G云白药集团股份有限公司
2006年中期报告
董事长：王明辉
二零零六年七月二十七日
云南白药集团股份有限公司2006年中期报告
一、 重要提示及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司董事长\总裁王明辉、副总裁\财务总监尹品耀及资产财务部经理吴伟声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示、释义及目录 ………………………………………………………2
二、公司基本情况 …………………………………………………………………3
三、主要财务数据和指标 …………………………………………………………4
四、股本变动及主要股东持股情况 ………………………………………………5
五、董事、监事、高级管理人员情况 ……………………………………………7
六、管理层讨论与分析 ……………………………………………………………8
七、重要事项 ………………………………………………………………………9
八、财务报告 ………………………………………………………………………11
二、 公司基本情况
(一)公司法定中文名称：云南白药集团股份有限公司
公司法定英文名称：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD
(二)公司法定代表人：王明辉
(三)公司董事会秘书：尹品耀
联系地址：云南省昆明市二环西路222号
电话：0871-8324116
电子信箱：ypy@ynby.cn
证券事务代表：马青 吴伟
联系地址：云南省昆明市二环西路222号
电话：0871-8323680
电子信箱：sz000538@msn.com
传真：0871-8326286
(四)公司注册地址:昆明市国家高新技术产业开发区
公司办公地址：昆明市二环西路222号
邮政编码：650118
公司国际互联网网址：www.yunnanbaiyao.com.cn
电子信箱：ynby@ynby.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载中期报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司档案室
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G云白药
股票代码：000538
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年11月30日
首次注册地点：云南省昆明市西坝路51号
公司变更注册登记日期：2000年5月4日
变更注册地点：昆明市国家高新技术产业开发区
企业法人营业执照注册号：5300001003806
税务登记号码：53010221652214x
公司聘请的会计师事务所名称:云南亚太会计师事务所有限公司
办公地址:云南省昆明市青年路延长线志远大厦16楼
三、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 金额单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末数
增减（％）
流动资产 1,532,319,74 1,248,268,271. 22.76
4.95 98
流动负债 869,513,279. 673,737,020.33 29.06
62
总资产 1,914,427,25 1,600,499,220. 19.61
4.41 41
股东权益（不含少数股东 920,016,943. 822,300,686.47 11.88
权益） 30
每股净资产 2.85 2.84 0.35
调整后的每股净资产 2.78 2.77 0.36
本报告期（1 上年同期 本报告期比上
－6月） 年同期增减（
％）
净利润 141,192,384. 114,767,017.51 23.02
60
扣除非经常性损益后的净 140,853,585. 114,756,080.36 22.74
利润 39
每股收益（注1） 0.44 0.40 10.00
每股收益（注2） 0.29 0.40 -27.50
净资产收益率(%) 15.35 16.33 -0.98
经营活动产生的现金流量 70,282,933.3 124,524,926.49 -43.56
净额 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1:2006年5月29日公司股权分置改革方案实施完毕后，总股本由289,876,041股增至322,700,759股。
注2:2006年7月13日公司向全体股东每10股送5股红股，分红前总股本322,700,759股，分红后总股本增至484,051,138股。
扣除非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
处置固定资产产生的收益 -81,342.92
处置长期投资产生的收益 0.00
各种形式的政府补贴 422,968.59
短期投资收益 110,790.96
委托理财收益 0.00
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入 152,764.58
扣除资产减值准备后的其他各项营业外支出 206,593.90
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 0.00
所得税影响数 59,788.10
合计 338,799.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、利润表附表
(根据《中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 46.72 48.58 1.3320 1.3320
营业利润 18.50 19.23 0.5274 0.5274
净利润 15.35 15.96 0.4375 0.4375
扣除非经营性损益后的净利 15.31 15.92 0.4365 0.4365
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、股本变动及主要股东持股情况
(一)股份变动情况表 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比
例 新股 转股 例
一、 198,26 68. 0 0 0 12,47 12,47 198,2 61.
有限 0,122 39% 7 7 72,59 44%
售条 9
件股
份
1、国 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
家持 0% 0%
股
2、国 191,71 66. 0 0 0 0 0 191,7 59.
有法 4,094 14% 14,09 41%
人持 4
股
3、其 6,511, 2.2 0 0 0 0 0 6,511 2.0
他内 190 4% ,190 2%
资持
股
其中
：
境内 6,511, 2.2 0 0 0 0 0 6,511 2.0
法人 190 4% ,190 2%
持股
境内 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
自然 0% 0%
人持
股
4、外 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
资持 0% 0%
股
其中
：
境外 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
法人 0% 0%
持股
境外 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
自然 0% 0%
人持
股
5、高 34838 0.0 0 0 0 12,47 12477 47315 0.0
管持 1% 7 1%
股
二、 91,615 31. 0 0 0 32,81 32,81 124,4 38.
无限 ,919 61% 2,241 2,241 28,16 55%
售条 0
件股
份
1、人 91,615 31. 0 0 0 32,81 32,81 124,4 38.
民币 ,919 61% 2,241 2,241 28,16 55%
普通 0
股
2、境 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
内上 0% 0%
市的
外资
股
3、境 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
外上 0% 0%
市的
外资
股
4、其 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
他 0% 0%
三、 289,87 100 0 0 0 32,82 32,82 322,7 100
股份 6,041 .00 4,718 4,718 00,75 .00
总数 % 9 %
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由于本报告期内实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得定向转增股份3.5815股而增加。
报告期末股东总数：12578户。
前10名股东持股情况表：
截止2006年6月30日 单位：股
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股东名称（全称） 报告期 报告期末 比例( 质押或冻 股东性质
内增减 持股数量 ％) 结的股份 （国有股
数量 东或外资
股东）
云南云药有限公司 0 14783815 45.81 未质押或 国有股东
3 冻结
云南红塔集团有限公司 0 43875941 13.60 未质押或 国有股东
冻结
全国社保基金一零六组 -484761 5436848 1.68 不详
合
交通银行－华安创新证 -342734 4000000 1.24 不详
券投资基金 0
中国银行－银华优质增 不详 3027501 0.94 不详
长股票型证券投资基金
全国社保基金一零五组 不详 2800000 0.87 不详
合
中国农业银行－景顺长 不详 2773111 0.86 不详
城内需增长开放式证券
投资基金
中国工商银行－广发聚 -26777 2750000 0.85 不详
富开放式证券投资基金
中国工商银行－国联安 不详 2742541 0.85 不详
德盛小盘精选证券投资
基金
中国工商银行－广发策 不详 2714923 0.84 不详
略优选混合型证券投资
基金
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第八大股东广发聚富开放式证券投资基金与第十大股东广发策略优选混合型证券投资基金是由广发基金公司管理，其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况不详。
（四）公司前10名无限售条件流通股股东持股情况表：
截止2006年6月30日 单位：股
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股东名称（全称） 报告期末持有无 股份种类
限售条件流通股
的数量
全国社保基金一零六组合 5436848 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 4000000 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资 3027501 人民币普通股
基金
全国社保基金一零五组合 2800000 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内需增长开放式 2773111 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资 2750000 人民币普通股
基金
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券 2742541 人民币普通股
投资基金
中国工商银行－广发策略优选混合型证券 2714923 人民币普通股
投资基金
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 2513830 人民币普通股
久嘉证券投资基金 2167939 人民币普通股
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第六大流通股东广发聚富开放式证券投资基金与第八大流通股东广发策略优选混合型证券投资基金是由广发基金公司管理，其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况不详。
（五）公司前10名有限售条件流通股东持股数量及限售条件
截止2006年6月30日 单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有限 占总股本 可上市流通 承诺的限售
号 名称 售条件股份 比例（%） 时间 条件
数量
1 云南云药有限公 147838153 45.81 G+36个月后 注2
司
2 云南红塔集团有 43875941 5 G+12个月后 ---
限公司 10 G+24个月后
13.60 G+36个月后
3 上海小西生物技 2162160 2.02 G+12个月后 ---
术有限公司
4 云南省粮食局机 463320 0.14 G+12个月后 ---
关服务中心
5 天津汇总制冷设 308880 0.096 G+12个月后 ---
备有限公司
6 云南航辰经营开 308880 0.096 G+12个月后 ---
发有限公司
7 云南航空广告公 308880 0.096 G+12个月后 ---
司
8 云南航空旅游包 308880 0.096 G+12个月后 ---
机公司
9 昆明兴中制药有 308880 0.096 G+12个月后 ---
限责任公司
10 云南鲲鹏航空服 308880 0.096 G+12个月后 ---
务有限公司
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G指公司股改方案实施后首个交易日即2006年5月29日；
2、自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让（因实施股权激励向云南白药集团股份有限公司管理团队转让股份或资产重组导致股东变更的除外）
3、有限售条件流通股东承诺的限售条件在履行中。
4、新增可上市交易股份数量等于持有的有限售条件的股份数量。
（六）控股股东情况：
报告期内公司控股股东没发生变化。
五、董事、监事、高级管理人员情况
现任董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况：
本报告期内因实施股权分置改革，变化如下：
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姓名 职务 期初持股数 本期增加数 期末持股数
丁世南 董事 11968 4286 16254
钟祖华 副总裁 12256 4390 16646
蒋鉁 副总裁 10614 3801 14415
合计 34838 12477 47315
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他人员未持股。
（二）在报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
在报告期内新聘尹品耀为公司董事会秘书，详见第五届董事会2006年第一次会议决议公告。
六、管理层讨论与分析
对财务报告及其他必要数据的讨论与分析
2006年上半年，在公司董事会的正确领导下，面对更加严峻的外部环境，公司经营管理团队围绕董事会年初所确定的“紧扣市场、深度调整、平稳增长、蓄势待发”的运作思路，对公司组织架构、资源配置、产品拓展策略、人员构架等进行了全方面的深度调整，上半年主营业务收入、利润总额、净利润等主要经济指标仍取得了较好的成绩，三项指标均创出历史同期新高,具体完成情况如下：
主营业务收入：完成1468794千元，较上年同期的1133076千元净增335718 千元，增幅为29.63%。
利润总额：实现171395千元，较上年同期的139459千元增加31936千元，增长22.90%。
净利润：实现141192千元，较上年同期的114767千元净增26425千元，增幅为23.02%。
报告期内经营情况与分析
主营业务的范围及经营状况
本公司是云南省大型医药集团，主要从事药品（以中成药为主）的生产经营及外购药品的批发零售。近年本公司的主营业务收入、利税总额及利润总额在云南省医药企业中均排名第一。
利润构成、主营业务及其构成、主营业务盈利能力
利润构成无重大变化。
主营业务分行业情况表 单位：(人民币)千元
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主营业 主营 主营业务利润 主营业 主营业 主营业务利润
务收入 业务 率(%) 务收入 务成本 率比上年同期
成本 比上年 比上年 增减(%)
同期增 同期增
减（％ 减（％
） ）
分行业
药品销 145823 10239 29.23 29.84 28.62 2.29
售收入 8 20
胶囊销 7426 4958 33.23 -0.50 -5.38 13.68
售收入
酒店营 1225 398 63.54 93.83 90.83 -3.36
业收入
其它销 1905 1595 16.20 3.76 0.25 23.71
售收入
合计 146879 10308 29.26 29.63 28.39 2.06
4 72
分产品
自产产 432008 125525 69.47 105.06 63.17 11.35
品(母
公司）
自产产 94056 60118 35.45 33.61 38.27 -5.67
品(其
他子公
司）
批发零 102991 925726 8.44 -6.02 0.67 -46.78
售产品 2
其它 3130 1993 34.73 26.72 25.16 3.36
内部交 90312 82490
易抵销
合计 146879 1030872 29.26 29.63 28.39 2.06
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期提供出口供货值12500千元，比上年同期增长104.95 %；自营出口收汇916 千美元，比上年同期增长42.90 %。
（3）报告期内公司主营业务分地区情况 单位：(人民币)千元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
云南省内 1106842 31.88
云南省外 351842 22.60
境外 10110 48.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）主营业务盈利能力无重大变化。
没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
影响净利润10%以上的控股子公司情况
控股子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（简称电子商务公司）主要经销母公司生产的产品，注册资本为30000千元，期末总资产167261千元，净资产136950千元，本期主营业务收入69332千元，净利润18175千元。
5、经营中出现的问题与困难
报告期内原材料及上游生产要素上涨或继续处于较高价格水平，导致生产成本同比大幅上升；同时国家相关政策的实施加速了整个医药行业的转型，银行贷款利率的上升使得商业资金更趋紧张，从而对销售回款有一定的影响。
（三）报告期内的投资情况
报告期末公司长期投资额为51617千元，与上年末的50721千元增加896千元。
1、以前期间募集资金的使用情况
本公司以前募集资金截至2005年末有4717千元, 本报告期用于生产线技改项目，期末余额为0。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
本报告期无重大非募集资金投资项目。
本报告期内对云南白药集团无锡药业有限公司追加投资，股权比例由原来的5%上升到40%，成为其第一大股东；投资1000万元成立云南白药置业有限公司，上述两家公司均在本报告期内首次纳入报表合并范围。
七 重要事项
(一) 公司治理情况
1、2006年4月28日云南白药股权分置改革方案经公司2006年第一次临时股东大会通过，并于5月29日股权分置改革方案实施完毕，公司更名为G云白药，股改前总股本289876041股，股改后总股本增至322,700,759股。
2、报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等有关法律法规修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
（二）报告期内利润分配方案及执行情况
2006年5月19日云南白药2005年度股东大会召开，通过2005年度利润分配及分红方案，向全体股东每10股送5股红股、派1.5元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派0.85元现金），分红前总股本322,700,759股，分红派息后总股本增至484051138股。本分红派息方案于7月13日实施。
（三）公司没有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司没有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项的情况。
（五）在报告期内发生的重大关联交易事项
1、没有购销商品、提供劳务的重大关联交易；
2、没有资产收购、出售交易的关联交易；
3、公司为关联方债权、债务或担保事项：
(1) 受云南医药集团有限公司委托代管原云南白药厂离退休的人员和非经营资产，自2006年起，根据双方协议，本公司不再为其代垫费用，本报告期本公司代垫费用为0。
(2) 在报告期内本公司未为控股子公司担保贷款，报告期末实际担保贷款为零。
（六）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
云南云药有限公司 持有的原非流通股自获 履行中
得流通权之日起三十六
个月内不上市交易或转
让（因实施股权激励向
云南白药集团股份有限
公司管理团队转让股份
或资产重组导致股东变
更的除外）。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）重大合同及其履行情况：
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、在报告期内本公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）除前面“三、股本变动及主要股东持股情况”中第五条“有限售条件流通股东持股数量及限售条件”上列举的承诺事项外，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未发生，也不存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）本报告期内的财务报告未经审计，今年继续聘请亚太中汇会计师事务所审计。
（十）本报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十一）2006年4月29日，本公司董事会发布公告，公司接到控股股东云南云药有限公司通知，称经云南省人民政府同意，本公司实际控制人云南省人民政府国有资产监督管理委员会以7.5亿资金收购中国医药工业有限公司持有的云南医药集团有限公司50%的股权。相关手续正按程序办理。
（十二）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十三）公司重要公告索引
本报告期内，公司所有重要公告均发布在《证券时报》、《上海证券报》及《巨潮资迅网》(http://www.cninfo.com.cn)上，具体如下：
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事项 刊载日期 证券时报版 上海证券报版
面 面
第五届董事会2006年第一次会议 2006-3-8 29 C28
决议公告
股权分置改革提示公告 2006-3-2 A24 C71
7
第五届董事会第二次会议决议公 2006-3-2 8 C48
告、董事会投票委托征集函等 9
股改路演公告 2006-4-1 A16 C8
关于调整股改方案的公告 2006-4-7 C35 C23
第五届董事会2006年第三次会议 2006-4-1 C20.C19 C29.C28
决议公告、2005年报、2006第一 7
季度季报、召开2005年度股东大
会的通知等
2006年第一次临时股东大会暨股 2006-4-2 A14 B8
改股东大会会议提示公告；股改 1
方案获得国资委批复的公告
2006第一次临时股东大会暨股改 2006-4-2 C8 B98
股东大会第二次提示公告 5
2006年第一次临时股东大会暨股 2006-4-2 C2 B149
改股东大会表决结果公告 9
重大事项提示性公告 2006-5-9 C8 B31
2005年度股东大会决议公告 2006-5-2 C4 B15
0
股改实施公告 2006-5-2 C11 B10
5
股份结构变动公告，股票简称变 2006-5-2 C20 B31
更公告 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）期后事项
2006年7月6日公司在证券时报和上海证券报上刊登了《2005年度分红派息实施公告》，分红派息股权登记日为2006年7月12 日，除权除息日为2006年7月13 日。
八 财务报告
财务报告未经审计
会计报表
1、资产负债表(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表
会企01表
单位：云南白药集团股份有限公司2006年6月30日金额单位：元
资 合并数 母公司数
产 2006年6月30日 2005年12月31日 2006年6月30日 2005年
12月31
日
流 ￥0.00 -84,557,060.36
动
资
产
：
货 533,790,509.23 472,758,131.28 383,467,950.73 105,98
币 8,661.
资 94
金
短 349,383.81 239,409.35 349,383.81 239,40
期 9.35
投
资
应 119,753,169.43 27,047,917.37 116,151,823.77 0.00
收
票
据
应 0.00 0.00 19,019,255.75 18,000
收 ,000.0
股 0
利
应 0.00 0.00 0.00 0.00
收
利
息
应 125,773,730.57 132,836,098.07 34,223,203.26 152,69
收 0,905.
帐 91
款
其 42,759,515.65 53,778,995.20 104,378,754.74 52,558
他 ,426.3
应 2
收
款
预 91,416,561.22 58,475,344.42 20,010,232.12 5,710,
付 897.85
帐
款
应 0.00 0.00 0.00 0.00
收
补
贴
款
存 612,712,116.57 499,515,946.83 91,225,228.49 91,146
货 ,751.4
1
待 5,764,758.47 3,616,429.46 130,133.69 0.00
摊
费
用
一 0.00 0.00 0.00 0.00
年
内
到
期
的
长
期
债
权
投
资
其 0.00 0.00 0.00 0.00
他
流
动
资
产
流 1,532,319,744.95 1,248,268,271. 768,955,966.36 426,33
动 98 5,052.
资 78
产
合
计
长
期
投
资
:
长 51,616,993.21 50,720,693.21 399,140,954.36 376,48
期 8,840.
股 60
权
投
资
长 0.00 0.00 0.00 0.00
期
债
权
投
资
长 51,616,993.21 50,720,693.21 399,140,954.36 376,48
期 8,840.
投 60
资
合
计
其 1,573,426.35 -322,873.65 0.00 0.00
中
：
合
并
价
差
固
定
资
产
:
固 423,769,643.11 385,196,166.73 172,873,148.69 165,24
定 8,605.
资 53
产
原
价
减 166,468,098.13 155,274,130.45 69,241,065.53 65,151
: ,456.5
累 4
计
折
旧
固 257,301,544.98 229,922,036.28 103,632,083.16 100,09
定 7,148.
资 99
产
净
值
减 2,377,443.02 2,377,443.02 300,329.72 300,32
： 9.72
固
定
资
产
减
值
准
备
固 254,924,101.96 227,544,593.26 103,331,753.44 99,796
定 ,819.2
资 7
产
净
额
工 69,968.06 69,968.06 0.00 0.00
程
物
资
在 13,602,988.53 11,869,594.91 8,190,215.74 8,420,
建 386.22
工
程
固 91,170.13 91,170.13 0.00 0.00
定
资
产
清
理
固 268,688,228.68 239,575,326.36 111,521,969.18 108,21
定 7,205.
资 49
产
合
计
无
形
资
产
及
其
他
资
产
:
无 42,613,638.47 43,500,423.48 26,853,904.90 27,483
形 ,815.4
资 8
产
长 9,188,649.10 8,434,505.38 142,631.72 148,94
期 7.50
待
摊
费
用
其 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00
他
长
期
资
产
无 61,802,287.57 61,934,928.86 26,996,536.62 27,632
形 ,762.9
资 8
产
及
其
他
资
产
合
计
递
延
税
项
:
递 0.00 0.00 0.00 0.00
延
税
款
借
项
资 1,914,427,254.41 1,600,499,220. 1,306,615,426. 938,67
产 41 52 3,861.
总 85
计
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴
伟
资产负债表(续)
会企01表
单位：云南白药集团股份有限公司2006年6月30日金额单位：元
负 合并数 母公司数
债 2006年6月30日 2005年12月31日 2006年6月3 2005年12月
及 0日 31日
股
东
权
益
流
动
负
债
短 10,500,000.00 10,500,000.00 0.00 0.00
期
借
款
应 269,195,564.93 234,322,390.15 37,115,498 3,712,295.
付 .38 69
票
据
应 334,736,143.89 277,619,867.76 30,408,928 20,975,677
付 .71 .74
帐
款
预 33,462,489.91 13,350,096.88 119,445,32 1,548,428.
收 7.56 68
帐
款
应 7,426,641.52 6,942,561.05 4,900,104. 4,900,104.
付 40 40
工
资
应 13,373,186.12 12,078,877.33 1,290,453. 700,861.28
付 27
福
利
费
应 50,494,865.33 843,994.45 48,405,113 0.00
付 .85
股
利
应 41,121,140.04 53,947,074.29 39,898,796 38,393,835
交 .38 .98
税
金
其 6,131,443.22 3,495,040.89 3,855,540. 1,429,744.
他 44 43
应
交
款
其 97,506,583.97 57,950,927.57 76,831,010 27,848,472
他 .43 .68
应
付
款
预 5,565,220.69 2,686,189.96 85,102.00 66,889.00
提
费
用
预 0.00 0.00 0.00 0.00
计
负
债
一 0.00 0.00 0.00 0.00
年
内
到
期
的
长
期
负
债
其 0.00 0.00 0.00 0.00
他
流
动
负
债
流 869,513,279.62 673,737,020.33 362,235,87 99,576,309
动 5.42 .88
负
债
合
计
长
期
负
债
:
长 2,046,800.00 2,046,800.00 0.00 0.00
期
借
款
应 0.00 0.00 0.00 0.00
付
债
券
长 4,866,039.43 4,900,039.43 0.00 0.00
期
应
付
款
专 30,150,153.72 26,172,910.12 21,672,986 15,221,137
项 .15 .55
应
付
款
其 0.00 0.00 0.00 0.00
他
长
期
负
债
长 37,062,993.15 33,119,749.55 21,672,986 15,221,137
期 .15 .55
负
债
合
计
递
延
税
项
:
递 0.00 0.00 0.00 0.00
延
税
款
贷
项
负 906,576,272.77 706,856,769.88 383,908,86 114,797,44
债 1.57 7.43
合
计
少 87,834,038.34 71,341,764.06 0.00 0.00
数
股
东
权
益
股
东
权
益
:
股 322,700,759.00 289,876,041.00 322,700,75 289,876,04
本 9.00 1.00
减 0.00 0.00 0.00 0.00
：
已
归
还
投
资
股 322,700,759.00 289,876,041.00 322,700,75 289,876,04
本 9.00 1.00
净
额
资 57,325,779.52 52,438,159.52 57,325,779 52,438,159
本 .52 .52
公
积
盈 209,424,660.18 242,208,012.10 136,475,15 169,299,87
余 2.54 0.54
公
积
其 62,358,055.06 62,358,055.06 38,010,690 38,010,690
中 .03 .03
:
法
定
公
益
金
未 330,565,744.60 237,778,473.85 406,204,87 312,262,34
分 3.89 3.36
配
利
润
其 0.00 43,481,406.15 0.00 43,481,406
中 .15
：
拟
分
配
现
金
股
利
未 0.00 0.00 0.00 0.00
确
认
的
投
资
损
失
股 920,016,943.30 822,300,686.47 922,706,56 823,876,41
东 4.95 4.42
权
益
合
计
负 1,914,427,254.41 1,600,499,220. 1,306,615, 938,673,86
债 41 426.52 1.85
和
股
东
权
益
合
计
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴
伟
利润及利润分配表
会企02表
单位：云南白药集团股份有限公司2006年1-6月金额单位：元
项目 合并数 母公司
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6 2005年
月 1-6月
一、主营业 1,468,793,653. 1,133,076,297.50 432,008,19 210,67
务收入 97 9.05 2,828.
92
减:主营业 1,030,871,686. 802,914,713.05 125,525,19 76,929
务成本 38 6.18 ,927.0
9
主营业务税 8,092,625.57 5,300,186.14 6,327,337. 2,308,
金及附加 74 982.20
二、主营业 429,829,342.02 324,861,398.31 300,155,66 131,43
务利润(亏 5.13 3,919.
损以"-"号 63
填列)
加:其他业 1,511,993.12 1,491,198.34 310,578.74 343,92
务利润(亏 0.86
损以"-"号
填列)
减:营业费 189,464,926.72 125,328,950.75 115,566,10 254,19
用 7.25 7.80
管理费用 71,674,898.60 64,082,832.96 41,775,539 32,179
.92 ,166.6
2
财务费 4,824.93 -1,949,572.90 -236,336.1 -807,0
用 3 96.37
三、营业利 170,196,684.89 138,890,385.84 143,360,93 100,15
润(亏损以" 2.83 1,572.
-"号填列) 44
加:投资收 910,790.96 733,492.84 32,731,089 42,715
益(亏损以" .63 ,649.5
-"号填列) 6
补贴收入 422,968.59 760.00 320,294.59 0.00
营业外收入 182,939.57 125,953.68 98,290.77 2,628.
00
减:营业外 318,111.81 291,683.28 12,591,724 12,969
支出 .90 ,400.7
2
四、利润总 171,395,272.20 139,458,909.08 163,918,88 129,90
额(亏损以" 2.92 0,449.
-"号填列) 28
减：所得税 26,725,751.96 21,236,979.28 21,571,238 15,133
.54 ,431.7
7
少数股东损 3,477,135.64 3,454,912.29 0.00 0.00
益
五、净利润 141,192,384.60 114,767,017.51 142,347,64 114,76
(亏损以"-" 4.38 7,017.
号填列) 51
加：年初未 237,778,473.85 53,541,505.53 312,262,34 115,13
分配利润 3.36 3,276.
01
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分 378,970,858.45 168,308,523.04 454,609,98 229,90
配的利润 7.74 0,293.
52
减：提取法 0.00 0.00 0.00 0.00
定盈余公积
提取法定公 0.00 0.00 0.00 0.00
益金
提取职工奖 0.00 0.00 0.00 0.00
励及福利基
金
提取储备基 0.00 0.00 0.00 0.00
金
提取企业发 0.00 0.00 0.00 0.00
展基金
利润归还投 0.00 0.00 0.00 0.00
资
七、可供投 378,970,858.45 168,308,523.04 454,609,98 229,90
资者分配的 7.74 0,293.
利润 52
减：应付优 0.00 0.00 0.00 0.00
先股股利
提取任意盈 0.00 0.00 0.00 0.00
余公积
应付普通股 48,405,113.85 0.00 48,405,113 0.00
股利 .85
其他 0 0.00 0 0.00
八、未分配 330,565,744.60 168,308,523.04 406,204,87 229,90
利润 3.89 0,293.
52
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
会企03表
单位：云南白药集团股份有限公司2006年1-6月金额单位：元
项目 合并数 母公司数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,794,127,568.73 747,759,813.5
5
收到的税费返还 102,734.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 346,482,880.60 347,546,026.4
2
现金流入小计 2,140,713,183.33 1,095,305,839
.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,300,133,448.65 128,806,489.9
8
支付给职工以及为职工支付的现金 56,469,688.90 32,028,385.11
支付的各项税费 136,863,171.43 99,087,528.80
支付的其他与经营活动有关的现金 576,963,941.04 543,718,274.8
6
现金流出小计 2,070,430,250.02 803,640,678.7
5
经营活动产生的现金净流量 70,282,933.31 291,665,161.2
2
二.投资活动产生的现金流量: 0.00 0.00
收回投资所收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 800,465.50 800,465.50
处置固定资产、无形资产和其他长 11,810.00 -20,690.00
期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 199,335.91 199,335.91
现金流入小计 1,011,611.41 979,111.41
购建固定资产、无形资产和其他长 9,415,073.04 2,862,532.74
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00 12,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 302,451.10 302,451.10
现金流出小计 9,717,524.14 15,164,983.84
投资活动产生的现金流量净额 -8,705,912.73 -14,185,872.4
3
三.筹资活动产生的现金净流量
吸收投资所收到的现金 3,000,000.00 0.00
借款所收到的现金 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 0.00
现金流入小计 3,100,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 3,644,642.63 0.00
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 3,644,642.63 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -544,642.63 0.00
四.汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五.现金及现金等价物净增加额 61,032,377.95 277,479,288.7
9
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟
现金流量表(续)
会企03表
单位：云南白药集团股份有限公司2006年1-6月金额单位：元
项目 合并数 母公司数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 141,192,384.60 142,347,644.3
8
加:计提的资产减值准备 -111,333.06 -110,790.96
固定资产折旧 11,213,100.66 4,106,321.05
无形资产摊销 984,147.21 570,322.78
长期待摊费用摊销 1,417,589.36 324,353.58
待摊费用减少（减：增加） -2,148,329.01 -130,133.69
预提费用增加（减：减少） 2,879,030.73 18,213.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产 77,333.93 -26,390.00
的损失（减；收益）
固定资产报废损失 158.94 158.94
财务费用 4,824.93 -236,336.13
投资损失(减：收益) -910,790.96 -32,731,089.6
3
递延税款贷项(减：借项) 0.00 0.00
存货的减少(减：增加) -113,196,169.7 -78,477.08
4
经营性应收项目的减少(减：增加) -107,564,621.8 -63,803,783.8
1 1
经营性应付项目的增加(减：减少) 132,968,471.89 241,415,148.7
9
其他 0.00 0.00
少数股东本期收益 3,477,135.64 0.00
经营活动产生的现金流量净额 70,282,933.31 291,665,161.2
2
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 0.00 0.00
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净增加情况: 0.00 0.00
现金的期末余额 533,790,509.23 383,467,950.7
3
减：现金的期初余额 472,758,131.28 105,988,661.9
4
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 61,032,377.95 277,479,288.7
9
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟
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资产减值准备明细表（合并）
会企01表附表1
编制单位：云南白药集团股份有限公司2006年6月30日单位:元
项目① 行 年初余 本期增 本期减少数 期末余
次 额② 加数③ 因资产 其他原因 合计⑥= 额⑦
价值回 转出数⑤ ④+⑤
升转回
数④
一、坏账 1 7,914,7 542.09 542.09 7,914,1
准备合计 37.99 95.90
其中：应 2 6,427,5 542.09 542.09 6,426,9
收账款 24.18 82.09
其他应收 3 1,487,2 1,487,2
款 13.81 13.81
二、短期 4 615,505 110,79 110,790 504,714
投资跌价 .76 0.96 .96 .80
准备合计
其中：股 5 615,505 110,79 110,790 504,714
票投资 .76 0.96 .96 .80
债券投资 6
三、存货 7 3,876,2 28,619. 3,904,8
跌价准备 75.16 97 95.13
合计
其中：库 8 3,874,7 28,619. 3,903,3
存商品 03.00 97 22.97
原材料 9 1,572.1 1,572.1
6 6
四、长期 10
投资减值
准备合计
其中：长 11
期股权投
资
长期债权 12
投资
五、固定 13 2,377,4 2,377,4
资产减值 43.02 43.02
准备合计
其中：房 14 743,769 743,769
屋、建筑 .63 .63
物
机器设备 15 1,633,6 1,633,6
73.39 73.39
六、无形 16 9,333,8 9,333,8
资产减值 80.80 80.80
准备
七、在建 20
工程减值
准备
八、委托 21
贷款减值
准备
九、总计 22 24,117, 28,619. 111,33 111,333 24,035,
842.73 97 3.05 .05 129.65
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单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀 会计机构负责人：吴 伟
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母公司资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：云南白药集团股份有限公司2006年6月30日单位:元
项目① 行 年初余额 本期增加 本期减少数 期末余
次 ② 数③ 因资产 其他原 合计⑥= 额⑦
价值回 因转出 ④+⑤
升转回 数⑤
数④
一、坏 1 644,386. 644,386
账准备 32 .32
合计
其中： 2 12,271.2 12,271.
应收账 7 27
款
其他应 3 632,115. 632,115
收款 05 .05
二、短 4 615,505. 110,79 110,790 504,714
期投资 76 0.96 .96 .80
跌价准
备合计
其中： 5 615,505. 110,79 110,790 504,714
股票投 76 0.96 .96 .80
资
债券投 6
资
三、存 7 1,265,10 1,265,1
货跌价 3.69 03.69
准备合
计
其中： 8 1,165,05 1,165,0
库存商 7.12 57.12
品
原材料 9
四、长 10
期投资
减值准
备合计
其中： 11
长期股
权投资
长期债 12
权投资
五、固 13 300,329. 300,329
定资产 72 .72
减值准
备合计
其中： 14
房屋、
建筑物
机器设 15 300,329. 300,329
备 72 .72
六、无 16 9,256,48 9,256,4
形资产 0.80 80.80
减值准
备
其中： 17 9,256,48 9,256,4
北京西 0.80 80.80
客运站
商标权 18
七、在 19
建工程
减值准
备
八、委 20
托贷款
减值准
备
九、总 21 12,081,8 110,790 11,971,
计 06.29 .96 015.33
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单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀 会计机构负责人：吴 伟
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合并利润表附表
净资产收益率和每股收益表
编制单位：云南白药集团股份有限公
司
项目 报告期利润 2006年1-6 2005年1-6
月 月
净资产收 主营业务利润 全面摊薄 46.72% 46.23%
益率 加权平均 48.58% 44.51%
营业利润 全面摊薄 18.50% 19.77%
加权平均 19.23% 19.03%
净利润 全面摊薄 15.35% 16.33%
加权平均 15.96% 15.73%
扣除非经常性损益后的净 全面摊薄 15.31% 16.33%
利润 加权平均 15.92% 15.72%
每股收益 主营业务利润 全面摊薄 1.3320 1.1207
加权平均 1.3320 1.1207
营业利润 全面摊薄 0.5274 0.4791
加权平均 0.5274 0.5750
净利润 全面摊薄 0.4375 0.3959
加权平均 0.4375 0.4751
扣除非经常性损益后的净 全面摊薄 0.4365 0.3959
利润 加权平均 0.4365 0.4751
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单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀 会计机构负责人：吴 伟
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股东权益增减变动表(合并)
编制单位：云南白药集团股份有限公司2006年6月30日
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、股本 289,876,041 32,824,718.0 322,700,75
.00 0 9.00
2、资本公积 52,438,159. 4,946,120.00 58,500.00 57,325,779
52 .52
3、盈余公积 242,208,012 41,366.08 32,824,718 209,424,66
.10 .00 0.18
其中：法定公益 62,358,055. - 62,358,055
金 06 .06
4、拟分配的现金 43,481,406. 4,923,707.70 48,405,113 -
股利 15 .85
5、未分配利润 194,297,067 141,192,384. 4,923,707. 330,565,74
.70 60 70 4.60
6、股东权益合计 822,300,686 183,928,296. 86,212,039 920,016,94
.47 38 .55 3.30
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单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀 会计机构负责人：吴 伟
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合并利润表补充资料
编制单位：云南白药集团股份有限公司
项目 本年累计 上年实际
数 数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
5、债务重组损失 0.00 0.00
6、其他 0.00 0.00
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单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀 会计机构负责人：吴 伟
会计报表附注
一、公司简介
云南白药集团股份有限公司（以下简称公司）的前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体（1993）48号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司，在云南省工商行政管理局注册登记。经中国证监会证监发审字（1993）55号文批准，公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股（含20万内部职工股），定向发行400万股，发行价格3.38元/股，发行后总股本8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993年12月15日公司社会公众股（Ａ股）“云白药A”在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于1994年7月11日上市交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。
公司主要经营化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材料的批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，医疗器械（二类、医用敷料类、一次性使用医疗卫生用品），日化用品。
公司是云南大型医药集团，是中国中成药五十强之一，1997年被确定为云南省首批重点培育的四十家大企业大集团之一。1997年经外经贸部批准，获得企业经营进出口权。1999年被云南省科委认定为高新技术企业。1999年被国家人事部批准建立博士后站。2002年至今被云南省政府列为10户重点扶持的医药企业之一。2003年公司控股子公司云南白药集团大理药业有限公司、丽江药业有限公司及天紫红药业有限公司先后通过国家GMP认证，公司控股子公司云南省医药有限公司、云南白药大药房有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司通过GSP认证。2004年7月公司合剂、口服液剂型通过国家GMP认证，2004年9月公司文山三七种植基地高水准通过国家GAP认证。2005年9月公司糖浆剂、软膏剂、搽剂通过国家GMP认证。
公司产品以云南白药系列和田七系列为主，共十种剂型七十余个产品，主要销往国内、港澳、东南亚等地区，并已进入日本、欧美等国家、地区的市场。。2000年8月公司通过国家工商总局商标局审查成功注册了“云南白药”、“云白药”、“云白”、“白药”四个商标，其中“云南白药”商标于2002年2月被国家工商行政管理总局商标局评为中国驰名商标。2002年云南白药系列产品获中国原产地标记注册证，标志着公司产品与WTO的TRIPS（与贸易有关的知识产权协定）正式接轨。截至2005年末，“云南白药”商标在美国、日本、香港、新加坡、韩国、台湾、老挝、柬埔寨、越南等地成功注册。
公司经营地址为云南省昆明市二环西路222号(昆明市高新技术产业开发区)；法定代表人为王明辉；注册资本为28,987.6万元（尚未进行工商变更）。
截至2006年6月30日。公司总资产1,914,427,254.41元，总负债906,576,272.77元，股东权益920,016,943.30元，资产负债率47.35％。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币核算方法
公司发生外币业务时，按发生当日月初的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行调整，差额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。
6、现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
根据《企业会计准则——投资》的规定，公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本（原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。
每年年度终了，短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并单独核算。短期投资跌价准备计入当期损益。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
处置短期投资时，按所收到的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
8、坏账核算方法
公司应收款项包括应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失，年末按“账龄分析法”计提坏账准备（应收款项按扣除内部往来后分析计提），计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内 3
1—2年 7—10
2—3年 17—20
3年以上 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易产生的应收账款和其他应收款，不全额计提坏帐准备。
每年年度终了，坏账准备的具体计提比例由公司董事会确定。本年根据董事会决议，一年至三年的应收款项的坏账准备按上述政策规定的下限提取。
坏账确认标准：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等。
（2）公司的在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本；原材料、包装物、自制半成品采用计划成本进行日常核算，通过“材料成本差异”账户核算其实际成本与计划成本的差异，领用或发出时，按当月成本差异率计算当月发出原材料、包装物应分摊的成本差异，将其计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销法计入有关成本、费用项目。
（3）公司下属所有子公司的存货在取得时均按实际成本法进行核算，领用发出时采用加权平均法计价。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算。
（5）存货跌价准备提取方法：①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②自制存货按制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额计提存货跌价准备；③存货跌价准备按单个存货项目计提。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税金后的金额。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）根据《企业会计准则——投资》的规定，公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
3）股权投资差额的摊销
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。合同规定有投资期限的，该股权投资差额按投资期限平均摊销计入投资损益，没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销计入投资损益；但自2003年3月17日起，根据财政部财会[2003]10号“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）”的规定，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公积。
4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资损益。
（2）长期债权投资
根据《企业会计准则——投资》的规定，公司的长期债权投资，按投资时支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价；在债券持有期间，按期计提的利息收入以及经采用直线法调整溢价或折价后的金额，确认为当期的投资损益；处置或到期收回债权投资时，按实际取得的价款与账面价值之间的差额计入投资损益。
（3）长期投资减值准备
每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济使用年限、预计残值率和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率%
生产用房屋建筑物 39 2.49 3
生产用机器设备 5—10 9.70-19.4 3
非生产用机器设备 16 6.06 3
非生产用房屋建筑物 45 2.16 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
（2）每年年度终了，公司对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4）已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
（2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备：
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
13、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价后的金额作为实际成本。
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认的收益减去补价后的余额作为实际成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实际成本。
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用作为实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为两者中的较短者；
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限为10年。
（3）无形资产减值
每年年度终了，对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：
1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
1）无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
3）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费用”中核算，于开始生产经营的当月一次摊销计入损益。
15、借款费用的会计处理
根据《企业会计准则——借款费用》的规定，公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认。
16、收入确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
1）在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款项的凭据时，确认劳务收入的实现；
2）对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
2）收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
18、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
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纳入合并范围的子公司 备注
云南省医药公司 上年度已合并
云南省医药有限公司 上年度已合并
云南白药集团天紫红药业有限公司 上年度已合并
云南白药集团文山七花有限责任公司 上年度已合并
云南白药集团丽江药业有限公司 上年度已合并
云南白药集团大理药业有限责任公司 上年度已合并
云南白药集团医药电子商务有限公司 上年度已合并
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责 上年度已合并
公司
云南广得利胶囊有限公司 上年度已合并
云南白药大药房有限公司 上年度已合并，本年度合并至4
月份
上海云南白药透皮技术有限公司 上年度已合并
云南白药集团无锡药业有限公司 本年度合并
云南白药置业有限公司 本年度合并
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）编制方法：按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交易、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
（3）1-6月份公司新增和减少纳入合并范围的子公司情况如下：
①云南白药大药房有限公司：本期合并至4月份，5月份减少纳入合并范围。公司本期将持有云南白药大药房有限公司95%的股份及子公司云南白药集团医药电子商务有限公司持有云南白药大药房有限公司5%的股份全部转让给云南省医药有限公司，因此云南白药大药房有限公司成为了云南省医药有限公司的全资子公司，云南省医药有限公司于5月份将云南白药大药房有限公司的报表进行了合并。
②云南白药集团无锡药业有限公司：本期新增纳入合并范围。公司原投资云南白药集团无锡药业有限公司的1,000,000.00元，持有5%的股份，今年又投资了10,896,300.00元购买了其35%的股份，公司现持有云南白药集团无锡药业有限公司40%的股份，具有了实际控制权，云南白药集团无锡药业有限公司的报表公司已进行了合并。
③云南白药置业有限公司：本期新增纳入合并范围。公司本期投资云南白药置业有限公司10,000,000.00元，持有其100%的股份，云南白药置业有限公司的报表公司已进行了合并。
19、会计政策、会计估计的变更及影响
公司在报告期内无会计政策、会计估计的变更事项。
三、重大会计差错的更正
公司在报告期内无重大会计差错的更正。
四、主要税项
1、企业所得税
根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2001）083号”文的批复，公司从2001年起，减按15%的税率计缴企业所得税。
（1）子公司云南省医药公司、云南白药集团无锡药业有限公司按33%的税率计缴企业所得税。
（2）子公司云南白药集团医药电子商务有限公司根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2002 ）238号”文的批复，从2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）子公司云南省医药有限公司根据云南省国家税务局“云国税函[2002]687号”文的批复，自2002年2月7日至2004年12月31日免征企业所得税，自2004年1月1日至2006年12月31日减半征收企业所得税。
（4）子公司云南白药集团天紫红药业有限公司根据云南省地方税务局直属征收分局“云地税直属征字（2002）161号文的批复，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（5）子公司云南白药集团大理药业有限责任公司根据大理市地方税务局“地税政字[2003]31号”文件的批复，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（6）子公司云南广得利胶囊有限公司，经昆明市国家税务局批准于2006年起执行西部大开发税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
（7）子公司云南白药集团丽江药业有限公司根据云南省地方税务局“云地税二字[2002]106号”文件的批复，自2002年起减按15%的税率计缴企业所得税。
（8）子公司云南白药集团文山七花有限责任公司根据云南省地方税务局“云地税二字[2002]108号”文件的批复，自2003年起减按15%的税率计缴企业所得税。
（9）子公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司根据楚雄州武定县地方税务局“武地税政字[2004]24号”文件的批复，自2004年起减按15％的税率征收企业所得税。
2、流转税
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主要税（费）种 税率（税额） 计税依据
增值税 17%、13%、6%、0 应税销售额
营业税 5% 应税营业收入
消费税 25%、0.5元/500克 应税营业收入及销售数量
城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税、消费税的应纳税
额
教育费附加 3% 增值税、营业税、消费税的应纳税
额
地方教育费附加 1% 增值税、营业税、消费税的应纳税
额
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注：昆明地区以外的地州子公司的城市维护建设税税率为5%。
五、控股子公司
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子公司名称 注册地 法定代 注册资本 公司所 经营范围
表人 占比例%
云南白药集团医药电子 昆明市 王明辉 30,000,0 90.00 医药信息
商务有限公司 00.00 产业
云南省医药公司 昆明市 张思建 19,030,0 100.00 批发零售
00.00
云南省医药有限公司 昆明市 张思建 42,000,0 95.00 批发零售
00.00
云南白药集团天紫红药 昆明市 陈钢 16,400,0 85.00 医药制品
业有限公司 00.00
云南广得利胶囊有限公 昆明市 蒋鉁 400万美 45.00 空心胶囊
司 元
上海云南白药透皮技术 上海市 尹品耀 5,000,00 95.00 药物技术
有限公司 0.00 研究开发
云南白药置业有限公司 呈贡县 杨昌红 10,000,0 100.00 房地产
00.00
云南白药集团无锡药业 无锡市 尹品耀 25,000,0 40.00 医药制品
有限公司 00.00
云南白药集团中药材优 武定县 杨昌红 21,000,0 96.14 药业
质种源繁育有限责任公 00.00
司
云南白药集团大理药业 大理市 郭晋洲 15,515,0 90.33 医药制品
有限责任公司 00.00
云南白药集团文山七花 文山县 周朝训 17,300,0 50.98 医药制品
有限责任公司 00.00
云南白药集团丽江药业 丽江县 查新明 21,930,0 51.00 医药制品
有限公司 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数指2005年12月31日余额，期末数指2006年6月30日余额；本期数指2006年1月1日至2006年6月30日的金额，上期数指2005年1月1日至2005年6月30日的金额。
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 334,819.85 188,678.42
银行 人民币 528,834,220. 461,571,685
存款 72 .41
美元 2416.43 19,362.67 9,055.42 73,079.05
欧元 61.98 659.65 61.96 593.56
其他货币资金 4,601,446.34 10,924,094.
84
合计 533,790,509. 472,758,131
23 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期初、期末中国人民银行公布的基准汇率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币币种 期末数 期初数
美元 100：801.29 100：807.02
欧元 100：1064.29 100：957.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资和短期投资跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
证券投资 854,098.61 504,714.80 854,915.11 615,505.76
其中：股票投 854,098.61 504,714.80 854,915.11 615,505.76
资
债券投资
合计 854,098.61 504,714.80 854,915.11 615,505.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①根据上海证券交易所和深圳证券交易所公布的2006年6月30日证券收盘价计算，证券投资报告期末市价为349,383.81元，本期转回短期投资跌价准备110,790.96元。
②以上证券投资不存在投资变现的重大限制。
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 119,753,169.43 27,047,917.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金 比 坏账准备
例 金额 计 额 例 金额 计提比
% 提 % 例%
比
例
%
一年 110,9 83 3,713 3 125,478,337. 90.10 3,714,273 3
以内 41,03 .9 ,731. 34 .34
7.12 2 25
一至 10,29 7. 364,1 7 5,202,655.13 3.74 364,185.8 7
二年 0,712 78 85.85 5
.53
二至 2,659 2. 256,6 17 1,607,807.67 1.15 256,618.3 17
三年 ,801. 01 18.36 6
84
三年 8,309 6. 2,092 30 6,974,822.11 5.01 2,092,446 30
以上 ,161. 29 ,446. .63
17 63
合计 132,2 10 6,426 139,263,622. 100 6,427,524
00,71 0 ,982. 25 .18
2.66 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末数中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计17,559,626.49元，占应收账款总额的13.28%。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金 比 坏账准备
例% 金额 计 额 例 金额 计提比
提 % 例%
比
例
%
一年 38,18 86. 871,8 3 47,522,828. 85.99 871,883. 3
以内 3,861 30 83.31 26 31
.24
一至 3,716 8.4 117,2 7 5,049,363.9 9.14 117,200. 7
二年 ,525. 0 00.48 0 48
92
二至 516,9 1.1 176,9 17 1,347,488.7 2.44 176,991. 17
三年 27.50 7 91.86 0 86
三年 1,829 4.1 321,1 30 1,346,528.1 2.43 321,138. 30
以上 ,414. 3 38.16 5 16
80
合计 44,24 100 1,487 55,266,209. 100.00 1,487,21
6,729 .00 ,213. 01 3.81
.46 81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计5,843,831.57 元，占其他应收款总额的13.21%。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 90,338,502.07 98.82 50,807,252. 86.89
15
一至二年 397,720.54 0.44 7,483,648.6 12.80
2
二至三年 664,249.78 0.73 184,443.65 0.31
三年以上 16,088.83 0.01
合计 91,416,561.22 100.00 58,475,344. 100.00
42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计12,782,301.62元，占预付账款总额的13.98%。
7、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 35,879,473.8 1,572.16 50,303,172.5 1,572.16
4 9
在产品 29,732,342.4 17,991,922.3
4 4
库存商品 212,513,117. 2,413,378.2 149,802,282. 2,384,758.
94 2 49 25
包装物 6,070,468.66 4,314,805.79
自制半成品 28,119,943.0 26,910,631.7
2 8
低值易耗品 865,566.17 295,717.90
委托加工材料 2,691,065.40 2,651,705.41
分期收款发出 300,667,572. 1,489,944.7 251,055,254. 1,489,944.
商品 23 5 01 75
物料用品 77,462.00 66,729.68
合计 616,617,011. 3,904,895.1 503,392,221. 3,876,275.
70 3 99 16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末存货余额较期初存货余额增加113,224,789.71元，增长22.49%，主要原因系公司控股子公司云南医药有限公司本年采购药品品种和数量比上年增加。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用税 0 23,181.04 11,590.56 11,590.48
房租 3,007,771.3 4,340,933.32 3,999,149.5 3,349,555.10
2 4
保险费 137,670.46 283,152.75 199,432.16 221,391.05
其他 470,987.68 2,702,537.44 991,303.28 2,182,221.84
合计 3,616,429.4 7,349,804.55 5,201,475.5 5,764,758.47
6 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 50,720,693. 896,300.00 0 51,616,993.2
21 1
长期债权投资
合计 50,720,693. 896,300.00 0 51,616,993.2
21 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 51,043,566.86 1,000,000.0 50,043,566.
0 86
股权投资差额 -322,873.65 1,896,300. 0 1,573,426.3
00 5
合计 50,720,693.21 1,896,300. 1,000,000.0 51,616,993.
00 0 21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①公司本期将持有云南白药大药房有限公司95%的股份及子公司云南白药集团医药电子商务有限公司持有云南白药大药房有限公司5%的股份全部转让给云南省医药有限公司，因此云南白药大药房有限公司成为了云南省医药有限公司的全资子公司，云南省医药有限公司于5月份将云南白药大药房有限公司的报表进行了合并。
②公司原投资云南白药集团无锡药业有限公司的1,000,000.00元，持有5%的股份，今年又投资了10,896,300.00元购买了其35%的股份，公司现持有云南白药集团无锡药业有限公司40%的股份，云南白药集团无锡药业有限公司的报表公司已进行了合并。
③公司本期投资云南白药置业有限公司10,000,000.00元，持有其100%的股份，云南白药置业有限公司的报表公司已进行了合并。
（2）长期股权投资具体明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资 减值 备注
日期 单位注册 准备
资本比例%
交通银行昆明分行 1989. 500,000.00 0.0109‰ 成本
10 法
深圳金碧酒店 1985. 50,000.00 0.18% 成本
12 法
红塔创新投资股份有限公 2000. 10,000,000 2.5% 成本
司 06 .00 法
红塔证券股份有限公司 2001. 20,000,000 1.44% 成本
11 .00 法
云南云药科技股份有限公 2003. 9,990,000. 16.50% 成本
司 01 00 法
云南白药先进中草药芯片 2003. 2,003,566. 47% 权益
有限公司 03 86 法
云南紫云生物科技有限公 2003. 7,500,000. 15% 成本
司 03 00 法
股权投资差额 1,573,426.
35
合计 51,616,993
.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）公司对外投资总额占净资产的比例为5.44%。
10、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固 生产用房屋建 173,965,916 1,342,640. 1,023,117 174,285,439
定 筑物 .98 10 .17 .91
资 非生产用房屋 19,753,191. 0 150,000.0 19,603,191.
产 建筑物 17 0 17
原 生产用机器设 177,761,942 39,195,845 1,423,663 215,534,124
值 备 .29 .98 .53 .74
非生产用机器 6,374,457.5 675,471.00 43,700.00 7,006,228.5
设备 1 1
出租固定资产 6,029,584.2 961,115.10 961,115.1 6,029,584.2
8 0 8
未使用固定资 1,117,537.3 2,683,397. 2,683,397 1,117,537.3
产 0 60 .60 0
土地 193,537.20 193,537.20
合计 385,196,166 44,858,469 6,284,993 423,769,643
.73 .78 .40 .11
累 生产用房屋建 46,323,736. 2,564,862. 6,750.00 48,881,849.
计 筑物 92 23 15
折 非生产用房屋 4,264,205.9 324,516.91 0 4,588,722.8
旧 建筑物 6 7
生产用机器设 99,678,098. 8,529,267. 974,277.5 107,233,088
备 06 78 1 .33
非生产用机器 3,114,840.2 660,775.71 19,789.31 3,755,826.6
设备 6 6
出租固定资产 1,091,175.8 85,902.64 0 1,177,078.4
5 9
未使用固定资 802,073.40 29,459.23 0 831,532.63
产
土地
合计 155,274,130 12,194,784 1,000,816 166,468,098
.45 .50 .82 .13
固定资产净值 229,922,036 257,301,544
.28 .98
资 生产用房屋建 743,769.63 0 0 743,769.63
产 筑物
减 非生产用房屋 0 0 0 -
值 建筑物
准 生产用机器设 1,307,832.9 0 0 1,307,832.9
备 备 2 2
非生产用机器 25,510.75 0 0 25,510.75
设备
出租固定资产 0 0 0 -
未使用固定资 300,329.72 0 0 300,329.72
产
土地 0 0 0
合计 2,377,443.0 0 0 2,377,443.0
2 2
固定资产净额 227,544,593 0 0 254,924,101
.26 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：经营租赁租出的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 账面累计折 账面净值 减值准 净额
旧 备
房屋 6,029,584.2 1,166,212.5 4,863,371.7 4,863,371.75
8 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 期初余额 本期增加 本期转出 其 期末数 资金
名称 固定资产 他 来源
数 转
出
零星工程 2,996,86 1,311,642 1,035,917 3,272,59 自筹
7.91 .58 .00 3.49
中药材基地建 452,340. 2,665,535 977,697.0 2,140,17 自筹
设款 78 .56 4 9.30
牙膏生产线 8,420,38 499,233.0 729,403.5 8,190,21 自筹
6.22 2 0 5.74
合计 11,869,5 4,476,411 2,743,017 13,602,9
94.91 .16 .54 88.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①在建工程期初数、本期增加、本期转出及期末数中均无资本化利息金额；
②期末比期初增加1,733,393.62元，增长14.60%，主要原因是中药材基地建设款工程投入增加。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始 期初 本期 本期 本期 累计 期末 剩
得 金额 余额 增加 转出 摊销 摊销 数 余
方 年
式 限
广得利场 投 1,875 937,5 62,50 1,000 875,0 84
地使用权 入 ,056. 28.36 1.88 ,030. 26.48 个
56 08 月
天紫红专 自 36,49 25,67 1,482 12,29 24,19
利权 行 0.00 5.80 .86 7.06 2.94
开
发
天紫红软 购 95,20 57,11 9520. 47,60 47,59 30
件款 买 0.00 9.92 04 0.12 9.88 个
月
文山七花 购 2,984 2,685 21,36 320,2 2,664 748
场地使用 买 ,848. ,933. 0.00 74.83 ,573. 个
权 50 67 67 月
大药房软 购 1,405 893,2 28,35 540,3 864,8
件款 买 ,190. 13.35 2.27 29.73 61.08
81
北京分公 购 23,75 18,49 391,8 5,645 18,10 136
司北京西 买 1,875 8,147 72.78 ,600. 6,274 个
客站 .00 .20 58 .42 月
白药厂土 购 13,01 8,890 162,6 4,285 8,727 322
地使用权 买 3,747 ,474. 71.88 ,945. ,802. 个
.95 83 00 95 月
高新区土 购 9,546 8,503 94,86 1,138 8,408 532
地使用权 买 ,590. ,117. 1.26 ,335. ,255. 个
87 01 12 75 月
生产管理 购 1,210 848,5 80,0 60,50 422,0 868,0 76
控制系统 买 ,093. 57.24 00.0 4.66 40.92 52.58 个
50 0 月
优质种源 12,44 11,49 133,6 1,085 11,36 510
土地使用 6,805 4,536 57.38 ,925. 0,879 个
权 .24 .90 72 .52 月
无形资产 66,36 52,83 80,0 966,7 14,49 51,94
合计 5,898 4,304 00.0 85.01 8,379 7,519
.43 .28 0 .16 .27
北京西客 9,256 9,256
站减值准 ,480. ,480.
备 80 80
大药房软 77,40 77,40
件减值准 0.00 0.00
备
减值准备 9,333 9,333
合计 ,880. ,880.
80 80
无形资产 66,36 43,50 330, 2,204 13,53 42,61
净值 5,898 0,423 663. ,494. 1,594 3,638
.43 .48 33 68 .15 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金 期初余 本期增 本 本期摊 累计摊 期末 剩
额 额 加 期 销 销 数 余
转 年
出 限
大药房装修 11,876 7,236, 1,874, 1,083, 5,722, 8,028
费 ,064.8 783.38 857.29 233.78 515.28 ,406.
8 89
北京分公司 240,00 148,94 6,315. 97,368 142,6 136
西客站租金 0.00 7.51 79 .28 31.72 个
月
广得利咨询 100,00 79,996 10,002 30,006 69,99 42
认证费 0.00 .00 .00 .00 4.00 个
月
文山七花树 63,485 21,161 21,162 63,486 -0.26
脂费 .74 .74 .00 .00
云药实验室 1,037, 947,61 89,793 947,6 55
装修费 410.44 6.75 .69 16.75 个
月
合计 13,316 8,434, 1,874, 1,120, 6,003, 9,188
,961.0 505.38 857.29 713.57 169.25 ,649.
6 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
特种储备物资 10,000,000.00 10,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：特种储备物资系公司控股子公司云南省医药有限公司代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品。
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
269,195,564.93 234,322,390.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
334,736,143.89 277,619,867.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
18、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
33,462,489.91 13,350,096.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东单位 欠付股利款 欠付原因
应付普通股股利 48,405,113.85 7月份支付
广得利少数股东股利 1,245,757.06 尚未结清
大理州制药厂 843,994.42 尚未结清
合计 50,494,865.33 尚未结清
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 法定税率（税额
）
增值税 -235,089.04 876,485.41 17%、13%、6%、0
营业税 222,621.37 175,045.23 5%
消费税 285.64 9,511.73 25%、0.5元/500
克
所得税 23,493,375.70 37,899,951.68 33%或15%
房产税 1,311,234.54 1,510,698.08 12%、1.2%
城建税 12,400,375.02 7,909,169.90 7%、5%
土地使用税 722,182.14 192,399.90
个人所得税 3,049,298.99 5,368,859.07 5%-45%
印花税 156,855.68 4,953.29
合计 41,121,140.04 53,947,074.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 4,572,716.12 3,382,056.35 3%
地方教育费附加 1,524,238.70 106,922.96 1%
旅游宣传促销费 791.43 1,008.97 0.5%
住房公积金 33,696.97 5,052.61
合计 6,131,443.22 3,495,040.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
97,506,583.97 57,950,927.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
23、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
利息 243,333.57 97,568.32
租赁费 785,867.16 1,920,208.96
技术服务费 3,326,918.22
修理费 300,000.00
印花税 807,517.16 601,523.68
保险费 16,482.58
保健费 85,102.00 66,889.00
合计 5,565,220.69 2,686,189.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 借款期限 年利率
人民币 其中：外币
信用借款 100,000.00 98.11- 无息
信用借款 400,000.00 91.12-99.05 2.10%
信用借款 500,000.00 93.10-99.05 2.10%
担保借款 1,000,000.0 98.10.23-01.10 4.68%
0 .23
应计利息 46,800.00
合计 2,046,800.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 公司控股子公司云南白药集团文山七花有限公司由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款1,000,000.00元，该借款已逾期。
25、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
项目扶持 16,687,908. 12,710,665. 中国高新投资集团公司、云南省
款 97 37 科委等拨付的稀缺中药优质种源
繁育扶持款
研究开发 11,859,516. 11,859,516. 云南省科委拨付的新药研究开发
费 55 55 费
项目补助 1,280,000.0 1,280,000.0 云南省财政厅拨付的新药项目补
费 0 0 助金
技术基金 318,388.20 318,388.20 云南省科委拨付的技术基金
专利资助 4,340.00 4,340.00 昆明市知识产权局
费
合计 30,150,153. 26,172,910.
72 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、股本
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发行 送股 公积 其他 小计 数量 比例
例 新股 金转
股
一、有限 198,2 68. 0 0 0 12,477 12,47 198, 61.4
售条件股 60,12 39% 7 272, 4%
份 2 599
1、国家持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
股 0% %
2、国有法 191,7 66. 0 0 0 0 0 191, 59.4
人持股 14,09 14% 714, 1%
4 094
3、其他内 6,511 2.2 0 0 0 0 0 6,51 2.02
资持股 ,190 4% 1,19 %
0
其中：
境内法人 6,511 2.2 0 0 0 0 0 6,51 2.02
持股 ,190 4% 1,19 %
0
境内自然 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 0% %
4、外资持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
股 0% %
其中：
境外法人 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 0% %
境外自然 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 0% %
5、高管持 34838 0.0 0 0 0 12,477 12477 4731 0.01
股 1% 5 %
二、无限 91,61 31. 0 0 0 32,812 32,81 124, 38.5
售条件股 5,919 61% ,241 2,241 428, 5%
份 160
1、人民币 91,61 31. 0 0 0 32,812 32,81 124, 38.5
普通股 5,919 61% ,241 2,241 428, 5%
160
2、境内上 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
市的外资 0% %
股
3、境外上 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
市的外资 0% %
股
4、其他 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
0% %
三、股份 289,8 100 0 0 0 32,824 32,82 322, 100.
总数 76,04 .00 ,718 4,718 700, 00%
1 % 759
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：股本增加32,824,718.00元，系公司2006年4月28日召开的2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的批准，以现有流通股91,650,757股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,824,718股，流通股股东每10股获得转增股份3.5815股而增加。
27、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 27,752,197. 27,752,197.6
63 3
股权投资准备 23,694,901. 4,946,120.00 58,500.00 28,582,521.8
89 9
拔款转入 991,060.00 991,060.00
合计 52,438,159. 4,946,120.00 58,500.00 57,325,779.5
52 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期增加的股权投资准备4,946,120.00元，系公司控股子公司的专项拨款形成资产后转入资本公积，公司按所享有的比例相应增加；
②本期减少的资本公积58,500.00元,系股改支付的费用，按规定可用资本公积支付。
28、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 137,184,886 41,366.08 32,824,718 104,401,534.
.79 87
法定公益金 62,358,055. 62,358,055.0
06 6
任意盈余公积 42,665,070. 42,665,070.2
25 5
合计 242,208,012 41,366.08 32,824,718 209,424,660.
.10 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期增加的法定盈余公积41,366.08元，系公司合并控股子公司云南白药集团无锡药业有限公司的报表时公司按所享有的比例相应增加的法定盈余公积。
②本期减少的法定盈余公积32,824,718.00元系公司2006年4月28日召开的2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的批准，以现有流通股91,650,757股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,824,718股，流通股股东每10股获得转增股份3.5815股而减少。
29、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 237,778,473.85
加：本年净利润 141,192,384.60
减：提取法定盈余公积 0.00
减：提取法定公益金 0.00
减：提取职工奖励及福利基金 0.00
减：提取任意盈余公积 0.00
减：应付普通股股利 48,405,113.85
期末未分配利润 330,565,744.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本期数 上期数
药品销售收入 1,458,238,383.88 1,123,145,079.88
胶囊销售收入 7,425,587.11 7,462,585.97
酒店营业收入 1,225,054.98 632,207.35
商场销售收入 1,904,628.00 1,836,424.30
合计 1,468,793,653.97 1,133,076,297.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期数前五名客户的主营业务收入合计161,531,390.94元，占主营业务收入总额的11.00%；上期数中前五名客户的主营业务收入合计165,049,619.78元，占主营业务收入总额的14.57%。
②本期数较上期数增加 335,717,356.47元，增长29.63%，主要原因系公司控股子公司云南医药有限公司本期的销售额大幅度增加，其次公司主要品种“云南白药”、“宫血宁胶囊”、“云南白药气雾剂”和“云南白药创可贴”等本期销售额较上年同期增加。
31、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本期数 上期数
药品销售成本 1,023,920,376.59 796,084,456.32
胶囊销售成本 4,958,080.99 5,239,747.15
酒店营业成本 398,188.56 0.00
商场销售成本 1,595,040.24 1,590,509.58
合计 1,030,871,686.38 802,914,713.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期数较上期数增加227,956,973.33元，增长28.39%，主要原因系随收入的增长成本相应增长。
32、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
金额 计缴标准 金额 计缴标准
营业税 40,142.75 5% 47,455.18 5%
城建税 5,600,849.9 5%、7% 3,665,794.9 5%、7%
3 2
教育税附加 2,446,008.8 3% 1,583,740.7 3%
8 9
消费税 1,614.71 5% 34.21 5%
旅游促销费 4,009.30 0.5% 3,161.04 0.5%
合计 8,092,625.5 5,300,186.1
7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上期数
利息支出 4,034,177.86 1,951,643.67
减：利息收入 3,715,769.41 2,547,546.00
加：汇兑损失 3,245.32 3,111.31
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 -316,828.84 -1,356,781.88
合计 4,824.93 -1,949,572.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
短期投资 长期投资 短期投资 长期投资
股票投资 110,790.96 7,939.00
其他股权投资 800,000.00 725,553.84
股权投资差额 0.00 0.00
摊销
债权投资
合计 110,790.96 800,000.00 7,939.00 725,553.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比 坏账准备
例 金额 计 例 金额 计
% 提 % 提
比 比
例 例
% %
一年 33,910, 99 12,27 3 152,70 10 12,27 3
以内 802.80 .0 1.27 3,177. 0. 1.27
5 18 00
一至 208,082 0.
二年 .69 61
二至 16,139. 0.
三年 04 05
三年 100,450 0.
以上 .00 29
合计 34,235, 10 12,27 152,70 10 12,27
474.53 0. 1.27 3,177. 0. 1.27
00 18 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计28,804,844.04元，占应收账款总额的84.14%。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 金额 比 坏账准备
例 金额 计 例 金额 计
% 提 % 提
比 比
例 例
% %
一年 103,12 98 290,2 3 36,730, 69 290,2 3
以内 1,943. .2 71.53 560.69 .0 71.53
15 0 5
一至 771,26 0. 90,58 7 15,255, 28 90,58 7
二年 9.00 74 0.72 224.68 .6 0.72
8
二至 329,14 0. 143,2 17 844,800 1. 143,2 17
三年 8.40 31 76.00 .00 59 76.00
三年 788,50 0. 107,9 30 359,956 0. 107,9 30
以上 9.24 75 86.80 .00 68 86.80
合计 105,01 10 632,1 53,190, 10 632,1
0,869. 0. 15.05 541.37 0. 15.05
79 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②其他应收款欠款金额前五名余额合计88,814,015.25元，占其他应收款总额的84.58%。
3、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 376,488,840 51,561,338.8 28,909,225. 399,140,954.
.60 9 13 36
长期债权投资
合计 376,488,840 51,561,338.8 28,909,225. 399,140,954.
.60 9 13 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司的投 333,268,147 49,665,038. 27,909,225.1 355,023,961
资 .39 89 3 .15
股权投资差额 -322,873.65 1,896,300.0 0 1,573,426.3
0 5
其他股权投资 43,543,566. 1,000,000.00 42,543,566.
86 86
合计 376,488,840 51,561,338. 28,909,225.1 399,140,954
.60 89 3 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对子公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投 期初余 本期增减变动 累计权 期末余 投
位名称 资成本 额 损益 本期 其他 益增减 额 资
调整 减少 增减 额 比
例
％
云南省医 36,863 -13,57 -121, -50,55 -13,69 10
药公司 ,132.7 5,362. 324.4 9,820. 6,687. 0
9 80 4 03 24
云南省医 39,900 67,628 6,587 34,316 74,216 95
药有限公 ,000.0 ,857.4 ,496. ,353.7 ,353.7
司 0 7 25 2 2
云南白药 13,940 14,438 252,8 751,81 14,691 85
集团天紫 ,000.0 ,990.8 22.23 3.07 ,813.0
红药业有 0 4 7
限公司
云南白药 8,820, 20,933 1,091 13,205 22,025 50
集团文山 000.00 ,781.4 ,713. ,495.1 ,495.1 .9
七花有限 9 70 9 9 8
责任公司
云南白药 12,434 23,806 1,529 12,902 25,336 51
集团丽江 ,062.9 ,730.0 ,756. ,423.6 ,486.6
药业有限 6 6 58 8 4
公司
云南白药 14,015 31,411 4,856 5,330 16,922 30,937 90
集团大理 ,000.0 ,162.6 ,003. ,000. ,165.7 ,165.7 .3
药业有限 0 7 10 00 7 7 3
责任公司
云南白药 27,000 115,77 18,17 106,95 133,95 90
集团医药 ,000.0 5,867. 4,593 0,460. 0,460.
电子商务 0 04 .86 90 90
有限公司
云南白药 20,188 27,157 -1,17 5,792, 25,981 96
集团中药 ,507.6 ,601.5 6,518 575.25 ,082.8 .1
材优质种 4 5 .66 9 4
源繁育有
限责公司
云南白药 38,000 23,715 -1,15 -22,5 -38,00 0.00 0
大药房有 ,000.0 ,229.1 5,259 59,96 0,000.
限公司 0 6 .78 9.38 00
上海云南 4,500, 169,20 -116, -4,447 52,716 90
白药透皮 000.00 9.39 493.3 ,283.9 .04
技术有限 5 6
公司
云南广得 14,941 21,806 560,6 1,019 6,405, 21,347 45
利胶囊有 ,951.1 ,080.5 84.78 ,255. 558.44 ,509.5
限公司 1 2 75 5
云南白药 10,000 0.00 0.00 0.00 10,00 0.00 10,000
置业有限 ,000.0 0,000 ,000.0
公司 0 .00 0
云南白药 10,000 0.00 181,5 0.00 10,00 181,56 10,181
集团无锡 ,000.0 64.62 0,000 4.62 ,564.6
药业有限 0 .00 2
公司
合计 250,60 333,26 30,66 6,349 -2,55 104,42 355,02
2,654. 8,147. 5,038 ,255. 9,969 1,306. 3,961.
50 39 .89 75 .38 65 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期由于公司控股子公司分配2005年股利，公司对其长期股权投资因此减少6,349,255.75元；
②本期由于公司转让控股子公司云南白药大药房有限公司的股份，公司对其长期股权投资因此减少22,559,969.38元。
③本期由于公司对云南白药置业有限公司投资10,000,000.00,00元，对云南白药集团无锡药业有限公司投资10,000,000.00,00元，长期股权投资因此增加20,000,000.00元。
2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资 减值 备注
日期 单位注册 准备
资本比例%
交通银行昆明分行 1989. 500,000.00 0.052675 成本
10 ‰ 法
深圳金碧酒店 1985. 50,000.00 0.18% 成本
12 法
红塔创新投资股份有限公 2000. 10,000,000 2.5% 成本
司 06 .00 法
红塔证券股份有限公司 2001. 20,000,000 1.44% 成本
11 .00 法
云南云药科技股份有限公 2003. 9,990,000. 16.50% 成本
司 01 00 法
云南白药先进中草药芯片 2003. 2,003,566. 47% 权益
有限公司 03 86 法
合计 42,543,566
.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他股权投资本期减少1,000,000.00元，原因系公司原投资云南白药集团无锡药业有限公司的1,000,000.00元，持有5%的股份，今年又投资了10,896,300.00元购买了其35%的股份，公司现持有云南白药集团无锡药业有限公司40%的股份，云南白药集团无锡药业有限公司的报表公司已进行了合并。
（3）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始 形 摊 期初 本期增 本期 累计摊 摊余金
金额 成 销 余额 加 摊销 销 额
原 期
因 限
云南白药集 0.00 收 10 0.00 1,896, 1,896,3
团无锡药业 购 年 300.00 00.00
有限公司 股
权
云南白药集 -850, 收 10 -322, 0.00 0.00 -527,3 -322,87
团大理药业 193.2 购 年 873.6 19.57 3.65
有限责任公 2 股 5
司 权
合计 -850, -322, 1,896, 0.00 -527,3 1,573,4
193.2 873.6 300.00 19.57 26.35
2 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司购买了云南白药集团无锡药业有限公司35%的股份支付价款与享有的权益份额的差额形成股权投资差额1,896,300.00元（借差），公司按10年摊销，减去年初大理药业有限责任公司-322,873.65元（贷差），在编制合并会计报表时列入“合并价差”1,573,426.35元（借差）项目。
4、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 本期数 上期数
药品销售收入 432,008,199.05 210,672,828.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期比上期增加221,335,370.13元，增长105.06%，主营原因系公司主要产品“云南白药”、“宫血宁胶囊”、“云南白药气雾剂”等本年度销售额比上年增加。
5、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 本期数 上期数
药品销售成本 125,525,196.18 76,929,927.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期比上期增加48,595,269.09元，增长63.17%，系随着销售收入的增长，销售成本随之增加。
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
短期投资 长期投资 短期投资 长期投资
股票投资 110,790.96 7,939.00
其他股权投资 32,620,298.6 42,707,710.
7 56
股权投资差额 0.00 0.00
摊销
债权投资
合计 110,790.96 32,620,298.6 7,939.00 42,707,710.
7 56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司对采用成本法核算的投资，实现的收益均收到货币资金；对采用权益法核算的投资，各子公司现金流量情况均较好，因此不存在投资收益收回的重大限制和风险。
7、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
白药配额支出 12,564,815.96 20,410,797.12
处理固定资产净损失 23,408.94 482.61
赞助、罚款支出 3,500.00 88,417.72
其他 0.00 286,323.09
合计 12,591,724.90 12,969,400.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、子公司会计政策说明
公司与各子公司均执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》，各项资产减值准备的计提政策、固定资产的折旧政策等均执行与公司一致的会计政策。
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业 与本 经济性质 法定
地址 务 公司 或类型 代表
关系 人
云南云药有限公司 昆明 药业 母公 有限责任 王明
市 司 公司 辉
云南白药集团大理药业有限责 大理 药业 子公 有限责任 郭晋
任公司 市 司 公司 洲
云南白药集团文山七花有限责 文山 药业 子公 有限责任 周朝
任公司 县 司 公司 训
云南白药集团丽江药业有限公 丽江 药业 子公 有限责任 查新
司 县 司 公司 明
云南白药集团医药电子商务有 昆明 医药信 子公 有限责任 王明
限公司 市 息产业 司 公司 辉
云南省医药公司 昆明 药业 子公 全资 张思
市 司 建
云南省医药有限公司 昆明 药业 子公 有限责任 张思
市 司 公司 建
云南白药集团天紫红药业有限 昆明 药业 子公 有限责任 陈钢
公司 市 司 公司
云南广得利胶囊有限公司 昆明 空心胶 子公 中外合资 蒋鉁
市 囊 司
上海云南白药透皮技术有限公 上海 药物技 子公 有限责任 尹品
司 市 术研究 司 公司 耀
开发
云南白药集团无锡药业有限公 无锡 药业 子公 有限责任 尹品
司 市 司 公司 耀
云南白药置业有限公司 昆明 房地产 子公 有限责任 杨昌
市 司 公司 红
云南白药集团中药材优质种源 武定 药业 子公 有限责任 杨昌
繁育有限责任公司 县 司 公司 红
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数（ 本期增 本期 年末数（元
元） 加数 减少 ）
数
云南云药有限公司 660,000,0 660,000,00
00.00 0.00
云南白药集团大理药业有限责任 15,515,00 15,515,000
公司 0.00 .00
云南白药集团文山七花有限责任 17,300,00 17,300,000
公司 0.00 .00
云南白药集团丽江药业有限公司 21,930,00 21,930,000
0.00 .00
云南白药集团医药电子商务有限 30,000,00 30,000,000
公司 0.00 .00
云南广得利胶囊有限公司 4,000,000 4,000,000.
.00美元 00美元
云南省医药有限公司 42,000,00 42,000,000
0.00 .00
云南白药集团天紫红药业有限公 16,400,00 16,400,000
司 0.00 .00
上海云南白药透皮技术有限公司 5,000,000 5,000,000.
.00 00
云南白药集团无锡药业有限公司 20,000,00 5,000,0 25,000,000
0 00.00 .00
云南白药置业有限公司 0.00 10,000, 10,000,000
000.00 .00
云南白药集团中药材优质种源繁 21,000,00 21,000,000
育有限责任公司 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数（元 本年增加数 本年减少 年末数（元
） 数 ）
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
云南云药有限公司 147,83 51. 147,83 51.
8,153. 00 8,153. 00
20 20
云南白药集团大理 14,015 90. 14,015 90.
药业有限责任公司 ,000.0 33 ,000.0 33
0 0
云南白药集团文山 8,820, 50. 8,820, 50.
七花有限责任公司 000.00 98 000.00 98
云南白药集团丽江 12,434 51. 12,434 51.
药业有限公司 ,062.9 00 ,062.9 00
6 6
云南白药集团医药 27,000 90. 27,000 90.
电子商务有限公司 ,000.0 00 ,000.0 00
0 0
云南广得利胶囊有 14,941 45. 14,941 45.
限公司 ,951.1 00 ,951.1 00
1 1
上海云南白药透皮 4,500, 90. 4,500, 90.
技术有限公司 000.00 00 000.00 00
云南省医药有限公 39,900 95. 39,900 95.
司 ,000.0 00 ,000.0 00
0 0
云南白药集团天紫 13,940 85. 13,940 85.
红药业有限公司 ,000.0 00 ,000.0 00
0 0
云南白药集团无锡 1,000, 5.0 9,000,0 10,000 40.
药业有限公司 000.00 0 00.00 ,000.0 00
0
云南白药置业有限 10,000, 10,000 100
公司 000.00 ,000.0 .00
0
云南白药集团中药 20,188 96. 20,188 96.
材优质种源繁育有 ,507.6 14 ,507.6 14
限责任公司 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联交易
(1)定价政策
公司与关联方的交易遵遁独立核算的原则，除公司销售给云南省医药有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司及云南白药大药房有限公司的药品按内部结算价外，均遵循以市场价为基础的公允定价原则。
（2）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
云南医药集团有限公司 公司的实际控制人
昆明金殿制药有限公司 与公司受同一母公司控制
昆明云健制药有限公司 与公司受同一母公司控制
云南省药物研究所 与公司受同一母公司控制
昆明兴中制药有限公司 与公司受同一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）购买货物
向关联方购买货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数
金额 占年度购 金额 占年度购
货比例％ 货比例％`
昆明金殿制药有限公司 2,367.08 0.00 0.00 0.00
昆明云健制药有限公司 651,885.90 0.05 0.00 0.00
昆明兴中制药有限公司 65,421.28 0.01 0.00 0.00
云南省药物研究所 1,076,859. 0.08 388,784.3 0.04
21 0
合计 1,796,533. 0.14 388,784.3
47 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表项目 企业名称 期末数 期初数
应付账款 昆明金殿制药有限公司 12,433.29 18,535.05
昆明云健制药有限公司 325,327.10 174,788.42
昆明兴中制药有限公司 29,435.48 0.00
云南省药物研究所 429,872.00 178,898.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、或有事项
截止2006年6月30日止，公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截至2006年6月30日止，公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止本报告完成之日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十三、债务重组事项
截至2006年6月30日止，公司无需要披露的债务重组事项。
十四、其他重要事项
公司于2006年4月28日召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 ，批准以现有流通股91,650,757股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,824,718股，流通股股东每10股获得转增股份3.5815股。
十五、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
处置固定资产产生的收益 -81,342.92
处置长期投资产生的收益
处置在建工程产生的收益
处置无形资产产生的收益
处置其他长期投资产生的收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 422,968.59
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益 110,790.96
委托投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备 152,764.58
后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备 206,593.90
后的其他各项营业外支出
因不可抗力因素而计提的各项减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回
债务重组收益
资产置换收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
收益
比较财务报表种会计政策变更对以前期间净利润的追
溯调整数
所得税影响数 59,788.10
合计 338,799.21
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云南白药集团股份有限公司
二OO六年七月二十七日