,000.00 132,279,563.05 132,279,563.05

    合计 140,000,000.00 132,279,563.05 132,279,563.05

    5.8.4 采用权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初金额

    本期

    增加

    本期减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    天津南开戈德科技发展有限公司 20,000,000.00 19,440,831.42 19,440,831.42

    宜宾鲁能开发(集团)有限公司 68,673,828.64 95,312,830.02 4,252,220.26 91,060,609.7663

    合计 88,673,828.64 114,753,661.44 4,252,220.26 110,501,441.18

    5.8.5 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    兴安证券有限责任公司 132,279,563.05 132,279,563.05

    天津南开戈德科技发展有限公司 19,440,831.42 19,440,831.42

    合计 151,720,394.47 151,720,394.47

    5.9 投资性房地产

    本公司2009年6月30日投资性房地产的账面价值为213,541,862.95元。

    5.9.1采用成本模式后续计量的投资性房地产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 224,295,371.37 224,295,371.37

    其中：房屋、建筑物 224,295,371.37 224,295,371.37

    土地使用权

    二、累计折旧或累计摊销合计 7,662,753.80 3,090,754.62 10,753,508.42

    其中：房屋、建筑物 7,662,753.80 3,090,754.62 10,753,508.42

    土地使用权

    三、投资性房地产减值准备

    累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 216,632,617.57 -3,090,754.62 213,541,862.95

    其中：房屋、建筑物 216,632,617.57 -3,090,754.62 213,541,862.95

    土地使用权

    5.10 固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为2,084,033.51元。

    5.10.1具体构成

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 6,437,894.18 254,970.00 455,752.40 6,237,111.78

    其中：房屋、建筑物 958,050.00 958,050.00

    机器设备

    运输设备 1,838,888.51 100,000.00 1,938,888.51

    电子设备 3,640,955.67 154,970.00 455,752.40 3,340,173.2764

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    二、累计折旧合计 4,146,009.77 429,866.90 422,798.40 4,153,078.27

    其中：房屋、建筑物 363,393.68 16,679.76 380,073.44

    机器设备

    运输设备 1,500,435.67 101,948.48 1,602,384.15

    电子设备 2,282,180.42 311,238.66 422,798.40 2,170,620.68

    三、固定资产减值准备合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输设备

    电子设备

    四、固定资产账面价值合计 2,291,884.41 -207,850.90 2,084,033.51

    其中：房屋、建筑物 594,656.32 -16,679.76 577,976.56

    机器设备

    运输设备 338,452.84 -1,948.48 336,504.36

    电子设备 1,358,775.25 -189,222.66 1,169,552.59

    5.11 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为925,599.92元。

    5.11.1具体构成

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 23,983,317.67 389,700.00 24,373,017.67

    1、自动售货机防伪识别智能系统技术 18,540,000.00 18,540,000.00

    2、二维码加密银行汇票应用项目 4,000,000.00 4,000,000.00

    3、软件 1,443,317.67 389,700.00 1,833,017.67

    二、累计摊销额 21,245,182.15 235,435.60 21,480,617.75

    1、自动售货机防伪识别智能系统技术 16,933,200.00 16,933,200.00

    2、二维码加密银行汇票应用项目 3,640,000.00 3,640,000.00

    3、软件 671,982.15 235,435.60 907,417.75

    三、无形资产减值准备金额合计 1,966,800.00 1,966,800.00

    1、自动售货机防伪识别智能系统技术 1,606,800.00 1,606,800.00

    2、二维码加密银行汇票应用项目 360,000.00 360,000.00

    3、软件

    四、无形资产账面价值合计 771,335.52 154,264.40 925,599.9265

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    1、自动售货机防伪识别智能系统技术

    2、二维码加密银行汇票应用项目

    3、软件 771,335.52 154,264.40 925,599.92

    5.11.2 本公司无形资产全部系外购取得。

    5.12 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为9,299,878.90元

    5.12.1 具体构成

    可抵扣

    暂时性差异

    年初余额 期末余额

    产生的递延所得

    税资产年初余额

    本期增加或转

    回金额

    产生的递延所得

    税资产期末余额

    应收帐款 21,331,389.44 20,490,488.82 1,616,620.59 -204,022.78 1,412,597.81

    其他应收款 357,685,558.16 355,616,701.45 8,339,285.75 -452,004.66 7,887,281.09

    预提费用 11,392,831.36 0.00 2,829,378.60 -2,829,378.60 0.00

    预计负债 8,225,220.05 8,225,220.05

    应收股利 5,047,028.12 5,047,028.12

    存货 13,152,436.15 5,623,089.47

    长期股权投资 151,720,394.47 151,720,394.47

    无形资产 1,966,800.00 1,966,800.00

    合计 570,521,657.75 548,689,722.38 12,785,284.94 -3,485,406.04 9,299,878.90

    5.12.2 未确认递延所得税资产

    5.12.2.1 因估计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂时性差

    异及可抵扣亏损126,212,714.99 元的经济利益，本公司期末未确认递延所得税资产的

    可抵扣暂时性差异合计511,490,206.79 元。

    5.13 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回额 转出额

    期末余额

    一、坏账准备合计 384,063,975.72 2,107,440.66 5,017,197.99 381,154,218.39

    其中：应收账款 21,331,389.44 893,419.46 1,734,320.08 20,490,488.82

    其他应收款 357,685,558.16 1,214,021.20 3,282,877.91 355,616,701.45

    应收股利 5,047,028.12 5,047,028.1266

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回额 转出额

    期末余额

    二、存货跌价准备合计 13,152,436.15 7,529,346.68 5,623,089.47

    三、长期股权投资减值准备 151,720,394.47 151,720,394.47

    四、无形资产减值准备 1,966,800.00 1,966,800.00

    其中：专利权 1,966,800.00 1,966,800.00

    合计 550,903,606.34 2,107,440.66 5,017,197.99 7,529,346.68 540,464,502.33

    5.14 短期借款

    本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为70,000,000.00 元。

    5.14.1 分项列示

    借款类别 期末数 年初数

    委托借款 70,000,000.00 70,000,000.00

    抵押借款 400,000,000.00

    合计 70,000,000.00 470,000,000.00

    5.14.2 委托借款明细

    借款单位 委托单位 贷款单位 贷款金额 贷款期限

    重庆鲁能开发（集

    团）有限公司

    山东鲁能

    控股公司

    英大国际信托投资有限

    责任公司

    70,000,000.00 2007/12/24-2010/3/24

    合计 70,000,000.00

    5.15 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为507,472,872.83 元。

    5.15.1 本公司期末应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及

    其他关联单位的款项详见8.3 关联方应收应付款项余额。

    5.15.2 本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为92,495,318.55 元，

    未偿还的主要原因为尚未结算的工程款。

    5.16 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为1,464,137,107.42 元。

    预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的

    款项。

    5.17 应付职工薪酬

    5.17.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为1,559,216.35元，具体构成如

    下：67

    项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,175,858.35 6,175,858.35 0.00

    二、职工福利费 833,064.95 858,726.70 -25,661.75

    三、社会保险费 509,917.32 1,028,225.54 1,134,976.86 403,166.00

    1．医疗保险费 257,139.38 265,074.67 305,656.53 216,557.52

    2．基本养老保险费 252,314.26 667,048.50 729,299.30 190,063.46

    3．年金缴费

    4．失业保险费 463.68 64,567.94 66,507.06 -1,475.44

    5．工伤保险费 14,471.78 15,534.89 -1,063.11

    6．生育保险费 17,062.65 17,979.08 -916.43

    四、住房公积金 -64,061.70 301,062.91 306,652.96 -69,651.75

    五、工会经费和职工教育经费 1,226,168.80 238,393.69 213,198.64 1,251,363.85

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他 66,197.00 66,197.00 0.00

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 1,672,024.42 8,642,802.44 8,755,610.51 1,559,216.35

    5.17.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    5.18 应交税费

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为-56,739,364.75元。

    税费项目 期末余额 年初余额

    1、增值税 -10,491,186.02 -10,645,747.99

    2、营业税 -62,328,380.12 10,279,984.81

    3、城建税 -5,171,745.73 -811,821.35

    4、教育费附加 -2,216,462.46 -816,368.29

    5、防洪费 -115,507.03 -115,507.03

    6、地方教育费附加 2,555.64 2,555.64

    7、土地增值税 -2,575,135.51 1,505,997.71

    8、房产税 0.00 1,453,892.49

    9、企业所得税 26,159,011.22 91,427,268.60

    10、个人所得税 -2,514.74 2,406,926.78

    11、土地使用税 0.00 77,643.2068

    税费项目 期末余额 年初余额

    合 计 -56,739,364.75 94,764,824.57

    5.19 应付股利

    本公司2009 年6 月30 日应付股利的净额为2,678,339.00 元。

    5.19.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1 年以上 2,678,339.00 100.00 2,678,339.00 100.00

    合计 2,678,339.00 100.00 2,678,339.00 100.00

    5.20 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为63,323,974.00 元。

    5.20.1 截止2009 年6 月30 日，本账户中期末应付持本公司5%（含5%）以上股

    份的股东单位及其他关联单位的款项内容详见附注“8.3 关联方应收应付款项余额”之

    说明。

    5.20.2 本公司期末金额较大的其他应付款中，应付广东健运科技有限公司

    5,000,000.00 元，应付北京邦克融通款项3,270,000.00 元。

    5.20.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为18,193,163.49元，

    由于尚未结算未做偿还。

    5.21 长期借款

    本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为246,500,000.00 元。

    5.21.1 具体构成

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    抵押借款 76,500,000.00 2008/9/24-2010/9/22 浮动利率

    抵押借款 170,000,000.00 2008/11/17-2010/7/25 浮动利率

    合计 246,500,000.00

    5.21.2 抵押借款说明

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物

    抵押借款

    中国银行股份有限公司

    重庆市分行

    76,500,000.00 2008/9/24-2010/9/22 土地使用权69

    抵押借款

    中国银行股份有限公司

    重庆市分行

    170,000,000.00 2008/11/17-2010/7/25 土地使用权

    说明：本公司控股子公司重庆鲁能开发(集团)有限公司以鲁能星城部分土地使用权

    （共计132,936.40 平方米）作为抵押物向中国银行股份有限公司重庆市分行取得长期借

    款246,500,000.00 元。

    5.22 预计负债

    本公司2009 年6 月30 日预计负债的余额8,225,220.05 元。

    类 别 年末余额 年初余额

    对外担保损失 8,225,220.05 8,225,220.05

    合 计 8,225,220.05 8,225,220.05

    5.23 递延所得税负债

    本公司2009年6月30日递延所得税负债的余额950,063.53元。

    5.23.1 具体构成

    应纳税暂时

    性差异

    年初余额 期末余额

    递延所得税负债

    年初余额

    当期增加或转

    回金额

    递延所得

    税负债期

    末余额

    可供出售的

    金融资产

    2,805,924.80 3,800,254.11 701,481.20 248,582.33 950,063.53

    合计 2,805,924.80 3,800,254.11 701,481.20 248,582.33 950,063.53

    5.24 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额512,717,581.00 股，股本总额为512,717,581.00

    元。

    5.24.1 股本变动情况

    年初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类 别

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    等

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条件股份 82,107,063.00 16.014

    1、国家持股

    2、国有法人持股 8,210,189.00 1.599 -8,210,189.00 -8,210,189.00 0.00 0.00

    3、其他内资持股 73,905,874.00 14.415 -73,905,874.00 -73,905,874.00 0.00 0.00

    其中：

    境内非国有法人持股 71,393,890.00 13,924 -71,393,890.00 -71,393,890.00 0.00 0.0070

    年初数 本期增减变动（+，-） 期末数

    类 别

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    等

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    境内自然人持股 2,511,984.00 0.489 -2,511,984.00 -2,511,984.00 0.00 0.00

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 430,610,518.00 83.985 82,107,063.00 82,107,063.00 512,717,581.00 100.00

    1、人民币普通股 430,610,518.00 83.985 82,107,063.00 82,107,063.00 512,717,581.00 100.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    四、股份总额 512,717,581.00 100.00 512,717,581.00 100.00

    5.25 资本公积

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为89,498,109.33 元。

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 43,006,742.06 43,006,742.06

    其他资本公积 45,745,620.27 1,471,091.18 725,344.18 46,491,367.27

    合计 88,752,362.33 1,471,091.18 725,344.18 89,498,109.33

    说明：本公司资本公积的本期减少数中，因转让可供出售金融资产而转出原公

    允价值变动金额357,571.39 元，期末因确认与公允价值变动相关的递延所得税负债减

    少金额367,772.79 元，本期增加数系期末可供出售金融资产公允价值增加1,471,091.18

    元。

    5.26 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为91,390,575.18 元。

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 85,195,024.94 85,195,024.94

    任意盈余公积金 6,195,550.24 6,195,550.24

    合计 91,390,575.18 91,390,575.1871

    5.27 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-269,579,137.02 元，变动情况如下：

    项目 金额

    上年年末余额 -254,241,387.64

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初余额 -254,241,387.64

    本期增加数 -15,337,749.38

    其中：本期净利润转入 -15,337,749.38

    其他增加

    本期减少数

    本期期末余额 -269,579,137.02

    5.28 营业收入和营业成本

    本公司2009年度1-6月共计实现营业收入79,741,287.86元，发生营业成本共计

    58,942,963.15元。

    5.28.1 具体构成

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 74,606,754.90 55,744,804.03 6,471,708.68 5,223,222.69

    2．其他业务 5,134,532.96 3,198,159.12 5,334,224.11 3,033,562.04

    合 计 79,741,287.86 58,942,963.15 11,805,932.79 8,256,784.73

    5.28.2 按产品分类

    本期发生额 上年同期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    商品房销售收入 73,700,772.00 54,597,610.81 19,103,161.19 6,012,221.50 4,872,250.53 1,139,970.97

    销售商品收入 909,188.03 1,150,398.47 -241,210.44 685,982.90 701,403.61 -15,420.71

    租金收入 5,131,327.83 3,194,953.87 1,936,373.96 5,107,728.39 2,683,130.59 2,424,597.80

    合 计 79,741,287.86 58,942,963.15 20,798,324.71 11,805,932.79 8,256,784.73 3,549,148.06

    5.28.3 本公司前五名客户的销售收入总额为4,425,798.32元，占本公司全部销售收

    入的比例为5.55%。

    5.29 营业税金及附加

    本公司2009年度1-6月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为7,166,875.91元。72

    项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发

    营业税 5% 4,043,929.54 548,561.37

    城市维护建设税 7% 283,075.08 38,399.31

    教育费附加 3% 121,317.88 16,456.86

    土地增值税 按收入1%预缴，销售完成后汇算清缴 1,295,642.05 60,135.91

    房产税 1,264,800.16

    土地使用税 158,111.20

    合 计 7,166,875.91 663,553.45

    5.30 财务费用

    本公司2009年度1-6月发生的财务费用共计-560,613.35元。

    费用项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 721,173.43

    减：利息收入 1,128,207.01 1,117,614.59

    贴现支出

    汇兑损失

    手续费 567,593.66 200,183.97

    合 计 -560,613.35 -196,257.19

    5.31 资产减值损失

    本公司2009年度1-6月计提的资产减值损失共计-2,909,757.33元。

    5.31.1 按类别列示如下：

    费用项目 本期发生额 上年同期发生额

    （1）坏账损失 -2,909,757.33 -10,235,455.69

    （2）存货跌价损失

    （3）长期股权投资减值损失

    合 计 -2,909,757.33 -10,235,455.69

    5.32 投资收益

    本公司2009年度1-6月取得的投资收益共计-2,091,918.94元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    股权投资收益 2,597.20

    处置可供出售金融资产收益 2,160,301.32 1,761,907.82

    股权转让收益

    年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -4,252,220.26 3,431,836.10

    合 计 -2,091,918.94 5,196,341.12

    5.33 营业外收入

    本公司2009年度1-6月实现的营业外收入共计247,302.12元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资产利得合计73

    其中：处置固定资产利得

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．非货币性资产交换利得

    4．罚款收入 130,394.00 836,575.86

    5．政府补助

    6．其他 116,908.12 12,173.89

    合 计 247,302.12 848,749.75

    5.34 营业外支出

    本公司2009年度1-6月发生的营业外支出共计232,334.96元。

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1．处置非流动资产损失合计

    其中：处置固定资产损失

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失

    4．罚没支出 199,357.96 5,188.00

    5．预计担保损失

    6．其他 32,977.00 101,842.00

    合 计 232,334.96 107,030.00

    5.35 所得税费用

    本公司2009年1-6月的所得税费用为3,485,406.04元，具体构成如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税费用

    递延所得税费用 3,485,406.04 1,063,728.63

    合 计 3,485,406.04 1,063,728.63

    5.36 现金流量信息

    5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金为23,115,753.50元，其中代收税费

    21,238,830.32元，收到的往来款1,643,839.24元，收到租房押金195,274.98元，存款利息

    7,808.96元。

    5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金为27,574,157.41元为支付的日常费用。

    5.36.3 支付的其他与筹资活动有关的现金34,915,848.44元，为本年支付银行的借款

    保证金。

    5.36.4 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：74

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    净利润 -24,698,641.38 -9,988,254.92

    加：资产减值损失 -2,909,757.33 -10,235,455.69

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,520,621.52 3,412,234.53

    无形资产摊销 235,435.60 313,000.24

    长期待摊费用摊销

    待摊费用减少

    预提费用增加

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 715,680.00

    投资损失 2,091,918.94 -5,196,341.12

    递延所得税资产减少 3,485,406.04 1,063,728.63

    递延所得税负债增加

    存货的减少 -116,706,409.65 -346,701,383.04

    经营性应收项目的减少 -21,958,815.97 108,748,050.71

    经营性应付项目的增加 712,895,261.52 116,966,268.38

    其他 2,695,394.57

    经营活动产生的现金流量净额 558,650,413.86 -140,902,472.28

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 320,011,572.06 525,298,770.70

    减：现金的期初余额 271,674,535.74 406,571,890.36

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 48,337,036.32 118,726,880.34

    5.36.5 现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    一、现金

    其中：库存现金 10,955.03 142,143.87

    可随时用于支付的银行存款 319,998,345.46 419,532,179.36

    可随时用于支付的其他货币资金 102,865,739.36 105,624,447.4775

    项目 本期金额 上年同期金额

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 422,875,039.85 525,298,770.70

    加：汇率变动对现金的影响

    四、期末现金及现金等价物余额 422,875,039.85 525,298,770.70

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物 102,863,467.79

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    6.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为364,954.15 元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 245,000.00 1.60 12,250.00

    1-2 年 245,000.00 1.61 24,500.00

    2-3 年 248,000.00 1.62 124,000.00

    3 年以上 14,960,051.74 98.39 14,815,597.59 14,831,944.71 96.78 14,728,657.09

    合计 15,205,051.74 100.00 14,840,097.59 15,324,944.71 100.00 14,864,907.09

    6.1.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例

    （%） 坏账准备 余额 比例

    （%） 坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款 5,328,200.00 35.04 5,328,200.00 5,328,200.00 34.77 5,328,200.00

    其他不重大应收账款 9,876,851.74 64.96 9,511,897.59 9,996,744.71 65.23 9,536,707.09

    合计 15,205,051.7

    4 100.00 14,840,097.59 15,324,944.71 100.00 14,864,907.09

    6.1.3 应收账款期末余额中，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的

    欠款。

    6.1.4 本公司期末应收账款前五名金额合计为8,818,100.00 元，占应收账款总额的

    57.99%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质

    1 3,200,000.00 5 年以上 21.04 货款

    2 2,128,200.00 5 年以上 14.00 货款76

    3 1,317,900.00 5 年以上 8.67 货款

    4 1,200,000.00 5 年以上 7.89 货款

    5 972,000.00 5 年以上 6.39 货款

    合计 8,818,100.00 57.99

    6.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为28,223,480.62 元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 1,018,491.97 0.29 50,924.60 170,194.22 0.05 8,509.71

    1-2 年 251,579.00 0.07 25,157.90 2,698,333.70 0.76 2,077,215.17

    2-3 年 3,202,475.01 0.91 2,375,829.71 751,868.54 0.22 375,934.27

    3 年以上 347,818,511.73 98.73 321,615,664.88 349,520,770.99 98.97 321,866,756.04

    合计 352,291,057.71 100.00 324,067,577.09 353,141,167.45 100.00 324,328,415.19

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例

    （%） 坏账准备 余额 比例

    （%） 坏账准备

    单项金额重大

    的其他应收款 128,986,001.91 36.61 119,247,800.44 128,986,001.91 36.53 118,513,695.73

    其他不重大其

    他应收款 223,305,055.80 63.39 204,819,776.65 224,155,165.54 63.47 205,814,719.46

    合计 352,291,057.71 100.00 324,067,577.09 353,141,167.45 100.00 324,328,415.19

    6.2.3 本公司期末其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    及其他关联单位的款项内容详见附注 “8.3 关联方应收应付款项余额”之说明。

    6.2.4 本公司期末其他应收款前五名金额合计为211,723,484.36 元，占其他应收款

    总额的60.10%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因

    1 74,738,839.07 见6.2.5.1 21.21% 往来款

    2 54,247,162.84 5 年以上 15.40% 往来款

    3 31,209,956.19 见6.2.5.2 8.86% 往来款

    4 27,502,789.06 5 年以上 7.81% 往来款

    5 24,024,737.20 3-4 年 6.82% 往来款

    合计 211,723,484.36 60.10%

    6.2.5.1 其中有450,000.00 元账龄为2-3 年；30,000,000.00 元账龄为3-4 年35,132,014.6777

    元账龄为4-5 年；9,156,824.40 元账龄为5 年以上。

    6.2.5.2 其中有2,581,974.00 元账龄为2-3 年；28,627,982.19 元账龄为5 年以上。

    6.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为247,638,640.90 元，净值为

    95,918,246.43 元。

    6.3.1具体构成

    年初数 期末余额 项 目

    金额 减值准备

    本期

    增加

    本期

    减少 金额 减值准备

    对子公司投资 95,918,246.43 95,918,246.43

    对联营企业投资 19,440,831.42 19,440,831.42 19,440,831.42 19,440,831.42

    其他长期股权投资 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05

    合 计 247,638,640.90 151,720,394.47 247,638,640.90 151,720,394.47

    6.3.2 子公司、联营企业主要信息

    被投资单位

    名称 注册地 业务性质

    本公司

    持股比

    例(%)

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额 本期净利润

    一、子企业

    重庆鲁能开

    发（集团）有

    限公司

    重庆市渝

    北区

    房地产开发（壹级）、

    物业管理、国内贸易，

    旅游信息咨询服务等

    65.50 65.50 609,803,243.95 73,846,068.00 -25,140,768.62

    二、联营企业

    天津南开戈

    德科技发展

    有限公司

    天津经济技

    术开发区第

    三大街16 号

    泰达中心

    自动售货机、防伪检测

    仪、金融工具、新型材

    料、环保技术及产品等40 40 48,142,092.17 0.00 -108,004.38

    6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资

    年初 期末

    被投资单位

    名称

    初始金额

    金额

    持股

    比例

    本期

    增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利 余额

    持股

    比例

    兴安证券有

    限责任公司

    140,000,000.00 132,279,563.05 19.58% 132,279,563.05 19.58%

    重庆鲁能开

    发（集团）

    有限公司

    95,918,246.43 95,918,246.43 65.50% 95,918,246.43 65.50%

    合计 235,918,246.43 228,197,809.48 228,197,809.48

    6.3.4 采用权益法核算的长期股权投资78

    年初 期末

    被投资单位

    名称

    初始金额

    金额

    持股

    比例

    本期

    增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利 余额

    持股

    比例

    天津南开戈

    德科技发展

    有限公司

    20,000,000.00 19,440,831.42 40% 19,440,831.42 40%

    合计 20,000,000.00 19,440,831.42 40% 19,440,831.42 40%

    6.3.5 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额

    兴安证券有限责任公司 132,279,563.05 132,279,563.05

    天津南开戈德科技发展

    有限公司

    19,440,831.42 19,440,831.42

    合计 151,720,394.47 151,720,394.47

    6.4 营业收入和营业成本

    本公司2009年1-6月共计实现营业收入为5,895,219.86元，发生营业成本共计

    3,592,618.01元。

    6.4.1 具体构成

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 905,982.90 1,147,193.22 459,487.18 350,972.16

    2．其他业务 4,989,236.96 2,445,424.79 5,184,132.41 2,792,650.99

    合 计 5,895,219.86 3,592,618.01 5,643,619.59 3,143,623.15

    6.4.2 按产品分类

    本期发生额 上年同期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    销售商品收入 909,188.03 1,150,398.47 -241,210.44 685,982.90 701,403.61 -15,420.71

    租金收入 4,986,031.83 2,442,219.54 2,543,812.29 4,957,636.69 2,442,219.54 2,515,417.15

    合 计 5,895,219.86 3,592,618.01 2,302,601.85 5,643,619.59 3,143,623.15 2,499,996.44

    6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为4,425,798.32元，占本公司全部销售收

    入的比例为75.07%。

    6.5 投资收益

    本公司2009年1-6月取得的投资收益共计2,160,301.32元，具体构成如下：79

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    股权投资收益 2,681.00

    可供出售金融资产 2,160,301.32 1,761,907.82

    合 计 2,160,301.32 1,764,588.82

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司母公司和实际控制人有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址

    组织机构

    代码

    主营业务

    山东电力集团

    公司

    有限责任公司 韩 君 986,000

    济南市经二路

    150 号

    16304901-X

    电网经营；电力生产；力工程勘

    探、设计、建设、施工、修造、

    调试；工程总承包；电力购销；

    电力投资；工程监理；电子系统

    所需原材料、辅料、燃料、设备

    的销售（不含专营）；技术开发；

    人员培训；信息咨询服务等

    山东鲁能集团

    有限公司

    有限责任公司 徐 鹏 729,400

    济南市经三路

    61 号

    145693593

    电力、热力的生产和销售；电力

    设备及器材的生产、供应；电力

    技术咨询；电力开发、工程设计

    及施工的转包等

    山东鲁能恒源

    置业有限公司

    有限责任公司 孙 瑜 220,500

    济南市市中区

    经三路61 号

    751784491

    房地产开发经营，货物装卸服务，

    商品信息咨询服务

    天津南开生物

    化工有限公司

    有限责任公司 赵 健 10,000

    华苑产业区鑫

    茂科技园AB 座

    3 层E 单元丙

    319 室

    724455676

    技术开发、咨询、服务、转让；

    各类商品、物资批发兼零售

    7.1.2 本公司母公司和实际控制人所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    山东电力集团

    公司 (间接):20.01 (间接):20.01

    山东鲁能集团

    有限公司 (间接):20.01 (间接):20.01

    山东鲁能恒源

    置业有限公司

    (直接):0.82

    (间接):19.19

    (直接):0.82

    (间接):19.19

    天津南开生物

    化工有限公司 (直接):19.19 19.19 (直接):19.19 19.19

    7.1.3 本公司的子公司有关信息80

    名 称

    经济

    性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 组织机构代码 主营业务

    重庆鲁能开发（集

    团）有限公司

    有限责

    任公司

    孙 瑜 20,000

    重庆市渝北区渝鲁大

    道777 号

    202806301

    房地产开发，物业管理，

    国内贸易，销售房屋、建

    筑材料、装饰材料等

    重庆鲁能英大置

    业有限公司

    有限责

    任公司

    赵 健 10,000

    重庆市南岸区茶园新

    城区世纪大道99 号科

    技创业中心5 楼

    781581580

    房地产开发、房屋销售；

    物业管理；国内贸易；销

    售建筑材料、装饰材料

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    重庆鲁能开发（集

    团）有限公司

    65.50 65.50 65.50 65.50

    重庆鲁能英大置业

    有限公司

    (间接):70.00 (间接):70.00

    7.1.5 本公司的联营企业的基本信息

    7.1.5.1 联营企业的基本信息

    联营企业名称 注册地

    组织机构

    代码

    业务性质

    本企业

    持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    宜宾鲁能开发(集团)

    有限公司

    宜宾市南岸西区睦临路

    山水绿城C街区

    720889012

    房地产开发、房屋销售；

    物业管理；国内贸易；销

    售建筑材料、装饰材料

    35% 35%

    天津南开戈德科技

    发展有限公司

    天津经济技术开发区第

    三大街16号泰达中心

    727528877

    自动售货机,防伪检测仪,

    金融工具,新型材料,环保

    技术及产品等

    40% 40%

    7.1.5.2 联营企业的主要财务信息

    联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润

    宜宾鲁能开发(集

    团)有限公司

    1,131,340,010.22 873,535,002.45 35,394,829.52 -12,149,200.75

    天津南开戈德科技

    发展有限公司

    88,065,253.08 39,923,161.08 0.00 -108,004.38

    7.1.6 本公司的其他关联方81

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    戈德集团有限公司 700486339 非控股股东

    山东鲁能置业集团有限公司 163058610 受同一最终持股人控制

    山东鲁能电力物资配送有限公司 26718888-2 受同一最终持股人控制

    山东鲁能信通科技有限公司 86312717-0 受同一最终持股人控制

    英大证券有限责任公司 19242515-X 受同一最终持股人控制

    海南英大房地产开发有限公司 73583553-5 受同一最终持股人控制

    宜宾鲁能开发（集团）有限公司 720889012 受同一最终持股人控制的参股公司

    说明：戈德集团有限公司更名前公司名称为天津南开戈德集团有限公司

    8.2 关联方交易

    8.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来

    企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市

    场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适

    用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本

    加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊

    服务，由双方协商定价。

    8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下：

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    山东鲁能电力物资配送有限公司 购工程用料 153,564.09 0.21 7,060,981.24 8.91

    合计 153,564.09 0.21 7,060,981.24 8.91

    8.2.3 本公司无向关联方销售商品的情况。

    8.2.4 本公司接受关联方提供劳务明细资料如下：

    本期数 上年同期数

    提供劳务关联方名称 交易内容

    金额 比例

    （%） 金额 比例（%）

    山东鲁能信通科技有限公司 智能系统安装 1,622,008.54 2.19 0.00 0.0082

    合计 1,622,008.54 2.19 0.00 0.00

    8.2.5 本公司无接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保的情况。

    8.2.6 本公司无为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况。

    8.3 关联方应收应付款项余额

    项目 期末数 年初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    其他应付款 戈德集团有限公司 0.00 0.00 224,762.47 0.35

    其他应收款 天津南开戈德科技发展有限公司 9,070,000.00 2.22 9,070,000.00 1.81

    应付账款 山东鲁能电力物资配送有限公司 44,628,463.24 8.79 44,474,899.15 7.46

    应付账款 山东鲁能信通科技有限公司 112,029.90 0.02 0.00 0.00

    附注9 或有及承诺事项

    9.1 截至2009 年6 月30 日止，本公司可能承担的或有负债如下：

    种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能

    对外担保

    被担保人未能履行债务偿还义务

    而可能承担保证责任

    8,225,220.05

    公司2001 至2004 年对外提供借款担保，借款到期后被担保人未按借款合同履行

    债务偿还义务，借款银行通过发出《督促履行保证责任通知书》等方式正式要求本

    公司履行相应的保证责任。本公司2008 年末对该事项进行了分析并征求了律师意见，

    预计公司很可能会承担上述保证义务8,225,220.05 元，因此2008 年已对该或有事项确

    认为预计负债。

    9.2 截至2009 年6 月30 日止，本公司无资本性承诺事项：

    9.3 截至2009 年6 月30 日止，除上述或有事项外，本公司无其他需说明之重大

    或有及承诺事项。

    附注10 资产负债表日后非调整事项

    无

    附注11 其他重大事项

    11.1 截止2009 年6 月30 日，戈德集团有限公司将其持有的本公司589,140 股股权

    质押给中国工商银行天津南开支行；将其持有的本公司7,612,049 股股权质押给中国农

    业银行天津市分行世贸支行。戈德集团有限公司累计质押本公司股权8,201,189 股，上

    述股权全部被司法冻结。83

    11.2 天津环球磁卡股份有限公司持有的本公司8,208,000 股股权全部被司法冻结。

    附注12 补充资料

    12.1 净资产收益率和每股收益

    12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和

    每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 年半年度及2008 年半年度的

    净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    -3.62% -3.56% -0.03 -0.03

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    -4.14% -4.07% -0.03 -0.03

    2008 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    -1.23% -1.21% -0.011 -0.011

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    -1.71% -1.68% -0.016 -0.016

    12.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，

    本公司确定的2009 年度1-6 月和2008 年度1-6 月的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益 -32,954.00

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费84

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

    产取得的投资收益

    2,160,301.32 1,761,907.82

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,921.16 741,719.75

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 2,175,268.48 2,503,627.57

    减：非经常性损益的所得税影响数

    税后非经常性损益 2,175,268.48 2,503,627.57

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -31,104.31 255,893.31

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,206,372.79 2,247,734.26

    12.3 期间数据变动幅度较大的合并会计报表主要项目说明85

    项目 期末数 期初数 变动比例% 变动原因

    预付账款 17,915,754.14 5,098,562.97 251.39 重庆鲁能公司预付款增加所致

    短期借款 70,000,000.00 470,000,000.00 -85.11 重庆鲁能公司本期偿还借款所致

    预收账款 1,464,137,107.42 513,189,441.42 185.30 重庆鲁能公司本期预收售房款增加所致

    应交税费 -56,739,364.75 94,764,824.57 -159.87 缴纳企业所得税、营业税及土地增值税所致

    其他流动负债 0.00 11,392,831.36 -100.00 原预提费用已支付所致

    递延所得税负债 950,063.53 701,481.20 35.44 公司所持其他上市公司股票市值增加所

    致

    项目 本期 上年同期 变动比例% 变动原因

    营业收入 79,741,287.86 11,805,932.79 575.43 重庆鲁能公司本期商品房销售增加所致

    营业成本 58,942,963.15 8,256,784.73 613.87 重庆鲁能公司本期商品房销售增加所致

    营业税金及附加 7,166,875.91 663,553.45 980.08 重庆鲁能公司本期商品房销售增加所致

    销售费用 22,625,101.01 17,195,533.56 31.58 重庆鲁能公司本期广告费用增加所致

    财务费用 -560,613.35 -196,257.19 -185.65 本期存款利息收入增加所致

    资产减值损失 -2,909,757.33 -10,235,455.69 71.57 收回应收款项较上年同期降低所致

    投资收益 -2,091,918.94 5,196,341.12 -140.26 重庆鲁能公司所投资宜宾鲁能本期利润降低

    所致

    营业外收入 247,302.12 848,749.75 -70.86 重庆鲁能公司收到罚款收入减少所致

    营业外支出 232,334.96 107,030.00 117.07 重庆鲁能公司违约金支出增加所致

    所得税费用 3,485,406.04 1,063,728.63 227.66 应收款项准备变化较上年同期增加影响递延

    所得税费用所致

    第七节备查文件

    （一）载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；

    （二）载有公司董事长赵键、总经理孟祥科、主管会计工作负责人宋英杰及会计机

    构负责人宋英杰签名并盖章的财务报告文本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （四）查阅地点：公司董事会办公室。

    天津广宇发展股份有限公司

    董事会

    2009 年报8 月24 日