中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、中天金融集团股份有限公司拟处置标的公司的基本情况
中天城投集团有限公司（原名：中天城投有限公司）（以下简称“中天城投公司”、
“公司”、“本公司”、在包含子公司的时候简称“本集团”），于 2017 年 1 月 23 日成立，
注册资本 20 亿元，由中天金融集团股份有限公司（以下简称中天金融公司）独家出资设
立。截至 2017 年 9 月 30 日，中天城投公司已收到股东出资 20 亿元。2017 年 4 月 24 日，
经中天金融公司第七届董事会第 62 次会议审议批准，中天金融公司将旗下中天城投集团
贵阳房地产开发有限公司等 29 家公司股权和业务划转到中天城投公司。截至 2017 年 9 月
30 日，股权划转手续已经办理完毕，划转完成后，中天城投公司的实收资本及注册资本
均为 20 亿元，资本公积为 9,939,819,250.76 元。
目前，中天城投公司经营范围（观山湖区工商行政管理局统一社会信用代码为
91520115MA6DRXQ61Q）：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、
国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营（水利水电、公路、
港口、码头、铁路、轨道交通、市政基础设施项目投资建设运营、环境污染治理设施、土
地整理、复垦、利用及相关配套设施的投资、开发、建设和管理；房地产开发与销售，酒
店管理、住宿；房地产信息咨询、房地产经纪；房屋租赁；物业管理）。中天城投公司住
所：贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心C区（C2001大厦）15层1号。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括中天城投集团欣泰房地产开发有限公司、中天城投集团
贵阳房地产开发有限公司等 47 家公司及 10 家学校。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
三、编制模拟报表的目的、依据、假设和编制方法
1、编制目的
中天金融公司在 2017 年 9 月 1 日通过总裁办公会讨论通过《关于出售公司非金融类
资产的专题讨论会决议》议案，将本公司股权进行转让。转让后，中天金融公司将不再持
有本公司股权，本公司及本公司合并范围内的公司将不再纳入中天金融公司合并范围。
为了便于报表使用者了解按本节 3、4 所述的编制假设和编制方法所编制的本公司
2015 年 1 月至 2017 年 9 月的财务状况和经营成果，特编制了本模拟报表，以利于报表使
用者作出经济决策，是本模拟报表编制的目的。
2、编制依据
中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内
容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定。
3、编制假设
5
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本公司已于 2015 年 1 月 1 日以前成立，本公司对相关中天城投集团贵阳房地产
开发有限公司等 29 家公司的控制权不晚于本公司实际控制人对这些公司实施控制的时间。
（2）本公司的业务架构于2015年1月1日已存在。本公司所涉及公司的最终控制方均
为中天金融公司，根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，参与合并的企业在
合并前后均受最终控制方控制且该控制并非暂时性的，视同合并后的报告主体在以前期间
一直存在，故本公司的模拟财务报表以其现有股权框架的资产和业务框架为基础，并假定
现时业务架构于报告期初业已存在且持续经营进行编制的。
4、模拟财务报表的编制方法
本模拟财务报表以中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等29家公司2015年12月31
日、2016年12月31日、2017年9月30日（合并）资产负债表、2015年度、2016年度、2017
年1-9月（合并）利润表、（合并）现金现金流量表为基础，在抵销各公司之间的内部交
易或事项以及内部债权债务后编制。
四、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特
点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、 营业周期
本集团的营业周期一年（12个月）。
4、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳
入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第 33 号企业会计
准则及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。子公司与中天城投公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制
合并财务报表时，按照中天城投公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子
公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经
营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期
限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币
金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日
的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
9、金融资产和金融负债
（1）金融资产
7
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类。
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财
务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的
金融工具，才在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该
指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生
工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负
债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。贷款和应收款项泛指一类金融资产，主要是金融企业发放的贷款和其他债权，但不
限于金融企业发放的贷款和其他债权。非金融企业持有的现金和银行存款、销售商品或提
供劳务形成的应收款项、企业持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务
工具）等，只要符合贷款和应收款项的定义，可以划分为这一类。划分为贷款和应收款项
类的金融资产，与划分为持有至到期投资的金融资产，其主要差别在于前者不是在活跃市
场上有报价的金融资产，并且不像持有至到期投资那样在出售或重分类方面受到较多限制。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
8
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。本集团指定的该类金融资产主要包括在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资。
2）金融资产确认与计量。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升计入股东
权益。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资
产发生减值的客观证据，包括但不限于：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人
违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面
9
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一
组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金
融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益
工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本集团于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，
其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明
其发生减值。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过
一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4）金融资产转移。
10
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融
负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期
损益。目前本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括银行借款、应付款项、应付工程
款和其他应付款项。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破
产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务
人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明
11
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本集团管理权限，经股东大会或董事会批准
后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万元的倍数确
单项金额重大的判断依据或金额标准 定单项重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备*
*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本集团将其并入单项金额不重大应收款
项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 房地产等业务
组合 2 以中天金融公司合并报表范围内的关联方及其他划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 中天金融公司合并范围内的关联方不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3 年以上 20 20
组合 2 中，以合并报表范围内的关联方及其他划分组合：
按照应收款项与交易对象的关系
中天金融公司合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产
开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存
12
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或
经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土
地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转
入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成
本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施
在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房
地产开发产品存货的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领
用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货
按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的
差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1） 产成品、商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2） 需要经过加工的材料存
货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定其可变现净值；3） 资产负债表日，同一项存货中部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度。盘存制度：永续盘存制。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方
在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
13
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长
期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处
置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响
的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购
投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
14
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，
按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8、35 5 11.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件。本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过 2000
元以上的有形资产。
（2）固定资产分类及计价方法。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电
子设备、机器设备、其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给
承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）
15
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％
以上(含 75％)；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才
能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同公司的其他固定资产。
（4）固定资产的折旧方法。除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产
之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类估计使用年限、预计残值率、折旧
率如下：
资产类别 使用年限（年） 预计残值（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 5、10 6.00-2.71
运输设备 5-6 5、10 15.83-18.00
电子设备 3-6 5、10 15.83-31.67
机器设备 6-10 5、10 9.00-15.83
其他设备 5-6 5、10 15.83-19.00
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折
旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账
面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
（5）固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利
益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在
固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、
预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本
化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，
估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或
溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用
16
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实
际利率＝(1+r/m)^m-1（r 为名义利率；m 为年复利次数）
（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是
指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停
利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利
息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率 ＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般
借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发
生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17、无形资产
（1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热
矿水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，
外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自行开发的无
形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直
线法摊销，其中：1）土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，
转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿
命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公
司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不
含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不
到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始
计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
20、非金融长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及
其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
18
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确
认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公允价值减去
处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产
处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素
后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四
款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公
司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和
处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计
准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组
的，不作为资产组的变化处理。
21、职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
19
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福
利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、
产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义
务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务
满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任
何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发
生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，
确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正式的
重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重
组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损在冲减长
期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其
他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。
23、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
20
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
24、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）用以
换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工
具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准。1）房地产开发产品销售收入：本集团
在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明
时（通常收到销售合同金额 30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入
的实现。2）其他商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据。与交易相关的经济利益很可能流入本集团、
收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。物业出租收入：相关的
经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量；按照与承租方签定的有关合同或协议
规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出租收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据。劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据
时，确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济
21
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的
实现。
26、建造合同
本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合
同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确
定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，
合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能
收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入
时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
27、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，
予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1 元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，
取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相
关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营
业外收入冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其
他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法确认为收入。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
30、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31、终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部
分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完
成。
23
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32、重要会计估计的说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的
重要风险。
（1）应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是
否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显
示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款
项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
（2）存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现
净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售
价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本
费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进
行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值
的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整
将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋
建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流
量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应
用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现
率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管
理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度
的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可
能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税
费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限。本集团至少于每年年度终了，对固定资产
和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参
考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，
则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（6）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。
本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：
24
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市
场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的
市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市
场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，
以其成本减值准备计量。
2）定期存款：资产负债表账面价值近似公允价值。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
1）2017 年 1-9 月
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 10 日，财政部发布《关于印发修订<
经中天金融公司 2017 年 8
企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财
月 26 日召开的第七届董事 本集团执行该准则对本报告期财
会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起在所有
会第 68 次会议审议通过 务报表无影响，当期取得的政府
执行企业会计准则的企业范围内施行。并要求对
后，本集团按照财政部的要 补助均属于与日常活动无关的政
2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法
求时间开始执行上述会计 府补助。
处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间
准则。
新增的政府补助根据新准则进行调整。
2）2016 年度：无。
3）2015 年度
会计政策变更的内容和原因 备注
2015 年，财政部发布了《企业会计准则解释第 7 号》，本集团在编制 2015 年度 本集团执行该准则对本报告
财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 期财务报表无影响。
2、会计估计变更及影响：无。
3、前期差错更正和影响：无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 房地产销售收入、租金收入、物业收入等（2016 年 5 月 1 日后） 5%、6%、11%
营业税 房地产销售收入、租金收入、物业收入等（2016 年 5 月 1 日前） 3%、5%
房产税 以房屋租金收入为计算基数 12%
房产税 以固定资产房产原值的 70% 1.2%
城建税 按应缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%
企业所得税* 应纳税所得额 15%、25%
按超率累进税率
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%-60%
25
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 15%
中天城投集团城市建设有限公司 15%
中天城投集团物业管理有限公司 15%
中天康养有限公司 15%
贵阳国际会议展览中心有限公司 15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 15%
贵阳市观山湖区中天帝景 A 区幼儿园 15%
上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠及批文
（1）税收优惠相关适用政策说明
根据2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战
略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部
大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1
月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业
项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目
录(2011年本)修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）的
规定，各分子公司具体适用的项目如下：
1）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司和中天城投集团城市建设有限公司共同建
设的未来方舟绿色生态城项目、中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司和贵阳金融
控股有限公司共同建设的贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大
类“城市基础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”，且主营业务收入占收入总额
70%以上的相关规定。
2）中天城投集团物业管理有限公司符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2
项“物业服务”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
3）中天康养有限公司符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”
中第33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、
培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占收入总额70%以上的相关规定。
4）贵阳国际会议展览中心有限公司符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第
11项“会展服务（不含会展场馆建设）”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关
规定。
26
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）贵阳市观山湖区中天帝景A区幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、
卫生、体育服务业”中第1项“学前教育”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关
规定。
（2）税收优惠相关批文
1）2015年4月29日，贵阳市云岩区国家税务局审核并确认中天城投集团贵阳房地产开
发有限公司、中天城投集团城市建设有限公司适用西部大开发所得税优惠政策，自2014
年1月起减按15%税率预缴企业所得税，以后按期进行备案登记。2016年1月20日，贵阳市
云岩区国家税务局已对中天城投集团贵阳房地产开发有限公司、中天城投集团城市建设有
限公司2015年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。2017年1月22日，贵阳
市云岩区国家税务局已对中天城投集团贵阳房地产开发有限公司、中天城投集团城市建设
有限公司2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。中天城投集团贵阳房
地产开发有限公司、中天城投集团城市建设有限公司2017年1-9月所得税率暂按15%税率预
缴企业所得税。
2）2015年2月10日，贵阳市云岩区国家税务局审核并确认中天城投集团物业管理有限
公司适用西部大开发所得税优惠政策，自2014年1月起减按15%税率预缴企业所得税，以
后按期进行备案登记。2016年1月22日，贵阳市云岩区国家税务局已对中天城投集团物业
管理有限公司2015年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。2017年1月25日，
贵阳市云岩区国家税务局已对中天城投集团物业管理有限公司2016年度减按15%的税率
征收企业所得税进行了备案确认。中天城投集团物业管理有限公司2017年1-9月所得税率
暂按15%税率预缴企业所得税。
3）2015年3月26日，贵州省贵阳市云岩区国家税务局审核并确认中天康养有限公司适
用西部大开发所得税优惠政策，自2014年1月起减按15%税率预缴企业所得税，以后按期
进行备案登记。2016年1月21日贵阳市云岩区国家税务局对中天康养有限公司2015年度减
按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。2017年2月15日贵阳市云岩区国家税务局
对中天康养有限公司2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。中天康养
有限公司2017年1-9月所得税率暂按15%税率预缴企业所得税。
4）2015年3月26日，贵阳市观山湖区地方税务局审核并确认贵阳国际会议展览中心有
限公司适用西部大开发所得税优惠政策，自2014年1月起减按15%税率预缴企业所得税，
以后按期进行备案登记。2015年5月12日，贵阳市观山湖区地方税务局对贵阳国际会议展
览中心有限公司适用西部大开发所得2015年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备
案确认。2017年2月15日，贵阳市观山湖区地方税务局对贵阳国际会议展览中心有限公司
适用西部大开发所得2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。贵阳国际
会议展览中心有限公司2017年1-9月所得税率暂按15%税率预缴企业所得税。
5）2016年1月26日，贵阳市观山湖区国家税务局审核并确认中天城投集团贵阳国际金
融中心有限责任公司、贵阳金融控股有限公司适用西部大开发所得税优惠政策，自2015
年1月起减按15%税率征收企业所得税，以后按期进行备案登记。2017年4月7日，贵阳市
27
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
观山湖区国家税务局对中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司适用西部大开发所
得2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。中天城投集团贵阳国际金融
中心有限责任公司2017年1-9月所得税率暂按15%税率预缴企业所得税。
6）2017年3月15日，贵阳市观山湖区地方税务局审核并确认贵阳市观山湖区中天帝景
A区幼儿园适用西部大开发所得税优惠政策，自2016年1月起减按15%税率征收企业所得税，
以后按期进行备案登记。2017年3月20日，贵阳市观山湖区地方税务局对贵阳市观山湖区
中天帝景A区幼儿园适用西部大开发所得2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了
备案确认。贵阳市观山湖区中天帝景A区幼儿园2017年1-9月所得税率暂按15%税率预缴企
业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金 941,894.15 2,689,924.36 4,954,165.66
银行存款 2,022,991,908.25 2,236,145,283.79 1,576,297,724.81
其他货币资金 464,107,304.10 935,660,412.60 1,096,613,965.42
合计 2,488,041,106.50 3,174,495,620.75 2,677,865,855.89
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金 2017 年 9 月 30 日余额主要包括：借款保证金 400,000,000.00 元、按揭
保证金 64,107,304.10 元；其中 3 个月以上金额 400,000,000.00 元，均为借款保证金。
2、 应收票据
（1）应收票据种类
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 576,060.00
合计 576,060.00
（2）2017 年 9 月 30 日已用于质押的应收票据：无。
（3）2017 年 9 月 30 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）2017 年 9 月 30 日因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
3、 应收账款
（1）应收账款分类
2017 年 9 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
28
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 9 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 2,553,124,264.31 99.51 155,286,786.83 6.08 2,397,837,477.48
交易对象 12,001,053.65 0.47 12,001,053.65
组合小计 2,565,125,317.96 99.98 155,286,786.83 6.05 2,409,838,531.13
第三类 501,200.00 0.02 501,200.00 100.00
合计 2,565,626,517.96 100.00 155,787,986.83 2,409,838,531.13
（续表）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 1,654,269,521.23 97.74 109,273,650.09 6.61 1,544,995,871.14
交易对象 37,737,354.19 2.23 37,737,354.19
组合小计 1,692,006,875.42 99.97 109,273,650.09 6.46 1,582,733,225.33
第三类 501,200.00 0.03 501,200.00 100.00
合计 1,692,508,075.42 100.00 109,774,850.09 1,582,733,225.33
（续表）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 539,699,370.37 92.29 46,222,175.32 8.56 493,477,195.05
交易对象 44,573,055.30 7.62 44,573,055.30
组合小计 584,272,425.67 99.91 46,222,175.32 7.91 538,050,250.35
第三类 501,200.00 0.09 501,200.00 100.00
合计 584,773,625.67 100.00 46,723,375.32 538,050,250.35
第一类：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。
29
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第三类：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 9 月 30 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,296,126,588.44 5.00 114,806,329.42
1-2 年 107,982,250.70 10.00 10,798,225.07
2-3 年 2,417,054.17 15.00 362,558.14
3 年以上 146,598,371.00 20.00 29,319,674.20
合计 2,553,124,264.31 155,286,786.83
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,453,464,873.31 5.00 72,673,243.67
1-2 年 30,705,186.23 10.00 3,070,518.62
2-3 年 9,800,090.69 15.00 1,470,013.60
3 年以上 160,299,371.00 20.00 32,059,874.20
合计 1,654,269,521.23 109,273,650.09
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 333,039,220.28 5.00 16,651,961.01
1-2 年 31,776,893.09 10.00 3,177,689.31
2-3 年 171,682,528.00 15.00 25,752,379.20
3 年以上 3,200,729.00 20.00 640,145.80
合计 539,699,370.37 46,222,175.32
3）组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款
按照应收款项与交易对象的关系(即中天金融公司合并报表范围内的关联方)
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 坏账准备计提
中天金融公司合并报表范围内的关联
12,001,053.65 37,737,354.19 44,573,055.30 方款项不计提坏账
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 2017 年 9 月 30 日 账龄 坏账准备 单独计提坏账准备原因
30
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2017 年 9 月 30 日 账龄 坏账准备 单独计提坏账准备原因
北京创意行通展览展示有
限公司 501,200.00 3 年以上 501,200.00 法院强制执行但仍无法收回
合计 501,200.00 501,200.00
（续表）
单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 坏账准备 单独计提坏账准备原因
北京创意行通展览展
示有限公司 501,200.00 3 年以上 501,200.00 法院强制执行但仍无法收回
合计 501,200.00 501,200.00
（续表）
单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 坏账准备 单独计提坏账准备原因
北京创意行通展览展
示有限公司 501,200.00 3 年以上 501,200.00 法院强制执行但仍无法收回
合计 501,200.00 501,200.00
（2）2017 年 1-9 月坏账准备转回（或收回）情况：无。
2016 年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
2015 年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）2017 年 1-9 月实际核销的应收账款：无。
2016 年度实际核销的应收账款：无。
2015 年度实际核销的应收账款：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2017 年 9 月 30 日 账龄 占余额合计数% 坏账准备期末余额
1 年以内：723,746,871.76 元;1-2
客户一 730,137,351.06 年：6,390,479.30 元 28.46 36,826,391.52
1 年以内：580,330,485.00 元;3
客户二 580,380,485.00 年以上：50,000.00 元 22.62 29,026,524.25
客户三 264,329,407.00 1 年以内 10.30 13,216,470.35
客户四 172,057,130.00 1 年以内 6.71 8,602,856.50
客户五 79,454,051.00 1-2 年 3.10 7,945,405.10
合计 1,826,358,424.06 71.19 95,617,647.72
（续表）
单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占余额合计数% 坏账准备期末余额
1 年以内：923,746,871.76
客户一 930,137,351.06 元;1-2 年：6,390,479.30 元 54.96 46,826,391.52
客户二 172,057,130.00 1 年以内 10.17 8,602,856.50
客户三 79,454,051.00 1 年以内 4.69 3,972,702.55
31
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占余额合计数% 坏账准备期末余额
客户四 59,637,605.00 3 年以上 3.52 11,927,521.00
客户五 58,905,478.00 3 年以上 3.48 11,781,095.60
合计 1,300,191,615.06 76.82 83,110,567.17
（续表）
单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 占余额合计数% 坏账准备期末余额
客户一 59,637,605.00 2-3 年 10.20 8,945,640.75
客户二 58,905,478.00 2-3 年 10.07 8,835,821.70
客户三 50,000,000.00 1 年以内 8.55 2,500,000.00
客户四 50,000,000.00 1 年以内 8.55 2,500,000.00
1 年以内：16,018,915.28
客户五 36,217,868.23 元;1-2 年：18,832,138.77 6.19
元;2-3 年：1,366,814.18 元
合计 254,760,951.23 43.56 22,781,462.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4、 预付款项
（1）预付款项账龄
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,323,483,068.28 99.58 644,738,807.56 69.65 107,181,400.90 21.17
1-2 年 5,326,687.97 0.40 78,646,536.07 8.50 107,429,917.00 21.21
2-3 年 23,343,288.75 2.52 93,460,297.83 18.46
3 年以上 229,570.98 0.02 178,941,383.45 19.33 198,325,067.98 39.16
合计 1,329,039,327.23 100.00 925,670,015.83 100.00 506,396,683.71 100.00
预付款项 2017 年 9 月 30 日较 2016 年 12 月 31 日增加 403,369,311.40 元，增幅 43.58%，
主要为 2017 年 1-9 月预付项目征地拆迁安置补偿款增加。预付款项期末余额中账龄超过 1
年的金额为 5,556,258.95 元，主要为尚未结算的预付工程款。
2017 年 9 月 30 日 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额
1,305,789,998.97 元，占预付款项期末余额的 98.25%。
5、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
定期存款利息 4,204,096.00 1,576,536.00
32
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持有至到期投资利息收入 19,750,000.00
原值合计 23,954,096.00 1,576,536.00
减：坏账准备
净值合计 23,954,096.00 1,576,536.00
（2）逾期利息：无。
6、 其他应收款
（1）其他应收款分类
2017 年 9 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 1,022,191,643.99 100.00 76,031,934.16 7.44 946,159,709.83
交易对象
组合小计 1,022,191,643.99 100.00 76,031,934.16 7.44 946,159,709.83
第三类
合计 1,022,191,643.99 100.00 76,031,934.16 946,159,709.83
（续表）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 499,644,682.06 21.38 49,753,457.87 9.96 449,891,224.19
交易对象 1,836,866,330.18 78.62 1,836,866,330.18
组合小计 2,336,511,012.24 100.00 49,753,457.87 2.13 2,286,757,554.37
第三类
合计 2,336,511,012.24 100.00 49,753,457.87 2,286,757,554.37
（续表）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
33
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第二类
账龄组合 239,063,993.42 4.56 34,879,326.45 14.59 204,184,666.97
交易对象 5,000,009,014.65 95.44 5,000,009,014.65
组合小计 5,239,073,008.07 100.00 34,879,326.45 0.67 5,204,193,681.62
第三类
合计 5,239,073,008.07 100.00 34,879,326.45 5,204,193,681.62
第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。
第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 9 月 30 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 814,187,294.58 5.00 40,709,364.73
1-2 年 48,828,712.07 10.00 4,882,871.22
2-3 年 27,908,585.15 15.00 4,186,287.77
3 年以上 131,267,052.19 20.00 26,253,410.44
合计 1,022,191,643.99 76,031,934.16
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 308,547,328.24 5.00 15,427,366.41
1-2 年 17,327,102.78 10.00 1,732,710.29
2-3 年 43,213,380.81 15.00 6,482,007.12
3 年以上 130,556,870.23 20.00 26,111,374.05
合计 499,644,682.06 49,753,457.87
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1 年以内 40,053,434.74 5.00 2,002,671.74
34
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例% 坏账准备
1-2 年 49,665,543.88 10.00 4,966,554.39
2-3 年 39,178,052.63 15.00 5,876,707.89
3 年以上 110,166,962.17 20.00 22,033,392.43
合计 239,063,993.42 34,879,326.45
3）组合中，按交易对象计提坏账准备的其他应收款
按照应收款项与交易对象的关系(即中天金融公司合并报表范围内的关联方)
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 坏账准备计提
中天金融公司合并报表范围内的关联
1,836,866,330.18 5,000,009,014.65 方款项不计提坏账
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）2017 年 1-9 月坏账准备转回（或收回）情况：无。
2016 年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
2015 年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）2017 年 1-9 月实际核销的其他应收款：无。
2016 年度实际核销的其他应收款：无。
2015 年度实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类
款项性质 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
往来款 672,222,206.54 2,019,637,631.78 5,000,009,014.65
备用金 25,287,308.52 13,896,871.31 15,593,585.52
保证金及押金 64,530,876.50 64,216,301.00 65,482,892.98
代垫款项 6,567,458.17 3,908,043.03 2,123,151.70
新型墙体材料专项基金 130,559,491.40 139,782,717.52 108,349,907.50
市政设施配套费 61,561,056.56 55,540,364.67 3,634,697.76
土地预存款 13,967,023.00 13,967,023.00 13,967,023.00
其他 47,496,223.30 25,562,059.93 29,912,734.96
合计 1,022,191,643.99 2,336,511,012.24 5,239,073,008.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017 年 9 月 30 日
单位名称 占总额 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
成都鑫汇实业有限
往来款 269,111,436.73 1年以内 26.33 13,455,571.84
公司
35
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 9 月 30 日
单位名称 占总额 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
贵阳市云岩区东线
工程借款 175,000,000.00 1年以内 17.12 8,750,000.00
建设指挥部
贵州瑜赛进丰房地
往来款 137,600,000.00 1年以内 13.46 6,880,000.00
产开发有限公司
1 年以内：16,773,160.00
新型墙体材 元；1-2 年：19,236,621.90；
贵阳市财政局 67,775,943.90 6.63 8,840,087.44
料专项基金 2-3 年：5,509,303.00；3 年
以上 26,256,859.00 元
1 年以内：14,094,184.00
元；1-2 年：6,507,330.00
贵阳市住房和城乡 新型墙体材
62,127,637.50 元；2-3 年：11,030,977.00 6.08 9,109,118.05
建设局 料专项基金
元；3 年以上：
30,495,146.50 元
合计 711,615,018.13 69.62 47,034,777.33
（续表）
2016 年 12 月 31 日
单位名称 占总额 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
1 年以内：1,200,084,092.60
元；1-2 年：121,595,736.12
中天金融集团股
往来款 1,836,866,330.18 元；2-3 年：79,555,822.43 78.62
份有限公司
元； 年以上：435,630,679.03
元
句容宏锦房地产
往来款 107,724,000.00 1 年以内 4.61 5,386,200.00
开发有限公司
贵阳市云岩区东
工程借款 75,000,000.00 1 年以内 3.21 3,750,000.00
线建设指挥部
新型墙体材 1 年以内：20,674,903.32 元；
贵阳市住房和城 料专项基金 1-2 年：1,978,500.00 元；2-3
72,130,080.12 3.09 10,121,586.03
乡建设局 以及市政设 年：20,106,890.00 元；3 年
施配套费 以上：29,369,786.80 元
新型墙体材 1 年以内：26,228,501.90 元；
料专项基金 1-2 年：4,675,080.00 元；2-3
贵阳市财政局 63,557,405.82 2.72 7,926,018.73
以及保证金 年：7,673,583.00 元；3 年以
及押金 上：24,980,240.92 元
合计 2,155,277,816.12 92.25 27,183,804.76
（续表）
2015 年 12 月 31 日
单位名称 占总额 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
1 年以内：4,342,231,249.76
中天金融集 元；1-2 年：183,341,584.95
团股份有限 往来款 4,967,635,803.15 元；2-3 年：14,584,794.63 94.82
公司 元； 年以上：427,478,173.81
元
1 年以内：1,978,500.00 元；
贵阳市住房 新型墙体材料
1-2 年：20,106,890.00 元；2-3
和城乡建设 专项基金以及 66,483,108.50 1.27 9,609,729.05
年：27,588,573.00；3 年以
局 其他
上：16,809,145.50 元
36
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日
单位名称 占总额 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
贵州义信矿 1 年以内：937,000.00 元；3
其他 50,857,000.00 0.97 10,030,850.00
业有限公司 年以上：49,920,000.00 元
1 年以内：4,675,080.00 元；
新型墙体材料
贵阳市财政 1-2 年：7,673,583.00 元；2-3
专项基金以及 38,708,403.00 0.74 5,834,563.80
局 年：8,769,930.00 元；3 年以
保证金及押金
上：17,589,810.00 元
贵阳市乌当 土地预存款以
1-2 年：9,622,072.00；3 年
区综合投资 及保证金及押 18,227,734.00 0.35 2,683,339.60
以上：8,605,662.00 元
公司 金
合计 5,141,912,048.65 98.15 28,158,482.45
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
7、 存货
（1）存货分类
2017 年 9 月 30 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（一）开发成本 25,335,601,542.44 25,335,601,542.44
（1）土地开发 7,617,592,488.31 7,617,592,488.31
（2）房屋开发 17,496,551,986.60 17,496,551,986.60
（3）配套设施 221,457,067.53 221,457,067.53
（二）已完工开发产品 8,244,118,119.75 8,244,118,119.75
（三）库存材料 12,431,743.48 12,431,743.48
（四）低值易耗品 1,112,636.26 1,112,636.26
（五）库存商品 57,729.42 57,729.42
（六）其他
（1）开发产品
合计 33,593,321,771.35 33,593,321,771.35
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（一）开发成本 24,569,336,671.83 24,569,336,671.83
（1）土地开发 5,257,317,886.40 5,257,317,886.40
（2）房屋开发 18,985,198,563.68 18,985,198,563.68
（3）配套设施 326,820,221.75 326,820,221.75
37
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（二）已完工开发产品 5,926,434,326.04 5,926,434,326.04
（三）库存材料 10,541,472.68 10,541,472.68
（四）低值易耗品 216,337.02 216,337.02
（五）库存商品 63,731.02 63,731.02
（六）其他
（1）开发产品
合计 30,506,592,538.59 30,506,592,538.59
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（一）开发成本 26,542,053,711.65 26,542,053,711.65
（1）土地开发 4,931,641,856.83 4,931,641,856.83
（2）房屋开发 21,405,260,778.87 21,405,260,778.87
（3）配套设施 205,151,075.95 205,151,075.95
（二）已完工开发产品 3,308,423,215.99 3,308,423,215.99
（三）库存材料 8,435,867.05 8,435,867.05
（四）低值易耗品 284,011.11 284,011.11
（五）库存商品
（六）其他
（1）开发产品
合计 29,859,196,805.80 29,859,196,805.80
（2）开发成本项目明细如下：①至②所述项目分期开发，则所述的开工时间、预计
竣工时间及预计总投资为期末在建开发产品的开工时间、预计竣工时间及预计总投资。
①土地开发（拟开发产品）
预计开工 跌价
项目名称 时间 预计投资额（万元） 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 准备
中天悦曦府 1,631,243,247.78
中天文旅城 142,276,242.34
贵州文化广场项目 290,000.00 2,812,141,621.51 2,454,056,760.00 2,313,783,612.50
龙洞堡食品工业园* 183,032,326.10 182,925,566.29 166,077,326.28
假日方舟 777,500.00 2,145,268,795.97 1,987,059,420.75 1,818,774,560.40
贵阳国际金融中心三、
四期 587,371,400.65 587,371,400.65 587,643,495.06
其他项目 116,258,853.96 45,904,738.71 45,362,862.59
38
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计开工 跌价
项目名称 时间 预计投资额（万元） 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日 准备
小计 7,617,592,488.31 5,257,317,886.40 4,931,641,856.83
*该项目暂停，详见本附注十五 2 之相关说明。
②房屋开发（在建开发产品）
预计首
开工时 预计投资额 2016 年 12 月 31 跌价
项目名称 批竣工 2017 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
间 （万元） 日 准备
时间
中天万里湘江 B 区 2015.11 2018.06 69,500.00 270,382,242.65 182,080,555.85 114,131,862.53
渔安安井温泉旅游
城“未来方舟” 2012.07 2017.06 4,090,189.99 12,112,135,630.36 14,032,167,819.92 12,140,667,066.89
贵阳云岩渔安安井
回迁居住区 2010.06 2017.09 100,000.00 203,874,961.19 419,105,625.46 867,863,537.77
保障房项目 2011.06 2017.09 340,300.00 532,938,194.09 461,888,609.19 2,038,558,763.68
贵阳国际金融中心
一期及商务区 2013.01 2017.3 744,305.00 1,290,456,425.69 1,004,631,723.16 2,763,416,069.02
贵阳国际金融中心
二期 2014.11 2017.6 1,908,500.00 2,054,319,965.72 1,782,422,765.18 1,377,136,765.36
假日方舟 1,032,444,566.90 942,988,247.77 754,330,496.03
文化广场安置房 159,913,217.15 149,735,076.32
南京中天铭廷项目 2014.05 2016.05 127,668.00 1,199,421,141.27
小计 17,496,551,986.60 18,985,198,563.68 21,405,260,778.87
（3）已完工开发产品
最近一期的 2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 跌价
项目名称 本期增加 本期减少
竣工时间 日 日 准备
中天万里湘江 2015.12 40,723,291.24 604,424,880.75 350,046,248.14 295,101,923.85
景怡西苑 158,848,526.37 21,472,104.57 55,931,479.44 124,389,151.50
贵阳云岩渔安安
井回迁居住区 2015.12 12,064,439.63 696,363,210.62 650,652,772.50 57,774,877.75
渔安安井温泉旅
游城“未来方舟” 2015.12 2,871,311,502.49 3,302,115,174.86 3,612,607,468.62 2,560,819,208.73
中天南湖托斯卡
纳 2012.01 174,626,946.04 31,946,646.30 142,680,299.74
贵阳国际金融中
心一期及商务区 2015.12 1,348,035,569.56 1,236,513,649.84 111,521,919.72
其他项目 18,670,834.70 1,668,326.83 4,203,326.83 16,135,834.70
小计 3,276,245,540.47 5,974,079,267.19 5,941,901,591.67 3,308,423,215.99
（续表）
最近一期的 2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31 跌价
项目名称 本期增加 本期减少
竣工时间 日 日 准备
中天万里湘江 2015.12 295,101,923.85 211,761,699.08 83,340,224.77
景怡西苑 124,389,151.50 4,389,153.36 4,438,399.14 124,339,905.72
39
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
最近一期的 2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31 跌价
项目名称 本期增加 本期减少
竣工时间 日 日 准备
贵阳云岩渔安安
井回迁居住区 2015.12 57,774,877.75 1,077,007,645.53 648,247,451.99 486,535,071.29
渔安安井温泉旅
游城“未来方舟” 2016.12 2,560,819,208.73 4,904,348,954.59 4,047,302,274.36 3,417,865,888.96
中天南湖托斯卡
纳 2012.01 142,680,299.74 142,680,299.74
贵阳国际金融中
心一期及商务区 2016.12 111,521,919.72 2,801,109,174.67 2,153,788,304.76 758,842,789.63
贵阳国际金融中
心二期 2016.12 1,533,907,700.70 907,991,569.70 625,916,131.00
保障房 E 组团 2016.6 753,578,880.73 711,314,149.76 42,264,730.97
保障房项目(白岩
脚公租房项目) 2016.11 1,616,490,066.17 1,474,278,851.20 142,211,214.97
中天铭廷花园 2016.6 1,293,401,024.07 1,207,131,134.86 86,269,889.21
其他项目 16,135,834.70 97,000.00 64,654.92 16,168,179.78
小计 3,308,423,215.99 13,984,329,599.82 11,366,318,489.77 5,926,434,326.04
（续表）
最近一期
2016 年 12 月 31 2017 年 9 月 30 跌价
项目名称 的竣工时 本期增加 本期减少
日 日 准备
间
中天万里湘江 2015.12 83,340,224.77 14,735,198.09 68,605,026.68
景怡西苑 2013.09 124,339,905.72 2,708,477.62 3,493,218.45 123,555,164.89
贵阳云岩渔安安
井回迁居住区 2017.09 486,535,071.29 46,024,246.70 383,636,874.94 148,922,443.05
渔安安井温泉旅
2017.09 3,417,865,888.95 6,132,535,629.53 2,879,097,300.28 6,671,304,218.20
游城“未来方舟”
中天南湖托斯卡
纳 2012.01 142,680,299.74 24,458,333.59 118,221,966.15
贵阳国际金融中
心一期及商务区 2017.09 758,842,789.63 440,942,294.70 730,811,805.12 468,973,279.21
贵阳国际金融中
心二期 2017.09 625,916,131.00 429,200,567.94 758,648,160.31 296,468,538.63
保障房 E 组团 42,264,730.98 18,788,404.40 23,476,326.58
保障房项目(白岩
脚公租房项目) 2017.09 142,211,214.97 290,931,391.12 234,820,505.33 198,322,100.76
中天铭廷花园 2016.6 86,269,889.21 5,748,133.89 80,521,755.32
其他项目 16,168,179.78 267,090,877.95 237,511,757.45 45,747,300.28
小计 5,926,434,326.04 7,609,433,485.56 5,291,749,691.85 8,244,118,119.75
（4）存货跌价准备
存货期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提跌价准备，存货
的可变现净值是以同类地产项目的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相
关税费后的金额确定。公司存货期末余额主要是拟开发产品、在建开发产品和已完工开发
产品，无存货成本高于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。
40
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）2017 年 1-9 月计入存货成本的资本化借款费用为人民币 791,583,927.11 元（2016
年为人民币 1,146,890,115.38 元， 2015 年为人民币 1,156,651,977.13 元）。
8、 一年内到期的非流动资产
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信托保障基金 1,952,000.00 7,950,000.00
合计 1,952,000.00 7,950,000.00
9、 其他流动资产
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预缴的企业所得税 5,193,099.43 5,938,947.04 60,541,351.28
未抵扣的增值税 5,290,127.81 1,037,659.94
合计 10,483,227.24 6,976,606.98 60,541,351.28
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2017 年 9 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 881,494,000.00 881,494,000.00
可供出售权益工具 175,796,462.10 175,796,462.10
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 175,796,462.10 175,796,462.10
合计 1,057,290,462.10 1,057,290,462.10
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 82,600,000.00 82,600,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 82,600,000.00 82,600,000.00
合计 82,600,000.00 82,600,000.00
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
41
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计量的
按成本计量的
合计
（2）2017 年 9 月 30 日按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3）2017 年 9 月 30 日，可供出售金融资产中权益工具按成本计量的
账面余额
被投资单位
2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
句容宏锦房地产开发有限公司 82,600,000.00 50,000,000.00 32,600,000.00
成都鑫汇实业有限公司 143,196,462.10 143,196,462.10
合计 82,600,000.00 143,196,462.10 50,000,000.00 175,796,462.10
（续表）
减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 2017 年 1 本期 本期 2017 年 9 月 位持股比
红利
月1日 增加 减少 30 日 例%
句容宏锦房地产开发有限公司 32.30
成都鑫汇实业有限公司 34.00
合计
（4）截至 2017 年 9 月 30 日，可供出售金融资产中的长期债权投资
债券种类 面值 初始投资成本 到期日 2017 年 9 月 30 日
债权投资 881,494,000.00 881,494,000.00 881,494,000.00
合计 881,494,000.00 881,494,000.00 881,494,000.00
（5）截至 2017 年 9 月 30 日，可供出售金融资产减值准备：无。
11、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
2017 年 9 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款
合计
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
42
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款
合计
（2）截至 2017 年 9 月 30 日重要的持有至到期投资：无。
（3）截至 2017 年 9 月 30 日重分类的持有至到期投资：无。
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
2017 年 9 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
渔安、安井片区项目投资成本已发生未收回部分* 10,222,436.00 10,222,436.00
信托保障基金 15,213,000.00 15,213,000.00
合计 25,435,436.00 25,435,436.00
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
渔安、安井片区项目投资成本已发生未收回部分* 10,222,436.00 10,222,436.00
信托保障基金
合计 10,222,436.00 10,222,436.00
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
渔安、安井片区项目投资成本已发生未收回部分* 1,189,991,600.00 1,189,991,600.00
信托保障基金 7,950,000.00 7,950,000.00
合计 1,197,941,600.00 1,197,941,600.00
*根据中国证监会上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2011 年第 1 期，总第 5
期）之相关规定，结合与贵阳市云岩区人民政府签订的《贵阳市云岩区渔安、安井片区综
43
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合开发合作协议》，本集团将渔安、安井片区项目已发生的基础设施建设投入成本确认为
长期应收款，基础设施建设补偿收回部分冲减长期应收款，预计可收回金额低于账面价值
可能发生损失时，对能够可靠预计的损失立即计入当期损益。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
按成本法核算长期股权投资
按权益法核算长期股权投资 525,262,861.54 113,196,463.62 78,057,747.25
长期股权投资合计 525,262,861.54 113,196,463.62 78,057,747.25
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 525,262,861.54 113,196,463.62 78,057,747.25
44
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法核算的长期股权投资：无。
（3）按权益法核算的长期股权投资
本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备
被投资单位 2014年12月31日 减少 权益法下确认的投 其他权益 计提减值准 2015年12月31日
追加投资 合收益 金股利或利 其他 期末余额
投资 资损益 变动 备
调整 润
一、合营企业：无
二、联营企业
中节能（贵州）建筑能源有限公司 39,513,990.98 38,190,605.56 77,704,596.54
贵阳中汽会议展览有限公司 354,547.50 -1,396.79 353,150.71
合计 39,868,538.48 38,189,208.77 78,057,747.25
（续表）
本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 2015年12月31日 追加 权益法下确认的投 其他权益 计提减值准 2016年12月31日
减少投资 合收益 金股利或利 其他 末余额
投资 资损益 变动 备
调整 润
一、合营企业：无
二、联营企业
中节能（贵州）建筑能源有限公司 77,704,596.54 35,491,867.08 113,196,463.62
贵阳中汽会议展览有限公司 353,150.71 353,150.71
合计 78,057,747.25 353,150.71 35,491,867.08 113,196,463.62
（续表）
被投资单位 2016年12月31日 本期增减变动 2017年9月30日 减值准备期
45
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综 宣告发放现 末余额
减少 权益法下确认的投 其他权益 计提减值准
追加投资 合收益 金股利或利 其他
投资 资损益 变动 备
调整 润
一、合营企业： 无
二、联营企业
中节能（贵州）建筑能源有限
公司 113,196,463.62 5,198,897.92 118,395,361.54
昆明市官渡区古滇大道项目
投资建设运营管理有限公司 406,867,500.00 406,867,500.00
合计 113,196,463.62 406,867,500.00 5,198,897.92 525,262,861.54
合营企业和联营企业的基本情况详见本附注“十一、（一）3.合营企业及联营企业”，财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
46
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日余额 10,932,511.92 10,932,511.92
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2015 年 12 月 31 日余额 10,932,511.92 10,932,511.92
二、累计折旧
1.2014 年 12 月 31 日余额 3,141,796.57 3,141,796.57
2.本期增加金额 1,298,257.68 1,298,257.68
（1）计提 1,298,257.68 1,298,257.68
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2015 年 12 月 31 日余额 4,440,054.25 4,440,054.25
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2015 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日账面价值 6,492,457.67 6,492,457.67
2.2014 年 12 月 31 日账面价值 7,790,715.35 7,790,715.35
（续表）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日余额 10,932,511.92 10,932,511.92
47
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2016 年 12 月 31 日余额 10,932,511.92 10,932,511.92
二、累计折旧
1.2015 年 12 月 31 日余额 4,440,054.25 4,440,054.25
2.本期增加金额 1,298,257.68 1,298,257.68
（1）计提 1,298,257.68 1,298,257.68
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2016 年 12 月 31 日余额 5,738,311.93 - 5,738,311.93
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日账面价值 5,194,199.99 5,194,199.99
2.2015 年 12 月 31 日账面价值 6,492,457.67 6,492,457.67
（续表）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日余额 10,932,511.92 10,932,511.92
2.本期增加金额 15,400,257.24 15,400,257.24
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）存货转入 15,400,257.24 15,400,257.24
3.本期减少金额 220,533.36 220,533.36
48
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）处置或报废 220,533.36 220,533.36
4.2017 年 9 月 30 日余额 26,112,235.80 26,112,235.80
二、累计折旧
1.2016 年 12 月 31 日余额 5,738,311.93 5,738,311.93
2.本期增加金额 1,008,528.64 1,008,528.64
（1）计提 1,008,528.64 1,008,528.64
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 115,666.89 115,666.89
（1）处置或报废 115,666.89 115,666.89
4.2017 年 9 月 30 日余额 6,631,173.68 6,631,173.68
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017 年 9 月 30 日余额
四、账面价值
1.2017 年 9 月 30 日账面价值 19,481,062.12 19,481,062.12
2.2016 年 12 月 31 日账面价值 5,194,199.99 5,194,199.99
（2）截至 2017 年 9 月 30 日，未办妥产权证书的投资性房地产：无。
（3）截至 2017 年 9 月 30 日，投资性房地产中用于借款抵押的账面价值：无。
15、固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.2014年12月31日余额 260,649,811.44 45,415,575.96 20,770,618.60 13,853,267.85 13,417,841.63 354,107,115.48
2.本期增加金额 40,609,534.02 1,379,298.20 2,046,161.65 1,406,179.12 45,441,172.99
（1）购置 40,609,534.02 1,379,298.20 2,046,161.65 1,406,179.12 45,441,172.99
（2）开发成本转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 25,922,684.42 189,816.00 474,607.12 379,770.00 280,489.00 27,247,366.54
（1）处置或报废 25,922,684.42 189,816.00 474,607.12 379,770.00 280,489.00 27,247,366.54
49
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
（2）其他减少
4.2015年12月31日余额 275,336,661.04 46,605,058.16 22,342,173.13 13,473,497.85 14,543,531.75 372,300,921.93
二、累计折旧
1.2014年12月31日余额 16,475,243.59 22,802,956.59 11,397,479.37 9,770,807.47 7,100,506.53 67,546,993.55
2.本期增加金额 6,424,243.73 5,685,051.87 2,740,649.91 1,320,818.14 2,019,248.71 18,190,012.36
（1）计提 6,424,243.73 5,685,051.87 2,740,649.91 1,320,818.14 2,019,248.71 18,190,012.36
（2）其他增加
3.本期减少金额 2,001,332.95 182,223.38 454,006.89 360,828.92 263,044.88 3,261,437.02
（1）处置或报废 2,001,332.95 182,223.38 454,006.89 360,828.92 263,044.88 3,261,437.02
（2）其他减少
4.2015年12月31日余额 20,898,154.37 28,305,785.08 13,684,122.39 10,730,796.69 8,856,710.36 82,475,568.89
三、减值准备
1.2014年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2015年12月31日余额
四、账面价值
1.2015年12月31日账面价值 254,438,506.67 18,299,273.08 8,658,050.74 2,742,701.16 5,686,821.39 289,825,353.04
2.2014年12月31日账面价值 244,174,567.85 22,612,619.37 9,373,139.23 4,082,460.38 6,317,335.10 286,560,121.93
（续表）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额 275,336,661.04 46,605,058.16 22,342,173.13 13,473,497.85 14,543,531.75 372,300,921.93
2.本期增加金额 2,835,495.56 1,663,116.67 230,747.90 3,731,920.32 8,461,280.45
（1）购置 2,835,495.56 1,663,116.67 230,747.90 3,731,920.32 8,461,280.45
（2）开发成本转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 111,760.90 669,551.10 479,435.55 1,202,246.63 257,730.00 2,720,724.18
（1）处置或报废 111,760.90 669,551.10 479,435.55 1,202,246.63 257,730.00 2,720,724.18
（2）其他减少
4.2016年12月31日余额 275,224,900.14 48,771,002.62 23,525,854.25 12,501,999.12 18,017,722.07 378,041,478.20
二、累计折旧
50
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
1.2015年12月31日余额 20,898,154.37 28,305,785.08 13,684,122.39 10,730,796.69 8,856,710.36 82,475,568.89
2.本期增加金额 4,706,768.40 5,428,621.34 2,530,804.88 845,742.16 2,150,866.08 15,662,802.86
（1）计提 4,706,768.40 5,428,621.34 2,530,804.88 845,742.16 2,150,866.08 15,662,802.86
（2）其他增加
3.本期减少金额 111,760.90 596,088.47 457,984.88 273,676.44 248,931.00 1,688,441.69
（1）处置或报废 111,760.90 596,088.47 457,984.88 273,676.44 248,931.00 1,688,441.69
（2）其他减少
4.2016年12月31日余额 25,493,161.87 33,138,317.95 15,756,942.39 11,302,862.41 10,758,645.44 96,449,930.06
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2016年12月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值 249,731,738.27 15,632,684.67 7,768,911.86 1,199,136.71 7,259,076.63 281,591,548.14
2.2015年12月31日账面价值 254,438,506.67 18,299,273.08 8,658,050.74 2,742,701.16 5,686,821.39 289,825,353.04
（续表）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日余额 275,224,900.14 48,771,002.62 23,525,854.25 12,501,999.12 18,017,722.07 378,041,478.20
2.本期增加金额 11,395,539.00 1,446,064.28 297,410.05 1,951,424.52 15,090,437.85
（1）购置 11,395,539.00 1,446,064.28 297,410.05 1,951,424.52 15,090,437.85
（2）开发成本转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 3,376,855.93 706,349.99 34,420.00 189,060.54 4,306,686.46
（1）处置或报废 3,376,855.93 706,349.99 34,420.00 189,060.54 4,306,686.46
（2）其他减少
4.2017年9月30日余额 271,848,044.21 60,166,541.62 24,265,568.54 12,764,989.17 19,780,086.05 388,825,229.59
二、累计折旧
1.2016年12月31日余额 25,493,161.87 33,138,317.95 15,756,942.39 11,302,862.41 10,758,645.44 96,449,930.06
2.本期增加金额 3,530,081.70 4,215,774.57 1,791,313.77 257,156.54 1,874,115.97 11,668,442.55
（1）计提 3,530,081.70 4,215,774.57 1,791,313.77 257,156.54 1,874,115.97 11,668,442.55
51
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
（2）其他增加
3.本期减少金额 618,701.57 677,723.97 33,043.20 156,910.97 1,486,379.71
（1）处置或报废 618,701.57 677,723.97 33,043.20 156,910.97 1,486,379.71
（2）其他减少
4.2017年9月30日余额 28,404,542.00 37,354,092.52 16,870,532.19 11,526,975.75 12,475,850.44 106,631,992.90
三、减值准备
1.2016年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017年9月30日余额
四、账面价值
1.2017年9月30日账面价值 243,443,502.21 22,812,449.10 7,395,036.35 1,238,013.42 7,304,235.61 282,193,236.69
2.2016年12月31日账面价值 249,731,738.27 15,632,684.67 7,768,911.86 1,199,136.71 7,259,076.63 281,591,548.14
（2）截至 2017 年 9 月 30 日，暂时闲置的固定资产：无。
（3）截至 2017 年 9 月 30 日，通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）截至 2017 年 9 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）截至 2017 年 9 月 30 日，未办妥产权证书的固定资产
2017 年 9 月 30 日账 预计办结产
项目 未办妥产权证书原因
面价值 权证书时间
文化产业公司少数股东实物出资* 101,890,474.51
合计 101,890,474.51
*是子公司文化产业公司少数股东贵州省文化厅下属 6 家事业单位（贵州省话剧团、
贵州民族歌舞剧院、贵州省黔剧团、贵州省人民剧场、贵州省杂技团、贵州省朝阳影剧院）
以其拥有的房产和土地使用权（划拨）于 2011 年出资。由于上述 6 家单位注入的固定资
产，附着在贵州文化广场项目所涉及的土地使用权上，地上建筑物将随贵州文化广场项目
的推进情况予以拆除，因此相关固定资产没有办理产权，也未计提折旧。
（6）截至 2017 年 9 月 30 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值：无。
16、无形资产
（1） 无形资产明细
温泉热矿水井
项目 土地使用权① 开采权 软件系统 探矿权② 合计
一、账面原值
52
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
温泉热矿水井
项目 土地使用权① 开采权 软件系统 探矿权② 合计
1.2014年12月31日余额 36,868,300.00 5,500,000.00 311,786.50 105,768,074.97 148,448,161.47
2.本期增加金额 15,232.00 15,232.00
(1)购置 15,232.00 15,232.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年12月31日余额 36,868,300.00 5,500,000.00 327,018.50 105,768,074.97 148,463,393.47
二、累计摊销
1.2014年12月31日余额 106,957.69 106,957.69
2.本期增加金额 50,570.34 50,570.34
(1)计提 50,570.34 50,570.34
(2)企业合并转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年12月31日余额 157,528.03 157,528.03
三、减值准备
1.2014年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.2015年12月31日余额
四、账面价值
1.2015年12月31日账面价值 36,868,300.00 5,500,000.00 169,490.47 105,768,074.97 148,305,865.44
2.2014年12月31日账面价值 36,868,300.00 5,500,000.00 204,828.81 105,768,074.97 148,341,203.78
（续表）
温泉热矿水井开
项目 土地使用权① 软件系统 探矿权② 合计
采权
一、账面原值
1.2015年12月31日余额 36,868,300.00 5,500,000.00 327,018.50 105,768,074.97 148,463,393.47
2.本期增加金额 3,752,801.84 3,752,801.84
(1)购置 3,752,801.84 3,752,801.84
(2)内部研发
53
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
温泉热矿水井开
项目 土地使用权① 软件系统 探矿权② 合计
采权
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016年12月31日余额 36,868,300.00 5,500,000.00 4,079,820.34 105,768,074.97 152,216,195.31
二、累计摊销
1.2015年12月31日余额 157,528.03 157,528.03
2.本期增加金额 306,921.07 306,921.07
(1)计提 306,921.07 306,921.07
(2)企业合并转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016年12月31日余额 464,449.10 464,449.10
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.2016年12月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值 36,868,300.00 5,500,000.00 3,615,371.24 105,768,074.97 151,751,746.21
2.2015年12月31日账面价值 36,868,300.00 5,500,000.00 169,490.47 105,768,074.97 148,305,865.44
（续表）
温泉热矿水井
项目 土地使用权① 软件系统 探矿权② 合计
开采权
一、账面原值
1.2016年12月31日余额 36,868,300.00 5,500,000.00 4,079,820.34 105,768,074.97 152,216,195.31
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 5,500,000.00 5,500,000.00
(1)处置 5,500,000.00 5,500,000.00
4.2017年9月30日余额 36,868,300.00 4,079,820.34 105,768,074.97 146,716,195.31
54
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
温泉热矿水井
项目 土地使用权① 软件系统 探矿权② 合计
开采权
二、累计摊销
1.2016年12月31日余额 464,449.10 464,449.10
2.本期增加金额 523,791.12 523,791.12
(1)计提 523,791.12 523,791.12
(2)企业合并转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.2017年9月30日余额 988,240.22 988,240.22
三、减值准备
1.2016年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.2017年9月30日余额
四、账面价值
1.2017年9月30日账面价值 36,868,300.00 3,091,580.12 105,768,074.97 145,727,955.09
2.2016年12月31日账面价值 36,868,300.00 5,500,000.00 3,615,371.24 105,768,074.97 151,751,746.21
①是子公司文化产业公司少数股东以原划拨土地使用权作价出资投入，该资产未按期
限摊销，原因是该土地使用权将用于贵州文化广场项目的开发和建设，开发时，土地使用
权的成本将进入项目的开发成本；②是贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨
锰矿和转龙庙锰矿探矿权。
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
17、商誉
（1）商誉原值
2017 年 1 月 1 本期增加 本期减少
被投资单位名称 2017 年 9 月 30 日
日 企业合并形成 其他 处置 其他
云南华盛基础设施运
营管理有限责任公司* 2,460,168.03 2,460,168.03
合计 2,460,168.03 2,460,168.03
*中天城投公司与云南华盛基础设施运营管理有限责任公司（以下简称云南华盛公司）原
股东董晓孜、阮俊松签署云南华盛之增资协议，增资 52,040 万元，取得云南华盛公司 51.00%
股权。本公司在取得上述股权后未对其进行“以财务报告为目的”的资产评估，考虑收购的上述
股权所涉及的公司 2016 年 8 月才成立，无实质性的重要生产经营设备及可以辨认的无形资产
55
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
等，故本公司按合并时点应该享有云南华盛净资产账面价值 117,539,831.97 元确认为可辨认净
资产的公允价值，将合并对价 120,000,000.00 元与 117,539,831.97 元的差额 2,460,168.03 元确
认为商誉。
18、长期待摊费用
2014 年 12 其他减 2015 年 12 月 其他减少
项目 本期增加额 本期摊销额
月 31 日 少额 31 日 的原因
装修费 5,588,586.58 2,281,415.82 1,665,038.67 6,204,963.73
租赁费 66,005.95 60,934.12 5,071.83
合计 5,654,592.53 2,281,415.82 1,725,972.79 6,210,035.56
（续表）
2015 年 12 其他减 2016 年 12 月 其他减少
项目 本期增加额 本期摊销额
月 31 日 少额 31 日 的原因
装修费 6,204,963.73 7,888,983.19 3,973,682.69 10,120,264.23
租赁费 5,071.83 397,888.80 126,648.96 276,311.67
合计 6,210,035.56 8,286,871.99 4,100,331.65 10,396,575.90
（续表）
2016 年 12 月 其他减 2017 年 9 月 其他减少
项目 本期增加额 本期摊销额
31 日 少额 30 日 的原因
装修费 10,120,264.23 5,715,555.52 1,737,491.60 14,098,328.15
租赁费 276,311.67 99,472.20 176,839.47
合计 10,396,575.90 5,715,555.52 1,836,963.80 14,275,167.62
19、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 230,623,398.89 37,935,224.26 159,514,435.64 24,755,717.04 79,424,167.78 13,266,449.42
可抵扣亏损 20,674,186.15 5,168,546.54 16,578,701.39 4,138,965.86 34,923,632.37 8,730,908.09
其他（以后年度可抵扣广告费） 10,173,947.24 2,520,820.58 16,323,585.40 4,080,896.35
可供出售金融资产公允价值变动
股权激励成本
合计 261,471,532.28 45,624,591.38 176,093,137.03 28,894,682.90 130,671,385.55 26,078,253.86
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
56
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
产和负债互抵 税资产或负债余 资产和负债 得税资产或负 产和负债互抵 税资产或负债余
金额 额 互抵金额 债余额 金额 额
递延所得税资产 45,624,591.38 28,894,682.90 26,078,253.86
递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 299,130.52 3,468.08 544,633.50
可抵扣亏损 61,968,828.62 48,998,667.47 43,697,742.13
可抵扣广告费 29,138.01 29,138.01
合计 62,297,097.15 49,031,273.56 44,242,375.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
2016 年度 1,504,585.82
2017 年度 3,754,240.73 4,362,664.00 4,604,824.13
2018 年度 11,074,824.02 10,592,980.90 10,736,764.23
2019 年度 14,954,580.69 14,165,941.87 14,150,243.58
2020 年度 12,061,768.82 11,972,843.57 12,701,324.37
2021 年度 8,172,944.26 7,904,237.13
2022 年度 11,950,470.10
合计 61,968,828.62 48,998,667.47 43,697,742.13
20、其他非流动资产
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备注
锰矿及煤矿详查钻探及
勘探支出* 378,988,450.94 378,988,450.94 187,529,950.94
勘探地质支出
合计 378,988,450.94 378,988,450.94 187,529,950.94
*勘探支出，主要是发生的矿业详查钻探及勘探地质支出，由于具体的采矿权证还在办理
中，矿产还未开采，所以勘探支出未进行摊销。
21、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
质押借款 500,000,000.00 - 291,000,000.00
抵押借款 - 200,000,000.00
保证借款 800,000,000.00 1,100,000,000.00 500,000,000.00
其他借款（保理融资借款） 640,000,000.00
57
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合计 1,300,000,000.00 1,100,000,000.00 1,631,000,000.00
（2）无已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
票据种类 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 400,000,000.00 650,000,000.00
商业承兑汇票 839,996,000.00 398,968,483.37 1,000,000,000.00
合计 839,996,000.00 798,968,483.37 1,650,000,000.00
一年内将到期的金额为 839,996,000.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 3,423,098,090.68 3,437,660,180.01 1,627,728,928.21
1 年至 2 年（含 2 年） 98,255,443.70 196,031,266.90 120,968,515.21
2 年至 3 年（含 3 年） 30,213,427.75 53,309,665.87 253,702,951.00
3 年以上 42,048,102.31 188,135,559.89 18,820,305.38
合计 3,593,615,064.44 3,875,136,672.67 2,021,220,699.80
其中：1 年以上 170,516,973.76 437,476,492.66 393,491,771.59
（2）应付账款 2017 年 9 月 30 日余额中账龄在 1 年以上为 170,516,973.76 元，主要
为尚未支付的工程款及质量保证金等。
（3）期末应付账款中无外币余额。
24、预收款项
（1）预收款项
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 6,214,161,529.35 4,899,403,961.92 5,829,295,735.18
1 年至 2 年（含 2 年） 329,552,040.96 1,145,289,593.56 3,929,200,301.04
2 年至 3 年（含 3 年） 23,400,827.99 427,851,753.09 972,143,984.39
3 年以上 25,205,319.30 108,445,690.95 12,012,765.00
合计 6,592,319,717.60 6,580,990,999.52 10,742,652,785.61
其中：1 年以上 378,158,188.25 1,681,587,037.60 4,913,357,050.43
预收款项 2017 年 9 月 30 日余额中账龄超过 1 年的预收款项主要是尚未结算的预收房
款和购房定金。
58
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 2017 年 9 月 30 日 期末余额中账龄超过一年的金额 未偿还或结转的原因
客户一 27,785,826.00 27,785,826.00 还未达到交房条件
客户二 26,005,153.00 26,005,153.00 还未达到交房条件
客户三 20,094,788.00 19,999,788.00 还未达到交房条件
客户四 8,435,499.00 8,058,524.00 还未达到交房条件
客户五 6,738,550.00 6,738,550.00 还未达到交房条件
合计 89,059,816.00 88,587,841.00
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目：无。
（4）预收款项期末账面余额中的预售房款情况如下
预计首批竣 项目预售比
项目名称 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
工时间 例%
渔安安井温泉旅游城“未来方舟” 2016年9月 58.55 3,427,345,426.78 4,719,591,126.37 5,889,649,535.05
保障房E组团 已完工 98.23 1,902,244.00 2,506,003.00 658,542,725.19
保障房-白岩脚 2016年9月 74.29 476,274,254.00 154,406,666.00 98,185,507.00
贵阳国际金融中心一期及商务区 2016年9月 76.05 42,318,441.22 29,355,456.00 905,950,897.00
贵阳国际金融中心二期 2016年12月 76.44 2,336,365,712.30 1,391,647,431.40 2,493,733,185.50
中天万里湘江 已完工 82.39 166,497,220.10 9,105,234.00 12,576,572.18
贵阳云岩渔安安井回迁居住区 已完工 83.89 433,919.00 182,468,213.00 229,272,927.00
南京中天铭廷项目 已完工 94.57 1,050,000.00 380,354,721.00
其他 45,207,067.29 16,068,184.58 8,198,931.00
合计 6,496,344,284.69 6,506,198,314.35 10,676,465,000.92
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
短期薪酬 46,881,319.56 472,530,480.73 471,570,530.74 47,841,269.55
离职后福利-设定提存计划 88,753.84 33,564,805.25 33,624,566.88 28,992.21
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 46,970,073.40 506,095,285.98 505,195,097.62 47,870,261.76
（续表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
短期薪酬 47,841,269.55 588,105,267.10 571,283,955.17 64,662,581.48
离职后福利-设定提存计划 28,992.21 36,762,796.21 36,791,708.02 80.40
59
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 47,870,261.76 624,868,063.31 608,075,663.19 64,662,661.88
（续表）
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年9月30日
短期薪酬 64,662,581.48 476,242,689.34 498,820,410.16 42,084,860.66
离职后福利-设定提存计划 80.40 31,015,442.74 31,011,765.95 3,757.19
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 64,662,661.88 507,258,132.08 529,832,176.11 42,088,617.85
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。应付职工薪酬 2017 年 9 月 30 日余额主要为
计提的 2017 年 9 月工资，预计期后发放。
（2）短期薪酬
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 38,126,588.43 401,215,411.53 398,942,043.46 40,399,956.50
职工福利费 37,371,530.27 37,371,530.27
社会保险费 13,983.17 18,327,541.85 18,333,091.15 8,433.87
其中：医疗保险费 12,586.77 15,558,448.15 15,564,761.33 6,273.59
工伤保险费 1,395.70 1,754,502.32 1,753,751.18 2,146.84
生育保险费 0.70 1,014,591.38 1,014,578.64 13.44
住房公积金 125,367.00 12,157,517.86 12,264,677.06 18,207.80
工会经费和职工教育经费 8,615,380.96 3,458,479.22 4,659,188.80 7,414,671.38
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 46,881,319.56 472,530,480.73 471,570,530.74 47,841,269.55
（续表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 40,399,956.50 498,070,312.78 483,470,682.18 54,999,587.10
职工福利费 44,387,705.08 44,387,705.08
社会保险费 8,433.87 24,942,619.84 24,935,606.32 15,447.39
其中：医疗保险费 6,273.59 22,590,482.59 22,584,234.99 12,521.19
工伤保险费 2,146.84 1,450,344.80 1,449,753.19 2,738.45
生育保险费 13.44 901,792.45 901,618.14 187.75
住房公积金 18,207.80 14,583,337.50 14,524,752.30 76,793.00
60
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
工会经费和职工教育经费 7,414,671.38 6,121,291.90 3,965,209.29 9,570,753.99
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 47,841,269.55 588,105,267.10 571,283,955.17 64,662,581.48
（续表）
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年9月30日
工资、奖金、津贴和补贴 54,999,587.10 401,601,471.12 423,483,918.13 33,117,140.09
职工福利费 39,004,623.55 39,004,623.55
社会保险费 15,447.39 19,557,722.84 19,536,412.83 36,757.40
其中：医疗保险费 12,521.19 17,474,039.25 17,480,124.48 6,435.96
工伤保险费 2,738.45 1,065,801.80 1,068,163.85 376.40
生育保险费 187.75 1,017,881.79 988,124.50 29,945.04
住房公积金 76,793.00 12,826,598.95 12,825,548.95 77,843.00
工会经费和职工教育经费 9,570,753.99 3,252,272.88 3,969,906.70 8,853,120.17
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 64,662,581.48 476,242,689.34 498,820,410.16 42,084,860.66
（3）设定提存计划
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
基本养老保险 84,022.20 31,053,903.46 31,113,883.46 24,042.20
失业保险费 4,731.64 2,510,901.79 2,510,683.42 4,950.01
企业年金缴费
合计 88,753.84 33,564,805.25 33,624,566.88 28,992.21
（续表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
基本养老保险 24,042.20 34,771,418.59 34,795,398.19 62.60
失业保险费 4,950.01 1,991,377.62 1,996,309.83 17.80
企业年金缴费
合计 28,992.21 36,762,796.21 36,791,708.02 80.40
（续表）
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年9月30日
基本养老保险 62.60 29,754,015.06 29,750,527.66 3,550.00
失业保险费 17.80 1,261,427.68 1,261,238.29 207.19
61
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年9月30日
企业年金缴费
合计 80.40 31,015,442.74 31,011,765.95 3,757.19
26、应交税费
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
营业税 22,573,051.73 -67,982,377.19 -449,096,480.35
企业所得税 177,786,268.65 433,334,452.45 204,747,884.23
城市建设税 11,983,966.09 10,350,706.15 -12,606,234.01
教育费附加 5,134,428.35 3,273,322.70 -5,400,508.29
地方教育费附加 5,523,980.39 4,278,806.87 -1,500,756.57
副食品价格调节基金 -1,382,153.68 -1,090,001.62 -1,094,131.30
房产税 -643,825.13 -1,311,964.32 -1,351,880.86
土地增值税 229,920,745.42 213,764,164.63 14,142,971.86
印花税 -33,166,221.32 -37,454,595.71 -43,642,129.30
土地使用税 20,119,982.45 14,488,852.01 3,072,492.43
个人所得税 16,056,916.35 30,710,964.82
耕地占用税 -36,394,409.63
契税 -37,976,747.00
增值税 30,999,977.73 58,244,767.41 -82,709.78
代扣代缴税种 143,376.41 9,669.86 14,250,197.10
合计 485,050,493.44 660,616,768.06 -352,932,441.47
27、应付利息
（1）应付利息分类
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 19,570,603.42 19,083,702.06 32,590,839.80
企业债券利息 2,373,698.64
短期借款利息 6,922,626.63 16,302,500.00 2,295,126.98
合计 26,493,230.05 35,386,202.06 37,259,665.42
（2）重要的已逾期未支付的利息：无。
28、应付股利
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
普通股股利 25,742,846.71 2,600,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 25,742,846.71 2,600,000,000.00 1,000,000,000.00
62
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 9 月 30 日的应付股利为非全资子公司本期分红但是尚未支付的股利。
2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的应付股利主要是中天城投公司下属子公司
2016 年度、2015 年度分红尚未支付，中天城投公司在确认上述投资收益后在 2016 年度、
2015 年度假设又分红给中天金融公司，形成尚未支付的应付股利。
29、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 4,372,658,461.46 3,701,180,500.77 3,232,947,050.20
1-2 年 684,417,430.71 844,589,836.00 853,120,906.58
2-3 年 198,093,460.46 754,781,522.18 771,786,932.40
3 年以上 454,217,203.17 659,683,220.35 87,677,844.34
合计 5,709,386,555.80 5,960,235,079.30 4,945,532,733.52
其中：1 年以上 1,336,728,094.34 2,259,054,578.53 1,712,585,683.32
（2）其他应付款按款项性质分类
款项性质 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
土地增值税清算准备金 1,553,691,711.94 1,025,481,968.53 490,942,130.16
市政工程代建款 414,159,021.96 418,419,732.96 418,419,732.96
代收维修基金 3,666,326.35 23,818,418.72 205,818,384.15
押金保证金 105,149,548.18 122,106,435.31 127,347,829.94
VIP 筹金及购房定金 27,231,161.66 11,567,351.44 17,991,157.21
代扣代缴税款 35,973,473.22 48,620,899.69 94,398,348.54
代收物业相关费 43,564,764.96 34,724,699.12 70,335,815.05
往来款 3,382,788,039.27 4,152,010,662.96 3,399,565,821.42
其他 143,162,508.26 123,484,910.57 120,713,514.09
合计 5,709,386,555.80 5,960,235,079.30 4,945,532,733.52
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末余额中账龄超
项目 2017 年 9 月 30 日 未偿还或结转的原因
过一年的金额
土地增值税清算准备金* 1,553,691,711.94 767,912,510.90 土地增值税准备
贵阳观山湖投资（集团）有限公司 263,796,102.96 263,796,102.96 代建款
贵阳市乌当区综合投资公司 75,739,019.00 75,739,019.00 道路建设款
贵阳市乌当区财政局 74,623,900.00 74,623,900.00 市政工程代建款
贵阳三联乳业有限公司 33,301,877.35 14,569,400.85 代垫款
合计 2,001,152,611.25 1,196,640,933.71
（续表）
63
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额中账龄超
项目 2016 年 12 月 31 日 过一年的金额 未偿还或结转的原因
中天金融集团股份有限公司 4,103,013,035.22 1,110,876,036.35 往来款
土地增值税清算准备金* 1,025,481,968.53 490,942,130.16 土地增值税准备
贵阳观山湖建设投资发展有限公司 263,796,102.96 263,796,102.96 代建款
贵阳市乌当区综合投资公司 79,999,730.00 79,999,730.00 道路建设款
贵阳市乌当区财政局 74,623,900.00 74,623,900.00 代建款
合计 5,546,914,736.71 2,020,237,899.47
（续表）
期末余额中账龄超
项目 2015 年 12 月 31 日 过一年的金额 未偿还或结转的原因
中天金融集团股份有限公司 3,010,276,824.26 838,917,211.83 往来款
土地增值税清算准备金* 490,942,130.16 295,938,122.49 土地增值税准备
贵阳观山湖投资（集团）有限公司 263,796,102.96 247,218,602.96 代建款
代收维修基金 205,818,384.15 109,886,397.41 代收维修基金
贵阳星力百货集团有限公司 110,462,796.00 110,462,796.00 往来款
合计 4,081,296,237.53 1,602,423,130.69
*土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局国税发【2006】187 号《关于
房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》及相关的土地增值税法规，基于清
算口径估计计提的金额，2017 年 9 月 30 日余额为 1,553,691,711.94 元，2016 年 12 月 31
日余额为 1,025,481,968.53 元，2015 年 12 月 31 日余额为 490,942,130.16 元。考虑到土地
增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，
实际应交金额为应预缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了
该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清算当年损益。
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 2,391,323,437.45 2,938,812,782.53 3,752,823,086.39
一年内到期的长期应付款
一年内到期的应付债券
合计 2,391,323,437.45 2,938,812,782.53 3,752,823,086.39
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
质押借款 339,057,042.20 474,157,648.94
抵押借款 1,597,266,395.25 2,898,812,782.53 3,278,665,437.45
64
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保证借款 455,000,000.00 40,000,000.00
合计 2,391,323,437.45 2,938,812,782.53 3,752,823,086.39
（3）2017 年 9 月 30 日金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 2017年9月30日
贷款单位 借款起始日 币种 利率
终止日 外币金额 本币金额
信托借款 2015-4-30 2018-4-29 RMB 固定利率 694,066,395.25
信托借款 2016-6-23 2018-6-30 RMB 固定利率 428,000,000.00
银行借款 2016-11-23 2018-5-17 RMB 浮动利率 400,000,000.00
信托借款 2016-4-27 2018-4-27 RMB 浮动利率 280,000,000.00
非银行金融机构借款 2015-5-21 2018-6-30 RMB 固定利率 196,197,042.20
合计 1,998,263,437.45
（4）本集团无因逾期借款获得展期形成的一年内到期的长期借款。
（5）一年内到期的应付债券：无。
（6）一年内到期的长期应付款：无。
31、其他流动负债
（1）其他流动负债明细
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待转销项税额 555,336.94
短期应付债券 196,896,825.88
合计 555,336.94 196,896,825.88
65
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期应付债券的增减变动
债券 2014年12月 按面值计提利 本期偿 2015年12月31
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销
期限 31日 息 还 日
广金直融13001-13100 100,000,000.00 2015年11月5日 1年 100,000,000.00 100,000,000.00 1,186,849.32 -1,551,587.06 98,448,412.94
广金直融14001-14100 100,000,000.00 2015年11月5日 1年 100,000,000.00 100,000,000.00 1,186,849.32 -1,551,587.06 98,448,412.94
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 2,373,698.64 -3,103,174.12 196,896,825.88
（续表）
债券 2015年12月 按面值计提 溢折价摊 2016年12月31
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 本期发行 本期偿还
期限 31日 利息 销 日
广金直融13001-13100 100,000,000.00 2015年11月5日 1年 100,000,000.00 98,448,412.94 6,124,737.74 1,551,587.06 100,000,000.00
广金直融14001-14100 100,000,000.00 2015年11月5日 1年 100,000,000.00 98,448,412.94 6,124,737.74 1,551,587.06 100,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 196,896,825.88 12,249,475.48 3,103,174.12 200,000,000.00
66
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32、长期借款
（1）长期借款分类
2017 年 9 月 30 日借款
借款类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 利率区间
质押借款 86,549,309.54 4.75%-7.70%
抵押借款 4,254,692,000.00 2,696,406,985.79 4,468,196,808.45 6.175%-15%
保证借款 1,750,000,000.00 654,000,000.00 4.75%-9%
合计 6,091,241,309.54 3,350,406,985.79 4,468,196,808.45
（2）2017 年 9 月 30 日金额中前五名长期借款
借款 借款 2017年9月30日
贷款单位 币种 利率
起始日 终止日 外币金额 本币金额
银行借款 2017-5-24 2024-5-23 RMB 固定利率 1,100,000,000.00
非银行金融机构借款 2017-3-7 2019-3-6 RMB 固定利率 600,000,000.00
银行借款 2017-6-15 2020-6-14 RMB 固定利率 550,000,000.00
银行借款 2015-4-10 2023-4-10 RMB 固定利率 517,000,000.00
银行借款 2016-11-16 2020-11-16 RMB 固定利率 500,000,000.00
合计 3,267,000,000.00
（3）本集团无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
33、专项应付款
（1）按分类列示
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
中央公共租赁住房* 383,448,700.00 383,448,700.00
省级保障性安居工程* 19,230,900.00 19,230,900.00
合计 402,679,600.00 402,679,600.00
（续表）
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
中央公共租赁住房* 383,448,700.00 383,448,700.00
省级保障性安居工程* 19,230,900.00 19,230,900.00
合计 402,679,600.00 402,679,600.00
（续表）
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
中央公共租赁住房*
省级保障性安居工程*
67
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
合计
*是 2012 年 1 月 19 日贵阳市云岩区财政局经公司账户拨付中央、省级补助资金人民
币 38,344.87 万元和 1,923.09 万元，共计 40,267.96 万元到全资子公司中天城投集团城市建
设有限公司（以下简称中天城建公司）、中天城投集团贵阳房地产开发有限公司（以下简
称中天贵阳房地产公司）账户。上述补助资金将根椐《中央补助公共租赁住房专项资金管
理办法》（财综[2010]50 号）的有关规定，实行专项管理，专款专用。目前，保障房的运
营方式已经明确，部分保障房定价工作已完成，原则上补助资金折算成公租房后，交由政
府制定平台公司运营管理。中天城建公司、中天贵阳房地产公司目前已与贵阳置业担保有
限公司签订房屋产权移交协议，根据《全市第十九次住房保障工作领导小组会议纪要》（筑
府专议（2016）439 号）提出“原则同意公司公租房获得的中央补助资金，按价格部门核
准的价格折算成实物公租房，由公司通过产权转移方式交由贵阳置业担保有限公司继续实
施新微公租房试点房源，开展后续工作并经双方协商一致，由中天城建公司及中天贵阳房
地产公司以产权移交形式折抵上述补助资金。其中，中天城建公司“白岩脚项目”获得补
助资金为 31,071.58 万元，中天贵阳房地产公司“E 组团项目”获得补助资金为 9,196.38
万元，共计 40,267.96 万元在 2016 年度转入预收款项进行核算。
34、递延收益
（1）项目明细
项目 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
教育发展扶持 300,000.00
贵州文化广场项目配套基础设施建设财政补助* 910,877,800.00 910,877,800.00 887,603,000.00
中天假日方舟棚户区改造项目政府补助** 7,746,200.00
合计 918,624,000.00 910,877,800.00 887,903,000.00
*中天贵阳房地产公司于 2016 年 3 月 29 日收到贵阳市云岩区财政局 23,274,800.00 元。
中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司于 2015 年 11 月 6 日收到贵阳市南明区财政
局 297,808,800.00 元，于 2015 年 12 月 16 日收到贵阳市南明区财政局 45,712,000.00 元；
中天贵阳房地产公司于 2015 年 11 月 6 日收到贵阳市云岩区财政局 151,412,600.00 元。本
集团 2014 年度收到贵州文化广场项目配套基础设施建设财政补助 392,669,600.00 元。前
述资金根据《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》（2013 年第 29 次）和《贵州省人民政
府专题会议纪要》（黔府专议[2014]8 号）相关精神，将用于公司参与贵州文化广场项目
配套基础设施建设，以推进和加快贵州文化产业发展。
**中天城投集团乌当房地产开发有限公司于 2017 年 4 月 21 日收到贵阳市乌当区住房
和城乡建设局 7,587,900.00 元，于 2017 年 8 月 11 日收到贵阳市乌当区住房和城乡建设局
158,300.00 元；前述资金根据《市财政局市棚改办关于下达 2016 年贵阳市本级中央财政
城镇保障性安居工程棚改户区改造专项补助资金 25172 万》、《省财政厅住房城乡建设厅
68
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
省级补助资金的通知》和《贵州省财政厅贵州省住房和城乡建设厅关于下达城镇保障性安
居工程省级补助资金的通知》，将用于中天城投集团乌当房地产开发有限公司参与中天假
日方舟棚户区改造项目。
（2）政府补助
本期计入
2014 年 12 月 31 本期新增 其他 2015 年 12 月 31 与资产/收
政府补助项目 营业外收
日 补助金额 变动 日 益相关
入金额
教育发展扶持 300,000.00 300,000.00 与收益相关
贵州文化广场
项目配套基础
设施建设财政 392,669,600.00 494,933,400.00 887,603,000.00 与收益相关
补助
合计 392,669,600.00 495,233,400.00 887,903,000.00
（续表）
本期计入营
2015 年 12 月 31 本期新增 其他 2016 年 12 月 31 与资产/收
政府补助项目 业外收入金
日 补助金额 变动 日 益相关
额
教育发展扶持 300,000.00 300,000.00 与收益相关
贵州文化广场
项目配套基础
887,603,000.00 23,274,800.00 910,877,800.00 与收益相关
设施建设财政
补助
合计 887,903,000.00 23,274,800.00 300,000.00 910,877,800.00
（续表）
本期计入营
2016 年 12 月 31 本期新增 其他 2017 年 9 月 30 与资产/收
政府补助项目 业外收入金
日 补助金额 变动 日 益相关
额
中天假日方舟
棚户区改造项 7,746,200.00 7,746,200.00 与收益相关
目政府补助
贵州文化广场
项目配套基础
设施建设财政 910,877,800.00 910,877,800.00 与收益相关
补助
合计 910,877,800.00 7,746,200.00 918,624,000.00
35、所有者权益
项目 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
所有者权益 15,259,138,454.97 11,301,871,326.37 9,357,735,463.05
合计 15,259,138,454.97 11,301,871,326.37 9,357,735,463.05
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
69
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
营业收入
主营业务 9,038,020,628.79 17,283,503,355.20 9,277,897,758.67
其他业务 469,407,449.28 585,429,989.09 444,132,642.71
合计 9,507,428,078.07 17,868,933,344.29 9,722,030,401.38
营业成本
主营业务 5,271,102,628.95 11,352,685,428.32 5,924,534,126.68
其他业务 347,234,648.33 404,191,189.31 299,788,227.03
合计 5,618,337,277.28 11,756,876,617.63 6,224,322,353.71
（2）主营业务-按行业分类
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
主营业务收入
房地产开发与经营 9,038,020,628.79 17,283,503,355.20 9,277,897,758.67
合计 9,038,020,628.79 17,283,503,355.20 9,277,897,758.67
主营业务成本
房地产开发与经营 5,271,102,628.95 11,352,685,428.32 5,924,534,126.68
合计 5,271,102,628.95 11,352,685,428.32 5,924,534,126.68
（3）主营业务—按产品分类
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
主营业务收入
住宅 4,820,624,285.75 10,489,911,556.67 4,824,195,767.67
公寓 428,857,768.27 608,101,355.22 149,109,159.00
商业 2,151,339,214.94 3,215,447,655.40 2,109,504,521.00
写字楼 1,384,332,533.73 2,344,027,809.60 1,849,959,244.00
车库车位 252,866,826.10 542,644,945.55 345,129,067.00
其他 83,370,032.76
合计 9,038,020,628.79 17,283,503,355.20 9,277,897,758.67
主营业务成本
住宅 2,909,713,254.57 7,638,529,314.68 3,158,311,087.85
公寓 355,150,752.86 442,920,712.07 52,926,308.39
商业 1,051,249,890.10 1,541,896,851.73 1,190,892,122.56
写字楼 854,381,231.42 1,371,814,269.17 1,277,850,329.76
车库车位 100,607,500.00 271,669,809.92 244,554,278.12
其他 85,854,470.75
合计 5,271,102,628.95 11,352,685,428.32 5,924,534,126.68
70
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）主营业务-按地区分类
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
主营业务收入
贵州省 9,029,024,588.50 15,935,321,021.73 9,277,897,758.67
江苏省 8,996,040.29 1,348,182,333.47
合计 9,038,020,628.79 17,283,503,355.20 9,277,897,758.67
主营业务成本
贵州省 5,265,354,495.06 10,145,554,293.46 5,924,534,126.68
江苏省 5,748,133.89 1,207,131,134.86
合计 5,271,102,628.95 11,352,685,428.32 5,924,534,126.68
（5）其他业务—按行业分类
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
其他业务收入
房屋租赁 5,859,436.00 4,781,483.16 3,977,188.76
物业管理 229,772,135.71 272,515,914.19 200,705,729.66
健身娱乐 36,002,292.74 40,956,955.80 34,686,991.58
教育服务 69,426,740.26 81,477,552.90 70,811,108.98
会议及展览等 81,228,517.98 120,963,158.68 108,804,699.00
建设管理收入 31,439,946.39 37,031,478.43
景观工程与绿化养护 12,397,984.55 17,594,212.42 22,317,804.56
其他 3,280,395.65 10,109,233.51 2,829,120.17
合计 469,407,449.28 585,429,989.09 444,132,642.71
其他业务成本
房屋租赁 15,124,742.64 19,897,521.78 1,298,257.68
物业管理 217,536,489.75 253,029,019.12 177,834,832.49
健身娱乐 22,848,300.55 27,480,903.38 23,302,309.16
教育服务 44,309,439.03 60,674,577.65 45,691,954.48
会议及展览等 24,216,451.33 30,701,524.26 28,618,766.61
建设管理收入 10,256,394.56 4,536,938.22
景观工程与绿化养护 11,701,560.78 2,897,744.01 22,611,605.21
其他 1,241,269.69 4,972,960.89 430,501.40
合计 347,234,648.33 404,191,189.31 299,788,227.03
（6）前五名客户销售收入
客户名称 2017 年 1-9 月营业收入 占全部营业收入的比例(%)
客户一 789,565,285.71 8.30
71
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
客户名称 2017 年 1-9 月营业收入 占全部营业收入的比例(%)
客户二 579,534,261.92 6.10
客户三 173,593,710.48 1.83
客户四 156,812,374.29 1.65
客户五 133,986,592.38 1.41
合计 1,833,492,224.78 19.29
（续表）
客户名称 2016 年营业收入 占全部营业收入的比例(%)
客户一 1,377,265,303.59 7.71
客户二 1,019,862,174.91 5.71
客户三 318,711,014.00 1.78
客户四 234,091,333.33 1.31
客户五 233,027,097.41 1.30
合计 3,182,956,923.24 17.81
（续表）
客户名称 2015 年营业收入 占全部营业收入的比例(%)
客户一 1,104,895,864.00 11.36
客户二 156,525,353.16 1.61
客户三 146,544,472.00 1.51
客户四 100,000,000.00 1.03
客户五 100,000,000.00 1.03
合计 1,607,965,689.16 16.54
37、税金及附加
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
土地增值税 701,871,030.68 822,917,346.43 367,278,695.50
营业税 90,579,721.79 519,314,449.56 488,925,264.70
城市维护建设税 33,485,440.78 59,092,541.36 34,227,289.42
城市教育费附加 14,352,897.63 25,320,878.11 14,681,666.11
地方教育费附加 9,568,206.47 16,882,775.82 9,787,778.06
印花税 5,990,557.69 6,628,391.62 -
房产税 2,518,141.56 842,934.95 613,643.19
副食品调节基金 41,655.50 2,404,015.17 9,877,720.70
土地使用税 200,220.11 430,937.43 -
72
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
车船税 7,096.67 2,879.70 -
残疾人保障基金 446,897.75 434,541.94 -
文化事业建设税 200,613.63 - -
合计 859,262,480.26 1,454,271,692.09 925,392,057.68
38、销售费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
广告宣传费 110,391,192.62 129,600,747.89 248,387,546.27
职工薪酬 47,192,616.75 98,287,806.44 63,307,708.82
其他 52,941,632.25 128,819,873.42 152,030,023.59
合计 210,525,441.62 356,708,427.75 463,725,278.68
39、管理费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 96,246,353.12 92,113,760.63 75,122,978.27
其他费用 74,356,665.72 80,429,783.80 66,750,673.46
合计 170,603,018.84 172,543,544.43 141,873,651.73
40、财务费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 34,630,475.44 47,957,501.99 71,286,297.94
减：利息收入 43,214,047.41 8,158,682.30 48,240,932.94
加：汇兑损失
加：其他支出 3,652,015.73 2,644,747.64 5,194,420.78
合计 -4,931,556.24 42,443,567.33 28,239,785.78
41、资产减值损失
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 69,690,204.89 77,925,606.19 2,610,575.63
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
贷款及应收款投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
73
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 69,690,204.89 77,925,606.19 2,610,575.63
42、投资收益
（1）投资收益来源
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 6,575,319.13 34,843,035.90 32,862,321.11
处置长期股权投资产生的投资收益 34,028.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 45,754,716.98 40,330,188.68
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 46,460,038.88
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
持有银行理财产品取得的投资收益
合计 98,790,074.99 75,207,253.24 32,862,321.11
投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
合计 6,575,319.13 34,843,035.90 32,862,321.11
其中：
中节能（贵州）建筑能源有限公司 6,575,319.13 34,843,035.90 32,863,717.90
贵阳中汽会议展览有限公司 -1,396.79
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
合计 46,460,038.88
其中：
句容宏锦房地产开发有限公司 46,460,038.88
74
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常性损
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度 益的金额
非流动资产处置利得 200,000.00 77.56 200,000.00
其中：固定资产处置利得 77.56 -
无形资产处置利得 200,000.00 200,000.00
政府补助 2,489,300.00 5,195,552.00 45,387,222.50 2,489,300.00
无法支付的款项 6,007.53
其他 6,256,899.69 8,474,568.06 6,164,301.15 6,256,899.69
合计 8,946,199.69 13,676,205.15 51,551,523.65 8,946,199.69
（2）政府补助明细
与资产/
2017 年 1-9
项目 2016 年度 2015 年度 来源和依据 收益相
月
关
金阳新区地方留 贵阳市观山湖区商务局《关于
与收益
存税收部分之财 9,657,174.34 给予观山湖区中天会展建设公
相关
政扶持奖励款 司产业发展扶持资金的通知》
黔财建（2014）171 号《贵州省
财政厅 贵州省住房和城乡建
设厅关于下达 2014 年促进 100
个城市综合体健康发展省级专
100 个城市综合体 项资金的通知》 与收益
1,550,000.00 1,900,000.00
省级专项资金 黔财建（2016）100 号《贵州省 相关
财政厅 贵州省住房和城乡建
设厅关于下达 2016 年第一批
100 个城市综合体周边基础设
施补助省级专项资金的通知》
《贵阳市财政局 贵阳市棚改
中央财政城镇保 办关于下达贵阳市 2014 年中
与收益
障性安居工程专 32,470,000.00 央财政城市棚户区改造专项补
相关
项补助款 助资金 13022 万元的通知》（筑
财建（2014）286 号）
与收益
其他政府补助 2,489,300.00 3,645,552.00 1,360,048.16
相关
合计 2,489,300.00 5,195,552.00 45,387,222.50
44、营业外支出
计入本期非经常
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 34,629.85 66,108.22 50,736.47 34,629.85
其中：固定资产处置损失 34,629.85 66,108.22 50,736.47 34,629.85
无形资产处置损失
捐赠支出 13,000,000.00 7,501,394.41 38,000.00 13,000,000.00
其他 1,739,206.54 5,706,206.03 4,363,606.68 1,739,206.54
75
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本期非经常
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度 性损益的金额
合计 14,773,836.39 13,273,708.66 4,452,343.15 14,773,836.39
45、所得税费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税 445,320,111.01 638,455,804.32 133,825,615.36
递延所得税 -16,079,556.44 -2,816,429.04 39,396,079.15
合计 429,240,554.57 635,639,375.28 173,221,694.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
利润总额 2,676,903,649.71 4,083,773,638.60 2,015,828,199.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 669,225,912.44 1,020,943,409.65 503,957,049.95
子公司适用不同税率的影响 -253,505,116.01 -390,150,310.16 -193,463,298.96
调整以前期间所得税的影响 195,868.07 44,434.46
非应税收入的影响 -986,297.87 -5,234,907.61 -4,929,557.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,714,481.90 2,447,871.08 306,040.54
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 -47,971.50 -45,536.24
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,265,823.59 8,246,905.89 13,394,802.19
所得税率变动的影响 -21,242.58 -146,042,239.74
其他 -453,006.90 -761,490.14
所得税费用 429,240,554.57 635,639,375.28 173,221,694.51
46、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
代建工程款 16,577,500.00
票据保证金 400,000,000.00 190,000,000.00
产业发展扶持基金、棚改区改造等政府补助 2,174,200.00 4,895,552.00 540,615,622.50
单位往来款项 645,270,936.75 4,916,530.00 226,489,713.28
代收代支房屋销售维修基金等 615,698.00 197,503.00
云岩区财政局 1,179,769,164.00
购房订金等 81,321.60 1,652,061.00
关联方往来款 2,402,061,088.59 5,522,038,827.16 4,518,093,284.09
其他及代收代支等 132,419,277.99 59,099,472.62 96,562,178.41
76
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
合计 3,582,006,824.93 6,772,987,304.78 5,588,535,801.28
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
其他期间费用和其他代收代支等 134,504,985.84 185,124,787.56 100,311,852.69
退还诚意金、履约工程保证金、支付投
标保证金及押金等 46,815,104.77 16,166,332.76 284,158.40
广告宣传费 99,864,410.60 120,850,276.18 217,023,626.46
销售手续费 43,619,119.18 82,884,118.40 59,916,866.64
支付墙体基金及代支维修基金等 47,189,348.54 268,388,941.55 17,737,480.54
捐赠支出 13,000,000.00 7,746,824.29 38,000.00
关联方往来款 2,321,309,375.40 4,045,549,903.09
单位往来款 438,049,532.25 282,124,917.59 704,337,593.53
支付代建工程款 36,330,952.80
票据保证金 100,000,000.00
合计 3,144,351,876.58 1,063,286,198.33 5,181,530,434.15
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年1-9 月 2016 年度 2015 年度
存款利息 11,946,440.95 9,354,788.97 50,790,248.89
定期及保证金存款收回 65,200,000.00 300,000,000.00 663,000,000.00
合计 77,146,440.95 309,354,788.97 713,790,248.89
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
三个月以上的定期存款 300,000,000.00
支付句容宏锦房地产开发有限公司投资款 107,724,000.00
合计 107,724,000.00 300,000,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年1-9 月 2016 年度 2015 年度
平安信托有限责任公司归还保障基金 5,000,000.00
单位往来款 10,000,000.00
合计 5,000,000.00 10,000,000.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年1-9 月 2016 年度 2015 年度
咨询服务费 51,722,000.00
77
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年1-9 月 2016 年度 2015 年度
其他筹资款项 7,500,000.00 5,000,000.00
融资手续费 4,000,000.00 2,220,162.29
偿还借款 8,662,610.17 -
借款保证金 400,000,000.00
合计 11,500,000.00 408,662,610.17 58,942,162.29
（2）合并现金流量表补充资料
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,247,663,095.14 3,448,134,263.32 1,842,606,505.27
加：资产减值准备 69,690,204.89 77,925,606.19 2,610,575.63
固定资产及投资性房地产折旧 12,676,971.19 16,961,060.54 19,488,270.04
无形资产摊销 523,791.12 306,921.07 50,570.34
长期待摊费用摊销 1,836,963.80 4,100,331.65 1,725,972.79
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 -165,370.15 66,030.66 50,736.47
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 -8,583,571.97 39,798,819.69 23,045,365.00
投资损失(减：收益) -98,790,074.99 -75,207,253.24 -32,862,321.11
递延所得税资产减少 -16,079,556.44 -2,816,429.04 36,579,650.11
递延所得税负债增加
存货的减少 -2,295,145,305.65 499,494,382.59 -4,278,519,935.51
经营性应收项目的减少 693,312,436.84 2,374,865,316.94 614,842,210.14
经营性应付项目的增加 -757,765,483.62 -536,577,455.06 1,704,900,284.89
经营活动产生的现金流量净额 -150,825,899.84 5,847,051,595.31 -65,482,115.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 2,088,041,106.50 2,309,295,620.75 2,012,665,855.89
减:现金的期初余额 2,309,295,620.75 2,012,665,855.89 2,322,845,400.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -221,254,514.25 296,629,764.86 -310,179,544.33
78
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2017 年1-9 月 2016 年度 2015 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,308,336.15
其中：云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 9,308,336.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 -9,308,336.15
2017 年 2 月 16 日，中天城投公司与云南华盛公司原股东董晓梅、阮俊松签署增资协
议，拟向云南华盛公司增资 52,040.00 万元，增资后中天城投公司占云南华盛公司注册资
本的 51%。合并层面，中天城投公司将增资云南华盛公司的 12,000.00 万元与云南华盛公
司吸收投资收到的现金 12,000.00 万元进行相互抵消后，云南华盛公司在购买日的现金及
现金等价物余额 9,308,336.15 元在合并现金流量表中体现为取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额，故本期取得子公司支付的现金净额为负数。
（4）现金和现金等价物
项目 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
现金 2,088,041,106.50 2,309,295,620.75 2,012,665,855.89
其中：库存现金 941,894.15 2,689,924.36 4,954,165.66
可随时用于支付的银行存款 2,022,991,908.25 2,236,145,283.79 1,576,297,724.81
可随时用于支付的其他货币资金 64,107,304.10 70,460,412.60 431,413,965.42
可用于支付的存放中央银行款项
结算备付金
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 2,088,041,106.50 2,309,295,620.75 2,012,665,855.89
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017年9月30日账面价值 受限原因
货币资金 464,107,304.10 保证金、借款质押以及其他受限
存货 7,268,470,212.99 借款抵押
可供出售金融资产 32,600,000.00 借款质押
长期股权投资 4,665,143,939.38 借款质押
79
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48、外币货币性项目：无。
八、合并范围的变化
1、 非同一控制下企业合并
（1）2017 年 1-9 月发生的非同一控制下企业合并（单位：元）
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例% 股权取得方式
云南华盛基础设施运营管
2017 年 2 月 28 日 120,000,000.00 51.00 现金购买
理有限责任公司
（续表）
购买日的确 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
定依据 购买方的收入 购买方的净利润
云南华盛基础设施运营管
2016 年 2 月 28 日 工商变更 2,135,922.33 -20,026,588.91
理有限责任公司
（2）合并成本及商誉
项目 云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
现金 120,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 120,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 117,539,831.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,460,168.03
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,308,336.15 9,308,336.15
其他应收款 49,426,754.75 49,426,754.75
递延所得税资产 650,352.04 650,352.04
资产总计 59,385,442.94 59,385,442.94
负债：
应付职工薪酬 750,557.90 750,557.90
应交税费 14,954.86 14,954.86
其他应付款
负债合计 765,512.76 765,512.76
80
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 58,619,930.18 58,619,930.18
减：少数股东权益 61,080,098.21 61,080,098.21
取得的净资产 -2,460,168.03 -2,460,168.03
考虑到云南华盛基础设施运营管理有限责任公司2016年8月才成立，无实质性的重要
生产经营设备及可以辨认的无形资产等，故本集团按合并时点应该享有云南华盛公司净资
产账面价值确认为可辨认净资产的公允价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量的利得或损失：无。
（5）购买日或合并当年期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公
允价值的相关说明：无。
2、 同一控制下企业合并：无。
3、 2017年1-9月处置子公司：无。
4、 其他原因的合并范围变动
（1）2017 年 1-9 月新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比 2017 年 9 月 30 2017 年 1-9 月
公司名称
范围的原因 例% 日净资产 净利润
贵阳南明中天城投房地产开发有限公司 新设 100.00 49,401,016.93 -598,983.07
中天城投集团广州置业有限公司 新设 100.00
四川中天城投置业有限公司 新设 100.00 101,961,750.00 -38,250.00
贵州金融城有限公司 新设 100.00 -258,527.59 -258,527.59
中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限
新设 100.00
公司
非同一控制
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 51.00 191,593,341.27 -24,805,086.50
下企业合并
中天城投（云南）城市投资开发有限责任公
新设 75.99 -477,137.83 -477,137.83
司
贵州中天城市节能投资发展有限公司 新设 60.00 2,754,062.24 -245,937.76
中天城投（泸州）置业有限公司 新设 51.00 179,406,021.60 -593,978.40
贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙） 新设 80.00 -1,246,996.86 19,467,236.69
贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙） 新设 70.00
（2）2017 年 1-9 月不再纳入合并范围的公司情况：无。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
81
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一级子公司
中天城投集团欣泰房地产开发有限公司⑴ 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司⑵ 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团城市建设有限公司（3） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团物业管理有限公司（4） 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团遵义有限公司（5） 贵州遵义 贵州遵义 房地产 91.00 同一控制企业合并
中天康养有限公司（6） 贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00 同一控制企业合并
贵州中天南湖房地产开发有限责任公司（7） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投文化传播有限公司（8） 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团商业管理有限公司（9） 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团资源控股有限公司（10） 贵州贵阳 贵州贵阳 矿产资源经营投资 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团景观维修有限公司（11） 贵州贵阳 贵州贵阳 工程施工 100.00 同一控制企业合并
商业项目及酒店的投
中天城投集团旅游会展有限公司（12） 贵州贵阳 贵州贵阳 资及经营管理 100.00 同一控制企业合并
贵阳国际会议展览中心有限公司（13） 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00 同一控制企业合并
工业园区开发/建设和
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司（14） 贵州贵阳 贵州贵阳 经营管理等 51.00 同一控制企业合并
中天城投集团乌当房地产开发有限公司（15） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
贵州市政工程有限公司（16） 贵州贵阳 贵州贵阳 市政工程 100.00 同一控制企业合并
贵州文化产业股份有限公司（17） 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 68.48 同一控制企业合并
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司
（18） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团江苏置业有限公司（19） 江苏南京 江苏南京 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司
（20） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天金融集团华北置业有限公司(21) 中国北京 中国北京 房地产 100.00 同一控制企业合并
深圳市中天南方置业有限公司(22) 中国深圳 中国深圳 房地产 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合
伙）（23） 贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团（贵州）建设管理有限公司(24) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 100.00 同一控制企业合并
贵阳南明中天城投房地产开发有限公司(25) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天城投集团广州置业有限公司(26) 广东广州 广东广州 房地产 100.00 同一控制企业合并
四川中天城投置业有限公司(27) 四川成都 四川成都 房地产 100.00 直接投资
贵州金融城有限公司(28) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司(29) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司(30) 云南昆明 云南昆明 基础设施建设 51.00 非同一控制企业合并
房地产、基础设施建
中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司(31) 云南昆明 云南昆明 设 51.00 24.99 直接投资
二级子公司
82
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中天城投集团楠苑物业管理有限公司（32） 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00 同一控制企业合并
贵阳东盛房地产开发有限公司（33） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 62.50 同一控制企业合并
遵义众源同汇矿业开发有限公司（34） 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源 100.00 同一控制企业合并
遵义小金沟锰业开发有限公司（35） 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源 85.00 同一控制企业合并
贵阳国际生态会议中心有限公司（36） 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00 同一控制企业合并
毕节市润隆投资有限公司(37) 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源 100.00 同一控制企业合并
中天城投集团北京置业有限公司（38） 中国北京 中国北京 房地产 51.00 同一控制企业合并
贵州中天立馨房地产经纪有限公司（39） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
贵州中天信嘉房地产开发有限公司（40） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 同一控制企业合并
贵州中天城市节能投资发展有限公司（41） 贵州贵阳 贵州贵阳 能源 60.00 新设
贵州盛世未来城市发展基金管理中心（42） 贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00 同一控制企业合并
中天城投（泸州）置业有限公司（43） 四川泸州 四川泸州 房地产 51.00 新设
贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙）(44) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 80.00 新设
贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙）(45) 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产建设管理 70.00 新设
三级子公司
赫章县野马川金埔矿业有限公司(46) 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源 100.00 同一控制企业合并
威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司（47） 贵州威宁县 贵州威宁县 矿产资源 100.00 同一控制企业合并
（1）中天城投集团欣泰房地产开发有限公司（以下简称中天欣泰公司）原名为贵州
欣泰房地产开发有限公司，是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2002年7月2日。2008
年末中天金融公司受让金世旗控股公司持有的中天欣泰公司全部股权11,000万元，并办理
了工商变更手续，同时中天欣泰房地产公司更名为现名称。2009年2月11日，经中天金融
第五届董事会第30次会议审议通过，中天金融公司向中天欣泰公司新增注册资本及实收资
本24,000.00万元，增资完成后，中天欣泰公司注册资本和实收资本增加至35,000.00万元。
2010年4月26日经中天金融第六届董事会第9次会议决议，对中天欣泰公司实施增资，注册
资本拟由35,000.00万元增加至150,000.00万元（一次或分次到位），其后实际增资30,000.00
万元，增资完成后，中天欣泰公司注册资本和实收资本增加到65,000.00万元，注册资本及
实收资本均为65,000.00万元。2017年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集
团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天欣
泰公司股权划转给中天城投公司。
（2）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司（以下简称中天贵阳房地产公司）原名
为贵州金世旗房地产开发有限公司（以下简称金世旗房地产公司），是金世旗控股公司的
全资子公司，成立于2004年11月24日。2008年末中天金融公司受让金世旗控股公司持有的
金世旗房地产公司全部股权5,500.00万元，并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公
司更名为现名称。2010年7月21日经中天金融公司第六届董事会第11次会议决议，对中天
贵阳房地产公司实施增资，注册资本拟由5,500.00万元增加至50,000.00万元。2010年10月
83
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31日中天金融公司向中天贵阳房地产公司新增注册资本44,500.00万元，增资后中天贵阳房
地产公司注册资本增加到50,000.00万元。2012年，中天金融公司向中天贵阳房地产公司增
资71,000.00万元，增资完成后中天贵阳房地产公司注册资本增加至121,000.00万元。现中
天贵阳房地产公司注册资本及实收资本均为121,000.00万元。2017年中天金融公司与中天
城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，
中天金融公司将持有的中天贵阳房地产公司股权划转给中天城投公司。
（3）中天城投集团城市建设有限公司（以下简称中天城建公司），原名为贵阳云岩
渔安安井片区开发建设有限公司（2007 年变更为华润贵阳城市建设有限公司，简称华润
贵阳公司）于 2006 年 10 月 16 日正式成立。2009 年中天金融公司分别收购其原股东华润
汉威城市建设（香港）有限公司及金世旗控股公司持有的股权 83.33%和 16.67%，相关股
权转让之工商变更手续于 2009 年 8 月 28 日办理完毕。股权收购完成后，中天城建公司成
为中天金融公司之全资子公司。2009 年 12 月中天金融公司向中天城建公司独家增资 2.85
亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本变更为 5.85 亿元。2011 年中天金融
公司向中天城建公司独家增资 4.00 亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本
变更为 9.85 亿元。2012 年 1 月中天金融公司向中天城建公司增资 2 亿元；同年 9 月中天
金融公司向中天城建公司新增资 4.9 亿元，增资完成后中天城建公司注册资本及实收资本
变更为 16.75 亿元。现中天城建公司注册资本及实收资本均为 16.75 亿元。2017 年中天金
融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股
权划转协议》，中天金融公司将持有的中天城建公司股权划转给中天城投公司。
（4）中天城投集团物业管理有限公司（以下简称中天物业公司）原名为贵州中天盛
邦物业管理有限责任公司，于 2003 年 9 月 30 日成立，2008 年更名为现名称。2014 年 12
月 23 日中天金融公司对中天物业公司增资 5,000.00 万元。截至目前，中天物业公司注册
资本和实收资本均为 5,500.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中
天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有
的中天物业公司股权划转给中天城投公司。
（5）中天城投集团遵义有限公司（以下简称中天遵义公司），原名为贵州中天置业
房地产开发有限公司，2008 年更名为现名称，于 2006 年 7 月成立，成立时注册资本为
2,000.00 万元。经历次股东变更和增资扩股，截至 2008 年 1 月注册资本及实收资本变更
为 10,000.00 万元，其中中天金融公司持有股权 61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别
持有股权 9%、13.2%、16.8%。2012 年中天金融公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有
的中天遵义公司 16.8%、13.2%，合计 30%股权，至 2012 期末，收购完成后中天金融公司
合计持有中天遵义公司 91%股权。现中天遵义公司注册资本及实收资本均为 10,000.00 万
元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团遵义有限公司等控股
子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天遵义公司股权划转给中天城投公司。
（6）中天康养有限公司（以下简称中天康养公司，原名为中天大健康产业有限公司）
由中天金融公司于 2006 年 3 月 16 日成立，2017 年更名为现名称。现中天康养公司注册
资本及实收资本均为 500.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天
84
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的
中天康养公司股权划转给中天城投公司。
（7）贵州中天南湖房地产开发有限责任公司（以下简称中天南湖公司）是中天金融
公司独家出资设立的有限责任公司，2007 年 8 月 30 日成立，注册资本和实收资本均为
500.00 万元。2011 年，中天金融公司向中天南湖公司增资 4,500.00 万元，增资完成后中
天南湖公司注册资本变更至 5,000.00 万元。现中天南湖公司注册资本及实收资本均为
5,000.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产
开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天南湖公司股权划
转给中天城投公司。
（8）中天城投文化传播有限公司（以下简称中天文化传播公司）是中天金融公司独
家出资设立的有限责任公司，2008 年 4 月 7 日成立，注册资本和实收资本均为 200.00 万
元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限
公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天文化传播公司股权划转给
中天城投公司。
（9）中天城投集团商业管理有限公司（以下简称中天商业管理公司）是中天金融公
司独家出资设立的有限责任公司，2009 年 11 月 30 日成立，现注册资本和实收资本均为
500.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产
开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天商业管理公司股
权划转给中天城投公司。
（10）中天城投集团资源控股有限公司（以下简称中天资源控股公司）是中天金融公
司独家出资设立的有限责任公司，2009 年 11 月 5 日成立，注册资本和实收资本均为
2,000.00 万元。2011 年，中天金融公司向中天资源控股公司新增注册资本 46,000.00 万元，
增资完成后，中天资源控股公司注册资本及实收资本变更至 48,000.00 万元。现中天资源
控股公司注册资本和实收资本均为 48,000.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司
签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金
融公司将持有的中天资源控股公司股权划转给中天城投公司。
（11）中天城投集团景观维修有限公司（以下简称中天景观维修公司）是中天金融公
司独家出资设立的有限责任公司，2009年08月26日成立，设立时的注册资本和实收资本均
为200.00万元。2010年2月由中天金融公司独家增资800.00万元，注册资本和实收资本变更
为1,000.00万元，现注册资本及实收资本均为1,000.00万元。2017年中天金融公司与中天城
投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，
中天金融公司将持有的中天景观维修公司股权划转给中天城投公司。
（12）中天城投集团旅游会展有限公司（以下简称中天旅游会展公司），是中天金融
公司独家出资设立的有限公司，2009 年 07 月 10 日成立，注册资本和实收资本均为 2,000.00
万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有
85
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天旅游会展公司股权划转
给中天城投公司。
（13）贵阳国际会议展览中心有限公司（以下简称贵阳国际会议展览中心公司），是
中天金融公司独家出资设立的有限公司，2009 年 11 月 30 日成立，设立时的注册资本及
实收资本均为 2,000.00 万元。2012 年，由中天金融公司独家增资 1,000.00 万元。现注册
资本及实收资本均为 3,000.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中
天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有
的贵阳国际会议展览中心公司股权划转给中天城投公司。
（14）中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司（以下简称中天龙洞堡工业园公司）
是由中天金融公司和贵阳兰祥地产开发有限公司共同投资组建的股份有限公司，于 2010
年 11 月 1 日成立。根据发起人协议约定，龙洞堡工业园成立时的注册资本为 10 亿元，其
中中天金融公司认缴出资 51,000.00 万元、占注册资本比为 51%。资本金分期出资，首期
出资款 20,000.00 万元已到位，其中中天金融公司出资 10,200.00 万元、占实收资本比为
51%。现注册资本为 10 亿元、实收资本为 2 亿元。2017 年中天金融公司与中天城投公司
签订《关于中天城投集团遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》，中天金融公司将持
有的中天龙洞堡工业园公司股权划转给中天城投公司。
（15）中天城投集团乌当房地产开发有限公司（以下简称中天乌当公司）是由中天金
融公司独家出资设立的有限公司，2010 年 8 月 25 日成立，设立时的注册资本及实收资本
均为 20,000.00 万元。2014 年 12 月中天金融公司对中天乌当公司增资 100,000.00 万元。
截至目前注册资本和实收资本均为 120,000.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公
司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天
金融公司将持有的中天乌当公司股权划转给中天城投公司。
（16）贵州市政工程有限公司（以下简称“贵州市政工程公司”）是由中天金融公司和
贵阳市政建设有限责任公司共同投资组建的有限公司，于 2010 年 12 月 6 日成立，注册资
本和实收资本均为 2,000.00 万元，其中中天金融公司出资 1,100.00 万元、占实收资本比为
55%。2013 年，中天金融公司受让贵阳市政建设有限公司所持有的 45%股权，并办理了工
商变更登记手续，至此贵阳市政工程公司成为中天金融公司之全资子公司。2017 年中天
金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司
股权划转协议》，中天金融公司将持有的贵州市政工程公司股权划转给中天城投公司。
（17）贵州文化产业股份有限公司（以下简称贵州文化产业公司）：根据贵州省委及
省政府批准的组建方案，由中天金融公司和贵州省文化厅下属 7 家事业单位（贵州省河滨
剧场、贵州省话剧团、贵州民族歌舞剧院、贵州省黔剧团、贵州省人民剧场、贵州省杂技
团、贵州省朝阳影剧院）共同出资组建文化产业公司，于 2011 年 8 月 30 日正式成立。注
册资本为 48,630.39 万元（分期出资），其中中天金融公司货币资金出资 33,298.65 万元、
占注册资本的 68.48%；贵州民族歌舞剧院出资 3,418.69 万元、占 7.03%；贵州省话剧团出
资 877.75 万元、占 1.80%；贵州省朝阳影剧院出资 3,995.92 万元、占 8.22%，贵州省人民
86
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
剧场出资 1,917.67 万元、占 3.94%；贵州省黔剧团出资 2,018.07 万元、占 4.15%；贵州省
杂技团出资 1,647.78 万元、占注册资本的 3.39%；贵州省河滨剧场出资 1,455.86 万元、占
注册资本的 2.99%（设立两年内缴足）。贵州文化产业公司注册资本的第 1 期货币资金出
资 33,298.65 万元、第 2 期实物及无形资产出资 13,875.88 万元（即 6 家事业单位出资部分
经贵州省财政厅黔财教（2011）154 号、160 号批复同意划入），分别已经贵阳中远联合
会计师事务所[中远验字（2011）125 号]及中天银会计师事务所贵州分所[中天银黔会验字
（2011）第 89 号]验资报告验讫，贵州文化产业公司于 2011 年 10 月 10 日办理完毕相关
工商变更登记手续，目前注册资本为 48,630.39 万元，实收资本为 47,174.53 万元。2017
年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团遵义有限公司等控股子公司股权
划转协议》，中天金融公司将持有的贵州文化产业公司股权划转给中天城投公司。
（18）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司（以下简称中天金融中心），是
由中天金融公司独家出资设立的有限责任公司，于 2012 年 6 月 28 日正式成立。成立时的
注册资本为 100.00 万元，2012 年 7 月由中天金融公司独家增资 70,000.00 万元，现注册资
本及实收资本均为 70,100.00 万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事
务所【中远验字（2012）第 101 号】及【中远验字（2012）第 107 号】验资报告验讫。2017
年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资
子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天金融中心公司股权划转给中天城投公
司。
（19）中天城投集团江苏置业有限公司（以下简称中天江苏置业公司），是中天金融
公司独家出资 5,000.00 万元设立，资本出资情况已经南京南审希地会计师事务所有限公司
[南审希地会验字（2013）第 060 号]验讫。2014 年 12 月，中天金融公司对中天江苏置业
公司增资 60,500.00 万元，其中增加实收资本 50,000.00 万元，增加资本公积 10,500.00 万
元。截至 2016 年 12 月 31 日，江苏置业公司注册资本和实收资本均为 55,000.00 万元。2017
年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资
子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天江苏置业公司股权划转给中天城投公
司。
（20）中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司（以下简称中天文广建设公司），
系中天金融公司独家出资 25,000.00 万元设立，资本出资情况已经贵阳中远联合会计师事
务所[中远验字（2013）第 123 号]验资报告验讫，于 2013 年 12 月 4 日正式成立。2016 年
12 月中天金融公司向中天文广建设公司增资 110,000 万元，2017 年 2 月中天金融公司再
次向中天文广建设公司增资 25,000 万元，现中天文广建设公司的注册资本和实收资本均
为 160,000.00 万元。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳
房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天文广建设
公司股权划转给中天城投公司。
（21）中天金融集团华北置业有限公司（以下简称中天华北置业公司）是由中天金融
公司于 2014 年 1 月成立的独资子公司，注册资本及实收资本均为 12,000 万元，资本出资
情况已经北京瑞华会计师事务所[瑞华验字（2014）第 01680002 号]验证。2017 年中天金
87
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股
权划转协议》，中天金融公司将持有的中天华北置业公司股权划转给中天城投公司。
（22）深圳市中天南方置业有限公司（原名“中天城投集团南方置业有限公司”，以下
简称深圳中天南方置业公司），是中天金融公司在深圳市设立的独资子公司，已于 2014
年 3 月 12 日办理设立登记，认缴注册资本为 2,000.00 万元，自设立之日起两年内缴足。
目前尚未收到注册资本，实收资本为零。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关
于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，中天金融公司将
持有的深圳中天南方置业公司股权划转给中天城投公司。
（23）中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙）（以下简称中天城投地
产基金）成立于 2016 年 4 月 18 日，是由中天金融公司、王焘、张琢共同出资设立的有限
合伙企业。截至 2016 年 12 月 31 日中天城投地产基金实收投资为 80.16 万元。2017 年，
中天金融公司将持有的中天城投地产基金股权划转给中天城投公司。
（24）中天城投集团（贵州）建设管理有限公司（以下简称“中天城投建管”）成立于
2016 年 3 月 17 日，由中天金融公司独资设立，注册资本 50,000 万元，实收资本 0 元。2017
年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资
子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天城投建管公司股权划转给中天城投公
司。2017 年 9 月，中天城投公司投入货币资金 30.00 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，中天
城投建管公司注册资本 50,000 万元，实收资本 30 万元。
（25）贵阳南明中天城投房地产开发有限公司（以下简称“贵阳南明中天城投房地产
公司”）成立于 2017 年 2 月 28 日，由中天城投公司独资设立，注册资本 1,500 万元，实
收资本 1,500 万元。本次资本出资情况已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）贵
州分所[中兴财光华（黔）审验字（2017）第 01005 号]验证 。2017 年 8 月，中天城投公
司增资 3,500 万元，全部计入贵阳南明中天城投房地产公司资本公积。
（26）中天城投集团广州置业有限公司（以下简称“中天广州置业公司”），是中天金
融公司在广州市设立的独资公司， 2016 年 12 月 21 日办理设立登记，认缴注册资本为
1,000.00 万元，自设立之日起十年内缴足。目前尚未收到注册资本，实收资本为零。2017
年中天金融公司与中天城投公司签订《关于中天城投集团贵阳房地产开发有限公司等全资
子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天广州置业公司股权划转给中天城投公
司。
（27）四川中天城投置业有限公司（以下简称四川中天置业公司），是中天城投公司
在四川成都市设立的独资公司，2017 年 4 月 20 日办理设立登记，认缴注册资本为
100,000.00 万元，自设立之日起十年内缴足。截至 2017 年 9 月 30 日实收资本 10,200 万元。
（28）贵州金融城有限公司（以下简称贵州金融城公司），由中天城投公司独资设立，
2017 年 2 月 24 日办理设立登记，认缴注册资本 100,000 万元，自设立之日起十年内缴足。
截至 2017 年 9 月 30 日实收资本为零元。
88
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（29）中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司（以下简称中天综合保税区公
司），由中天城投公司独资设立，2017 年 5 月 5 日办理设立登记，认缴注册资本 50,000
万元，自设立之日起十年内缴足。截至 2017 年 9 月 30 日实收资本为零元。
（30）云南华盛基础设施运营管理有限责任公司（以下简称云南华盛公司），成立于
2016 年 8 月 16 日，成立时的注册资本为 50,000.00 万元，其中：董晓梅认缴 25,500.00 万
元，阮俊松认缴 24,500.00 万元。2017 年 2 月 16 日，中天城投公司与云南华盛公司原股
东董晓梅、阮俊松签署增资协议，向云南华盛公司增资 52,040.00 万元，增资后中天城投
公司占云南华盛公司注册资本的 51%。云南华盛公司注册资本由 50,000 万元增加至
102,040.00 万元。2017 年 2 月 17 日，云南华盛公司取得了昆明市工商行政管理局下发的
最新营业执照。2017 年 4 月 25 日，云南华盛公司已收到中天城投公司增资款 12,000.00
万元。截至 2017 年 9 月 30 日，云南华盛公司注册资本 102,040.00 万元，实收资本 21,644.38
万元。
（31）中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司（以下简称中天云南城市投资公
司），成立于 2017 年 4 月 13 日（同日取得昆明市工商行政管理局下发的营业执照），注
册资本 100,000.00 万元，其中：中天城投公司认缴 51,000.00 万元，持股比例为 51%；云
南华盛公司认缴 49,000.00 万元，持股比例为 49%。股东认缴出资额的时间为 2020 年 12
月 30 日前。截至 2017 年 9 月 30 日，实收资本为零元。
（32）中天城投集团楠苑物业管理有限公司（以下简称中天楠苑物业公司）原名为贵
州金世旗物业管理有限公司（以下简称金世旗物业公司），成立于2006年6月16日，是由
金世旗房地产公司独资设立的有限责任公司。2007年5月，中天城投物业公司受让金世旗
房地产公司持有的金世旗物业公司全部股权，并办理了工商变更登记手续。现中天楠苑物
业公司注册资本及实收资本均为100.00万元。
（33）贵阳东盛房地产开发有限公司（以下简称贵阳东盛房地产公司）成立于1999
年1月20日。现贵阳东盛房地产公司的注册资本及实收资本均为800.00万元，其中中天贵
阳房地产公司持股62.5%，自然人曹欣持股37.5%。
（34）遵义众源同汇矿业开发有限公司（以下简称遵义众源同汇公司），原是由姚小
雷、代文伦、王岗等三位自然人于2007年6月5日共同出资设立，注册资本为100.00万元。
2013年，中天资源控股公司收购遵义众源同汇公司原股东所持有的遵义众源同汇公司100%
股权，办理了工商变更登记手续。现遵义众源同汇公司注册资本及实收资本均为100.00万
元。
（35）遵义小金沟锰业开发有限公司（以下简称小金沟锰业公司）是中天资源控股公
司与贵州省地矿局一 O 二地质大队合资成立的有限公司，成立于 2010 年 8 月 18 日，现
注册资本和实收资本均为 500.00 万元，其中中天资源控股公司持股 85%、贵州省地矿局
一 O 二地质大队持股 15%。
89
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（36）贵阳国际生态会议中心有限公司（以下简称贵阳生态会议公司）是贵阳国际会
议展览中心公司出资成立的子公司，于 2011 年 5 月 16 日正式成立，现注册资本和实收资
本均为 500.00 万元。
（37）毕节市润隆投资有限公司（以下简称毕节润隆公司），是由中天资源控股公司
独家出资设立，2013 年 1 月 15 日正式成立，注册资本为 1,000.00 万元，资本出资情况已
经贵阳中远联合会计师事务所[中远验字（2013）第 002 号《验资报告》]验证。2017 年 7
月注册资本变更为 30,000.00 万元。2017 年 7 月，中天资源控股公司以债权转股权形式增
资 29,000 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，毕节润隆公司注册资本及实收资本均为 30,000
万元。
（38）中天城投集团北京置业有限公司（以下简称中天北京置业公司），是中天华北
置业公司与北京耕读传家文化传播有限公司（以下简称北京耕读公司）合资设立的有限公
司，于 2014 年 1 月 27 日成立，注册资本为 50,000 万元，由中天华北置业公司与北京耕
读公司分期用货币出资，出资比例为：中天华北置业公司 51%，北京耕读公司 49%。中天
北京置业公司注册资本的第 1 期货币资金出资 10,000.00 万元，已经北京瑞华会计师事务
所（特殊普通合伙）[瑞华验字（2014）第 01680003 号]验讫，现中天北京置业公司的注册
资本为 50,000 万元，实收资本为 10,000.00 万元。
（39）贵州中天立馨房地产经纪有限公司（以下简称中天立馨房地产经纪公司），是
由中天城投物业公司独家出资设立，2014 年 9 月 23 日正式成立，注册资本及实收资本均
为 500.00 万元。
（40）贵州中天信嘉房地产开发有限公司（以下简称中天信嘉房地产公司），是中天
金融中心公司在贵阳市设立的独资子公司，已于 2014 年 6 月 26 日办理设立登记，认缴注
册资本为 1,000.00 万元，目前尚未收到注册资本，实收资本为零。
（41）贵州中天城市节能投资发展有限公司（以下简称中天节能投资公司），成立于
2017 年 3 月 31 日，注册资本 5,000 万元，中天金融中心公司认缴 3,000 万元，持股比例
为 60%，江苏河海新能源股份有限公司认缴 2000 万元，持股比例为 40%。截至 2017 年 9
月 30 日，中天节能投资公司实收资本为 300 万元，全部为中天金融中心公司出资。
（42）贵州盛世未来城市发展基金管理中心（以下简称贵州盛世未来）成立于 2015
年 11 月 16 日，是由友山基金管理公司、中天城投地产基金、中天城投江苏置业共同出资
设立的有限合伙企业。截至 2017 年 9 月 30 日贵州盛世未来实收资本为 85,180.16 万元。
（43）中天城投（泸州）置业有限公司（以下简称中天泸州置业公司），成立于 2017
年 4 月 25 日，注册资本 50,000.00 万元，其中：公司全资子公司四川中天置业公司认缴
25,500.00 万元，持股比例为 51%，贵阳恒森房地产开发有限公司认缴 10,000.00 万元，持
股比例为 20%，贵州川商城市建设有限公司认缴 9,500.00 万元，持股比例为 19%，贵州天
兴达贸易有限公司认缴 5,000.00 万元，持股比例为 10%。股东认缴出资额的时间为 2027
年 4 月 20 日前。截至 2017 年 9 月 30 日，实收资本为 18,000.00 万元。
90
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（44）贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙）（以下简称“贵州中天尚品建设管理”）
成立于2017年7月6日，是由成都摩尔正基投资咨询有限公司、贵阳建坤建设管理咨询有限
公司、中天城投建管共同出资设立的有限合伙企业。其中成都摩尔正基投资咨询有限公司
认缴出资650,000.00元，占比13.00%；贵阳建坤建设管理咨询有限公司认缴出资350,000.00
元，占比7.00%；中天城投建管认缴出资4,000,000.00元，占比80.00%。截至2017年9月30
日贵州中天尚品建设管理实收资本为0元。
（45）贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙）（以下简称“贵州中天尚城建设管理”）
成立于2017年7月12日，是由成都摩尔正基投资咨询有限公司、贵阳隽晓咨询管理有限公
司、中天城投建管共同出资设立的有限合伙企业。其中成都摩尔正基投资咨询有限公司认
缴出资2,925,000.00元，占比19.50%；贵阳隽晓咨询管理有限公司认缴出资1,575,000.00元，
占比10.50%；中天城投建管认缴出资10,500,000.00元，占比70.00%。截至2017年9月30日，
贵州中天尚城建设管理实收资本为0元。
（46）赫章县野马川金埔矿业有限公司（以下简称赫章县野马川矿业公司），是由毕
节润隆公司出资设立，于 2013 年 6 月 5 日正式成立，注册资本为 1,000.00 万元，资本出
资情况已经贵阳中远联合会计师事务所[中远验字（2013）第 039 号《验资报告》]验证。
2017 年 7 月注册资本变更为 12,900.00 万元。2017 年 7 月，毕节润隆公司以债权转股权形
式增资 11,900 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，赫章县野马川矿业公司注册资本及实收资
本均为 12,900.00 万元。
（47）威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司（以下简称疙瘩营驼骏煤业公司）是毕节润隆
公司设立的独资子公司，已于 2014 年 12 月 4 日办理设立登记，认缴注册资本为 1,000.00
万元，自设立之日起两年内缴足。2017 年 8 月注册资本变更为 17,500.00 万元。2017 年 8
月，毕节润隆公司以债权转股权形式增资 16,500 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，疙瘩营
驼骏煤业公司注册资本及实收资本均为 17,500.00 万元。
2、重要非全资子公司
2017 年 1-9 月归 2017 年 1-9 月 2017 年 9 月 30 日
少数股东
子公司名称 属于少数股东的 向少数股东宣 少数股东权益余
持股比例
损益 告分派的股利 额
中天城投集团遵义有限公司 9.00% 3,076,906.03 21,600,000.00 14,582,692.97
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 49.00% -3,994.33 96,735,530.75
中天城投集团北京置业有限公司 49.00% -11,212,793.68 31,125,386.60
贵州文化产业股份有限公司 31.25% -23.61 138,554,993.18
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 49.00% -9,813,028.57 84,267,069.64
中天城投（泸州）置业有限公司 49.00% -291,049.42 77,708,950.58
91
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017 年 9 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团遵义有限公司 456,414,873.22 4,454,923.52 460,869,796.74 298,839,874.86 298,839,874.86
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 217,795,600.17 27,163.15 217,822,763.32 20,403,312.82 20,403,312.82
中天城投集团北京置业有限公司 62,461,353.25 1,182,974.91 63,644,328.16 123,131.01 123,131.01
贵州文化产业股份有限公司 332,339,985.64 138,758,774.51 471,098,760.15
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 130,335,550.44 413,458,449.28 543,793,999.72 2,200,658.45 350,000,000.00 352,200,658.45
中天城投（泸州）置业有限公司 179,047,389.91 401,537.54 179,448,927.45 42,905.85 42,905.85
（续表）
2016 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团遵义有限公司 526,140,559.30 5,625,741.71 531,766,301.01 163,924,223.87 163,924,223.87
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 217,799,500.05 32,436.70 217,831,936.75 20,404,334.56 20,404,334.56
中天城投集团北京置业有限公司 85,243,537.37 1,486,981.48 86,730,518.85 326,069.29 326,069.29
贵州文化产业股份有限公司 332,339,567.04 138,758,774.51 471,098,341.55
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
中天城投（泸州）置业有限公司
（续表）
2015 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团遵义有限公司 730,652,006.51 8,473,533.19 739,125,539.70 579,196,700.48 579,196,700.48
92
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 197,597,308.34 202,891.39 197,800,199.73 1,113,076.77 1,113,076.77
中天城投集团北京置业有限公司 91,993,187.75 2,877,522.65 94,870,710.40 145,369.97 145,369.97
贵州文化产业股份有限公司 402,339,207.66 138,758,774.51 541,097,982.17 70,000,000.00 70,000,000.00
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司
中天城投（泸州）置业有限公司
93
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2017 年 1-9 月
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量
中天城投集团遵义有限公司 67,777,414.98 34,187,844.74 34,187,844.74 64,654,247.61
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 -8,151.69 -8,151.69 -110,723.74
中天城投集团北京置业有限公司 -22,883,252.41 -22,883,252.41 -2,036,491.32
贵州文化产业股份有限公司 -74.91 -74.91 -445.00
云南华盛基础设施运营管理有限责
任公司 2,135,922.33 -24,805,086.50 -24,805,086.50 -56,879,717.52
中天城投（泸州）置业有限公司 -593,978.40 -593,978.40 -143,675,415.82
（续表）
2016 年度
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
中天城投集团遵义有限公司 353,805,132.34 85,902,596.83 85,902,596.83 36,454,781.66
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 -73,959.90 -73,959.90 -25,855.69
中天城投集团北京置业有限公司 -3,630,142.16 -3,630,142.16 -3,860,621.70
贵州文化产业股份有限公司 493.51 493.51
云南华盛基础设施运营管理有限
责任公司
中天城投（泸州）置业有限公司
（续表）
2015 年度
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量
中天城投集团遵义有限公司 583,719,663.76 122,010,641.09 122,010,641.09 129,335,230.21
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 814,439.13 814,439.13 -20,016,244.65
中天城投集团北京置业有限公司 -4,690,748.71 -4,690,748.71 -4,862,686.25
贵州文化产业股份有限公司 359.38 359.38 -200
云南华盛基础设施运营管理有限责
任公司
中天城投（泸州）置业有限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
2、在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
94
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%） 对合营企业
主要经营 或联营企业
合营企业或联营企业名称 地 注册地 业务性质 投资的会计
直接 间接
处理方法
中节能（贵州）建筑能源有限
公司 贵州贵阳 贵州贵阳 能源服务 40.00 权益法
昆明市官渡区古滇大道项目投
云南昆明 云南昆明 商务服务业 39.00 权益法
资建设运营管理有限公司
2、重要的合营企业的主要财务信息：无。
3、重要的联营企业的主要财务信息：
2017年9月30日 / 2017年1-9月
项目 中节能（贵州）建筑能源 昆明市官渡区古滇大道项目
有限公司 投资建设运营管理有限公司
流动资产： 206,861,223.13 824,475,400.00
其中：现金和现金等价物 74,257,960.24 474,267,500.00
非流动资产 175,312,315.65
资产合计 382,173,538.78 824,475,400.00
流动负债： 85,596,851.76 307,900.00
非流动负债
负债合计 85,596,851.76 307,900.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 296,576,687.02 824,167,500.00
按持股比例计算的净资产份额 118,630,674.81 321,425,325.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -4,834,610.90
--合并层面恢复长期股权投资同时减少存货（未
4,599,297.63
实现利润体现在存货里面）
对联营企业权益投资的账面价值 118,395,361.54 406,867,500.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 43,596,903.27
财务费用 -198,352.57
所得税费用 4,332,414.94
净利润 12,997,244.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,997,244.82
本期收到的来自联营企业的股利
（续表）
项目 2016年12月31日 / 2016年度
95
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中节能（贵州）建筑能源 昆明市官渡区古滇大道项目
有限公司 投资建设运营管理有限公司
流动资产： 260,499,207.77
其中：现金和现金等价物 61,283,018.80
非流动资产 115,445,984.36
资产合计 375,945,192.13
流动负债： 92,365,749.93
非流动负债
负债合计 92,365,749.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 283,579,442.2
按持股比例计算的净资产份额 113,431,776.88
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -6,211,032.10
--合并层面恢复长期股权投资同时减少存货（未
5,975,718.84
实现利润体现在存货里面）
对联营企业权益投资的账面价值 113,196,463.62
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 126,307,775.72
财务费用 -1,917,923.69
所得税费用 16,222,771.45
净利润 88,718,252.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 88,718,252.33
本期收到的来自联营企业的股利
（续表）
2015年12月31日 / 2015年度
项目 中节能（贵州）建筑能源 昆明市官渡区古滇大道项目
有限公司 投资建设运营管理有限公司
流动资产： 224,158,728.50
其中：现金和现金等价物 179,380,004.50
非流动资产 49,629,926.29
资产合计 273,788,654.79
流动负债： 47,116,271.92
非流动负债 32,411,665.43
负债合计 79,527,937.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益
96
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年12月31日 / 2015年度
项目 中节能（贵州）建筑能源 昆明市官渡区古滇大道项目
有限公司 投资建设运营管理有限公司
按持股比例计算的净资产份额 77,704,286.98
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -5,326,887.66
--合并层面恢复长期股权投资同时减少存货（未
5,326,887.66
实现利润体现在存货里面）
对联营企业权益投资的账面价值 77,704,596.54
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 141,203,328.57
财务费用 -2,572,627.06
所得税费用 32,880,373.83
净利润 94,260,717.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 94,260,717.44
本期收到的来自联营企业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
十、风险管理
本集团面临各种金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同
程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动
的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回
报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
1、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应收款项、应付款项等，
各项金融工具的详细情况说明详见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收
益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及
其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险：无。
97
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年9月30
日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率和固定利率借款合同，金额合计为
741,959.71万元。
3）价格风险：本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制
于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险。2017年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要
来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，
本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团
采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险。流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管
理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
中天金融集团股份有限公 股份有限 房地产开发与经营、金融
贵阳市 罗玉平
司 公司 业务、资产管理
金世旗国际控股股份有限 股份有限 城市基础设施及相关配
贵阳市 罗玉平
公司 公司 套项目
罗玉平
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 207 年 9 月 30 日
中天金融集团股份有限公司 469,656.50 109.98 469,766.48
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化（持股数量：万股）
98
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2017 年 9 月 30 2016 年 12 月 31 2017 年 9 月 30 2016 年 12 月 31
日 日 日比例 日比例
中天金融集团股份有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 100.00
2、子公司
子公司情况详见本附注“九、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3、合营企业及联营企业
合营或联营企业名称 与中天城投公司关系
中节能（贵州）建筑能源有限公司 中天城投公司之全资子公司持有其 40%股权
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司 中天城投公司之控股子公司持有其 39%股权
4、其他关联方
其他关联方名称 与中天城投关系
贵阳金融控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天国富证券有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳互联网金融产业投资发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
友山基金管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
（二） 关联交易
1、关联交易原则及定价政策
公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等
对待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司
同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家
定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，
对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品/提供劳务
公司名称 关联交易内容 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
景观绿化工程、物业管理服
中天金融集团股份有限公司 务、餐饮服务、资金拆借 13,964,663.17 27,565,619.22 65,229,652.78
景观绿化工程、物业管理服
贵阳金融控股有限公司 务、广告代理、服务 1,315,269.52 3,545,780.03 17,819,697.11
中天国富证券有限公司 餐饮服务 196,600.00
贵阳互联网金融产业投资发
展有限公司 餐饮服务 198,679.00
合计 15,476,532.69 31,111,399.25 83,248,028.89
（2）采购商品/接受劳务
99
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 关联交易内容 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
贵阳金融控股有限公司 房屋租赁、酒店服务 17,969,845.40 37,238,753.17 11,322,012.72
中天金融集团股份有限公司 资金拆借 210,863,811.37 336,475,461.66 115,430,363.35
中节能（贵州）建筑能源有限公司 工程费用 34,267,888.29 122,635,200.00 137,411,931.70
合计 263,101,545.06 496,349,414.83 264,164,307.77
3、关联担保情况（单位：万元）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中天城投集团城市建设有限公司、中天城
投集团贵阳房地产开发有限公司 中天金融集团股份有限公司 36,390.00 2015/12/24 2018/6/24 否
中天城投集团贵阳国际金融中心有
中天金融集团股份有限公司 限责任公司 50,000.00 2016/12/2 2017/12/2 否
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
中天城投集团贵阳国际金融中心有
团贵阳房地产开发有限公司、贵州中天南 39,139.20 2016/12/15 2018/12/14 否
限责任公司
湖房地产开发有限责任公司
中天城投集团贵阳国际金融中心有
中天金融集团股份有限公司 30,000.00 2017/5/31 2018/7/4 否
限责任公司
中天金融集团股份有限公司、贵阳金融控 中天城投集团贵阳房地产开发有限
股有限公司 公司 61,700.00 2015/4/10 2023/4/9 否
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
中天城投集团贵阳房地产开发有限
团城市建设有限公司、中天城投集团乌当 28,000.00 2016/4/28 2018/4/27 否
公司
房地产开发有限公司
中天金融集团股份有限公司 中天城投集团贵阳房地产开发有限
金世旗国际控股有限公司 公司 31,110.60 2017/3/31 2019/10/30 否
中天金融集团股份有限公司、贵阳南明中 中天城投集团贵阳房地产开发有限
30,000.00 2017/5/12 2019/5/12 否
天城投房地产开发有限公司 公司
中天金融集团股份有限公司、贵阳金融控 中天城投集团贵阳房地产开发有限
股有限公司 公司 55,000.00 2017/6/15 2020/6/14 否
中天金融集团股份有限公司、金世旗国际 中天城投集团贵阳房地产开发有限
控股有限公司、中天城投集团有限公司 公司 14,286.00 2017/9/12 2018/9/12 否
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
中天城投集团贵阳房地产开发有限
团城市建设有限公司、中天城投集团乌当 35,130.00 2017/9/27 2019/9/27 否
公司
房地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房地产开发有限
中天金融集团股份有限公司 2,000.00 2017/9/29 2019/9/29 否
公司
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
团贵阳房地产开发有限公司、贵阳金融控 中天城投集团城市建设有限公司 69,930.00 2015/4/10 2018/4/9 否
股有限公司
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
中天城投集团城市建设有限公司 9,520.00 2015/9/28 2017/12/2 否
团贵阳房地产开发有限公司
中天金融集团股份有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 15,500.00 2016/5/27 2019/5/27 否
中天金融集团股份有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 10,000.00 2016/12/23 2018/12/22 否
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
中天城投集团城市建设有限公司 35,000.00 2016/12/28 2018/10/28 否
团贵阳房地产开发有限公司
中天金融集团股份有限公司、中天城投集
团贵阳房地产开发有限公司、中天城投集 中天城投集团城市建设有限公司 60,000.00 2017/3/7 2019/3/7 否
团贵阳国际金融中心有限责任公司
中天城投集团贵州文化广场开发建
中天金融集团股份有限公司 设有限公司 110,000.00 2017/5/24 2024/5/24 否
中天城投集团贵州文化广场开发建
中天金融集团股份有限公司 设有限公司 10,000.00 2017/5/26 2024/5/26 否
100
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
云南华盛基础设施运营管理有限责
中天金融集团股份有限公司 任公司 35,000.00 2017/8/11 2020/8/10 否
中天金融集团股份有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 26,000.00 2017/1/16 2019/1/16 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 中天城投集团城市建设有限公司 20,000.00 2017/9/27 2019/9/27 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限
中天城投集团乌当房地产开发有限公司 21,500.00 2016/12/21 2018/12/21 否
公司
中天城投集团乌当房地产开发有限公司、 中天城投集团贵阳房地产开发有限
贵阳金融控股有限公司 公司 42,800.00 2016/6/23 2018/6/30 否
中天金融集团股份有限公司 贵阳国际金融中心有限责任公司 50,000.00 2017/9/11 2018/9/11 否
合计 928,005.80
（三）关联方往来余额（单位：元）
1、关联方应收项目
2017 年 9 月 30 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 贵阳金融控股有限公司 12,001,053.65
应收账款 中天金融集团股份有限公司
其他应收款 中天金融集团股份有限公司
合计 12,001,053.65
（续表）
2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 贵阳金融控股有限公司 10,826,024.97
应收账款 中天金融集团股份有限公司 26,911,329.22
其他应收款 中天金融集团股份有限公司 1,836,866,330.18
合计 1,874,603,684.37
（续表）
2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 贵阳金融控股有限公司 36,350,268.43
应收账款 中天金融集团股份有限公司 8,222,786.87
其他应收款 中天金融集团股份有限公司 5,000,009,014.65
合计 5,044,582,069.95
2、关联方应付项目
项目名称 关联方 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
应付账款 贵阳金融控股有限公司 11,104,194.35 14,854,865.31
101
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
应付账款 中节能（贵州）建筑能源有限公司 156,903,088.29 122,635,200.00
贵阳互联网金融产业投资发展有限
预收款项 公司 27,785,826.00 27,785,826.00
预收款项 友山基金管理有限公司 40,000.00
其他应付款 中天金融集团股份有限公司 3,351,578,157.84 4,103,013,035.22 3,010,276,824.26
其他应付款 中节能（贵州）建筑能源有限公司 4,754,452.84 4,754,452.84 4,754,452.84
应付股利 中天金融集团股份有限公司 2,600,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 3,552,125,719.32 6,873,083,379.37 4,015,031,277.10
十二、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2017年9月30日，本集团还涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼，有部分本集
团为原告，有部分本集团为被告，不论是原告还是被告，本集团相信任何因这些标的小的
诉讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。
阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》
办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
3、对外提供担保形成的或有负债
（1）截至2017年9月30日，中天城投公司对子公司提供的担保详见附注十一（二）3
关联担保情况。
（2）截至2017年9月30日，中天城投公司对非并表关联方提供的担保详见本附注十一
（二）3关联担保情况。除此项担保外，本集团无其他对外担保。
除上述或有事项外，截至2017年9月30日，本集团无其他重大或有事项。
十三、承诺事项:无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）期后股权及债权转让事项
①2017年12月25日本公司与贵阳恒森房地产开发有限公司签署协议，本公司将其持有
的成都鑫汇实业有限公司34%股权全部转让给贵阳恒森房地产开发有限公司。
2018年1月15日本公司与贵阳恒森房地产开发有限公司签署协议，本公司将其持有的
成都鑫汇实业有限公司的全部债权转让给贵阳恒森房地产开发有限公司。
102
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②2018年1月10日，本公司子公司贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合伙）
与贵阳恒森房地产开发有限公司签署协议，贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合
伙）将其持有的句容宏锦房地产开发有限公司32.3%股权全部转让给贵阳恒森房地产开发
有限公司。
贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合伙）与贵阳恒森房地产开发有限公司签
署协议，贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合伙）将其持有的句容宏锦房地产开
发有限公司的全部债权转让给贵阳恒森房地产开发有限公司。
2、资产负债表日后利润分配情况说明：无。
除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、租赁
经营租出资产（经营租赁出租人）
经营租赁租出的资产类别 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
投资性物业 19,481,062.12 5,194,199.99 6,492,457.67
2、其他事项
2010 年 11 月，中天金融公司与贵阳兰祥地产开发有限公司共同投资组建中天城投集
团龙洞堡工业园股份有限公司，开发建设龙洞堡食品工业园项目，后因政府规划调整，导
致项目最初的投资意图无法全面实现，目前公司已暂停对龙洞堡工业园的投资。对公司在
食品工业园的投资，经与南明区政府商议，南明区政府同意与公司签订股权转让协议，收
购公司在龙洞堡工业园项目的股权。2015 年 10 月，经中天金融公司与南明区政府进一步
协商，议定立即开展该项目投资审计，确保在 2016 年上半年完成股权转让。2016 年 12
月 30 日，中天金融公司与贵阳兰祥地产开发有限公司签订《关于中天城投集团龙洞堡工
业园股份有限公司股权转让协议》，经中天金融公司与贵阳兰祥地产开发有限公司协商一
致，目标股权的股权转让价款为中天金融公司对项目的实际出资且不高于 102,000,000.00
元，具体金额在审计完成后双方确定。2017 年中天金融公司与中天城投公司签订《关于
中天城投集团遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》，中天金融公司将持有的中天龙
洞堡工业园公司股权划转给中天城投公司。
十六、母公司财务报表
1、资产负债情况
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 230,977,599.50
预付款项 33,985,375.00
103
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他应收款 7,522,861,263.06
存货 75,575,427.87
其他流动资产 14,943.40
流动资产合计 7,863,414,608.83 -
非流动资产：
长期股权投资 10,113,431,761.09 -
递延所得税资产 3,500,017.84 -
其他非流动资产 143,196,462.10 -
非流动资产合计 10,260,128,241.03 -
资 产 总 计 18,123,542,849.86 -
流动负债：
应付账款 1,960,533.50 -
应交税费 53,995.00 -
其他应付款 6,192,209,124.10 -
流动负债合计 6,194,223,652.60 -
负 债 合 计 6,194,223,652.60 -
所有者权益:
实收资本 2,000,000,000.00 -
资本公积 9,939,819,250.76 -
未分配利润 -10,500,053.50 -
股东权益合计 11,929,319,197.26 -
负债和股东权益总计 18,123,542,849.86 -
2、损益情况
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
一、营业收入
减： 管理费用 546,380.00
财务费用 -35,808.66
资产减值损失 13,489,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,000,071.34
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,000,071.34
减：所得税费用 -3,500,017.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,500,053.50
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 -10,500,053.50 -
104
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、财务报告批准
本财务报告于 2018 年 3 月 9 日由中天金融公司第七届第 75 次董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1、非经营性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本集团报告期内非经常性损益如下：
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损益 165,370.15 -32,002.00 -50,736.47
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 2,489,300.00 5,195,552.00 45,387,222.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 81,931,736.99
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 15,038,050.31 13,255,188.68
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,482,306.85 -4,727,024.85 1,762,694.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目* 166,291,700.94
小计 91,142,150.60 13,691,713.83 213,390,881.44
所得税影响额 19,431,865.37 2,595,418.33 7,580,174.12
少数股东权益影响额（税后） -960,911.05 -87,176.49
合计 72,671,196.28 11,183,471.99 205,810,707.32
105
中天城投集团有限公司模拟财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*其他符合非经常性损益定义的损益项目属于全资子公司中天城投集团城市建设有限
公司、中天城投集团贵阳房地产开发有限公司、贵阳国际会议展览中心有限公司、中天城
投集团物业管理有限公司、中天康养有限公司 2015 年度根据公司符合西部大开发政策适
用所得税税率 15%对 2014 年度的所得税影响 166,291,700.94 元。
中天城投集团有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一八年三月九日
106
