《内部控制自我评价管理办法》修订说明
             现行制度条款                              修订后制度条款                      修订原因或修订依据
第一条 为了合理保证公司内部控制体系的      第一条 为了合理保证公司内部控制体系的
建立健全及其持续有效的执行，促进公司内     建立健全及其持续有效的执行，促进公司内
部控制目标的实现，达到监管机构对公司内     部控制目标的实现，达到监管机构对公司内
部控制的要求，公司需要定期全面评价内部     部控制的要求，公司需要定期全面评价内部
控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。     控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。
                                                                                    根据政策实际修订
根据财政部《企业内部控制基本规范》及其     根据财政部《企业内部控制基本规范》及其
指引和公司《内部控制管理办法》的有关规     指引、《深圳证券交易所主板上市公司规范
定，制定本办法。本办法中所称的公司包括     运作指引》和公司《内部控制管理办法》的
所属控股子公司。                           有关规定，制定本办法。本办法中所称的公
                                           司包括所属控股子公司。
                                           第二条 本办法适用于公司本部及所属控股
新增条款                                                                            根据公司实际修订
                                           子公司。所属控股子公司参照本办法执行。
                                           第八条 公司各部门及所属控股子公司结合
第七条 公司各部门结合日常掌握的业务情
                                           日常掌握的业务情况，开展本部门、本单位
况，开展本部门的内控自查、测试和评价工
                                           的内控自查、测试和评价工作，提出本部门、
作，提出本部门自评重点关注的业务或事项。                                            根据公司实际修订，序号相应调整
                                           本单位自评重点关注的业务或事项。对于内
对于内部控制自我评价中发现的问题或报告
                                           部控制自我评价中发现的问题或报告的缺
的缺陷，积极采取有效措施予以整改。
                                           陷，积极采取有效措施予以整改。
第十条 二、实施阶段                      第十一条 二、实施阶段
（一）开展各部门自评工作，按内部控制自   （一）开展各部门及所属控股子公司自评工
我评价工作方案组织部门内部自查、测试和   作，按内部控制自我评价工作方案组织内部
评价工作，形成自查评价工作汇总上报评价   自查、测试和评价工作，形成自查评价工作
工作组；                                 汇总上报评价工作组；
（二）确定检查评价范围和重点，评价工作   （二）确定检查评价范围和重点，评价工作
组根据各单位部门评价汇总及结合评价要     组根据各部门及所属控股子公司评价汇总及
素、主要风险点确定具体实施评价的范围、   结合评价要素、主要风险点确定具体实施评
检查重点；                               价的范围、检查重点；
（三）开展现场检查测试，对被评价部门进   （三）开展现场检查测试，对被评价部门及
行现场测试，运用个别访谈、调查问卷、专   所属控股子公司进行现场测试，运用个别访
题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较   谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地
分析等方法，充分收集被评价部门内部控制   查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被
                                                                                  根据公司实际修订，序号相应调整
设计和运行是否有效的证据，如实填写评价   评价部门及所属控股子公司内部控制设计和
工作底稿，研究分析内部控制缺陷。通过实   运行是否有效的证据，如实填写评价工作底
施现场检查，对各部门自查评价结果进行审   稿，研究分析内部控制缺陷。通过实施现场
核确认和再评价。                         检查，对各部门及所属控股子公司自查评价
三、汇总评价结果、编制评价报告           结果进行审核确认和再评价。
（二）评价工作组将评价结果及现场评价报   三、汇总评价结果、编制评价报告
告向被评价部门进行汇报，由被评价部门相   （二）评价工作组将评价结果及现场评价报
关责任人签字确认。工作组对初步认定的内   告向被评价部门及所属控股子公司进行汇
部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺   报，由被评价部门及所属控股子公司相关责
陷的原因、表现形式及风险程度进行定量或   任人签字确认。工作组对初步认定的内部控
定性的综合分析，按照对控制目标的影响程   制缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷的
度判定缺陷等级；                         原因、表现形式及风险程度进行定量或定性
四、报告反馈和跟踪阶段                   的综合分析，按照对控制目标的影响程度判
各部门根据董事会最终认定的内部控制缺       定缺陷等级；
陷，提出整改办法及期限。由审计部跟踪其     四、报告反馈和跟踪阶段
整改落实情况，因整改不及时造成损失或负     各部门及所属控股子公司根据董事会最终认
面影响追究相关人员责任。                   定的内部控制缺陷，提出整改办法及期限。
                                           由审计部跟踪其整改落实情况，因整改不及
                                           时造成损失或负面影响追究相关人员责任。
第十四条 公司确定的财务报告内部控制缺
陷评价的定量标准如下：
经营收入潜在错报：一般缺陷（错报≤经营     第十五条 公司确定的财务报告内部控制缺
收入的 1%）重要缺陷（经营收入的 1%＜错报   陷评价的定量标准如下：
＜经营收入的 3%）重大缺陷（错报≥经营收    经营收入潜在错报：一般缺陷（错报≤经营
入的 3%）                                  收入的 1%）重要缺陷（经营收入的 1%＜错报
利润总额潜在错报：一般缺陷（错报≤利润     ＜经营收入的 3%）重大缺陷（错报≥经营收
总额的 2%）重要缺陷（利润总额的 2%＜错报   入的 3%）
＜利润总额的 5%）重大缺陷（错报≥利润总    利润总额潜在错报：一般缺陷（错报≤利润
                                                                                    根据公司实际修订，序号相应调整
额的 5%）                                  总额的 2%）重要缺陷（利润总额的 2%＜错报
资产总额潜在错报：一般缺陷（错报≤资产     ＜利润总额的 5%）重大缺陷（错报≥利润总
总额的 0.6%）重要缺陷（资产总额的 0.6%     额的 5%）
＜错报＜资产总额的 1%）重大缺陷（错报≥    资产总额潜在错报：一般缺陷（错报≤资产
资产总额的 1%）                            总额的 0.6%）重要缺陷（资产总额的 0.6%＜
所有者权益潜在错报：一般缺陷（错报≤所     错报＜资产总额的 1%）重大缺陷（错报≥资
有者权益的 1%）重要缺陷（所有者权益的 1%   产总额的 1%）
＜错报＜所有者权益的 3%）重大缺陷（错报
≥所有者权益的 3%）
                                         第二十四条 公司各部门及所属控股子公司
                                         应当以纸质或电子等适当的形式，妥善保存
第二十三条 公司各部门应当以纸质或电子
                                         内部控制建立与实施过程中的相关文档记录
等适当的形式，妥善保存内部控制建立与实
                                         或资料，确保内部控制建立与实施过程的可
施过程中的相关文档记录或资料，确保内部
                                         验证性。
控制建立与实施过程的可验证性。
                                         （一）内部控制文档按内部控制要素分为以
（一）内部控制文档按内部控制要素分为以
                                         下五类：
下：
                                         1.控制环境文档，如组织结构图、权限指引
1.控制环境文档，如组织结构图、权限指引
                                         表、部门及岗位职责说明、员工守则、董事
表、部门及岗位职责说明、员工守则、董事
                                         会和监事会成员履历及议事规则、公司发展
会和监事会成员履历及议事规则、公司发展
                                         战略规划、企业文化等；
战略规划、企业文化等；
                                         2.风险评估文档，如风险评估制度、风险评
2.风险评估文档，如风险评估制度、风险评                                            根据公司实际修订，序号相应调整
                                         估过程记录、风险评估报告等；
估过程记录、风险评估报告等；
                                         3.控制活动文档，包括财务报告、经营分析
3.控制活动文档，包括财务报告、经营分析
                                         报告、董事会及专业委员会会议纪要、股东
报告、董事会及专业委员会会议纪要、股东
                                         会决议、总经理办公会议纪要、经营例会等
会决议、总经理办公会议纪要、经营例会等
                                         重要会议纪要等；
重要会议纪要等；
                                         4.信息与沟通文档，包括财务会计资料、经
4.内部监督文档，包括审计计划、年度内部
                                         营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊
审计工作总结、审计报告、审计意见书、整
                                         物等内部信息文档以及市场调查、来信来访、
改情况说明材料、内部控制自我评价报告及
                                         网络媒体、监管部门等渠道获取的外部信息
相关资料等。
                                         文档。
                                         5.内部监督文档，包括审计计划、年度内部
                                         审计工作总结、审计报告、审计意见书、整
                                         改情况说明材料、内部控制自我评价报告及
                                           相关资料等。



其余调整均为章节序号相应调整，内容无变化