天津广宇发展股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
会议应到董事九名, 实到董事八名，董事王志华先生因工作原因未能出席，委托董事孙瑜先生代为出席并行使表决权。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长赵健、总经理孟祥科、副总经理兼财务总监宋英杰、会计机构负责人宋英杰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、 公司基本情况 1-3
二、股本变动和主要股东持股情况 4-5
三、董事、监事、高级管理人员情况 6-6
四、管理层讨论与分析 6-8
五、重要事项 8-11
六、财务报告 11-69
七、备查文件 69
第一节公司基本情况
一、公司基本信息
1、公司中文名称： 天津广宇发展股份有限公司
公司英文名称： TIANJIN GUANGYU DEVELOPMENT CO., LTD.
公司英文名称缩写：GYFZ
2、公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 广宇发展
股票代码： 000537
3、公司注册地址： 天津经济技术开发区第三大街16号（泰达中心）
办公地址： 天津市南开区南京路358号今晚报大厦24层
邮政编码： 300100
公司网址： http：//www.gyfz000537.com
电子信箱： gyfz@gyfz000537.com
4、公司法定代表人： 赵键
5、公司董事会秘书： 宋英杰
公司证券事务代表：李江
联系地址： 天津市南开区南京路358号今晚报大厦24层
电话： (022)27500420
传真： (022)27500427
电子信箱： gyfz@gyfz000537.com
6、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
中国证监会指定的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司的其他有关资料
（1）首次注册登记日期：1992月4月24日
（2）注册地点：天津市和平区南京路211号
（3）变更注册登记日期：2005月12月13日
（4）注册地点：天津经济技术开发区第三大街16号（泰达中心）
（5）企业法人营业执照注册号：1200001001149
（6）税务登记号码：12011510310067X
（7）公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司
办公地点：北京市崇文区崇文门外大街9号北京新世界正仁大厦8层
二、主要财务数据和指标
1、公司报告期与上年同期主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末 增减%
总资产 3,319,368,204.16 2,925,632,248.81 13.46
所有者权益 470,047,183.02 483,272,425.58 -2.74
每股净资产 0.92 0.94 -2.13
项目 1-6月 上年同期 增减%
营业利润 -9,666,246.04 -21,396,400.44 54.82
利润总额 -8,924,526.29 -21,224,262.54 57.95
净利润 -5,797,602.10 -14,698,192.02 60.56
扣除非经常性损益后的净利润 -8,045,336.36 -14,810,942.34 45.68
基本每股收益 -0.011 -0.029 62.07
稀释每股收益 -0.011 -0.029 62.07
净资产收益率 -1.23% -2.85% 1.62
经营活动产生的现金流量净额 -140,902,472.28 196,672,839.04 -171.64
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.27 0.38 -171.05
2、非经常性损益构成 单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经常性收益：
债务重组收益
处置非流动资产收益 1,761,907.82
资产置换转回的坏账准备
计入当期损益的政府补助
其他营业外收入项目 848,749.75 225,687.90
小 计 2,610,657.57 225,687.90
非经常性损失：
处置非流动资产损失
其他营业外支出项目 107,030.00 53,550.00
小 计 107,030.00 53,550.00
税前非经常性损益合计 2,503,627.57 172,137.90
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 2,503,627.57 172,137.90
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 255,893.31 59,387.58
归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,247,734.26 112,750.32
3、利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.23% -1.21% -0.011 -0.011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.71% -1.68% -0.016 -0.016
第二节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股份总数和股本结构未发生变化。
二、截至2008年6月30日，公司股东总数为58,275人。
三、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及前10名股东持股情况
1、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况
持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为天津南开生物化工有限公司其股份类别为境内非国有法人持股。报告期内，天津南开生物化工有限公司持有本公司股份中的30,000,000股被法院冻结。
2、股本变动情况表
股份类型 期初数 变动数（股） 期末数
数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%）
一、有限售条件的流通股
1、国家持股
2、国有法人持股 46,217,449 9.014 -38,016,260 8,201,189 1.600
3、境内非国有法人持股 97,852,898 19.085 -26,459,008 71,393,890 13.924
4、境内自然人持股 5,380,992 1.05 -2,869,008 2,511,984 0.490
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、内部职工股
8、高管股份
9、投资者配售股份
10、其他
有限售条件的流通股合计 149,451,339 29.149 -67,344,276 82,107,063 16.014
二、无限售条件的流通股
1、人民币普通股 363,266,242 70.851 +67,344,276 430,610,518 83.986
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件的流通股合计 363,266,242 70.851 +67,344,276 430,610,518 83.986
三、股份总数 512,717,581 100 0 512,717,581 100
3、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
天津南开生物化工有限公司 国有法人 19.19% 98,391,430 51,453,372 30,000,000
天津南开戈德集团有限公司 境内非国有法人 4.88% 25,000,000 8,201,189 8,201,189
天津现代居然之家家具有限公司 境内非国有法人 2.45% 12,555,647 5,861,294 0
华夏大盘精选证券投资基金 境内非国有法人 1.95% 10,000,000 0 0
天津环球磁卡股份有限公司 国有法人 1.60% 8,208,000 8,208,000 8,208,000
温州银河激光技术有限公司 境内非国有法人 1.59% 8,166,724 846,724 0
天津市惠犀电子信息有限公司 境内非国有法人 0.98% 5,024,500 5,024,500 0
山东鲁能恒源置业有限公司 国有法人 0.83% 4,241,500 0 0
余金国 境内自然人 0.69% 3,562,632 0 0
益民创新优势混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.63% 3,245,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
天津南开生物化工有限公司 46,938,058 人民币普通股
天津南开戈德集团有限公司 16,798,811 人民币普通股
华夏大盘精选证券投资基金 10,000,000 人民币普通股
温州银河激光技术有限公司 7,320,000 人民币普通股
天津现代居然之家家具有限公司 6,694,353 人民币普通股
山东鲁能恒源置业有限公司 4,241,500 人民币普通股
余金国 3,562,632 人民币普通股
益民创新优势混合型证券投资基金 3,245,000 人民币普通股
谢汉奇 3,195,264 人民币普通股
孙瑞雄 3,097,793 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中天津南开生物化工有限公司与山东鲁能恒源置业有限公司存在关联关系，山东鲁能恒源置业有限公司是天津南开生物化工有限公司的控股股东，天津南开戈德集团有限公司与温州银河激光技术有限公司、天津市惠犀电子信息有限公司存在关联关系，温州银河激光技术有限公司、天津市惠犀电子信息有限公司是天津南开戈德集团有限公司的股东，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本公司于2008年2月4日接到控股股东的控制人山东鲁能集团有限公司的通知，根据国家有关部门批复，山东电力集团公司、中国水电工会山东电力委员会和山东鲁能物业公司收购原由北京国源联合有限公司、首大能源集团有限公司持有的山东鲁能集团有限公司95.47%的股权。山东电力集团公司为中央国有企业。转、受让各方已经于2008年2月4日签署《股权转让协议》。
报告期内，公司从实际控制人山东电力集团公司（以下简称："山东电力集团"）处获悉，经国务院国资委批准，山东电力集团收购山东鲁能物业公司、山东鲁电投资有限公司、济南拓能投资有限公司、山东丰汇投资有限公司、山东省电力工会委员会等5家公司持有的山东鲁能集团有限公司22.86%的股权，收购完成后，山东电力集团持有山东鲁能集团有限公司100%的股权。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的任职情况未发生变动。
第四节管理层讨论与分析
一、报告期内主要财务指标情况
报告期内，公司围绕董事会制定的经营目标，贯彻进一步优化资产结构，积极处置历史遗留问题的工作思路，实现公司健康持续发展。报告期内，营业收入11,805,932.79 元，比去年同期减少78.44%；营业利润-9,666,246.04，比去年同期增加54.82%；实现净利润-5,797,602.10元，比去年同期增加60.56%。
表一： 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度(%)
营业收入 11,805,932.79 54,765,742.01 -78.44
营业利润 -9,666,246.04 -21,396,400.44 54.82
净利润 -5,797,602.10 -14,698,192.02 60.56
现金及现金等价物净增加额 118,726,880.34 11,571,999.34 925.98
变动原因：
（1）本报告期营业收入减少系公司重庆鲁能开发（集团）有限公司本期商品房销售降低所致。
（2）本报告期营业利润及净利润亏损减少系公司本期转回坏账准备增加及销售费用减少所致。
（3）本报告期现金及现金等价物净增加额增加系本期预收账款与上年同期相比增加所致。
表二： 单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度(%)
总资产 3,319,368,204.16 2,925,632,248.81 13.46
固定资产 3,483,205.14 3,653,142.32 4.65
所有者权益 470,047,183.02 483,272,425.58 -2.74%
预收账款 1,525,377,599.42 1,262,890,201.42 20.78
二、报告期内公司主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务为GD系列自动售货机的生产和销售，软件技术开发、销售，计算机相关产品生产、销售；金融机具、多维码识读设备等电子设备产品生产、销售业务。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围为：房地产开发（壹级），物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。
重庆市作为综合改革试点城市，为重庆鲁能公司提供了更好的发展契机，本公司的控股子公司-重庆鲁能通过前几年的扎实工作及良好的运营，经营业绩得到了可持续提升。
2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
单位：（人民币）万元
收入分行业
类别 收入 成本 利润率% 收入同比增减% 成本同比增减% 利润率同比增减%
房地产 601.22 487.23 18.96 -88.40 -88.13 -1.83
收入构成
单位：（人民币）万元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房收入 601.22 487.23 5,183.05 4,105.48
产品销售收入 45.95 35.10 86.51 189.61
合 计 647.17 522.32 5,269.56 4,175.57
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
重庆 601.22 -88.40
天津 -100.00
其他 45.95 -29.72
4、本报告期公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本报告期公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
重庆鲁能开发（集团）有限公司报告期内实现营业收入为601.22万元，销售成本 487.23万元，毛利率18.96 %。本期为公司贡献利润 -813.24万元。
6、经营中出现的问题及解决措施
公司在经营中遇到的主要问题是资产结构不尽合理，利润的来源主要依靠子公司。
对于以上问题，继续积极寻求大股东的支持，公司将进一步优化资产结构，紧密围绕公司发展战略目标开展工作，积极稳步地推进各项工作。努力增强公司盈利能力，积极创造新的利润增长点。
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内公司募集资金使用情况未发生变化，关于公司募集资金使用情况内容详见2005年4月22日在深圳证券交易所互联网网站《http：//www.cninfo.com.cn》登载的公司2004年年度报告正文及刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公司2004年年度报告摘要。
2、报告期内公司非募集资金投资项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明：
由于公司销售商品房竣工验收，将结转部分销售收入，预计本公司2008年初至下一报告期末净利润为正值。
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。报告期内根据中国证监会的有关规定，深化公司治理，完善内部制度。
二、2007 年度利润分配方案的执行情况
公司2007 年度不分配、不转增。
三、2008 年半年度利润分配预案
公司2008 年半年度不分配、不转增。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、截至2008年6月30日本公司未进行证券投资。
2、截至2008年6月30日本公司持有其他上市公司股权。
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600821 津劝业 450,000.00 0.11% 2,118,766.50 0.00 -2,928,606.14
600082 海泰发展 328,038.15 0.05% 1,072,000.00 1,761,907.82 -1,163,006.65
600800 SST磁卡 275,555.56 0.08% 2,286,000.00 0.00 -4,050,000.00
合计 1,053,593.71 - 5,476,766.50 1,761,907.82 -8,141,612.79
六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司控股股东、实际控制人及其附属企业截至2008年6月30日没有占用上市公司的资金的情况，上市公司的子公司及其附属企业截至2008年6月30日也没有占用上市公司的资金的情况。
截止2008 年6月30日，公司累计对外担保金额为8,225,220.05元，其中，为天津立达集团有限公司担保3,619,526.25元,为天津灯塔涂料有限公司担保4,605,693.80元。希望公司管理层采取有效措施控制此担保事项，避免发生担保风险。
七、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项
自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在12个月内不上市交易或转让。在上述期限届满后的12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股份总数的5%，24个月不超过10%。公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
八、报告期内重大资产收购、出售事项
截至2008年6月30日本公司无重大资产收购、出售事项。
九、关联方事项
截至2008年6月30日本公司关联方应收应付款项余额
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
往来科目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应收款 天津南开戈德科技发展有限公司 9,070,000.00 1.82 9,070,000.00 1.81
其他应付款 山东鲁能置业集团有限公司 1,654,857.39 2.42 22,916.08 0.03
其他应付款 宜宾鲁能开发（集团）有限公司 8,361,428.96 12.21
其他应付款 天津南开戈德集团有限公司 224,762.47 0.33 224,762.47 0.35
十、重大合同及履行情况
1、截至2008年6月30日本公司无托管承包租赁事项：
2、截至2008年6月30日本公司未有对外重大担保情况，也没有为下属控股或参股子公司提供担保的情况。
3、截至2008年6月30日本公司没有委托他人进行现金资产管理。
十一、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情形。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年05月15日 公司 实地调研 华夏基金管理有限公司 公司基本情况及地震对公司业务影响情况
十四、报告期内，公司披露的事项有：
1、2008 年1 月24 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了董事会公告。
2、2008 年1 月31日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司业绩预告公告。
3、2008 年2月5日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了停牌公告。
4、2008 年2 月16日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了关于停牌进展公告。
5、2008 年3月11日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于解除冻结、质押的公告。
6、2008 年3 月14日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于成立北京分公司的公告。
7、2008 年3 月15日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于解除限售提示性的公告。
8、2008 年4 月23日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了提示性公告。
9、2008 年4 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司董事会决议公告。
10、2008 年4 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司监事会决议公告。
11、2008 年4 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2008年第一季度报告。
12、2008 年4 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于2008年半年度业绩预亏公告。
13、2008 年4 月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2007年年报摘要。
14、2008 年4月26日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于召开2007年度股东大会通知公告。
15、2008 年5 月4日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了关于天津南开戈德集团有限公司减持股份的公告。
16、2008 年5月9日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司迁址公告。
17、2008 年5月20日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司2007年度股东大会决议公告。
18、2008 年5 月30日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于解除限售提示性的公告。
19、2008 年6月20日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司提示性公告。
20、2008 年6月21日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于天津南开戈德集团有限公司减持股份的公告。
21、2008年6月37日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了公司关于天津南开戈德集团有限公司减持股份的公告。
十五、其他重要事项
1、2008年7月23日，公司收到控股股东转来的天津市第一中级人民法院民事裁定书[（2007）一中执字第239号]。裁定书裁定内容如下：解除对本公司股东天津南开戈德集团有限公司所持本公司3000万限售流通股权的轮后查封，解除对本公司股东天津南开生物化工有限公司所持本公司3000万限售流通股权的查封。解除查封手续已于2008年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2、本公司第二大股东天津南开戈德集团有限公司报告期内减持所持本公司无限售条件流通股，公司已在指定报刊和巨潮网分别发布公告，其中，2008年4月30日减持770.18万股，2008年6月21日减持587.1224万股，2008年6月27日减持764.4431万股。减持后，天津南开戈德集团有限公司持有本公司股份2500万股，占总股本的4.88%，其中，有8,201,189股限售流通股处于冻结质押状态，占公司总股本的1.60%。
第六节财务报告
（未经审计）
财 务 报 表 附 注
编制单位：天津广宇发展股份有限公司 会计期间：2008年度1-6月
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附注1 公司简介
天津广宇发展股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名为天津立达国际商场股份有限公司，始建于1985年9月，1986年5月12日正式开业。经国家体改委体改函生（1991）30号、天津市人民政府津政函（1991）23号文件批准进行股份制改革试点，经天津市人民政府津政函（1993）57号文件批准公开发行股票，于1993年12月公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
1999年8月天津立达国际商场股份有限公司第一大股东-天津立达集团有限公司与天津戈德防伪识别有限公司（现已更名为天津南开戈德集团有限公司）签订股权转让协议，将天津立达集团有限公司所持有的天津立达国际商场股份有限公司国有法人股8,440.464万股（占总股本的50.98%）全部转让给天津戈德防伪识别有限公司。天津戈德防伪识别有限公司成为天津立达国际商场股份有限公司第一大股东。1999年10月9日经天津市工商行政管理局核准，公司名称由"天津立达国际商场股份有限公司"变更为"天津南开戈德股份有限公司"。
2004年7月20日，天津南开生物化工有限公司通过司法拍卖竞得本公司102,725,130股国有法人股份（占本公司总股本的25.29%）。2004年8月10日，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，该股份已过户完毕。至此，公司的第一大股东已变更为天津南开生物化工有限公司。
2005年6月28日，公司2004年度股东大会决定修改公司章程，将公司名称变更为"天津广宇发展股份有限公司"。
2006年3月7日，公司2006年第一次临时股东大会通过了关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案。本次股权分置改革具体方案为：公司以股权分置改革前流通股本16,622.83万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股份以此获取上市流通权。流通股股东每持有10股流通股将获得6.411股的转增股份，相当于流通股股东每持有10股获得3股股份的对价。在转增股份支付完成后，公司的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。限售条件为：自股权分置改革方案实施之日起，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司所持原非流通股份在12个月内不上市交易或转让。在上市期限届满后的12个月内，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司通过证券交易所挂牌交易的出售的数量不超过股份总数的5%，24个月内不超过10%。本次股权分置改革公司用于定向转增股本的资本公积金为106,568,936.00元，股权分置改革后，公司股本增至512,717,581.00元，转增后尚余资本公积金为123,020,738.38元。
本公司主要从事GD系列自动售货机的生产和销售、租赁和技术与售后服务、维修、改造、测试及技术咨询等；GD系列防伪检测仪生产、销售；电子设备产品生产、销售；软件技术开发、销售；计算机相关产品生产、销售业务；金融机具、自动售检票系统、智能卡、多维码识读设备等电子产品生产、销售、租赁和技术与售后服务、维修、改造、测试及技术咨询；喷涂；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；电气设备的检修、维护（以上范围内国家专营专项产品按规定办理）。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围为：房地产开发（壹级），物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。
本公司2008年度中期财务报告已于2008年8月25日经本公司第6届董事会第7次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年度半年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年6月30日的财务状况、2008年度1-6月的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司的2008年度半年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度，即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用期末余额百分比法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额超出应收款项年末余额10%的款项做为重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照期末余额的10%计提坏账准备：
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要包括开发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出售为目的开发的物业。
2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均法核算；对开发产品成本按开发项目进行成本核算，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定的分配标准分配，计入有关开发产品成本；包装物及低值易耗品采用"五五摊销法"核算。
2.10.3 公共配套设施费按实际成本计入开发成本，完工时，转入住宅等可售物业的成本，如属于具有经营价值且开发商具有收益权的配套设施，单独计入"开发产品"或"投资性房地产"等科目。
2.10.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额扣除剩余的股权投资借方差额在原摊销期限内的摊销额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20－50 3%－4% 4.85%-1.92%
机器设备 5－10 3%－4% 19.40%-9.60%
运输设备 5－8 3%－4% 19.40%-12.00%
电子设备 5－8 3%－4% 19.40%-12.00%
其他设备 4－10 3%－4% 24.25%-9.60%
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21 维修基金
公司出售商品房时，按照国家规定代为收取的住宅共同部位、共用设施设备维修基金（以下简称维修基金）作为代收代缴款项管理。公司向房地产行政主管部门或物业管理企业移交维修基金时，相应冲转代收代缴款项。
2.22 质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入"应付账款"，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
2.23 收入
2.23.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.23.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.23.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。（根据实际情况进行表述）
2.23.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.23.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.24 政府补助
2.24.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.24.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.24.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.24.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.25 借款费用
2.25.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.25.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.25.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.25.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.25.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.25.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.26 所得税
2.26.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.26.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.26.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.26.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.26.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 企业合并
2.27.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.27.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.27.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.27.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.27.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.27.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.28 租赁
2.28.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.28.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.28.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.29 合并财务报表
2.29.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.29.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.29.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.29.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
2.29.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.30 每股收益
2.30.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.30.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数。
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.30.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.30.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的更正
无
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5所得税：企业所得税率为应纳税所得额的33%。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
取得方式 子公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
同一控制下企业合并 重庆鲁能开发（集团）有限公司 重庆市渝北区渝鲁大道777号 有限责任公司 20,000万元 房地产开发（壹级），物业管理，国内贸易，销售房屋、建筑材料、装饰材料
直接投资 重庆鲁能英大置业有限公司 重庆市南岸区茶园新城区世纪大道99号科技创业中心5楼 有限责任公司 10,000万元 房地产开发、房屋销售；物业管理；国内贸易；销售建筑材料、装饰材料
（2）本公司对重要子公司的投资情况
子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权 比例 是否合并
重庆鲁能开发（集团）有限公司 95,918,246.43 95,918,246.43 65.50% 65.50% 是
重庆鲁能英大置业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70.00% 70.00% 是
4.2 合并范围及其变更
4.2.1本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.2.2 由于公司控股子公司重庆鲁能开发（集团）有限公司所投资的重庆卓信建筑工程有限公司本报告期内清算，公司期末在编制合并利润表时，将其期初至注销日的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。
4.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益 子公司期末的超额亏损 少数股东承担的超额亏损 母公司承担的子公司超额亏损
重庆鲁能开发（集团）有限公司 147,957,725.68 143,674,237.86
重庆鲁能英大置业有限公司 29,208,327.30 29,301,162.30
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2008年6月30日的货币资金余额为525,298,770.70元。
项 目 期末数 年初数
现 金 142,143.87 66,154.07
银行存款 419,532,179.36 261,133,838.10
其他货币资金 105,624,447.47 145,371,898.19
合 计 525,298,770.70 406,571,890.36
说明：
（1）期末其他货币资金余额中含住房按揭保证金款项38,622,142.88元；借款保证金款项64,697,176.12元；按揭放款未抵押保证金款项2,288,000.00元。
（2）货币资金期末余额中除住房按揭保证金款项38,622,142.88元，借款保证金款项64,697,176.12元，按揭放款未抵押保证金款项2,288,000.00元外没有被抵押、冻结等使用受到限制的情况。
5.2 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为82,044,769.64元。
5.2.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 78,361,375.69 80.60 7,836,137.57 156,455,640.33 89.06 15,582,378.43
1-2年 584,288.34 0.60 58,428.83 2,795,153.81 1.59 279,515.38
2-3年 2,261,245.32 2.33 226,124.53 1,067,714.05 0.61 465,412.73
3年以上 16,014,815.80 16.47 7,056,264.58 15,361,928.07 8.74 7,504,627.41
合计 97,221,725.15 100.00 15,176,955.51 175,680,436.26 100.00 23,831,933.95
5.2.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 5,328,200.00 5.48 2,448,200.00 6,569,968.78 3.74 2,572,376.88
其他不重大应收账款 91,893,525.15 94.52 12,728,755.51 169,110,467.48 96.26 21,259,557.07
合计 97,221,725.15 100.00 15,176,955.51 175,680,436.26 100.00 23,831,933.95
5.2.3本公司期末对单项金额超出应收账款期末余额10%的款项进行了减值测试分析，除年初已个别认定款项外，未发现新增减值迹象，因此均按期末余额的10%计提了坏账准备。
5.2.4 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.2.5本公司期末应收账款前五名金额合计为15,375,858.00元，占应收账款总额的15.81%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因
1 3,987,152.00 1年以内 4.10 货款
2 3,315,323.00 1年以内 3.41 货款
3 3,200,000.00 3年以上 3.29 货款
4 2,745,183.00 1年以内 2.82 货款
5 2,128,200.00 3年以上 2.19 货款
合计 15,375,858.00 15.81
5.3 预付款项
本公司2008年6月30日预付款项的余额为21,578,236.01元。
5.3.1 按账龄结构分析
账 龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,002,945.04 97.33 33,281,815.05 87.87
1-2年 78,964.31 0.37 4,100,000.00 10.82
2-3年 496,326.66 2.30 496,326.66 1.31
3年以上
合计 21,578,236.01 100.00 37,878,141.71 100.00
5.3.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有575,290.97元，主要是尚未进行结算的款项。
5.3.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.4 应收股利
本公司2008年6月30日应收股利的净额为3,856,713.94元。
5.4.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内
1年以上 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18
合计 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18 5,047,028.12 100.00 1,190,314.18
5.4.2 本公司账龄在1年以上的应收股利中，未收回的主要原因是对方单位尚未派发股利。其中应收天津立达房地产有限公司以前年度宣告发放股利1,190,314.18元系1998年对立达房产投资形成，鉴于上述应收股利账龄较长已近10年，且对立达房产的投资亦于1999年转让，本公司上年度已对其计提了全额减值。
5.5 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为300,216,657.45元。
5.5.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 29,014,414.15 5.81 2,901,441.41 35,020,219.93 6.99 5,349,670.80
1-2年 79,545,772.68 15.93 9,761,959.07 74,092,519.04 14.80 7,409,251.90
2-3年 2,233,444.70 0.45 223,344.47 49,507,137.37 9.89 4,950,713.73
3年以上 388,534,152.69 77.81 186,224,381.82 342,110,010.31 68.32 182,981,967.59
合计 499,327,784.22 100.00 199,111,126.77 500,729,886.65 100.00 200,691,604.02
5.5.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 128,986,001.91 25.83 61,721,046.75 128,986,001.91 25.76 61,721,046.75
其他不重大其他应收款 370,341,782.31 74.17 137,588,583.02 371,743,884.74 74.24 138,970,557.27
合计 499,327,784.22 100.00 199,309,629.77 500,729,886.65 100.00 200,691,604.02
5.5.3本公司期末对单项金额超出其他应收款期末余额10%的款项进行了减值测试分析，除年初已个别认定款项外，未发现新增减值迹象，因此均按期末余额10%计提坏账准备。
5.5.4其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计9,070,000.00元，占期末其他应收款总额的1.82%。应收关联单位款项详见附注"8.2关联方应收应付款项余额"之说明。
5.5.5 本公司期末其他应收款前五名金额合计为248,698,747.16元，占其他应收款总额的49.81%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 74,738,839.07 450,000.00 (2-3 年)74,288,839.07 (3年以上) 14.97 往来款
2 60,000,000.00 1-2年 12.02 往来款
3 54,247,162.84 3年以上 10.86 往来款
4 32,209,956.19 2,581,974.00 (1-2年)29,627,982.19 (3年以上) 6.45 往来款
5 27,502,789.06 3年以上 5.51 往来款
合计 248,698,747.16 49.81 往来款
5.6 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为2,070,029,730.85元。
5.6.1具体构成
项 目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 6,271,103.57 1,117,810.37 7,434,362.57 1,930,637.92
库存商品 21,182,156.40 7,100,126.13 21,533,128.56 7,100,126.13
低值易耗品 536,600.02 493,514.02
在产品 1,727,728.68 956,827.83 1,727,728.68 956,827.83
自制半成品 1,581,175.85 1,581,175.85
开发产品 176,817,082.66 149,488,964.16
开发成本 1,871,088,648.00 1,525,835,172.18
合计 2,079,204,495.18 9,174,764.33 1,708,094,046.02 9,987,591.88
说明：
（1）本公司控股子公司重庆鲁能开发（集团）有限公司以鲁能星城九、十街区在建商品房作为抵押物向招商银行重庆江北支行取得短期借款200,000,000.00元；向浦东发展银行重庆上清寺支行取得短期借款200,000,000.00元；以鲁能星城十一街区在建商品房作为抵押物向招商银行重庆江北支行取得短期借款200,000,000.00元。
（2）本公司控股子公司重庆鲁能开发（集团）有限公司以鲁能星城部分土地使用权作为抵押物向工商银行建新北路分理处取得长期借款187,000,000.00元，向华夏银行加州支行取得长期借款25,000,000.00元，向中国银行重庆南岸支行取得长期借款35,000,000.00元。
5.6.2存货跌价准备的计提与转回
项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末数
转回额 转出额
原材料 1,930,637.92 812,827.55 1,117,810.37
库存商品 7,100,126.13 7,100,126.13
在产品 956,827.83 956,827.83
合计 9,987,591.88 812,827.55 9,174,764.33
5.6.3开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初余额 期末余额
鲁能星城五街区 2009.10 2011.06 96,481.00 103,226,378.43 111,513,680.74
鲁能星城六街 2008.12 2010.9-11 175,332.00 100,042,922.19 100,050,422.19
鲁能星城七街区 2006.07 2007.11 66,334.00
鲁能星城八、十一街区 2007.02 2008.08-11 138,565.00 515,760,254.05 694,908,450.80
鲁能星城九街区 2007.12 2009.09-11 119,082.00 76,347,482.77 143,356,851.84
鲁能星城十街区 2007.12 2009.09-11 51,035.00 38,999,795.86 70,567,437.08
鲁能星城十二街区 2008.12 2010.11 101,293.00 60,153,322.00 61,358,502.40
鲁能星城十三街 50,617,456.28 50,617,456.28
巴蜀小学 2006.03 2007.08 20,000,000.00 23,018,768.00
巴蜀中学 2006.03 2007.08 60,000,000.00 60,000,000.00
鲁能茶园新区项目 2008.01 500,687,560.60 509,156,278.28
待分摊成本 46,540,800.39
合计 1,525,835,172.18 1,871,088,648.00
5.6.4开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
鲁能星城一街区 2004年12月 52,528,131.66 5,403,532.76 860,178.79 57,071,485.63
鲁能星城二、四街区 2005年12月 49,492,643.85 16,762,809.51 1,516,544.45 64,738,908.91
鲁能星城三街区 2005年12月 14,319,623.49 10,034,026.76 420,949.16 23,932,701.09
鲁能星城七街区 2007年12月 27,918,761.03 2,0745,,78.13 25,844,182.90
德阳项目 2006年7月 5,229,804.13 5,229,804.13
合计 149,488,964.16 32,200,369.03 4,872,250.53 176,817,082.66
5.7 可供出售金融资产
本公司2008年6月30日可供出售金融资产的公允价值为5,476,766.50元。
5.7.1分类列示
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 5,476,766.50 15,592,248.96
3．其他
合计 5,476,766.50 15,592,248.96
5.7.2可供出售金融资产中的股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 年初余额 期末余额
投资成本 公允价值 投资成本 公允价值
天津劝业场(集团)股份有限公司 流通股 470,837股 0.11% 450,000.00 5,047,372.64 450,000.00 2,118,766.50
天津海泰科技发展股份有限公司 流通股 160,000股 0.05% 540,000.00 4,208,876.32 328,038.15 1,072,000.00
天津环球磁卡股份有限公司 法人股 450,000股 0.08% 275,555.56 6,336,000.00 275,555.56 2,286,000.00
小计 1,265,555.56 15,592,248.96 1,053,593.71 5,476,766.50
说明：本期公司出售所持有的天津海泰科技发展股份有限公司流通股103,384股，扣除手续费、印花税后取得收入1,973,869.67元，扣除投资成本，计入投资收益1,761,907.82元。
5.8 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为238,498,826.43元，净值为86,778,431.96元。
5.8.1具体构成
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资 102,787,427.28 19,440,831.42 3,431,836.10 106,219,263.38 19,440,831.42
其他长期股权投资 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05
合 计 235,066,990.33 151,720,394.47 3,431,836.10 238,498,826.43 151,720,394.47
5.8.2联营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司 持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业收入总额 本期净利润
天津南开戈德科技发展有限公司 天津经济技术开发区第三大街16号泰达中心 自动售货机、防伪检测仪、金融工具、新型材料、环保技术及产品等 40% 40% 48,568,576.96 0.00 0.00
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 四川省 宜宾市 市政工程、高新科技开发、信息通讯、房地产开发、建筑材料、国内贸易、广告、科研教育培训、工业实业、园林绿化景观设计施工；住宿 35% 35% 245,570,214.08 175,216,610.70 9,805,246.01
5.8.3 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初 本期增加 本期减少 本年股利 累计股利 期末
金额 持股 比例 余额 持股比例
兴安证券有限责任公司 140,000,000.00 132,279,563.05 19.58% 132,279,563.05 19.58%
合计 140,000,000.00 132,279,563.05 132,279,563.05
5.8.4 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初 本期增加 本期减少 本年股利 累计股利 期末
金额 持股比例 余额 持股比例
天津南开戈德科技发展有限公司 20,000,000.00 19,440,831.42 40% 19,440,831.42
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 68,673,828.64 83,346,595.86 35% 3,431,836.10 86,778,431.96
合计 88,673,828.64 102,787,427.28 3,431,836.10 106,219,263.38
5.8.5 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
兴安证券有限责任公司 132,279,563.05 132,279,563.05
天津南开戈德科技发展有限公司 19,440,831.42 19,440,831.42
合计 151,720,394.47 151,720,394.47
5.9 投资性房地产
本公司2008年6月30日投资性房地产的账面价值为209,573,316.19元。
5.9.1采用成本模式后续计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额
一、原价合计 214,225,871.37 214,225,871.37
其中：房屋、建筑物 214,225,871.37 214,225,871.37
二、累计折旧或累计摊销合计 1,803,449.44 2,849,105.74 4,652,555.18
其中：房屋、建筑物 1,803,449.44 2,849,105.74 4,652,555.18
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 212,422,421.93 209,573,316.19
其中：房屋、建筑物 212,422,421.93 209,573,316.19
5.10 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为3,483,205.14元。
5.10.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 12,629,728.26 493,900.00 98,030.00 13,025,598.26
其中：房屋、建筑物 958,050.00 958,050.00
机器设备 2,604,301.00 458,500.00 3,062,801.00
运输设备 2,365,776.04 2,365,776.04
电子设备 6,299,692.55 35,400.00 6,335,092.55
其他设备 401,908.67 98,030.00 303,878.67
二、累计折旧合计 8,976,585.94 585,468.32 19,661.14 9,542,393.12
其中：房屋、建筑物 328,817.52 16,679.76 345,497.28
机器设备 1,339,174.76 339,102.31 1,678,277.07
运输设备 1,730,626.73 120,381.36 1,851,008.09
电子设备 5,397,220.87 109,304.89 5,506,525.76
其他设备 180,746.06 19,661.14 161,084.92
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 3,653,142.32 3,483,205.14
其中：房屋、建筑物 629,232.48 612,552.72
机器设备 1,265,126.24 1,384,523.93
运输设备 635,149.31 514,767.95
电子设备 902,471.68 828,566.79
其他设备 221,162.61 142,793.75
5.11 无形资产
本公司2008年6月30日无形资产的账面价值为936,245.79元。
5.11.1具体构成
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 23,717,346.00 90,480.00 23,807,826.00
1.自动售货机防伪识别智能系统技术 18,540,000.00 18,540,000.00
2.二维码加密银行汇票应用项目 4,000,000.00 4,000,000.00
3.软件费 1,177,346.00 90,480.00 1,267,826.00
二、累计摊销额 20,591,779.97 313,000.24 20,904,780.21
1.自动售货机防伪识别智能系统技术 16,933,200.00 16,933,200.00
2.二维码加密银行汇票应用项目 3,234,999.37 202,500.24 3,437,499.61
3.软件费 423,580.60 110,500.00 534,080.60
三、无形资产减值准备金额合计 1,966,800.00 1,966,800.00
1.自动售货机防伪识别智能系统技术 1,606,800.00 1,606,800.00
2.二维码加密银行汇票应用项目 360,000.00 360,000.00
3.软件费
四、无形资产账面价值合计 1,158,766.03 936,245.79
1.自动售货机防伪识别智能系统技术
2.二维码加密银行汇票应用项目 405,000.63 202,500.39
3.软件费 753,765.40 733,745.40
5.11.2 上述无形资产全部系外购取得。
5.12 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产的账面价值为10,095,359.99元
5.12.1 具体构成
项目 可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产年初余额 本期增加或转回金额 产生的递延所得税资产期末余额
年初余额 期末余额
应收帐款 16,918,256.70 9,056,475.74 4,229,564.18 -1,965,445.23 2,264,118.95
其他应收款 27,718,097.78 31,324,964.19 6,929,524.44 901,716.60 7,831,241.04
合计 44,636,354.48 40,381,439.93 11,159,088.62 -1,063,728.63 10,095,359.99
5.12.2 未确认递延所得税资产
5.12.2.1因估计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损125,246,934.39元的经济利益，本公司期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异合计336,015,722.34元。
5.13 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 225,713,852.15 456,622.75 10,692,078.44 215,478,396.46
其中：应收账款 23,831,933.95 24,500.00 8,679,478.44 15,176,955.51
其他应收款 200,691,604.02 432,122.75 2,012,600.00 199,111,126.77
应收股利 1,190,314.18 1,190,314.18
二、存货跌价准备合计 9,987,591.88 812,827.55 9,174,764.33
其中：原材料 1,930,637.92 812,827.55 1,117,810.37
库存商品 7,100,126.13 7,100,126.13
在产品 956,827.83 956,827.83
三、长期股权投资减值准备 151,720,394.47 151,720,394.47
四、无形资产减值准备 1,966,800.00 1,966,800.00
其中：专利权 1,966,800.00 1,966,800.00
合计 389,388,638.50 456,622.75 10,692,078.44 812,827.55 378,340,355.26
5.14 短期借款
本公司短期借款2008年6月30日余额为686,000,000.00元。
5.14.1 分项列示
借款类别 期末数 年初数
保证借款 16,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 600,000,000.00 275,000,000.00
委托借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 686,000,000.00 365,000,000.00
5.14.2 已到期未偿还的短期借款明细
贷款单位 贷款金额 未偿还余额 贷款利率 资金用途 预计还款期
中国农业银行天津市分行世贸支行 20,000,000.00 16,000,000.00 6.4109% 流动资金 2008年7-8月
合计 20,000,000.00 16,000,000.00
说明：本公司已到期未偿还的短期借款期末余额1600万元，原借款金额2000万元，期限为2002年10月31日至2003年10月30日。上述1600万元贷款公司分别已于2008年7月15日和8月15日各归还800万元，至此上述贷款已全部归还完毕。
5.14.3保证借款明细
贷款单位 贷款余额 贷款期限 担保人 担保期限
中国农业银行天津市分行世贸支行 16,000,000.00 2003/10.30-2004/5/29 天津南开戈德集团有限公司
合计 16,000,000.00
5.14.4 抵押借款明细
借款 方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押 招商银行重庆江北支行 200,000,000.00 2007/7/26-2008/7/25 鲁能星城十一街区在建商品房
抵押 招商银行重庆江北支行 200,000,000.00 2008/6/18-2009/6/18 鲁能星城九、十街区在建商品房
抵押 浦东发展银行重庆上清寺支行 55,000,000.00 2008/5/21-2009/5/21 鲁能星城九、十街区在建商品房
抵押 浦东发展银行重庆上清寺支行 145,000,000.00 2008/5/28-2009/5/28 鲁能星城九、十街区在建商品房
5.14.5委托借款明细
借款单位 委托单位 贷款单位 贷款金额 贷款期限
重庆鲁能开发（集团）有限公司 山东鲁能控股公司 英大国际信托投资有限责任公司 70,000,000.00 2007/12/24-2008/12/24
合计 70,000,000.00
5.15 应付账款
本公司2008年6月30日应付账款的余额为186,198,197.16元。
5.15.1 应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项
5.15.2本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为69,736,897.30元，未偿还的原因为尚未结算的工程款。
5.16预收款项
本公司2008年6月30日预收款项的余额为1,525,377,599.42元。
5.16.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.17 应付职工薪酬
5.17.1 本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为1,594,114.56元，具体构成如下：
项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,351.40 6,232,876.66 6,232,876.66 3,351.40
二、职工福利费 863,346.50 1,269,992.97 -406,646.47
三、社会保险费 512,293.64 742,812.43 473,416.89 781,689.18
1．医疗保险费 257,139.38 172,826.61 110,657.01 319,308.98
2．基本养老保险费 250,452.64 450,752.80 321,752.40 379,453.04
3．年金缴费 4,701.62 78,225.54 82,927.16
4．失业保险费 0.00 23,347.18 23,347.18 0.00
5．工伤保险费 0.00 8,998.77 8,998.77 0.00
6．生育保险费 0.00 8,661.53 8,661.53 0.00
四、住房公积金 -64,061.70 184,177.00 73,606.00 46,509.30
五、工会经费和职工教育经费 1,110,564.14 208,375.44 149,728.43 1,169,211.15
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,562,147.48 8,231,588.03 8,199,620.95 1,594,114.56
5.17.2本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.18 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为-42,390,407.68元。
税费项目 期末余额 年初余额
1、增值税 -13,133,708.91 -13,250,326.01
2、营业税 -63,648,356.24 -9,774,353.06
3、城建税 -5,837,700.17 -1,614,954.32
5、教育费附加 -2,499,315.89 -1,433,254.95
6、防洪费 -115,507.03 -115,507.03
7、地方教育费附加 3,249.76
8、土地增值税 -10,601,706.88 609,219.17
9、房产税 27,962.16 27,962.16
10、印花税 90,107.30
11、契税 5,406,438.00
12、企业所得税 51,962,467.58 77,734,092.44
13、个人所得税 1,455,457.70 1,519,306.32
合 计 -42,390,407.68 59,201,979.78
5.19 应付股利
本公司2008年6月30日应付股利的净额为2,678,339.00元。
5.19.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内
1年以上 2,678,339.00 100.00 2,678,339.00 100.00
合计 2,678,339.00 100.00 2,678,339.00 100.00
5.20 其他应付款
本公司2008年6月30日其他应付款的余额为68,481,985.32元。
5.20.1 截止2008年6月30日，本账户中期末应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项内容详见附注"8.2关联方应收应付款项余额"之说明。
5.20.2 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为16,485,190.36元，由于尚未结算未做偿还。
5.21 一年内到期的非流动负债
截止2008年6月30日，本公司一年以内到期的长期借款为247,000,000.00元。
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物
抵押 工行建新北路分理处 8,000,000.00 2007/3/20-2008/9/26 鲁能星城土地使用权
抵押 工行建新北路分理处 24,000,000.00 2007/1/9-2008/9/26 鲁能星城土地使用权
抵押 工行建新北路分理处 60,000,000.00 2006/11/23-2008/9/26 鲁能星城土地使用权
抵押 工行建新北路分理处 95,000,000.00 2006/9/27-2008/9/26 鲁能星城土地使用权
抵押 华夏银行加州支行 25,000,000.00 2006/9/11-2008/9/10 鲁能星城土地使用权
抵押 中国银行南岸支行 35,000,000.00 2007/4/30-2009/4/25 鲁能星城土地使用权
合计 247,000,000.00
5.22 其他流动负债
本公司2008年6月30日其他流动负债的余额为300,000.00元。
项 目 期末余额 年初余额
预提费用-广告费 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
5.23 递延所得税负债
本公司2008年6月30日递延所得税负债的余额1,105,793.20元。
5.23.1 具体构成
应纳税暂时性差异 年初余额 期末余额 递延所得税负债年初余额 当期增加或转回金额 递延所得税负债年末余额
可供出售的金融资产 14,326,693.40 4,423,172.79 3,581,673.35 -2,475,880.15 1,105,793.20
合计 14,326,693.40 4,423,172.79 3,581,673.35 -2,475,880.15 1,105,793.20
5.24 股本
本公司2008年6月30日的股份总额512,717,581.00股，股本总额为512,717,581.00元。
5.24.1 股本变动情况
类 别 年初数 本期增减变动（+，-） 期末数
数量 比例 发行新股等 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 149,451,339.00 29.149% -67,344,276.00 -67,344,276.00 82,107,063.00 16.01%
1、国家持股
2、国有法人持股 46,217,449.00 9.014% -38,016,260.00 -38,016,260.00 8,201,189.00 1.60%
3、其他内资持股 103,233,890.00 20.135% -29,328,016.00 -29,328,016.00 73,905,874.00 14.41%
其中：
境内非国有法人持股 97,852,898.00 19.085% -26,459,008.00 -26,459,008.00 71,393,890.00 13.92%
境内自然人持股 5,380,992.00 1.050% -2,869,008.00 -2,869,008.00 2,511,984.00 0.49%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 363,266,242.00 70.851% 67,344,276.00 67,344,276.00 430,610,518.00 83.99%
1、人民币普通股 363,266,242.00 70.851% 67,344,276.00 67,344,276.00 430,610,518.00 83.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
四、股份总额 512,717,581.00 100.00% 512,717,581.00 100.00%
5.25 资本公积
本公司2008年6月30日的资本公积为89,965,298.34元。
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 43,006,742.06 43,006,742.06
其他资本公积 54,386,196.74 7,427,640.46 46,958,556.28
合计 97,392,938.80 7,427,640.46 89,965,298.34
说明：本公司资本公积的本期减少是因可供出售金融资产期末公允价值降低及将出售部分天津海泰科技发展股份有限公司股票原计入资本公积的公允价值与账面价值差额转出所致。
5.26 盈余公积
本公司2008年6月30日的盈余公积为91,390,575.18元。
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 85,195,024.94 85,195,024.94
任意盈余公积金 6,195,550.24 6,195,550.24
合计 91,390,575.18 91,390,575.18
5.27 未分配利润
本公司2008年6月30日的未分配利润为-224,026,271.50元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 -218,228,669.40
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -218,228,669.40
本期增加数
其中：本年净利润转入 -5,797,602.10
其他增加
本期减少数
期末余额 -224,026,271.50
5.28 营业收入和营业成本
本公司2008年度1-6月共计实现营业收入为11,805,932.79元，发生营业成本共计8,256,784.73元。
5.28.1 具体构成
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 6,471,708.68 5,223,222.69 52,695,571.36 41,755,673.81
2．其他业务 5,334,224.11 3,033,562.04 2,070,170.65 1,896,052.22
合 计 11,805,932.79 8,256,784.73 54,765,742.01 43,651,726.03
5.28.2 按产品分类
产品种类 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
商品房收入 6,012,221.50 4,872,250.53 1,139,970.97 51,830,508.10 41,054,758.55 10,775,749.55
销售商品收入 685,982.90 701,403.61 -15,420.71 2,223,837.61 1,968,540.22 255,297.39
租金收入 5,107,728.39 2,683,130.59 2,424,597.80 711,396.30 628,427.26 82,969.04
合 计 11,805,932.79 8,256,784.73 3,549,148.06 54,765,742.01 43,651,726.03 11,114,015.98
5.28.3 本公司前五名客户的销售收入总额为4,081,866.70元，占本公司全部销售收入的比例为34.58%
5.29 营业税金及附加
本公司2008年度1-6月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为663,553.45元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额
营业税 5% 548,561.37 2,592,571.91
城市维护建设税 7% 38,399.31 181,480.02
教育费附加 3% 16,456.86 79,112.72
土地增值税 按收入1%预缴，项目销售完成后汇算清缴 60,135.91 518,305.08
合 计 663,553.45 3,371,469.73
5.30 财务费用
本公司2008年度1-6月发生的财务费用共计-196,257.19元。
费用项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 721,173.43 985,760.71
减：利息收入 1,117,614.59 1,218,535..30
贴现支出
汇兑损失
手续费 200,183.97 508,572.74
合 计 -196,257.19 275,798.15
5.31 资产减值损失
本公司2008年度1-6月计提的资产减值损失共计-10,235,455.69元。
5.31.1 按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上年同期发生额
（1）坏账损失 -10,235,455.69 3,088,712.06
（2）存货跌价损失
（3）长期股权投资减值损失
合 计 -10,235,455.69 3,088,712.06
5.32 投资收益
本公司2008年度1-6月取得的投资收益共计5,196,341.12元。
项 目 本期发生额 上年同期发生额
股权投资收益 2,681.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 3,431,836.10 8,750,459.36
股权转让收益 1,761,907.82
基金赎回收益
处置子公司收益 -83.80
合 计 5,196,341.12 8,750,459.36
5.33 营业外收入
本公司2008年度1-6月实现的营业外收入共计848,749.75元。
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．赔偿收入
5. 政府补助
6．其他 848,749.75 225,687.90
合 计 848,749.75 225,687.90
5.34 营业外支出
本公司2008年度1-6月发生的营业外支出共计107,030.00元。
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资产损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 5,188.00 52,850.00
5．其他 101,842.00 700.00
合 计 107,030.00 53,550.00
5.35 所得税费用
本公司2008年1-6月的所得税费用为1,063,728.63元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 -10,930.39
递延所得税费用 1,063,728.63 -1,439,147.67
合 计 1,063,728.63 -1,450,078.06
5.36 现金流量信息
5.36.1收到的其他与经营活动有关的现金为2,780,045.44元，其中收到的往来款2,284,500.00元。
5.36.2支付的其他与经营活动有关的现金为20,240,677.85元，其中支付的往来款1,191,600.00元、支付的日常费用18,795,551.96元。
5.36.3 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,988,254.92 -19,774,184.48
加：资产减值损失 -10,235,455.69 3,088,712.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,412,234.53 571,600.10
无形资产摊销 313,000.24 9,451,159.98
长期待摊费用摊销
待摊费用减少
预提费用增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 715,680.00 948,129.17
投资损失 -5,196,341.12 -8,750,459.36
递延所得税资产减少 1,063,728.63 -1,450,078.06
递延所得税负债增加
存货的减少 -346,701,383.04 -405,163,925.64
经营性应收项目的减少 108,748,050.71 -183,159,503.65
经营性应付项目的增加 116,966,268.38 807,520,900.39
其他 -6,609,511.47
经营活动产生的现金流量净额 -140,902,472.28 196,672,839.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 525,298,770.70 214,821,241.81
减：现金的期初余额 406,571,890.36 203,249,242.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 118,726,880.34 11,571,999.34
5.36.4 现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金
其中：库存现金 142,143.87 44,396.78
可随时用于支付的银行存款 419,532,179.36 130,688,313.46
可随时用于支付的其他货币资金 105,624,447.47 84,088,531.57
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 525,298,770.70
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 525,298,770.70 214,821,241.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注6 母公司主要财务报表项目说明
6.1 应收账款
本公司2008年6月30日的应收账款净额为8,606,687.17元。
6.1.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 286,489.34 1.86 28,648.93
1-2年 286,489.34 1.83 28,648.93 248,000.00 1.61 24,800.00
2-3年 248,000.00 1.59 24,800.00 171,110.73 1.11 17,111.07
3年以上 15,089,366.40 96.58 6,963,719.64 14,673,255.67 95.42 6,922,108.57
合计 15,623,855.74 100.00 7,017,168.57 15,378,855.74 100.00 6,992,668.57
6.1.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款 5,328,200.00 34.10 2,448,200.00 5,328,200.00 34.65 2,448,200.00
其他不重大应收账款 10,295,655.74 65.90 4,568,968.57 10,050,655.74 65.35 4,544,468.57
合计 15,623,855.74 100.00 7,017,168.57 15,378,855.74 100.00 6,992,668.57
6.1.3本公司期末对单项金额超出应收账款期末余额10%的款项进行了减值测试分析，除年初已个别认定款项外，未发现新增减值迹象，因此均按期末余额的10%计提了坏账准备。
6.1.4应收账款期末余额中，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.1.5 本公司期末应收账款前五名金额合计为8,818,100.00元，占应收账款总额的56.44%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因
1 3,200,000.00 3年以上 20.48 货款
2 2,128,200.00 3年以上 13.62 货款
3 1,317,900.00 3年以上 8.44 货款
4 1,200,000.00 3年以上 7.68 货款
5 972,000.00 3年以上 6.22 货款
合计 8,818,100.00 56.44
6.2 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为186,534,918.86元。
6.2.1 按账龄结构的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 6,845,218.11 1.84 684,521.81 2,763,708.01 0.74 2,083,752.60
1-2年 2,698,333.69 0.72 2,077,215.17 5,351,454.80 1.44 535,145.48
2-3年 701,868.54 0.19 70,186.85 48,310,434.83 12.96 4,831,043.48
3年以上 362,769,321.00 97.25 183,647,898.65 316,408,886.15 84.86 180,411,855.16
合计 373,014,741.34 100.00 186,479,822.48 372,834,483.79 100.00 187,861,796.72
6.2.2 按风险特征的分析
账 龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 128,986,001.91 34.58 61,721,046.75 128,986,001.91 34.60 61,721,046.75
其他不重大其他应收款 244,028,739.43 65.42 124,758,775.73 243,848,481.88 65.40 126,140,749.97
合计 373,014,741.34 100.00 186,479,822.48 372,834,483.79 100.00 187,861,796.72
6.2.3本公司期末对单项金额超出其他应收款期末余额10%的款项进行了减值测试分析，除年初已个别认定款项外，未发现新增减值迹象，因此均按期末余额10%计提坏账准备。
6.2.4 其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计9,070,000.00元，占期末其他应收款总额的2.43%，详见附注"8.2关联方应收应付款项余额"之说明。
6.2.5 本公司期末其他应收款前五名金额合计为213,367,323.60元，占其他应收款总额的57.20%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因
1 74,738,839.07 450,000.00(2-3 年)74,288,839.10(3年以上) 20.04 往来款
2 54,247,162.84 三年以上 14.54 往来款
3 32,209,956.19 2,581,974.00(1-2年)29,627,982.19(3年以上) 8.64 往来款
4 27,502,789.06 三年以上 7.37 往来款
5 24,668,576.44 三年以上 6.61 往来款
合计 213,367,323.60 57.20 往来款
6.3 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为247,638,640.90元，净值为95,918,246.43 元。
6.3.1具体构成
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 95,918,246.43 95,918,246.43
对联营企业投资 19,440,831.42 19,440,831.42 19,440,831.42 19,440,831.42
其他长期股权投资 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05 132,279,563.05
合 计 247,638,640.90 151,720,394.47 247,638,640.90 151,720,394.47
6.3.2 子公司、联营企业主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、子企业
重庆鲁能开发（集团）有限公司 重庆市渝北区 房地产开发（壹级）、物业管理、国内贸易，旅游信息咨询服务等 65.50% 65.50% 416,447,066.26 6,162,313.20 -12,415,906.72
二、联营企业
天津南开戈德科技发展有限公司 天津经济技术开发区第三大街16号泰达中心 自动售货机、防伪检测仪、金融工具、新型材料、环保技术及产品等 40% 40% 48,568,576.96 0.00 0.00
6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末
金额 持股 比例 余额 持股 比例
兴安证券有限责任公司 140,000,000.00 132,279,563.05 19.58% 132,279,563.05 19.58%
重庆鲁能开发（集团）有限公司 95,918,246.43 95,918,246.43 65.50% 95,918,246.43 65.50%
合计 235,918,246.43 228,197,809.48 228,197,809.48
6.3.4 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初 本期增加 本期减少 本期 股利 累计 股利 期末
金额 持股比例 余额 持股比例
天津南开戈德科技发展有限公司 20,000,000.00 19,440,831.42 40% 19,440,831.42 40%
合计 20,000,000.00 19,440,831.42 19,440,831.42
6.3.5 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
兴安证券有限责任公司 132,279,563.05 132,279,563.05
天津南开戈德科技发展有限公司 19,440,831.42 19,440,831.42
合计 151,720,394.47 151,720,394.47
6.4 营业收入和营业成本
本公司2008年度1-6月共计实现营业收入为5,643,619.59元，发生营业成本共计3,143,623.15元。
6.4.1 具体构成
项 目 本年发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 459,487.18 350,972.16 865,063.26 700,915.26
2．其他业务 5,184,132.41 2,792,650.99 1,327,756.35 1,476,721.90
合 计 5,643,619.59 3,143,623.15 2,192,819.61 2,1776,37.16
6.4.2 按产品分类
产品种类 本年发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售商品收入 685,982.90 701,403.61 -15,420.71 2,192,819.61 2,043,781.84 149,037.77
租金收入 4,957,636.69 2,442,219.54 2,515,417.15 133,855.32 -133,855.32
合 计 5,643,619.59 3,143,623.15 2,499,996.44 2,192,819.61 2,177,637.16 15,182.45
6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为4,081,866.70元，占本公司全部销售收入的比例为72.33%。
6.5 投资收益
本公司2008年度1-6月取得的投资收益共计1,764,588.82元。
项 目 本期发生额 上年同期发生额
股权投资收益 2,681.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权转让收益 1,761,907.82
合 计 1,764,588.82
6.6 所得税费用
本公司2008年1-6月的所得税费用为-57,599.87元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -57,599.87 6,799.79
合计 -57,599.87 6,799.79
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务
山东鲁能集团有限公司 有限责 任公司 徐 鹏 776,000 济南市经三路61号 745693593 电力、热力的生产和销售；电力设备及器材的生产、供应；电力技术咨询；电力开发、工程设计及施工的转包等
山东鲁能恒源置业有限公司 有限责 任公司 孙 瑜 220,500 济南市市中区经三路61号 751784491 房地产开发经营，货物装卸服务，商品信息咨询服务
天津南开生物化工有限公司 有限责 任公司 赵 健 10,000 华苑产业区鑫茂科技园AB座3层E单元丙319室 724455676 技术开发、咨询、服务、转让；各类商品、物资批发兼零售
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
山东鲁能集团有限公司 (间接):20.87 (间接)0.85 (间接):20.02
山东鲁能恒源置业有限公司 (直接):0.83(间接):20.04 (间接)0.85 (直接):0.83(间接):19.19
天津南开生物化工有限公司 (直接):20.04 20.04 0.85 0.85 (直接):19.19 19.19
7.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称 经济 性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构代码 主营业务
重庆鲁能开发（集团）有限公司 有限责任公司 孙瑜 20,000 重庆市渝北区渝鲁大道777号 202806301 房地产开发（壹级），物业管理，国内贸易，销售房屋、建筑材料、装饰材料等
重庆鲁能英大置业有限公司 有限责任公司 赵健 10,000 重庆市南岸区茶园新城区世纪大道99号科技创业中心5楼 781581580 房地产开发、房屋销售；物业管理；国内贸易；销售建筑材料、装饰材料
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
重庆鲁能开发（集团）有限公司 65.50 65.50 65.50 65.50
重庆鲁能英大置业有限公司 (间接):70.00 (间接):70.00
7.1.5 本公司的联营企业的有关信息
7.1.5.1 联营企业的基本信息
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比例 在被投资单位表决权比例
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 宜宾市南岸西区睦临路山水绿城C街区 720889012 房地产开发、房屋销售；物业管理；国内贸易；销售建筑材料、装饰材料 35% 35%
天津南开戈德科技发展有限公司 天津经济技术开发区第三大街16号泰达中心 727528877 自动售货机,防伪检测仪,金融工具,新型材料,环保技术及产品等 40% 40%
7.1.5.2 联营企业的主要财务信息
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
宜宾鲁能开发(集团)有限公司 976,611,299.11 731,041,085.03 175,216,610.70 9,805,246.01
天津南开戈德科技发展有限公司 88,043,759.37 39,475,182.41 0.00 0.00
7.1.6 本公司的其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
天津南开戈德集团有限公司 700486339 非控股股东
天津南开戈德科技发展有限公司 727528877 参股公司
宜宾鲁能开发（集团）有限公司 720889012 受同一最终持股人控制的参股公司
山东鲁能置业集团有限公司 163058610 受同一最终持股人控制
山东鲁能物资集团有限公司 163052569 受同一最终持股人控制
鲁能英大集团有限公司 633787026 受同一最终持股人控制
山东鲁能电力物资配送有限公司 267188882 受同一最终持股人控制
8.1 关联方交易
8.1.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
8.1.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
山东鲁能电力物资配送有限公司 购工程用料 7,060,981.24 8.91 0.00
合计 7,060,981.24 8.91 0.00
8.1.3 本公司向关联方销售商品：无
8.1.4 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
天津广宇发展股份有限公司 天津南开戈德集团有限公司 16,000,000.00 2002/10/31-2003/10/30 保证
说明：本公司保证借款期末余额1600万元，原借款金额2000万元，期限为2002年10月31日至2003年10月30日。上述1600万元贷款公司分别已于2008年7月15日和8月15日各归还800万元，至此上述贷款已全部归还完毕。
8.1.5本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
接受资金单位 提供资金单位 本期数 上年同期数
提供金额 收回金额 收益 提供金额 收回金额 收益
天津广宇发展股份有限公司 天津南开戈德集团有限公司 24,725.00
宜宾鲁能开发（集团）有限公司 重庆鲁能开发（集团）有限公司 50,000,000.00
合计 50,024,725.00
8.2 关联方应收应付款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应收 天津南开戈德科技发展有限公司 9,070,000.00 1.82 9,070,000.00 1.81
其他应付 山东鲁能置业集团有限公司 1,654,857.39 2.42 22,916.08 0.03
宜宾鲁能开发（集团）有限公司 8,361,428.96 12.21
天津南开戈德集团有限公司 224,762.47 0.33 224,762.47 0.35
附注9 或有及承诺事项
9.1截至2008年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能
为其他单位提供担保 为天津立达集团有限公司提供短期借款担保 3,619,526.25
为其他单位提供担保 为天津灯塔涂料有限公司借款利息提供担保 4,605,693.80
合 计 8,225,220.05
9.2截至2008年6月30日止，本公司无资本性承诺事项：
9.3截至2008年6月30日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
无
附注11 其他重大事项
11.1 2008年7月23日，公司收到大股东转来的天津市第一中级人民法院民事裁定书[（2007）一中执字第239号]。裁定书裁定内容如下：解除对本公司股东天津南开戈德集团有限公司所持本公司3000万限售流通股权的轮后查封，解除对本公司股东天津南开生物化工有限公司所持本公司3000万限售流通股权的查封。解除查封手续已于2008年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
11.2天津南开戈德集团有限公司为本公司第二大股东，持有本公司股份共计25,000,000股，占公司总股本的4.88%，其中，有8,201,189股限售流通股处于冻结质押状态，占公司总股本的1.60%。
11.3天津环球磁卡股份有限公司持有的本公司8,208,000股国有法人股全部被司法冻结。
附注12 补充资料
12.1 净资产收益率和每股收益
12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2008年度1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.23% -1.21% -0.011 -0.011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.71% -1.68% -0.016 -0.016
12.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2008年度1-6月和2007年度1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经常性收益：
债务重组收益
处置非流动资产收益 1,761,907.82
资产置换转回的坏账准备
计入当期损益的政府补助
其他营业外收入项目 848,749.75 225,687.90
小 计 2,610,657.57 225,687.90
非经常性损失：
处置非流动资产损失
其他营业外支出项目 107,030.00 53,550.00
小 计 107,030.00 53,550.00
税前非经常性损益合计 2,503,627.57 172,137.90
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 2,503,627.57 172,137.90
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 255,893.31 59,387.58
归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,247,734.26 112,750.32
12.3期间变动数据幅度较大的合并会计报表主要项目说明
项目 期末数 期初数 变动比例% 变动原因
应收账款 82,044,769.64 151,848,502.31 -45.97 重庆鲁能本期收回售房款较多所致
预付账款 21,578,236.01 37,878,141.71 -43.03 重庆鲁能公司原预付账款开票结算所致
可供出售金融资产 5,476,766.50 15,592,248.96 -64.88 公司所持三家上市公司股票市价下跌较大所致
短期借款 686,000,000.00 365,000,000.00 87.95 重庆鲁能公司本期新增借款较多所致
应交税费 -42,390,407.68 59,201,979.78 -171.60 缴纳企业所得税及土地增值税所致
递延所得税负债 1,105,793.20 3,581,673.35 -69.13 公司所持三家上市公司股票市价下跌较大所致
项目 本期 上年同期 变动比例% 变动原因
营业收入 11,805,932.79 54,765,742.01 -78.44 重庆鲁能公司本期商品房销售降低所致
营业成本 8,256,784.73 43,651,726.03 -81.08 重庆鲁能公司本期商品房销售降低所致
营业税金及附加 663,553.45 3,371,469.73 -80.32 重庆鲁能公司本期商品房销售降低所致
销售费用 17,195,533.56 26,356,216.71 -34.76 重庆鲁能公司本期商品房销售降低所致
财务费用 -196,257.19 275,798.15 -171.16 本期利息支出减少所致
管理费用 10,984,361.09 8,168,679.13 34.47 人员增加引起人工费用上涨及无形资产摊销增加所致
资产减值损失 -10,235,455.69 3,088,712.06 -431.38 应收款项较少所致
投资收益 5,196,341.12 8,750,459.36 -40.62 重庆鲁能公司所投资宜宾鲁能利润降低所致
营业外收入 848,749.75 225,687.90 276.07 重庆鲁能公司收到罚款收入增加所致
营业外支出 107,030.00 53,550.00 99.87 重庆鲁能公司增加救灾捐赠所致
所得税费用 1,063,728.63 1,450,078.06 173.36 应收款项准备减少影响递延所得税费用所致
第七节备查文件
（一）载有董事长签名的2008年半年度报告文本；
（二）载有公司董事长赵键、主管会计工作负责人宋英杰及会计机构负责人宋英杰签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
天津广宇发展股份有限公司
董事会
2008年8月25日
