友山基金管理有限公司
2015 年 1 -8 月、 2014 年度、 2013 年度
审计报告
东引 页码
"Iì ì j ' 1 民传
公司财务拙 fj
.资 IC431(员农 1-4
- flJ~1习农 5-6
-1见:企流盘~ 7-8
.所有古权益变动表 9-14
.财务报农附注 15-57
t且 各封面 页码 . J/ J
防伪编号: 0282015110028017374 旦防J
r 亿 W 却 刊υ α M W 川 n
报告文号 : 投 A份 u
中 天 域 集 凶 股 有 限 公
司 水 中 计 务 所 分
委托单位 : 合 成 都
信 特
〈 和 会 如 . m
y
所 殊 普 通 伙 )
J' 务所名称 :
防伪二 ffi:间
报告 n 期: 2015-10-30
报备时 间 : 2015- 门 -24 16:07
被市单位所在 地: 贵阳
格 ~ttJ的会讨 师 : 罗 建平
黄志芬
友山基金管理有限公司
财务专项审计报告
H 务所名称 : 信永巾和会计师耶务所〈 特 殊阱迦合伙) 成 部分所
!JJ 务所电话 : 13350078923
传 真: (028)62922666
j国讯地址 : 成都 高新际交于大道88 号 小 航同际广场 B座8层
电子 邮 件 : huangzhifen_cd@shinewing.com
务所网址 : www.shincwlOg.com
业 务 报 特 使 用 防 伪 编 号 仅 证 明 该 业 务 报 也 足 由 经 依 法 批 准 设 立 的 会 计 师 事
n 如
出 片 报 告 的 怯 伟 责 任 主 件 是 签 宁 注 崩 合 计 帅 及 其 所 在 可 务 所 业 务 报
务 所 询 特 使 人 谨 慎 使
岱 缺 乏 防 剑 丽 或 者 防 伪 封 面 提 供 的 伯 息 无 法 常 世 讷 惜报 -
伪 臣 m
用
四 川 省位朋会 计 师协会
防伪资 ìf1}电话 : 028-853 1 6767 、 028-85317676
1111 fJ~咨询网址 : h t1 p : llwww.s cicpa .o 咯 cn
http:l pubhc.scicpa.org.cnlscicpalcommonlbb.do?metbod=print&guid=78bff7 12-岛00... 201511 1/24
信 忡
梢
'QMd 所
T吉尔中和舍计师事务所 政部市高将区交子大地 | 乐系电，.1; : 响(028)62991888
'J 成都穷 88 号中航自际广场时1:8日 啪(028)62991888
a
Itelephone ,
,
.,‘ hineWa n!! I ~IF Block_B AVlc_l_n t'~
自 1 日 nanClal Centre No 88 .
ce同ified public accountants I Hlgh 付 ch d lstr 川 Ch叫d认 传真 响(028)62922附
chengdu branch I Sièhuan 610051. P R Chlna facslmlle +86(028)62922666
审计报告
λY I J1 '2 0 15CDA30 150
巾天城投集团股份有限公司 范 事会:
我们接受贸公司:委托 ， 伊 ìt. 了后附的友山基金管理有限公司(以下筒 l'l\友山基金公司)
制务报衰，包 11'1 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 n 及 2015 1.1 8 Jj 31 日的资产负债
袋. 2013 年Jjl， 2014 年度及 20 15 年 1 -8 )]的;f.1nf司表、认金说tfit农 {n用i -{.f:菁驭益变动我及
财务报表附注 . 财务报农;在照附注三说明的编制挺础编制.
一 、 付 ~lU;l对财务撒点的责任
按照附注三 1昆明的编制基础编制编制和公允列Hi~~务报表是友山基金公司 fTFRE 的
货任 ， 店种勤任包招 : ( 1) J在照企业会 ì i'准则的规定销售IJ 财务报珉，并f~具实现公允反
p;t~ : ( 2 ) 设计、执行和维护必要的内部控制 ， 以使财务报表不布在 113 'F j:: ~ 弊或tii 识导致
的旦大错报 .
二 、注 册会计师的世任
我们的贡任拉在执 f T 审计工作的基础匕对财务报表发农审计意见. J~ 们按照中国注册
会计师审计. rt f: WJ 的规定执行了审计工作 o rltl11 注册会计师审计准则虫求我们遵守职业道德
守则，计划利l执行审计工作以对财务报农足百不存在fI 大错报获取合 1m保证。
审计工 f1= 1!P.&实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披卸的íIi i'l' ìiE据 o .1在悍的市
~'I 'TM序取决于对:JUt会计师的判断，包括对 EII 干辨弊或í 误导致的财务娘说币人H\ -r民风险的
评估 . 在进行风险评估时 ， 注册会计师号血与财务报农编制和公允列 Hl相关的内部控制，
以设计怡当的审计程序 . 但目的并非对内部控制的百姓性发表意见 . 审计工作还包括评价
竹理层选用会计政策的陆当性和作出会计估汁的合理性，以及评价财务报农的总体列报 .
我们捕侣，犯们获取的审计证据是充分、适当的 ， 为发表审计意见提供了基础 。
三 、审计意见
找们认为，灰 1I1 J去金公司财务报表在所有il!:大方而按照附H: 三说明的编制基础编制，
公允反映 r b.. llJ 非合公司 2013 年 12 月 3 1 口、 20 14 年 12 月 31 门及 2015 年 8 月 31 I:l的
财务状况以戊 2013 年度、 201 4 年度泣如 15 年 1-8 ) j 的经们成果和l 现金流显。
四、编制基础
J足们{址 Nti~!1 务.H! 农侦 JH1气...x: il 财务拟友附 -:对编制拈 611l(f.j.兑 IljJ 财务 报农是友Ll I~革
命:公 líJJ川'1且守 J l' ) b.. il J )14 合公司股东{口IJ:tz;和 11 蜿蜒以坟 Ui 公 'IJ J 2015 年 8 月 18 H 签订
的《关 )"-'1 人城投 J 问资 l{ IJI)击金的思;向协议)} ~~、二部分内和，fll 2015 {I. 10 jj 20 门银
'
~r 的《关 J ql 反城性用资灰山地金的总向协议之补充协议》内科 '1 ' 11-: :1 1的行关约店的j编fl;IJ
的 。 水l丑内容不 lj~lllí1 L!，发点的审计意见。
q"l~ }戊占11 -.0 '.I í. i l 叫.)
合并资产负债表
2015 年8 月 31 日
编制单位:京山基金管理有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2015年8月 31 日 2014年 1 2 月 3 1 n 20 13 年 1 2 月 31 日
流动资产 z
货芒:资金 六、 l 2.581 ,46 1.0 -1 944 ,863.35 1,507,714.36
结算备付金
拆出资企
以公允价值计量且其变幼 计入当 WH员益的金险要产 六、 2 17,088,600.33 7，497，220.0。 .
衍生金融资产
应收票据
应收 ma-j; 六、 3 1,972 ,871.59 23 ,299 ,510.13 6, 8 18,333 .3 3
预付耿 1民 六、 4 802、 767.4 2 104 ,570.4 8 937 ,910.16
应收~费
应收分低贱v;
应收分侃f.- I司准备金
j丘收刊息 、‘ ~_ I 1'" 常炒汇 i 比~~ . 孟 ;面鸟 W )
、
应收自9辛1) l ê 古甲.~宇: I'~~~ 去 ~") I \. .，可 ;1 口也.j v 、
只{也应收v; ff 、 5 I 'l1ó~8ob， i 15"61 , 3 抖S ，制以1唱 ~ ~82，5.16
实入 ì 钩'金融资产 而若干
阳r、
Jí ~ ~ ~ 早
;,', P
有1是
主二分为抖干J 吨包的资产
_.句:内 f!J期的非问动虫产
.jt 1tI~ irt 动资产 六、 6 92 ,683 ,779.48 1,300,585. 7H 1,087,796.00
挑动资产合计 125,929,595 .4 7 36, 702 ,393.59 J 2,93 -1, 300. 17
11 V-:Li;!J 资产:
:tt. t/~. 货以及垫歇
可供 ul 由企融资产 /\、 7 2,000,000.00 2、000 ，000.0。 2 ,000 ,000.00
约1f豆到 JVI 投资
长期应收献
. t交朋陋扭扭贤
投资机房地产
自l 定资产 六、 8 2 ,054 ,919.54 2 ,470,837.54 1,260 , 15 1. 0 1
在建工宿 k亏、 9 1,027.850.00 773 ，97 雪。。 888 ,n5.00
工程拘贤
固定资产捎 J!P.
生产 t!L:J:物资产
油气资产
无形资产 六、 10 929,79 1. 16 1.070,896.9 J .
开发支出
商 j普
妖期伺摊费用 六、 川 1,433.250 .4 1 2.402.026. l' 763 ,216.51
边延所得税资产
其他斗 tMi 均资产 7飞、 12 760 ,000.00 760 ,000.00 .
非流动资产合计 8,205,81].) 1 9,477,735.56 4 ,9 11 ,692.52
资产总计 134,135,406.58 46 ,180,129. 15 ) 7,845,992.69
Y}; 定代表人: 主管会计工作负责人 : 全计机构负丑
合并资产负 债 表 (续)
20 15 4 8 J 31 臼
编 制 I'Jl fi: : 友山 基 金 管理有限 公司 垠位 :人民 币凡
Ji)! 目 I!'~ r.t 2015 年8月 31 日 2014 勾 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债 :
短期 借款
向 中 央 tlHff括以
吸 收存欺及同业存 放
拆入资金
以公允价 m 计 量 且 其变动讨入当 朋损 益的金'空负 俨
衍生金融负债
应付禀招
应付黯耿 六、 13 1.454,85 1.72 45.598.05 252.790.90
预收献项
在 出自购金 融 资产歇
应付手馈 费 及 佣 金
向付职 t 现If 酬 /\ 、 14 1 ， 351 、 824 .25 768.733 .3 1 536,748.22
l也变闭嘴 /飞、 15 1,651 ,537.39 1.275 ,4 13.71 16,008.66
应付利息
应付股 ~lJ 怡---- ..
4噩噩- 气
1
其他应付(}:
..L .
贸~6.6可~~4
‘ J.. 1 ~b、伊-主~ 问 4t' A
-圃- .:'IO~画面:?>l'，
三、.;，--'
15 ，∞6J6ó 60
应付份。?:应 It l
r
l~ ，~时 1 ~~ H l'ì .. 1
4
f黑 E合合同地 lr 企 ...k 立.
代理实稳 i王军予以 " .... ， 飞 巳巳 川出吭~ 1
代阿尔悄 i.[jf 拭 a;-~\气í Jr
J.V.. \-1 1
r 可 J兰-一卢
U 分 Y..; 川 C{H'i仰的 负侦
ij. ，句到 JVI 的 : 1'以VJJ 负俯 阔"
JUtb. :LlJJ 负 1011
剖t动负债合计 ) 24,724,883.4 0 46,878. ) 65.72 15.8 1J .914.38
非江t功负债:
t毛朋{川大
应付出努
且，叩:优先照
7t: t~主{也
f(:: 1明应付款
*Wl18 忖职工 íji 州
' 1;项应付'J:
顶 ì f 负锁
l.]Hi 收益
rn 延所;写得 l 债
其他非流动负债
"p 搅动负债合 ìt . . .
负债台 ii 124.724,883.4 0 46,878, . 65.72 15.811 .9 14.38
所有 8权益:
I!t L ，、 17 30.000.0∞ 00 10.000.000.00 10.000.000.00
其他权 tá:. n
II 中 : 优先股
i1< 续刊i
资本公fH
战: 因~ (f ll2
:}t i~t京含吹自身
专J::íHJì f.S.
12 余公 1只
， - 校风险准备
未分 n.~ .1 IJ~'1 /、 18 -21 .5 22,072.87 -1 0,698.036.57 -7,965.92 1. 69
归属于时公司股尔权益合计 8,477,927.J3 -698,036.57 2,034,078.31
少 敛 股东 仪 益 932,596.05
股东权益合计 9,410,523. 18 -698,036.57 2,034,078.31
负债和股东权益总计 134.135.406.58 46.180, 129.15 ) 7,845,992.69
"定代表人: 仨管会 :t 工作负责人: 会计机冉负责人:
q
母公司资产负债表
2015 年 8月 31
11高lI;~单位:友山基金管理有限公司 单位:人民币元
项目 附注 I 2015 年 8 月 31 n 12014年 12J可 31 r 12013 年 12月 31 日
流动资产:
货币资金 J,1 76,635.24 944 ,803.35 1,507 ,714.36
以公允价值计量且其变动计入!_~期损益的金融~P: 61 ,783 , 130.00 5,499,220.00
衍生金融资产
应收黯挝
十九、 l 1,972 ,871.59 23 ,299,5 10.13 6、 8 1 8 ，3 33 .3 3
529、061 .4 2 104. 气7048 9~7，9 1O.16
j'六、 2 32.021 , 677.24
7~ .:; ,, 111."
tL 神 扣 A L!!写ê:~~叶 ( 丘吭音回 甘 队 11
l口 Jl叮 11'μ 川 ， 町 ' y tJ JAFJf --my
l I 陆 苦褂特聆.夺轩卡咆咄}r '郎串串.
nuUO F
..
句
I
ny nuA, υ
流动资产合 il l _j附句7旦且~叫.Qi叫‘ ，， . 啊，333.59 r寸2，934，300. 17
| ， U 忱功资产:
14 认 tt. t吕立融由产 2,000,000.00 I 2,000 ,000 00 , 2 ，000.000.0。
!早向.豆到IJWJ 报资
民期应收 tA
t毛则 ijQ 仅 N 贸 十六、 31 2 ,000,000.00
役资 tt J.ii 地户 . .
固定资产 1.943.387 55 , 2,470.S37.54
i 角， to-un〉a. HU
.
，
国 -
O
... ., 阳
两
E
- 『 -AU
A P
W
‘a 古 n
> 4
伍建工 f 1.027,850.00 773 ,975.00 υ
nfJ~物资 . .
固定资产悄 i!r. . .
宝产吨守物资产 . .
泊气资产 . .
无形资产 929 ,79 1.1 6 l ‘ 070 ,896 91
,
开发支出 . .
商誉 .
除期待抖j 费!Il l ‘ 261 ,287.83 2,402,026. 11 763 , 216.51
ii l!所得税宦产 . .
其他非 ìfii 动资产 760.000.00 760,000.00
4 位流动资产合计 9,922 ,316.54 11 ,477 ,735.56 4,9J 1,692.52
资产总计 07‘ 654,916.62 46 ,182 ,069. J5 17,845 ,992.69
核定代表人: 主管会计工作负员人: 会 i~机构负责人:
3
母公司资产负债表〈续 〉
20 15 年8月 3 1.j
制4\值: 1.王山 基 金管理有 h 公司 单 位 :人 民币元
项 日 附注 20 15 年8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债:
'!I Xqilll.大
以公允价值计 量 且 其变功 ν 入当 期提 益 的金融 负矿' . .
衍韭金融负债(如 重要 ) .
应付~昭 .
应 4、J~~ 以 . 45 ,598.05 252 ,790 ,90
1负收 i出 现 . .
应 1HH :r:即酬 866.474.11 768 ,733 .3 1 536.748.22
应变悦 t'J 1.649.305.01 1,275 ,433.71 16.008.66
Ji~1.{< j;f:J 思 . .
应 1.j JI\!付 . .
Jtit~Jm 忖耿 92.4 98.930.72 44 ,788 ,300.65 15.006 ,366.60
划分 1:1 1~ 有传笛的负{出 . :-
年内到期的非括iíJJ 负债 . _' 品 ‘主 1.， Ir. 飞1
, ，- - '"咱 ~ . 一~ ~T 十..... . 酬 二 川，、 '
凡的梳动负债 u. ‘ … ,a ‘ [λ ..
h l '、 ; I
到t功负债合计 厅 T j 巳 I !>5.1> r.l川9JN - 46，8茧，065.72 15 ,81 1,9 14.38
JI i/it lJJ 负 f询: 付PILG 吉 为古百:
卜 WHli (;);
应付出铃
...1!
D~ 但 \) ) J '儿
.
1-
.
-
Jt 中 ; 优先 R . .
水般{员 . .
t\: JVlI击中l 收 . .
i毛刷l豆们JI机 :1:勤 酬 . .
专项应付肤 . .
预 ìl ' 负债 . .
Mn H 收益 . .
i坦 ~I N i 仰视负债 .
J t 1tt~ 11 ，惊动j，'1 {~ . .
非流动负债合计 . .
负债台计 95，014、709.84 46,878,065.72 15,811,9 14.38
所有在担品:
版本 30.000.000.00 10 ,000 ,000.00 10,000,000.00
且 也扭曲工具 . .
且中 : {此先股 .
;iX 按但 .
资本公职 .
陈: J!.;'{{阪 . .
JUt~ 院台收益 . .
专 f~i 储 备 . .
2古 余公4只 .
才、分 配 利润 - 17, 359 ,793.22 -10.695 ,996 ,57 -7,965.921.69
股东权益合计 12 ,640 ,206.78 -695 ,996.57 2 ,034,078.31
负债和股东极益，也计 107,654 ,916.62 46 , 182 ,069.15 17,845,992.69
欢， 代和人: 主营会汁工作去责人 : 会:丁 ljlf.!.J 负击人 :
....
合并利润表
20 15 ~军 1-8 同
编制 单价:友山基金管 理 11 限公司 单 位:人民币 儿
1项 U 附注 2015 年 1-8 月 2014尔度 2013 句/[
一 、背业总收入 16，457，0~S.56 33,948.448.79 7,390,385.73
r : ié; 'H/~i 入 19 16.457,04556 33,948,448.79 7,390,385.73
刊患收入
已 r， ~ 费
f 句 费 '&佣金收入
一 、背业总成本 28,08J ,600.3 1 36,762,00 2.33 15,300,67 1.24
其巾 : !r 年 fJt 本
_:j.IJ 旦 支 出
' Ff;生 费 及佣金支 ili
迅{呆企
阳忖支出 1争轨
;是 11'( 保 险合同准 备 企 rp fijj
{旦 t 主r.利支出
分{果费用
营业战金及附加 六~ 288.0 16 ~6 582,89ó 09 J2 ，OJ~
94
销售 费 用 六 、 21 12,241 ,3‘)4 ~5 23 ,3 6 1.226.06 I O， ~87，2H
25
管现费用 六 22 14 ，4 0ó， 4 气 7 22 12.688,20391 4,695,6.15.95
财务 费 用 、、 23 7 .1 4,140.80 1 4.Jl2气气1 4 ， 1 气 8 . 16
资产耐{白损失 、.
'lTí，591 . 7~ ...tl lj. (&D ..~ O 8 t ，气 97 .94
JJ lJ : 公允价 {l'c 变 t司J 收自主 〈 拙'以" 刊号 i4 列 ) 11士 主{ 牢 '-\ ~_7明:飞:1弘培 11::;
~@;t>国 | .
J量资抗菌 ( 损失 I :l."- " \} J 列飞 rI l \t2 pZ 川 _ ; ~ ~ 11 飞" 1 1 6: 1啊 ~I .
，1\ 中:时 n 营企业 ~a 合f{企业舵手交货仪监 ,1 ~ ... 忡 η 人立.
汇兑4_'~ ~ , ~~~ ~ t;. u .. ，. 巧 精 町、 目 I;i、"Tt、 H汀 战斗 I 1 旦.
\ 常业:flJ 润 ( "T-;-损以 u_ ，~叮填列) f4J 同 . 而且达2直立h 、 句 、豆豆
.",.,_' !7,910,285.51
JJ [i : ';f 业外Ii~入 宫、 27 36,885 .73 2.8 22. 17 4,71U!2
,
JVll: :11: l~' JJ ~扣产处 附 IJ 得 12,707 .4 4 . .
i唆 : ，'-\'业外立 ~H 、 2S 35,5.IUJ 7,850.00 60,150.00
It h ~仁此动资产~!: Mfl Ij~ 11.129( 15
四、利润总额 ( '7 斟总额以" … 号填歹'!j ) - 10.824,036.30 -2,732, 114.88 -7 ，96代92 1 .69
吨: "，徊悦费用
丘、 r.f~ 训 o争 T]' ~úll)." _叫J ~奥判〉 -.10,824.036.30 -2,732,114.88 -7,965,92 1.69
归 1!4 J ' 11) 公园]版尔的冲刊 ll] -1 0,824 ,036.30 -2,732, 11 .1.88 -7 ， 96 雪，92I . (lQ
'如t'i1斗 ~I !<
六、其他综合收益的税后 邓额 . . .
i 噶 m .c.' . ( lJ-的 lt f也t.t合收益的我后沟缸 . .
( ~ - ) 以后不能皿分铃迦 ib!茧的其他综合收益 . . .
1. 1[1 1Ji i 1'.Il ill.定哇甜 i t. t:) ì1' i/1. ff 或净资产的变:J}
2. 仪品?人 F fE 被 投资单位不能量分类1丘损品的 J ~
111 \ 综合收益小J!1i的份 Sj!
( _:) l'))ó 将 11 分提边损益的其也综合仪益 . .
1. 权益~~ F(E!变技资单位以后将重分关边损监的
Jt.吨综合性益 t 亨:fHI~ 份 gj
2. 可供出 1鸣金融资产公允 ffr m 变目损益
3 .l H-ìrt-: fl) 蚓投资 Jr. 分提均可供出售金时资产r ~I~~ t:t
4 J~ iL耐 ' 张明损益的'{j~部分
5 . 外币财 务 tft& 折 lt r,t 8-11
6J U甘t
问 周 f二，! ， ti ~2 东的 Jtf饥综合~~品约税后汀，何
七、综合收益忌额 -] 0,824.036.30 -2,732, 11~.88 -7,965,92 1.69
I;]~ ' ; {J υ 可股东的综合收益 ..~)i -1 0.824.036 ìO -2,H:!. 11488 -7 ‘ 965,921 (11)
归属} '/ ，~电lHl: !1~ 的结合收益忌额 . . .
八、每股收益:
;~才、 f￥段 l斗使台
〈一) l~.H 每~t&益
;'1;.定代灾人: 之音会:; L fl' (j~ !黑人 : :i:- it 肌肉负 tjj 人 :
母公司利润表
20 15 年 1-8 月
纳 制的位 : 丘山基金管理有限公眨 单位 :人民币 元
项目 \.i.~ 注 20 15 年 1-8 F. 20 14 年'在 20 13 年度
一 、岱业收入 1 六、 4 15 ,290 ,641 .3 4 33 ,948 ,448.79 7 ,390,385.73
革: 吉 ~tji(卒 +六、 4 . . .
营业税金 l~ 附加 265 ,382.89 582 ,896.09 32 ,034.94
t沟售货 1 日 10.249,904.01 23 ,3 61 ,226.06 10,487,234.25
节理费用 10 ,9 19,947.93 12 ,688 ,203.9 1 4 ,695 ,645.95
财务费用 712 ,786. 18 13 ，985 雪7 4, 158. 16
资产减{白损失 397.207. 0号 115 ,650.70 81 ,59794
)JII: 公允价似变动收监( 3.员失以" - 588 ,808. 18 99 ,220.00 .
措资收益〈损失以 t， _，~号 I泉 州) -1- J、 5 . -1 0 ,753.5 1 .
H' j ': 川联营企业布合营企业的投资收益 . . .
二 、 'lt 业利润 (亏损以"_ 6 ,665, 778.54 -2 ,725,047.05 7,9 10 ,285.5 1
f)D : 营业外收入
，、 。 气 ，、.~
11\ R I<气气 1 4 ,7 13.82 1
'民 t ~l : ~ j ' 流动资产处 fUIH碍 f =B 『 , ~ ~"L\~捉刀哩.~ : i45 1LZ 苍杏 I~ ) .
以:营业外支出 I~ )J、 W1~ r: H.,t>a:r 1 Jj 飞 1 I I 1' ]元或(Jb 、
60.350.00 I
.J t 中: q 位流动资产κ 处理损失 出机 1 ~ 部 元m画有mZ二 三回E
.- 、利润 总额(亏损总额~1. .. 叫号 JA 夕:J) 以. 刷&3A~6 {豆 寸 ~;~~布币与 -7,965,92 1. 69
问: 所得 1电费用 . .
四、净利润 d争亏捕以h_l.号:且到〉 -6 ,663 ,7 9(, .65 .2 ,730 ,074.88 - 7,965,92 1. 69
五 、其他综合收益的税后泞'额 . . .
(._)以后不能1fi:分决 i副局品的只他掠fr 收益 - - .
1 句;1，击 ìt frl:坦克受益'ii:飞IJ{争负侦~净资产的变动
2 . 以 Iit?人F!.c 被授资1'(1位不能盟分尖边损益的其
fll~ f;;;台收益 rjl ~nf 的份制
〈二〉以日将旦分i足迹出益的 ~tf也综合收益 . . .
1.仪 益?人 nr:被投资单位以 'I~ 将血分失ill.损盖的
其他综合收益 rl' 享有的份额
2 . 叮供出 t~ 金融资产公允价值变动损益
3 .1占有宁主IJM 投资血分类为百J 供出售金险资产损益
4 .现金百dil:;在期捐益的有政部分
5 .外币阳 .JH~~灰 折 算 出额
6. !t ~生
六、综合收益总额 -6、663 ，796.65 -2 ,730,074.88 -7 ,965 ,92 1.69
士、每股收~
) .主IJZ 每股收益
(二) f~i.!f.每股收益
11: 定代表人: L 管会 lt _l {: 负责人 : 会计机构负货人 :
'‘
。
合并现金流量表
~015 年 I-S
-..... ... ~ --r I - 、 -1.-'"事~ ，三:lI - L ',j T.~、. .‘ 4 , .. . ...... .、，、唱 - ,- ".、d
;i;' ~1 ~i;主 2015 勾 1-8 月 ~014 年限 2013 年度
二 、生手营涡动产生的现金流量:
悄售商品 fJL 川劳务峻剑的现金 38.15 1 ，4斗。 16 111 .1901" 29 气 72‘ 052.4 0
客户 .(.dJ: .fn :u)业存放款项(1t t街 tn~
呵。4' iR fJ ~白 l"-~ 君如在主
向.JtfM; 融机村H匠人资金冷清}}:J段
收到J 照 m巳合同{军费取得的观念
1:v: j IJ 肉价:胎化务~~金;争和
í~ 户'远金 lì. fl 贷款;争 ;12加i:i
处置二Aft 允价值 1十量且 R 变动汁，飞主'íJvH员益的金但吱广 r
I; v: 1\( f'. ，旦、J!'4:费及饲仑的观念
}吓 人项合汀'增加和
问明卦'品负金 ìl' t曾力OZ~
~~(虫，护jJ!1. !骂'也 ~/:
收到Jt.!缉。 J 怜 f:沼功有艾 m旦金 『气、 2Cil1 ) '. If,(J :!II :啡、气 1.\1 气 "'11 1.1.3NI.lbOCJO
经 tf 活动现金泳入小计 3M.1 (, 1.9.16...1 4 气气(，411.633 .07 t 4. 1J%.!i 1.3.30
)':~ 'ff:精品、 1~ 安好务立门的 IA:，企
在(' 1;叫l:}!'UL 扣;净增加 f~
{! !J~. , t .I! i旦竹 Hl~;J 业 gJ; 项 ηdl1JJu罚
支付吗!/l~rq~r ，]~n~工项的i型企
~ "1 í! 鲁、 f 然:费 l~ 佣金的现金
哇 P f!!'.If'l红仁的3比~ A
- '哼
文 ~v.川 n Tl'U~ J:JijP 1 l~ 11 的 i见企 i士吨 ，巾二rJ.. 申 函思!如肿，。 1: ' }'jtr~ 功产生的观念说:盘冷翻 }J人 v I -1剑"‘'i.~!I(1..rl 飞τ 川 I~ ~-; .1.000111l .
怆宵 r ~: ". ~ Il怡青'11 ll". 位吹号I;~;比 ~;1争缸'
收到 H i~. I;!廿午夜'.6>.f， T~]{J 关竹 jl( ' J ‘二、)， 1 ， l 气 l吗 1 1\ I..YO 气 11 1 .10目 .11
.
t处资活 z询观念以L 入 /J、计 1.<;40. 1(,6.55 (I 7. (,!i 1.'.12 1, 1011...1 4
, ' , tr :~l fl'络应、尤开~ ~ ù. ~w 1; t~ . :- t.~~ 产 fL 仆的 r( 金 ~ Xil.OI、气1)(1 2 呵 1 1.1>8 句 96 .'.~ 11.190 0。
j贷资.!:._. ~ 0', rj~ 'Ji: -3.S I I..IS; ，~， X I hO.llll l1 00 2. (1(1 0.00000
, ;;: jH!(~ (1l喻川较
Jli (可 f A 叫 I~ Il i巾♂，:;. 'TI i!i也 !' :r-Jb~ 企汀'tn
主仆 H H\ ') 41). ''HJ; /,1) fì }'j!!J J~ 合 人、 2叶 '1 ，
级资活动现金流出小汁 句~.(，21. "i .IH .45 I( I. 1I 74.(, H7.96 4. 'i 14.1C) ().on
技贷活动产生的现金 ìl.i量冷 ，句3.1I1I 1..\H 1. C) O -1(1，1111气11'\(， .0-1 -4.<; 1.\.IIX 156
7 、 筹资讯l食产'1:的观 念流.:
Rii 收均有宇叶I-J: f!， (ni览会 20IU) C)1) 20 IO,()(}O.OOO.OO
1I.小 r í~ ll) q~ 4~，U\.' 1'lJ河东JlF'?Wüi 的观念
JI'{ f(f'，"il工 J州t 割的现金
~.:.. ír 4吨军占叫飞到的现金
~J:"~:4 };A也飞饵.:. 'l~ 马~ Ij 叉的.~ /, ~ ~ll( I 、 吗 l 飞，(人n' 叭1.00
筹资活动现金以L入小 i-I- 吨 1.9()H.1I99.20 IO ,tH10.OOO.00
J':'; 1二:i最好 hi-!'. ' J 下j 礼台
分 tl1'tl坦川、 f 1) ~IJ i'.iUt ~;!付息阳交付的 1元全
其中 r 公 LJ 1.付怜 l 敬烧东的股刊、 fIJi';
支付具叫')睛'贺运 t)!-Q 关的 J;~~ 人. 2'.1 。 1 ，0. " . 7 ~ J,108.4 4
购也固定资产、无形资产l，)( 州长周 ~i 产'所支付的现金 500,249.00 2.7 14.687.96 2,514 , 190.00
挫贯立 1.j 的观念 当 5 ，695 ， 101 . 82 6.160.000.00 2.000,000.00
取得 F 公叫及其他 ~:~1: 1'I\ 1豆豆付的现金冷额 . 2,000.000 00
支付 Jt 他与传g" γ 1:1)有关的现金 . .
投资活 z出现金流出小计 56 , J 95,350.82 10,874 ,687.96 4,5 14 ,190.00
投资洞硝产生的现金 Mt Ji\: ~争额 -56 , J 55 ,4 J 1. 23 - 10,807,036.04 -4,5 13 ,08 1.56
三 、筹资活动产生的现金执姐 :
叹 ~'{ti止负收京的现企 . . 10'<防O.∞0， 00
取得fl}软性到的现金 . .
发抒情势收到的现金
'1飞 flJjtfl飞 Ij f4资活均 H 义的现金 71 ,700 ,000 ,00 .
贸?由摇动j现金流入小计 71, 700,000.00 . 10,000,000.00
位还债务支付的 i九;五 . .
分配院1. IJ 、引向豆豆偿付利思 支付的 现金 . .
5t H 其他与等资活动 F 吃的现金 .
筹资沼彷现金流出小计 . .
筹资 活动产生的现金讯量冷额 7 1.700，000. 0。 . 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 . .
五、现金及现金等价物净 增 加额 231 ,83 1. 89 -562 ,91 1. 01 J ,507 ,714.36
)JIJ : j阴初现金及现金待价物余额 944 、 803.35 1,507 ,7 14 .3 6 .
六、期末现金及现金等价物余额 1,176 ,635.24 944 ,803.35 J ,507,714.36
注定'毛 ~ 人= 主管会 i+ 工馆负责人: 会计机构负捕入:
8
合并股东权益变动表
Z' 1<; "': 1-8
提制单位 :}i_ 山革金管理有限公司 ftWL: 人民币儿
平 q面金巴
归属于 6 公叶辰 1比仅益
1丢臼
其也仅益 L 只 E主uqE ni色综合 专项 ~贱民阶 少 ~股 东 段益 J!I1~t<.益合计
版本 资本公织 盈余公正只 不 分 配 ;{II蝇
优先照永主tf页只f:? 存h 在益 储备 准备
| ← 、立年年末余额 IO，Cl(lO，似)()， OO . . . . . -10,698,03657 . -698,03657
「 加 2 会 计到专运变 .
前期差销贾!正 .
问一控制下企收合剂， .
其他 .
之 、本年年初余额 10,000,000.00 . . . . . . . -10,69&.036.57 . -698,036.57
三 、本年士'减变动金额〈减少以" . . . . .
20,000,000.00 -10,824,036 .30 932,596.05 IO, 108,5597 'i
"号棋列 )
( .) 综合收 总敝 -10,824,036.30 . -,0.82<1,036 30
( - )吕立在役入和减少资本 20.000.000.00 . . . . . . 932,596.05 20.932，596.0气
1.陇东技入曾边阪
2. 伦仪益 ζ 只扮自在役入资本;
20，伽)()，O∞ 00
..
z 盯n:
禹王， 932.~96 . 05
20，0∞，似>0∞
932,596.05
3 股份义付 i t-入股尔仪益的金额 苍主l
?罩 '
.
1.
4 .其他
~ ，
U AB .
. . . . . . '
〈了〉利润分配 哼主主 ‘
~
4. . .
I.~取盈余 公 lJl 2、 2 叶τ .
2. 提取般风险tIl备
νJ
HH .
3 川所有吝{或峻 h~) 的竹町 i 三主主. 〉τ .
;. ...、 、‘ 菁 、 .
4 .1H2
{闪} 股东仅占主内部结" . . . . 1 :.1 ['_ .:.
』LJZ、J
.... -. . . . . .
.
1.资本公积转增照本
2 也余公粉、转!e版本
.. nH
k"
1: .
当由 ;全公 m ~尔孙亏损 11ili肾在 n 'J .
<1 . 其他 Z I s.>
( 五}专项储备
1.本年提取
. - - ~ . . .
.
2.本军佼用 .
六 J 其~ .
四、本年年来余额 30，000，创>0.00 . . . . . . -21,522,072.87 932,596.05 9,410.523 .18
注定代表入: 主管会it 工作负'f1! 人: 会计机构负员人:
9
合并股东权益变动表 〈 续 〉
2014 年度
坞制单位:友山基金管理有限公司 单价 : 人民币元
本年金额
归属于母公司 I1V民仪益
项目
lt~仅益i 只 l<<:库 其他综合 一般民 少 n股东权益 股东仪益合 ~t
般不 :1*公 E 专项结各 3 余公织 未分配刊润
优先般J.I(续债 舍， #I''i oIU主 险
-、 i二年 年末余额 10.仅)().OOO ∞ -7, 965,92 1. 69 2,034, 078.3 1
)JD: 会ì. 1 政策变豆 .
IJ lI!J 洼111更 正
同一控制下企业合)f:
其他
.、 本年年初余额 1 0.000，以>0 00 . . . . . -7,965 ,92 1.69 . 2,034, 078.31
工 、本年缩减变动金额 〈 减少以，， _ ，.
. . . . . . . -2,732, 114.88 . -2, 732 , 114.88
号楼列〉
( -)综合收自在总额 .2.732.11488 -2, 732, 114.88
(二)股尔投入耳口减 少资本 . . . . . .
1.肌 东处入普通股 .
2. .f1c他权益工具何有乎OCf入资本
3.股份支付叫入股东仪俗的含恨 主3
t
4 只 {也 τ-=』z 乓Z1 ,
{二)利时分配 . . 思主 一 全干、 . . . .
1.捉版缸余公积 唱-...1- t:-t ，、，、.
2. 捉l议 一般风险准备 远 二 ‘t ,- .
3..)('JNr 何.x- (或股>j>， )的分配 刊三
,
z 币 1
4 JH仇
.
-'" t纣
〈阴〉般东仅益内部给转 间 i .巳
，、叫‘
. .
'
1. 货.;$.公职转增股本 1r!'1..1 -‘、
一
2. 盈余公积转增股本 |牟】 ~ :- ì t-,
3. 盈余公积弥补亏损 -ip」 - ,,.
111
o :t-ft. .1
#ζ
. . . . _i I . . .
. .L
:.... ~ ~N
(瓦)专项储备
1.本 年提取 .
2. 本年使用
…-,~止，
F
六}其他
四、本年年末余额 10，0∞.00000 . . . . . L 一一
. -10,698,036.57 -698, 036.57
法定代农人 : 主管会 ìl '工作负贡入 = 会计机构负贡入 :
10
合并股东权益变动表 〈 续 〉
2013 年度
编制')'1-1句 :1:i. 山基金管理有 限公司 单位 : 人民币元
不年金t;i
归属 T fiJ公司 p.'{ 东权益
项目
其他仅~工具 陆: l辈 其他综合 国 锻风 少 ü股东仪益 股东仪必合1.+
般不 民本公非 专项fI备 ..l2余公领 J来分配利润
优先般 Il' I!'~ 收主 险
i~ 嘈Z
.
{五〉专项储备 . . . . 111 1
" . .
叫 tu t'{" 1:.-1
巳 .
1. 本年提 取
vl五年使用
.. .
c:::一 ~
(:R ) 其他
~
k二 .
四、本年年末余额 10 ,000,000 00 . . . . . . - 10 ,695, 996.57 -695.996.57
括 2 伏在人 : 主管会i!- 工作负贵人 : 企 ìt机构负负人 :
13
母公司股东权益变动表 〈 续 )
2ι1 .3峙 .....
p - - - --
4.:窍: 金 tí
项目 其他仅益工具 ;Jtf~~合
JlI1 4 ~卒公织 惊: f!; {f股 专 ~U 备 ~余公~ 禾分配和j 润 rr有我仅益合计
统统'性 ，j(续 4吉 其他 收自主
一 、上年年*余额 . .
古íl: 会计政策变更 .
前期 ti错更正 .
只1;吃 .
二 、本年年初余额 . . . . . .
二三 、本年t曾减变动金额〈减少以" _ ，， . . . . . . .
10 ,000,000.00 .7,965 ,92 1.69 2,034 ,078.3 1
1}划 到}
( 〉综合收拾总额 .7,965,92169 .7,9<15,92 1.69
{二 }股东役入耳目减少资本 10.似)0.创)()OO . . . . . . 10，000，0∞ 00
I.~东役入普边股 10.0∞.0∞∞ 10.∞0.000ω
2. 只他仪益工具持有否役入资牛 .
3.版份支付计入股东仪益的金额 A - aH F .
4 Ki也 、、
-圣十
.
(，:二} 利间分配 . . . . 乒ξ 睛=亏咛 . . .
1 m 取函余公织 1:0 1 :1- t: g> . .
2 :;(J 股东的分配 ‘ _, r~ ~i… .
3 .Jt 他 之i t::': -i . H .
(囚)股东仪益内部络将 . . . 宜唱
、‘ "… . . . .
1 贺卒公狈转增般本 -哥 飞 之- a' z 、 .
2 . 徨余公职转增股本
-IH .
3 盈余公积弥补亏损 、
. ' -t 't .
4 只 i2 IJ . -:i叫 F .
(瓦}专项储备 . L JP略 tZ . . . .
1.4 年提取 ‘缸" ,. jz 4
.
-
2 4>-年使用 ‘E一『一
(六)儿他 .
四、本年年末余额 10.000.000.00 . . . . .7.965,92 1.69 2 ,034 ,078.31
法定代农 人: 主营企~t 工作负主人 : 会计机构负贡人:
H
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 l 日圭 2015 ~.' 8 月 31 日
{本 J 务报袋附注除特别注明外，均以人民而元~，J 示)
一、公司 的 基本悄 况
l 、公司概况
友山基金管理有限公司(以下简称本公司或公司、于 2013年2 月 28 日取得了贵阳市南明区
工商行现管理局伊发叫"筑02 登记内名预岐内 :f[2013]第 1578 号.. (企业名称预先核准通知
书> ，核准何;践眩山吨 5 0.0∞O万元、 E 各日晓尧欣址J 资 5 00∞O万元、高兴出资9叨∞0.0∞OJ刀i元设立的公司名称为
"员 j户州+叫 友友山当基5舍 T'H劲j' 呐千们 限公司
元、 50.00刀元、 900.00JJ 几转入公司在贵阳 f↑i 乌二~[~.农村信用合作联机Jfr1括来 wm 性开立的人
民币 11各自才有以账户 203303000120 1 100204068胀号内 o 2013年3 月 21 日， Fi 川、|跺ffi 融，fu 合计师事务
所 ~e 具"黔琛{白内验 (2013 )第 ZXC361 号 tt !}金资报告确认投资放到位。 I二l 日，公司取得了阳
明区工商行政廿理局峡发的5201020∞522789 号《企业法入营业执照) ，才二~JlJ E式成立.成
主;时公司的 it册资本JJ.实收资本情况如1':
出 资 a
r
刷
R 号| 股东名称 注册 资本 〈万元〉 实收 资 本(万元〉
一
』
-，
5 ρ n
%
u
I 伺;眩
5
I 50.00 50.00 n
。 u
一-
2 I 路晓欣 50.00 50.00 -
3 I 高兴 900.00 I 900.00 I 90.00%%
介计 I 1,000.00 I 1 ， 00~.oo 1_ 100.00%
2013:W4月门 b ，百司旬开股东大会i!!:b.:.L!lU l'供1义:股东西j 兴11 l~ '(J 公叫 90%!f .J jJ Q权以人民
r 900.00 月元全部 ~~il:给货阳活联投资中心 (.(j 限合伙 )。同 f:l.高兴主J 货阳l?i ijX 投资中心
(何限合伙〉签订丁《股权转 ìt 协议) 0 上边股仅轩 it lP'项已经 f 2013~1~4 月 illhl 相应的[
，l}j 变虫 。 11~ìXR~ 仪 H'ì 1: J(} ，公司的注册资本及实收资本↑ti 况如 f:
}字叮 股东名称 位册资本 〈也」实收资本 (川)工百问.
50.00 50.00 , 5.000 0
50.00 5000I 5 ∞~o
900ω丁一 900.00 I 90 ∞飞
合 ìl 1.000.00 1.000.00 I 100.00%
201 ， l{F5 月 21 日，公司召开股东大会通过如下 ;)0义:股东贵阳诺联投资【 1 1 心(有限合伙)
将抖 1r 公叶 90%的版权以人民币 900.00JJ 儿全部15ik 给何炫，股东路H是欣才~H占有公 'lJ5%的股仪
以人民日 50.00JJ J; 全部 H U: 给童妮妮，同时，同意将公司注册资金 111 1 .000.00 JJ 元增加IflJ
10.000.00月兀，新增部分由股东何姥认啪8.1'50.00万元，由新股东1世何如认呗450.00万元，出资
时间为 2023 年3 月 20 日.公司 f2014年5月 <;;ι地股扭转让相增资事项 ill 行 ' {才 II险的工商变型 。
ι述增资后，公司的注册资本及实收费平悄况如 f:
序号 | 股东名称 注册资本〈万元〉 实收资本(万元) 出 资 比例
-‘-一._-‘…
i u; 凰 9,500.00 950.00 95.000 。
T
2
-四回回.-串_--"_
篮妮- ~ 500.00 50.00 5.00。 。
合ìI' JO吨。00.00 1 000.00 100.00 0;
2014 年 12 月 30 日，公司召开临时股东会会议，同意将嘉兴灰山 h_ 且在期投资合伙企业
15
友山基金付到.有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 l 日王 2015 年 8 月 31 巨
{~阳务报税附?主除特别注明外 ，均以人民币元列示 〉
U-f限合伙)持有的公司气权其中的 2 ‘000 万元转为实收资本，同时嘉兴友山汇富垒期投资合
伙企业〈有.限合伙〉同意苟 2、000 万元转为何炫个人对公司实缴出资.但术进行工商变更。
2015 年 3 月，公司由"贵州友山基金管理育限公司"变更为现名称.公司进行了相应的工
商变更.
截至 201'\ 斗 8 月 31 日，公司的注册资本及实收资本情况如下:
rr.~一i
1 1 何炫
股东名称 注册资本〈月元〉
9,500.00
实收资本{万元〉
2,950.00
出贾比例
95.00 0 0
一一
2 1 盟 ，G'.h! 盹 500, 00 50.00 5.00%
合计 10 ,000, 00 3,000.00 100.00%
2 、公 h] 提咐:有限责任公司;住所 : 贵州行贵阳 rtf IH 19J I;><: :J;斤华 ~1 10-134'，J 宙中闰际f 场
23J;~0 IJ :以 ;2 代挝人 :M炫;经营范围:法律、 ìl:坝、国务院?是 iE规定烘止的不得经营: y.};
illt 、泣~J.:、国务院决定规定应当许可(审批)的.经iP !tt 机关批准后凭许可 (ífi 批)文件经
吁:批 ir. 、以 tFJ 、国务院决定规定无需许可〈审批)的.市场主体白虫选作经营 o (受托管
理 l人都股 .j~ 投资挫金 ;从事投睦资管理及相 关咨询照务、金融产品研发(不含金融业务经
f' ) . (以上经营项目涉~rr 政许可的 ， 须持仔蚊许可证给H) )0 组织机问代码 iiE代码为
06308510-10
公 u) 的控Jl~H~ 东 A 政终控制人为{iIJ炫.
气、 {ì-~!:财务报衣、范因
;~~ f 本报告附 .= .. Yl-1务 m 衷的编市l!ZEEt H j开 if捣 fli')，Il与 {411. ，44frJi: 财务州农伯国包拍到
川、Ij、却如资本 }l 持 l护 Jfl有限公司、按:圳前 i1d 友山 lì.>>X 阿金融服务有限公司、 li. 山( J'.掏〉资
)"/: ~); J' jI ;UIll{ ~~ li)3 出公 司 ，米包括贵州蹄 ~j挂 '扣的地产开及有限公斤1 (以下阳利;瑜J'rf比地产公
fI)) 0 ':; I J.JVI ;，II 比，水朋技资增加友山(上询〉资产 fT 理有限公可.
时川 4辽阳J t l: ..八、 fHl ; 范匠的变化 .. l}. 本附注: H 儿、 (UU也+:体巾的权益 "相关内容 .
-、 财务报农的编制基础
*公司J& 本公司股东何炫、童提提与中天城搜集阴阳份有限公司(以 f简称中夭城投)
f2015 年 8 月 18 日毡汀丁《关于中天城投增资友山基金的意向协议) (以下你意向协议) ,
|司时于20lS 年 10 月 20 日签ìT了《关于中天城搜捕资友山基金的意向协议之补充协议) (以下
林补充协议) .两 协议的详细情况见本附注十五、 8 、 ( 1 ) m 据双方签汀的意向协议第
部分 1日补充协议的有关约定 : 中天坡投增资的范应包插公司 l~ 公司下设的川个主体，
{_IJ 不包含瑜i'房地产公司，在 1台资扩股前后均不承担瑜赛房地产公 ~jJ 的债板和债务。鉴于本
财务报告仪 flJ 于中天城投向本公司增贤 ， 为便于本财务报告使用者准确理解和恰当使用本报
齿，本公司财务报告以前述意向协议和补充协议祖关条 jk 为依幅. tt表以持续经营为基础，
恨;属实际发佳的交易和事项，并基于本附注"四、军桌会计'政策J运会 ìt 估计"所述会计政策
和合计的 ìl ' m:行编制。
阳、 m 要会计政策及会计估计
16
友山基金管理有限公司财务报表附注
2011 丰 l 月 18 主 2015 年 8 月 )18
(马:黠务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉
l 、迎循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 ，现实、 完挂地反映了本公司的财务状
况、经 H 成果扣现金流量等有关信息.
2 、会 i十期间
公司的会计期间为公历 1 月 l 日至 12 月 J I 日.
3 、 η ~ v. Jli] j钢
公词 'Jblv. 周 JVJJ:J 12 个月
4、 ìd~l长本{\1.币
价已J l) 人民币为 1~ 本位币。
5 、 M企 A 现金得 Yr物
公司现金流血吸之现金指库在现金和可随时用于支付的 Jflk : 现金部 ifr 物;旨持有期限不
跑过 3 个月、流动性强、易于转换为己知金额现金且价的变动风险?良小的投资 e
6 、合并阳务报寰的编制方法
23 司将拥有实际控刷权的子公司及结构化主体纳入合并财务报夜也回.
/-F优叫合并财务 m 袋时 ，子公 4 勺公r:r] 果用的公 ìl- 政策或会计期间不 '致的，战照公司
的合 ìiJ史简出会i'I期间对手公司财务报农进行必 J耍的 i四控 .
úJf 范回内的所吁:巨大内部交易、往来余额 li.. 米 3t 现 :fIJ~ìiJ tE合Jt- m:t< tí.íljlJ I时 I' 以抵俏。
f 公叫的所{j者仅益 r!=l 不属于母公司的份额以 A 马路!净悦益、其他综合收益A 综合收益总额
中朋 T 少以!世尔仪益的份额，分别在合并财务报农"少挝llQ JI~ 仪益、少也月2 .41 损 lft 、归属于
少必 }IQ fJ;的其他综合收品及归属于少政股东的综合收益总额" J]íj 川夕ilJ~o
1、! lIIlJ ~ '陀'1l 1J f 企业合并-取得的子公叶，其经'i.r成!杠和}~金~"t Lt I'.l合并飞 j朋朋切纳入介
JH}H"H~ 农.纳 flj:j 比较合 )f: 财务报表时，对上:， :别务报说的 ~H)巳项 FI .ìlt f j 说?户，视 l司合 )1 Jr.1
形成的 ja ~ti ~I: 1，1- 臼 I注终控制万开始控制时点起一直在在.对于 11: In] -控制 F 企业合并 取得子
公司，约仕成架，fn 现金流量自公司取得控靶，仪之臼起纳入合并 ~j 持?黑夜.在销也 1J 合并财务报
n;j'. l;J.购买日确定的各项口I 辨认资产、负债 A 民 (f 负 f页的公元价值 J:]J&t出对于公司的财务
m . i.!i幻丁调坚.
对于公司发 i丁的基金产品合并的处理方式为 .T公司取得自身友行的债券决基金产品的
20%1~ 以 ι 份额，即认定公司为主贵仁人，号对发行的居金产品进 if 合井，否则认定公司为
代理人，不帘合并公叫自身发行的基金产品.
7 、金融资产和金融负债
( 1 )金融资产
1 )金融资产分类。公司 按投资目的和经济实质对金融资产分为以公允价值计E且其变动
ìl ' 入主lJVHU~ 的金融资产、持高至到期投资、应收款项、及口J供出 11<金融资产四大类。
以公允价值 i十盘且其变动计入当期损益的金融资户，包括交劫性金融资产和在初始确认
U;Jj旨定为L;J. 公允价值计量且其变动计入当期损益的金陆资产。本公司将满足 F 列条件之一的
17
友 山 基金特 理有限公 司 财务报表附注
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且l杳客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进 1 1"管理:属于衍生工具，但是，按指定且为有效套用工具的衍生工具、唱于 J务担保
合向的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允份的不能可篝计 E 的权益工具投资挂钩
并须迦过交 Ni主权益工具结算的衍生工具除外.本公 4 将只有符合下列条件之一的金融工
J.L 才可布: tJJ始确认时指定为以公允价值计量且其变明 d 入飞Jt1Hbl 怪的金融资产 : 该指定可
以消除琪明显减少由于该金融工具的 il 缸基础不同所导班的机 lXiJ f吁旦旦损失在确认或计iil:方
面小 蚀的 w 况;公司风险管理或投资策略的 E 式 t~ 面文件己找明 ， 该金融工具组合以公允
价他为占2 础边行管理、评价并向关键管理人员报告 : 包含一项或多项嵌入衍生工只的混合 l
具 ， 除非嵌入衍~l:.工具对混合工具的现金流R 没有直火注:墅 ， 或Ni嵌入的衍生工具明吕习、应
当从A[ 1:先混合工J.l巾分拆:包含需要分拆但无法在取 mHJ 成历织的资产负债我日对其边 1 r 1)'\
J虫计' 盟的 i民入衍生工具的混合工具.
t，Vf.f ?I~ 士IJJ~H使贤 ， 是指到期日固定、 [êl 技合棋固定或可确店，旦公司有明确店;因和能力
忖有i到阳的非衍尘金融资产.持有至到期投资采用实际利部法， ~在JK~ 摊余rN.本边行后给 ìt
，具; 如销民码也以及终止码认产生的利得就损失 . 均计λ ?当 j白损益.
应收敝项.是指在活跃市场中没有报价.回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 . 采
用实际刊邮报，按照摊余 l足本选行后按计量，其摊销或民!自以 J之终 lt 确认产生的;f~得成损
失，均 1个人当朋损益.公司揭定的该决金融资产主要包插应收以项、庐收京 t~ 、 J\" L& ~.\拭、
且也应收~ ， lll员忖队项。
UJíJt 出自金融资产，是指初始确认时即战指定为百r íJl. :B 111 的 . lI t 衍生金融资产，以及米被
~J 分为其他挠的金融资产.这类资产巾，在活跃市场 I ~I 设 :{j ~a价 HJI; 公允价值不能可靠计
的权益r. Jt投资以及勺该权益工具挂钩并须通过交付ì'~1又监工 H，~贺的衍生金融资产 ， l在f/;'
4~ill 行!口以 i"' : J~他存在福跃市场报价或虽没育活跃市场报价和 1 公允价值能够可指 i ,.
的 ， 陆公允价的 i十lIL 公允价值变动计入 J{f也综合收益，对干此央金融资产采川公允价1ú.ì1t
ff'后!~} ìl" Jìl ，除 ~~iú怕失及外币货币性金融资产形成的汇兑拙监外 ， 可供出 w金融贤产公允
价值变功 ri4~i" 入股东权益，待 i轰金融资产终止确认时 ， izikJEi| 入权益的公允价值变功累
计献转入吨期梳益 . 可供出售债务工具投资在持有期间技实际 flJ~丰~ 71.t I 穿的利息，以及披投
资单位宜货发放的与可供出售权益工具授资相关的现金 lltt 利，作为投资妆艳 l 入 '~t回报益.
对于在活跃市场中迎日报价且其公允价值不能可黯 it Jil的机监工具投资，按成本 tt :Cil.公司
指定的该负金融资产主要包括在活跃市场中没有报价且Jt.公允价{ì'L不能可靠计量的权益工具
投资 .
2 ) 金融资产确认与计且也
金融资产满足下列条件之一的 . 予以终止确认 : 。收取该金融资产现金流量的合同权利
终止 :φi在金融资产已转移，且本公司将金融资产所有仅上几乎所有的风险和报酬传移给转
入为 ; ③ i复合性资产己转移 ， 虽然本公司既没有转移也没有保阳金融资产所有权 tJL 乎所有
的民附和愤酬 ， 1u 垃放弃 f 对该金融资产控制.
18
友山基金管理有限公司财务报表附注
::!014 年 1 J. 1 ~.至 ::!Ol 号乌 8 月 318
(;本财务报表附注除特别注明外，均以人民而元列示)
企业既没有转移也没有保留金鞍资产所有权上几乎所有的风险和报酬 ， 且未放弃对该金
融资产控制的 ， 则披照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 ， 并相应确认有
关负债。
金融资产强体转移满足终止确认条件的.将所转移金融资产的照面价值，与因转移而收
到的对价及原 d 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 ìJ.入 1 朋损益.
金E生资产 6!>7tH ，f多满足终止确认条件的，将所转移金融资产整件的k面价值，在终止确
认部分相术终 lt 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊. jf;将囚转移而收到的对
价反应分摊至终 11: 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变功骂UI 额之平(1. 与分摊，的前
j￡账面金额的 2，1 顿 ì 1-入当 j切员益。
金融资产于伫司成为金融工具合同的 一 力 时. 1在公允价值在资产 fft19i : 内确认。以公允
价值 ìl ii! ftJ飞变fJJ 11"入当期损益的金融资产.取得时发生的捕关交易费用ì!'人叫朋损益. Jt
i色金融资产的捆 ;关交品费用!-I - 入初始确认金额.
t:l公元价值计 tl-K变 i;iJ:十入 1 即!损益的金融资产和叮供出自金融资产按照公允价值边
ír ，，~~~;d lil: J也收以JYj以及抖(主到期投资采川}实际利率法，以摊余1& .-1二lJ 小
以公允 i~úl ì l '且.lJ JL变动计入飞朋损益的金融资产的公允价 {~变 lJJ i' 入公允价{白变功拟
ti. : 在: 资产持 1.J1UHliJNrlW. (导的不IJ 息 !'X现金月号利，确认为投资收益 : 处 nu.j. Jl 公允价1ú 勺切
自{i 人胀金额之间的垃额确认为投资损益，剧时训?在公允价值变动损益 .
附:跟值损失A 外币货币 1生金融资产形成的汇兑损益外.可供出 1!1金融资产公允价值变 79J
111~it 人 ~ fr--tZ 盐 j古 f轰金融资产好止确认自4. 原 1.if主汁入仅益的公 fl. ffr 的变 iJJM! ì+ 额七人
飞期损益 . 可供出凹{贤卦 E 只投资 ;任何 (ì即Jfu]1在实际利率泣计~的.flJ 息，以 l~ 融投资单位.，
此发放的 l :j tl J{;1,t1\ m权监工Jt投资相关的现金股利，作为投资收茹 i 1 入叫 JVI损监.
3 )金融贸产 ìl~~iú 0 除以公允价值 i l"Iit 11 :Jt:变 t;IJ ì 1 入飞期损益的金融资产:外 ， 公 n 卜F 资产
饥{费 W. 日 :<.~ .J{tl~~t融资产的附:面价值进行检击，如果何客观证据民 tYl ){.项金融资产发生峨值
的 . 计i足鼠也;在备
以摊余成 jp. ìt :l1l O!J 金融资产发生悦的时.按预计 ，长来现金流缸〈不包拙' 尚未发生的米来
信用损失 J 现但低于帐面价值的差额. ìt提民{自准备 . 如果肯客现 ìiEmn 明 i主金融资产价值
已恢复，且客观上勺确认该损失后发尘的市均H 夫，原确认拘械{自损失于以转剧，计入、飞蹄j
J员 irJlc
当口丁 fJUB 但金融资产发生诚值时，以Jl t&:ìl 入股东仪益的国公允价 1t'l" F 阵形成的结;问 损
失予以转 tH 井 ìi'入减 {J 损失.对己确认版的损失的可供出售债务 C J-t 战吭.11:朋 j二公允价的
L 升且客观上土j 确认原战 ft 损失后发生的事 r91 有关的.原确认的跋{({ 1Pl 头 F 以 1 专用并计入 !.l!)
朋损益 . 对己确认减{白损失的可供出自仅益工具投 !ii . 期后公允价值七 ft úi去 i1 入股京仪
益。
4) 金融资产H'移 . 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:。收取该金融资产现
金流盘的合同权利终 lt: ①该金融资产已转移，且本公司将金融资产所 H 仪七几于所有的风
险不日报酬转移给 ~I~ 入启 : Q)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转眼也没钉保留金融资产
所高权 ζ 几乎所有的风险和报酬，但是股弃了可该金融资产控制 e
19
友山站金管理有限公司财务报表附注
201 t1 1.f: 1 月 l 日至 2015 ìf 8 月 31 日
t 本购外报级附注除持 I;;;L明外，均以人民币元列示)
(2) 金融负债
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计.ii't且其变动计入当阳损益的金融负债
和 Jt1th 金融负债 o ~l 金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义
务己解除的部分。终止确认部分的账面价伯与支付的对价之间的差额， ìt 入飞朋.J 益。目前
公 ii1 的金融负债为其他金黯负债，主要包括银行借款、应付以项、应 {;j ~L 瓦 ~X 扣其 他应付 ~X
项
0) 金融资产和l 金融负债的公允价值确定方法
1)企融工具 {/:{C 活跃;市场的 ，活跃巾'场中的市场报价川于确定其公允价 11'[ 0 (f. 活跃市场
J ~ .本 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现 1f:1\ 价作为相应资产成负{贵的公允价
值;本公口1 拟购入的金融资产或己承担的金融负债以现 ír~lfr 作为相应资产llX负债的公允价
(11.企触资严或金融负债?吃白现行出价，f!l~沪. ~同 E 近交易日后经济环榄坝，自发生盘大变化
的，日 11 黑Jlil~ 近交易的市场报价确定该金融资产或金融负{出的公允价值. Il~近?是纠日后位济
j不出泣 ~L 丁 m 大变化时，在考关似金融资产或金融负债 CrJ 现行价恪或不!μfi ， i川江 Mlli 交劫的
市场报价.以确定该金融资产主立金融负{班的 2 允护值。车公己Hì 足够的 iiE W: n ll)] 日近交劫的
市场报价不足公元价的的.对最近交易的市场报价作出适当调瞥，以确定该金融资产或金融
负悦的公允价也.
2) iit 咄， LH 不仆(f:活跃市场的 ，采用仙的技术确定 Jt: 公允价值。但ifú H: 术包的盖在考熟:~~
悄况 )1' tl !粤、交易的 ?t }i 位近.ì11 íf 的市场交 !);'Il 使用的价峰、在照实质 UUI斗的 JUrl~ 金融资产
的 'J~ l公 Jl: 价值、现金流血折现f.J: J，日期仪定价模型等.
机 、 J屯的款项材;陈准备的确认 t别在和计提方浊
公 ;lJ J.、汪枚款项足 mJ也收账款及其他应收就.在资产负 f~i (< 日付内收 lk 顷。(J 账 lffi价值 illi J
他任. {j客观证据农明 J~发生阪值的. ìt才是以值准备。
( 1 )单项金额m. J二井单项计提材;张准备的应收白;项
IH齿应收底放在Jt余缸的 10%或 50 万元以企、其他应收款在 I
余额的 10%或 100 万以上的队:Ji
单独迦 i于础值测试.幻'在现证据表明其发也(1，;，'(俏的 ， 根据u:
未来 i纯金流量现值低于 JU! í:面价也的垃额. Url 认同世i 损失. )1
据此 it 且相应的坏院准备.
(2) 拮组合 ìt 捉抖;胀准备的应收 EK 项
tft 合 l
m合2
但在 l~专
l 年以 内 0.00 5.00
20
友山基金管理有限公司财务报表附注
1-2:::f. 10.00
2-3~f 30.00 30.00
-
3-tl i F 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年 L:L 1-. I 100.00 I 100.00
(3) 单项金额虽不虫大但单项计提坏账准备的应收款项
.Q1项金额不E大且按照组合汁提材-EE准备不隐反映Jtrt险帖征的应收款项
.单独造吁减值副试 ，根据其未来现金流 E 现值低于其张面价值的:z!额，确
刷刷II 备的引出右法 I i人减值损失，并据此~i 蝇相应的坏怅准备.
对 f 己确认的坏账 J发照管理机限经公司蓝 ~Ií 会批准:川冲销提取的坏账目r ;'5-.
。、{{货
公 r.J l.j. 货主 BZ 为{民 1iH占比品等.存货采用 ，kt主盘存串IJ ， rt 货 ~1{~ f!l ll.t!主实际成本计价:
领 m 或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易比品采 JIJ' 次转悄以证行摊悄.
JVL-t己 (i1)i: i12 成本 Lj 口J 变现汀11!'i 孰低 JhlWJ ii. 价， ~-t T- 存货囚 j且受毁州、全部或部分附:!n 1:1:I1.J 成
俏自价恪低于现卒年H!、因.预计其成本不可收肉的部分， 1是 1{R存货跌价准备. 1ft: "(t. 商品。~J(l
货 W~~ I'r准?t战 i在个市货项目的成本高于其 iiJ 交 J9!月'值的 92 额提取; Jt fd~ 故11:繁多、 J'(I.价较低
的低值 l~~ 1 毛品投决 )llJ V~ Jj)( {.{货队 1ff ~H 岱 I辛仔向品的可 ;~J见汀'值 Hd实 {f. 货的 18 i I {!l 价 ì)，~): 111
11. 的销售费用 .nH 日关税货币的金额确定.
10 、 l毛)Vl)J \t H 19.资
/~口JK 朋股仅投资主要是对 γ 公司、联 li 企业 fOM 合营企业的?免费.
公 r;J ~it 共|司 1~f忆的 ~:IJt听低据是所有参与方旦旦在与方组合 MH今控制 i宝安排，并且该安 Ht~n
关活 ); ftJ Jl立统如乡jiffii 这 It主集体控制tJì;失去排的在与方-纵向患 。
通过同控制 F 的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得说合并 1i 在 lil 终控
制 Jj 介 JH 民 .R r!'月2 费产的帐面i 价的的份额作为长期股权捉贤的初始技资 fN. 本.被什 Jf; 方(E ft
井日的均资产帐面价值为负勤的 ，长Jt1l 股权技筑成本按苓确定 .通过斗 fê 同一仲1I)lj 下的企 业介
井取得的长期版仪投资，以在合并(购买〉日为取得对被合并(购买〉方的控制权而付出的
资产、发生 plU阳[]的负侦以及发行的机益性证券的公允价{J\作为合并成本。
除上i&通过企业合并取得的长期股仅投资外 .以支付现金取衔的 i毛期股 J仪 1il 茧，按照实
际艾忖的;即实价 t~ 作为投资成本:以发行权益性证券取得的投期股权投资，拨照友行权益性
i正持 (I~J 公允价{J1牛为投资成本:投资产后投入的长期股权段挠，按照投资合同I1~协议约定的价
值作为投资成本:以(贵务盟组、非货币性资产交换等方式阳衔的长期股权投资. 1主相关会 ìl
nI .贝1; n~J J.'t 定确定批货成本。
公口j 对于公司投资采用成本法核算 .对合 ü 企业及联营企业投挠采用权益以核算 J;1 ~J;
汁 E 要用戚本出核算约长期股权投资 ，在追加投资时，接照追加投资支付的成本棋公允价值
及发 :I:.ín 相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分源的现金股不IJ
或农润，按照应享有的金额确认为当期投资吹益.后按计 采用机益法核算的投期股权投
资，随行被投资单位所有营权益的变动捆应 i四 1'1增加或减少校期股仪掩资的账面价值。其中
21
友 山 基金 管 理有限公 司 财务报表附注
20 14 军 1}， 1 日至 201 号.a 8 月 31 B
(不财务报表附注除特别 fX 明外，均￡λ 人民币元 ~IJ .iF )
在确认应享有被投资单位津损益的份额时 ， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础 ， 按照本公司的会计政策及会 ìi '期:呵 ， 并抵销与联营企业及合在企业之间发生
的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ， 对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施拉$1 的长期股权投资，也改按成本法核算 :
对囚追加投资等原因能够对被投资单位实施共民控制或重大影响但不构成控制的，或因处理
投资等原因对被投资单也不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或i巨大影响的长期
服机投资，改;在权益 ìh核算。
因处f1部分股权投资等原因丧失 f 别被投资恨位共同控制或宦大影响的 ， 处 罚后剩 余股
权改按可供出自金融资产核算 ， 果j余股权在丧失共同控且:或哥大影响之 H 的公允价值与账面
价但之间的~额计入当期损益.原股权投资回采用权益法核算而确认的其他综合收益 ， 在:终
止采用权益抬出如时果用与被投资单位且接处理}.11:关资产或负债相同的JiI~till进行会计处理.
门、固定资产
公司闹起资产足扣同时具有以下特征，即为什: 产商品、提供好好、 tB 阻或经 iY 管理而荷
(.j 1'1 (J ，使用 il ql[~ilíl J1 -1 1 : ，单位价值跑过 2 .000.00 Jr，的有形资产 e
固定挠 i~(; 也拍.T.J.I.汉设备、运输设备、 JJli Ht设备、其他设备 ， 战 JtJ[IUl/ U.J 的成本作为入
层的价值. Jt 巾 . 外购的国定资产成本包插 !r-1fr:fUitl:口头税等相关税费 ， 以此为使用定资产
达到预定 口J 使用状态 iitr 所发生的可.1~归属于该负产的其他支出; (1 仔边边阴定资产的成
抖 ， 由也.l!该19i资产达到顶定可使用状态前所发生的必要支出向成 : 授资啊投入的固定资
产 J在技贸合同戒协议约定的价值作为入 λ 忻缸 ， 伺合同或协议约定价值不公元的技公允价
{I't 入民I ;融资 mYiUl人的 l面走资产，性措执开始目相iE 资产公允价ft'L 1] 日低利l!R 付jk额现11'1
问品中较低肯作为入低价值 .
与固定资产有共的后综支出 ， 包娼修理支出、更;jfr 改造支出等，符合[剖 iii 资产确 认条件
的， l十人固定资产成功， .对于被普换的部分，终止确认其阪面价值 ; 不待台固定资产确认 :ft
仲的，于发~!: [时计入当期损益.
除己提足;斤 1 日仍 frt续使用的固定资产4日单独计价入账的土地外 ， 公 ì.n-t所有固定资产计
提折旧.计捉衍 IH 时采用平均年f-~法 ， 并恨缸用)t分别计入相关资产的成本就当期费用。公
~ ，}[固定资产的分决忻 1 1 3 年限、预计{Jt践值取、折 IW丰:如下 :
顶计残值(%) 年折旧部 ( Olc) )
资产类别 一一|使一用年限(年〉
工具及设备 5 31.67.
运输设备 4 5 23.75
.@ìR 设备 3 气 3 1.67
其他 3-5 5 23.75-3 1. 67
每年年度终了 ， 对固定资产的预计使用好命、顶 ìt.{争吱值和折旧方法送行.拔 ， 如发生
改变，贝IJ 作为会计1rlJ ìI'变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使flI 或处置不能产生经
济利益时，终比确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处 E 收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益.
，、 叮
友 III J.~金管理有限公司财务报表附 注
2014 'tf. 1 月 l 日至 2015 ~ 8 月 31 a
(对:财务报:表附注除非毛如h王明外，均以人民币元列示〉
12 、在建工程
tH电工程技实际发生的戚本计量.自营建筑工程技直接材抖、直接工资、直接施工费等
门曰: H 包建筑工程搜应支付的工程价款等计量;设备安装工应战所安装设备的价值、安装
刑 1日、 _(~l试运转苟所发生的支出等确定工程成本 l 在 it工程成本 if i!!.掘'应当资本化的倍 !
f舟用1，0汇兑扭益.在建工程在达到预定可使用妆态之日起 ， 根据工程颐n:、造价或工程实际
成本搏. 1主估计的价值结转固定资产，次月起开始计提听旧 ， 待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原倪差异进行调整。
13 、无形资产
公司无形资产为计算机软件等，按取得时的实际成本计菇，其 '11 向入的无形资产 . l去
实际支付的f1rix，fo'.目关的某位支出作为实际成本;投资 :~损入的无形资产，按投资合同或协
比如J 足的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的 . l在公允价也'[确定实际成本.
1 Jtl~ N! Jf:J 仅从出 ì l:A.9~白日趋 ，按其出让年限平均摊悄:计算机软件按照 i 1-使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三在中最短苔'分期平均摊销.摊销金额投其受益5( .t t ì ,-
人捕关资产成本何当期损益.
X才使用 J; 命 H 限的无形资产的颐 ìi' 使用寿命及摊悄方法子每年年应终了进行复肢 ，如l 泣
~I: 改变，则作为会 ìi'估计变更处理.在每个会计期间对使 JH~i'命不确定的无形资产的政 ì 1-攸
1113吁命进行定棍，如:tf 证据表明无形资产的使用均命是有限的.则的 ìlJt使用寿命并在顶计
使用珩命的摊悄.
1 .1 、投朋 资产 lf，( f自
公司于报告日对校期股权投资、[划定资产、在 ill:J: N 、他 川1.j 1fìJ (J 限的无形资产 .&Jl仙
过用( : 业合 ii"ì'1t则黑 8 号一资产溅{且》好项目进行检丘，由lff 产卡夕IJ血 m时.N，明资产 1
能发生 f 减恤 ，本公I1J 将进行减值测试 .对商誉和使川巧命不确定的无形资产 ，无论是百仔
白:洲的Jft fR. 每年/t~均过行 i就值刷出.难以对单项资产的可收回金额ut 行测试的，以该资产
所属的资产组或资产组合为基础测试.
资产以值损失的确认 ，是根据年东各项资产顶 i 1-可收(~)金额低于 Jt账面价值的差额确
认，预计可收回金额按如下方法估计: 1 ) 可收回金额根据资产的公允价值陆去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 2) 资产的公允价值减去处置费用
后的冲顿，根据公平交易中有法哇约束力的销售协议价格脱去 11 接归属于该资产处置 费用的
金额确定，处 E 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的 E接费用等. 3 资产未来现金梳缸的现值，按照资产任持续使用过轩中
刊妇终处自时所产生的预计未来祝金流盘，选择恰当的听现:在对其进行折现后的金额加以确
定 .{E 综合考虑资产的预计未来现金流量、货用寿命和H斤现骂i~1 因素后，预计资产未米现金
流放的 1见他.
公叶以每条生产线及附属设施咋为资产组 ，各子公 司分别作为单独的资产组.现有资产
业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用均处 R 决策方式以及市场发生重大变化.
在履行相应的程序亚新确定资产组.新增资产需要单独认定资产组的 ， 不作为资产组的变化
处 JID
23
友 山基金竹理布 限公 司财务报表附注
201 4 年 1 H 1日至 2015 怎 8 月 31 曰
(本财务报税附注除特别注既外，均以人民币元列示〉
町、长期待摊费用
公司的段期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后备期承担的摊悄期限在 l 年以上
(不含 l 年)的各项费用. .主等费用在受益期内平均摊销.如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
16 、职工报酬
ijH .1_ : Jr 酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳硝关系而给予各种形式的报酬或补
位， ujil 姐 Wlix 酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利.
1日lUj :m附 H 体包捐 : 职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 τ 伤保
险:/)1和生r.r保险货主于社会保险费，住房公积金 ， 工会主生货和 1 [识 x 投向何拙 ， 短期 1f 新缺勤 ，
~fUUJ 平IJ 向外享计划，斗 1;货币性福利以A 其他短期耕酬。
离 IIR 后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供肉职后伯利
制定的规章就办法等. l'安定提存计划，是指向独立的庆金她命， 1(11 j 货月j 后/f~ ll} 承担进一步支
{;J 义件的离职后福利计划:设定受益计划，是指除设定提r， ìt 划以外的离职后福利计划。
辞迫插耳1]. 是指企业在 ~R 工劳动合同到湖之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受?在陆而给予职工的 tl、信.
其他 t是朋职工福利，是指除短期薪配、离职后福 :f1J 、辞 ilH&H'J 之外所有的职 ι 薪配，包
插 t~J旧.;n:崩a}!勋、 I 氏期残疾福利、长期利润分 Iì- 计切IJ~♀.
17 、预订'负债
( 1 )而 ìl' 91 忱的确认标准.当与对外担保、商业成兑汇跟贴现、米决:斥 i公或仲 :1& 、产品
hT! liI似 iiE 每HffnJ rJ，页相关的业务同时符合以下条件时1r(公司将 J~ 确认为负债 : 该义务是本
公 i l] if(m 的圳~u.j 义务 ; 以义务的履行很可能导致绞济利益 ~('i:H 企业;该义务的金额能够可~~
Jth ì'I' 1i\.
Jl 他 t1f1 ì人预计负债的↑11 况 : 1) 待执行合同~成亏损介|司的， i生亏损合同产生的义务树 iii
Bj i十负债确认条件的 ， 确认为一项预计负侦.付执行合同 ， IU 旨合同各方尚未履行伍何合同
义务.就部分地}强行同t';. 义务的合同.亏损合 j; I 是指履行合|司义务不可避免会发生的成本
跑过预期经济利益的合同 ; 2) 公司承担的军组义务描足预计负恼确认条件的 ， 确认为一项预
计负债.间时存在下列情况时，表明公司承担了且 m 义务 : 了自详细、正式的重组计划 ， 包括
I ttll 涉 l 的业务、主要地点、需要林倍的员工人敖及其间位性 l页、预计亟组支出、计划实施
时间等;该缸组计划己对外公告; 3 吱投资单位发生的亏损在冲成 K 明股权投资账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期枝苟 长期应收 ; A或其他应收款)至苓后 ， 按照
合同 111 协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为烦计负债.
(2) 预计负债的计量方凉。预计负债按照履行相关现时义务所衍支出的最佳估计数进行
初始计Ii!.并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时!可
价伯影响;巨大的，通过对捆关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.每个资产负债表日
)(.j 预 ì-l'负 1贵的账面价值进行复核 . 阳有改变则对帐面价值进行调整以反映当前最佳估 计敛。
24
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 18 至 :!O 刊 -8 月 31 日
(本 ~1 务报表附注除特别比明外，均以人民币元列示 〉
18 、收入
( 1 )商品 lì~ i!f收入:公司在己将商品所有权 t 的主要凤险和报酬转移给购货方、既没有
保留通常与所有权 . 臼联系的继续管理权、也没们对己售出的商品实施有敢控制、收入的金额能
够可靠地计盘、才 I~ 关的经济利益很可能流入、捕关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 ] 1
时，确认销自商品收入的实现。
(2)提供劳务收入:公司在劳务总收入手，也成本能够可靠地计E 、与劳务相关的经济利
益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够1J1j飞炖确定时，确认劳务收入切实现.在资产负债
去问，出供劳务交易的结果能够可靠估计的， . 在元:c百分比法确认相关的劳务 i1l入，元工百分
Lt~主已经发生的成本占估计总成本的比例确定 ;提供劳务交易结果不能够可抑i;f(f ìf 、已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，样结转已经发坐的劳务成本 : 提供劳务交品结果不能够可靠估计、已经 'N.址:的劳务成本预
川全部不能得到补假的.将已经发生的劳务戚本计入当期损益.不确认纯供穷乡全收入.
(3)使用费收入:与交易相关的经济利益很可能ir，入公司、收入的金额能够可靠地 itfì
I1 ;J ，确认让波资 产使用权收入的实现 e
( -1 )不IJ 息收入技照竹人使用本公司货币资金的时间和实际利 ;在 H'.17 硝iii: 不Ij，H 收入。
"、 j垣延 j沂 ~q.f.荒野产 -111 递延所饵，悦负攸
( I )公司 m 证所得税资产和边延所fY.~.且 fi! 债根据资产和负债的订 l~J川Jlj t71LRt 面价伯的
~~ (营时性茬异) ìi'缸确认。对于按照税F夹克i 定能够于以后 if f![ 抵减应纳税所得额的可抵
t口亏损 .fl]J.免收 H.t减，况同普时性差异确认J. fJl茧的边延所得税资产.于资产负债表日， j革证JíJi
' [J .t兑资产 JU j'j到!lJr ~!J ~克负债，按照预期 l~l(阿该资产 nu，'J{尝该负债期间的 jill JlI悦部 i I".fit 0
公司以很 IIHi~ll;.( mm*JI.(;1口可抵 ffl 钳时他~异的应纳税所得额为限，确认 (11 rrf 抵扣树 I];J
't'l:经抖产生的 j苟延所仰视资产。对己确认的边延所向税资产， :1亏损计划术来}的1'11)1[.).可能无法
iJ~ f!J 足够的应纳税所向额用以抵扣边延!引向挽资产时，应当 ~ì己边 i!b J到 f!! 税资产的账面价
们.在很可能织得足够的应纳税所得额时 t Mi己的金额予以转凹.
20 、所何况的会计核算
所得税的合计出 n.采用资产负债 ' 债务 1};. 所得税费用包指当年所 f!l 引和边延所得税.
功将与 nt~ìf'入股东 t<. 益的交易和事项相关的当年所得挠扣递延所仰税 ì I 入股尔仪筐 ， 以及
企业合并产生的l1!i![所何税调整商沓的账 i f! 价值外，其余的当 j剧所有H克和Ij单延所向税费用或
收益计入听朋损益 .
当年所得税!是指按照{~务规定计算确定的计对当期发生的交易和U}f 项 ， I也纳给税务部门
的金额， ftn 应交所得现:边延所得税是指按照资产负{主表债务法应予确认的.i.C，B延所得税资产
1日 j革延所得税负债 /f . :;:~有的金额相对 F 原已确认金额之间的差额.
21 、会 ìj '政策、会计估计变 更和前期 üi~ 史正
(1)会计政乡在变豆及影响 :
2014 年，财政部新制定和修订了 f 企业合计准则第 2 号一长期股权投资》、 《企业会ì: 1
准则第 9 号一职 L 黯町;)、 《企业会计'准则第 10 号一财务报表列报 》、 《企业会计准则第
'")电
友 111 J击金管理有限公司财务报表 附注
《企业会计准则第 39
号一公 jc 价值计量》、 《企业会计准则第 40 号一合营安排》、 f 企业会计准则第 4 1 号一在
其他主怀中驭益的披露》等会计准则，公司在编制 2014 年度和 2015 年 1-8 月财务报表时，
执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，.
说明:
1)会 ìj'政策变更导致公司对长期股权投资的核算有所变化 ，在 2013 年，公司将取得 1 0%
J1~-+:义的公司 ìi 入长期股权投资核算，瑕据财务部20 1 4 年修汀的 《企业会计准则第 2 号一长期股
仪 Hl: ~D 川定，对于被投资单位不具有控制、~向控制和政大影响的 l~J归股权投资，如果在
川队市场 ' 1 1;没有报价且其公允价值不能可靠计盘的，则应当根据《企业会iI准则第 22 号一金
融工具的认和 ì j '盘》第三十-二条的规定 ，按照成本进行后续计皿
2) 会计政策变更导致公司对合并财务报我的核ff.1'f 所变化，根掘财务部2014年修订的
《企业合'!" i!f则第 33 号一合并财务报表》规定 ，对合并沼因主体的确认有所变化 ， 对于有能
力运用对峙投资方的仅利影响其回报金额的情况，帘逃行合并"什对公司悄况，南判断公 oJ
作为必金管理人 JL属于{口人 li 是主要贡{工人 ，若认定公司为 主要到任人 ， 贝1) 需将公司发行
的基金产品进 ír 合并.
(2) 会汁{击汁变更及影响 :无 .
(3)前期~锚更正和影响 :无 .
li. 、税项
l 、主要税种 ll. 悦耳
税种 税率 tl税">>>础 备注 一
j 向他 斗 目 30 ó 应t免收入搬运用役 ifì: l ' ff
前~lJ( J，~ 应税劳务取得收入
- -- 50 '
~撒 iALH{觉
M 巳f兑 7~'0
l 商量甘阳力n 3 吧。 实缴械转税
M阴阳才 2% 实缴lf.t ~~砚
-
企业所伺 J.#. I 25% 应纳税所伺颐
λ 、什井财务报表 主要项目注释
卡列所披露的州务 1~ 友或碍，除将另IJ注明之外，货币单位为人民币元 e
l 、货币资金
项 门
人 20 1 5 年 8 月 3 J 日 20 14 年 12 月 3 1 日
A 此
- 一
m 行 布 U 川
m 一 一 队
2 ， 58 1 、46 1. 04 I 944 ,863.35
货 内 恪 人
只 他 也
川
{
f.- 计 2,58J ,46 1. 04 I 944 ,863.35
Jt 中:资金受限账户余额合计
2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
26
友山基金管理有限公司财务报表 附注
20 门 怎 l 月 1 日至 20 15 .， 8 月 31 :3
( 本 财务报表附注除 柿鸟.J 出明外 ， 均以入 民 币元列示)
( 1 )交 易{生金融资产的种类
项 间
交
旦
回
一
性
一 一 一 t 2015 年 8 月 31 日 I 2014 年 12 月 31 日
金 融 主 产
一 勿一 一 一 持 l7 ,088 ,600.33 I 7,497,220.00
甘 中 一 一 A,,-e. 丛 资
川 假 工
叹益工具投资 I 17.088.600.33 I 7‘ 497 ,220.00
fìj~t 金胜资产 I I
τι一 -T一一一~ - f
峭 足为以公允价值 t.! .fiUI其变动 i 入叮蚓摆 I
益的 ~刑资产
飞 1 11 : 1m1)- LA 炖 页 一~，~ -~~~~ ~I
i交战'f.只何资 i ;
J~ 他
合计
(2) 衍生企融资产 : 无
i 17,088 ,600.33 7、497，220.0。
3 、 I"l 4'{ W~ ;1 X
( 1 )应 q1( ~!KJk 分决
事…-=
hv- huE 。 日 川 日
-
。
-
川 一 一
一 坏 账 准 备
决别 账面余额
账面价值
金额 比例(%) 金额 |比例(%)
-~tr_ 步崎
坷~ 0:.，'"ζ
凭 二 於
一 一 一
账 龄 组 A
l 1,972 ,87 1.59
一支 一 一 1.972.871.59 100.00
对 a
川
一 的台 一 -
细 小 H
一 一一 一 一 1.972、 87 1 . 59 100.00 1.972.871.59
第 三 类
一 一 一
合 计
J,972 ,871.59 100.00 1,972,871.59
(续)
句 h . ι咱 年 A句' M tJE.. 日
E 川一
4
一
υ ,- r 一
，
-
四 -
类别 账面 余额
KL F
H民
r
账 准 各
账面价值
金额 比例 ( % ) 金额 比例 ( % )
第 二 类
一 三 一
第 类
一 一
张 龄 组 台
一 一 一 一 ~J ‘ 299.510.13 100.00 23.299.5 10.13
交 易 对 象
一 一合 一 一
姐 小 计
一 一 一 一 23 ‘ 299 ,510.13 100.00 23 .299 .5 10. 13
-
第 42
类
一 计 一
合 23 ,299 ,510.13 100.00 23 ,299,510.1 3
第一类 : 单项金岛:单久并单 独计 ?是 坏除 准备 的应 收 ~h 款 3
27
友 山基金管理 有限公 司 财务报表 附注
20 1 4 年 l 月 1 日至 2015 年 8 且 31 9
飞不财务报表制 F王除特别在明夕l ' 均以人民币元列示〉
第二费:接组合计提坏账准备的应收账款。
第三 关: 守主项金额虽不重大但单独计提坏熙准备的应收账款 .
1 )明本啦项金额豆大井单独计提坏账准备的应收账款 : 无.
2 :fl合中，按账龄分析法计提坏阪准备的应收账款
2015 年 8 月 31 日 2 0J4 年 1 2 月 3 1 日
项目
一王敬「丽石下坏账准备
i 年以内 。
段。 FN坏叫
]-2 可 10 10
2-3 年 30 30
J-..j年 50 50
4-5 年 80
-
气年以_I : 100 100
-t- -
什计 --4 1 97287 1 "-γ一
国
23 ,299,5 I 0.13
一
3 ，组合中 I 1呈交品忖缸 1t~是坏账准备的应收账款: X:..
4 ) jttj ~t~ Q'l-项金额虽不 JR 太但单独汀'提坏账准岳的应收张放:元。
(2) 本 J VlJ，..j~账准备~~'@ (或收@)悄况 : 无.
(3)本 j饲实际性俏的应收账款 : 无.
( 4) 1主欠以方归到1~:H归末余额前五名的应收账款悄况
-单位名称 金额 账龄 占比% 一
性质或内容
&.山饱1-" .1 号 R 化对J中基金 1 32，归 3.78 1 年以民 6.69 ì; 卫班收入
;皮山{Ei 11J 5 号Jl化时;中基金 n .4 11.63 1 年以内 8.69 管理费收入
在 ω 柏沟 1 号固定收益证券 IQ 资基金. 253 ,593 25 l 年以内 1285 管I!ll费收入
友山的 fil2 号刑化 ~J 忡然金 322 ,755.68 l 年以内 16.36 肯.fIP.m收入
友L1J~6 1 号固定收益证纷投资基金 3码 3.21193 l 年以内 1892 ?奇理费收入
合计 1,253 ,018.27 63.5 1
(5) I 到金融资产 ~tl多而终止确认的 }.\L 收 ~:~，fX : 元。
(6) 将陈应收民拭且组纹涉入 Jt/， /N. 的资产、负债金~ : ..:.
-)、预付款项
( 1 ) fKf;J 软项胀龄
20 15 年 8 月 3 1 日 I 2 0 14 年 12 月 3 1 日
项目
金默 。 比例% I 金额 ! 比例%
782 ,767 .4 2 I 9751 I 1 04 ,570 .4 8 I 100.00
] -2 年 20.000.00 I 2 .4 9 I
2-3 年
1 t了二U:
合计 I 802 ,767.42 ! 100.00 , 104 ,570.48 I 100.00
预吁以项期末余极投年切增加 698 . 196.94 元， J曾喝为 667.68% ，主要是 J9i 付期后房 li *ll
贯费及预付黑购款 e
28
友山基金管理有限公司财务报表附注
201 1 'r'f: 1 月 l 日至 201 雪 L' 8 汇 31 日
(冯，~;务 ~a统附注除?可7J'JIZ 朗外 ，均以人民币元 ~IJ 示)
(~)预付款项前五名单位
tJ 公 司夫系 金缸 -铃
| 司非圳取 2川0 叫 l 年以内
司非 失 E 飞方 273，706 ∞ I 1 年以内
司非 关眩万 63，886 ，∞ I 1 董事以内
4 t失殴方 60,46 1.40 I 1 年 以内
司非 失暇万 48，S"73ω 1 1 年以内
73 1,507.00
亏、 It 他应收以
‘ AU-'3-守
1 。 nnF、J 1 日
.
， O
四
一 E
一 R
一 一
坏 胀 准 备
提别 面余额
---r- 账面价值
金 比例 ('Y. ) 金 比例( "1. )
'1, 095 ,261 07 35.90 608, 8.10 12 14 .87 3 ,486,420.65
61 10 7,3 13,69496
100 ∞ 60白，8~O 12 5.31 10，8∞， 115.61
fJ- il 11 ，40月.1)56.03 100.()O 608,840.42 10,800, 11 5.6 1
〈纽D
20 1 4 年 J2 月 3 1 口
提别 账面余额 坏'挺准备
眼面价值
金额 比例(\) 金在 比例他)
到-提
~
2 ,565 , 111 07 68 35 19.:?-l 8M 7.69 2.367 ,865.4 3
1, llt7,778 12 3165 1, 187, 778 n
组合 1)、 i十 .1 .752,892.49 100 ∞ 197,248 ,6,1 5.26 3 ,555,643.85
~-负
合tl 3.752.892.4 9 I 100.00 I 197,248.64 I 3.555,643.85
却-类:单项金职1Jl叉开单项 ìt!足坷、以准备的其{巳J豆收聪.
第二民:?王组合汁:是坏~!E准备的其他应收款.
第三类:单项金额且不蓝大但单项 it 提坏段准备的其他应收款.
1 )到j 末!想项金额 lf{ 大井单独计提坏帐准备的其他应收款 : 无。
2) 组合中，按账龄分析法计提坏哝准备的其他应收以
项目 20 1 5 年 8 月 3 1 日 20 14 年 1 2 月 3 1 日
29
点山革企竹理有限公司财务报农附注
2014 苟 1 J.-; 1 日毫 2015 年 8 月 31
(4、财务 ~a 农民:让除特别法明外，均以人民向兀到习、〉
比例% 坏~准备
5 59,262.76
10 137,985.88
一 一一一丁
1,379,858.81 I 30 413 ,957.64
- ~-- .t----
30
5O07川 80 1Hl 500{
5 年 '!.'A
合计
t
[ .(I~.52二;13 一~ ( ( S川 ;;ι 1 1)7，24日 .64
2() 15 ~J 8 月 3 1 日
组合4-H:本
￡面余额 | 坷;账金额
5 ,091 ,276.00
20~6.4 51.29
76.532.93
4
，、
20 1-' W 12 JJ 31 日
…
2 , 101.848.95
242, 2 18.58
160.763.12
一-
8SO.OOO.()()
65,559.84
m
502.00
ft讨
黯 3 ,752 ‘ 892 .49
一
眩项性质 2015 年 6 月 31 日 ~龄 自且额比例
~
{告慰 3 ，ω0，00000 1 ~f ~，'J.内 26 ..3 0
'
T
备用金 1,781 ,906.00
. 14~:J.内 15.62
…
+ ‘v
备用金
'
1 ，∞0，000.00
. 1 rr~:J.内
B
8.;句
1..J房押金 471 ，~.t600 2.) ~I. .1.14
合11'
+
f\:!走款
.…
- . 460,7(,,\ 12 : 1
。，'l 14 ，~ J ~. t:!
才P
I
<2 年
一 '
'
4.04
58.87
30
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日至 2015 年 8 月 31 B
(本财务 m 褒附注除转 ~J在明外 .均 以人民币元列示〉
(6) 抄及玫府补助的 其他应收款项:无 .
(7) 因金融资产转移而终止确认的其他府在款 : 无.
( 8 ) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无 。
6 、其他流动资产
项目 20 1 5年8 月 3 1 日 20 14 í在 12月 3 1 日
阻 tl 费 202 ,4 52 .4 1 1,036 ,338.33
- 物业管理费 47 ,622.22 96,890.50
办公费 6.039.64 60,677.98
织化 A 环境卫生费 8 ,047 .3 3
招阴费 23.033.35 58 ,631 .64
服务费 19 ,399.97 40 ,000.00
J.lA 产品 92 .3 85 ,231.89
什ì l 92 ,683 ,779.4 8 í 1,300 ,585.78
7 、可供出白金融资产
( 1 ) 可供出1y金融资产情况
20 1 5 年 8 月 3 1 A 余 额 20 1 4 年 1 2 月 3 1 日余额
项 fl 减倪 ~<<{
账面余舷 账面价值 账面余额 | 准备 账面价值
准备
可供出
可供出自扭益工具 L2_.∞0，棚∞ : → 2，酬，刷 ω I 2.侧川0 ∞ 2.∞O.∞o ∞
2 ，∞0，000.00 ' I 2 ，000，∞0.00 I 2,000,00000 I 2,000,000.00
州一_ 1 2 ，~00.000.00 i 2,000.. I 2,000.000.00 1 2，000，000.0。
( 2 ) 2015 守 8 月 31 fJ 技公允价值 il':li1的，jT fr-出~金地资产 ; X.
的可供出 ru 金融资产
! 剖搬
到15 年 1 ~货单位 ;卒"砚台
被投资单位 8 月 31 1 持股比 红和j
n 蚀"/.)
2 ，0∞.00000
1l' ì~ 2.000,000.00 2,000.000.00 ,
(4 ) 可供出告企 rtt.l!资产减值准 备: 九.
8 、固定资产
( 1) 固定资产明细民
项日
一、账1j)~1值
叫 | 叩 ←础 -1 合计
1.句非除 2,072 .363.00 7 1.619.00 758.355.68 3,22 1,852.28
l本旅捕bl应翻 128.368.00 13,480.00 141,848.00
31
友山越合 ~1现有限公 司财务报表附注
2014 年 1 Jj 1 口注 2015"':" 8 月 31 巳
〈功:如务报 阳注除特别注明 91 ，工习:;J.人民 R 元1'IJ 弘
项目 工具及仪器 | 运输设备 | 通讯设备 脆~ I 甜
< 1)购 l22,258.00 ! 丁一 一气LJi阳「百石∞
一-→ 6.110.00
(2) 开泣成功SE入
{3) 企业合并l&1Jn 6.110.00
3A明眼少合额 49,816.00 I 49 ，8 1 6.ω
，
，
』
)
‘
、 -1 9.816 ∞ 49.816 ∞
72oOa" U
0 ' '
447,882.60 2,072,363.00
,' ,y '句22.0 1 9.68
E
3.3 13,884.28
. 8
v
a
-
} 、 J\ì Hhlll -
a
a
A A 句 吨
e 『E 1
1.年初余额 υ U -
oa
11 6,950.52 75J ,0]4.74
E
84,676.55 528,585.4 J ' ε
-
， '
- s
E
'
1J 句 A
2.4>-JUJ!ftbll金额 崎 υ nu
a
，
79,605. 15 句 ζ
J
97.655.80 5 19, 144.63
J
l 、 A n a
(1) i t j}jI 79,605. 15 3 r 饨 u RU 519, 144.63
3.4.!~Jl!炒金额 11 , 194.63 11,]94.63
11.19463 11 , 194.63
164.28 1.70 34,556.34
→ 203.41 1.69 1 ，258.9ωM
」
4 .W巳4二余翻
阳、账íf!价也
tJUl:衣二账l丽剧价世伯 I 28臼3，6ω0ω0.90 1 .2 1 5 .64 7.99 3 7.06ω2.66 5 1 肩.ωω17.99 2.05伺4，9 1 9.5伺4
ν川附川唰唰服则面面棚侧阳血 ! 土扩俨."川
川38 巴J二丘丘宫 叭
斗本~ 1U阳1m b i l 川f )~旧副;店立 1 究产均系夕外+购增 bu 。
公同运输设备巾的 t电影j 小轿车的仅在所;tl 人月非公司 ，而是个人 A ，~鼠，但公司是 tltf~
轿华的句:际 1m {;j人和使用人 函公司未取得毛[-{乌搏，因此尚未儿?是冉轿车的所打权进行过
户，个人 ~~~l~ :t兄已经-叫饨豹轿车的实际拥有人和使用人付出说明 ， 明确不对饨事J 轿车具有所
ffi吧.戳在 201 .5年 8 月 31 e ，边的纺车的账面价也}J 4~4.8S6 25 Jt..
(2) 宫时闲 E 的固定程产 :无 -
(J )mi .ii昆虫资咀货 fb 入的 E 定资产 : 无-
4) 通过经营 ;ill 货掘出的画定资产 : 无.
( 5 )未力安 2 叹 p: 书的固定资产 :无 .
(6) 础气 201 号句 8 月 31 日，固定资产中无 1日子借以抵押的 .
队在边工程
(1)汪边工 l'l明细表
20 1 5 年 8 月 3 1 日余被 20 14 ~f 1 2 月 3 1 日 余额
项问 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
;金盯 l 州 lJ允 18.000.00 18,000.00
12
友山基金管理布 限公司财务报表 附注
2014 年 1 月 l 日至 2015 年 8 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉
金t~l rAS 107,95000 107,950.00 53 ，975.∞ 53 ,975.00
j 博士系统 440，∞0.00 440,000.00 440.∞0.00 440,000.00
署1 济 TA 系统 180,000.00 180, 000.00 180.000.00 180,000.00
vd量 \1 181 ,900.00 181 ,900 00
迅 }丑费产管理软件 100,000.00 100,000.00 100.∞0.00 100,000.00
合计 1.027,850.00 1,027,850.00 773,975.00 773,975.00
(2) j7í末在建工程项目变动情况 : 无.
(1)在础工程减他准备 : 无.
10 、无形资产
项 IJ 计也笠f牛 _, _ __l!坐 一」一 合计
、战面原值
1. 年初余额 1 ,233 ,325.00 I 1,233 ,325.00
2.)~J剧增加金额 4 6 ,750.00 I 4 6 ,750.00
(1 );，!~ 46 ,750.00 : 46, 750.00
(2) 内部研发
(3)作、u，合丹:何加
3 . 4-. 朋减少金额
( 1 ) 剑:.'.'1
4. )剧本余额 1,280 ,075.00 1,280,0 75.00
+
二、姐讨摊销
-帽哼帽"…-
1. 伴初余额 1 62 ,4 2 8. 09
2.本期增加金额 187,855.75 187,855.75
( 1) ~ :.是 187 ,855.75 187 ,855.75
3.~JJ~，~少金额!
(1 )址
4. 掬J 余额 350,283.84 350,283.84
豆、诫值 准备
_._……. -国
l..{F初余额
2.本期增加金额
(1) d 1足
3. 本期减少金额
(1)处回
4. 期~余额
肉、账面价值
].j白 求账面价值 丽;791 互了
2. 年初账面价值 1 , 070 ,896.91 I I 1 ,070 ,896.9J
门 、长期待摊费用
年 12 月 2015 年 8 月 |其他减少
项目 31 日 E 本期增加额 | 本期摊销额
3l 日 i 的原因
格比贷 378,57 1. 44 151 ,428.56 227. 142.88
J3
友山提金付现[:{.f限公司财 务报表 附注
20 lS 年 自 月 1 其他减 少
31 日 的原因
2，018，754 自 6S 1,203 ,507.53
2,750.00 1 625.00
. ,950.02 975 ∞
2，4川口~~ 1 1.43J.250A 1
l2 、共他非流动资产
.r_w 1.1 川f81jzfl 余额 20 1 μ!二 1 2j13 1 rl 余额
j 何?虽惋合事 760.000.00 760,000.00
+-
介 i'j ' 760 ,(I()O.O() 760,000.00
.j自强资金. '句:早企产品净值处在止损位以 Frd . 月迦兔强制平仓 ， ~占金管注:人写x B民?全
"!:青山 bu 由 分增强资金，增强资金将汁入基金份额净缸.徊不改变程金分级的决别、各级份
额 lY f-f人份额蚊虫及份额比例，也不享有份额收益.
人.在友山渤海4 号固定收益 iiì 好投资单金、应山黯部 5 号固定收益证
s 号固定收益证券投资事金产品净缸处在止损线下后，分别投入 37 万、
.以追免强制平仓.截至 2014 每 12 月 31 E !，fD2015 年SH31lL 友山瀚海
t 在、友山渤海5 号固定收益证券*啧略金 .f日友山弹击ìfJ H 号固定收益证好
t是 Jhf束以上.因此 j，~ ìt 捉;1..1、
13
1j}i 1'1 s
201 5"1 J1 3 1 门 余粮 2 014句 ! 1 2 ) ]3 1 H 余额
l 句: 1孔内 1. 454. 85 1. 72
1-2 句 4 气 .59805
2-3 吁:
3 叮二以
哩
介 iI . 1,-'5-'.85 1. 72 -'5 ,598.05
4 气 .598 0:'
民:无
14
分决
本期减少 ! 则问月31 日
11 ，6∞，20277 I 1,351 ,824.25
一一…-
613. 409.27
'
12.218.612.04 J.351.824.25
}il
友 111 基金管理有限公司财 务报表 11'1注
项目 20 14 年 口 月 31 日 本期增加 本期减少 2015年8月 31 日
6-t 4, .t65.20
597.699.4 2
90.6 16.67
短期利润分 享 it 龙
合讨 ~"‘U J.\ .J I 1.351.824.25
(3
2111" f' 12 月 3 1 日 21115年8月 31 日
介~ I
2015 lr H 月 3 1 日 2 t1 1 -4 年 1 2 月 31 日
1.'3 29.251 .4 1 Q94.2.t 5JO
5.1.1 66.95 27.249 JJ
96 .5 76.22 7 1.5 0 1.2-1
57, 238 .4 8 97 、680.00
吨
，
03ob 可
4『
、 4 气F
- ，
. H
- F- - - ，
吨
r 0 4J、 、
J n 0 J‘
- v ，
1, 65 1. 537.39 1,275,433.71
16 、其他应 H~ r-
1 ) 具ftI_~应付 tkj支账龄分决
项H
、 " a，、 作 0
札 门
N --eu H
' 、 --T
1 ad, F 俨 2 ''"EBjdrb'J A 日
、
υ
- t
U .，
，
.， d
-
』
4 ' nb ， ω
， 」
吼
.
比
5 n
y M AU
J
A
崎
- 叶
正
。
.
、
t -一 - -
衍
. E
E
叫
6 RF 正
U
nv、
合 ìt. 120,266 ,670.04 4",,788 ,400.65
+
8,676.685.95
35
J:i. 山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日立 2015 年 8 冗 3 1 E::
〈 不财务报表附注除特别注明外，均以人民飞元列示 )
(2 )其他应付款拨款项性质分类
~项性质 201 5 年 8 月 3 1 日 20 14 年 1 2 月 3 J 日
faJK 9 1, 783 ,697.28 44.651 ,585.95
工会经费 8.879 .4 7
押金 30.000.00
员工代垫歇 10 1.3 8 1. 50 12 ,4 10.00
未发工资 110.99 1.叮4
Jt他 5.040.00 3 ,840.00
才4 支付受益机 4~' ì 1 : 利息就 413 ,3 56.17
尚未投资的再见资金 1, 195 ,599.70 81 ,685.23
经 j毛投资款 26.656.603.65
介 ii' J 20，266 .6 70.0~ 44 ,788 ,400.65
受 t毛捉贤以为技贤侦#挠的基金产品除公司以外的个人投资者投入的 ~J虫汀，他.
(3 ) 账龄坦过 l 年的且要其他应付献
20 1 5 年 8 月 3 1 日余额 ";:1':还1此结辛辛的
1'(1.位 (个人 ) ~称 2 0J5 年 8 月 3 J 日余额
中贩龄超过一穹 的合额 原因
那兴 ;友山 ìL~ 岳阳~赁公伙企业
18.886.585.95 8 ， 176，肯 11595 的 1大米主IJWl
( 有限合伙 〉
离开 电∞-锁闭.∞ 5∞.0(10 创} 也 t"' ~K 到 wl
if I Q.J8658S.9S 8 ,676SHS.9S
17 、实收资本
本期地加 本期减少 1 20 1 5 勾 8 月 3 1 日
I 29，当 00 ，00000
l 吨。0， 000.00
合ìl' 20.000.ω0.0。 L 30，0ω，ω0.00
一 、" ' ~ ...1 剧毒::4~ 1I币，几\
l 8 、未分自己利润
项目 2015 年 8 月 31 日门ZZ2 月 31 日
上年年末余额
JJI1: 年初 分配利润调挠缺
共中: ( 企业会ì-!' 准则 》 新规定追溯调提 」
会计政策变更
l
E~~ 前期差错更正
同 一 陀~IJ 合并班回变更
其他调整因萦
本期期初余额 T -10 ,698,036.5 7 -7,965 ,92 1. 69
加 :本 期归屑于母公司股东的净利硝 .10.82ω6.30 I -2.732, 114.88
36
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日至 20 15 年 8 月 31 日
r 本财务报;f1.附注除特别注明外，均以人民币元列示 〉
项目 2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
减 : 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取-般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末余额 -21 , 522 ,072.87 - J 0,698 ,036.57
19 、营业收入、营业成本
( 1)营业收入及营业成本
I 2015 年 1 -8 月 I 2014 年度 I 2013 年度
项日 ←一一 气一 一一一卜一一- T 一一- .., -,-
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 收入 ! 成本
一一一一二一 - 一一二
.:1::营业务 I 15 ，623 ，4 45.56川 江旦81.248.79 I 7, 390 ,385.73 I
其他归于 ; 833 , 600.00 67 ,200.00
而 -气- ,---- ---- t-一一--
什计 I 16,457, 045.56 I I 33 ,948 ,448.79 I I 7,390 ,385.73
(2) ~1: 营业务一按行业分类
I←一一20J5 年一→1-8 月 I一 20 14 年度 I 2013 年皮
项目 I
1 收入 成本 | 收入 | 戚本 收入 i 成本
金融行业 I 15 ,623 ,445.56 1 33 , 881 ,248.79 I 7 ,390, 385.73 I
Jtf 飞|
7,390 ,385.73
(3) 主营业务一按地 F 分类
I 20 1 5 年 1 -8 月 2014 年度 2013 年度
项目 「 一一
! 收入 成本 收入 成本 收入 丁 成本
国内 斗 l 二至445万仁- 33,881 ,248.79 目哼 '阳四---
l 同外 l
合计 I 15,623 ,445.56 33,881 ,248.79 7,390 ,385.73
项目
(4)
I
}
2015 年 1-8 月
一一 一← 收 入一
到
且
-
A
a
E
年
-
度
成 本 一收
叫? 成 本
-J 收入 l 成本
管理费收入
件询阴间收入ι J 3,0 16 ,395.17
认购收入 I 84 ,000.00
业铁报例 ! 216,742.65
合计 15,623 ,445.56 33,881 ,248.79 7,390,385.73
(5) 收入前五名明细
客户 2015 年 J -8 月发生额 占总额比例 %
37
友山基金管理有限公司财务报-è< 附注
20 1 .1 年 l 月 l 日至 20 15 年 8 月 31 6
t A:财务报毅附控~将剧注明外 .均 以人更 币元列;r.)
占 州 额 比 例 %
客户 I 201 5 年 1 -8 月 发生额 t -
m
u 一 一 一 一
悦 别
L一一 10，994.385.11
-
U 山
顶
540.243. 15 L
362.308.35 2.20
324 .408.06
26~.095.32
合计 12 ,483‘ .9.99
20 、
fJH
2015 年 1-8 JJ T 丁14 年度
门
λ
一 2013 年度
业 现
一斗 一 _ 1 ~.2S !.:.6 ~1
1 1, 52 1.06 I 57'2 .05
合 11- I
14."74 1<气。 l
288.0 16.26 ----……-
36. 气叮1. 12
582.896.09 32 ,034.94
2 1 、销 w 提 用
士 2015 1 1 1-8 }] 2014 勾皮 2013 ~ J嚷
IO~.WJ . l)3 820‘ 090.77
... 59, 137.98 i
15.7R2.00
4.041..，川川<)川
6 .563.37 1< 05 I 9.099.384.78
9.057.77 , 386 ,4 69 <}气
。6.306.62 I 112.837. 1!l I 23.82478
8.3R~.OO 1 70 ,000.00 : 4.680.00
9 1< .369.00 I 122 .520.00
31 5.0∞ 01
~.8~ 1.00
11 气气 10 (l
808.8<)982
38 1.60520
14.037 00 40.639.95
l8.250 .00 <)7.66气 00 I 39.24900
I 一一-7飞 1 1 500 丁一-- iZ2忘了。。
I 11. 187. 1J I 2 3 1. 865.80
I 9.948.00 I 叭 .348.70
刊 74.1而 24 延f一 而 oF
l3 .259.27 I 7.1 42.80I 8.9 1920
668.000.00 I 504.000.00
1.5 00.00
咛--
fT计 12.241 ,3 94.25 I 23噜361.226.06 10、487，234 .25
38
友山基金付现有限公司财务报表附注
22 、
项目 2015 年 1 -8 月 2014 年度 2013 年度
办公费 413 ,242.94 578.703.71 244.018.32
差旅费 936.042.43 2.085 ,024.62 822 ,593.08
业 务 抨H自 费 953 ,833.70 811 ,4 43.15 208 , 151.62
会 议 :现 357 ,085.72 666 ,837.80 156 ,715.91
1,782.50 2 ,294.20 1,775.00
94 ,710.00 I 86,672 .3 0 166 ,097.20
2.761 ,898.34 2.042.556.97 1,048 ,520.00
咨询:和计 费 306 ,660.20 1 13.100.00 15 1,32 1. 00
员工 费 川J 6.864.511.31 t.91 \931.86 | 1,3 51.114.58
低 fú 助H: I~'I川、II 俏 86.643.00 23 ,572.40
物 j丁~~肖 g 117,3 55.73 167 ,91 1. 03
现JjJ 5".310.75
忻 HJ 折店招俏 59 1.470.32 212.928.96
1兑费 1.1.049.13 ! 5‘000 ∞
32.971 .00
20.538.67 1 6 ,380.00
11.900.01 十二 4.500m
2附2.7二; 70.108.50 I 3,000.00
1.266.60
门 1 ，750.00 | 11 ,500.00
26.917.87 1
20,000.00
h 卫胡 7.500.00
合 ìl J 4,406,457.22 12 ,688 ,203.91 | 4,695,645.95
2 3 、 ~1 卦费用
项目 20 1 5 年 1-8 月 20 1'" 年度 2013 年度
利息支出 710."80.4 0 ~
减: 利息收入 1. 545.18 6.205 .43 | 1, 108.44
一一
加 : 汇兑损失
lJlI : 其他支出 24.905 .5 8 20.231.00 | 5,266.60
合讨 734,140.80 14 ,025.57 4 ,158.1 6
24 、白产以1J'i i归失
项目 2015 年 1 -8 月 2014 年度 2013 年度
坏账 M 失 411 ,59 1. 78 ~15 ， 650.70 I 81 ,597.94
39
友山基金管理有限公司财务报表 附注
201 4 年 1 月 18 至 2015 年 8 月 31 日
(本财务报 :反附注除特别注明外，均以人民币元列示}
项目 m年叫 ! 201 4 年度 2013 年度
一-
仔货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
阵有至到期投资减值损失
氏期股极投资减值损失
一 一
投资性房地产减值损失
-
. 同定资产减值损失
. 工程物质减值损失
在建工归减值损失
生产性生物资产喊他损失
油气资产减值损失
.形资产械{直损 失
唱国~圃' ‘坠' ‘~‘ u 量- 且矗
-a-Ea' p3 1 『
白 。
合计
A
崎 y ，
。
115,650.70 I
25 、公允价值变动收益/损失
项目 ↓ 2阳 年 L 2014 年度 2013 年度
以公允价伯 i i":fil 的且其变动计入吨期损益的金
799, 176.55 97 ,220.00 I
融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动战 一一
益
以公允价 iJ'L 计 的 Ji 其变功计入电朋损益的金
融负债
采用公允价值计量的投资性房地产
时6.55 hz220汇
其他
合计
26 、技资收益
项目 20 15 年 1 -8 月 I 20 14 年度 2013 年度
仪益法核 抑的长期股权投资收益 |
处置长期股极投资产生的投资收益
以公允价侦计盘且其变动讨入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计噎且其变动计入飞期
-10 ,753.51
报益的金融资产取得的投资收益
持有至到蹄j投资在抖有期间的投资收益
可供出偿金融资产在持有期间的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
页页1主制丰百万j余股权技公允价{而丁
新计量产 '1 的利得
其他
40
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 ~015 8 月 31 巳
( 习、;财务报税附注除粉刷，主明外，均以人民币元列示)
哩旦 201笔主 1-8 月 I 2014 年度 I 20 13 年度
合计 L _ I - 10,753.51 I
27 、部业外收入
( 1)口业外收入明细
讨入本年非经
项口 20 1 5 年 1 -8 月 20 14 年皮 2013 年度 常 f'Lm益 的企
额
4
叫
L
』
班 功 资 产 处 置 利 细 .哼国
『
-
俨
-
一 一 - 一 一 一 - 问- 12.707 .4 4 12.707.44
ι斗
卡
' 巾 囚 定 资 产 处 W
L
，，
'
t
， d 12.707 .4 4 12.707 .4 4
1
也 H
U 得
无形资产处世
军IJf导
24.178.291 去22iJ
政府补助
兴他 UlMF 24 , 178.2<)
--r - -一- 一一-- 一，←--
合计 36‘ 885.73 2.822 .17 4.7 13.82 36‘ 885.73
(2) 政府补助明细 : 无-
28 、营业外支出
一
项 IJ 计入水年非经常
2015 年 1 -8 月 20 1 4 年度 2013 年度
性拙益的金额
非记动资产处 E 损失
11 、 32905 11.3 29.05
台 ì l'
Jl: ~fl : 固定资产处 iE
11 .3 29.05 1 1.3 29 .0号
描失
无形资产处 E
损~
锅 m 支出 23.5 男 5.00 56.100.00 23.555.00
其世 659 "8 7、 850.00 4 ,250.00 65978
什 ~I ' 35 ,543.83 7,850.00 60 ,350.00 35,543.83
29 、现金流ti'r表项目
( 1) 收到 f支付的其他与经营/投资/搞资活功育关的现金
1) 收虫的其他与经营活动有关的现金 :
项目 20 1 5 年 1 -8 月 20 1 4 年度 2013 年度
嘉兴友山在期投资合伙企业〈有限
38 ,651 ,585.95 5.500 ,000.00
合伙)位11EJt
茹兴友山伍I!j 技合 h 企、 ( .H'以
6AOO.000.00
Jy 伙 ‘ 往米歇
"兴友山陆期投资合伙企飞1" (有限
300.000.00
合队 J 往米歇
嘉兴友山页飞期投资合伙企业〈有限
.1-
友山基金管理有限公斗财 务报表 附注
2014 z- 1 月 1 日至 20 15 ~ 8 月 31 日
AA 叫务 t:t 衷的注除特 如山明外 ， 均以人 民向元刊示)
项目 I 20 1 5 年 J -8 月 20 ] 4 年度 2013 年度
合伙)往 来款 上 130，000.∞
贵 阳话 nx 投 资 中 心( 仔 限 合伙 〉往
450‘ 000.00
来就
604 ,460.90
530.000.00
4.71382
7U A ， ro2 。
-r. -
。 A
- T-
圃 -
w
-
68 ,016.0 1
什计
7呻
'
A r
o o. 2XV
白
39,254,3 15.78 I 14,384,460.90
2 ) 支 付 的 其他 与纶背活动 有关的现金
项目 20J 5 年 1 -8 月 2014 年度 20 13 年度
办公费 514.903 .4 4 1.235,708.76 1,076,566.09
备 用金 4,032,240.71 200,639.38 44,125.20
~放货 923.746.41 3,945, 18 1.94 3,4 40,3 87.36
单位、个 人 在 来 攻 6.096,003 .99 9,287,4 17.6 1
?占 )JYJl 108.386.4 5 154,123.70 45 ,018.78
服务费 492,335.70 201 ,899.76 7,960.00
工会经费 68.3 14.21 8,899 .4 7
公司宜.Hi!JJ 94.710.00 ) 85,041 .30 288,617.20
会 iq 费 349 .3寸1. 72 1 . 02~.952 80 419.370.91
金融手续 费 38,067.65 18.006.00 5.266.60
管 卫费 25.750.00 97,665 .00 39,249.00
':)Y;.)J 1川户 费 9.502.00 16、 8 83.00 125, 170 .3 0
叹 化 及环槐卫生 货 4 1.676.33 62 ， 878.6~ 13,603.00
Jt i也 429 .4 72.89 854,51 1. 29 29,9 18.66
图书资科费 1,782.50 13 .4 8 1. 30 233 .640.80
维 护 l 修理 费 25 1. 929.81 2,0 19,507.24 1,232,16 1.82
吻斗 斗消 j毛 655.74 1.00 942.760.19 1,000.4 13.59
物业管理费 637.637.54 1,080.852.76 115,629 .3 6
佑，也系统维护 费 30‘ 866.00 799,750.00 515 .5∞ .00
业务 招待 费 869,103.70 1,4 81 ,703.62 996,07 1.08
注:企、 f甲金、 保 证金、员工 代垫款 1 16、086.00 471 ,890.14 1.0 12,838.11
放 H 基金份额利息部分 979.000.00
招聘费 句 2.941.65 50,635.00 15.580.00
租赁费 气.4 20.038.06 8,914.544.59 3.729.4 60.71
中介服务 费 491 ,32 1.00
财产保险 费 26,9 17.87
会货 20,000.00 20.000.00
设 1 f' 费 54.570.00
42
友山基金管理有限公 w1 财务报表附注
2014 年 l 只 l 日至 2015 贷 8 月 31 日
{ 本财务报表附 z主戳特别注明外，均头人民芮元列宗)
年 度
项目 I 2015 年 M 月
句
，
.
n
υ
A
呻
-
吨
一 一
时 削
-AU 20J3 年度
消防 -
，
5
ny-- 。 o n
垫付款 o
-
u
-
，
圃 - - -n
U 。
四
- u
O -
l nu v
气 正 n
捐赠支出 二 U
- .
，
-4- - 丁
u
-
Ad 0' A 吁 『 、 『
合计 22 ,259,607.76 33， 188 .42 1.3~ 、 ' 7且 呻
，
， I
J F
3 ; 收到的 其他与投资活功有关约现金
项H 20 1 5 年 1 -8 月 2014 年度 2013 年度
lHr 利息收入 l , l08 .44
什训' 1,108.44
4 . 支付的其他与搜资活动有关的现金 :元 -
吧
5 ~.(ft: 的其{也与野蛮活均有关的现金:
们 恼 ， z
项门 2014 年度 201 3 年度
恻一
『
t
' ， t
， '
- - 一 . -n
7 A A n A
7 U U u U u
E F - - -AU-
哪
A h n n
υ u υ u
- - - -
h h
o
h n hu
一
fr计 u u υ
6 ) 文付的 其他 l~J. 资讯-动 百关的现金:元
\ 2) 现金 r4i盐农补充资料
补 !è 资料 汕川阳川 王丑王-飞 20 1 3 年度
l 将净利州调节为径 f~ 讯动现金流量:
节 nym、 h 饨 ' '0"
， 。 J y ， t
;乎乎!润 四
-
R m E
-
o
o
' ζ
J
h 吁
， "' i
i
y
加:资产附伯f1H持
国 Jt 资产树 1ft浊气资产听 1.(，生产性生物
川ω i 240, 54 1.99
1~".855斗 l 川8.09
23 ,87386
-1 , 378.39 -1 , 75377
固定资产报fi{损失〈收益以，，_.号填列)
公允价值变动损失(收益以"_叫号填列)
. oo--Eυ. l 。。
，
、
e
OAwm 。
x
u
A
u
- - w
m
- -o
， ， -o
,
财务归用(收益以"_"\}!A纠〉
、d 、d
- 1, 108.4 4
投 Fij且失〈收益以 U_Uf} 填列)
迫延所伺 j 安产减少(!8归以4~_" 号填
州
一 的
一
同
一
少
一
(
一
增 加
一
以
一
二 口
号
填
一
州
一
吼 少
-
位 应 收 项 B 的 减 一 加 以 号 横
一
位 应 付 项 B 的 增 如 增 以 号 幅
一
一 3Q,876.447.33 -9, 742,789 18 -12,170, 102.12
幅 明
四 少
-28，02句，98 7 . 9-1 21 ,011 .400.60 15.811 ,914 .3 8
川 43
一
妞
友山业企管理有限公叶财务报表附注
201 ，1 年 1 月 l 日至 2015 ~← 8 月 31 日
.- --…~. - "唱--_-- _--
补充斑白 20 1 5 等 1 -8月 20 t~ 年度 20 1 3 年度
列)
.其他
经E 活动产生的现金部量吊在页 2,809,880 .3 9 10,24 -1, 11ì 5.0J -J ,979,::!O.1.0 !l
2
动:
1~ 品~~为资本
.1 1 ~~)~ 到阳的可转换公 ti] 侦券
~~jJI人阳}~窗户
_,,_ . --
J. 现金且现金~价物净变动俏况:
现金的 íf 东余缸 2.581 .4 61.0.1 9H.R6).J 5 1,507,714J6
~: I~ 金的年初余缸 9-1 .1 ，8(iJ.J~ 1, 507,7 1 1.) 6
}J IJ I1且企鹅价响的 1f!到:余额
口2 日企~.价;~的年韧余 gj
1日企.现企等价物昂地加~ 1,636,591‘ 69 -562，也 51.01 1, 507,71 4 .3 6
句
4 u山 年 皮
20 15 ~f 1-8 }j 2 0 14 年度 -
E
-5-w -
川-
…
7 吨 AU
i ，J
2.581..t6. .J.t 川
,
2 , 581 t61.04 944. 1\63 .3 5 I 1.507.71. t,3 6
2.581 .4 61.0.1 1.5 07 ,714.36
七、合并泡 m 的变化
l 、 1r It.J 一控制下企业合并:无
2 、 Ijj~ -控制下企业合并 : 无.
飞报告期处f.i. r 公司 : 无-
4 、 1t 他原因的台并伍围变动:无.
)\、在其他主体中的权益
在子公司中的 t.... llIl
L 企业提阳的的成
公司名骑: 业务性A& 取得'jj吠
金胜业
t4
友 山 基 金管理有限公 司 财务报表附注
业务性屈 取得方式
金融业 直接担责
直接投资
19 日，由本公司独资设立 ， 注册资本 30，0∞刀元 ， 实收资本 200 ]J 元 20 14 年 门 门 1 9 日取得
T 贵阳市工商行政管理局核发的 5 20 川 50002 1 3 884 号《企业以人们业执照)
(2) 汩圳 tltr$1e::友山互联网金融服务 n~~公司(以下简刊: 1-1.以川公司) , !走在 ;j 20 14 年 11
月 25 J，由本公司独资设立，沌册资本 3.∞0 万元 ， 实收资本 0 元. 2014 年 11 月 25 F1 1{{ ~l}了
说圳币 ni场监督管理局核发的 44030 11 1173 19 81 号《企业改人背业执照)
(3) ;江山(上?1ij)资产管理有限公司 t 以下'简称在山资 'r公 ~"l) ，成守:; 2015 "1 2 月 25
日，由本公司 :~1\资设立， 注册资本 3，000 jj元 ， 实收资本 0 元 201 5 il 2 J~ 25 U 取~!J r t:海 rl
浦乐何区市场监笛管理局核发的 3 1 0 11 5002594567 号《企业以入世业执照)， IHtr正在启动注
俏程序.础至 2015 年 8 月 ) 1 日 . 公可向:"l't王明记成.
2 、血耍的非金黄子公司 : 无-
3, 1R要非金黄子公司的主要财务信息:无.
C-: )缸子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制 J~ 公元j 的1tí况
1 、在于公句所有 f吕权益份额及:ii变化的 11'1 况 : 无-
2 、任 -j'. 公叮 j听育者权益份额及生变化对J汉益的影响:}.儿
(τ 〉在合iJ背￥企业或联营企业中的仅益
l 、 m~ 的合营企业或联营企业 : x.
2. 1R目的 f 营企业的主妥财务信息 : 无-
3 、 1lB巨的联营企业的主妥财务信息 . .尼.
1 、 1~nt茧的合营企业相联营企业的汇总财务信息 : 元-
5 、;t，纳入合并财务报表范围的结构化主体 : 无.
九、与 金融 工具相关风险
(_. )市场风险
lllJ易风险主要是指;在开展业务过程中 ， 投资于相关金融产品时 ， 其价格;&:~t披功导致资产
叫h 受损失的可能.同时，市场风险还具有搜强的传导效应，某些{自1日风险恨源可能也来自于交
易对手的市场风险.
公司制定井不断完善与总件业务友展战略、管理能力、资本实力和能够*担的总体风险水
平1 日一致的市场风险管理原则和程序 ， 对每项业务和产品中的市场风险因京进行分解和分析，
及时汛确 ìH 1JIblv.务中市场风弛的类别却性质 1 具体措施包报 : ( 1 )对宏观经济走势、政策变
化、投资 m咱也~变及其他影响市场变化的因京进行分析研咒 ， 为性资决策提供参考 : (2) 关
注团在宏观政策变化，规避限制类 1T业和;i13关项目: (3) i!í仔民卢组合管理，并动态 i用坦资
45
.山基金竹理有限公司财务报表附注
m 进行按ft;.~: (6
以目且出现部分问Jl'l" I' 及时终止投资.并寻找王 A
~ (J 身风Zt 碍 ff1
1r 某~*曰;r 造成损失的风险.公 IIJ 通过可T 阳 l
'aa--
a
Fb 、
f~~J
呼
21115 年 J -X }j
17 ,088 ,600.33 7,497.220.00
合汁 I ì ,C1SS,(;I) ().33 7 ，"97， 21().()。
个 的内部 17/f 、人的足系 fkif 外 坐损失的风
?
的路~，合理设
t 才;fCEi包 1~: I.l.I ,
拖拉公
金产阳
队 3:1. 公叫从制度、敬育、监
. .'"ιj是 lth 为过 ír约束 HI 战 flio
J 私在 1主企业务 j 目关的.r<\I~.
46
友山基金管理有限公司财务报表附注
20 14 年 1 月 l 日至 2015 年 8 月 31 日
(本财务报表附注璋特别注明外 ，均以人民 币元列示〉
基金项目期限届满或者在一定的承诺期限内，没有足够资金向受益人及其它相关利益方
A 时兑现收盖，导致基金管理人用固有资金化解基金产品所产生的流动性风险.首先 ， 公司
进一步完警了相关制度 ， 优化了基金产品成立的报审流程。其次，在项目运作前，法律合规
部 A 风险管理部从政策风险、法律凤险、财务风险、信用风险、关联风险等多角度边行审查
井出具审查意见 ，产品经投资委员会会议表战 后 ，投资委员会其他委 员审核成立 .对于审扯
M 过的茹金项目，法律合规部会同公司法 tr 顾问对需要签署的合同、协议等法仰文件进行审
们: 项自 u 续期间 ，进一 步强化了后续 管理流程，对 于存续项目实行持续的跟踪管理 ，定期
!J.X 不定期 J 也进行风险仲查.
公 ] 2015 年 1-8 月 ， 基金产品主要投向证券业、房地产等领域.在2 至 2015 年 8 月 31 日 ，
公司管理的搭金产品总额约为 9.95 亿兀，其中部分基金 产品因为投资房地产项目出现无法正常
到期兑付偿淫的悄况，但公司已经根据风险控航的要求，停止了别房地产项目的投资，且己 t.
任报告 H~ 只!日之前将房地产公司进行处理 ，确仅 f 基金产品的安全性.
十、公 允价值的披露
l 、 20J5 年 8 月 31 日以 公允价值计量的资产和负债的金额和|公允价们计 J是次
L一一 20 1 5至3 足 3 1 日公允价值
rJ)j 11 第一应以;公 那 =启~公 | 那三.h:. '{j:.公
合计
l 尘企值t咀J价坐立量 ' 在步值ì-I 一
-、 辩绥的公允价值\1 ' 11; I I
(一) I况公允价值计报:且变动计入当期 I I I
j员险的金融资产 I I I
l 交易位企融资产圄 一- 7 l fill-60033E 一 í --- I 17，0邸，600.33
-一一一…-~一十一 I
(I I)他务.[且投资
I 1"' 088 600.33
(2) 仅主n:只投资 , ,
I
1-II
(;ι 一-二;一…丁 :177-
2. m 定以公 ic 价 Wìf
期损齿的金融资产 I I I
( I )债务_L只投资 1 I I
‘ 2) 他 :1:鼠-一一一寸一 -1 一 -1- 一
( 3) 刷 | 一一一上一一-一一
(工)可供出售金融资产 I I
!毛三二~t干于1二
( I )债务工具投资
(2) }~怪 ;[具 投资
(3)其他
(三) ~~贯性房地产
1 出租用的 土地使用汉
一 ι-斗一一
2. 山祖的r!~筑物
?;产
3. 彷有并准备 tll值后 ~!i 让的之地使用权
， 囚 J 1 哈 J
一
土
" 一
←
，
‘ -
、 . 4 -
守
- 唱
l
白
淌 . 物
e ι
，
毛 b 1 ，
阳
吨
l
川 47
友山基金管理有限公 司 财务报表附注
2014 ~ 1 J. 1 9 至 20 1 5 仔 8 月 31 日
附注~竹别注明外 ， 均占A 人民币元列示〉
20 1 5 年 8 月 3 1 日 公允价值
项目 一百二亘友否一 第二层次茶一声三后放公 .A.~
允价值计量 允价值计量 坐坐~计量 口H
17,088,600.33 17,088,600.33
且具变动计入当
项目 ifj 价的确定依 t\iJ : 市场价格(第三方评估核
7)
1 - 一、 关联JjlJl. 关联交易
(-) 关联 Jj):;. 系
l 、 控股股东及1ii 终控制方
(I~ l主股股东 &./l1终控制方 : 何炫
(2) 也股股东的所阵股份取权益及 其变化
拎胆 股东
I . ~册附额 "股比例 ( %)
2015 年 8 月 3 1 日 20 1 4 年 1 2 月 3 1
20 1 5 年 8 月 3 1 日 20 14 年 1 2 月 3 1 日
比 例 -l 日 比例
{句 f在 95 ，仪)()，∞O.∞ 95，。例，ω。以} 95.00 95.00
2、 f 公司: 子公司情况详见本附 J 1: " )、、
3 、合仔企业及联背企业: 无-
4 、 Jt他关联方
Jt他x.联方名称 与本公司关系
那兴.;..山几百戒朋投资合伙企业(有限合伙) fT 伙企业
黯兴灰山汇富岳阳投吨合伙企业(有限合伙) 1 合伙企业
J黯兴在山汇富町，期投资合伙企业(有限合伙) .合伙企业
嘉兴友山汇宫伍期投资合伙企业(有限合伙) 合伙企业
嘉 兴点山汇宫陆期投资合伙企业〈 有限合伙) I 合伙企业
B 兴点山汇 富 挠期投资合伙企业〈有限合伙)
一-
I 合伙企业
-
48
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日至 2015 年 8 月 31 2)
(本财务报哀附注 7全特别注明外.均以入~币元列示)
其他关联方名称 与本公司关系
35 兴.. LJ 汇富制期投资合伙企业(有限合伙〉 合伙企业
lr;兴友山汇富政期投资合伙企业〈有限合伙〉 陪生企业
1 兴友山;1: 富拾朋投资合伙企业(有限合伙〉 合伙企业
宁波丘山佳盈投资合伙企业〈有限合伙〉 合伙企业
合 伙 企 业
宁波友t1 J 广盛投资合伙企业(有限合伙〉 … 一 一 了
合 伙 企 以
宁波友山鼎辉投资合伙企业(有限合伙〉 一 一 一 -
含 伙 企 H
宁波 J:i 山 n: 古丰利资合伙企业(育限合伙〕 一 一 一 W 一
公 司 持 股 n
y
唱
A
U
『
% 准 备 转 AA部 股 ,t v
第 三 力 q λ
贵州瑜~.ì革丰房地产开发有限公司 给
〈二〉关联交易
l 、 购 H~ 1 ，->1 ι 、提供和接受劳井的关联交易
( 1 )采购商 1172/J直受 37 务:无 .
(2) t肖售商品 11:是供劳务
头 l!Aj; 一 一 地主易内包 20 ] 5 年 1 -8 月 2014 年度
起 J -L .，.【成丰房地严开发有限公司. ιv、 :'1.，ι 卦 I 10,994 , 385.11 1 26,3 23.176.70
f jì'" I I J0,994,385. 11 1 26,323 , 176.70
(....:) ~又 联力 u 米余额
i 、 j也 lj妃，贞 IJ
2015 年 8 月 3 1 A 余额 20 1 .. 年 12 月 3 1 日余额
项111 ~柏: 关联为
可litof账叫
账 i百余额 1 坏账准格
三丁 880,000.00
3 ,000 ,000.00
2、
20 1 5 年 8 月 3 1 , 20 1.t 年 12 月 3 1
项目名称 ' 关联方
1 E1余额
i
| 门余额
(嘉兴 1;，山汇宫皇期投结合伙企业(有 5日 I _________1
其他应付款 I-;:~.~~~-._~._....~....~
l 合伙)
- V"__' ". .. I, 18.886.585.95 44 , 15 1.58595
JM凶 f:J 以 如 H 瑜赛进丰房地产开发有限公司 2~o.2..l
(罔〉其他关联事项
担保方名称 被担保方名称 担保金额工王自 到期日
i 担保是否已经
履行完毕
.19
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 勺 l 月 1 日主 2015 年 8 月 31 日
(~财务报褒附住时:科别注明外，均以人民币元列示)
担保是否已经
担保方名称 | 被担保方名称 到期日
' 履仔先生和
话
2015.11 1 否
为瑜费房地产公司履行还款义务承担连带责任保证，担保舍航{均为 6厅70，0∞.00 元.
公司为瑜班房地产公司与贵州兴都融资扣保有限贵仔公叶之间的多电债务承担提供不可撒
111 的地钳贵 {1m侃，担保金额约为 4 ，867，200.00 元.
十八 必有!其项: 无.
-1-三、 I~i.fi ' J项: 无。
-1 P4 、资产负债-<<.日后事项:无 -
I -]i 、 Jt他fIl~l)J项
l 、非货币性且，立换:无.
2. 由卦 nl 结l: 无.
3 、 ~H 绍:无.
<1、 Wl 未及 1' 在外的、口I转换为股份的金黯工具 : 无-
5 、外 ifi 金融资产和负债:元。
。、 fr: 企 ìi- 划 :1二哥内容及 E 大变化;无-
7 、终 lL 经营:无
8 、其他血型事项:
( 1)公F;J 与 rlJ 夭城投签订增资意向协议和补充协议↑，Ij 况.公 I.j 与巾天城投于 2015 {I 8 }j
18 1 1 艳ì'J' ((.J 1:关于中大城投增资友山 At::舍的意向协议 到二 l 分 i吃 0)] f 公口l 包含的主体，公
11] {l: 1; I~ i~r{J 5 坏分公司、 l 个研究所、 2 个财富 ~tl 心〈客户服务 '1 1 心)以 & 3 京企资子公
司;第=三部分合作意向中说明中天域投1f 完成尽职i吧盯1月 ， 会指定Jt体的投资土件协商桂边
正式的地资协议:公司与中天域投于 2015 年 10 月 20 日笠汀的《关于中天城投增资在山基金
的意向协议之补充协议》第一部分约定甲天项投的增资对鼠不包含瑜ZF房地产公司.瑜罄房
地产价司为公司所管理的基金投资对象，无论是在中天城投通过 i(i打入股公司之前、还是增
资入股公 fi) 之后，Jt)赛房地产公司均不在地资入般的对 zt 范闲之内，蹲ì$房地产公司所有的
债权 í!1!务与中天 i成投无关.
(2) 基金1理.与公司固奇创产兮号1) 管理、兮另IH主算，未列入公司财务报税的基金产
品， 2015 ~~Fm 余f.);为 87 .364.63 万元， 2015 年 8 月余额为 77.304.63 万元.
(3) f百/，IJ 2 号基金产品相关情况 2015 年 5 月 27 日公司发 ír 了伯利 2 号基金产品，截
至 2015 年 8 月 31 日，合计募集人民而 5 ，210.00 万元，其中 5.-100.00 万元向瑜赛房地产公司
提供惧行委托贷款。由于瑜赛房地产公司出现还款付息困班，为 lf 攸维护个人基金投资{f权
益，公司已经停止向瑜赛房地产公司继纹贷款井积极导找瑜~胆地产公司的股机接收者。经
公司研究快走，为有妓维护基金产品投!t人约权芦，体现公司作为基金产品管理人的社会员
50
友山基金管理何限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉
任，促使私募基金业持续快速发展进而维护公司利益，公司通过受让基金产品份额的方式，
决定以自有资金受让该基金产品，截至 2015 年 8 月 31 日，公司已经取得该基金产品
34 ，695.900.00 元的所有权益，原个人基金产品所有者不再享有相应的基金产品收益权.
( 4 J 北恒 1 号基金产品相关情况. 2014 年 9 月 17 日，公司发行了北恒 i 号基金产品，
拙歪 2015 年 8 月 31 日，合计募集人民币 19 ，078.00 刀元，其中 11 ， 582.96 万元向瑜~厉地产
公司提供银行委托贷款， 7，633.50 万元直接伯款至瑜赛房地产公司 . 由于瑜~房地产公司出
现还收付息因难，为有效维护个人基金投资者权益，公司已经停止向瑜赛房地产公 ...J 纯续贷
款井归根寻找瑜~房地产公司的股极接收者 . 经公司研究决定，公司通过受 11:基金产品份额
的方式，决定以自有资金受让该基金产品，截至 20 1 5 年 8 月 3 1 日，公司已经取得该 ; 坠金产
品 2，312.568，000.00 元的所有权益，原个人事金产品所有苦不再享有相应的担金产品收益权。
，.六、时公司财 务报友主要项目注释
l 、 应 收账以
( 1 )应 收张软分类
20 1 5 年 8 月 3 1 问
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
第 一类
第 二提
账的f'll合 1,972 ,871.59 100.00 1,972.8 71.59
交易 对 象
组合小 i卡 1.972,871.59 100.00 ) ,972.87 1.59
?11 .. 关
合计 1, 972 ,871.59 100.00 1 ,972 ,8 7 1.59
一
( 约〉
20 1 4 年 12 月 3 1 日
类别 账面余额 坏账准备
账目i价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
第 一失
21二类
账龄组合 23 .299, 510.13 100.00 23.299, 510.13
交易对象
组合小计 23 ,299.510.13 100.00 23 ,299 ,5 J 0.13
tg -3L
合计 23,299 ,510.13 100.00 23 , 299 , 51 0.13
第 一类 : 单项金额重大井单独计提坏张准备的应收账款。
第 二类 : 接组合计提坏胀准备的应收账款 .
51
友山革金管理有限公司财务报表附注
20 14 句， 1 )J 1 日至 20 15 守 8 月 3 1 臼
(本财务报吸附注除特别注明外，均以人民币元列示)
第 三类:单项金额虽不重大但单独 it提坏服准 备 的应收账款 .
1 ) 期末单项金额E 大井单独计提坏股准备的应收照款:无-
2 ) 组合中 ， 按照龄分忻法计提坏陈准备的应收贩款
20 14 年 12 月 3 1 口余额
项n
金额 |比例汇丁k账准备
川99，5 1 0. 13 I 。
-10
30
4-5 :
叫 R
一
l∞
川9盯 1ω |
州
3 ) fftft 中，
( 2 ) 本期坏帐准备转回〈或收回) tm咒:无.
(3) 本期实际核梢的应收贩软 : :A: .
刷
(. 1) 拨欠款方归县的期末余额前五名的应收账款 1自况
肌一
性
金额 账龄 -U
132,0-13 78
171 ,41 1.63
1 $i 以内
1 q! 以内
一制 肌
,..
:!53 ,593 :!5 1 ~f. 以 内
322,755.68 I ~ 以内
373 ,213.93 l 年以内 18.92
1 253 ,OJ8.27 63.51
( 5 ) 因金融资产*~愤而终止确认的应收陈汉 : 无 .
( 6 ) 转移应收账款且延续涉入形成的黄户、负债金额:无 .
2 、 JUtt~ 应收 J;大
( 1 ) 其他应收 ~: 分决
2015 年 8 月 3 1 日
央别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 | 比例 %1
第 一提
3且
3.807 .566.56 11. 67 594 ，4 气 5.69 15.61 3 ,2 13 , 110.87
28 ,808 ,566 .3 7 88 .3 3 28.808,566.37
32.616. 132.93 100.00 594 ,455.69 1. 82 32 ,02 1,677.24
鸡 一决
合 ìf 32 ,616,132.93| JOO.OO 594,455.69 32 ,021,677.24
52
友 山基金 管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日军 20 15 年 8 月 3 1 日
〈本财务报表附注除特别注明外 ，均以人民币元列示)
(续〉
2 014 年 1 2 月 3 1 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
第 H类
第二类
贝托龄组合 2 ,565 , 114.07 68.35 197 ,248.64 7.69 2,367 ,865 .43
交易对象组合 1, 187 ,778 .4 2 31.65 1, 187 ,778 .4 2
组合小计 3,752 ,892 .4 9 100.00 197 ,248.64 5.26 3,555 ,643.85
第吃关
合ìl 3 ,752 ,892 .4 9 100.00 197,248.64 3 ,555,643.85
21 -- 类: -tì1项金额巫火井单项计提坏账准备的其他应收款，
第二类 :战 tIl 合计提坷、账准备的共他应收款.
3J: 三类 : 1'(1.项金额虽不重大伺啦项计提坏队准备的其他应收 iA.
I )期水 m 项金额 111 人J1~单独计'提坏账 附备的其他应收款 : 无-
2 ) 组合中 ， 1.主张龄分析法计提坏账准备的其他应收;在
20 J 5 年 8 月 3 1 日 20 J4 年 1 2 月 3 J 问
项门 一
金额 一比例%
, 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 7' L" 内 1 ，245 ，4 吨 .1.49 5 62 ,272.72 1, 185 ,25526 5 59 ,262.76
一
1 -2 勾 1, 182 ,253.26 10 11 8,225.33 1,379,858 l! 1 10 137,985.88
一
2-3 年 1,379,858 81 30 413,95"' 64 . 30
3.4 ~ 50 50
-
4-S 1{ 80 80
5 ~ .). 1: 100 100
一
合il 3,807,566.56 I 594,455.69 2,565,114.07 197 ,248.64
3 ) 组合 tjJ ，技交易对象计提坏账准备的其他应收拭
20 1 5 年 8 月 3 J 日 2014 年 12 月 3 1 日
组合名称
账面余额 坏账金额 账面余额 坏账金额
股东且关联方余额 27,070,741 14 880,000.00
备用金 1,620,571.29 242,218.58
~~fO代缴职工个人:点项 57,819.20 65,559.84
工会吃费 59,434.74
合计 28,808 ,566.37 J ,187,778.42
4 ) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收拭:无。
(2) 本期坏账准备转回(或收回〉情况 : 无 e
(3)本期实际核俏的其他应收款 : 无 e
( 4 ) 其他应收款按敖项性质分类
款项性质 20 1 5 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 3 l 日
53
;灰山基金管理有限公司财务报表附注
201S 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2,367,803.44 2.103.848.95
1,620,571.29 242,218 .5 8
460,763.12 460.763.12
27,070,74 1.1 4 880,000.00
57,819.20 65.559.84
59,434.74
502.00
979,000.00
f'?计 32,()I(',132.93 I 3,752 ,892.49
占总额比例
59.88
3.000.0ω00 1 9.20
1,781 ,90600 1 1 5.46
+
1.617,85819 1 496
1.∞0，000.00 3.07
16,929.508.39 81.5;
8
54
友山基金管理有限公司财务报表附注
20 14 ~ 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31
〈本财务报表白注除持别注明外.均!;.I.入民币元 ?IJ ?J O
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
-m-
项目
1 减值准备 l 账面余额 减值准备 | 账面价倪
2 2.000,000.00I I 2、000、000.00 2 ，000，000.0。
2,000 ,000.00 I i 2 ,000,000.00 r 一τ000，000.00 2 ,000,000.00
(2) 对于公 oJ 投资
被投资单位
4
却 14 年 川 31 日 i 本期增加 本期减/1、
本期
计提诫值准备|
| 诚的准备
用j 末余额
? 也~~ I
贵州大数据资水服务巾心f.i限公 .hJ 2、000、 000.0。
合计
j
(3)对联营、合首企业投资:元
55
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年 l 月 1 日~ 2015 盖在 8 月 31 日
( 本财务报农副注除特别注明外，均以人民币元列示 〉
4 、营业收入、营业成本
( 1)营业收入及营业成本
20 1 5 年 1 -8 月 20 1 4 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 14 ,457 ,041.34 33 , 881 ,248.79
7 、 390 ，385.73
其他业务 833 、600.00 67, 200.00
什计 15 ,290, 64 1.34 33 ,948,448.79
7,390,385.73
( 2 ) 主肾业务一按 fr 业分类
却 锹
2 01 5 年 1-8 月 I 20 1 4 年度 T h
←
- 收
W
项 IJ 入 拍成 本
收入 | 成本 l 收入 | 成本
m
金融行业 14 ,457.04 1.3 4 . I 一
-m
I 33 ,881 ,248.79
J l1昏
m川
J飞门
1. 1 ~ I 14 ,457 ,O.U2!J... 33,881,248.79
(3 ) J :: 营业务一拔地区分类
Jí)i H
仁 2 OJ归叩…王年扪川 2 0 1 4 年度 201 3 年度
l盟内
收入 「 成本
川江8791 7工 32;571! 成本
国外
川 一→ 马ii:川 县旦48.79工二 7,390,385.73
项
-m
口
-
现 一费
( 4 ) :]:由业务 -1支类别分类
- 收
人
20 J 5 年 1-8 月
收入 , 成本
M
收 入
归
m E 收入
201 3 年度
|
- ,._...
成本
-一
几 - 一 r务 吁 1,954 ‘ 507.74 A
咨 询 服 入 '
HP1
VK
入 灿 12.20 1.790.95 32.724.40750
认
收一
忑二二-
业 J 一拙
合 计
一报 ' 酬
卜尸户一∞川
216 ,742.65 I
- II
14, 457,041.34 ! I 33, 881,248.79
5 收入的五名明细
在:户 2015 年 1 8 月发生额 占总额比例%
费:川瑜赛j革丰房地产开发有限公司 1 10.994 .385.1 1 71.90
广发期的、I 冲 l 号专项资产管理计划 | 540.243.15 3.53
友山银瞅 3 刊化对冲证券投资基金 l 362 , 308.35 2.37
友山润车 1 ~号证券投资基金 324 ,408.06 2.12
友山聚鑫 1 号固定收益正券投资基金 2白，095.32 I 1. 71
S6
友山基金管理有限公司财务报表附注
2014 年叶， 1 日至 2015 ~号 8 冗 3 1 8
(本财务报褒如注除特另~l王明外.均以人民币元叫示〉
客户 2015 年 1-8 月发生额 占总额比例 %
合计 12 ,483 ,439.99 8 1. 64
5 技 资 收 益
、
- - - -
一 一 一 一
项
目 算 的 长 20 13 年度
核
S J
一 - - 一 一 一 一 2015 年 1-8 月 2014 年度
权 监 投
.
'
U啊 网 呻
"1 ‘
期 服 仪 贤 收 益
，
处 E 可供出 lli金融资产取得的投资收益 一一一一-
丧失控制仅后，剩余股仅搜公允价值篮新计 I I
产生的利得 |一 一一_J-
Jt他 一一___J一一一 -一」一
l'HI- I I - 10 ,753.5 1
十七、财务报iE 批刊i
本财 务报告于 ~015 年 10 月 30 日由 t毛批准报出 .
;反 111 基金管理有限公 1;j
气。 一 五年十月 三 十日
法定代?人: 主l:r 会't 工作负贤人: 会计机构 ifl 贤人:
气?
5
营业执照
11 (副本) ~
l 注册号 510109000342631 归
自
引
名
类
称川附仰所〈时叫)附所
型特殊普通合伙企业分支机构
t
自
副 营业场所成都市高新区交子大道耐地8层8附 旧
日
J
f 卖人宋朝学
成立日期 201 2 年9月 14 日 ，
y 位与市三:
λ 、川 ，于町、
E
|iJ
I - YJ、」饶凡 h
~II 营业 期限 2012年9月 14 日至永久 L 引萨剧 !旨
GII 经营范围野草2223:25?站附黯始皇硝酸~ II~
~;II 孟 在本边设年度财务泱算审计:代理 ìè脏 E 会飞2FYP 、有咒务昏 ]
~~ ~;管理咨询、会计培训1: 帆肌四份 (~l~ I\~
sl 营范附关审…营) 但
il 鳞黯 ρ吟、 l
证书序号 : N( 503022
说明
1, ((会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事
务所经财政部门依法审批 . 准予设立分所执行业
会计师事务所分所
务的凭证 。
执 业证书 2, ((会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变
动的 . 应当向财政部门申请换发 。
3, ((会计师事务所分所执业证书》不得伪造 、 涂改 .
出租、出借、转让 。
名 称: 信永中和会计师事务所 ( 挎殊普通合 4 会计师事务所分所终止.应当向财政部门交回
伙 ) 成都分所
《会计师事务所分所执业证书>) 0
负责人 : 宋朝学
办 公场 所: 成都市高新区交子大道88号2幢8层
801 号
分所编号 . 110101365101
日
批 准设立文号: J iI 财会 [ 2005 ] 48号
中华人民共和国财政部制
批准设立日期. 2005-08- 门
正卡皮 .~、栓'号亿
i气nnu.，1 R、 比 11 N.~F~过r 山011
昌、 ~l毛作1'.; l~ 合~，L t主传街 f b ，， ln d 铃 在 - 津
- MU
‘
I h" 也 Cf ltliC. ':UC' I 、、 ..hd j"r ':IOU hu ~..... d(:了Z qF - z- 声 二
川
nut
$呈 啕
F
S a n ，
、H - c -
1111 、 f~n(' 输 .1 ，
饲 w } .『
k s 『
R
w
h T
』 2
- d
-
=
7 p R 阳
'
-
s -
户
c z I A
品 = 自 H U句
N
O
z
」-
一
m
w'
.... 路
。
揭去
卡
。 o
:i Iíl 1()()(J:WO~~ 。 】 e
∞-
品 喘2
。∞ 吁
I"~ 衍 ì ì 品1f:iT 仰协会 。
v‘ ∞
/ 0). 、 步/ I E庐
,,(1 E
r }
。l
飞
06 ~
..... ‘
飞
'1~ ~项任:.!. ι 丑7 合. 1 币汇作单'1. 't 走乎 J'~ 兮 1 乙
、- ， 一
.íth‘~ ( h;:utr" "t W‘'r l. l n~ ' nt' h ,. ( p 、
。但 t 川111 、，< l ' 飞 It c区 1"""''' 牛皮检 验去记
z-t ， nn，且1 民t nc‘."， HC$J~IrDUOn
ι
" ,.
品
v‘
h -
H
K
H ;t
z 。 S 尸
A
‘
M
吨堪币四
、 现.: 'h~dJ咀~" t-.~ \1三旦、，‘nnllo
后半宁和台等问klA
R
略
F
z
~ ..LrJf
"组"
!J:
宦
d
j Z
1 968 ' 1-ω r E
H民
o 主
四川 币1 会i 9守所
却 -
如 Z
E
U
笃
M -
R Z
E
〈
'吃
~
h、、、 H ‘
寸、
，、
』
宣
川
d总 -
Q
n
F ，
￡
b 飞
h w ，
吨 ι 昏
U 。
M -
A也
r台 _.
【B
J
t
Z
E
。
AO
mNOONOOO-c-m‘
H 、，
a W
a
t 圣
树
h F V - Bz
h c d bp
「 EMfd-E
h
、J
『
Fh e
t E
)
- ~1
K J 「E
E ， E
t -
a V二
G U 2
L S
，
H
-
-
2