云南白药集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
2
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王明辉、主管会计工作负责人吴伟及会计机构负责人(会计主管
人员)唐华翠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1
第二节 公司简介 ............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6
第四节 董事会报告............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................ 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 52
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 55
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 56
第九节 财务报告 ............................................................ 57
第十节 备查文件目录........................................................ 152
2
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
云南证监局 指 中国证监会云南监管局
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司或云南白药 指 云南白药集团股份有限公司
白药控股 指 云南白药控股有限公司
省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
红塔集团 指 云南红塔集团有限公司
中国平安 指 中国平安人寿保险股份有限公司
省医药 指 云南省医药有限公司
清逸堂 指 云南白药清逸堂实业有限公司
风 险 提 示
《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 中 国 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网
http://www.cninfo.com.cn 为本公司 2016 年选定的信息披露媒体，本公司对外披
露信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
3
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 云南白药 股票代码 000538
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南白药集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南白药集团股份有限公司
公司的外文名称（如有） YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD
公司的法定代表人 王明辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴 伟 赵 雁
联系地址 云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号 云南省昆明市呈贡区云南白药街 3686 号
电话 0871-66324159 0871-66226106
传真 0871-66324169 0871-66324169
电子信箱 wuwei@yunnanbaiyao.com.cn zyan@yunnanbaiyao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
4
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照注
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
册号
报告期初注册 2014 年 07 月 17 日 云南省工商行政管理局 530000000023196 53010221652214X 21652214-X
报告期末注册 2016 年 05 月 30 日 云南省工商行政管理局 9153000021652214XX 9153000021652214XX 9153000021652214XX
临时公告披露
的指定网站查 2016 年 06 月 08 日
询日期（如有）
临时公告披露
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202362787?announceTime=2016-06-08%20
的指定网站查
11:49
询索引（如有）
5
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 10,452,414,493.94 9,542,574,724.55 9.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,388,092,245.44 1,255,308,073.42 10.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,320,027,139.38 1,207,243,416.28 9.34%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,091,468,763.54 1,941,747,390.11 7.71%
基本每股收益（元/股） 1.33 1.21 10.58%
稀释每股收益（元/股） 1.33 1.21 10.58%
加权平均净资产收益率 9.83% 10.53% -0.70%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 21,474,305,512.86 19,290,940,366.09 11.32%
归属于上市公司股东的净资产（元） 14,196,262,495.10 13,433,010,080.46 5.68%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
6
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 821,471.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
41,744,111.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
39,021,536.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,787,253.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,793,220.20
减：所得税影响额 13,880,919.73
少数股东权益影响额（税后） 3,635,127.39
合计 68,065,106.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，伴随国内经济转型、结构调整、增长方式转变和医药行业变革的演进，推进
技术创新、销售渠道创新和服务方式创新，成为医药行业维持增长的核心动力所在。上半年，
公司积极探索新的盈利模式，坚持以经济效益为中心，以市场为导向，以质量为后盾，依托
“资源+技术+品牌”的优势，着力于打造集中、统一、高效的平台。
公司以“新白药，大健康”战略为指引，围绕市场这个核心，对内强抓管理增效益，不
断完善法人治理结构，深化企业内部改革，加强企业管理，积极调整产品结构，优化产品质
量，提高产品内涵，夯实稳步发展的经营局面；对外拓展市场求发展，充分把握医药健康产
业发展方向，立足云南白药特点，坚持以“药”为本，通过搭建基于大数据、移动技术及互
联网技术的业务模式，强化品牌运作，实施积极的销售策略，聚焦产品，聚焦市场，市场份
额与盈利能力进一步提升，经营质量不断增强。
上半年，公司实现营业收入104.52亿元，较上年同期的95.43亿元净增9.09亿元，增幅
为9.53%；归属于上市公司股东的净利润13.88亿元，较上年同期的12.55亿元净增1.33亿元，
增幅为10.58%；各项主要经营指标健康、平稳增长，资产运行质量、市场形象和品牌价值持
续提升。
二、主营业务分析
概述
随着两票制、公立医院改革、一致性评价等行业政策的落地执行，医药行业迎来整合分
化的非常时期。报告期内，公司综合分析行业态势，充分考虑当前国内、国际经济形势给企
业带来的诸多不确定因素，结合目前公司主要产品的竞争格局，继续坚守产业根基，着力深
化改革创新转型。公司上下努力挖潜增效，通过全力抓好资产质量管控，大力推进基础管理
提升，不断开展技术突破，充分发挥公司产品资源和品牌优势，拓宽了市场渠道和领域，各
项工作均取得了较为显著的进展。
1、主要工作
（1）围绕消费者需求，培育新品，深耕市场。
8
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
紧跟市场需求，积极培育新产品，产品族群涵盖药品、透皮产品、医疗器械、健康产品
等方面。陆续推出淘米水洗护发产品、精油、蒸汽眼罩等健康产品，进一步丰富了产品族群，
促进传统中药较好融入现代生活。
不断优化产品结构，强化市场管控，重点抓住营销工作中的突出矛盾和机制障碍，以营
销创新为抓手，积极推动营销层面多渠道、新模式的改造。引入互联网思维，推动移动互联
网营销与健康服务相结合，探索健康产业新型发展模式。积极开展微商营销，部分产品完成
微商签约代理工作，销售工作进展顺利。
打造新型经济资源生态圈，着力引导、创造市场消费需求，引入“双创”、“互联网+”
等现代发展思维，聚合全球产业优势资源，优化公司资源配置结构，重构从上游种植、产品
研发、订单制造到终端健康服务的全产业链市场价值体系，形成三产融合贯通、多版块支撑
发展的全产业链良性循环经济资源生态圈。
（2）优化管理机制，不断提高公司运行质量和效益。
持续提升公司运营效率，以“降费节支、完善平台、考核优化、创新创业”为价值导向，
重点优化流程管理、绩效管理和人员培养等，逐步建成以标准化管理为核心的高效管理体系。
在集团总部实行2016新绩效管理办法。划小核算单元，各考核单元、部门可自行制定内
部考核规则，进一步贴近实际工作；奖金分配更加灵活，可按实际需要设计分配方案，考核、
激励更加灵活精准。
通过严格预算、强化核算、精控成本、争取财税政策、提升财务信息服务质量等举措健
全内部约束机制，降低公司运营成本，实现增收节支。在财务共享建设方面，基于前期的工
作成果，加速财务共享二期建设在事业部和子公司的推广。在资金方面，通过预算管控，结
合公司运营发展，精准调配资源，报告期内公司2016年公司债券（第一期）成功发行上市，
募集到的资金已全部投入补充营运资金。
同时，通过完善制度、培训宣传等多种形式积极调整相关业务以应对营改增。在国家纳
税信用等级评定中公司继续被评为A级纳税企业。公司还持续优化内部控制管理体系，注重内
控知识宣传和交流，借助公司微信平台“风控在线”持续推送内部控制及风险管理内容，巩
固全员参与的内控文化。
在信息披露及投资者关系等规范运作方面，公司积极顺应监管转型，以信息披露为核心，
完善公司治理和内控体系，公司信息披露工作连续十年被深交所考评为优秀。
9
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）强化质量管控，推进产业价值链运作。
强化原材料采购，加强品质控制管理。执行供应商准入制度，规范供应商管理，提高供
货质量，控制采购成本。实施首席质量官制，在质量管理方面独立履行质量否决权；建立独
有的“四全”管理模式；创新性建立质量管理O2O新模式。
截至2016年6月30日，公司雨花分厂已有片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂、气雾
剂、酊剂、软膏剂、栓剂、口服液、合剂、糖浆剂、小容量注射剂、贴膏剂、搽剂、凝胶剂
共16个剂型、18个模块通过新版GMP认证；七甸分厂已有原料药、中药前处理及提取一、二、
三通过新版GMP认证。
（4）开展合作提升科研实力，加快科研成果应用转化步伐。
不断加大科研投入，引进、培育专业人才，完善研发创新体系，提高创新能力。在强调
自主研发的同时利用企业外部科研机构的研究力量，加强校企、院企合作，充分发挥外部研
究机构在前沿技术开发上的实力，将其迅速转化为公司可利用的生产力。推进“云南白药第
三方检测技术示范中心”国家项目建设，提升技术综合服务水平。
2、公司荣誉
2016年1月，公司荣获由中国中药协会组织评选的“2015中国中药企业科技创新产出
TOP10”称号。
2016年2月，“新白药大健康”战略下的实权管理模式荣获第二届中国质量奖提名奖。
2016年3月，公司荣登BrandZTM2016年最具价值中国品牌100强，以30.46亿美元的品牌价
值继续稳居医疗保健行业首位。
2016年4月，云南省总工会授予云南白药集团医药电子商务有限公司云南省五一劳动奖。
2016年5月，公司获中国人力资源开发研究会颁发的“2015年度中国人力资源开发与管理
优秀企业奖”。
2016年6月，云南白药在深圳证券交易所2015年度信息披露考核工作中继续保持A类评价，
公司连续第十年考核为优秀。
2016年6月7日，公司研发总监朱兆云女士荣获“2015年度云南省科学技术杰出贡献奖”。
2016年6月22日，世界品牌实验室(World Brand Lab)发布了2016年(第十三届)《中国500
最具价值品牌》分析报告，云南白药品牌价值为198.58亿元，比2015年134.97亿元增加
10
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
63.61亿元，增长47.1%；品牌排名为178位，比2015年187位上升了9位。
主要财务数据同比变动情况：
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 10,452,414,493.94 9,542,574,724.55 9.53%
营业成本 7,305,613,510.37 6,622,199,105.18 10.32%
销售费用 1,278,418,292.17 1,216,079,263.54 5.13%
管理费用 266,478,105.19 245,675,898.03 8.47%
财务费用 28,638,056.92 26,444,944.39 8.29%
所得税费用 234,895,034.33 213,771,576.63 9.88%
研发投入 46,571,361.61 34,614,074.54 34.54% 本期研发投入增加。
经营活动产生的现金流量净额 2,091,468,763.54 1,941,747,390.11 7.71%
本期投资支付的现金 25.23 亿元，较
上期增加 18.61 亿元，增幅 281.19%；
投资活动产生的现金流量净额 -2,532,474,600.04 -688,161,532.08 -268.01%
取得子公司及其他营业单位支付的现
金 0.93 亿元，上期无。
本期发行债券收到的现金 8.97 亿元，
筹资活动产生的现金流量净额 338,453,987.82 -75,903,829.76 545.90%
上期无。
现金及现金等价物净增加额 -102,551,848.68 1,177,678,145.76 -108.71% 现金流量减少导致。
以公允价值计量且其变动计入
4,661,490,104.99 3,041,532,459.02 53.26% 本期购买，期末未到期货币基金增加。
当期损益的金融资产
预付款项 446,918,768.88 333,296,234.23 34.09% 中药资源事业部预付药材款增加。
应收利息 12,299,652.36 1,110,602.34 1,007.48% 本期定期存款增加，应收利息增加。
其他应收款 115,943,909.34 68,037,568.82 70.41% 省医药支付医院质保金增加。
其他流动资产 1,355,186,726.95 521,044,566.38 160.09% 本期银行理财款增加。
预收款项 667,916,716.45 424,749,046.34 57.25% 本期预收货款增加。
本期支付期初已计提未支付的职工薪
应付职工薪酬 56,405,862.88 97,467,154.33 -42.13%
酬。
本期发行公司债二期，应付债券利息
应付利息 38,476,430.98 9,845,432.22 290.80%
增加。
本期母公司支付应付白药控股投资公
其他应付款 359,958,866.57 533,243,817.57 -32.50%
司清逸堂股权款 8,131.74 万元。
其他流动负债 114,484,971.23 36,515,277.18 213.53% 子公司省医药保理融资款增加。
应付债券 1,794,228,960.00 897,160,800.00 99.99% 本期发行公司债二期。
资产减值损失 24,704,078.74 18,675,622.02 32.28% 应收款项增加，资产减值损失增加。
营业外收入 48,220,043.77 27,509,507.53 75.29% 本期政府补助增加。
11
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期非流动资产处置损失及捐赠支出
营业外支出 2,671,780.53 443,747.45 502.09%
较上期增长。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
上半年，公司上下积极主动适应行业发展新态势，紧密围绕年度经营管理目标，固本培
元、砥砺前行。公司基于对医保调整、两票制、一致性评价、招标GPO等政策变革的深入研究
与分析，统筹兼顾以推动全面发展，在管理提升、品牌建设、技术创新等方面真抓实干，立
足“药”之根本，全力打造个人健康护理、现代健康服务、中药材产业链开发、医药商业等
为一体的大健康产业平台体系，积极应对行业及市场环境变化，从安全生产、提高研发和营
销实力、全面提升公司管理水平和效率等多方面开展工作，资产结构优化调整稳步推进，经
营质量迈上新台阶，实现了持续、稳健的发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业销售收入 4,544,126,659.09 1,761,916,720.33 61.23% 6.60% 5.01% 0.59%
商业销售收入 5,890,809,062.45 5,536,630,655.40 6.01% 12.04% 12.36% -0.27%
技术服务收入 217,459.86 184,929.33 14.96% -77.29% -71.92% -16.27%
分产品
工业产品（自制） 4,544,126,659.09 1,761,916,720.33 61.23% 6.60% 5.01% 0.59%
批发零售（药品） 5,890,809,062.45 5,536,630,655.40 6.01% 12.04% 12.36% -0.27%
其它产品 217,459.86 184,929.33 14.96% -77.29% -71.92% -16.27%
分地区
国内 10,374,689,071.48 7,245,197,266.13 30.16% 9.12% 9.73% -0.39%
国外 60,464,109.92 53,535,038.93 11.46% 345.18% 1,607.61% -65.46%
12
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
1902年,云南名医曲焕章,以彝族民间用药为基础,创立“曲焕章百宝丹”,即“云南白
药”前身。历经百年时光淬炼，云南白药现已成长为一家大型现代医药制造企业。多年来，
公司通过管理创新、营销创新、产品与技术创新、品牌创新和商业模式创新，实现了经营业
绩的稳健发展，市场空间不断扩展，核心竞争力优势日益凸显。
行业领跑者地位。公司是我国知名中成药生产企业之一，是云南省最大的中成药生产和
药品批发零售企业。公司通过深挖独家核心品种价值和专注于大健康全产业链的打造，形成
了专业化生产能力强、精细化管理程度高、规模化优势突出的发展态势，引领着中医健康文
化的发展。
产品质量优异精良。“制，必用心；造，必精良”是云南白药提出的生产理念。公司始
终信奉“质量高于一切”，在细节上创新，在流程上完善，通过结合多种质量管理体系，从
采购、生产、销售等各个环节入手，实施严格的过程监控和出厂前检验，确保产品符合国家
相关法律法规要求，保证产品质量安全可靠。
品牌美誉声名远扬。云南白药从20世纪初就行销于世，其疗效蜚声海外，被誉为“中华
瑰宝，伤科圣药”。公司秉承“传承文化、超越自我、济世为民”的企业理念，奉行“继承
品牌、锤炼品牌、发展品牌”的品牌发展方针，借助“云南白药”这一驰名品牌，使云南白
药产品从狭义的药品品牌延伸到日化产品品牌、消费品品牌和服务品牌，通过品牌延伸，实
现了产品核心价值的提升。
药物资源得天独厚。云南复杂多样的自然地理环境、多种多样的气候类型，使其汇集了
从热带、亚热带至温带甚至寒带的丰富的天然药物资源，享有“植物王国”、“药材之乡”
的美誉。同时多样性的民族医药也为云南医药产业奠定了坚实的发展基础。公司将云药资源
与产业政策、各级政府、科研院所、行业协会等多种资源力量进行充分整合，将资源优势转
化为自身的经济优势。
经营团队专业勤勉。公司拥有一支兢兢业业、经验丰富、积极进取、忧患意识强、能力
出众且对事业专注执着的管理团队，具备丰富的行业经验和管理经验，对医药健康产业的理
解深入透彻，能精准把握医药产业运营环境及企业运营管理。在上述公司核心管理团队的带
领下，公司经过多年积累，在管理、研发、营销和生产领域积累了丰富的经验，各环节都培
养、储备了专业人才。形成了一支知识结构、年龄结构、经验结构合理的勇于创新的技术、
管理、营销团队。
13
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
11,803,200.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
丽江云全生物开发有限公司 中药材的收购、种植、初加工及销售。 70.00%
注：根据云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会 2016 年第三次会议决议，公司的全资三级公司云南
白药集团丽江药业有限公司（以下简称“丽江药业”）计划出资 520.32 万元人民币收购自然人股东和全持有的云全生物 35%
股权和权益，完成本次收购后，丽江药业与云全生物自然人股东和全将对云全生物进行同比例增资，增资总额为 1000 万元
人民币，丽江药业以货币形式出资 700 万元人民币。云全生物将成为丽江药业的控股子公司，丽江药业控股比例为 70%。
截止 2016 年 6 月 30 日，收购事项仍在持续中，资产权属转移尚未完成，股权款支付比例 96.72%。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
期初 期末
最初投资成本 期初持股数 期末持股数量 期末账面值 报告期损益 会计核 股份
公司名称 公司类别 持股 持股
（元） 量（股） （股） （元） （元） 算科目 来源
比例 比例
可供出
红塔证券股份
证券公司 114,234,700.00 47,113,682.86 1.44% 47,113,682.86 1.44% 114,234,700.00 8,656,951.23 售金融 购买
有限公司
资产
可供出
红塔创新投资
投资公司 10,000,000.00 15,000,000 2.50% 15,000,000 2.50% 10,000,000.00 15,000,000.00 售金融 购买
股份有限公司
资产
合计 124,234,700.00 62,113,682.86 -- 62,113,682.86 -- 124,234,700.00 23,656,951.23 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
14
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
受托人 关联 委托理财金 报酬确定
关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
名称 关系 额 方式
交易 金额 （如有） 额
到期还
A 银行 无 否 保本保收益 17,944 2015.09.18 2016.02.01 17,944 117.71
本付息
到期还
A 银行 无 否 保本保收益 17,970 2016.02.02 2016.05.03 17,970 103.43
本付息
到期还
A 银行 无 否 保本保收益 10,000 2016.03.16 2016.06.23 10,000 80.05
本付息
到期还
A 银行 无 否 保本保收益 21,380 2016.03.16 2016.06.30 216.06
本付息
到期还
A 银行 无 否 保本保收益 9,000 2016.03.17 2016.06.30 90.1
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 12,300 2015.10.30 2016.03.29 12,300 114.5
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 13,500 2016.03.16 2016 06.30 140.44
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 5,600 2016.03.22 2016.06.30 54.99
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 13,500 2016.03.25 2016.06.30 128.63
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 7,200 2016.03.29 2016.06.30 65.8
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 6,500 2016.05.11 2016.06.30 32.69
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 6,500 2016.05.18 2016.06.30 28.2
本付息
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 5,100 2016.05.24 2016.06.30 19.11
本付息
15
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
到期还
B 银行 无 否 保本保收益 18,700 2016.05.31 2016.06.30 55.55
本付息
C 基金 无 否 货币基金 43.23 按期付息 0.52
D 基金 无 否 货币基金 224,654.34 按期付息 2,129.43
E 基金 无 否 货币基金 241,451.44 按期付息 1,451.44
F 基金 无 否 货币基金 51,851.2 按期付息 51,851.2 320.76
到期还
G 证券 无 否 国债逆回购 186,831.01 181,783.9 302.11
本付息
合计 870,025.22 -- -- -- 291,849.1 831.57 4,619.95
委托理财资金来源 自筹。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用。
2011 年 03 月 09 日
委托理财审批董事会公告披露日期 2011 年 07 月 21 日
（如有) 2014 年 10 月 11 日
2015 年 07 月 25 日
委托理财审批股东会公告披露日期
不适用。
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 资金用途
大理嘉逸投资开发有限公司拥有其合法
土地使用权的土地（座落：大理市下关镇文
大理佳和装饰工程有限公司 否 8,500 14.00% 支付建材款
献菁片区，地号：532901101-07-03-101，面
积 39978.56 平方米，使用类型：出让）
合计 -- 8,500 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无。
展期、逾期或诉讼事项等风险的应
无。
对措施（如有）
16
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 89,654.4
报告期投入募集资金总额 89,654.4
已累计投入募集资金总额 89,654.4
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2016 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）募集资金已全部用于补充公司自制工业品和药品批发零售两大
业务板块的营运资金需求。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
补充公司自制工业品
和药品批发零售两大 否 89,654.4 89,654.4 89,654.4 89,654.4 100.00% 13,907.75 是 否
业务板块的营运资金
承诺投资项目小计 -- 89,654.4 89,654.4 89,654.4 89,654.4 -- -- 13,907.75 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 89,654.4 89,654.4 89,654.4 89,654.4 -- -- 13,907.75 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
17
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
超募资金的金额、用 不适用。
途及使用进展情况
不适用。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用。
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用。
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用。
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用。
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期） 2016 年 04 月 06 日 http://www.cninfo.com.cn
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
18
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
公司名 公司 所处行 主要产
称 类型 业 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
云南白
药集团
医药电 子公 批发和 经销健
30,000,000.00 5,207,770,003.67 2,260,283,354.44 1,932,217,888.66 487,970,312.34 414,889,729.75
子商务 司 零售业 康产品
有限公
司
云南白
药集团
子公 口腔清
健康产 制造业 84,500,000.00 2,862,185,664.60 2,476,567,699.18 1,006,896,238.37 513,102,313.93 452,232,654.13
司 洁用品
品有限
公司
云南省
子公 批发和 药品
医药有 700,000,000.00 5,978,794,826.94 2,244,408,739.08 6,272,242,442.00 188,185,085.79 164,999,607.03
司 零售业 批发
限公司
注：填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
计划投资总 本报告期投入 项目收
项目名称 累计实际投入 项目进度 披露日期（如有） 披露索引（如有）
额 金额 益情况
金额
http://www.cninfo.com.cn/cninf
云南白药集团原料 o-new/disclosure/szse_main/bul
46,170.00 1,230.05 43,449.30 94.11% 2014 年 8 月 22 日
药中心项目 letin_detail/true/1200148992?an
nounceTime=2014-08-22
药用植物园项目 4,500.00 574.52 2,440.33 54.23%
大理药业制剂二改
造项目及配套附属 792.81 131.31 621.10 78.34%
项目
合计 51,462.81 1,935.88 46,510.73 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
19
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度权益分派方案是结合公司年度盈利情况、资金需求、投资计划、可持续发展
和股东回报规划等制定的，充分听取了有关各方特别是中小股东的意见，并经过了董事会的
认真研究和论证。公司2015年度权益分派方案为：以2015年末总股本1,041,399,718股为基数，
向全体股东按每10股派发现金股利6.0元（含税），共派发现金股利624,839,830.80元。
公司严格执行公司章程规定的现金分红政策及股东大会审议批准的现金分红具体方案。
2015年度权益分派方案已获2016年5月18日召开的公司2015年度股东大会审议通过。权益分派
股权登记日为：2016年6月14日，除权除息日为：2016年6月15日。《2015年年度权益分派实
施公告》刊登于2016年6月4日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资
讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。公司董事会在股东大会召开后2个月内完成了利润分配
事宜。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待
接待 接待
接待时间 对象 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 方式
类型
广东广播电视台、广东
公司 实地 实地了解公司生产经营状况、产品情况及未来发
2016 年 01 月 07 日 其他 上市公司协会个人、机
总部 调研 展规划。
构投资者一行 35 人。
公司 实地 首域投资、摩根士丹利 实地调研了解云南白药集团管理层运营、产品及
2016 年 01 月 15 日 机构
总部 调研 一行 3 人。 市场等情况。
深 圳 证 券 交易 所 联 合
香港
高盛-2016 深圳上市公 了解云南白药集团发展历史、业务布局、业务发
2016 年 01 月 19 日 万豪 其他 机构
司 企 业 日 投资 者 共 计 展及未来发展部署等情况。
酒店
59 人。
公司 实地 实地调研了解云南白药集团 2015 年度经营管理、
2016 年 02 月 03 日 机构 中国人寿资管 1 人。
总部 调研 业务发展等情况。
公司 实地 Arisaig 投资香港分部 实地调研了解云南白药集团基本情况及 2015 年
2016 年 05 月 04 日 机构
总部 调研 一行 3 人。 度经营管理绩效等情况。
公司 实地 中信里昂、纽堡亚洲等 实地调研了解云南白药集团 2015 年度经营管理、
2016 年 05 月 13 日 机构
总部 调研 一行 18 人。 业务发展等情况。
公司 实地 重阳投资、泓德投资等 实地调研了解云南白药集团经营管理、业务发展
2016 年 05 月 18 日 机构
总部 调研 一行 15 人。 及新产品开发等情况。
公司 实地 亨德森投资（新加坡） 实地调研了解云南白药集团业务发展现状及未来
2016 年 05 月 23 日 机构
总部 调研 1 人。 可持续发展情况。
公司 实地 实地调研了解云南白药集团业务发展现状及未来
2016 年 05 月 25 日 机构 中投证券等一行 6 人。
总部 调研 可持续发展情况。
公司 实地 华安基金、兴业证券一 实地调研了解云南白药集团经营情况、业务发展
2016 年 05 月 31 日 机构
总部 调研 行 6 人。 现状及未来发展情况。
公司 实地 实地调研了解云南白药集团业务发展现状及未来
2016 年 06 月 03 日 机构 交银施罗德一行 2 人。
总部 调研 可持续发展情况。
公司 实地 实地调研了解云南白药集团业务发展、产品及市
2016 年 06 月 13 日 机构 Broad Peak 一行 2 人。
总部 调研 场等情况。
公司 实地 招商证券、泰康资产等 实地调研了解云南白药集团公司经营及业务发展
2016 年 06 月 30 日 机构
总部 调研 一行 15 人。 等情况。
21
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
在长期的公司治理实践中，公司本着对市场和投资者负责的宗旨，通过积极开展规范运
作，不断完善治理架构、公司管控、集权和分权体系，形成了科学的决策机制、执行机制和
监督机制，为公司可持续发展奠定了坚实基础。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求进一步提高制度执行力，增
强了公司治理的科学性和有效性，实现了公司合规经营和持续稳健发展。
股东大会是公司最高权力机构。公司根据有关法律法规和公司章程、股东大会议事规则
的规定，规范股东大会的召集、召开、审议和表决程序，依法维护股东合法权益。同时，公
司不断健全与股东沟通的渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股东依法行使对公司重大
事项的知情权、参与权和表决权。
公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做
到“五分开”，公司重大决策由公司独立做出并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要
求公司为他人提供担保的行为。公司能确保股东作为公司的所有者，享有法律、法规和《公
司章程》规定的合法权利，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规、监管部门的要求，遵循公开、
公平、公正的原则选举和变更董事，董事任免符合法定程序，董事会的人数和人员构成符合
法律法规的规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议
记录。董事能忠实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。董事会各委员会充分发挥专业优
势，认真研究和审议一系列重要事项，并提交董事会审议批准，有效提高了公司治理水平及
运作效率。
监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定履行监督职责，以广
大股东利益和公司整体利益为重，积极开展专项调研和审计调查，依法对公司财务活动、风
险管理和内部控制以及董事会、高级管理层履职情况等进行监督。
公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，根据中国证
监会和深圳证券交易所及公司《信息披露制度》的有关规定，维护投资者的合法权益。此外，
22
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司还通过现场调研、投资者专线、信箱、官网、微博、微信等多种渠道及方式与投资者交
流互动，及时解答投资者疑问，提升市场对公司的认知度。公司制定了《内幕信息知情人管
理制度》，通过规范重大信息的内部流转与对外报送程序，强化知情人报备和档案管理，并
督促大股东、董事、监事、高管和相关知情工作人员遵守内幕信息监管规定，更好地防范和
杜绝内幕交易等违法行为，维护了信息披露的公平原则。
公司持续加强关联交易管理，严格履行关联交易的审查、审批及已审批额度的监控管理，
并及时对外披露关联交易情况。公司与关联方之间的各项关联交易严格遵循公平、公开、等
价有偿原则，交易条款公平合理，交易定价公允，有效保障了公司和全体股东的整体利益。
合理的内部控制为公司治理的进一步完善提供重要保证,上半年公司持续优化内部控制
管理体系，定期收集整理内控测评相关资料，同时做好内控资料的存档工作，为内控体系的
不断优化打好基础。公司注重内控知识宣传和交流，借助公司内部微信平台持续推送内部控
制及风险管理内容，提升公司各业务板块的风险意识，逐步形成自上而下、全员参与的内控
文化。
报告期内，公司严格实行规范运作，及时、公平地披露信息，保证了公司信息披露内容
的真实、准确和完整。公司治理及各项内部控制活动充分、有效，公司治理的实际状况与中
国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 果及影响 执行情况
若法院判决云南康
2015 年 11 月 24
豪经贸有限公司侵
日对云南康豪经
2016 年 3 月 权,公司可获一定侵
贸有限公司提起 5 否 尚未结案
1 日开庭 权赔偿。现支出律师
侵害云南白药商
费及案件受理费 5
标权诉讼。
万元。
23
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
《经济参考报》于 2016 年 5 月 6 日刊出《多种常见止咳药被检出硫磺 涉
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-
及太极、通化、哈药、云南白药集团等知名药企》一文，报道了公司生产的
new/disclosure/szse_main/bulleti
产品“小儿宝泰康颗粒”，国药准字 Z10920006，规格为 4g×12 袋，检测出硫磺 2016 年 05 月 10 日
n_detail/true/1202314447?announ
含量为 0.1%。针对此事，公司高度重视，立即开展了严格的核查，并对核查
ceTime=2016-05-10%2011:43
情况进行了说明。此事件对公司生产经营无重大影响。详情请参看公告。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为上 与交易对
交易对 对公司 是否
市公司贡献 方的关联
方或最 被收购或 交易价格 对公司经 损益的 为关 披露
进展情况 的净利润占 关系（适 披露索引
终控制 置入资产 （万元） 营的影响 影响 联交 日期
净利润总额 用关联交
方 （万元） 易
的比率 易情形）
http://www.cninfo.com.
所涉及的 2016 cn/cninfo-new/disclosur
丽江云全
资产产权 年 03 e/szse_main/bulletin_de
和全 生物开发 1,220.32 无影响 0.70 0.00% 否 不适用
未全部过 月 15 tail/true/1202043469?an
有限公司
户 日 nounceTime=2016-03-1
5
注：根据云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会 2016 年第三次会议决议，公司的全资三级公司云南
白药集团丽江药业有限公司（以下简称“丽江药业”）计划出资 520.32 万元人民币收购自然人股东和全持有的云全生物 35%
股权和权益，完成本次收购后，与云全生物自然人股东和全将对云全生物进行同比例增资，增资总额为 1000 万元人民币，
丽江药业以货币形式出资 700 万元人民币。云全生物将成为丽江药业的控股子公司，丽江药业控股比例为 70%。截止 2016
年 6 月 30 日，收购事项仍在持续中，资产权属转移尚未完成。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
24
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
25
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 是否 是否为
担保 实际发生日期（协议 实际担保
担保对象名称 关公告披露 担保类型 担保期 履行 关联方
额度 签署日） 金额
日期 完毕 担保
丽江云全生物 2014 年 10
1,000 2014 年 12 月 31 日 1,000 连带责任保证 36 个月 否 是
开发有限公司 月 11 日
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发生
0 0
度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余额
1,000 1,000
额度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无 0 0
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际
0 0
合计（B1） 发生额合计（B2）
26
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保
0 0
额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无 0 0
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际
0 0
合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保
0 0
额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
1,000 1,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 1,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
27
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年4月8日，2016年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）成功发行，发
行规模为人民币9亿元，发行价格每张100元，票面利率为2.95%，采取网上面向社会公众投资
者公开发行和网下面向机构投资者协议发行相结合的方式。本期公司债券发行工作于2016年4
月8日启动，至2016年4月12日结束，网上预设的发行数量为1,000.00万元人民币，最终网上
社会公众投资者的认购数量为1,000.00万元人民币，占本期公司债券发行总量的1.11%；网下
预设的发行数量为89,000.00万元人民币，最终网下机构投资者认购数量为89,000.00万元人
民币，占本期公司债券发行总量的98.89%。
经深交所深证上2015（9）号文同意，本期发行9亿元债券已于2016年7月4日在深交所集
中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易，证券简称“16云白01”，证券代码“112364”。
根据证券登记机构提供的债券托管证明，本期债券已全部托管在证券登记机构。
28
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年5月18日，公司披露了公司债券受托管理人国信证券股份有限公司《2016年云南白
药集团股份有限公司公司债券（第一期）受托管理事务报告（2015年度）》；2016年6月8日
公司披露了评级机构鹏元资信评估有限公司《云南白药集团股份有限公司2016年公司债券（第
一期）2016年跟踪信用评级报告》，公司本次跟踪评级结果依然为AAA。（公告详见巨潮咨询
网http://www.cninfo.com.cn）
2、公司于7月19日收到控股股东云南白药控股有限公司（以下简称“白药控股”）的通
知，称公司实际控制人云南省国有资产监督管理委员会（以下简称“云南省国资委”）正在
筹划与白药控股相关的重大事项，以推进白药控股开展混合所有制改革相关工作。鉴于该事
项与公司存在一定的关联性，且该事项尚存在不确定性，为保证公平信息披露，维护广大投
资者的利益，避免公司股价异常波动，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司
股票（证券简称：云南白药，证券代码：000538）自2016年7月19日开始起停牌。
公司于2016年7月20日、2016年7月26日、2016年8月2日、2016年8月9日、2016年8月15
日和2016年8月23日分别披露了《重大事项停牌公告》（公告编号：2016-27）、《重大事项
停牌进展公告》 公告编号：2016-28）、重大事项继续停牌及进展公告》 公告编号：2016-29）、
《重大事项停牌进展公告》（公告编号：2016-30）、《重大事项停牌进展公告》（公告编号：
2016-31）、《重大事项停牌进展公告》（公告编号：2016-33），具体内容详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
截至本报告披露日，云南省国资委积极推动白药控股混合所有制改革相关工作的开展，
与合作意向方的谈判工作取得积极进展，就合作的关键事项初步取得了共识，相关的尽职调
查工作基本完成。目前，云南省国资委与合作意向方正在持续进行商业谈判。同时，本次混
改项目相关的审计、评估等工作正在进行中。本方案的实施尚需依据国有资产管理的规定经
有权机构审批，并需向有关部门进行政策咨询。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：是
1、公司债券基本信息
债券余
债券代 还本付息方
债券名称 债券简称 发行日 到期日 额（万 利率
码 式
元）
29
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2014 年云南白 2021 年 10 月 16 日，若
每年付息一
药集团股份有 投资者行使回售选择权，
14 白药 01 112229 2014 年 10 月 16 日 90,000 5.08% 次，到期一次
限公司公司债 则回售部分债券的兑付
还本
券（第一期） 日为 2019 年 10 月 16 日
2016 年云南白 2021 年 4 月 8 日，若投
每年付息一
药集团股份有 资者行使回售选择权，则
16 云白 01 112364 2016 年 4 月 8 日 90,000 2.95% 次，到期一次
限公司公司债 回售部分债券的兑付日
还本
券（第一期） 为 2019 年 04 月 08 日
公司债券上市或转让的交易场
深圳证券交易所。
所
投资者适当性安排 不适用。
报告期内公司债券的付息兑付 报告期内 2014 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）和 2016 年云南白药集团
情况 股份有限公司公司债券（第一期）均未到付息日和兑付日，没有发生付息兑付。
公司债券附发行人或投资者选 2014 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）附第 5 年末公司上调利率选择权和
择权条款、可交换条款等特殊条 投资者回售选择权，目前债券发行未到第 5 年，未发生执行上述条款的情况。
款的，报告期内相关条款的执行 2016 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）附第 3 年末发行人上调票面利率选
情况（如适用）。 择权及投资者回售选择，目前债券发行未到第,3 年，未发生执行上述条款的情况。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
国信证券股份 办公 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信 联系 周 （0755）
名称 联系人电话
有限公司 地址 证券大厦十六层至二十六层 人 磊 82130833
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行
不适用。
的程序、对投资者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
截至本报告出具日，公司已按募集说明书约定，将 2014 年云南白药集团股份
公司债券募集资金使用情况及履行的程 有限公司公司债券（第一期）和 2016 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第
序 一期）所募集的资金扣除发行费用后全部用于补充公司自制工业品和药品批发零
售两大业务板块的营运资金需求。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 正常。截至本报告出具日，募集资金专项账户余额为 0 万元。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是。
用途、使用计划及其他约定一致
30
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、公司债券信息评级情况
2016年3月8日，鹏元资信评估有限公司出具了《云南白药集团股份有限公司2016年公司
债券（第一期）信用评级报告》（报告编号：鹏信评【2016】第Z【65】号01），债券信用等
级为AAA，评级展望稳定，代表债务安全性极高，违约风险极低。发行主体长期信用等级为AAA，
评级展望为稳定，代表主体偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险
极低。主体评级未发生变化。
2016年6月2日，鹏元资信评估有限公司对我公司资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评
级结果为：2014年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）和2016年云南白药集团股
份有限公司公司债券（第一期）信用等级维持为AAA，代表债务安全性极高，违约风险极低。
发行主体长期信用等级维持为AAA，评级展望维持为稳定，代表主体偿还债务的能力极强，
基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。与上次评级结果相比未发生变化。
评级结果披露地点为：
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202139553?
announceTime=2016-04-06；
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202361097?
announceTime=2016-06-08；
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202361098?
announceTime=2016-06-08；
请各位投资者予以关注。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（1）增信机制：2014 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）和2016 年云南
白药集团股份有限公司公司债券（第一期）通过云南白药控股有限公司的担保增强了企业信
用，为本期债券利息与本金的偿还提供了有力保障。
（2）偿债计划：2014年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）于2014年10月16
日正式起息。在存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的
付息日为2015年至2021年每年的10月16日，由发行人通过债券受托机构支付。若投资者行使
回售选择权，则回售部分债券的付息日为自2015年至2019年每年的10月16日，前述日期如遇
法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，每次付息款项不另计利息。本期债券到
31
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期一次还本，由发行人通过债券受托机构支付，兑付日为2021年10月16日，若投资者行使回
售选择权，则回售部分债券的兑付日为2019年10月16日，前述日期如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第1个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。
2016年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期）于2016年4月8日正式起息。债券
在存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的付息日为2017
年至2021年每年的4月8日，由发行人通过债券受托机构支付，若投资者行使回售选择权，则
回售部分债券的付息日为自2017年至2019年每年的4月8日，前述日期如遇法定节假日或休息
日，则顺延至其后的第1个工作日，每次付息款项不另计利息。本期债券到期一次还本，由发
行人通过债券受托机构支付，兑付日为2021年4月8日，若投资者行使回售选择权，则回售部
分债券的兑付日为2019年4月8日，由发行人通过债券受托机构支付。前述日期如遇法定节假
日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。
（3）其他偿债保障措施：
设立专门的偿付工作小组：指定公司证券部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公
司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本期债券本息的兑付资金，保证本息的如期
偿付，保证债券持有人的利益。
充分发挥债券受托管理人的作用：公司按照《管理办法》的规定，聘请国信证券担任本次
债券的债券受托管理人，并与国信证券订立了《债券受托管理协议》，从制度上保障本次债
券本金和利息的按时、足额偿付。
严格的信息披露：发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募
集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
发行人承诺：经发行人2013年第一次临时股东大会表决通过，在出现预计不能按期偿还债
券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：
① 不向股东分配利润；
② 暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
③ 调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
④ 主要责任人不得调离。
（4）保证人资信情况：
保证人云南白药控股有限公司报告期末的财务报告未经审计，净资产额1,585,585.18万元、
资产负债率44.96%、净资产收益率9.09%、流动比率291.85%、速动比率221.09%。
32
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截止报告期末，根据上海新世纪资信评估投资服务有限公司2016年6月27日出具的《2012
年云南白药控股有限公司债券跟踪评级报告》（报告编号：【新世纪跟踪[2016]100400】和
《云南白药控股有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告》
（报告编号：【新世纪跟踪[2016]100401】），保证人云南白药控股有限公司跟踪评级主体
信用等级为AAA。报告期内，保证人利息偿还率100.00%，累计对外担保余额181,000.00万元，
累计对外担保余额占其净资产的比例为11.42%。
保证人云南白药控股有限公司系云南白药集团股份有限公司母公司，除“9、截至报告期
末的资产权利受限情况”披露的受限资产外，保证人无其他受限资产，保证人主要资产如下：
单位：万元
项目 2016 年 6 月 30 日 占总资产的比例
货币资金 358,959.37 12.46%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 476,332.76 16.54%
应收账款 259,504.22 9.01%
其他应收款 341,524.78 11.86%
存货 609,755.81 21.17%
（5）资金提取情况
公司募集资金账户资金提取情况与募集说明书承诺一致。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期，未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期，受托管理报告均按期披露。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 367.17% 361.49% 5.68%
资产负债率 33.46% 29.87% 3.59%
速动比率 250.69% 241.20% 9.49%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 38.5 37.06 3.89%
贷款偿还率
利息偿付率 1.40% 1.05% 0.35%
33
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：截止 2016 年 6 月 30 日，公司无到期应偿还贷款。
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,112,701.70 信用证保证金
应收票据
存货
固定资产 12,587,149.12 抵押借款未到期
无形资产 6,477,534.15 抵押借款未到期
合计 26,177,384.97 --
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至 2016 年 6 月末，公司在金融机构的授信额度总额为 91 亿元，其中已使用授信额度 9 亿元，未使用额度 82 亿元。报告
期内，公司均按时偿还银行贷款，未发生过违约现象。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
无。
14、报告期内发生的重大事项
无。
15、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
34
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司需要提供保证人报告期财务报表。
√ 是 □ 否
（1）合并资产负债表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 3,589,593,709.77 2,810,874,956.64 短期借款 920,000,000.00 820,000,000.00
向中央银行
结算备付金
借款
吸收存款及
拆出资金
同业存放
以公允价值
计量且变动计
4,763,327,557.24 3,141,828,885.34 拆入资金
入当期损益的
金融资产
以公允价值
衍生金融资 计量且变动计
产 入当期损益的
金融负债
衍生金融负
应收票据 2,601,392,442.43 3,606,070,685.32
债
应收账款 2,595,042,155.50 2,184,808,572.35 应付票据 885,694,096.60 751,575,191.96
预付款项 449,072,446.77 335,274,503.95 应付账款 2,828,747,755.94 2,476,278,663.25
应收保费 预收款项 700,816,515.36 445,314,203.82
应收分保账 卖出回购金
款 融资产款
应收分保合 应付手续费
同准备金 及佣金
应付职工薪
应收利息 16,889,542.76 3,092,081.79 63,144,237.34 105,526,871.18
酬
应收股利 应交税费 252,707,810.10 343,191,998.00
其他应收款 3,415,247,829.46 1,382,442,445.84 应付利息 73,735,180.98 102,676,786.36
买入返售金
应付股利 3,740,592.01 3,740,592.01
融资产
存货 6,097,558,137.39 5,646,992,851.48 其他应付款 375,224,007.31 468,990,424.99
划分为持有 划分为持有
待售的资产 待售的负债
一年内到期 应付分保账
的非流动资产 款
其他流动资 保险合同准
1,620,668,507.22 834,265,538.93
产 备金
35
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
代理买卖证
流动资产合计 25,148,792,328.54 19,945,650,521.64
券款
代理承销证
券款
一年内到期
非流动资产：
的非流动负债
发放委托贷 其他流动负
2,513,164,971.23 1,036,293,359.35
款及垫款 债
可供出售金
606,846,409.56 658,294,637.60 流动负债合计 8,616,975,166.87 6,553,588,090.92
融资产
持有至到期
投资
长期应收款 非流动负债：
长期股权投
202,980,878.38 211,890,391.61 长期借款 7,200,000.00 7,200,000.00
资
投资性房地
7,702,045.48 7,874,623.72 应付债券 4,088,805,881.81 1,994,955,514.42
产
固定资产 1,653,644,924.42 1,697,343,915.23 长期应付款 4,814,832.43 4,814,832.43
长期应付职
在建工程 268,464,420.43 222,937,261.36 17,881,732.06 17,881,732.06
工薪酬
工程物资 专项应付款 4,838,584.16 4,838,584.16
固定资产清
预计负债
理
生产性生物
2,277,675.00 2,363,625.00 递延收益 162,929,440.95 167,071,195.40
资产
递延所得税
油气资产 44,277,928.50 58,514,985.51
负债
其他非流动
无形资产 392,200,347.78 399,850,555.11 1,931,554.36 1,931,554.36
负债
非流动负债合
开发支出 4,332,679,954.27 2,257,208,398.34
计
商誉 374,779,362.78 374,779,362.78 负债合计 12,949,655,121.14 8,810,796,489.26
长期待摊费
11,412,255.81 11,259,769.01 所有者权益：
用
递延所得税 实收资本
125,756,231.39 135,239,684.50 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
资产 （或股本）
其他非流动 其他权益工
10,650,000.00 12,267,000.00
资产 具
非流动资产合
3,656,714,551.03 3,734,100,825.92 资本公积 594,846,217.41 594,846,217.41
计
减：库存股
其他综合收
132,842,586.70 175,553,757.73
益
36
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积
一般风险准
12,548,178.26 12,548,178.26
备
未分配利润 5,209,780,865.48 4,623,683,176.79
归属于母公司
所有者权益合 7,450,017,847.85 6,906,631,330.19
计
少数股东权
8,405,833,910.58 7,962,323,528.11
益
所有者权益合
15,855,851,758.43 14,868,954,858.30
计
负债和所有者
资产总计 28,805,506,879.57 23,679,751,347.56 28,805,506,879.57 23,679,751,347.56
权益总计
（2）母公司资产负债表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
项目 期末余额 年初余额 项目 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,024,616,494.69 116,900,664.79 短期借款 900,000,000.00 800,000,000.00
以公允价值计 以公允价值计
量且变动计入当 量且变动计入当
101,333,047.37 100,220,000.00
期损益的金融资 期损益的金融负
产 债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项 551,820.00
应收利息 38,013,645.30 1,981,479.45 应付职工薪酬 1,861,304.81 1,860,134.90
应收股利 应交税费 300,717.37 632,806.11
其他应收款 3,834,619,553.58 2,117,706,919.48 应付利息 35,258,750.00 92,831,354.14
存货 应付股利 2,896,597.59 2,896,597.59
划分为持有待
其他应付款 426,728,512.58 426,818,403.67
售的资产
一年内到期的 划分为持有待
非流动资产 售的负债
一年内到期的
其他流动资产 1,188,633,213.36 993,642,924.79
非流动负债
流动资产合计 6,187,215,954.30 3,330,451,988.51 其他流动负债 2,398,680,000.00 999,778,082.17
37
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产： 流动负债合计 3,765,725,882.35 2,325,369,198.58
可供出售金融
477,111,709.56 534,059,937.60
资产
持有至到期投
非流动负债：
资
长期应收款 长期借款 1,100,000.00 1,100,000.00
长期股权投资 805,495,367.88 1,074,090,924.17 应付债券 2,294,576,921.81 1,097,794,714.42
投资性房地产 834,233.46 881,490.96 长期应付款
长期应付职工
固定资产 46,549,674.37 47,471,151.25
薪酬
在建工程 专项应付款 4,838,584.16 4,838,584.16
工程物资 预计负债
固定资产清理 递延收益
生产性生物资 递延所得税负
44,277,928.50 58,514,985.51
产 债
其他非流动负
油气资产 1,931,554.36 1,931,554.36
债
无形资产 53,456,928.20 54,496,704.98 非流动负债合计 2,346,724,988.83 1,164,179,838.45
开发支出 负债合计 6,112,450,871.18 3,489,549,037.03
商誉 所有者权益：
实收资本（或股
长期待摊费用 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
本）
递延所得税资
其他权益工具
产
其他非流动资
资本公积
产
非流动资产合计 1,383,447,913.47 1,711,000,208.96 减：库存股
其他综合收益 132,833,785.50 175,544,956.53
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -174,620,788.91 -123,641,796.09
所有者权益合计 1,458,212,996.59 1,551,903,160.44
负债和所有者权
资产总计 7,570,663,867.77 5,041,452,197.47 7,570,663,867.77 5,041,452,197.47
益总计
（3）合并利润表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
38
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 10,535,912,814.44 9,693,234,134.88
减：营业成本 7,315,799,113.15 6,773,311,771.65
营业税金及附加 56,875,635.29 56,749,367.81
销售费用 1,294,699,916.61 1,242,406,542.10
管理费用 286,561,237.01 262,658,785.45
财务费用 116,717,028.96 126,195,614.82
资产减值损失 16,063,465.05 18,675,622.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,113,047.37
投资收益（损失以“－”号填列） 96,546,985.05 194,563,556.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,909,513.23 -366,521.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,546,856,450.79 1,407,799,987.59
加：营业外收入 98,555,196.67 32,498,949.31
其中：非流动资产处置利得 10,764,070.50 5,155,251.16
减：营业外支出 4,234,021.99 3,582,687.67
其中：非流动资产处置损失 415,044.80 91,564.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,641,177,625.47 1,436,716,249.23
减：所得税费用 244,037,463.12 219,032,226.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,397,140,162.35 1,217,684,022.39
归属于母公司所有者的净利润 586,097,688.69 486,041,534.28
少数股东损益 811,042,473.66 731,642,488.11
五、其他综合收益的税后净额 -42,711,171.03 87,670,298.43
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -42,711,171.03 87,670,298.43
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.1 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
1.2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 -42,711,171.03 87,670,298.43
2.1 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.2 可供出售金融资产公允价值变动损益 -42,711,171.03 87,670,298.43
2.3 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
2.4 现金流量套期损益的有效部分
2.5 外币财务报表折算差额
39
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.6 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 1,354,428,991.32 1,305,354,320.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 543,386,517.66 573,711,832.71
归属于少数股东的综合收益总额 811,042,473.66 731,642,488.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（4）母公司利润表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,313,182.86 5,696,452.89
减：营业成本 47,257.50 47,257.50
营业税金及附加 701,196.00 2,383,388.40
销售费用
管理费用 8,965,502.66 7,881,813.50
财务费用 88,097,216.98 99,858,181.88
资产减值损失 316,767,339.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,113,047.37
投资收益（损失以“－”号填列） 313,695,235.08 76,415,547.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -98,457,047.26 -28,058,640.51
加：营业外收入 49,040,295.90 4,804,266.12
其中：非流动资产处置利得 4,751,654.00 4,804,266.12
减：营业外支出 1,562,241.46 3,128,940.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,978,992.82 -26,383,314.61
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,978,992.82 -26,383,314.61
五、其他综合收益的税后净额 -42,711,171.03 87,670,298.43
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 -42,711,171.03 87,670,298.43
1.1 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
1.2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
40
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 -42,711,171.03 87,670,298.43
2.1 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.2 可供出售金融资产公允价值变动损益 -42,711,171.03 87,670,298.43
2.3 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
2.4 现金流量套期损益的有效部分
2.5 外币财务报表折算差额
2.6 其他
六、综合收益总额 -93,690,163.85 61,286,983.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
注：母公司本期亏损原因为计提子公司云南白药天颐茶品有限公司长期股权投资减值准备 20,000,000.00 元、计提其他应收
款—天颐茶品坏账准备 48,175,700.00 元，计提云南云药有限公司长期股权投资减值准备 248,595,556.29 元，以上事项不
影响合并报表损益。
（5）合并现金流量表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,178,856,932.58 11,267,486,296.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,596,767.18
收到其他与经营活动有关的现金 150,706,164.48 541,007,170.26
经营活动现金流入小计 13,336,159,864.24 11,808,493,466.82
购买商品、接受劳务支付的现金 8,552,942,279.28 7,125,217,648.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
41
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 483,617,376.63 420,588,382.13
支付的各项税费 925,560,944.64 814,298,928.20
支付其他与经营活动有关的现金 3,352,906,053.92 1,154,408,460.79
经营活动现金流出小计 13,315,026,654.47 9,514,513,419.62
经营活动产生的现金流量净额 21,133,209.77 2,293,980,047.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 632,795,000.00 1,178,110,757.80
取得投资收益收到的现金 100,586,791.28 90,708,275.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,042,260.50 56,639.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 744,424,051.78 1,268,875,673.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,641,402.36 94,263,204.29
投资支付的现金 3,062,082,817.09 1,271,821,966.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,803,200.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,927,795.86
投资活动现金流出小计 3,132,527,419.45 1,369,012,966.66
投资活动产生的现金流量净额 -2,388,103,367.67 -100,137,293.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,020,000,000.00 1,000,000.00
发行债券收到的现金 4,490,394,000.00 997,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 332,338,097.91 179,552,398.46
筹资活动现金流入小计 6,842,732,097.91 1,177,552,398.46
偿还债务支付的现金 2,920,000,000.00 1,010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 521,419,768.83 94,272,468.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 367,532,091.19
支付其他与筹资活动有关的现金 255,640,259.97 233,375,835.67
筹资活动现金流出小计 3,697,060,028.80 1,337,648,303.86
筹资活动产生的现金流量净额 3,145,672,069.11 -160,095,905.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,882.51
五、现金及现金等价物净增加额 778,701,911.21 2,033,742,966.03
加：期初现金及现金等价物余额 2,803,779,096.86 2,142,131,134.68
六、期末现金及现金等价物余额 3,582,481,008.07 4,175,874,100.71
（6）母公司现金流量表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
42
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,553.28 113,225.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 299,926,971.22 160,993,805.82
经营活动现金流入小计 299,998,524.50 161,107,031.00
购买商品、接受劳务支付的现金 77,271.54 70,865.93
支付给职工以及为职工支付的现金 5,815,014.42 3,613,182.38
支付的各项税费 1,237,934.01 2,924,930.68
支付其他与经营活动有关的现金 2,021,536,821.14 161,189,824.93
经营活动现金流出小计 2,028,667,041.11 167,798,803.92
经营活动产生的现金流量净额 -1,728,668,516.61 -6,691,772.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 354,795,000.00 1,245,982,412.98
取得投资收益收到的现金 276,722,350.83 61,776,564.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,751,654.00 4,751,654.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 636,269,004.83 1,312,510,631.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 549,795,000.00 460,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 549,795,000.00 460,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 86,474,004.83 852,510,631.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000,000.00
发行债券收到的现金 3,593,850,000.00 997,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,593,850,000.00 997,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,900,000,000.00 1,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,939,658.32 72,120,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,043,939,658.32 1,072,120,000.00
43
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 2,549,910,341.68 -75,120,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 907,715,829.90 770,698,858.48
加：期初现金及现金等价物余额 116,900,664.79 33,342,190.01
六、期末现金及现金等价物余额 1,024,616,494.69 804,041,048.49
44
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他
减：库 盈余 专项 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 权益 资本公积 其他综合收益 一般风险准备 未分配利润
存股 公积 储备
工具
一、上年年末余额 1,500,000,000.00 594,846,217.41 175,553,757.73 12,548,178.26 4,623,683,176.79 7,962,323,528.11 14,868,954,858.30
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,500,000,000.00 594,846,217.41 175,553,757.73 12,548,178.26 4,623,683,176.79 7,962,323,528.11 14,868,954,858.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -42,711,171.03 586,097,688.69 443,510,382.47 986,896,900.13
号填列）
（一）综合收益
-42,711,171.03 586,097,688.69 811,042,473.66 1,354,428,991.32
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
45
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（三）利润分配 -367,532,091.19 -367,532,091.19
1．提取盈余公
-367,532,091.19 -367,532,091.19
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4、结转重新计
量设定受益计划净
负债或净资产所产
生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,500,000,000.00 594,846,217.41 132,842,586.70 12,548,178.26 5,209,780,865.48 8,405,833,910.58 15,855,851,758.43
合并所有者权益变动表（续）
46
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他 所有者权益合计
减：库 盈余 专项 少数股东权益
实收资本（或股本） 权益 资本公积 其他综合收益 一般风险准备 未分配利润
存股 公积 储备
工具
一、上年年末余额 1,500,000,000.00 581,172,254.56 144,286,728.22 6,420,840.26 3,656,153,827.38 6,661,688,434.41 12,549,722,084.83
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 1,500,000,000.00 581,172,254.56 144,286,728.22 6,420,840.26 3,656,153,827.38 6,661,688,434.41 12,549,722,084.83
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 7,862,178.46 87,670,298.43 486,041,534.28 731,642,488.11 1,313,216,499.28
号填列）
（一）综合收益
87,670,298.43 486,041,534.28 731,642,488.11 1,305,354,320.82
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
47
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4、结转重新
计量设定受益计
划净负债或净资
产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 7,862,178.46 7,862,178.46
四、本年年末余额 1,500,000,000.00 589,034,433.02 231,957,026.65 6,420,840.26 4,142,195,361.66 7,393,330,922.52 13,862,938,584.11
48
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（8）母公司所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：云南白药控股有限公司 单位：元
本年金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 其他权 盈余公
资本公积 库存 其他综合收益 风险 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
本） 益工具 积
股 准备
一、上年年末余额 1,500,000,000.00 175,544,956.53 -123,641,796.09 1,551,903,160.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,500,000,000.00 175,544,956.53 -123,641,796.09 1,551,903,160.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -42,711,171.03 -50,978,992.82 -93,690,163.85
（一）综合收益总额 -42,711,171.03 -50,978,992.82 -93,690,163.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
49
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,500,000,000.00 132,833,785.50 -174,620,788.91 1,458,212,996.59
母公司所有者权益变动表(续)
上年金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 其他权
资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
本） 益工具
股 准备
一、上年年末余额 1,500,000,000.00 144,277,927.02 -171,719,162.03 1,472,558,764.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,500,000,000.00 144,277,927.02 -171,719,162.03 1,472,558,764.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-42,711,171.03 -50,978,992.82 -93,690,163.85
列）
（一）综合收益总额 87,670,298.43 -26,383,314.61 61,286,983.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
50
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,500,000,000.00 101,566,755.99 -222,698,154.85 1,378,868,601.14
51
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 小
数量 比例 送股 其他 数量 比例
新股 转股 计
一、有限售条件股份 7,288 0.0007% 0 0 0 0 0 7,288 0.0007%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 7,288 0.0007% 0 0 0 0 0 7,288 0.0007%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 7,288 0.0007% 0 0 0 0 0 7,288 0.0007%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,041,392,430 99.9993% 0 0 0 0 0 1,041,392,430 99.9993%
1、人民币普通股 1,041,392,430 99.9993% 0 0 0 0 0 1,041,392,430 99.9993%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,041,399,718 100.00% 0 0 0 0 0 1,041,399,718 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
52
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 38,921 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结
报告期末持 报告期内 持有无限售
持股比 售条件的 情况
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通
例 普通股数 股份 数
数量 情况 股数量
量 状态 量
云南白药控股有限公司 国有法人 41.52% 432,426,597 0 0 432,426,597 0
云南红塔集团有限公司 国有法人 11.03% 114,839,600 0 0 114,839,600 0
中国平安人寿保险股份有限公司-自 其他
9.36% 97,500,000 0 0 97,500,000 0
有资金
境内非国
新华都实业集团股份有限公司 3.39% 35,343,424 0 0 35,343,424 0
有法人
境内非国
中国证券金融股份有限公司 2.85% 29,634,436 -1,505,762 0 29,634,436 0
有法人
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.16% 12,129,800 0 0 12,129,800 0
境内自然
陈发树 0.86% 8,948,211 0 0 8,948,211 0
人
上海重阳战略投资有限公司-重阳战 其他
0.79% 8,207,700 0 0 8,207,700 0
略汇智基金
上海重阳战略投资有限公司-重阳战 其他
0.73% 7,608,041 0 0 7,608,041 0
略创智基金
上海重阳战略投资有限公司-重阳战 其他
0.69% 7,152,817 100 0 7,152,817 0
略聚智基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普 无。
通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有限公司-
重阳战略创智基金、上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金同属重阳投
上述股东关联关系或一致行动的说明 资管理有限公司；陈发树是新华都实业集团股份有限公司的实际控制人，其余股
东之间是否存在关联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动情况不详。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件 股份种类
普通股股份数量
股份种类 数量
云南白药控股有限公司 432,426,597 人民币普通股 432,426,597
53
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南红塔集团有限公司 114,839,600 人民币普通股 114,839,600
中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金 97,500,000 人民币普通股 97,500,000
新华都实业集团股份有限公司 35,343,424 人民币普通股 35,343,424
中国证券金融股份有限公司 29,634,436 人民币普通股 29,634,436
中央汇金资产管理有限责任公司 12,129,800 人民币普通股 12,129,800
陈发树 8,948,211 人民币普通股 8,948,211
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金 8,207,700 人民币普通股 8,207,700
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略创智基金 7,608,041 人民币普通股 7,608,041
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金 7,152,817 人民币普通股 7,152,817
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有限公
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无 司-重阳战略创智基金、上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金同属
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关 重阳投资管理有限公司；陈发树是新华都实业集团股份有限公司的实际控制
系或一致行动的说明 人，其余股东之间是否存在关联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动情况不详。
上述前 10 名股东中，股东上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金
通过融资融券信用账户持有本公司股份 8,147,700 股，期末合计持股数未发生
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 增减变动；股东上海重阳战略投资有限公司-重阳战略创智基金通过融资融券
（如有）（参见注 4） 信用账户持有本公司股份 7,607,341 股，期末合计持股数未发生增减变动；股
东上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金通过融资融券信用账户持
有本公司股份 7,152,717 股，期末合计持股数较期初数增加 100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
54
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
55
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
报告期董监高持股未发生变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘 劲 独立董事 被选举 2016 年 03 月 11 日 换届新聘。
尹品耀 总经理 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
王 锦 副总经理 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
杨 勇 副总经理 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
秦皖民 副总经理 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
余 娟 人力资源总监 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
吴 伟 财务总监、董事会秘书 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
李 劲 技术质量总监 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
朱兆云 研发总监 聘 任 2016 年 04 月 18 日 换届连任。
56
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,547,234,540.67 2,649,769,547.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
4,661,490,104.99 3,041,532,459.02
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,601,392,442.43 3,606,070,685.32
应收账款 1,311,086,369.70 1,057,735,076.07
预付款项 446,918,768.88 333,296,234.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 12,299,652.36 1,110,602.34
应收股利
其他应收款 115,943,909.34 68,037,568.82
买入返售金融资产
存货 6,064,004,216.09 5,625,005,009.07
划分为持有待售的资产
57
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,355,186,726.95 521,044,566.38
流动资产合计 19,115,556,731.41 16,903,601,748.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 124,234,700.00 124,234,700.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,928,459.23 5,235,397.39
投资性房地产 6,867,812.02 6,993,132.76
固定资产 1,597,635,908.07 1,640,213,179.39
在建工程 244,416,711.41 215,607,046.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 234,129,618.68 238,835,897.43
开发支出
商誉 12,843,661.62 12,843,661.62
长期待摊费用 5,039,054.29 5,897,835.52
递延所得税资产 118,652,856.13 127,477,767.18
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 2,358,748,781.45 2,387,338,617.41
资产总计 21,474,305,512.86 19,290,940,366.09
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 885,694,096.60 751,656,619.76
应付账款 2,819,360,989.18 2,469,992,541.83
58
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 667,916,716.45 424,749,046.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 56,405,862.88 97,467,154.33
应交税费 243,043,614.68 331,792,600.21
应付利息 38,476,430.98 9,845,432.22
应付股利 843,994.42 843,994.42
其他应付款 359,958,866.57 533,243,817.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 114,484,971.23 36,515,277.18
流动负债合计 5,206,185,542.99 4,676,106,483.86
非流动负债：
长期借款 6,100,000.00 6,100,000.00
应付债券 1,794,228,960.00 897,160,800.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,814,832.43 4,814,832.43
长期应付职工薪酬 17,881,732.06 17,881,732.06
专项应付款
预计负债
递延收益 156,929,440.95 161,071,195.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,979,954,965.44 1,087,028,559.89
负债合计 7,186,140,508.43 5,763,135,043.75
所有者权益：
股本 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00
其他权益工具
其中：优先股
59
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,249,856,654.05 1,249,856,654.05
减：库存股
其他综合收益 21,195.66 21,195.66
专项储备
盈余公积 770,455,204.51 770,455,204.51
一般风险准备
未分配利润 11,134,529,722.88 10,371,277,308.24
归属于母公司所有者权益合计 14,196,262,495.10 13,433,010,080.46
少数股东权益 91,902,509.33 94,795,241.88
所有者权益合计 14,288,165,004.43 13,527,805,322.34
负债和所有者权益总计 21,474,305,512.86 19,290,940,366.09
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,671,515,232.63 1,606,268,614.10
以公允价值计量且其变动计入当
4,661,490,104.99 3,041,532,459.02
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,363,982,372.98 2,465,753,965.49
应收账款 867,315,675.71 758,173,334.41
预付款项 480,217,205.45 245,504,062.94
应收利息 12,002,152.36 892,921.37
应收股利
其他应收款 739,152,970.33 720,052,730.24
存货 1,764,966,295.16 2,052,158,796.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,128,514,998.98 310,486,227.27
流动资产合计 12,689,157,008.59 11,200,823,111.02
非流动资产：
60
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 124,234,700.00 124,234,700.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,106,494,768.90 1,107,176,156.20
投资性房地产 6,494,011.10 6,588,872.36
固定资产 1,043,164,952.64 1,069,570,607.41
在建工程 61,174,974.07 47,599,863.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 140,898,171.74 143,470,881.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,474.01 22,631.90
递延所得税资产 13,241,704.39 14,190,824.93
其他非流动资产
非流动资产合计 2,495,722,756.85 2,512,854,537.99
资产总计 15,184,879,765.44 13,713,677,649.01
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 67,027,386.37 37,356,946.17
应付账款 2,091,923,217.80 2,019,296,644.34
预收款项 382,984,993.37 340,041,656.26
应付职工薪酬 29,760,910.24 42,314,535.02
应交税费 80,374,746.19 201,070,892.01
应付利息 38,137,500.00 9,525,000.00
应付股利
其他应付款 4,284,690,642.83 3,316,808,113.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
61
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 6,974,899,396.80 5,966,413,787.66
非流动负债：
长期借款 2,500,000.00 2,500,000.00
应付债券 1,794,228,960.00 897,160,800.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 10,492,421.77 10,492,421.77
专项应付款
预计负债
递延收益 103,988,136.18 111,785,461.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,911,209,517.95 1,021,938,682.85
负债合计 8,886,108,914.75 6,988,352,470.51
所有者权益：
股本 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,182,192,350.01 1,182,192,350.01
减：库存股
其他综合收益 21,195.66 21,195.66
专项储备
盈余公积 769,293,854.01 769,293,854.01
未分配利润 3,305,863,733.01 3,732,418,060.82
所有者权益合计 6,298,770,850.69 6,725,325,178.50
负债和所有者权益总计 15,184,879,765.44 13,713,677,649.01
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 10,452,414,493.94 9,542,574,724.55
62
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入 10,452,414,493.94 9,542,574,724.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,956,744,748.42 8,177,193,819.19
其中：营业成本 7,305,613,510.37 6,622,199,105.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 52,892,705.03 48,118,986.03
销售费用 1,278,418,292.17 1,216,079,263.54
管理费用 266,478,105.19 245,675,898.03
财务费用 28,638,056.92 26,444,944.39
资产减值损失 24,704,078.74 18,675,622.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
78,876,538.46 73,231,197.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
-306,938.16 -366,521.20
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,574,546,283.98 1,438,612,103.24
加：营业外收入 48,220,043.77 27,509,507.53
其中：非流动资产处置利得 6,012,416.50 350,985.04
减：营业外支出 2,671,780.53 443,747.45
其中：非流动资产处置损失 415,044.80 91,564.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,620,094,547.22 1,465,677,863.32
减：所得税费用 234,895,034.33 213,771,576.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,385,199,512.89 1,251,906,286.69
归属于母公司所有者的净利润 1,388,092,245.44 1,255,308,073.42
少数股东损益 -2,892,732.55 -3,401,786.73
63
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,385,199,512.89 1,251,906,286.69
归属于母公司所有者的综合收益
1,388,092,245.44 1,255,308,073.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,892,732.55 -3,401,786.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.33 1.21
（二）稀释每股收益 1.33 1.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠
64
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,304,644,525.84 2,188,171,428.34
减：营业成本 2,304,644,525.84 1,160,581,584.37
营业税金及附加 20,318,150.13 17,185,943.03
销售费用 663,132,125.41 655,827,074.63
管理费用 164,526,731.43 175,490,376.05
财务费用 19,929,238.06 22,388,611.29
资产减值损失 -7,135,090.43 -1,084,528.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
56,934,675.87 106,850,608.25
列）
其中：对联营企业和合营企
-485,807.30 -511,405.53
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,479,075.99 264,632,975.58
加：营业外收入 13,832,599.48 8,023,120.74
其中：非流动资产处置利得 6,009,916.50 282,148.45
减：营业外支出 507,634.96 6,773.70
其中：非流动资产处置损失 404,887.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
231,804,040.51 272,649,322.62
列）
减：所得税费用 33,518,537.52 31,657,973.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,285,502.99 240,991,349.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
65
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 198,285,502.99 240,991,349.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.23
（二）稀释每股收益 0.19 0.23
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,112,691,911.60 11,228,811,522.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,596,767.18
收到其他与经营活动有关的现金 79,781,997.71 230,517,329.36
经营活动现金流入小计 13,199,070,676.49 11,459,328,851.45
66
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 8,524,743,678.00 7,098,324,606.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
462,319,631.24 414,184,390.09
金
支付的各项税费 908,390,411.44 794,321,522.84
支付其他与经营活动有关的现金 1,212,148,192.27 1,210,750,942.30
经营活动现金流出小计 11,107,601,912.95 9,517,581,461.34
经营活动产生的现金流量净额 2,091,468,763.54 1,941,747,390.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 78,266,652.33 60,727,923.97
处置固定资产、无形资产和其他
6,290,606.50 56,639.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 134,557,258.83 61,784,563.60
购建固定资产、无形资产和其他
51,123,441.78 88,124,129.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,522,787,817.09 661,821,966.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
93,120,600.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,667,031,858.87 749,946,095.68
投资活动产生的现金流量净额 -2,532,474,600.04 -688,161,532.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
67
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金 896,544,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 332,338,097.91 179,552,398.46
筹资活动现金流入小计 1,228,882,097.91 179,552,398.46
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
634,787,850.12 22,152,468.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 255,640,259.97 233,303,760.03
筹资活动现金流出小计 890,428,110.09 255,456,228.22
筹资活动产生的现金流量净额 338,453,987.82 -75,903,829.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,882.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,551,848.68 1,177,678,145.76
加：期初现金及现金等价物余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61
六、期末现金及现金等价物余额 2,540,121,838.97 3,201,641,858.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,414,272,738.14 3,350,558,214.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,170,254,002.03 654,246,954.24
经营活动现金流入小计 4,584,526,740.17 4,004,805,168.61
购买商品、接受劳务支付的现金 1,033,207,031.70 790,323,753.48
支付给职工以及为职工支付的现
236,163,836.74 227,730,915.75
金
支付的各项税费 392,422,118.46 311,545,525.53
支付其他与经营活动有关的现金 653,734,223.68 763,547,202.97
经营活动现金流出小计 2,315,527,210.58 2,093,147,397.73
经营活动产生的现金流量净额 2,268,999,529.59 1,911,657,770.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 72,468,318.83 51,604,019.97
68
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
6,009,916.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 78,478,235.33 51,604,019.97
购建固定资产、无形资产和其他
29,012,614.24 28,824,960.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,437,787,817.09 655,311,966.51
取得子公司及其他营业单位支付
81,317,400.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,548,117,831.33 684,136,927.32
投资活动产生的现金流量净额 -2,469,639,596.00 -632,532,907.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 896,544,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 896,544,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
630,674,156.98 8,682,316.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 630,674,156.98 8,682,316.81
筹资活动产生的现金流量净额 265,869,843.02 -8,682,316.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,882.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,229,776.61 1,270,438,664.21
加：期初现金及现金等价物余额 1,599,172,754.32 941,680,211.23
六、期末现金及现金等价物余额 1,664,402,530.93 2,212,118,875.44
69
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权
减：库 其他综合 专项 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
准备
一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,249,856,654.05 21,195.66 770,455,204.51 10,371,277,308.24 94,795,241.88 13,527,805,322.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,249,856,654.05 21,195.66 770,455,204.51 10,371,277,308.24 94,795,241.88 13,527,805,322.34
三、本期增减变动金额（减少
763,252,414.64 -2,892,732.55 760,359,682.09
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,388,092,245.44 -2,892,732.55 1,385,199,512.89
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -624,839,830.80 -624,839,830.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
70
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -624,839,830.80 -624,839,830.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,249,856,654.05 21,195.66 770,455,204.51 11,134,529,722.88 91,902,509.33 14,288,165,004.43
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
准备
一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,246,637,294.94 21,195.66 676,263,336.71 8,220,744,108.37 110,055,532.85 11,295,121,186.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,246,637,294.94 21,195.66 676,263,336.71 8,220,744,108.37 110,055,532.85 11,295,121,186.53
三、本期增减变动金额（减少
3,219,359.11 94,191,867.80 2,150,533,199.87 -15,260,290.97 2,232,684,135.81
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,770,841,401.07 -15,260,290.97 2,755,581,110.10
71
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 99,608,342.21 -620,308,201.20 -520,699,858.99
1．提取盈余公积 99,608,342.21 -99,608,342.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -520,699,858.99 -520,699,858.99
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 0.00 3,219,359.11 -5,416,474.41 -2,197,115.30
四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,249,856,654.05 21,195.66 770,455,204.51 10,371,277,308.24 94,795,241.88 13,527,805,322.34
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
72
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,182,192,350.01 21,195.66 769,293,854.01 3,732,418,060.82 6,725,325,178.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,182,192,350.01 21,195.66 769,293,854.01 3,732,418,060.82 6,725,325,178.50
三、本期增减变动金额（减少
-426,554,327.81 -426,554,327.81
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 198,285,502.99 198,285,502.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -624,839,830.80 -624,839,830.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -624,839,830.80 -624,839,830.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
73
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,182,192,350.01 21,195.66 769,293,854.01 3,305,863,733.01 6,298,770,850.69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年期末余额 1,041,399,718.00 1,197,298,868.80 21,195.66 669,685,511.80 3,356,642,839.90 6,265,048,134.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,041,399,718.00 1,197,298,868.80 21,195.66 669,685,511.80 3,356,642,839.90 6,265,048,134.16
三、本期增减变动金额（减少
-15,106,518.79 99,608,342.21 375,775,220.92 460,277,044.34
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 996,083,422.12 996,083,422.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 99,608,342.21 -620,308,201.20 -520,699,858.99
1．提取盈余公积 99,608,342.21 -99,608,342.21
74
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分配 -520,699,858.99 -520,699,858.99
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -15,106,518.79 -15,106,518.79
四、本期期末余额 1,041,399,718.00 1,182,192,350.01 21,195.66 769,293,854.01 3,732,418,060.82 6,725,325,178.50
75
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（1）企业注册地、组织形式和总部地址
云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地址为云南省昆明市呈贡区云南白药
街3686号。组织形式为股份有限公司，总部位于云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号。
（2）企业的业务性质和主要经营活动
公司前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体
（1993）48号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司。经中国
证监会证监发审字（1993）55号文批准，公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股（含20
万内部职工股），定向发行400万股，发行后总股本8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993
年12月15日公司社会公众股（Ａ股）在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于1994年7月11日上市
交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。
根据2008年8月11日公司第五届董事会2008年第三次临时会议及2008年8月27日公司2008年第一
次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕1411号文“关于核准云南白
药集团股份有限公司非公开发行股票的批复”核准，公司以非公开方式向中国平安人寿保险股份有限
公司发行5,000.00万股新股，募集资金1,393,500,000.00元（含发行费用），均为现金认购。实施上述
非公开发行后，公司股本由484,051,138股增至534,051,138股。
依据2010年5月本公司股东大会审议通过的2009年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每
10股转增3股，转增前本公司股本为534,051,138股，转增后总股本增至694,266,479股。
2014年5月8日召开2013年度股东大会，根据会议决议和修改后的章程规定：公司股东对公司增加
注册资本人民币347,133,239.00元。新增注册资本的方式为以公司现有总股本694,266,479股为基数，向
全体股东每10股送红股5股。变更后，公司股本由694,266,479股增至1,041,399,718股。
本公司是云南省十户重点大型企业、云南省百强企业，也是首批国家创新型企业，云南白药商标
被评为中国驰名商标，是公众喜爱的中华老字号品牌。2006年起，公司主要经济指标跃居行业首位。
公司被评为“2009年全国国有企业典型”，是历次评选中唯一入选的云南企业和医药行业企业。2010年，
公司规模实现了100亿元的跨越。
1902年，彝族名医曲焕章先生集中华传统医学与民族医药之大成，创制云南白药。问世百余年来，
云南白药不仅拯救了无数大众百姓的生命，而且在北伐、长征、抗日战争、解放战争等关系中国命运
的重大历史事件中发挥了极大的作用，享有“伤科圣药”、“药冠南滇”的美誉。
历经沧桑、厚积薄发，从2000年开始，公司进入发展的快车道，十余年间主要经济指标快速稳定
增长。公司业绩突出、盈利能力极强，被媒体和基金经理评为最具发展潜力的公司之一，2016年6月
30日公司市值达669.62亿元，居医药类上市公司前列。
公司目前涉足中西药原料/制剂、个人护理产品、原生药材、商业流通等领域，药品以云南白药系
列和天然药物系列为主，共19个剂型、300余个品种，是拥有两个国家一级中药保护品种（云南白药
散剂、云南白药胶囊）、自有产品和技术专利80余项的大型现代化制药集团。
2011年，公司呈贡新区产业园启动运行。公司实施“新白药、大健康”战略，在思维、管理、研发、
制造、市场运作等方面与国际水平全面对接，全力打造大健康产业，力争尽快进入中国医药行业第一
集团军，再续云南白药新的辉煌。
（3）本公司的母公司为云南白药控股有限公司，持有公司股份占公司总股本的41.52%，为公司
第一大股东；公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
（4）本公司的营业期限为长期。
（5）公司在报告期间内主营业务未发生变更，股权未发生重大变更。
（6）本年度财务报表已于2016年8月25日经公司第八届董事会二〇一六年第六次会议批准。
76
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）合并范围
持股比例 表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（%） （%）
云南白药集团大理药业有限责任公司 大理市 大理市 药 业 100 100 设立或投资
云南白药集团文山七花有限责任公司 文山市 文山市 药 业 100 100 设立或投资
云南白药集团丽江药业有限公司 丽江市 丽江市 药 业 100 100 设立或投资
化妆品及卫生用品
云南白药集团医药电子商务有限公司 昆明市 昆明市 100 100 设立或投资
批发
云南省医药有限公司 昆明市 昆明市 医药批发、零售 100 100 设立或投资
云南白药集团中药资源有限公司 昆明市 昆明市 药 业 100 100 设立或投资
上海云南白药透皮技术有限公司 上海市 上海市 药物技术 100 100 设立或投资
云南白药集团中药材优质种源繁育有
武定县 武定县 药业 100 100 设立或投资
限责任公司
云南白药集团无锡药业有限公司 无锡市 无锡市 药业 100 100 设立或投资
云南白药大药房有限公司 昆明市 昆明市 药业 100 100 设立或投资
口腔清洁用品生产 同一控制下企业
云南白药集团健康产品有限公司 昆明市 昆明市 100 100
和销售 合并
非同一控制下企
云南白药集团西双版纳经贸有限公司 景洪市 景洪市 药业 100 100
业合并
云南白药集团楚雄健康产品有限公司 楚雄市 楚雄市 化妆品生产销售 100 100 设立或投资
同一控制下企业
云南省药物研究所 昆明市 昆明市 现代技术服务业 100 100
合并
云南天正检测有限公司 昆明市 昆明市 实验检测、技术咨询 100 100 设立或投资
一次性卫生用品、日 非同一控制下企
云南白药清逸堂实业有限公司 大理市 大理市 40 60
用品的生产 业合并
一次性卫生用品、日 非同一控制下企
昆明清逸堂现代商务有限公司 昆明市 昆明市 40 60
用品的销售 业合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计
量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
77
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起
止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常
营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿
的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，
除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股
权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存
收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时起一直存在。
（2） 非同一控制下的企业合并
78
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被
购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资
产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计
入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3） 分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易
作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（4） 分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合
并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务
报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在
进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，
将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比
较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（5） 分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表
时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准
则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入
改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资
79
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年6月30日
止的年度财务报表。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和
往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企
业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益
的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该
合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被
划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确
认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备
80
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》
的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以外
币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
2.11.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司
于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.11.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负
债。
2.11.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
81
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下
原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟
购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.11.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益。计提减值准备时，对单项金额大于等于100万元的持有至到期投资单独进行减值测试；
对单项金额小于100万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征
的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险
特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特
征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注“五、重要会计政策及会计估计11、应收款
项”。
（3）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的
公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或
者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计
提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出
售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
82
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不予转回。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
2.11.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改
变的依据。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款
项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入帐龄组
合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
（1）账龄组合 账龄分析法
（2）股份公司内部关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
83
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 60.00% 60.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
2.13.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生
物资产。
2.13.2 发出存货的计价方法
本公司主要原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，领用
发出时采用加权平均法计价。
2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过
时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税金后的金额。
2.13.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
2.13.6消耗性生物资产核算
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产：
①生物资产按照成本进行初始计量。
②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资
产的其他支出。
③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理，在郁闭时
84
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
停止资本化。
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
2.14.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2.14.2 会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面
价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资。
2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准
（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2.15.2长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按
零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取
得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
85
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确
定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认
为当期投资收益。
（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收
益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值
损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定
进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的
账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整
的。
86
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号
——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用
年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
生产用房屋建筑物 年限平均法 39 5% 2.44%
生产用机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.5%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
非生产用机器设备 年限平均法 16 5% 5.94%
非生产用房屋建筑物 年限平均法 45 5% 2.11%
其他 年限平均法 5 5% 19%
无。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
17.1 在建工程计价
87
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
17.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
18.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
18.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期
损益。
18.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
19、生物资产
无。
88
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
21.1.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件
时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
21.1.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企
业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总
额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准
则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
21.1.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命
的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
89
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
类别 使用寿命
土地使用权 50
药品文号及专利技术 10-20
软件 10
商标 11
其他 5
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
22、长期资产减值
2.22.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减
值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
90
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.22.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间
应当保持一致，不得随意变更。
2.22.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存
在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.22.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
其中：
项 目 摊销年限
房屋装修费 5-10
北京西客站租金 19
石楼梯水库除险加固扩建工程 10
其他 2-10
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期
间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期
累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
91
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规
定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
25、预计负债
无。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
28.1 销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
28.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发
生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
28.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别
按以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
92
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币
性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产
的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂
时性差异。
30.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间
以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
30.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
93
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
30.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期
和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将
税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税
作为计入利润表的所得税费用或收益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公
司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
94
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、13%、6%、5%、3%
消费税 应税营业收入 20%、0.5 元/公斤
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税的应纳税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 2%
土地增值税 土地增值额 30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南白药集团股份有限公司 15%
云南白药集团大理药业有限责任公司 15%
云南白药集团文山七花有限责任公司 15%
云南白药集团丽江药业有限公司 15%
云南白药集团医药电子商务有限公司 15%
云南省医药有限公司 15%
云南白药集团中药资源有限公司 25%
上海云南白药透皮技术有限公司 25%
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 免税
云南白药集团无锡药业有限公司 15%
云南白药大药房有限公司 15%
云南白药集团健康产品有限公司 15%
云南白药集团西双版纳经贸有限公司 25%
云南白药集团楚雄健康产品有限公司 25%
95
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南省药物研究所 25%
云南天正检测有限公司 25%
云南白药清逸堂实业有限公司 15%
昆明清逸堂现代商务有限公司 25%
2、税收优惠
无。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 443,285.86 389,980.90
银行存款 2,539,678,553.11 2,642,283,706.75
其他货币资金 7,112,701.70 7,095,859.78
合计 2,547,234,540.67 2,649,769,547.43
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明：其他货币资金期末余额为开立信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 4,661,490,104.99 3,041,532,459.02
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 4,661,490,104.99 3,041,532,459.02
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资
96
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益工具投资
其他
合计 4,661,490,104.99 3,041,532,459.02
其他说明：交易性金融资产-其他为公司购买的货币基金。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,601,300,403.43 3,606,070,685.32
商业承兑票据 92,039.00
合计 2,601,392,442.43 3,606,070,685.32
（2）期末公司已质押的应收票据：无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 174,965,278.88
合计 174,965,278.88
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 ：无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
97
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险
特征组合计
1,405,259,416.08 99.69% 94,173,046.38 6.70% 1,311,086,369.70 1,134,403,294.13 99.61% 76,668,218.06 6.76% 1,057,735,076.07
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 4,420,859.26 0.31% 4,420,859.26 100.00% 4,420,859.26 0.39% 4,420,859.26 100.00%
备的应收账
款
合计 1,409,680,275.34 100.00% 98,593,905.64 6.99% 1,311,086,369.70 1,138,824,153.39 100.00% 81,089,077.32 7.12% 1,057,735,076.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,365,644,192.44 68,282,209.62 5.00%
1至2年 14,002,001.34 4,200,600.40 30.00%
2至3年 9,807,464.86 5,884,478.92 60.00%
3 年以上 15,805,757.44 15,805,757.44 100.00%
合计 1,405,259,416.08 94,173,046.38 6.70%
确定该组合依据的说明：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
江苏省宿仟市医药总公司 887,777.86 887,777.86 3 年以上 100.00% 无法收回
重庆开天医药有限公司 497,000.74 497,000.74 3 年以上 100.00% 无法收回
吉林省三鹏医药有限公司 401,918.90 401,918.90 3 年以上 100.00% 无法收回
云南天开药业有限责任公司 288,017.40 288,017.40 3 年以上 100.00% 无法收回
江西青春康源医药有限公司 343,372.06 343,372.06 3 年以上 100.00% 无法收回
秦皇岛秦人医药有限责任公司 331,447.36 331,447.36 3 年以上 100.00% 无法收回
邯郸市第一人民医院 238,925.12 238,925.12 3 年以上 100.00% 无法收回
辽宁省葫芦岛药材采购供应站 167,736.98 167,736.98 3 年以上 100.00% 无法收回
98
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贵州省医药（集团）有限责任公司中西
113,985.18 113,985.18 3 年以上 100.00% 无法收回
药采购供应站
揭阳康佳乐药业有限公司 131,308.10 131,308.10 3 年以上 100.00% 无法收回
广东诺邦药业有公司 127,875.00 127,875.00 3 年以上 100.00% 无法收回
国药控股天津有限公司控制中心 95,394.36 95,394.36 3 年以上 100.00% 无法收回
烟台神州医药有限公司 88,012.00 88,012.00 3 年以上 100.00% 无法收回
广东三科药业有限公司 85,121.60 85,121.60 3 年以上 100.00% 无法收回
鹤山市广增医药有限公司 58,000.00 58,000.00 3 年以上 100.00% 无法收回
山东省济南医药采购供应站 57,907.00 57,907.00 3 年以上 100.00% 无法收回
福建同春药业股份有限公司 55,242.80 55,242.80 3 年以上 100.00% 无法收回
其他项目汇总 451,816.80 451,816.80 3 年以上 100.00% 无法收回
合计 4,420,859.26 4,420,859.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,504,828.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况 其中重要的应收账款核销情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
注：截止2016年6月30日，公司应收账款前五名金额合计251,555,252.18元，占应收账款总额的比例为17.84%，坏账准备期末
余额合计12,577,762.61元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
99
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 415,895,510.73 93.06% 309,284,456.94 92.80%
1至2年 13,089,728.53 2.93% 10,169,094.86 3.05%
2至3年 6,298,968.98 1.41% 9,830,714.63 2.95%
3 年以上 11,634,560.64 2.60% 4,011,967.80 1.20%
合计 446,918,768.88 -- 333,296,234.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
注：截止2016年6月30日，公司预付款项前五名金额合计196,738,245.98元，占预付账款总额的比例为44.02%。
其他说明：无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 12,002,152.36 916,157.90
委托贷款 297,500.00 194,444.44
合计 12,299,652.36 1,110,602.34
（2）重要逾期利息：无。
8、应收股利
（1）应收股利：无。
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
100
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 145,332,639.72 100.00% 29,388,730.38 20.22% 115,943,909.34 91,227,048.78 100.00% 23,189,479.96 25.42% 68,037,568.82
备的其他应收款
合计 145,332,639.72 100.00% 29,388,730.38 20.22% 115,943,909.34 91,227,048.78 100.00% 23,189,479.96 25.42% 68,037,568.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 100,702,213.31 5,035,110.67 5.00%
1至2年 26,697,252.09 8,009,175.63 30.00%
2至3年 3,971,824.31 2,383,094.07 60.00%
3 年以上 13,961,350.01 13,961,350.01 100.00%
合计 145,332,639.72 29,388,730.38 20.22%
确定该组合依据的说明：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,199,250.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
101
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联方往来 3,531,644.04
往来款 17,895,958.26 13,675,793.32
备用金借款 51,187,451.98 27,853,068.18
押金及保证金 71,383,952.25 36,175,254.93
代垫款项 4,283,973.67 9,991,288.31
应收出口退税款 581,303.56
合计 145,332,639.72 91,227,048.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
德宏州第二人民医
押金及保证金 20,000,000.00 1 年以内 13.76% 1,000,000.00
院
云南城投甘美医疗
押金及保证金 13,500,000.00 1-2 年 9.29% 4,050,000.00
投资管理有限公司
云南全吉合科技有
押金及保证金 11,735,000.00 1 年以内 8.07% 586,750.00
限公司
健康品事业部 KA
市场费用 8,224,784.12 1 年以内 5.66% 411,239.21
部
党群工作部 支部活动费用 7,348,894.80 1 年以内 5.06% 367,444.74
合计 -- 60,808,678.92 -- 41.84% 6,415,433.95
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
102
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
原材料 1,614,484,927.61 13,350,506.85 1,601,134,420.76 1,656,747,533.09 13,350,506.85 1,643,397,026.24
在产品 353,691,561.77 353,691,561.77 282,959,493.82 282,959,493.82
库存商品 4,126,940,624.27 35,707,297.25 4,091,233,327.02 3,718,132,719.41 35,712,773.01 3,682,419,946.40
消耗性生物资产 1,596,690.70 1,596,690.70 1,596,690.70 1,596,690.70
包装物及低值易
15,272,163.18 15,272,163.18 12,691,912.46 12,691,912.46
耗品
委托加工物资 1,076,052.66 1,076,052.66 1,939,939.45 1,939,939.45
合计 6,113,062,020.19 49,057,804.10 6,064,004,216.09 5,674,068,288.93 49,063,279.86 5,625,005,009.07
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,350,506.85 13,350,506.85
库存商品 35,712,773.01 5,475.76 35,707,297.25
合计 49,063,279.86 5,475.76 49,057,804.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
11、划分为持有待售的资产：无。
12、一年内到期的非流动资产 ：无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托理财款本金 1,120,271,115.39 302,440,000.00
应收委托理财款收益 8,243,883.59 2,808,829.15
进项税留抵 144,737,399.90 168,259,590.39
委托贷款 80,750,000.00 47,500,000.00
预交房产税 5,059.45
预交所得税 1,179,124.92 31,087.39
待处理财产损益 5,203.15
合计 1,355,186,726.95 521,044,566.38
103
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：委托贷款，2015 年 10 月 27 日公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司与中国农业银行股份有限公司大理分
行、大理佳和装饰工程有限公司签订委托贷款协议，委托中国农业银行股份有限公司大理分行贷款 5000 万元给大理佳和装
饰工程有限公司，贷款期限 1 年（2015.10.27-2016.10.26），贷款利率：固定利率 14%。公司以应收款项中确定的正常信
用风险组合为依据对上述委托贷款计提了 250 万元的减值准备。
2016 年 01 月 05 日公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司与富滇银行股份有限公司大理文化路支行、大理佳和装饰工
程有限公司签订委托贷款协议，委托富滇银行股份有限公司大理文化路支行贷款 3500 万元给大理佳和装饰工程有限公司，
贷款期限 1 年（2016.01.05-2017.01.04），贷款利率：固定利率 14%。公司以其他应收款项中确定的正常信用风险组合为
依据对上述委托贷款计提了 175 万元的减值准备。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00
按成本计量的 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00
合计 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00 124,234,700.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期 本期 单位持股 本期现金红利
期初 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
增加 减少 比例
红塔创新投
资股份有限 10,000,000.00 10,000,000.00 2.50% 15,000,000.00
公司
红塔证券股
114,234,700.00 114,234,700.00 1.44% 8,656,951.23
份有限公司
合计 124,234,700.00 124,234,700.00 -- 23,656,951.23
104
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 ：无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：无。
（2）期末重要的持有至到期投资：无。
（3）本期重分类的持有至到期投资：无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况 ：无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 ：无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
认的投资损 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南白药中草
药科技有限公 2,244,293.55 -313,898.09 1,930,395.46
司
丽江云全生物
2,991,103.84 6,959.93 2,998,063.77
开发有限公司
小计 5,235,397.39 -306,938.16 4,928,459.23
合计 5,235,397.39 -306,938.16 4,928,459.23
其他说明：①本公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药科技）41%的股权，本期因中草药科技亏损按权益
法确认而减少长期股权投资账面价值 313,898.09 元。
②根据云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会 2016 年第三次会议决议，公司的全资三级公司云南
白药集团丽江药业有限公司（以下简称“丽江药业”）计划出资 520.32 万元人民币收购自然人股东和全持有的云全生物 35%
股权和权益，完成本次收购后，丽江药业与云全生物自然人股东和全将对云全生物进行同比例增资，增资总额为 1000 万元
人民币，丽江药业以货币形式出资 700 万元人民币。云全生物将成为丽江药业的控股子公司，丽江药业控股比例为 70%。截
105
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
止 2016 年 6 月 30 日，收购事项仍在持续中，资产权属转移尚未完成，不具备报表合并条件。因此，丽江药业以持有丽江云
全生物开发有限公司 35%的股权，本期按权益法确认投资收益增加长期股权投资账面价值 6,959.93 元。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,363,030.34 8,312,185.25 29,675,215.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,363,030.34 8,312,185.25 29,675,215.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,499,605.51 1,723,312.89 7,222,918.40
2.本期增加金额 30,459.48 94,861.26 125,320.74
（1）计提或摊销 30,459.48 94,861.26 125,320.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,530,064.99 1,818,174.15 7,348,239.14
三、减值准备
1.期初余额 15,459,164.43 15,459,164.43
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
106
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额 15,459,164.43 15,459,164.43
四、账面价值
1.期末账面价值 373,800.92 6,494,011.10 6,867,812.02
2.期初账面价值 404,260.40 6,588,872.36 6,993,132.76
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,372,288,508.37 814,733,959.06 35,459,639.15 61,376,949.38 2,897,738.41 2,286,756,794.37
2.本期增加金
6,941,798.65 257,214.13 4,718,815.48 44,023.14 11,961,851.40
额
（1）购置 6,941,798.65 257,214.13 4,718,815.48 44,023.14 11,961,851.40
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
7,350,674.04 1,819,144.52 985,925.42 10,155,743.98
额
（1）处置或
7,350,674.04 1,819,144.52 985,925.42 10,155,743.98
报废
4.期末余额 1,372,288,508.37 814,325,083.67 33,897,708.76 65,109,839.44 2,941,761.55 2,288,562,901.79
二、累计折旧
1.期初余额 204,993,566.87 337,290,411.94 18,047,570.17 33,386,891.75 1,921,552.75 595,639,993.48
2.本期增加金
16,826,597.81 30,211,403.53 1,292,068.27 4,954,621.52 244,359.98 53,529,051.11
额
（1）计提 16,826,597.81 30,211,403.53 1,292,068.27 4,954,621.52 244,359.98 53,529,051.11
107
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金
6,854,267.83 1,380,024.62 911,379.92 9,145,672.37
额
（1）处置或
6,854,267.83 1,380,024.62 911,379.92 9,145,672.37
报废
4.期末余额 221,820,164.68 360,647,547.64 17,959,613.82 37,430,133.35 2,165,912.73 640,023,372.22
三、减值准备
1.期初余额 47,503,509.54 3,366,836.92 26,536.63 6,738.41 50,903,621.50
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 47,503,509.54 3,366,836.92 26,536.63 6,738.41 50,903,621.50
四、账面价值
1.期末账面价
1,102,964,834.15 450,310,699.11 15,911,558.31 27,672,967.68 775,848.82 1,597,635,908.07
值
2.期初账面价
1,119,791,431.96 474,076,710.20 17,385,532.35 27,983,319.22 976,185.66 1,640,213,179.39
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 48,615,657.05 19,200,902.00 12,607,180.12 16,807,574.93
机器设备 6,351,394.32 5,847,505.65 237,054.68 266,833.99
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白药集团总部大楼及周边设施 359,147,660.76 暂未进行竣工结算。
呈贡产业区办公楼及生产制造车间 398,409,162.37 暂未进行竣工结算。
108
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七甸原料药车间 166,428,418.57 暂未进行竣工结算。
综合制剂车间 15,374,813.79 正在办理中。
倒班宿舍 3,635,840.18 正在办理中。
外包车间（仓库） 1,483,959.16 正在办理中。
制剂车间（新） 1,031,082.16 正在办理中。
开发区生物园区办公大楼 717,335.08 正在办理中。
综合厂房 591,995.79 正在办理中。
其他未办妥产权资产 2,135,825.80 正在办理中。
其他说明：无。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云南白药集团原
170,401,770.60 170,401,770.60 158,101,302.50 158,101,302.50
料药中心项目
药用植物园项目 24,403,310.10 24,403,310.10 18,658,126.92 18,658,126.92
预付设备款 9,725,939.56 9,725,939.56 14,116,822.35 14,116,822.35
大理药业制剂二
改造项目及配套 5,045,048.41 5,045,048.41 3,731,937.79 3,731,937.79
附属项目
提取车间改造 3,033,383.63 3,033,383.63 2,798,234.63 2,798,234.63
雨花产业区食堂
2,572,066.68 2,572,066.68 2,570,174.48 2,570,174.48
改造项目
雨花产业区新增
2,238,386.65 2,238,386.65 2,217,788.36 2,217,788.36
观光电梯项目
抛射剂储存输送
2,249,333.66 2,249,333.66 2,146,769.56 2,146,769.56
系统
财务共享项目 2,541,934.33 2,541,934.33 1,644,764.52 1,644,764.52
外用制剂参观改
7,916,352.46 7,916,352.46 1,621,266.53 1,621,266.53
造项目
云南白药集团产
3,290,813.24 3,290,813.24 1,360,772.62 1,360,772.62
品体验销售项目
三七皂苷产业化
1,082,913.92 1,082,913.92 1,082,913.92 1,082,913.92
项目
净化工程（制剂
1,135,106.91 1,135,106.91 750,000.00 750,000.00
2）
森林公园 642,841.78 642,841.78 642,841.78 642,841.78
109
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注射剂认证改造
544,412.62 544,412.62 544,412.62 544,412.62
项目
雨花气雾剂仓库
532,069.24 532,069.24 532,069.24 532,069.24
改造
建设种源繁育钢
2,008,200.70 2,008,200.70 500,300.00 500,300.00
塑大棚
健康制造楼层加
518,093.37 518,093.37
固项目
EIMS 系统开发 548,564.74 548,564.74
云南白药采购效
率提升暨供应商 1,456,696.24 1,456,696.24
门户项目
其他零星项目 2,529,472.57 2,529,472.57 2,586,548.30 2,586,548.30
合计 244,416,711.41 244,416,711.41 215,607,046.12 215,607,046.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本
利息资 本期利
本期增加金 入固定 其他 计投入 工程进 期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累 息资本
额 资产金 减少 占预算 度 资本化 来源
计金额 化率
额 金额 比例 金额
云南白药
集团原料
461,700,000.00 158,101,302.50 12,300,468.10 170,401,770.60 94.11% 94.11% 其他
药中心项
目
药用植物
45,000,000.00 18,658,126.92 5,745,183.18 24,403,310.10 54.23% 54.23% 其他
园项目
大理药业
制剂二改
造项目及 7,928,100.00 3,731,937.79 1,313,110.62 5,045,048.41 78.34% 78.34% 其他
配套附属
项目
合计 514,628,100.00 180,491,367.21 19,358,761.90 199,850,129.11 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
21、工程物资：无。
22、固定资产清理：无。
110
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 267,750,227.80 16,301,165.28 2,150,381.86 830,785.07 25,920,000.00 312,952,560.01
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 267,750,227.80 16,301,165.28 2,150,381.86 830,785.07 25,920,000.00 312,952,560.01
二、累计摊销
1.期初余额 39,468,100.61 14,319,868.50 2,150,381.86 674,558.07 8,247,272.74 64,860,181.78
2.本期增加
3,088,588.32 395,349.90 43,460.70 1,178,879.83 4,706,278.75
金额
（1）计提 3,088,588.32 395,349.90 43,460.70 1,178,879.83 4,706,278.75
3.本期减少
金额
111
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 42,556,688.93 14,715,218.40 2,150,381.86 718,018.77 9,426,152.57 69,566,460.53
三、减值准备
1.期初余额 9,256,480.80 9,256,480.80
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,256,480.80 9,256,480.80
四、账面价值
1.期末账面
215,937,058.07 1,585,946.88 112,766.30 16,493,847.43 234,129,618.68
价值
2.期初账面
219,025,646.39 1,981,296.78 156,227.00 17,672,727.26 238,835,897.43
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
呈贡产业区土地 119,882,520.69 土地手续正在办理中
大理药业开发区生物制药园区 951,180.00 土地手续正在办理中
其他说明：无。
26、开发支出：无。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
白药集团合并无
12,843,661.62 12,843,661.62
锡药业形成
合计 12,843,661.62 12,843,661.62
112
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①公司2004年12月出资1,000,000.00元参与设立云南白药集团无锡药业有限公司，占其注册资本的5%。2006年至2007年公司
通过两次股权收购取得了对无锡药业100%的股权。企业合并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认净资产公
允价值之间的差额12,843,661.62元确认为商誉。
②期末对上述商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。
其他说明：无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 4,082,779.56 215,322.36 1,062,874.90 3,235,227.02
石楼梯水库除险加
1,685,170.99 148,691.58 1,536,479.41
固扩建工程
其他 107,253.07 240,870.50 100,249.72 247,873.85
北京西客站租金 22,631.90 3,157.89 19,474.01
合计 5,897,835.52 456,192.86 1,314,974.09 5,039,054.29
其他说明：无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 182,423,890.33 28,377,496.18 159,719,811.59 24,697,522.85
内部交易未实现利润 442,665,126.78 66,611,464.15 526,195,924.74 79,624,708.95
可抵扣亏损 118,158,079.96 18,828,662.24 114,352,343.83 18,257,801.82
递延收益（政府补助） 9,434,800.67 1,840,220.11 9,684,800.67 1,902,720.11
应付职工薪酬-内退 19,966,756.32 2,995,013.45 19,966,756.32 2,995,013.45
合计 772,648,654.06 118,652,856.13 829,919,637.15 127,477,767.18
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
113
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 118,652,856.13 127,477,767.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 45,394,714.65 45,394,714.65
可抵扣亏损 11,909,910.57 9,567,557.53
合计 57,304,625.22 54,962,272.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 2,446,598.33
2019 3,776,911.78 3,776,911.78
2020 3,344,047.42 3,344,047.42
2021 4,788,951.37
合计 11,909,910.57 9,567,557.53 --
其他说明：无。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代云南省政府保管的特种物资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：特种储备物资系公司全资子公司省医药公司代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
114
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司于2015年12月30日与中国农业银行有限公司大理新桥支行签订了编号为
53010120150003297的借款合同，贷款金额2000万元，期限为2015年12月30日至2016年12月22日；利率7.025%，并签订了编
号为53100220150043813抵押担保合同。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 56,215,223.96
银行承兑汇票 829,478,872.64 751,656,619.76
合计 885,694,096.60 751,656,619.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 579,775.43 237,461.59
工程设备款 43,853,833.57 94,230,986.36
货款 2,774,815,943.62 2,372,135,707.44
劳务费 111,436.56 3,388,386.44
合计 2,819,360,989.18 2,469,992,541.83
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
七甸分厂项目工程款 25,937,609.77 工程尚未进行竣工结算
云南新世纪中药饮片有限公司 2,219,017.57 合同未履行完毕
亳州市艺众药业有限责任公司 1,041,414.38 合同未履行完毕
115
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏南方卫材医药股份有限公司 913,296.32 合同未履行完毕
上海龙腾科技股份有限公司 794,400.00 合同未履行完毕
北京博日鸿科技发展有限公司 718,000.00 合同未履行完毕
合计 31,623,738.04 --
其他说明：无。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 18,018.76 22,529.80
货款 667,499,837.34 423,076,342.51
租赁费 398,860.35 1,650,174.03
合计 667,916,716.45 424,749,046.34
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国医药对外贸易公司 7,754,700.00 货款尚未结算
深圳颐丰和贸易有限公司 1,326,902.50 货款尚未结算
北京恒通星嘉商贸发展有限责任公司 677,303.20 货款尚未结算
深圳市昊洋医药有限公司 531,608.00 货款尚未结算
上海市医药股份有限公司 486,600.00 货款尚未结算
中国中药公司 462,270.10 货款尚未结算
合计 11,239,383.80 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
116
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,324,892.89 454,876,474.57 485,493,195.71 38,708,171.75
二、离职后福利-设定提
23,877,587.25 47,227,931.99 55,557,731.71 15,547,787.53
存计划
三、辞退福利 4,264,674.19 493,661.81 2,608,432.40 2,149,903.60
合计 97,467,154.33 502,598,068.37 543,659,359.82 56,405,862.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,761,818.21 331,196,445.38 337,086,914.69 18,871,348.90
2、职工福利费 53,816,095.84 53,750,335.84 65,760.00
3、社会保险费 668,843.17 24,629,223.83 24,537,020.36 761,046.64
其中：医疗保险费 609,588.81 21,382,198.49 21,300,551.56 691,235.74
工伤保险费 35,774.35 1,539,417.47 1,542,371.18 32,820.64
生育保险费 23,480.01 1,707,607.87 1,694,097.62 36,990.26
4、住房公积金 743,642.44 20,367,810.52 20,338,722.52 772,730.44
5、工会经费和职工教育经费 20,117,682.34 5,205,507.30 7,118,810.60 18,204,379.04
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 23,032,906.73 7,642,112.36 30,642,112.36 32,906.73
8、其他短期薪酬 12,019,279.34 12,019,279.34
合计 69,324,892.89 454,876,474.57 485,493,195.71 38,708,171.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 684,081.07 43,648,742.00 43,666,230.20 666,592.87
2、失业保险费 138,065.23 3,062,138.05 3,065,994.17 134,209.11
3、企业年金缴费 23,055,440.95 517,051.94 8,825,507.34 14,746,985.55
合计 23,877,587.25 47,227,931.99 55,557,731.71 15,547,787.53
其他说明：无。
117
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 89,307,374.72 130,341,075.15
营业税 91,256.29 179,655.90
企业所得税 132,403,682.93 171,952,954.67
个人所得税 3,046,702.25 10,650,205.72
城市维护建设税 7,351,151.23 9,525,074.70
房产税 2,550,775.14 163,243.43
土地使用税 1,635,701.70 33,059.01
印花税 278,821.56 1,916,885.70
教育费附加 4,157,756.23 4,069,542.34
地方教育费附加 1,216,419.56 2,848,098.92
其他 1,003,973.07 112,804.67
合计 243,043,614.68 331,792,600.21
其他说明：无。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 312,000.00 314,310.00
企业债券利息 38,137,500.00 9,525,000.00
短期借款应付利息 26,930.98 6,122.22
合计 38,476,430.98 9,845,432.22
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司云南白药集团大理药业有限责任
843,994.42 843,994.42
公司应付原少数股东股利
合计 843,994.42 843,994.42
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
子公司云南白药集团大理药业有限责任公司应付原少数股东股利长期挂账未支付。
118
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 4,754,840.12 89,051,928.31
押金及保证金 64,020,516.02 64,947,893.11
个人风险金 2,750,469.80 2,896,869.80
市场维护费 251,841,329.64 268,070,761.98
代收款项 9,757,271.56 7,117,754.40
医药储备金 1,500,000.00 1,500,000.00
其他往来款 25,334,439.43 99,658,609.97
合计 359,958,866.57 533,243,817.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明市卫生局 1,500,000.00 未到期
代收政府奖励 3,240,310.58 未向个人发放
查补征收税金 1,386,209.70 未被要求支付
合计 6,126,520.28 --
其他说明：无。
42、划分为持有待售的负债：无。
43、一年内到期的非流动负债：无。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保理融资款 114,484,971.23 36,515,277.18
合计 114,484,971.23 36,515,277.18
短期应付债券的增减变动：无。
119
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,600,000.00 2,600,000.00
信用借款 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 6,100,000.00 6,100,000.00
长期借款分类的说明：
①子公司文山七花由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款1,000,000.00元，借款已逾期；
②子公司中药资源向云南省财政厅借款1,000,000.00元，未明确还款日期；
③根据中国人民解放军35401部队、中国工商银行云南省分行与原昆明兴中制药厂签定的委托收款协议，公司欠中国工商银
行云南省分行款项2,500,000.00元，该笔借款不需计提利息，截至本期末该笔欠款尚未归还；
④1998年9月子公司清逸堂实业以原来的名称大理舒乐纸制品厂与中国建设银行大理州中心支行签订贷款合同借入
1,100,000.00元，期限从1998年9月9日至2002年9月8日，月利率为4.125‰。至今未偿还该贷款；
⑤1997年11月子公司清逸堂实业以原来的名称大理舒乐纸制品厂与大理白族自治州财政局签订贷款合同借入500,000.00元，
期限从1997年11月24日至1999年11月24日，月利率为3.00‰。至今未偿还该贷款。
其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2014 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期） 897,535,200.00 897,160,800.00
2016 年云南白药集团股份有限公司公司债券（第一期） 896,693,760.00
合计 1,794,228,960.00 897,160,800.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
发行日 债券 按面值计提 溢折价摊 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 本期发行 期末余额
期 期限 利息 销 偿还
2014 年云南白
2014 年
药集团股份有
900,000,000.00 10 月 16 7 年 900,000,000.00 897,160,800.00 22,860,000.00 374,400.00 897,535,200.00
限公司公司债
日
券（第一期）
120
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年云南白
2016 年
药集团股份有
900,000,000.00 4 月 13 7 年 900,000,000.00 896,544,000.00 5,752,500.00 149,760.00 896,693,760.00
限公司公司债
日
券（第一期）
合计 -- -- -- 1,800,000,000.00 897,160,800.00 896,544,000.00 28,612,500.00 524,160.00 1,794,228,960.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
大理制药厂职工安置费 4,599,793.00 4,599,793.00
武定英伦牧业有限公司 215,039.43 215,039.43
其他说明：无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 3,666,515.29 3,666,515.29
三、其他长期福利 14,215,216.77 14,215,216.77
合计 17,881,732.06 17,881,732.06
（2）设定受益计划变动情况：无。
49、专项应付款 ：无。
50、预计负债：无。
51、递延收益
单位： 元
121
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 161,071,195.40 11,200,000.00 15,341,754.45 156,929,440.95
合计 161,071,195.40 11,200,000.00 15,341,754.45 156,929,440.95 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补助 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 益相关
额
附杞固本膏临床研究 4,018,099.29 364,043.13 3,654,056.16 与收益相关
高经济价值优质多芽滇重楼繁
2,662,353.43 12,211.14 2,650,142.29 与收益相关
育和种植示范
云南省高端科技人才 940,045.77 344,103.70 595,942.07 与收益相关
云南特色彝族药物质量标准体
967,465.48 177,648.30 789,817.18 与收益相关
系研究
品牌建设 721,822.91 721,822.91 与收益相关
云南白药集团创新研发中心生
2,000,000.00 46,500.00 1,953,500.00 与收益相关
物分析技术创新平台建设
其他与收益相关 3,301,413.12 1,550,000.00 756,738.88 4,094,674.24 与收益相关
云南白药整体搬迁扶持资金 68,289,647.02 5,770,956.12 62,518,690.90 与资产相关
云南白药（天紫红）项目道路、
给排水等基础设施建设补助资 25,038,461.34 357,692.34 24,680,769.00 与资产相关
金
新型制剂品种产业化建设项目 17,280,000.00 1,080,000.00 16,200,000.00 与资产相关
原料药中心整体搬迁项目 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 与资产相关
云南生物医药新产品评价支撑
1,692,758.70 108,209.88 1,584,548.82 与资产相关
能力建设项目
信息化项目补助 1,177,352.72 588,676.44 588,676.28 与资产相关
年产 20 亿片清雅卫生巾（护
垫）及年产 1000 吨护理液政府 1,685,625.00 108,750.00 1,576,875.00 与资产相关
补助
经开区管委会无偿划拨资产 1,632,370.28 57,433.03 1,574,937.25 与资产相关
大理制造中心项目补助 1,584,000.00 36,000.00 1,548,000.00 与资产相关
标准厂房补贴 1,232,000.00 28,000.00 1,204,000.00 与资产相关
毒代动力学研究 825,171.58 93,710.04 731,461.54 与资产相关
技术改造 5,973,333.32 320,000.00 5,653,333.32 与资产相关
西南民族药新产品开发国家地
1,612,693.75 86,192.16 1,526,501.59 与资产相关
方联合工程研究
中药冻干制剂及软袋输液中试
563,959.05 30,661.92 533,297.13 与资产相关
研究技术平台
122
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南民族药提取分离新技术研
2,131,121.11 900,000.00 366,721.64 2,664,399.47 与资产相关
发项目
其他与资产相关 11,241,501.53 1,750,000.00 916,408.63 -72.00 12,075,020.90 与资产相关
云南省科技领军人才 2,000,000.00 1,678,055.83 321,944.17 与收益相关
抗胃癌化学药 1 类新药舒尼铂
600,000.00 531,339.35 68,660.65 与收益相关
的临床前研究
化学药物合成平台建设 800,000.00 800,000.00 与资产相关
云南省科学技术奖杰出贡献奖 3,000,000.00 400,000.00 2,600,000.00 与收益相关
肿痛气雾剂关键技术研究及国
600,000.00 109,807.01 490,192.99 与资产相关
际注册
15,341,682.4
合计 161,071,195.40 11,200,000.00 -72.00 156,929,440.95 --
5
其他说明：无。
52、其他非流动负债：无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,041,399,718.00 1,041,399,718.00
其他说明：无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 ：无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,209,165,930.50 1,209,165,930.50
其他资本公积 40,690,723.55 40,690,723.55
合计 1,249,856,654.05 1,249,856,654.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
123
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
56、库存股 ：无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 21,195.66 21,195.66
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
21,195.66 21,195.66
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 21,195.66 21,195.66
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
58、专项储备：无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 727,166,412.51 727,166,412.51
任意盈余公积 43,288,792.00 43,288,792.00
合计 770,455,204.51 770,455,204.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位： 元
124
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 10,371,277,308.24 8,220,744,108.37
调整后期初未分配利润 10,371,277,308.24 8,220,744,108.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,388,092,245.44 2,770,841,401.07
减：提取法定盈余公积 99,608,342.21
应付普通股股利 624,839,830.80 520,699,858.99
期末未分配利润 11,134,529,722.88 10,371,277,308.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,435,153,181.40 7,298,732,305.06 9,521,256,490.32 6,606,170,191.30
其他业务 17,261,312.54 6,881,205.31 21,318,234.23 16,028,913.88
合计 10,452,414,493.94 7,305,613,510.37 9,542,574,724.55 6,622,199,105.18
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 392,909.55 66,010.54
营业税 379,830.59 1,159,391.82
城市维护建设税 36,340,474.77 32,746,898.85
教育费附加 15,620,103.29 14,003,665.60
房产税 159,386.83 143,019.22
合计 52,892,705.03 48,118,986.03
其他说明：无。
63、销售费用
单位： 元
125
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
市场维护费 452,530,177.04 456,243,029.49
广告宣传费 323,323,395.11 252,137,514.14
职工薪酬 258,209,895.83 213,348,354.20
运输装卸费 89,249,779.55 96,704,834.37
办公费 5,393,514.27 14,279,170.62
差旅费 24,867,892.44 83,296,432.70
租赁费 27,333,969.56 23,773,902.08
策划服务费 9,373,566.93 11,645,440.68
低值易耗品摊销 1,153,493.95 526,539.47
修理费 3,514,446.83 3,453,751.37
样品费 6,326,303.17 683,606.29
其他 77,141,857.49 59,986,688.13
合计 1,278,418,292.17 1,216,079,263.54
其他说明：无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,735,035.99 106,702,021.26
研究开发费 46,571,361.61 34,614,074.54
业务招待费 4,528,391.90 16,286,021.90
折旧、摊销 21,766,810.60 17,346,092.80
税金费用 22,915,526.66 18,545,820.20
中介服务费 2,199,451.70 4,707,300.46
会务费 547,239.60 695,153.04
差旅费 2,169,055.02 3,290,700.76
办公费 6,262,740.81 3,263,581.67
存货盘亏或盘盈 36,761,347.93 5,162,792.74
其他 33,021,143.37 35,062,338.66
合计 266,478,105.19 245,675,898.03
其他说明：无。
65、财务费用
单位： 元
126
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,750,461.87 42,151,126.00
减：利息收入 19,194,218.58 15,960,483.46
加：汇兑损失 61,306.22 58,602.13
减：汇兑收益 185,564.05 5,017.33
其他 3,206,071.46 200,717.05
合计 28,638,056.92 26,444,944.39
其他说明：无。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 23,704,078.74 18,685,812.60
二、存货跌价损失 -10,190.58
三、其他 1,000,000.00
合计 24,704,078.74 18,675,622.02
其他说明：无。
67、公允价值变动收益：无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -306,938.16 -366,521.20
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,775,900.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
39,021,536.59 15,247,241.10
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,656,951.23 7,449,664.43
其他 21,280,889.35 50,900,813.55
合计 78,876,538.46 73,231,197.88
其他说明：
（1）根据 2014 年 12 月 1 日公司召开的总经理办公会议决议，公司成立清算组对云南紫云生物科技有限公司进行清算，截
止 2016 年 4 月 7 日工商、税务注销手续已办理完成，因其清算形成本公司合并报表投资收益-4,775,900.55 元。
（2）其他主要为本年度购买银行理财产品、进行国债回购以及子公司云南白药清逸堂实业有限公司对外委托贷款实现的投
资收益；其中，本公司本期购买银行理财产品实现投资收益 12,472,557.35 元，本公司本期进行国债逆回购实现投资收益
3,021,078.10 元，子公司云南白药清逸堂实业有限公司对外委托贷款实现投资收益 5,787,253.90 元。
127
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本公司购买货币基金本期形成投资收益 39,021,536.59 元。
（4）本公司于 2016 年 4 月收到红塔创新投资股份有限公司对本公司的现金分红款 15,000,000.00 元，于 2016 年 4 月收到红
塔证券股份有限公司对本公司的现金分红款 8,656,951.23 元。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 6,012,416.50 350,985.04 6,012,416.50
其中：固定资产处置利得 6,012,416.50 350,985.04 6,012,416.50
政府补助 41,744,111.74 26,551,608.91 41,744,111.74
其他 463,515.53 606,913.58 463,515.53
合计 48,220,043.77 27,509,507.53 48,220,043.77
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因符合地方政府招商引资等
昆明市经开
企业生产扶持资金财政补助 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 21,754,000.00 与收益相关
区财政分局
助
因符合地方政府招商引资等
集团整体搬迁扶持资金递延 呈贡县人民
补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 5,770,956.12 5,770,956.12 与资产相关
收益摊销 政府
助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
科技领军人才 奖励 否 否 1,678,055.83 2,473,282.75 与收益相关
厅 造等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
昆明市经开
工业稳增长奖励 奖励 地方性扶持政策而获得的补 否 否 1,151,000.00 与收益相关
区财政分局
助
大理创新工 因符合地方政府招商引资等
2014 年一企一策开发区补助 业园区工业 奖励 地方性扶持政策而获得的补 是 否 1,092,759.29 与收益相关
和信息化局 助
云南省发展
摊销新型制剂品种产业化建 因研究开发、技术更新及改
和改革委员 补助 否 否 1,080,000.00 1,080,000.00 与资产相关
设项目 造等获得的补助
会
因符合地方政府招商引资等
云南省商务
品牌建设 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 721,822.91 与收益相关
厅
助
128
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
转制院所转制前离退休人员 云南省科技 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 651,500.00 与收益相关
公用及社保经费 厅 造等获得的补助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
摊销信息化项目补助资金 补助 否 否 588,676.44 588,676.44 与资产相关
厅 造等获得的补助
抗胃癌化学药 1 类新药舒尼 云南省科技 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 531,339.35 与资产相关
铂的临床前研究 厅 造等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
云南省财政厅医药储备补助 云南省财政
补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 500,000.00 与收益相关
金 厅
助
云南省科学技术奖杰出贡献 云南省科技 因研究开发、技术更新及改
奖励 否 否 400,000.00 与收益相关
奖 厅 造等获得的补助
基于细胞器官水平结合整体
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
动物的药物早期毒性研究评 补助 否 否 392,159.33 与资产相关
厅 造等获得的补助
价体系建设
云南民族药提取分离新技术 云南省发改 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 366,721.64 574,606.38 与收益相关
研发项目 委 造等获得的补助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
附杞固本膏临床前研究 补助 否 否 364,043.13 625,925.58 与收益相关
厅 造等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
摊销道路等基础设施建设补 呈贡新区管
补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 357,692.34 357,692.34 与资产相关
助资金 理委员会
助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
云南省高端科技人才 奖励 否 否 344,103.70 1,160,240.19 与收益相关
厅 造等获得的补助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
GLP 项目经费 补助 否 否 303,665.58 与资产相关
厅 造等获得的补助
云南特色彝族药物质量标准 云南省科技 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 177,648.30 251,453.31 与收益相关
体系研究 厅 造等获得的补助
云南生物医药新产品评价支 云南省发改 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 108,209.88 1,515,070.25 与资产相关
撑能力建设 委 造等获得的补助
西南民族药新产品开发国家 因研究开发、技术更新及改
国家发改委 补助 否 否 86,192.16 1,112,814.48 与收益相关
地方联合工程研究 造等获得的补助
因研究开发、技术更新及改
技改补助资金 否 否 6,400,000.00 与资产相关
造等获得的补助
因承担国家为保障某种公用
云南省财政
财政医药储备贴息 补助 事业或社会必要产品供应或 否 否 680,200.00 与收益相关
厅
价格控制职能而获得的补助
云南省科技 因研究开发、技术更新及改
云南民族药名方成药性评价 补助 否 否 550,739.59 与收益相关
厅 造等获得的补助
其他与资产相关 1,139,869.33 1,203,460.14 与资产相关
129
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他与收益相关 2,183,696.41 2,206,491.34 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 41,744,111.74 26,551,608.91 --
其他说明：
无。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 415,044.80 91,564.70 415,044.80
其中：固定资产处置损失 415,044.80 91,564.70 415,044.80
对外捐赠 220,547.64 22,375.22 220,547.64
其他 2,036,188.09 329,807.53 2,036,188.09
合计 2,671,780.53 443,747.45 2,671,780.53
其他说明：无。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 226,070,123.28 216,280,772.50
递延所得税费用 8,824,911.05 -2,509,195.87
合计 234,895,034.33 213,771,576.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,620,094,547.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 243,014,182.08
子公司适用不同税率的影响 -7,659,027.07
非应税收入的影响 -928,143.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,871,357.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
718,342.71
损的影响
130
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
研发费用加计扣除的影响 -2,121,677.38
所得税费用 234,895,034.33
其他说明：无。
72、其他综合收益：无。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
白药置业公司还款 170,000,000.00
利息收入 10,156,889.45 23,897,754.64
政府补助 34,640,103.00 11,333,110.00
保证金 277,043.56 1,211,339.15
房租收入 8,015,769.62 8,209,215.22
收促销费 4,131,942.74 1,938,390.99
收回备用金及代付款 3,773,946.84 196,475.53
单位往来款及其他等 18,786,302.50 13,731,043.83
合计 79,781,997.71 230,517,329.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场维护费 464,530,177.04 495,900,938.44
广告宣传费 294,136,719.58 227,381,429.10
运杂费 89,249,779.55 101,071,033.96
办公费 11,656,255.08 15,356,881.06
租赁费 27,333,969.56 39,954,804.73
差旅费 27,036,947.46 76,099,443.84
咨询顾问等中介费 2,199,451.70 4,828,209.91
技术开发及转让费 46,571,361.61 37,202,486.74
策划服务费 9,373,566.93 14,653,149.47
会务费 547,239.60 3,479,313.34
131
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
汽车使用费 1,293,739.79 1,204,399.98
制作费 13,452,720.29 10,074,470.40
单位往来款及其他等 224,766,264.08 183,544,381.33
合计 1,212,148,192.27 1,210,750,942.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金 ：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务收到款项 332,338,097.91 179,552,398.46
合计 332,338,097.91 179,552,398.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务支出款项 255,640,259.97 233,303,760.03
合计 255,640,259.97 233,303,760.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,385,199,512.89 1,251,906,286.69
加：资产减值准备 24,704,078.74 18,347,373.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
53,529,051.11 50,112,721.38
物资产折旧
无形资产摊销 4,706,278.75 4,453,931.87
132
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期待摊费用摊销 1,314,974.09 3,749,697.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-5,597,371.70 259,420.34
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,038,233.05 17,895,147.46
投资损失（收益以“－”号填列） -78,876,538.46 -73,231,197.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,824,911.05 -2,650,943.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -438,993,731.26 -113,396,250.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
655,510,000.20 690,008,034.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
452,109,365.08 94,293,169.31
列）
经营活动产生的现金流量净额 2,091,468,763.54 1,941,747,390.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,540,121,838.97 3,201,641,858.37
减：现金的期初余额 2,642,673,687.65 2,023,963,712.61
现金及现金等价物净增加额 -102,551,848.68 1,177,678,145.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,803,200.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 81,317,400.00
取得子公司支付的现金净额 93,120,600.00
其他说明：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,540,121,838.97 2,642,673,687.65
其中：库存现金 443,285.86 389,980.90
可随时用于支付的银行存款 2,539,678,553.11 2,642,283,706.75
可随时用于支付的其他货币资金
133
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,540,121,838.97 2,642,673,687.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：无。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,112,701.70 信用证保证金
固定资产 12,587,149.12 抵押借款未到期
无形资产 6,477,534.15 抵押借款未到期
合计 26,177,384.97 --
其他说明：无。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 94,814,992.90
其中：美元 14,296,141.49 6.6312 94,800,573.45
欧元 1,836.22 7.3750 13,542.12
港币 995.52 0.8547 850.87
澳元 5.35 4.9452 26.46
应收账款 -- -- 11,444,289.91
其中：美元 1,710,829.12 6.6312 11,344,850.06
欧元 -
134
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
港币 116,344.74 0.8547 99,439.85
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。
79、其他：无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无。
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无。
（2）合并成本及商誉：无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：
无。
（6）其他说明：无。
2、同一控制下企业合并：无。
（1）本期发生的同一控制下企业合并：无。
（2）合并：无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值：无。
135
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买：无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
根据2014年12月1日公司召开的总经理办公会议决议，公司成立清算组对云南紫云生物科技有限公
司进行清算，截止2016年4月7日工商、税务注销手续已办理完成。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云南白药集团大理药业有限责任公司 大理市 大理市 药 业 100.00% 设立或投资
云南白药集团文山七花有限责任公司 文山市 文山市 药 业 100.00% 设立或投资
云南白药集团丽江药业有限公司 丽江市 丽江市 药 业 100.00% 设立或投资
化妆品及卫生用品批
云南白药集团医药电子商务有限公司 昆明市 昆明市 100.00% 设立或投资
发
云南省医药有限公司 昆明市 昆明市 医药批发、零售 100.00% 设立或投资
云南白药集团中药资源有限公司 昆明市 昆明市 药 业 100.00% 设立或投资
上海云南白药透皮技术有限公司 上海市 上海市 药物技术 100.00% 设立或投资
云南白药集团中药材优质种源繁育有
武定县 武定县 药业 100.00% 设立或投资
限责任公司
云南白药集团无锡药业有限公司 无锡市 无锡市 药业 100.00% 设立或投资
云南白药大药房有限公司 昆明市 昆明市 药业 100.00% 设立或投资
口腔清洁用品生产和
云南白药集团健康产品有限公司 昆明市 昆明市 100.00% 同一控制下企业合并
销售
云南白药集团西双版纳经贸有限公司 景洪市 景洪市 药业 100.00% 非同一控制下企业合并
136
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南白药集团楚雄健康产品有限公司 楚雄市 楚雄市 化妆品生产销售 100.00% 设立或投资
云南省药物研究所 昆明市 昆明市 现代技术服务业 100.00% 同一控制下企业合并
云南天正检测有限公司 昆明市 昆明市 实验检测、技术咨询 100.00% 设立或投资
一次性卫生用品、日用
云南白药清逸堂实业有限公司 大理市 大理市 40.00% 非同一控制下企业合并
品的生产
一次性卫生用品、日用
昆明清逸堂现代商务有限公司 昆明市 昆明市 40.00% 非同一控制下企业合并
品的销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
云南白药清逸堂实业有限公司 60.00% -2,892,732.55 91,902,509.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
云南白药清
123,991, 76,611,6 200,603, 43,619,3 3,526,87 47,146,2 129,313, 79,429,6 208,743, 47,065,7 3,685,62 50,751,3
逸堂实业有
910.42 65.97 576.39 37.11 5.06 12.17 820.09 10.27 430.36 35.53 5.04 60.57
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
云南白药清逸堂
48,878,223.23 -4,534,705.57 -4,534,705.57 17,873,797.44 67,894,946.72 -5,669,644.55 -5,669,644.55 -4,508,127.64
实业有限公司
其他说明：无。
137
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,928,459.23 5,235,397.39
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -306,938.16 -366,521.20
--综合收益总额 -306,938.16 -366,521.20
其他说明：无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
138
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他：无。
十、与金融工具相关的风险：无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.交易性金融资产 4,661,490,104.99 4,661,490,104.99
持续以公允价值计量的
4,661,490,104.99 4,661,490,104.99
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
9、其他：无。
139
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
云南白药控股有限公司 昆明市 药业 1,500,000,000.00 41.52% 41.52%
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是云南省国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
丽江云全生物开发有限公司 重大影响
其他说明：
本企业合营和联营企业情况：
本企业在被
法人代 业务性 本企业持股 关联
被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 投资单位表 社会统一信用代码
表 质 比例(%) 关系
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
云南白药中草药科技 有限责任公 昆明高新 285.00 万 重大
杨昌红 制造业 41 41 915300007452593672
有限公司 司 区 美元 影响
丽江云全生物开发有 有限责任公 重大
丽江市 和全 药业 960 万 35 35 530721100007345
限公司 司 影响
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南白药天颐茶品有限公司 与公司受同一母公司控制
云南省凤庆茶厂有限公司 与公司受同一母公司控制
云南云药有限公司 与公司受同一母公司控制
云南白药控股投资有限公司 与公司受同一母公司控制
140
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司 与公司受同一母公司控制
上海信厚资产管理有限公司 与公司受同一母公司控制
深圳聚容商业保理有限公司 与公司受同一母公司控制
云南白药大理置业有限公司 受同一母公司控制企业的联营企业
红塔证券股份有限公司 对本公司有重大影响的股东的子公司
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云南白药天颐茶品有限公司 采购茶叶 1,483,133.90 15,660,000.00 否 3,544,149.53
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南白药控股有限公司 销售商品 45,973.03 675.45
云南白药天颐茶品有限公司 销售商品 282,348.07 207,575.64
云南白药控股投资有限公司 销售商品 2,155.04 2,843.31
云南白药大理置业有限公司 销售商品 11,413.42
云南白药天颐茶品有限公司 销售商品 7,652.45
云南白药中草药科技有限公司 销售商品 4,331.86
云南省凤庆茶厂有限公司 销售商品 1,521.37
云南白药控股有限公司 销售商品 181.23
云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司 销售商品 99,188.51
云南白药控股投资有限公司 销售商品 897.15
云南白药天颐茶品有限公司 销售商品 79,425.64
云南白药控股有限公司 销售商品 109.50
云南白药控股投资有限公司 销售商品 474.50
云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司 销售商品 110,592.29
云南省凤庆茶厂有限公司 销售商品 7,459.89
云南白药天颐茶品有限公司 提供劳务 30,660.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
141
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无。
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南白药控股公司 房屋建筑物 551,820.00 1,103,640.00
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
丽江云全生物开发有限公司 10,000,000.00 2014 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 否
关联担保情况说明：云南白药集团丽江药业有限公司为关联方联营企业丽江云全生物开发有限公司的 1000 万元借款提供抵
押担保，抵押物系权证号为丽国用（2010）第 0403 号的土地使用权，同时为确保担保抵押物资产安全，丽江云全生物开发
有限公司以其生物资产向丽江药业提供反担保。
（5）关联方资金拆借
注：截止 2016 年 6 月 30 日，关联方资金拆借余额为 0，期初应收丽江云全生物开发有限公司 150 万元已全部收回，本期未
发生关联方资金拆借。
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员报酬：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付关键管理人员薪酬 1,391,386.67 1,323,208.48
（8）其他关联交易：无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
142
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款 云南白药天颐茶品有限公司 157,182.07 7,859.10 16,807.96 840.40
预付款项 云南白药控股有限公司 551,820.00
其他应收款 丽江云全生物开发有限公司 3,531,644.04 176,582.20
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 云南白药控股有限公司 4,215,215.81 7,435,389.11
其他应付款 云南白药控股投资有限公司 27,172.25 81,086,708.86
其他应付款 云南白药天颐茶品有限公司 512,452.06 529,830.34
应付账款 云南白药天颐茶品有限公司 579,775.43 237,461.59
预收款项 云南白药天颐茶源临沧庄园有限公司 9,084.80 9,084.80
预收款项 云南白药控股有限公司 540.00 540.00
预收款项 云南白药天颐茶品有限公司 3,540.74 8,051.78
预收款项 云南白药中草药科技有限公司 233.22 233.22
预收款项 云南白药大理置业有限公司 4,620.00 4,620.00
7、关联方承诺：无。
8、其他：无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况：无。
5、其他：无。
143
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况：无。
3、销售退回：无。
4、其他资产负债表日后事项说明：
根据 2016 年 8 月 9 日举行的总经理办公会会议研究决定，公司的子公司云南白药集团无锡药业有限公司拟将其子公司
上海云南白药透皮技术有限公司 100%股权转让至深圳聚容商业保理有限公司，该事项不会对公司经营产生重大影响。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
（1）追溯重述法：无。
（2）未来适用法：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换
4、年金计划：无。
144
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、终止经营：无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：无。
（2）报告分部的财务信息：无。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无。
（4）其他说明：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、其他：无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
879,748,330.33 100.00% 12,432,654.62 1.41% 867,315,675.71 777,166,292.96 100.00% 18,992,958.55 2.44% 758,173,334.41
提坏账准备
的应收账款
合计 879,748,330.33 100.00% 12,432,654.62 1.41% 867,315,675.71 777,166,292.96 100.00% 18,992,958.55 2.44% 758,173,334.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 23,074,261.99 1,153,713.11 5.00%
1至2年 8,098,627.41 2,429,588.22 30.00%
145
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2至3年 6,532,484.22 3,919,490.53 60.00%
3 年以上 4,929,862.76 4,929,862.76 100.00%
合计 42,635,236.38 12,432,654.62 29.16%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
股份内关联方组合 837,113,093.95 - -
合计 837,113,093.95 - -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,560,303.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
注：本期母公司应收账款前五名金额合计809,253,223.42元，占应收账款总额的比例为91.99%，坏账准备期末余额合计0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 753,211,378.56 100.00% 14,058,408.23 1.87% 739,152,970.33 734,685,924.97 100.00% 14,633,194.73 1.99% 720,052,730.24
备的其他应收款
合计 753,211,378.56 100.00% 14,058,408.23 1.87% 739,152,970.33 734,685,924.97 100.00% 14,633,194.73 1.99% 720,052,730.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
146
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,374,317.23 868,715.87 5.00%
1至2年 4,730,891.77 1,419,267.53 30.00%
2至3年 3,260,219.79 1,956,131.87 60.00%
3 年以上 9,814,292.96 9,814,292.96 100.00%
合计 35,179,721.75 14,058,408.23 39.96%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
股份内关联方 718,031,656.81 - -
合计 718,031,656.81 - -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-574,786.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 718,031,656.81 699,019,828.60
备用金借款 19,889,263.98 13,039,981.97
保证金及押金 2,345,901.88 8,446,279.35
代垫款项 2,689,373.03 2,498,956.75
往来款 10,255,182.86 11,680,878.30
合计 753,211,378.56 734,685,924.97
147
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
云南白药集团中药资 1 年以内、1-2 年、
往来款 574,521,670.35 76.28%
源有限公司 2-3 年、3 年以上
云南白药集团健康产
往来款 35,064,967.44 1 年以内、1-2 年 4.66%
品有限公司
云南白药集团中药材
1 年以内、1-2 年、
优质种源繁育有限责 往来款 34,119,448.00 4.53%
2-3 年、3 年以上
任公司
云南省医药有限公司 往来款 32,255,366.94 1 年以内、1-2 年 4.28%
云南白药集团丽江药
往来款 12,203,200.00 1 年以内 1.62%
业有限公司
合计 -- 688,164,652.73 -- 91.36%
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,097,658,090.04 1,097,658,090.04 1,097,853,670.04 1,097,853,670.04
对联营、合营企业投资 8,836,678.86 8,836,678.86 9,322,486.16 9,322,486.16
合计 1,106,494,768.90 1,106,494,768.90 1,107,176,156.20 1,107,176,156.20
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
云南白药集团中药资源有限公司 102,798,304.37 102,798,304.37
云南白药集团医药电子商务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
云南白药集团无锡药业有限公司 39,042,733.25 39,042,733.25
148
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云南白药集团大理药业有限责任公司 15,515,000.00 15,515,000.00
云南紫云生物科技有限公司 195,580.00 195,580.00
云南白药集团健康产品有限公司 43,204,262.48 43,204,262.48
云南省医药有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
云南省药物研究所 85,780,389.94 85,780,389.94
南白药集团清逸堂实业有限公司 81,317,400.00 81,317,400.00
合计 1,097,853,670.04 195,580.00 1,097,658,090.04
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
追
宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
资
一、合营企业
二、联营企业
云南白药中草药科技有限公司 2,244,293.55 -313,898.09 1,930,395.46
云南天正检测有限公司 7,078,192.61 -171,909.21 6,906,283.40
小计 9,322,486.16 -485,807.30 8,836,678.86
合计 9,322,486.16 -485,807.30 8,836,678.86
（3）其他说明
①根据2014年12月1日公司召开的总经理办公会议决议，公司成立清算组对云南紫云生物科技有限公司进行清算，截止2016
年4月7日工商、税务手续注销已办理完成。
②公司持有云南白药中草药科技有限公司（以下简称中草药科技）41%的股权，本期因中草药科技亏损按权益法确认而减少
长期股权投资账面价值313,898.09元。
③本公司按权益法确认对云南天正检测有限公司的投资收益减少长期股权投资账面价值171,909.21元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,181,525,717.19 1,175,318,275.59 2,041,604,646.30 1,037,057,126.77
其他业务 123,118,808.65 107,010,695.53 146,566,782.04 123,524,457.60
149
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 2,304,644,525.84 1,282,328,971.12 2,188,171,428.34 1,160,581,584.37
其他说明：无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -485,807.30 -511,405.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -20,751,640.10 38,592,017.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
39,021,536.59 15,247,241.10
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,656,951.23 7,449,664.43
其他 15,493,635.45 46,073,090.77
合计 56,934,675.87 106,850,608.25
注：（1）根据 2014 年 12 月 1 日公司召开的总经理办公会议决议，公司成立清算组对云南紫云生物科技有限公司进行清算，
截止 2016 年 4 月 7 日工商、税务注销手续已办理完成，因其清算形成母公司报表投资收益-20,751,640.10 元。
（2）其他主要为本年度购买银行理财产品、进行国债逆回购实现的投资收益；其中，本公司本期购买银行理财产品实现投
资收益 12,472,557.35 元，本公司本期进行国债逆回购实现投资收益 3,021,078.10 元。
（3）本公司购买货币基金本期形成投资收益 39,021,536.59 元。
（4）本公司于 2016 年 4 月收到红塔创新投资股份有限公司对本公司的现金分红款 15,000,000.00 元，于 2016 年 4 月收到红
塔证券股份有限公司对本公司的现金分红款 8,656,951.23 元。
6、其他：无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 821,471.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
41,744,111.74
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 39,021,536.59
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,787,253.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,793,220.20
150
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税影响额 13,880,919.73
少数股东权益影响额 3,635,127.39
合计 68,065,106.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.83% 1.33 1.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.37% 1.27 1.27
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称：无。
4、其他：无。
151
云南白药集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露
过的所有公司文件正本及公告的原稿；
三、其他相关资料。
云南白药集团股份有限公司
董事会
2016年8月25日
152