天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
天津广宇发展股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王志华、主管会计工作负责人宋英杰及会计机构负责人(会计主
管人员)宋英杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 56
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
4
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广宇发展 股票代码 000537
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天津广宇发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广宇发展
公司的外文名称（如有） TIANJIN GUANGYU DEVELOPMENT CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GYFZ
公司的法定代表人 王志华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩玉卫 李江
天津市南开区霞光道 1 号宁泰广场 15 层 天津市南开区霞光道 1 号宁泰广场 15 层
联系地址
03-04 单元 03-04 单元
电话 （022）58921176 （022）58921183
传真 （022）58921188 （022）58921188
电子信箱 tjgyfz@163.com tjgyfz@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 天津经济技术开发区第三大街 16 号（泰达中心）
公司注册地址的邮政编码 300457
公司办公地址 天津市南开区霞光道 1 号宁泰广场 15 层 03-04 单元
公司办公地址的邮政编码 300381
公司网址 http://www.tjgy.sdln.sgcc.com.cn/
公司电子信箱 tjgyfz@163.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2013 年 05 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 939,917,724.54 929,919,408.00 1.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 174,402,530.70 175,659,451.40 -0.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
169,836,626.99 175,696,177.07 -3.34%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 368,274,930.26 381,169,327.70 -3.38%
基本每股收益（元/股） 0.34 0.34 0%
稀释每股收益（元/股） 0.34 0.34 0%
加权平均净资产收益率（%） 13.89% 18% -4.11%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 3,400,668,731.31 3,284,010,702.90 3.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,342,863,860.02 1,168,461,329.32 14.93%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,881,362.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,150.80
减：所得税影响额 2,325,284.00
少数股东权益影响额（税后） 2,399,325.16
合计 4,565,903.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司董事会勤勉尽责，努力工作。公司在管理制度、组织机构等方面得到进
一步完善；房地产项目取得了优良的经营业绩；“强化管理、规范经营”的经营理念得到进一
步贯彻落实，管理素质和管理水平得到有效提升。
二、主营业务分析
概述
2013年1-6月，公司实现主营业务收入9.4亿利润总额3.4亿元，归属于上市公司股东的净利润1.74亿元，
与上年同期基本持平。基本每股收益0.34元/股，与上年同期持平。总资产34亿元，较上年度末增长3.55%。
归属于上市公司股东的所有者权益13.43亿元，较上年度末增长14.93%；每股净资产2.62元，加权平均净资
产收益率13.89%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 939,917,724.54 929,919,408.00 1.08%
营业成本 472,726,097.16 370,230,883.41 27.68%
销售费用 16,962,794.54 17,563,803.18 -3.42%
管理费用 13,160,984.32 14,723,298.07 -10.61%
主要是本期银行存款利
财务费用 -6,237,872.79 -2,319,948.88 168.88%
息收入增加所致
所得税费用 70,132,584.98 85,163,373.34 -17.65%
经营活动产生的现金流
368,274,930.26 381,169,327.70 -3.38%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是本期固定资产零
-99,400.00 -166,750.00 -40.39%
量净额 购减少所致
筹资活动产生的现金流
-92,220,031.19 -101,509,600.75 -9.15%
量净额
现金及现金等价物净增
275,955,499.07 279,492,976.95 -1.27%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司未披露相关经营计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
房地产业 896,546,874.00 463,015,199.11 48.36% -3.57% 25.36% -11.92%
分产品
商品房 896,546,874.00 463,015,199.11 48.36% -3.57% 25.36% -11.92%
分地区
重庆地区 896,546,874.00 463,015,199.11 48.36% -3.57% 25.36% -11.92%
四、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
宜宾鲁能开
200,000,000 2,116,928,8 509,014,995 600,622,545 213,627,250 172,024,254
发（集团） 参股公司 房地产 商品房
.00 06.60 .12 .00 .45 .73
有限公司
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五、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，
规范运作，不断健全和完善公司的法人治理结构，公司董事会认为公司治理的实际情况与《上
市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。
公司严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，依据法律法规向特定外部信息使用
人报送年报相关信息提供时间不早于公司的披露时间，业绩快报的披露内容不少于向外部信
息使用人提供的信息内容。
公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前30日内、
业绩预告和业绩快报公告前10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情
况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有
违规占用公司资金的情况，公司不存在因经营活动而发生的关联交易，公司严格履行决策程
序、及时披露信息。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大关联交易
1、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
天津南开戈德科技发 应收关联方
联营企业 往来款 否 907 0 0
展有限公司 债权
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五、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2001 年 11 月
天津立达集团有限 2001 年 12 2001 年 12 月 连带责任保 30 日-2002
361.95 361.95 否 否
公司 月 01 日 01 日 证 年 10 月 30
日
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
361.95
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
361.95
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0.27%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
六、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
七、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 5,550 0% -5,550 -5,550 0 0%
5、高管股份 5,550 0% -5,550 -5,550 0 0%
512,712,0 512,717,5
二、无限售条件股份 100% 5,550 5,550 100%
31 81
512,712,0 512,717,5
1、人民币普通股 100% 5,550 5,550 100%
31 81
512,717,5 512,717,5
三、股份总数 100% 0 0 100%
81 81
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 52,313
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
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鲁能集团有限公 106,771 +4,138, 106,771
国有法人 20.82% 0
司 ,767 837 ,767
戈德集团有限公 7,352,3 7,352,3
境内非国有法人 1.43% 0
司 00 00
天津现代居然之 5,149,1 5,149,1
境内非国有法人 1% 0
家家具有限公司 25 25
云南国际信托有
限公司－中国龙 4,052,2 4,052,2
境内非国有法人 0.79% 0
资本市场集合资 17 17
金信托计划
3,963,9 3,963,9
林涛 境内自然人 0.77% 0
73 73
3,614,7 3,614,7
郭俊 境内自然人 0.71% 0
00 00
3,166,1 3,166,1
高红戈 境内自然人 0.62% 0
48 48
3,108,1 3,108,1
孟卫军 境内自然人 0.61% 0
80 80
2,739,9 2,739,9
李建南 境内自然人 0.53% 0
20 20
云南国际信托有
限公司-金丝猴 2,518,8 2,518,8
境内非国有法人 0.49% 0
证券投资 2009-1 36 36
集合资金信托
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司持股变
说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
鲁能集团有限公司 106,771,767 人民币普通股 106,771,767
戈德集团有限公司 7,352,300 人民币普通股 7,352,300
天津现代居然之家家具有限公司 5,149,125 人民币普通股 5,149,125
云南国际信托有限公司－中国龙
4,052,217 人民币普通股 4,052,217
资本市场集合资金信托计划
林涛 3,963,973 人民币普通股 3,963,973
郭俊 3,614,700 人民币普通股 3,614,700
高红戈 3,166,148 人民币普通股 3,166,148
孟卫军 3,108,180 人民币普通股 3,108,180
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李建南 2,739,920 人民币普通股 2,739,920
云南国际信托有限公司-金丝猴证
2,518,836 人民币普通股 2,518,836
券投资 2009-1 集合资金信托
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司持股变
前 10 名股东之间关联关系或一致 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,438,718,220.47 1,162,738,519.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 187,231.00 549,023.40
预付款项 10,611,137.39 1,745,215.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 6,974,130.48 5,500,698.22
买入返售金融资产
存货 1,732,105,881.46 1,951,597,198.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,188,596,600.80 3,122,130,654.79
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,155,248.30 117,946,759.14
投资性房地产 22,924,936.44 32,635,834.49
固定资产 1,601,685.96 1,749,872.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,516.00 15,356.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,382,743.81 9,532,225.73
其他非流动资产
非流动资产合计 212,072,130.51 161,880,048.11
资产总计 3,400,668,731.31 3,284,010,702.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 220,731,568.10 275,502,031.30
预收款项 855,627,031.00 951,990,992.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,916,947.70 1,944,140.94
应交税费 384,220,577.88 297,357,949.60
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应付利息
应付股利 71,673,645.32 71,673,645.32
其他应付款 77,719,632.06 78,275,816.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 89,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,611,889,402.06 1,765,744,575.24
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,619,526.25 3,619,526.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,619,526.25 3,619,526.25
负债合计 1,615,508,928.31 1,769,364,101.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 512,717,581.00 512,717,581.00
资本公积 86,647,918.75 86,647,918.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 63,390,575.18 63,390,575.18
一般风险准备
未分配利润 680,107,785.09 505,705,254.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,342,863,860.02 1,168,461,329.32
少数股东权益 442,295,942.98 346,185,272.09
所有者权益（或股东权益）合计 1,785,159,803.00 1,514,646,601.41
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,400,668,731.31 3,284,010,702.90
计
19
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
2、母公司资产负债表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,234,670.45 457,458,147.55
交易性金融资产
应收票据
应收账款 24,500.00
预付款项
应收利息
应收股利 131,000,000.00 131,000,000.00
其他应收款 137,610.67 28,350.37
存货 50,835.00 50,835.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 290,423,116.12 588,561,832.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 300,000,000.00
长期股权投资 95,918,246.43 95,918,246.43
投资性房地产 1,080,622.12 1,111,069.66
固定资产 179,630.92 115,516.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
20
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 397,178,499.47 97,144,832.35
资产总计 687,601,615.59 685,706,665.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,766,153.53 5,766,153.53
预收款项 208,600.00 200,000.00
应付职工薪酬 542,915.79 542,296.22
应交税费 -5,886,727.51 -5,834,792.91
应付利息
应付股利 2,673,645.32 2,673,645.32
其他应付款 14,835,457.26 14,833,044.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,140,044.39 18,180,346.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,619,526.25 3,619,526.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,619,526.25 3,619,526.25
负债合计 21,759,570.64 21,799,873.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 512,717,581.00 512,717,581.00
资本公积 86,647,918.75 86,647,918.75
减：库存股
专项储备
21
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 63,390,575.18 63,390,575.18
一般风险准备
未分配利润 3,085,970.02 1,150,717.19
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 665,842,044.95 663,906,792.12
负债和所有者权益（或股东权益）总
687,601,615.59 685,706,665.27
计
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
3、合并利润表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 939,917,724.54 929,919,408.00
其中：营业收入 939,917,724.54 929,919,408.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 659,878,954.81 605,358,133.48
其中：营业成本 472,726,097.16 370,230,883.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 163,816,116.16 207,771,553.45
销售费用 16,962,794.54 17,563,803.18
管理费用 13,160,984.32 14,723,298.07
财务费用 -6,237,872.79 -2,319,948.88
资产减值损失 -549,164.58 -2,611,455.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
22
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
60,208,489.16 28,745,427.01
填列）
其中：对联营企业和合营
60,208,489.16 28,745,427.01
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 340,247,258.89 353,306,701.53
加：营业外收入 644,078.35 21,500.00
减：营业外支出 245,550.67 93,072.67
其中：非流动资产处置损
10,623.12
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
340,645,786.57 353,235,128.86
列）
减：所得税费用 70,132,584.98 85,163,373.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 270,513,201.59 268,071,755.52
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 174,402,530.70 175,659,451.40
少数股东损益 96,110,670.89 92,412,304.12
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.34 0.34
（二）稀释每股收益 0.34 0.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 270,513,201.59 268,071,755.52
归属于母公司所有者的综合收益
174,402,530.70 175,659,451.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 96,110,670.89 92,412,304.12
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
4、母公司利润表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 17,343.34 10,488.00
减：营业成本 30,447.54 30,447.54
23
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 971.23 592.59
销售费用
管理费用 2,867,692.96 2,592,061.35
财务费用 -3,082,657.44 -598,963.04
资产减值损失 48,763.10 45,255.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,793,750.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,945,875.95 -2,058,905.70
加：营业外收入
减：营业外支出 10,623.12 3,078.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,935,252.83 -2,061,984.55
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,935,252.83 -2,061,984.55
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,935,252.83 -2,061,984.55
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
5、合并现金流量表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 799,991,262.22 951,763,114.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
24
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 59,715,329.86 8,734,550.94
经营活动现金流入小计 859,706,592.08 960,497,665.11
购买商品、接受劳务支付的现金 293,898,174.45 302,704,998.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
10,535,664.39 10,713,082.58
金
支付的各项税费 153,177,799.17 225,547,314.19
支付其他与经营活动有关的现金 33,820,023.81 40,362,942.45
经营活动现金流出小计 491,431,661.82 579,328,337.41
经营活动产生的现金流量净额 368,274,930.26 381,169,327.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 900.00
购建固定资产、无形资产和其他
100,300.00 166,750.00
长期资产支付的现金
25
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,300.00 166,750.00
投资活动产生的现金流量净额 -99,400.00 -166,750.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 105,618.69
筹资活动现金流入小计 105,618.69
偿还债务支付的现金 89,000,000.00 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,295,829.18 5,594,619.44
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 924,202.01 1,020,600.00
筹资活动现金流出小计 92,220,031.19 101,615,219.44
筹资活动产生的现金流量净额 -92,220,031.19 -101,509,600.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 275,955,499.07 279,492,976.95
加：期初现金及现金等价物余额 1,154,390,675.27 639,542,172.43
六、期末现金及现金等价物余额 1,430,346,174.34 919,035,149.38
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
6、母公司现金流量表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
26
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 25,943.34 120,088.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,094,297.46 604,772.04
经营活动现金流入小计 3,120,240.80 724,860.04
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,036,209.18 880,925.12
金
支付的各项税费 19,365.66 24,811.39
支付其他与经营活动有关的现金 1,987,793.06 1,705,275.01
经营活动现金流出小计 3,043,367.90 2,611,011.52
经营活动产生的现金流量净额 76,872.90 -1,886,151.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,793,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,794,650.00
购建固定资产、无形资产和其他
95,000.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 300,095,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -298,300,350.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
27
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -298,223,477.10 -1,886,151.48
加：期初现金及现金等价物余额 457,458,147.55 65,761,085.59
六、期末现金及现金等价物余额 159,234,670.45 63,874,934.11
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
512,717 86,647,9 63,390, 505,705, 346,185,2 1,514,646,
一、上年年末余额
,581.00 18.75 575.18 254.39 72.09 601.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
512,717 86,647,9 63,390, 505,705, 346,185,2 1,514,646,
二、本年年初余额
,581.00 18.75 575.18 254.39 72.09 601.41
三、本期增减变动金额（减少 174,402, 96,110,67 270,513,20
以“－”号填列） 530.70 0.89 1.59
174,402, 96,110,67 270,513,20
（一）净利润
530.70 0.89 1.59
（二）其他综合收益
174,402, 96,110,67 270,513,20
上述（一）和（二）小计
530.70 0.89 1.59
（三）所有者投入和减少资本
28
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
512,717 86,647,9 63,390, 680,107, 442,295,9 1,785,159,
四、本期期末余额
,581.00 18.75 575.18 785.09 42.98 803.00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
512,717 86,647,9 91,390, 197,549, 469,123,8 1,357,429,
一、上年年末余额
,581.00 18.75 575.18 757.00 94.83 726.76
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
29
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
512,717 86,647,9 91,390, 197,549, 469,123,8 1,357,429,
二、本年年初余额
,581.00 18.75 575.18 757.00 94.83 726.76
三、本期增减变动金额（减少 175,659, 92,412,30 268,071,75
以“－”号填列） 451.40 4.12 5.52
175,659, 92,412,30 268,071,75
（一）净利润
451.40 4.12 5.52
（二）其他综合收益
175,659, 92,412,30 268,071,75
上述（一）和（二）小计
451.40 4.12 5.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
512,717 86,647,9 91,390, 373,209, 561,536,1 1,625,501,
四、本期期末余额
,581.00 18.75 575.18 208.40 98.95 482.28
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
30
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天津广宇发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
512,717,58 86,647,918 63,390,575 1,150,717. 663,906,79
一、上年年末余额
1.00 .75 .18 19 2.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
512,717,58 86,647,918 63,390,575 1,150,717. 663,906,79
二、本年年初余额
1.00 .75 .18 19 2.12
三、本期增减变动金额（减少 1,935,252. 1,935,252.
以“－”号填列） 83 83
1,935,252. 1,935,252.
（一）净利润
83 83
（二）其他综合收益
1,935,252. 1,935,252.
上述（一）和（二）小计
83 83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
31
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
512,717,58 86,647,918 63,390,575 3,085,970. 665,842,04
四、本期期末余额
1.00 .75 .18 02 4.95
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
512,717,58 86,647,918 91,390,575 -549,500,0 141,256,05
一、上年年末余额
1.00 .75 .18 20.09 4.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
512,717,58 86,647,918 91,390,575 -549,500,0 141,256,05
二、本年年初余额
1.00 .75 .18 20.09 4.84
三、本期增减变动金额（减少以 -2,061,984. -2,061,984.
“－”号填列） 55 55
-2,061,984. -2,061,984.
（一）净利润
55 55
（二）其他综合收益
-2,061,984. -2,061,984.
上述（一）和（二）小计
55 55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
512,717,58 86,647,918 91,390,575 -551,562,0 139,194,07
四、本期期末余额
1.00 .75 .18 04.64 0.29
法定代表人：王志华 主管会计工作负责人：宋英杰 会计机构负责人：宋英杰
三、公司基本情况
天津广宇发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经天津市人民政府（津政
函[1991]23号）和国家体改委（体改函生[1991]30号）批准，以募集方式设立的股份有限公司。
公司在天津市工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号：120000000002890。
公司于1993年7月29日经天津市人民政府批准，首次向社会公众公开发行人民币普通股3,340
万股，股票面值为每股1元，于1993年12月10日在深圳证券交易所上市。本公司及子公司（统
称“本集团”）主要从事房地产开发及商品房销售，属房地产开发与经营业。
2009年12月7日，本公司股东天津南开生物化工有限公司、山东鲁能恒源置业有限公司分别与
山东鲁能集团有限公司签订国有股权无偿划转协议，天津南开生物化工有限公司、山东鲁能
恒源置业有限公司分别拟将其持有的本公司9,839.143万股和424.15万股股份全部无偿划转给
山东鲁能集团有限公司。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户
登记确认书》，上述股份已于2010年2月9日过户至山东鲁能集团有限公司名下，山东鲁能集
团有限公司持有本公司1,067.71767 万股，占总股本的20.825%，为本公司的第一大股东。
公司住所：天津技术经济开发区泰达中心（第三大街16号）；法定代表人：王志华；注
册资本：人民币51,271.7581万元；经营范围：房地产开发及商品房销售，对住宿酒店及餐饮
酒店投资，房屋租赁，物业服务，房地产信息咨询服务，材料和机械电子设备、通讯设备及
器材、办公设备销售，仓储（危险品除外），商品信息咨询（以上范围内国家有专营专项规
定的按规定办理）。
本集团的母公司为鲁能集团有限公司，最终母公司为国家电网公司。
本财务报表已于2013年8月20日经公司第七届董事会第二十二次会议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013
年6月30日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本
集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
34
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
35
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
按《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第20号——企业合并》等相关
规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或
重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面
价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认
时转出，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为年末余额 10%以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
应收账款 账龄分析法 主要是依据账龄划分
其他应收款 账龄分析法 主要是依据账龄划分
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 90% 90%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项计提坏账准备的理由 差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始
计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能
够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投
资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面
价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营
企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④
处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公
司控制权的，按 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的
股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
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并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行
追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减
值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5% 3.17- 19.00
电子设备 5-8 5% 11.88-19.00
运输设备 6-10 5% 9.50-15.83
其他设备 7 5% 13.57
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则
估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括基建工程、技改工程和其他工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则
估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
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始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
按《企业会计准则第5号——生物资产》等相关规定进行会计处理，本集团无此类业务。
18、油气资产
按《企业会计准则第27号——石油天然气开采》等相关规定进行会计处理，本集团无此类业
务。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定，将无法合理确定为本集团
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带来经济利益期限的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南相关规定进行内部研究开发项目支出的核算。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
1、买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该
等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与
返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2、卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止
确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列
示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
本集团无此类业务。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，
以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
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情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权
时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公
允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。② 以
现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处
理。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房
地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入
和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本集团按照《企业会计准
则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
① 开发产品 在开发产品已建造完工并达到预期可使用状态，经相关主管部门验收合格并办妥备案手续；买卖双方签订
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销售合同并在房地产管理部门备案；收到全部购房款或取得全部购房款的权利并办理交付手续，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 ②分期收款销售 在开发产品已经完工并验收合格，
签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内
采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 ③ 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司
不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 ④代建房屋和工程业务 代建房屋和工程
签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，
并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 ⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出
租物业收入的实现。 ⑥其他业务收入确认方法 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收
入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
按有关让渡资产的合同协议及企业会计准则的相关规定,确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延
所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债
表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
52
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动
资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
30、资产证券化业务
按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产
转移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定进行会计处理，本集团无此
类业务。
53
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
31、套期会计
按《企业会计准则第24号——套期保值》等相关规定进行会计处理，本集团无此类业务。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
54
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
按房地产销售收入减扣除项目金额后，
土地增值税
按照超率累进税率计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
重庆鲁 重庆市 房地产
控股子 100,000 70,000, 34,230,
能英大 南岸区 开发、 人民币 70% 是
公司 ,000.00 000.00 042.27
置业有 天文大 销售
55
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 道1号
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
重庆鲁能英大置业有限公司是本公司控股子公司重庆鲁能开发（集团）有限公司投资设立的
子公司。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
重庆鲁 重庆市
能开发 渝北区 房地产
控股子 200,000 95,918, 442,295
（集 渝鲁大 开发、 65.5% 是
公司 ,000.00 246.43 ,942.98
团）有 道 777 销售
限公司 号
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 表决权 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
56
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 79,205.87 -- -- 109,268.54
人民币 -- -- 79,205.87 -- -- 109,268.54
银行存款： -- -- 1,430,266,968.47 -- -- 1,154,281,406.73
人民币 -- -- 1,430,266,968.47 -- -- 1,154,281,406.73
其他货币资金： -- -- 8,372,046.13 -- -- 8,347,844.12
人民币 -- -- 8,372,046.13 -- -- 8,347,844.12
合计 -- -- 1,438,718,220.47 -- -- 1,162,738,519.39
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：于2013年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币8,372,046.13元（2012年
12月31日，8,347,844.12元），系被冻结的银行按揭贷款保证金。
2、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
57
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
账龄一年以内的
0.00 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
0.00 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
3,856,713.94 3,856,713.94 投资已转让
应收股利
坏账准备 -3,856,713.94 -3,856,713.94
合计 0.00 0.00 -- --
说明
对渤海证券有限责任公司的投资已转让且账龄已超过10年，已全额计提了坏账准备。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法计提 14,559,648. 14,372,417. 15,000,11 14,451,087.0
100% 98.71% 100% 96.34%
坏账准备的应收账款 48 48 0.48 8
14,559,648. 14,372,417. 15,000,11 14,451,087.0
组合小计 100% 98.71% 100% 96.34%
48 48 0.48 8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
14,559,648. 14,372,417. 15,000,11 14,451,087.0
合计 -- -- -- --
48 48 0.48 8
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1至2年 14,298.00 0.1% 1,429.80 370,298.00 2.47% 37,029.80
2至3年 23,307.00 0.16% 11,653.50 23,307.00 0.16% 11,653.50
3 年以上 14,522,043.48 99.74% 14,359,334.18 14,606,505.48 97.37% 14,402,403.78
合计 14,559,648.48 -- 14,372,417.48 15,000,110.48 -- 14,451,087.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 非关联方 3,200,000.00 5 年以上 21.98%
2 非关联方 1,317,900.00 5 年以上 9.05%
3 非关联方 1,174,999.74 5 年以上 8.07%
4 非关联方 972,000.00 5 年以上 6.68%
5 非关联方 915,270.00 5 年以上 6.29%
合计 -- 7,580,169.74 -- 52.07%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收
59
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:按账龄分析法计
289,309,500. 282,972,084. 298,013,278.
提坏账准备的其他应收 99.78% 97.81% 100% 292,512,579.81 98.15%
82 83 03
款
289,309,500. 282,972,084. 298,013,278.
组合小计 99.78% 97.81% 100% 292,512,579.81 98.15%
82 83 03
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 636,714.49
应收款
289,946,215. 282,972,084. 298,013,278.
合计 -- -- -- 292,512,579.81 --
31 83 03
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,183,297.05 1.44% 178,179.13 2,526,200.89 0.85% 126,310.04
1 年以内小计 4,183,297.05 1.44% 178,179.13 2,526,200.89 0.85% 126,310.04
1至2年 2,396,971.34 0.83% 239,697.14 2,520,672.10 0.85% 252,067.22
2至3年 1,102,092.85 0.38% 551,046.43 1,104,373.63 0.37% 552,186.82
3 年以上 282,263,854.07 97.35% 282,003,162.13 291,862,031.41 97.93% 291,582,015.73
合计 289,946,215.31 -- 282,972,084.83 298,013,278.03 -- 292,512,579.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
备用金 636,714.49 备用金能够收回
合计 636,714.49 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
1 往来款 2013 年 06 月 07 日 9,070,000.00 公司已经吊销 是
合计 -- -- 9,070,000.00 -- --
其他应收款核销说明
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
1 54,247,162.84 往来款 18.71%
2 27,502,789.06 往来款 9.49%
3 25,191,260.00 往来款 8.69%
4 23,881,137.20 往来款 8.24%
5 18,209,956.19 往来款 6.28%
合计 149,032,305.29 -- 51.41%
说明
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 非关联方 54,247,162.84 5 年以上 18.71%
2 非关联方 27,502,789.06 5 年以上 9.49%
3 非关联方 25,191,260.00 5 年以上 8.69%
4 非关联方 23,881,137.20 5 年以上 8.24%
5 非关联方 18,209,956.19 5 年以上 6.28%
合计 -- 149,032,305.29 -- 51.41%
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,611,137.39 100% 1,428,940.00 81.88%
1至2年 316,275.00 18.12%
合计 10,611,137.39 -- 1,745,215.00 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国建筑第二工程局有
非关联方 8,891,772.39 预付工程款
限公司
成都盼盼门业有限公司 非关联方 1,428,940.00 预付设备款
上海三菱电梯有限公司 非关联方 290,425.00 预付设备款
合计 -- 10,611,137.39 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,998,184.52 2,998,184.52 2,998,184.52 2,998,184.52
开发成本 1,099,786,193.13 1,099,786,193.13 1,320,022,649.81 1,320,022,649.81
开发产品 632,268,853.33 632,268,853.33 631,523,713.97 631,523,713.97
低值易耗品 50,835.00 50,835.00 50,835.00 50,835.00
62
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,735,104,065.98 2,998,184.52 1,732,105,881.46 1,954,595,383.30 2,998,184.52 1,951,597,198.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,998,184.52 2,998,184.52
合 计 2,998,184.52 2,998,184.52
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
宜宾鲁能
开发（集 70,000,00 117,946,7 60,208,48 178,155,2
权益法 35% 35% 无
团）有限 0.00 59.14 9.16 48.30
公司
天津南开
戈德科技 20,000,00 19,440,83 -19,440,8
权益法 40% 40% 无
发展有限 0.00 1.42 31.42
公司
兴安证券
成本法 132,279,5 132,279,5 132,279,5 19.58% 19.58% 无 132,279,5
有限责任
63
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公司 63.05 63.05 63.05 63.05
222,279,5 269,667,1 40,767,65 310,434,8 132,279,5
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
63.05 53.61 7.74 11.35 63.05
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 41,090,928.27 11,325,872.80 29,765,055.47
1.房屋、建筑物 41,090,928.27 11,325,872.80 29,765,055.47
二、累计折旧和累计
8,455,093.78 818,912.86 2,433,887.61 6,840,119.03
摊销合计
1.房屋、建筑物 8,455,093.78 818,912.86 2,433,887.61 6,840,119.03
三、投资性房地产账
32,635,834.49 -818,912.86 8,891,985.19 22,924,936.44
面净值合计
1.房屋、建筑物 32,635,834.49 -818,912.86 8,891,985.19 22,924,936.44
五、投资性房地产账
32,635,834.49 -818,912.86 8,891,985.19 22,924,936.44
面价值合计
1.房屋、建筑物 32,635,834.49 -818,912.86 8,891,985.19 22,924,936.44
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 818,912.86
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 6,197,343.63 105,500.00 384,104.00 5,918,739.63
其中：房屋及建筑物 152,079.00 152,079.00
运输工具 1,564,828.51 95,000.00 384,104.00 1,275,724.51
生产管理用工器具 1,795,071.00 1,795,071.00
电子设备 2,685,365.12 10,500.00 2,695,865.12
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 4,447,471.21 242,163.34 372,580.88 4,317,053.67
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其中：房屋及建筑物 52,602.36 2,056.85 54,659.21
运输工具 1,461,335.62 12,613.93 372,580.88 1,101,368.67
生产管理用工器具 942,162.46 54,109.01 996,271.47
电子设备 1,991,370.77 173,383.55 2,164,754.32
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,749,872.42 -- 1,601,685.96
其中：房屋及建筑物 99,476.64 -- 97,419.79
运输工具 103,492.89 -- 174,355.84
生产管理用工器具 852,908.54 -- 798,799.53
电子设备 693,994.35 -- 531,110.80
生产管理用工器具 --
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,749,872.42 -- 1,601,685.96
其中：房屋及建筑物 99,476.64 -- 97,419.79
运输工具 103,492.89 -- 174,355.84
生产管理用工器具 852,908.54 -- 798,799.53
电子设备 693,994.35 -- 531,110.80
本期折旧额 242,163.34 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,294,070.00 1,294,070.00
软件 1,294,070.00 1,294,070.00
二、累计摊销合计 1,278,713.67 7,840.33 1,286,554.00
软件 1,278,713.67 7,840.33 1,286,554.00
三、无形资产账面净值合计 15,356.33 -7,840.33 7,516.00
软件 15,356.33 -7,840.33 7,516.00
软件
无形资产账面价值合计 15,356.33 -7,840.33 7,516.00
软件 15,356.33 -7,840.33 7,516.00
本期摊销额 7,840.33 元。
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12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,382,743.81 9,532,225.73
小计 9,382,743.81 9,532,225.73
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 6,949,759.04 6,949,759.04
减值准备 398,947,988.56 427,410,056.88
合计 405,897,747.60 434,359,815.92
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 2,735,485.69 2,735,485.69
2014 年 244,893.80 244,893.80
2015 年
2016 年
2017 年 3,969,379.55 3,969,379.55
合计 6,949,759.04 6,949,759.04 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
13、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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转回 转销
一、坏账准备 306,963,666.89 48,763.10 597,927.68 9,070,000.00 297,344,502.31
二、存货跌价准备 2,998,184.52 2,998,184.52
五、长期股权投资减值准备 151,720,394.47 0.00 19,440,831.42 132,279,563.05
十四、其他 3,856,713.94 3,856,713.94
合计 465,538,959.82 48,763.10 597,927.68 28,510,831.42 436,478,963.82
资产减值明细情况的说明
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
15、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
16、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付工程款 203,820,891.10 251,931,325.62
应付质保金 10,748,669.02 15,975,429.70
应付劳务款
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应付物资款 5,766,153.53 5,766,153.53
其他 395,854.45 1,829,122.45
合计 220,731,568.10 275,502,031.30
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归
还
渝北区国土局 12,434,371.00 政府未结算 否
沈阳劳雷尔银行设备有限公司 3,793,076.86 失去联系 否
市房管局北部城区国土管理处 2,094,325.00 政府未结算 否
中国建筑第五工程局 1,975,262.93 工程未完工 否
南通德胜建筑安装工程公司 806,278.11 工程未完工 否
北方家纺公司 697,691.14 失去联系 否
重庆环美建设有限公司 620,969.00 工程未完工 否
合 计 22,421,974.04
17、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收售房款 855,418,431.00 951,790,992.00
预收房租 208,600.00 200,000.00
合计 855,627,031.00 951,990,992.00
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
18、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,170,000.59 7,170,000.59
贴和补贴
二、职工福利费 421,763.06 421,763.06
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三、社会保险费 571,134.82 1,943,178.33 1,888,568.36 625,744.79
其中:1. 基本医疗保
268,122.10 398,353.54 398,645.68 267,829.96
险费
2.补充医疗保险费 8,660.60 126,427.50 84,934.50 50,153.60
3.基本养老保险费 283,826.91 1,105,345.24 1,090,797.29 298,374.86
4.年金 7,187.57 198,604.38 200,445.58 5,346.37
5.失业保险费 4,028.76 67,448.46 66,640.24 4,836.98
6.工伤保险 -531.41 21,463.90 21,535.34 -602.85
7.生育保险费 -159.71 25,535.31 25,569.73 -194.13
四、住房公积金 14,264.69 611,004.28 609,142.28 16,126.69
六、其他 1,358,741.43 305,100.69 388,765.90 1,275,076.22
合计 1,944,140.94 10,451,046.95 10,478,240.19 1,916,947.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,275,076.22 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
19、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
营业税 -32,106,101.71 -35,550,621.52
企业所得税 43,165,734.71 38,292,338.27
个人所得税 71,638.15 1,568,587.66
城市维护建设税 -2,247,637.10 -2,488,880.53
土地增值税 377,360,242.69 297,711,419.51
土地使用税 94.14 0.00
房产税 7,336.86 1,418.30
教育费附加 -963,273.12 -2,025,751.64
印花税 0.00 15.00
其他 -1,067,456.74 -150,575.45
合计 384,220,577.88 297,357,949.60
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
20、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
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应付利息说明
21、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
个人股东 93 年以前红利 48,157.97 48,157.97 股东未领取
个人股东 1994 年红利 150,424.85 150,424.85 股东未领取
个人股东 1995 年红利 95,202.71 95,202.71 股东未领取
个人股东 1997 年红利 380,074.91 380,074.91 股东未领取
个人股东 1998 年红利 542,375.24 542,375.24 股东未领取
个人股东 2000 年红利 604,675.20 604,675.20 股东未领取
个人股东 2001 年红利 852,734.44 852,734.44 股东未领取
鲁能集团有限公司 69,000,000.00 69,000,000.00
合计 71,673,645.32 71,673,645.32 --
应付股利的说明
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
售房定金 24,445,000.00 24,725,000.00
保证金 1,565,178.74 709,200.00
工程款 7,411,970.08 127,473.16
代收代付款项 44,297,483.24 52,714,142.92
合计 77,719,632.06 78,275,816.08
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否
归还
广东建运科技发展有限公司 5,000,000.00 失去联系 否
北京邦克融通科技公司 3,270,000.00 失去联系 否
北京德雷尔科技有限公司 1,161,100.00 失去联系 否
业兴实业集团有限公司 250,000.00 合同未履行完 否
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重庆杰安消防设备安装有限公司 175,000.00 合同未履行完 否
合 计 9,856,100.00
（3）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
重庆市房交所 35,834,932.47 代收业主购房税费
购房定金 24,445,000.00 业主购房定金
广东建运科技发展有限公司 5,000,000.00 暂收款
北京邦克融通科技公司 3,270,000.00 暂收款
北京德雷尔科技有限公司 1,161,100.00 暂收款
合 计 69,711,032.47
23、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 3,619,526.25 3,619,526.25
合计 3,619,526.25 3,619,526.25
预计负债说明
本集团以承担连带责任方式提供的银行担保，确认预计负债3,619,526.25元。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 89,000,000.00
合计 89,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
71
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2010 年 08 月 2013 年 05 月 29,000,000.0
农业银行 人民币元 6.15%
13 日 25 日 0
2010 年 11 月 2013 年 05 月 60,000,000.0
农业银行 人民币元 6.15%
24 日 25 日 0
89,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 --
0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（2）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 89,000,000.00
一年内到期的长期借款 -89,000,000.00
合计 0.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银
2010 年 08 月 2013 年 05 月 29,000,000.0
行重庆人和 人民币元 6.15%
13 日 25 日 0
支行
中国农业银 2010 年 11 月 2013 年 05 月 人民币元 6.15% 60,000,000.0
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行重庆人和 24 日 25 日 0
支行
89,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 512,717,581.00 512,717,581.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 43,006,742.06 43,006,742.06
其他资本公积 43,641,176.69 43,641,176.69
合计 86,647,918.75 86,647,918.75
资本公积说明
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 63,390,575.18 63,390,575.18
合计 63,390,575.18 63,390,575.18
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 505,705,254.39 --
调整后年初未分配利润 505,705,254.39 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 174,402,530.70 --
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期末未分配利润 680,107,785.09 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 896,546,874.00 929,785,020.00
其他业务收入 43,370,850.54 134,388.00
营业成本 472,726,097.16 370,230,883.41
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
合计 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
合计 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
74
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重庆地区 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
合计 896,546,874.00 463,015,199.11 929,785,020.00 369,339,958.70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
星城(5)03\04-2-9(商铺) 2,603,325.00 0.28%
星城(5)03\04-2-7(商铺) 2,475,109.00 0.26%
星城(5)03\04-1-9(商铺) 2,038,525.00 0.22%
星城(5)03\04-1-6(商铺) 1,925,478.00 0.2%
领秀城 3#S5-10(商铺) 1,709,610.00 0.18%
合计 10,752,047.00 1.14%
营业收入的说明
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 47,010,570.86 47,187,457.41 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 3,290,739.96 3,303,122.04 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 1,410,317.14 1,415,623.71 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
按实际缴纳的流转税的 2%计缴（部
地方教育费附加 913,582.68 656,352.25
分地区）。
按房地产销售收入减扣除项目金额
土地增值税 111,190,905.52 155,208,998.04
后，按照超率累进税率计缴。
合计 163,816,116.16 207,771,553.45 --
营业税金及附加的说明
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代理佣金 6,770,227.00 5,126,777.00
营销推广费 52,708.00 842,035.47
75
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媒体广告费 2,265,420.00 3,276,723.00
空置房管理及物业补偿费 1,832,317.72 2,461,001.39
工资及附加 836,970.66 968,238.24
市场推广活动费 787,309.19 554,993.60
销售物料制作印刷费 654,743.83 694,218.00
物业管理费 603,493.57
水电费 43,090.58 113,162.94
其他 3,116,513.99 3,526,653.54
合计 16,962,794.54 17,563,803.18
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,994,638.82 7,092,389.75
业务招待费 505,985.37 918,528.56
差旅费 686,822.59 882,085.28
办公费 646,578.02 636,389.25
税金 628,121.75 782,030.54
中介费 1,181,100.00 1,210,050.00
车辆使用费 171,686.80 273,060.64
会议费 61,818.50 334,967.87
董事会费 258,829.70 456,859.70
租赁费 463,695.40 407,715.10
水电费 181,009.60 325,695.29
其他 1,380,697.77 1,403,526.09
合计 13,160,984.32 14,723,298.07
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,405,597.27 7,564,375.00
减：利息收入 -7,981,466.57 -3,439,406.30
减：利息资本化金额 -17,405,597.27 -7,564,375.00
汇兑损益
76
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减：汇兑损益资本化金额
其他 1,743,593.78 1,119,457.42
合计 -6,237,872.79 -2,319,948.88
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 60,208,489.16 28,745,427.01
合计 60,208,489.16 28,745,427.01
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宜宾鲁能开发（集团）公司 60,208,489.16 28,745,427.01 被投资方净利润增加
合计 60,208,489.16 28,745,427.01 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -549,164.58 -2,611,455.75
合计 -549,164.58 -2,611,455.75
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
77
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违约赔偿利得 238,594.00 21,500.00
其他 405,484.35
合计 644,078.35 21,500.00
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 10,623.12
其中：固定资产处置损失 10,363.12 4,977.50
赔偿金、违约金及罚款支出 235,187.55 88,095.17
合计 245,550.67 93,072.67
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 69,983,103.06 84,499,195.58
递延所得税调整 149,481.92 664,177.76
合计 70,132,584.98 85,163,373.34
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上年同期发生数
78
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归属于公司普通股股东的 0.34 0.34 0.34 0.34
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 174,402,530.70 175,659,451.40
其中：归属于持续经营的净利润 174,402,530.70 175,659,451.40
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 169,836,626.99 175,696,177.07
其中：归属于持续经营的净利润 169,836,626.99 175,696,177.07
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 同期
年初发行在外的普通股股数 512,717,581.00 512,717,581.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 512,717,581.00 512,717,581.00
41、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
79
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收回往来款 84,462.00
代收款项 4,841,303.22
存款利息收入 7,981,466.57
购房认购金 2,800,000.00
其他业务收入 43,353,507.20
其他 654,590.87
合计 59,715,329.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付代收款项 3,871,431.22
支付的营业费用、管理费用等 29,381,564.09
其他 567,028.50
合计 33,820,023.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
80
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
扣按揭贷款保证金 924,202.01
合计 924,202.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 270,513,201.59 268,071,755.52
加：资产减值准备 -549,164.58 -2,611,455.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,056,136.20 1,126,288.87
无形资产摊销 7,840.33 126,107.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,623.12
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,977.50
投资损失（收益以“－”号填列） -60,208,489.16 -28,745,427.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 149,481.92 664,177.76
存货的减少（增加以“－”号填列） 198,498,220.05 156,113,654.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,066,797.62 -1,912,091.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,136,121.59 -11,668,659.47
经营活动产生的现金流量净额 368,274,930.26 381,169,327.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,430,346,174.34 919,035,149.38
减：现金的期初余额 1,154,390,675.27 639,542,172.43
现金及现金等价物净增加额 275,955,499.07 279,492,976.95
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
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补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,430,346,174.34 1,154,390,675.27
其中：库存现金 79,205.87 109,268.54
可随时用于支付的银行存款 1,430,266,968.47 1,154,281,406.73
三、期末现金及现金等价物余额 1,430,346,174.34 1,154,390,675.27
现金流量表补充资料的说明
于2013年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币8,372,046.13元（2012年12月
31日8,347,844.12元），系被冻结的银行按揭贷款保证金。
44、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
投资房地
鲁能集团 有限责任 济南市经 产业清洁 20,000,000 国家电网 74569359
控股股东 徐鹏 20.82% 20.82%
有限公司 公司 三路 61 号 能源业、采 ,000.00 公司 3
矿业等
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
重庆鲁能英 重庆市南岸
控股子公司 有限责任公 粱中基 房地产开 100,000,000 70% 70% 781581580
大置业有限 区天文大道
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公司 司 1号 发、销售 .00
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
宜宾鲁能 宜宾市南岸
开发（集 有限责任 西区睦临路 房地产开 200,000,000
曲勇 35% 35% 联营企业 720889012
团）有限公 公司 山水绿城 C 发、销售等 .00
司 街区
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
83
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本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联交易 关联交易定价原 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 占同类交 金额 占同类交
84
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易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津南开戈德科技
其他应收款 9,070,000.00 9,070,000.00
发展有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，截止
2013年6月30日，用于担保的货币资金为人民币8,372,046.13元，由于截止目前承购人未发生
违约，本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
85
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响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法计提
12,717,926.48 100% 12,717,926.48 100% 12,717,926.48 100% 12,693,426.48 99.81%
坏账准备的应收账款
组合小计 12,717,926.48 100% 12,717,926.48 100% 12,717,926.48 100% 12,693,426.48 99.81%
合计 12,717,926.48 -- 12,717,926.48 -- 12,717,926.48 -- 12,693,426.48 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
86
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
计
3 年以上 12,717,926.48 100% 12,717,926.48 12,717,926.48 100% 12,693,426.48
合计 12,717,926.48 -- 12,717,926.48 12,717,926.48 -- 12,693,426.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
87
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（4）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 非关联方 3,200,000.00 5 年以上 25.16%
2 非关联方 1,317,900.00 5 年以上 10.36%
3 非关联方 1,174,999.74 5 年以上 9.24%
4 非关联方 972,000.00 5 年以上 7.64%
5 非关联方 915,270.00 5 年以上 7.2%
合计 -- 7,580,169.74 -- 59.6%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法计提坏 99.94 99.99
247,233,211.24 100% 247,095,600.57 256,169,687.84 100% 256,141,337.47
账准备的应收账款 % %
99.94 99.99
组合小计 247,233,211.24 100% 247,095,600.57 256,169,687.84 100% 256,141,337.47
% %
合计 247,233,211.24 -- 247,095,600.57 -- 256,169,687.84 -- 256,141,337.47 --
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 141,623.40 0.06% 7,081.17
1至2年 360.00 0% 36.00 10,157.55 0% 1,015.76
2至3年 3,497.55 0% 1,748.78 5,778.33 0% 2,889.17
3 年以上 247,087,730.29 99.94% 247,086,734.62 256,153,751.96 99.99% 256,137,432.54
合计 247,233,211.24 -- 247,095,600.57 256,169,687.84 -- 256,141,337.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
89
天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 往来款 2013 年 06 月 07 日 9,070,000.00 公司已经吊销 是
合计 -- -- 9,070,000.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 非关联方 54,247,162.84 5 年以上 21.94%
2 非关联方 27,502,789.06 5 年以上 11.12%
3 非关联方 23,881,137.20 5 年以上 9.66%
4 非关联方 18,209,956.19 5 年以上 7.37%
5 非关联方 17,110,000.00 5 年以上 6.92%
合计 -- 140,951,045.29 -- 57.01%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（7）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆鲁能
95,918,24 95,918,24 95,918,24
开发（集 成本法 65.5% 65.5% 无
6.43 6.43 6.43
团）有限
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
天津南开
戈德科技 20,000,00 19,440,83 -19,440,8
权益法 40% 40% 无
发展有限 0.00 1.42 31.42
公司
兴安证券
132,279,5 132,279,5 132,279,5 132,279,5
有限责任 成本法 19.58% 19.58% 无
63.05 63.05 63.05 63.05
公司
248,197,8 247,638,6 -19,440,8 228,197,8 132,279,5
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
09.48 40.90 31.42 09.48 63.05
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 17,343.34 10,488.00
合计 17,343.34 10,488.00
营业成本 30,447.54 30,447.54
（2）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
17,343.34 100%
合计 17,343.34 100%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,793,750.00
合计 1,793,750.00
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,935,252.83 -2,061,984.55
加：资产减值准备 48,763.10 45,255.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,809.76 46,839.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
10,623.12
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,793,750.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,523.40 -32,342.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,302.51 116,081.13
经营活动产生的现金流量净额 76,872.90 -1,886,151.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 159,234,670.45 63,874,934.11
减：现金的期初余额 457,458,147.55 65,761,085.59
现金及现金等价物净增加额 -298,223,477.10 -1,886,151.48
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,881,362.07
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,150.80
减：所得税影响额 2,325,284.00
少数股东权益影响额（税后） 2,399,325.16
合计 4,565,903.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.89% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
13.53% 0.33 0.33
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
应收账款2013年6月30日期末数为187,231.00元，比期初数减少65.90%，其主要原因是：
本期收回客户购房款所致。
预付账款2013年6月30日期末数为10,611,137.39元，比期初数增加508.01%，其主要原因
是：未结算项目增加所致。
长期股权投资2013年6月30日期末数为178,155,248.30元，比期初数增加51.05%，其主要
原因是：按权益法核算的联营企业宜宾鲁能开发（集团）有限公司本期净利润增加所致。
无形资产2013年6月30日期末数为7,516.00元，比期初数减少51.06%，其主要原因是：本
期摊销所致。
（2）利润表、现金流量表项目
财务费用本期发生数为-6,237,872.79元，比上年同期减少168.88%，主要是本期银行存款
利息收入增加所致。
资产减值损失本期发生数为-549,164.58元，比上年同期增加78.97%，，其主要原因是：
本期未发生应收款项收回相应转回坏账准备事项。
投资收益本期发生数为60,208,489.16元，比上年同期增加109.45%，其主要原因是：本期
按权益法核算的联营公司宜宾鲁能开发（集团）有限公司净利润增加所致。
营业外收入本期发生数为644,078.35元，比上年同期增加2895.71%，其主要原因是：本期
违约金、罚款收入增加所致。
营业外支出本期发生数为245,550.67元，比上年同期增加163.83%，其主要原因是：本期
赔偿金支出增加所致。
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天津广宇发展股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金本期发生数为59,715,329.86元，比上年同期增加
583.67%，其主要原因是：本期收取的款项增加所致。
支付的各项税费本期发生数为153,177,799.17元，比上年同期减少32.09%，其主要原因是：
本期实际缴纳的企业所得税减少所致。
收到其他与筹资活动有关的现金本期发生数为0.00元，比上年同期减少100%，其主要原
因是：本期无按揭保证金解冻。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生数为2,295,829.18元，比上年同期减少
58.96%，其主要原因是：本期减少利息支出所致。
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第九节 备查文件目录
备查文件目录
载有董事长签名的2013年半年度报告文本；
载有公司董事长王志华、主管会计工作负责人宋英杰及会计机构负责人宋英杰签名并盖章的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
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