云南白药集团股份有限公司

                   2018年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合云南白
药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制
度和评价管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。


    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经
建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业
务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司
经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整
提供了合理保障。
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。公司本部以及所属主要全资子公司，纳入评价范
围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.91%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.74%。纳入评价范围的主
要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督等五个方面。




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    1、内部环境主要包含：组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化。
    （1）组织架构
    按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，公司建立了董事
会、监事会、董事会专业委员会等分层分级的治理层级，形成了科学
有效的职责分工和制衡机制。公司股东大会、董事会、监事会及董事
会各专业委员会，依据相关工作程序履行职责。公司结合管理所需，
合理设置业务与职能部门，形成了分工明确、职能健全清晰的内部机
构，并建立了定期的内部机构优化机制，及时发现现有组织结构中不
适应经营和信息沟通的环节并做出相应调整。
    （2）发展战略
    公司在董事会下设立了战略委员会，制定了董事会战略委员会议
事规程，战略委员会下设战略委员会办公室，承担战略委员会有关具
体工作。公司以“新白药大健康”战略为指引，关注个人健康需求，
把握治未病为导向的未来市场机遇，致力于打造医药全产业链。为确
保战略目标的实现，制定了与战略匹配的经营目标，并辅以具体策略
和计划，将经营目标明确地传达到公司的每位员工。
    （3）人力资源
    公司严格根据《劳动法》、《劳动合同法》和人力资源管理相关
规定，建立和实施科学的聘用、培训、晋升、退出等人力资源管理制
度，并建立了相应的考核与激励约束机制，作为确定员工薪酬、职级
调整和解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状
态。本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设
定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司严格执行国




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家及地方有关社会保险、住房公积金等相关规定，为员工及时足额缴
纳“五险一金”。
    （4）社会责任
    公司对安全生产、产品质量等极重视，将安全生产贯穿于生产、
经营全过程；严把产品质量关，严格按照质量体系管理和公司质量控
制要求落实质量管理的每个环节。公司在安全生产、产品质量（含服
务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等方面积极投
入，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展
与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的
健康和谐发展。
    （5）企业文化
    公司在历经百年的发展中，通过多年的积淀，构建了“传承文化、
济世为民、超越自我”为核心企业理念，秉承“传承不泥古，创新不
离宗”的宗旨，以“勇于开拓创新，不断超越自我”为企业精神，以
“文化的传承者、科技的创新者、健康的奉献者”为企业价值观，形
成了涵盖企业文化核心理念、企业精神、价值观等独具特色的企业文
化体系。以诚信为本，在包容与创新中，独特而卓然的企业文化为公
司提供了源源不断的发展内生动力，使企业核心竞争力得到了凝聚和
提升。
    2、公司风险评估主要包括：风险识别、风险分析、风险应对。
    公司非常重视风险评估工作，按照《内部控制基本规范》风险评
估要求和《中央企业全面风险管理指引》，结合公司实际和风险管理
现状，建立了风险识别、风险分析、风险应对、风险监控预警、内控
检查评价与改进为一体的风险管理与内控运行机制。通过风险信息收
集与分析，识别、分析和评估公司可能遇到的，包括经营风险、环境


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风险、财务风险等重大且普遍影响的变化，并通过相应控制措施的建
立、优化和完善，形成了系统、有效的风险评估体系。
    3、控制活动主要包括：资金营运管理、筹资管理、投资管理、
采购与应付账款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销
售与应收账款管理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、生产管理等。
    公司的控制活动涵盖了公司的关键业务流程和业务范围。公司重
点关注的高风险领域主要包括资金营运管理、采购与应付账款管理、
固定资产管理、存货管理、销售与应收账款管理、工程项目、财务报
告、全面预算、合同管理等业务流程和事项。
    4、信息与沟通主要包括：内外部信息沟通与传递、信息系统。
    公司信息与沟通机制及信息系统的建设，充分考虑内部控制相关
要求并与公司实际控制相结合，减少了人为因素，促进了公司生产经
营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和利用，提高了工作
效率。
    5、内部监督主要包括：内部审计、内部监督。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织
开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险
承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究




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确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部
控制设计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的
内部控制缺陷。

   类别      基准        重大缺陷        重要缺陷            一般缺陷
                                        利润总额的 3%≤
                       错报≥利润总额                     错报<利润总额
 财务错报   利润总额                    错报<利润总额
                       的 5%                              的 3%
                                        的 5%


    （1） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①重大缺陷：发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已
经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并
未加以改正；控制环境无效；审计委员会和内部审计机构对内部控制
的监督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由
公司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。
    ②重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财
务报告存在重大错报、漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应
控制或未实施相应补偿性措施。
    ③一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一般
缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证实现除财务报告目标
之外的其他目标的内部控制设计和运行缺陷，这些目标包括战略目
标、经营目标、合规目标等。
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       （1） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照

财务报告内部控制缺陷认定标准，对可能造成直接财产损失的绝对金

额小于利润总额3%的内控缺陷，认定为一般缺陷；绝对金额大于或等

于利润总额3%但小于5%的内控缺陷，认定为重要缺陷；绝对金额大于

或等于利润总额5%的内控缺陷，认定为重大缺陷。

       （2） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：
       ①重大缺陷：已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负
面影响；触犯国家法律法规，造成公司重大损失。
       ②重要缺陷：受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露
造成负面影响。
       ③一般缺陷：受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公
司定期报告披露造成负面影响。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
           1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
           根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
           2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       四、公司重点内部控制运行情况

       2018 年公司结合业务发展和管理需求，进一步修订和完善内部
控制制度，优化业务流程，同时加强对内部控制工作的自查和专项检
查。公司内控部门指导各单位持续做好内部控制的自查自纠，主动排

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查风险隐患，进一步推进内控自我评价工作的常态化，对可能存在风
险的环节进行重点监督检查，发现问题、查找不足。公司注重内控工
作的宣传和交流，建立良好的内控环境，持续防范经营业务风险，形
成健全完善、执行有效的内部控制体系。报告期内，公司内部控制整
体运行情况良好。


    五、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期间，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

    公司将持续推动内部控制体系的升级完善，加强重点业务的内控
机制落实，优化内控流程，提高内控执行力，强化监督管控，积极促
进公司健康有序发展。




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