天津广宇发展股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长赵键、总经理孟祥科、主管会计工作负责人宋英杰及会计机构负责人宋英杰声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。
目 录
公司基本情况 2-4
二、股本变动和主要股东持股情况 4-6
三、董事、监事、高级管理人员情况 6-6
四、管理层讨论与分析 6-8
五、重要事项 8-11
六、财务报告 11-56
七、备查文件 56
第一节 公司基本情况
一、公司基本信息
1、公司中文名称： 天津广宇发展股份有限公司
公司英文名称： TIANJIN GUANGYU DEVELOPMENT CO., LTD.
公司英文名称缩写：GYFZ
2、公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 广宇发展
股票代码： 000537
3、公司注册地址： 天津经济技术开发区第三大街16号（泰达中心）
办公地址： 天津市南开区白堤路学府花园45号
邮政编码： 300192
公司网址： http：//www.gyfz000537.com
电子信箱： gyfz@gyfz000537.com
4、公司法定代表人： 赵键
5、公司董事会秘书： 宋英杰
公司证券事务代表：李江
联系地址： 天津市南开区白堤路学府花园45号
电话： (022)87895608
传真： (022)87895922
电子信箱： gyfz@gyfz000537.com
6、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
中国证监会指定的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司的其他有关资料
（1）首次注册登记日期：1992月4月24日
（2）注册地点：天津市和平区南京路211号
（3）变更注册登记日期：2005月12月13日
（4）注册地点：天津经济技术开发区第三大街16号（泰达中心）
（5）企业法人营业执照注册号：1200001001149
（6）税务登记号码：12011510310067X
（7）公司聘请的会计师事务所：北京五洲联合会计师事务所
办公地点：天津市和平区西康路赛顿中心C座8层
二、主要财务数据和指标
1、公司报告期与上年同期主要财务数据和指标 单位：（人民币）万元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,136,102,494.23 2,421,172,052.33 2,513,060,226.83 29.53 24.79
所有者权益（或股东权益） 515,578,899.73 440,889,680.46 530,277,091.75 16.94 -2.77
每股净资产 1.01 0.86 1.03 17.44 -1.94
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -21,396,400.44 -30,533,729.76 -28,714,142.10 -29.93 -25.48
利润总额 -21,224,262.54 -30,306,229.33 -28,486,641.67 -29.97 -25.49
净利润 -14,698,192.02 -24,107,994.46 -21,980,420.89 -39.03 -33.13
扣除非经常性损益后的净利润 -14,810,942.34 -29,457,630.26 -22,164,848.12 -49.72 -33.18
基本每股收益 -0.029 -0.047 -0.043 -38.30 -32.56
稀释每股收益 -0.029 -0.047 -0.043 -38.30 -32.56
净资产收益率 -2.85% -5.08% -4.09% 2.23 1.24
经营活动产生的现金流量净额 196,672,839.04 -25,006,536.60 -886.49
每股经营活动产生的现金流量 0.38 -0.05 -860.00
净额
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2、非经常性损益构成 单位：（人民币）万元
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月
非经常性收益：
处置固定资产收益 38,248.98
其他营业外收入 225,687.90 237,808.60
小计 225,687.90 276,057.58
非经常性损失：
处置固定资产损失 12,728.15
其他营业外支出 53,550.00 35,829.00
小计 53,550.00 48,557.15
税前非经常性损益合计 172,137.90 227,500.43
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 172,137.90 227,500.43
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 59,387.58 43,073.20
归属于母公司股东的税后非经常性损益 112,750.32 184,427.23
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3、利润表附表
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.85% -2.81% -0.029 -0.029
扣除非经常性损益后归属于公司 -2.87% -2.83% -0.029 -0.029
普通股股东的净利润
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第二节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股份总数和股本结构未发生变化。
二、截至2007年6月30日，公司股东总数为53,106人。
三、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及前10名股东持股情况
1、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况
持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为天津南开生物化工有限公司和天津南开戈德集团有限公司，其股份类别为社会法人股和国有法人股。
天津南开生物化工有限公司持有本公司股份中的30,000,000股被法院冻结。
天津南开戈德集团有限公司将其持有的本公司20,000,000股国有法人股质押给东方资产管理公司；将其持有的本公司25,000,000股国有法人股质押给中国农业银行世贸支行。截止2007年6月30日，天津南开戈德集团有限公司累计质押本公司股权45,000,000股。此外，截止2007年6月30日，天津南开戈德集团有限公司持有的本公司46,217,449股国有法人股全部被司法冻结。
2、股本变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 股 转股 ）
一、有限售条件股 239,920,387 46.79 -90,469,048 -90,469,048 149,451,339 29.15
份
1、国家持股
2、国有法人持股 73,717,449 14.38 -27,500,000 -27,500,000 46,217,449 9.01
3、其他内资持股 166,202,938 32.42 -62,969,048 -62,969,048 103,233,890 20.13
其中：境内非国有 166,202,938 32.42 -68,350,040 -68,350,040 97,852,898 19.09
法人持股
境内自然人持股 5,380,992 5,380,992 5,380,992 1.05
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 272,797,194 53.21 90,469,048 90,469,048 363,266,242 70.85
份
1、人民币普通股 272,797,194 53.21 90,469,048 90,469,048 363,266,242 70.85
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 512,717,581 100.00 0 0 512,717,581 100.00
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3、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
天津南开生物化工有限公司 境内非国有法人 20.04% 102,725,130 77,089,251 30,000,000
天津南开戈德集团有限公司 国有法人 9.01% 46,217,449 46,217,449 46,217,449
山东鲁能恒源置业有限公司 境内非国有法人 3.12% 16,000,000 0 0
天津现代居然之家家具有限公司 境内非国有法人 2.45% 12,555,647 12,555,647 0
天津环球磁卡股份有限公司 国有法人 1.60% 8,208,000 8,208,000 8,208,000
王秋平 境内自然人 0.70% 3,587,328 3,587,328 0
余金国 境内自然人 0.42% 2,176,851 0 0
天津津益联合公司 国有法人 0.40% 2,040,000 0 0
张书强 境内自然人 0.35% 1,793,664 1,793,664 0
兴业全球视野股票型证券投资基 境内非国有法人 0.29% 1,469,903 0 0
金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
天津南开生物化工有限公司 25,635,879 人民币普通股
山东鲁能恒源置业有限公司 16,000,000 人民币普通股
余金国 2,176,851 人民币普通股
天津津益联合公司 2,040,000 人民币普通股
兴业全球视野股票型证券投资基金 1,469,903 人民币普通股
张际春 1,400,319 人民币普通股
北京国际信托投资公司北信经营部 1,368,000 人民币普通股
豫信有限公司 1,368,000 人民币普通股
中国新技术创业投资公司 1,368,000 人民币普通股
海南金元投资控股有限公司 1,368,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 前10名股东中天津南开生物化工有限公司与山东鲁能恒源置业有限公司存在关联关系，山东鲁能恒
说明 源置业有限公司是天津南开生物化工有限公司的控股股东，未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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4、控股股东及实际控制人变更情况
本年度公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的任职情况
1、根据《公司独立董事工作制度》第八条的规定，独立董事每届任期与其他董事相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。独立董事冼国明、吴晓云任期已六年，2007年6月27 日任期届满，公司独立董事冼国明、吴晓云因任期届满不再连任公司董事职务。
2、2007年6月27 日，公司监事谢秀群、牟秀睿先生因任期届满监事不再连任公司监事职务。
第1项己经公司五届董事会第二十五次会议审议通过，第2项己经公司五届监事会第十次会议审议通过，并于2007年6月16日公告。公告议案详细内容见《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)。
第四节管理层讨论与分析
报告期内主要财务指标情况
表一： 单位：（人民币）万元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减幅度(%)
营业收入 54,765,742.01 18,266,116.65 199.82
营业利润 -21,396,400.44 -28,714,142.10 -25.48
净利润 -14,698,192.02 -21,980,420.89 -33.13
现金及现金等价物净增加额 11,571,999.34 131,212,251.60 -91.18
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表二： 单位：（人民币）万元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅度(%)
总资产 3,136,102,494.23 2,513,060,226.83 24.79
固定资产净值 4,175,914.51 4,591,733.84 -9.06
股东权益 675,062,585.83 694,836,770.31 -2.85
预收账款 1,089,772,438.42 387,648,900.51 181.12
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说明：
（1）本报告资产负债表年初数已遵照企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则有关要求予以调整。
（2）本报告利润表去年同期数均已遵照新企业会计准则予以调整。
变动原因：
（1）本报告期营业收入增加、营业利润及净利润亏损减少主要原因系公司当期商品房销售增加所致。
（2）本报告期现金及现金等价物净增加额减少主要原因系本期归还短期借款所致。
（3）本报告期末总资产增加主要原因系本期存货增加所致。
（4）本报告期末预收账款增加主要原因系本期预售房款增加所致。
二、报告期内公司主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务为GD系列自动售货机的生产和销售，软件技术开发、销售，计算机相关产品生产、销售；金融机具、多维码识读设备等电子设备产品生产、销售业务。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围为：房地产开发（贰级），物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。
单位:元
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项目 报告期 上年同期 增减幅度(%)
营业收入 54,765,742.01 18,266,116.65 199.82
营业利润 -21,396,400.44 -28,714,142.10 -25.48
净利润 -14,698,192.02 -21,980,420.89 -33.13
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2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减（%
同期增减（%） 同期增减（%） ）
房地产开发 5,183.05 4,105.48 20.79 273.80 236.04 8.90
其他 86.51 70.09 18.98 -78.95 -72.18 -19.70
主营业务分产品情况
商品房 5,183.05 4,105.48 20.79 273.80 236.04 8.90
售货机 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00 -100.00
扫描枪 86.51 70.09 18.98 342.90 168.73 205.35
其他 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00 -100.00
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
重庆 5,183.05 273.80
天津 86.51 476.95
其他 0.00 -100.00
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4、本报告期公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本报告期公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
重庆鲁能开发（集团）有限公司报告期内实现商品房销售收入为5,183.05万元，销售成本4,105.48万元，毛利率20.79%。本期为公司贡献利润-1,080.72万元。
6、经营中出现的问题及解决措施
公司在经营中遇到的主要问题是合并报表前母公司由于将原有的自动售货机业务剥离，基本没有生产经营活动。主营业务盈利能力较低，资产结构不尽合理，利润的来源主要依靠子公司。
对于以上问题，继续积极寻求大股东的支持，公司将进一步优化资产结构，增强公司盈利能力，同时，紧密围绕公司发展战略目标开展工作，积极稳步地推进各项工作。努力创造新的利润增长点。
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内公司募集资金使用情况未发生变化，关于公司募集资金使用情况内容详见2005年4月22日在深圳证券交易所互联网网站《http：//www.cninfo.com.cn》登载的公司2004年年度报告正文及刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公司2004年年度报告摘要。
2、报告期内公司非募集资金投资项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明：
预计公司第三季度非经常性损益增加，预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为正。
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。报告期内根据有关规定，公司建立健全了《信息披露管理制度》、《公司关于接待和推广制度》、《公司关于建立健全公司内部控制制度》。报告期内，本公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的要求针对公司治理情况进行认真自查。根据自查情况出具《关于公司治理自查报告和整改计划》上报天津证监局，于2007年6月30日在深圳证券交易所互联网网站《http：//www.cninfo.com.cn》登载并在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
二、2006 年度利润分配方案的执行情况
公司2006 年度不分配、不转增。
三、2007 年半年度利润分配预案
公司2007 年半年度不分配、不转增。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、公司进行证券投资、持有其他上市公司股权及参股金融机构情况：
1、截至2007年6月30日本公司未进行证券投资。
2、截至2007年6月30日本公司持有其他上市公司股权。
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
权比例 益变动
600821 津劝业 450,000.00 0.11% 450,000.00 0.00 0.00
600082 海泰发展 540,000.00 0.10% 540,000.00 0.00 0.00
600800 S*ST磁卡 275,555.56 0.08% 275,555.56 0.00 0.00
合计 1,265,555.56 - 1,265,555.56 0.00 0.00
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六、报告期内重大资产收购、出售事项
截至2007年6月30日本公司无重大资产收购、出售事项。
七、关联交易事项 单位：（人民币）元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
山东鲁能置业集团有限公司 0.00 0.00 2,259.11 10,661.54
合计 0.00 0.00 2,259.11 10,661.54
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八、重大合同及履行情况
1、截至2007年6月30日本公司无托管承包租赁事项：
2、截至2007年6月30日本公司未有对外重大担保情况，也没有为下属控股或参股子公司提供担保的情况。
3、截至2007年6月30日本公司没有委托他人进行现金资产管理。
九、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项
自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在12个月内不上市交易或转让。在上述期限届满后的12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股份总数的5%，24个月不超过10%。
十、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情形。
十二、公司内部控制制度的建立及执行情况
2007年6月30日，公司召开第五届董事会第二十六次会议审议通过了《公司关于建立健全公司内部控制制度》，并完善了相应的内部控制制度。
十三、其他重要事项
根据天津市第一中级人民法院民事裁定书[(2007)一中民二初字第50号]，本公司股东天津南开戈德集团有限公司、天津南开生物化工有限公司因与交通银行股份有限公司天津分行发生借款纠纷，上述两公司持有的本公司股份各30,000,000.00股已被法院冻结，冻结期间产生的红股（含转增股）、配股一并冻结，冻结期限为一年，自2007年3月15日至2008年3月14日止。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年05月15日 公司 实地调研 北京国际信托投资有限公司 公司股权结构情况等
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十五、报告期内，公司披露的事项有：
1、2007 年1 月9 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了董事会公告。
2、2007 年1 月17日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司澄清公告。
3、2007 年1 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了董事会公告。
4、2007 年1 月31日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了关于办理限售流通股解禁手续的通知。
5、2007 年2月9日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于限售流通股拍卖结果的公告。
6、2007 年3 月16日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于部分限售流通股上市流通提示性公告。
7、2007 年4 月3日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于股份冻结的公告。
8、2007 年4 月19日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了第五届董事会第二十三次会议决议公告。
9、2007 年4 月19日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第五届监事会第九次会议决议公告。
10、2007 年4 月19日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2006年度报告摘要。
11、2007 年4 月19日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2007年第一季度报告。
12、2007 年4 月19日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于2007年半年度业绩预亏公告。
13、2007 年4 月27日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于收到对北京国源联合有限公司的确责令整改通知书的公告。
14、2007 年5月24日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第五届董事会第二十四次会议决议公告。
15、2007 年5 月24日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于召开2006年度股东大会通知。
16、2007 年5月25日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司就有关部门媒体刊登相关文章的公告。
17、2007 年6月16日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第五届董事会第二十五次会议决议公告
18、2007 年6月16日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第五届监事会第十次会议决议公告。
19、2007 年6月30日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司第五届董事会第二十六次会议决议公告。
20、2007 年6月30日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2006年度股东大会决议公告。
六、财务报告
（未经审计）
天津广宇发展股份有限公司
会计报表附注
一、公司的基本情况
天津广宇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为天津立达国际商场股份有限公司，始建于1985年9月，1986年5月12日正式开业。经国家体改委体改函生（1991）30号、天津市人民政府津政函（1991）23号文件批准进行股份制改革试点，经天津市人民政府津政函（1993）57号文件批准公开发行股票，于1993年12月公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
1999年8月天津立达国际商场股份有限公司第一大股东—天津立达集团有限公司与天津戈德防伪识别有限公司（现已更名为天津南开戈德集团有限公司）签订股权转让协议，将天津立达集团有限公司所持有的天津立达国际商场股份有限公司国有法人股8,440.464万股（占总股本的50.98%）全部转让给天津戈德防伪识别有限公司。天津戈德防伪识别有限公司成为天津立达国际商场股份有限公司第一大股东。1999年10月9日经天津市工商行政管理局核准，公司名称由“天津立达国际商场股份有限公司”变更为“天津南开戈德股份有限公司”。
2004年7月20日，天津南开生物化工有限公司通过司法拍卖竞得本公司102,725,130股国有法人股份（占本公司总股本的25.29%）。2004年8月10日，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，该股份已过户完毕。至此，公司的第一大股东已变更为天津南开生物化工有限公司。
2005年6月28日，公司2004年度股东大会决定修改公司章程，将公司名称变更为“天津广宇发展股份有限公司”。
2006年3月7日，公司2006年第一次临时股东大会通过了关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案。本次股权分置改革具体方案为：公司以股权分置改革前流通股本16,622.83万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股份以此获取上市流通权。流通股股东每持有10股流通股将获得6.411股的转增股份，相当于流通股股东每持有10股获得3股股份的对价。在转增股份支付完成后，公司的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。限售条件为：自股权分置改革方案实施之日起，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司所持原非流通股份在12个月内不上市交易或转让。在上市期限届满后的12个月内，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司通过证券交易所挂牌交易的出售的数量不超过股份总数的5%，24个月内不超过10%。本次股权分置改革公司用于定向转增股本的资本公积金为106,568,936.00元，股权分置改革后，公司股本增至512,717,581.00元，转增后尚余资本公积金为123,020,738.38元。
本公司主要从事GD系列自动售货机的生产和销售、租赁和技术与售后服务、维修、改造、测试及技术咨询等；GD系列防伪检测仪生产、销售；电子设备产品生产、销售；软件技术开发、销售；计算机相关产品生产、销售业务；金融机具、自动售检票系统、智能卡、多维码识读设备等电子产品生产、销售、租赁和技术与售后服务、维修、改造、测试及技术咨询；喷涂；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；电气设备的检修、维护（以上范围内国家专营专项产品按规定办理）。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围为：房地产开发（贰级），物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）公司财务报表的编制基础
公司财务报表系以本公司持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，依据《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计年度
采用公历制,即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）会计计量基础
公司会计核算以权责发生制为计量基础。
（六）外币业务核算方法
1、对于以人民币以外的货币进行的外币交易，本公司在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准则－借款费用》的原则处理。
（七）现金等价物的确定标准
公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（八）金融资产和金融负债的确认和计量
1、公司将取得的金融资产或承担的金融负债划分为五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司将此类金融资产或金融负债又进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（1）交易性金融资产和金融负债，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产或承担的金融负债；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。
（3）资产负债表日，公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
3、持有至到期投资
（1）公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（5）在每个资产负债表日，若有客观证据表明公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
4、应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，公司的应收款项以摊余成本计量。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
（4）应收款项坏帐准备的确认标准、计提方法
坏账的确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，对于坏账准备的计提采用余额法计提坏账准备金，按照期末应收款项余额扣除纳入汇总及合并报表范围内公司之间的应收款项的余额，计提10%的坏账准备金。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
5、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
（5）可供出售金融资产发生减值时，公司在确认减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
6、其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
（九）存货核算方法
1、公司存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品等，开发成本主要包括土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
2、取得和发出的计价方法：公司各类存货的取得按历史成本计量。发出时按加权平均法计价。对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入有关开发产品成本。为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品成本。发出时采用个别认定法确定其实际成本。采用永续盘存制确定存货数量。
3、低值易耗品单位价值在500元以下的在领用时一次摊销；单位价值在500元以上的在领用时采取五五摊销法摊销。
4、开发用土地是指所购入的，已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本；后期未开发土地在无形资产中核算，并按50年期限摊销。
5、公共配套设施费按实际成本计入开发成本，完工时，转入住宅等可售物业的成本，但如属于具有经营价值且开发商具有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”。
6、出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的开发产品，出租开发产品在预计可使用的年限之内分期摊销。
7、出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际成本，按固定资产－房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转成本。
8、周转房按建造时发生的实际支出计价，按工程受益期限分期摊销。
9、公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末公司在对存货进行全面盘点的基础上，除开发产品、开发成本、出租开发产品的存货，按重要性原则对主要存货项目以其单个存货的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备；如果以后存货价值又得以恢复，在已计提存货跌价准备的范围内转回；对开发产品、出租开发产品、以及开发成本，按市价或周边市场行情（可比较），结合公司开发产品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定可变现净值，以成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（十）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资初始投资成本的确定
公司的长期股权投资在取得时分别以下情况确定初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和确定长期股权投资的初始成本。
（3）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
（4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（7）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
2、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对以下两种长期股权投资采用成本法核算：
①能够对被投资单位实施控制并纳入合并会计报表范围的子公司的投资
②对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。
（2） 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）期末对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
3、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）权益法核算的长期股权投资取得后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（5）投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（十一）投资性房地产
1、公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、公司对投资性房地产采用按照成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
3、公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定，按月计提折旧或摊销，计入其他业务支出等科目。取得的租金收入计入其他业务收入等科目。
4、当投资性房地产存在减值迹象的，经减值测试后确定发生减值的，计提投资性房地产减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，不得转回。
（十二）固定资产
1、公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2、在同时满足以下条件时，公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
3、公司在取得固定资产时按照成本入账。
4、公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20－50 3%－4% 4.85%-1.92%
机器设备 5－10 3%－4% 19.40%-9.60%
运输设备 5－20 3%－4% 19.40%-4.80%
电子设备 5－8 3%－4% 19.40%-12.00%
其他设备 4－10 3%－4% 24.25%-9.60%
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5、当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2、公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
（十四）无形资产
1、公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2、公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
3、公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
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类别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权 50年 44年 土地证
非专利技术 9年 1.5年 合同
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4、公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
5、当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
（十五）借款费用
1、借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
3、当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
5、公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
6、在公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）资产减值
1、公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、资产减值损失确认后，公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
3、除非公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
（十七）维修基金
公司出售商品房时，按照国家规定代为收取的住宅共同部位、共用设施设备维修基金（以下简称维修基金）作为代收代缴款项管理。公司向房地产行政主管部门或物业管理企业移交维修基金时，相应冲转代收代缴款项。
（十八）质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
（十九）收入
1、收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2、在同时满足下列条件时，公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
3、如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
4、若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5、在同时满足以下条件时，公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
（二十）所得税的会计处理方法
公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1、在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是公司合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非公司能够控制与子公司、联营公司及合营公司的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税负债。
3、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是公司合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营公司及合营公司投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
5、公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十一）合并财务报表
1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、公司通过同一控制下的公司合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下公司合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在公司通过非同一控制下公司合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
（二十二）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
公司于2007年1月1日开始执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，编制2007年的期初资产负债表和上年同期利润表。
（1）长期股权投资
根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司2007年各期损益，但本事项不影响公司合并报表。
公司于2007年1月1日已将采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额29,771,612.49元全额冲销，其中调减母公司2007年1月1日的期初留存收益29,439,903.90元，调减少数股东权益331,708.59元。
长期股权投资差额2006年1-6月的摊销数影响上年同期净利润。
（2）所得税
根据《企业会计准则第18号———所得税》的规定，公司将所得税的会计处理由应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变更将影响公司所得税费用，从而影响公司的净利润和股东权益。
公司于2007年1月1日已将原由于计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备和无形资产减值准备等所形成的资产账面价值与资产计税基础的差额，计算了递延所得税资产或递延所得税负债，增加期初留存收益121,623,226.88元，其中归属于母公司的所有者权益增加118,827,315.19元，归属于少数股东的权益增加2,795,911.69元。
递延所得税资产或递延所得税负债2006年6月末与2006年年初相比的变化，影响上年同期净利润。
（3）少数股东权益
根据《企业会计准则第33号———合并财务报表》的规定，合并财务报表中少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下“少数股东权益”项目列示，此项政策变化将会影响公司股东权益的计算口径。
（4）投资性房地产
根据《企业会计准则第3号———投资性房地产》的规定，公司将为赚取租金而持有的房地产确认为投资性房地产，并且采用成本模式对投资性房地产进行核算。此项政策变更对公司的财务状况及经营成果不构成影响。
（5）借款费用
根据《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，可以资本化的借款由原来的专门借款扩大为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的借款范围，对公司的净利润产生影响。
（6）职工薪酬
根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的14%计提，可以按实际发生数列入相关期间费用。
（7）根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，公司存在需对上年同期利润进行追溯调整的事项（具体详见（1）、（2）之说明）。
新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润产生2,127,573.57元差异。
2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
三、税项：
1、所得税：公司以应纳税所得额为基数按33%的税率计算缴纳。
2、增值税：按商品销售收入及产品销售收入的17%的税率计算当期销项税额，扣除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
3、营业税：技术服务收入按5%的税率计算缴纳；房地产开发收入（扣除按规定允许扣除的配套费）、租金及建筑设计收入等按5%的税率计算缴纳，工程施工收入按3%的税率计算缴纳。
4、城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费：分别按实际缴纳流转税额的7%、3%、1%计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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企业名称 注册地点 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
重庆鲁能开发（集团） 重庆市渝北区渝鲁大 房地产开发（贰级），物业管 控股子公司 有限责任公司 孙瑜
有限公司 道777号 理，国内贸易，销售房屋、建
筑材料、装饰材料。
注册资本 持股比例 表决权比例 实际投资额 净投资余额
20000万元 65.50% 65.50％ 13231万元 23970.34万元
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2、报告期内合并报表范围未发生增减变动。
五、合并会计报表主要项目注释： 单位：人民币元
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 44,396.78 67,697.07
银行存款 130,688,313.46 71,694,575.82
其他货币资金 84,088,531.57 131,486,969.58
合计 214,821,241.81 203,249,242.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
①货币资金期末余额中含用于住房按揭贷款保证金的款项90,430,379.53元。
②货币资金期末余额中除住房按揭贷款保证金外没有被抵押、冻结等使用受到限制的情况。
2、应收款项
（1）应收账款
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账龄结构 期末 年初
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 75,282,180.00 46.35 7,528,218.00 75,153,395.80 60.24 7,515,339.58
1年至2年 67,217,635.88 41.39 6,721,763.59 28,204,667.65 22.61 2,820,466.77
2年至3年 2,299,199.85 1.42 229,919.98 4,649,057.47 3.73 464,905.75
3年以上 17,605,812.59 10.84 7,215,364.26 16,755,403.52 13.42 7,130,323.35
合计 162,404,828.32 100.00 21,695,265.83 124,762,524.44 100.00 17,931,035.45
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说明：
①应收账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
②欠款前五名的金额合计为132,204,178.43元，占应收账款期末余额的比例为81.40%。
（2）预付账款
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账龄结构 期末 年初
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 12,426,543.91 99.82 11,279,238.50 95.54
1-2年 22,320.00 0.18 526,326.66 4.46
2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,448,863.91 100.00 11,805,565.16 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
①预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
②一年以内的预付账款均为预付的采购钢材用款。
（3）其他应收款
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账龄结构 期末 年初
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 281,606,822.42 32.29 12,100,624.11 89,513,979.45 12.59 8,951,397.95
1年至2年 63,668,611.88 7.30 1,366,861.19 246,791,414.32 34.70 24,679,141.43
2年至3年 154,784,899.45 17.75 20,478,489.94 94,194,601.44 13.25 9,419,460.14
3年以上 372038433.77 42.66 181,999,207.83 280,615,747.24 39.46 173,570,701.87
合计 872,098,767.52 100.00 215,945,183.07 711,115,742.45 100.00 216,620,701.39
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说明：
①其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
②欠款前五名的金额合计为443,869,178.35元，占其他应收款期末余额的比例为50.90%。
3、应收股利
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被投资单位名称 期末数 期初数 性质及内容
渤海证券有限责任公司 3,856,713.94 3,856,713.94 以前年度股利
天津立达房地产有限公司 1,190,314.18 1,190,314.18 以前年度股利
合计 5,047,028.12 5,047,028.12
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4、存货及存货跌价准备
（1）分类明细
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种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 8,884,047.95 0.00 1,342,866.58 7,541,181.37
库存商品 22,204,755.65 1,282,051.30 1,565,107.24 21,921,699.71
低值易耗品 490,026.02 394.00 0.00 490,420.02
在产品 1727728.68 0.00 0.00 1,727,728.68
自制半成品 1,581,175.85 0.00 0.00 1,581,175.85
开发产品 172,181,237.70 167,557,167.78 33,800,185.81 305,938,219.67
开发成本 1,124,779,043.01 440,093,552.33 167,557,167.78 1,397,315,427.56
周转房 2,091,263.43 0.00 261,407.94 1,829,855.49
出租开发产品 9,553,351.09 -624.62 0.00 9,552,726.47
合计 1,343,492,629.38 1,039,942,783.26 635,536,977.82 1,747,898,434.82
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（2）存货跌价准备
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种类 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 4,831,299.83 0.00 0.00 864,191.98 3,967,107.85
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 956,827.83 0.00 0.00 0.00 956,827.83
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
开发产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转房 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
出租开发产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 5,788,127.66 0.00 0.00 864,191.98 4,923,935.68
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（3）开发产品
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项目名称 竣工时间 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 跌价准备
鲁能星城（一期 2004年12月 44,962,090.67 33,115,338.74 2,014,548.28 76,062,881.13 0.00
）
鲁能星城（二期 2005年12月 78,998,757.40 67,858,279.63 8,109,912.48 138,747,124.55 0.00
）
鲁能星城（三期 2005年12月 48,220,389.63 66,583,549.41 23,675,725.05 9,112,8213.99 0.00
）
合计 172,181,237.70 167,557,167.78 33,800,185.81 305,938,219.67 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）开发成本
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项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初余额 期末余额 跌价准备
鲁能星城（四期） 2006年6月 2007年12月 62738万元 229,687,218.75 402,429,812.70 0.00
鲁能星城（五期） 2007年4月 2008年12月 87561万元 10,880,606.89 179,482,539.00 0.00
鲁能星城（六期） 2008年3月 2009年11月 81475万元 8,575,317.14 97,175,589.66 0.00
鲁能星城（酒店） － － － 511,386.43 38,093,509.31 0.00
鲁能星城（七期） 2009年1月 2010年6月 117111万元 406,206,220.44 175,854,244.88 0.00
鲁能星城（八期） 2009年10月 2010年12月 83651万元
鲁能星城（九期） 2010年3月 2011年7月 68629万元
鲁能茶园新区项目 2006年7月 2011年10月 300000万元 463,454,146.09 498,712,963.27 0.00
德阳项目 2004年12月 2006年7月 16939万元 5,464,147.27 5,566,768.74 0.00
合计 1,124,779,043.01 1,397,315,427.56 0.00
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说明：开发成本中借款费用资本化金额为16,603,397.18元。
5、长期股权投资：
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被投资单位名称 原始投资 年初余额
金额 减值准备
一、成本法
天津环球磁卡股份有限公司 275,555.56 275,555.56 0.00
天津劝业场（集团）股份有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00
天津海泰科技发展股份有限公司 540,000.00 540,000.00 0.00
天津伊势丹有限公司 1,181,880.00 1,181,880.00 0.00
二、权益法
天津南开戈德科技发展有限公司 20,000,000.00 19,440,831.42 0.00
兴安证券有限责任公司 140,000,000.00 132,279,563.05 132,279,563.05
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 68,673,828.64 81,037,247.16 0.00
合计 235,205,077.19 132,279,563.05
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被投资单位名称 本期权益增减额 本期投资增减 期末余额
额 金额 减值准备
一、成本法
天津环球磁卡股份有限公司 0.00 0.00 275,555.56 0.00
天津劝业场（集团）股份有限公司 0.00 0.00 450,000.00 0.00
天津海泰科技发展股份有限公司 0.00 0.00 540,000.00 0.00
天津伊势丹有限公司 0.00 0.00 1,181,880.00 0.00
二、权益法
天津南开戈德科技发展有限公司 0.00 0.00 19,440,831.42 0.00
兴安证券有限责任公司 0.00 0.00 132,279,563.05 132,279,563.05
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 8,750,459.36 0.00 89,787,706.52 0.00
合计 8,750,459.36 0.00 243,955,536.55 132,279,563.05
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说明：
①公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，截至2006年12月31日尚未摊销完毕的余额29,771,612.49元，公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定全额冲销，并调整年初留存收益。
②根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》(证监罚字［2005］第42号)，公司投资单位－兴安证券有限责任公司于2005年12月30日被取消了证券业务许可并责令关闭。同时，根据中国证券监督管理委员会《关于委托北京市大成律师事务所成立兴安证券有限责任公司清算组的决定》（证监函［2005］第415号），北京市大成律师事务所组织成立了兴安证券清算组负责兴安证券有限公司的清算工作。截至2006年12月31日，公司对兴安证券的账面投资全额计提了长期投资减值准备。目前兴安证券清算工作尚未最终形成清算报告。
6、投资性房地产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 11,551,734.10 0.00 0.00 11,551,734.10
1、房屋、建筑物 11,551,734.10 0.00 0.00 11,551,734.10
2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折旧和累计摊销合计 879,785.24 133,855.32 0.00 1,013,640.56
1、房屋、建筑物 879,785.24 133,855.32 0.00 1,013,640.56
2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 10,671,948.86 133,855.32 10,538,093.54
1、房屋、建筑物 10,671,948.86 133,855.32 10,538,093.54
2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
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7、固定资产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 12,503,316.92 214,968.00 76,290.66 12,641,994.26
房屋及建筑物 958,050.00 0.00 0.00 958,050.00
机器设备 2,307,499.00 186,112.00 0.00 2,493,611.00
交通设备 2,365,776.04 0.00 0.00 2,365,776.04
电子设备 13,450.00 0.00 0.00 13,450.00
其他 6,858,541.88 28,856.00 76,290.66 6,811,107.22
二、累计折旧合计 7,911,583.08 554,496.67 0.00 8,466,079.75
房屋及建筑物 295,996.58 16,679.76 0.00 312,676.34
机器设备 771,701.78 248,570.84 0.00 1,020,272.62
交通设备 1,521,920.57 125,223.54 0.00 1,647,144.11
电子设备 2,582.40 1,291.20 0.00 3,873.60
其他 5,319,381.75 162,731.33 0.00 5,482,113.08
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 4,591,733.84 214,968.00 630,787.33 4,175,914.51
房屋及建筑物 662,053.42 0.00 16,679.76 645,373.66
机器设备 1,535,797.22 186,112.00 248,570.84 1,473,338.38
交通设备 843,855.47 0.00 125,223.54 718,631.93
电子设备 10,867.60 0.00 1,291.20 9,576.40
其他 1,539,160.13 28,856.00 239,021.99 1,328,994.14
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说明：
①公司无以固定资产提供抵押担保的情况。
②截至2007年6月30日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
8、无形资产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 156,405,667.28 0.00 0.00 156,405,667.28
1.自动售货机防伪识别智能系 18,540,000.00 0.00 0.00 18,540,000.00
统技术
2.二维码加密银行汇票应用项 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
目
3.软件费 585,546.00 0.00 0.00 585,546.00
4.重庆土地使用权 133,280,121.28 0.00 0.00 133,280,121.28
二、累计摊销额合计 40,360,491.80 254,182.77 0.00 40,614,674.57
1.自动售货机防伪识别智能系 16,933,200.00 0.00 0.00 16,933,200.00
统技术
2.二维码加密银行汇票应用项 2,829,998.89 202,500.24 0.00 3,032,499.13
目
3.软件费 303,975.47 51,682.53 0.00 355,658.00
4.重庆土地使用权 20,293,317.44 0.00 0.00 20,293,317.44
三、减值准备累计金额合计 1,966,800.00 0.00 0.00 1,966,800.00
1.自动售货机防伪识别智能系 1,606,800.00 0.0 0.00 1,606,800.00
统技术
2.二维码加密银行汇票应用项 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00
目
3.软件费 0.00 0.00 0.00 0.00
4.重庆土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 114,078,375.48 0.00 254,182.77 113,824,192.71
1.自动售货机防伪识别智能系 0.00 0.00 0.00 0.00
统技术
2.二维码加密银行汇票应用项 810,001.11 0.00 202,500.24 607,500.87
目
3.软件费 281,570.53 0.00 51,682.53 229,888.00
4.重庆土地使用权 112,986,803.84 0.00 0.00 112,986,803.84
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说明：
①公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司以土地使用权作为抵押物取得短期银行借款198,700,000.00元。
②公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司以土地使用权作为抵押物取得长期银行借款334,000,000.00元。
③无计入当期损益的研究支出。
9、递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产 123,109,865.05 121,659,786.99
1、坏帐准备 77,009,173.89 75,273,912.47
2、存货跌价准备 1,624,898.77 1,910,082.13
3、长期股权投资减值准备 43,652,255.81 43,652,255.81
4、无形资产减值准备 649,044.00 649,044.00
5、预计负债 174,492.58 174,492.58
二、递延所得税负债 36,560.11 36,560.11
1、坏帐准备 36,560.11 36,560.11
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10、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏帐准备 234,551,736.84 6,815,923.7 3,727,211.6 0.00 237,640,448.90
1 5
二、存货跌价准备 5,788,127.66 0.00 0.00 864,191.9 4,923,935.68
8
三、长期股权投资减值准 132,279,563.05 0.00 0.00 0.00 132,279,563.05
备
四、无形资产减值准备 1,966,800.00 0.00 0.00 0.00 1,966,800.00
合计 374,586,227.55 6,815,923.7 3,727,211.6 864,191.9 376,810,747.63
1 5 8
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11、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
委托借款 220,000,000.00 250,000,000.00
抵押借款 198,700,000.00 400,450,000.00
保证借款 48,250,000.00 70,000,000.00
合计 466,950,000.00 720,450,000.00
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说明：
① 委托借款期末余额220,000,000.00元，其中150,000,000.00元为公司子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司通过英大国际信托投资有限责任公司向山东鲁能集团有限公司取得的借款；70,000,000.00元为公司子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司通过英大国际信托投资有限责任公司向山东鲁能控股公司取得的借款。
②抵押借款期末余额198,700,000.00元为公司子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司以其土地使用权作为抵押物取得的借款。
③保证借款期末余额48,250,000.00元，其中20,000,000.00元由天津南开戈德集团有限公司提供担保；28,250,000.00元由天津滨海能源发展股份有限公司提供担保。
④上述由天津滨海能源发展股份有限公司提供担保的期末余额为28,250,000.00元的保证借款为公司2003年7月从中国银行天津市分行取得的100,000,000.00元保证借款，期限为2003年7月31日至2004年7月31日，年利率5.31%。2004年12月21日，公司收到中国银行天津市分行的债权转让通知，上述100,000,000.00元逾期借款的债权已由该行转让给中国信达资产管理公司。2005年9月，公司获悉中国信达资产管理公司与美国艾威基金管理公司（英文名称：Avenue Capital Group，以下简称“艾威基金”）签订《贷款买卖协议》，对包括本公司100,000,000.00元债务在内的不良资产整体打包，转让给艾威基金。2006年10月16日，公司与艾威基金达成和解协议，协议约定公司对艾威基金总计还款93,500,000.00元，至2007年6月30日公司已按协议约定累计偿还71,750,000.00元。
12、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 160,603,832.90 55,000,000.00
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13、应付款项
（1）应付账款
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账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 59,345,230.45 27.27 41,871,457.91 22.13
1--2年 64,698,739.15 29.74 73,457,790.56 38.82
2—3年 34,465,684.79 15.84 16,337,014.91 8.63
3年以上 59,071,434.89 27.15 57,551,279.92 30.42
合计 217,581,089.28 100.00 189,217,543.30 100.00
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（2）预收账款
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账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 1,089,772,438.42 100.00 386,860,647.00 99.80
1--2年 0.00 0.00 717,753.51 0.18
2--3年 0.00 0.00 70,500.00 0.02
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,089,772,438.42 100.00 387,648,900.51 100.00
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（3）其他应付款
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账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 70,040,450.14 40.69 108,105,804.44 82.38
1--2年 80,764,068.97 46.92 790,488.17 0.60
2--3年 231,779.89 0.14 3,568,373.01 2.70
3年以上 21,079,902.50 12.25 19,236,451.30 14.32
合计 172,116,201.50 100.00 131,701,116.92 100.00
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说明：
①应付账款、其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
②一年以内的预收账款全部为为预收的鲁能星城四期售房款。
14、职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,351.40 5,269,603.19 5,269,603.19 3,351.40
二、职工福利费 2,559,724.07 0.00 317,477.88 2,242,246.19
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费 0.00 19,233.42 19,233.42 0.00
2．基本养老保险费 0.00 48,194.16 48,194.16 0.00
3．年金缴费
4．失业保险费 0.00 4,149.90 4,149.90 0.00
5．工伤保险费 0.00 1,721.22 1,721.22 0.00
6．生育保险费 0.00 4,149.90 4,149.90 0.00
四、住房公积金 -81,913.70 27,588.00 30,096.00 -84,421.70
五、工会经费和职工教育经费 846,974.07 6,379.66 0.00 853,353.73
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,328,135.84 5,381,019.45 5,694,625.67 3,014,529.62
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15、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -13,278,437.16 -13,433,267.76
营业税 -19,683,303.00 14,351,285.85
城建税 -2,816,380.31 -41,152.74
待转进项税 -35,224.85 -35,224.85
所得税 36,231,882.51 41,729,490.81
个人所得税 1,524,426.77 1,491,388.54
印花税 6,900.00 6,900.00
土地增值税 412,078.17 5,735,582.34
教育费附加 -1,207,530.87 -18,150.58
防洪费 -115,507.03 -113,606.12
合计 1,038,904.23 49,673,245.49
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16、应付股利
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期末数 期初数
-680,831.69 -449,332.09
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17、预计负债
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项目 期末数 期初数
自动售货机维修费 528,765.39 528,765.39
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18、长期借款
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项目 期末数 期初数
抵押借款 334,000,000.00 215,000,000.00
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说明：
长期借款期末余额334,000,000.00元，为本公司的控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司以土地使用权作为抵押物取得的长期银行借款。
19、股本
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本期股份变动情况 期初数 本次变动增减（+/－） 期末数
发行 送股 公积金 限售期 转让
新股 转股 满上市
流通
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股 73,717,4 -27,500 46,217,449.00
49.00 ,000.00
3、其他内资持股 166,202, -90,469,04 27,500, 103,233,890.00
938.00 8.00 000.00
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 239,920, -90,469,04 149,451,339.00
计 387.00 8.00
二、无限售条件股
份
1、人民币普通股 272,797, 90,469,048 363,266,242.00
194.00 .00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件股份合 272,797, 90,469,048 363,266,242.00
计 194.00 .00
三、股份总数 512,717, 512,717,581.00
581.00
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20、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 79,398,495.63 0.00 0.00 79,398,495.63
其他资本公积 43,641,176.69 0.00 0.00 43,641,176.69
合计 123,039,672.32 0.00 0.00 123,039,672.32
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21、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 85,195,024.94 0.00 0.00 85,195,024.94
任意盈余公积 6,195,550.24 0.00 0.00 6,195,550.24
合计 91,390,575.18 0.00 0.00 91,390,575.18
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22、未分配利润
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本期净利润 -14,698,192.02
加：期初未分配利润: -196,870,736.75
可供分配利润 -211,568,928.77
减：提取盈余公积金 0.00
应付普通股股利 0.00
期末未分配利润 -211,568,928.77
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23、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 52,695,571.36 17,974,830.94
2、其他业务收入 2,070,170.65 291,285.71
合计 54,765,742.01 18,266,116.65
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其中（1）主营业务情况如下
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入
商品房销售 51,830,508.10 13,865,668.00
自动售货机 0.00 225,982.91
二维码产品 865,063.26 -356,136.15
其他商品销售 0.00 4,239,316.18
合计 52,695,571.36 17,974,830.94
主营业务成本
商品房销售 41,054,758.55 12,217,358.38
自动售货机 0.00 313,461.83
二维码产品 700,915.26 -1,019,865.48
其他商品销售 0.00 3,226,067.13
合计 41,755,673.81 14,737,021.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：前五名客户的销售收入总额为49,186,353.10元，占全部销售收入的89.81%
（2）其他业务情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入
销售材料 1,327,756.35 19,979.06
房租收入 711,396.30 205,600.00
其他 31,018.00 65,706.65
合计 2,070,170.65 291,285.71
其他业务支出
销售材料 1,342,866.58 34,968.22
房租收入 628,427.26 363,971.94
其他 -75,241.62 49,144.00
合计 1,896,052.22 448,084.16
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24、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 2,592,571.91 693,283.40
城建税 181,480.02 50,020.85
教育费附加 79,112.72 21,437.51
土地增值税 518,305.08 0.00
合计 3,371,469.73 764,741.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
成本法核算企业的现金分红 0.00 250,000.00
基金收益 0.00 30,022.38
采用权益法核算的股权投资损益调整 8,750,459.36 0.00
合计 8,750,459.36 280,022.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 985,760.71 6,325,973.62
减：利息收入 1,218,535..30 791,943.94
汇兑损失 0.00 796.95
减：汇兑收益 0.00 0.00
贴现息 0.00 0.00
手续费 508,572.74 435,729.03
合计 275,798.15 5,970,555.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏帐损失 3,088,712.06 -5,225,626.02
二、存货跌价损失 0.00 774,079.83
三、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
四、其他 0.00 0.00
合计 3,088,712.06 -4,451,546.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得 0.00 38,248.98
赔偿收入 0.00 28,107.00
其他 225,687.90 209,701.60
合计 225,687.90 276,057.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 0.00 12,728.15
罚款赔偿支出 52,850.00 35,829.00
其他 700.00 0.00
合计 53,550.00 48,557.15
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30、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期应纳所得税 -10,930.39 111,425.85
递延所得税 -1,439,147.67 -307,985.91
合计 -1,450,078.06 -196,560.06
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31、每股收益
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.85% -2.81% -0.029 -0.029
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -2.87% -2.83% -0.029 -0.029
股东的净利润
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.09% -4.01% -0.043 -0.043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -4.12% -4.04% -0.043 -0.043
股东的净利润
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计算过程
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -14,698,192.02 -21,980,420.89
非经常性损益 112,750.32 184,427.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -14,810,942.34 -22,164,848.12
东的净利润
期初净资产 530,277,091.75 559,798,310.97
本期净利润 -14,698,192.02 -21,980,420.89
分配红利 0.00 0.00
期末净资产 515,578,899.73 537,817,890.08
期初股本 512,717,581.00 406,148,645.00
期末股本 512,717,581.00 512,717,581.00
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32、收到的其他与经营活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 124,334,505.59
其中金额较大的项目：
1、收到的往来款 67,459,700.00
2、代收税费 37,626,615.37
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33、支付的其他与经营活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 109,569,920.34
其中金额较大的项目：
1、支付的往来款项 59,922,361.31
2、支付的代垫住房维修基金 17,051,416.63
3、支付的各项费用 32,596,142.40
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六、母公司会计报表主要项目注释：
1、应收款项：
（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末 年初
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 0.00 0.00 0.00 248,000.00 1.41 24,800.00
1年至2年 248,000.00 1.42 24,800.00 289,510.33 1.65 28,951.03
2年至3年 205,079.13 1.17 20,507.91 871,109.07 4.95 87,110.91
3年以上 17,035,088.59 97.41 7,158,291.86 16,184,679.52 91.99 7,073,250.95
合计 17,488,167.72 100.00 7,203,599.77 17,593,298.92 100.00 7,214,112.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①应收账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
②欠款前五名的金额合计为9,385,000.00元，占应收账款期末余额的比例为53.66%。
（2）其他应收款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末 年初
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 4,220,704.92 0.75 2,229,452.29 5,635,888.81 1.00 563,588.88
1年至2年 5,122,909.11 0.92 512,290.91 208,245,711.55 37.12 20,824,571.16
2年至3年 202,702,861.64 36.29 20,270,286.16 92,112,563.63 16.42 9,211,256.36
3年以上 346,485,779.62 62.04 179,440,544.51 255,029,114.09 45.46 171,012,038.55
合计 558,532,255.29 100.00 202,452,573.87 561,023,278.08 100.00 201,611,454.95
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说明：
①其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
②欠款前五名的金额合计为396,581,923.60元，占其他应收款期末余额的比例为71.00%。
2、长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 原始投资 年初余额
金额 减值准备
一、成本法
天津环球磁卡股份有限公司 275,555.56 275,555.56 0.00
天津劝业场（集团）股份有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00
天津海泰科技发展股份有限公司 540,000.00 540,000.00 0.00
天津伊势丹有限公司 1,181,880.00 1,181,880.00 0.00
重庆鲁能开发(集团)有限公司 95,918,246.43 239,703,414.19 0.00
二、权益法
天津南开戈德科技发展有限公司 20,000,000.00 19,440,831.42 0.00
兴安证券有限责任公司 140,000,000.00 132,279,563.05 132,279,563.05
合计 393,871,244.22 132,279,563.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期权益增减 本期投资增减 期末余额
额 额 金额 减值准备
一、成本法
天津环球磁卡股份有限公司 0.00 0.00 275,555.56 0.00
天津劝业场（集团）股份有限公司 0.00 0.00 450,000.00 0.00
天津海泰科技发展股份有限公司 0.00 0.00 540,000.00 0.00
天津伊势丹有限公司 0.00 0.00 1,181,880.00 0.00
重庆鲁能开发(集团)有限公司 0.00 0.00 239,703,414.19 0.00
二、权益法
天津南开戈德科技发展有限公司 0.00 0.00 19,440,831.42 0.00
兴安证券有限责任公司 0.00 0.00 132,279,563.05 132,279,563.05
合计 0.00 0.00 393,871,244.22 132,279,563.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
①公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，截至2006年12月31日尚未摊销完毕的余额28,810,138.32元，公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定全额冲销，并调整年初留存收益。
②根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》(证监罚字［2005］第42号)，公司投资单位－兴安证券有限责任公司于2005年12月30日被取消了证券业务许可并责令关闭。同时，根据中国证券监督管理委员会《关于委托北京市大成律师事务所成立兴安证券有限责任公司清算组的决定》（证监函［2005］第415号），北京市大成律师事务所组织成立了兴安证券清算组负责兴安证券有限公司的清算工作。截至2006年12月31日，公司对兴安证券的账面投资全额计提了长期投资减值准备。目前兴安证券清算工作尚未最终形成清算报告。
3、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 865,063.26 4,109,162.94
2、其他业务收入 1,327,756.35 50,412.91
合计 2,192,819.61 4,159,575.85
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其中主营业务情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入
自动售货机 0.00 225,982.91
二维码产品 865,063.26 -356,136.15
其他商品销售 0.00 4,239,316.18
合计 865,063.26 4,109,162.94
主营业务成本
自动售货机 0.00 313,461.83
二维码产品 700,915.26 -1,019,865.48
其他商品销售 0.00 3,226,067.13
合计 700,915.26 2,519,663.48
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4、投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
成本法核算企业的现金分红 0.00 250,000.00
合计 0.00 250,000.00
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
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企业名称 注册地点 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代
表人
山东鲁能集团有限公 济南市经三路61号 电力、热力的生产和销售；电力设备及器 公司控股股东 有限责任公司 高洪德
司 材的生产、供应；电力技术咨询；电力开 的实际控制人
发、工程设计及施工的转包等
山东鲁能恒源置业有 济南市市中区经三 房地产开发经营，货物装卸服务，商品信 公司控股股东 有限责任公司 孙瑜
限公司 路61号 息咨询服务 的控股股东
天津南开生物化工有 华苑产业区鑫茂科 技术开发、咨询、服务、转让；各类商品 公司控股股东 有限责任公司 赵健
限公司 技园AB座3层E单元 、物资批发兼零售
丙319室
重庆鲁能开发（集团 重庆市渝北区渝鲁 房地产开发，物业管理，国内贸易，销售 控股子公司 有限责任公司 孙瑜
）有限公司 大道777号 房屋、建筑材料、装饰材料等
重庆卓信建筑工程有 重庆市江北区新北 房屋建筑工程，市政公用工程，土石方工 控股子公司的 有限责任公司 郑植忠
限公司 路78号小天鹅宾馆4 程，建筑装修装饰工程 控股子公司
楼
重庆鲁能英大置业有 重庆市南岸区茶园 房地产开发、房屋销售；物业管理；国内 控股子公司的 有限责任公司 赵健
限公司 新城区世纪大道99 贸易；销售建筑材料、装饰材料 控股子公司
号科技创业中心5楼
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东鲁能集团有限公司 7,294,000,000.00 0.00 0.00 7,294,000,000.00
山东鲁能恒源置业有限公司 300,000,000.00 0.00 0.00 300,000,000.00
天津南开生物化工有限公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00
重庆鲁能开发（集团）有限公司 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00
重庆卓信建筑工程有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00
重庆鲁能英大置业有限公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
山东鲁能恒源置业有限公司 16,000,000.00 3.12 0.00 0.00 0.00 0.00 16,000,000.0 3.12
0
天津南开生物化工有限公司 102,725,130.0 20.04 0.00 0.00 0.00 0.00 102,725,130. 20.04
0 00
重庆鲁能开发（集团）有限公司 131,000,000.0 65.50 0.00 0.00 0.00 0.00 131,000,000. 65.50
0 00
重庆卓信建筑工程有限公司 16,250,000.00 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,250,000.0 65.00
0
重庆鲁能英大置业有限公司 70,000,000.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,000,000.0 70.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方及其性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
天津南开戈德集团有限公司 非控股股东
天津南开戈德科技发展有限公司 参股公司
宜宾鲁能开发（集团）有限公司 控股子公司的参股公司
山东鲁能置业集团有限公司 受同一最终持股人控制
山东鲁能恒源资产管理有限公司 受同一最终持股人控制
山东鲁能物资集团有限公司 受同一最终持股人控制
山东鲁能亘富开发有限公司 受同一最终持股人控制
鲁能英大集团有限公司 受同一最终持股人控制
海南三亚湾新城开发有限公司 受同一最终持股人控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、从关联方购买货物和其他资产情况
无
2、向关联方销售商品和其他资产情况
无
3、接受关联方担保情况
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对方单位 业务内容 期末余额 期初金额
金额 占该项目 金额 占该项目
比例 比例
天津南开戈德集团有限公司 为公司短期借款提供担保 20,000,000.00 4.28% 20,000,000.00 2.78%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、向关联方提供担保情况
无
（三）关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 期末余额 占该账项 期初金额 占该账项
比例% 比例%
其他应收款 天津南开戈德科技发展有限公司 9,070,000.00 1.04 9,070,000.00 1.28
宜宾鲁能开发（集团）有限公司 50,000,000.00 5.73 0.00 0.00
其他应付款 天津南开戈德集团有限公司 0.00 0.00 200,037.47 0.15
山东鲁能置业集团有限公司 106,615,352.12 61.94 84,024,202.99 63.54
鲁能英大集团有限公司 0.00 0.00 4,996,049.62 3.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截止2007年6月30日，公司对外担保情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保业务 被担保借款人名称 担保金额（元 担保余额（元 币种 担保方 担保开始 到期日 备注
种类 ） ） 式 日期
贷款 天津立达集团有限公司 8,000,000.00 3,621,184.00 人民币 保证 2001-12-2 2002-10-30
6
贷款 天津灯塔涂料有限公司 4,364,176.21 4,364,176.21 人民币 保证 2004-06-2 2005-06-29 贷款利息
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十一、其他重要事项
1、天津南开戈德集团有限公司将其持有的本公司20,000,000股国有法人股质押给中国工商银行天津南开支行；将其持有的本公司25,000,000股国有法人股质押给中国农业银行世贸支行。截止2007年6月30日，天津南开戈德集团有限公司累计质押本公司股权45,000,000股。此外，截止2007年6月30日，天津南开戈德集团有限公司持有的本公司46,217,449股国有法人股全部被司法冻结。
2、天津环球磁卡股份有限公司持有的本公司8,208,000股国有法人股全部被司法冻结。
3、根据天津市第一中级人民法院民事裁定书[(2007)一中民二初字第50号]，本公司股东天津南开戈德集团有限公司、天津南开生物化工有限公司因与交通银行股份有限公司天津分行发生借款纠纷，上述两公司持有的本公司股份各30,000,000.00股已被法院冻结，冻结期间产生的红股（含转增股）、配股一并冻结，冻结期限为一年，自2007年3月15日至2008年3月14日止。
4、根据国家税务总局2006年12月28日下发的国税发[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，可能导致公司对以前年度房地产业务所涉及的土地增值税进行调整，待国家税务总局明确具体政策或各省税务机关出台实施细则后，公司将根据实际业务情况对照实施细则估算影响数，并进行追溯调整。
十二、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)的要求，本公司2007 年1-6 月的净资产收益率及每股收益如下：
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.85% -2.81% -0.029 -0.029
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -2.87% -2.83% -0.029 -0.029
股东的净利润
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（二）、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年1-6月和2006年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收益：
处置固定资产收益 0.00 38,248.98
其他营业外收入 225,687.90 237,808.60
小计 225,687.90 276,057.58
非经常性损失：
处置固定资产损失 0.00 12,728.15
其他营业外支出 53,550.00 35,829.00
小计 53,550.00 48,557.15
税前非经常性损益合计 172,137.90 227,500.43
减：非经常性损益的所得税影响数 0.00 0.00
税后非经常性损益 172,137.90 227,500.43
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 59,387.58 43,073.20
归属于母公司股东的税后非经常性损益 112,750.32 184,427.23
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（三）、2007年1-6月资产减值准备明细表 单位：元
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项目 年初余额 本年计提 本年转出 年末余额
转回 转销
一、坏账准备合计 234,551,736.84 6,815,923.71 3,727,211.65 237,640,448.90
其中：应收账款 17,931,035.45 4,457,543.50 693,313.12 21,695,265.83
其他应收款 216,620,701.39 2,358,380.21 3,033,898.53 215,945,183.07
二、存货跌价损失准备合计 5,788,127.66 864,191.98 4,923,935.68
其中：库存商品 4,831,299.83 864,191.98 3,967,107.85
在产品 956,827.83 956,827.83
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 132,279,563.05 132,279,563.05
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 1,966,800.00 1,966,800.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 374,586,227.55 6,815,923.71 3,727,211.65 864,191.98 376,810,747.63
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（四）年度间变动数据幅度较大的合并会计报表主要项目说明
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项目 期末数 期初数 变动比例% 变动原因
应收账款 140,709,562.49 106,831,488.99 31.71 重庆鲁能公司本期预售增加
其他应收款 656,153,584.45 494,495,041.06 32.69 重庆鲁能公司本期支付往来款项增加
短期借款 466,950,000.00 720,450,000.00 -35.19 本期偿还短期借款
应付票据 160,603,832.90 55,000,000.00 192.01 重庆鲁能公司本期未支付应付票据增加
预收账款 1,089,772,438.42 387,648,900.51 181.12 重庆鲁能公司本期商品房销售增长，预收售房款增加
应交税费 1,038,904.23 49,673,245.49 -97.91 重庆鲁能公司当期缴纳税费
一年内到期的长 0.00 50,000,000.00 -100.00 重庆鲁能公司本期偿还部分长期借款
期负债
长期借款 334,000,000.00 215,000,000.00 55.35 重庆鲁能公司本期新增借款
项目 当期 上年同期 变动比例% 变动原因
主营业务收入 54,765,742.01 18,266,116.65 199.82 重庆鲁能公司本期商品房销售增长较大
主营业务成本 43,651,726.03 15,185,106.02 187.46 根据本期实现的收入结转成本所致
主营业务税金及 3,371,469.73 764,741.76 340.86 根据本期实现的收入计提相关税金所致
附加
财务费用 275,798.15 5,970,555.66 -95.38 本期偿还借款所致
投资收益 8,750,459.36 280,022.38 3024.91 本期对宜宾鲁能权益法核算所致
资产减值损失 3,088,712.06 -4,451,546.19 -169.39 重庆鲁能公司本期应收款项增加所致
所得税费用 -1,450,078.06 -196,560.06 637.73 会计政策变更所致
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（五）执行新会计准则2006年1-6月利润表调整：
1、调整项目
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项目 调整前 调整后
投资收益 -1,539,565.28 280,022.38
所得税费用 111,425.85 -196,560.06
净利润 -24,107,994.46 -21,980,420.89
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2、2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
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2006年半年报净利润 -24,107,994.46
追溯调整项目合计 2,127,573.57
其中：投资收益 1,819,587.66
所得税费用 307,985.91
调整后2006年1-6月净利润 -21,980,420.89
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3、将比较期所有者权益调整为按新会计准则列报的所有者权益
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所有者权益项目 2006年1月1日 2006年6月30日
调整前 调整后 调整前 调整后
股本 406,148,645.00 406,148,645.00 512,717,581.00 512,717,581.00
资本公积 229,589,674.38 229,589,674.38 123,020,738.38 123,020,738.38
盈余公积 91,390,575.18 91,390,575.18 91,390,575.18 91,390,575.18
未分配利润 -228,146,969.63 -167,330,583.59 -252,254,964.09 -189,311,004.48
少数股东权益 140,796,761.80 143,245,300.08 134,466,801.11 138,009,430.72
合计 639,778,686.73 703,043,611.05 609,340,731.58 675,827,320.80
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七、备查文件
（一）载有董事长签名的2007年半年度报告文本；
（二）载有公司董事长赵键、总经理孟祥科、主管会计工作负责人宋英杰及会计机构负责人宋英杰签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
天津广宇发展股份有限公司
董事会
2007年8月21日