中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、企业概况
中天金融集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司成立于 1980 年，1984 年更名为中国房地产建设
开发公司贵阳公司，1993 年 3 月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年
进行股份制改组，以原公司净资产折为 3,021.8053 万股国家股，以其他发起人之投资折为
400 万股发起人法人股，经原贵州省体改委【黔体改股字（1993）66 号】批准设立为股份
有限公司，并于 1993 年 12 月 6 日至 1993 年 12 月 22 日，向社会公开发行 3,000 万股普
通股票（包括法人股 1,000 万股、公众股 1,860 万股、职工股 140 万股）。1994 年 1 月 8
日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994 年 2 月“黔中天 A”在深圳证券交易
所上市交易。1998 年更名为中天企业股份有限公司，股票名称亦改为“中天企业”。2000
年 11 月，世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权后，更名为
世纪中天投资股份有限公司。2006 年 9 月 4 日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简
称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，
成为公司控股股东。
2008 年 1 月 31 日，公司名称由原世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股
份有限公司的变更登记手续在贵州省工商行政管理局办理完毕，同时办理了“中天城投集
团”的企业集团登记。从 2008 年 2 月 5 日起，公司股票简称改为“中天城投”。
经过多次增资及未分配利润、资本公积转增股本及公司实施股权激励计划行权等，截
至 2015 年 12 月 31 日，公司股本为 4,683,075,099.00 元。
2016 年，由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符
合行权/解锁条件对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人
民币 13,489,937.00 元，增加实收资本（股本）人民币 13,489,937.00 元；公司变更后的注
册资本为人民币 4,696,565,036.00 元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的 XYZH/2016CDA30373 验资报告和 XYZH/2017CDA80001 验资报告审
验。
2017 年 4 月 5 日，经 2017 年第 2 次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证
券简称的议案》，公司更名为中天金融集团股份有限公司，并于 2017 年 3 月 30 日经贵州
省工商行政管理局核准并取得换发的最新营业执照，同时经深圳交易所核准，公司证券简
称亦变更为“中天金融”。
2017 年 1-9 月，由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格
不符合行权/解锁条件对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资
本人民币 1,099,750.00 元，增加实收资本（股本）人民币 1,099,750.00 元；公司变更后的
注册资本为人民币 4,697,664,786.00 元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070 验资报告审验。
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中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2017 年 9 月 30 日，公司股本为 4,697,664,786.00 元，其中有限售条件股份
747,110,152.00 股（股权激励限售股、非公开发行股票和高管持股），占总股本的 15.90%；
无限售条件股份 3,950,554,634.00 股，占总股本的 84.10%。
公司经营范围（贵州省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为
91520000214466447K 的企业法人营业执照登记）：法律、法规、国务院决定规定禁止的
不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可
（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选
择经营。（金融投资；股权投资；实业投资；资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；
金融服务及研究；金融企业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理；壹级房地
产开发。）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
房地产开发与经营、金融业务 房地产开发与销售、基金管理、证券承销与保荐、会展与酒店经营等
3、控股股东以及最终实际控制人
公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大
事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部
监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，
组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公
室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理
中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行
总裁办公室。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括贵阳金融控股有限公司、中天国富证券有限公司、友山
基金管理有限公司等 15 家公司。2017 年 1-9 月合并范围内新增北京数行智融科技发展有
限公司、深圳中天佳汇股权投资管理有限公司，减少原子公司贵州大数据资本服务中心有
限公司。
详见本附注“九、合并范围的变化”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。
三、重大资产出售情况
1、交易的基本情况
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据公司第七届董事会第七十五次会议，审议通过了《关于本次重大资产出售暨关联
交易方案的议案》，公司拟以现金对价的方式向贵阳金世旗产业投资有限公司出售中天城
投集团有限公司 100%股权，交易价格为 2,460,000 万元。
2017 年 11 月 1 日和 2017 年 12 月 28 日，公司与金世旗控股公司签订《中天金融集
团股份有限公司与金世旗国际控股股份有限公司之框架协议》及补充协议，约定金世旗控
股公司受让本公司前述非金融类资产及业务，交易对价约为 230-250 亿元人民币，最终交
易价格将以具有证券业务资质的评估机构的评估结果为基础，由交易双方协商确定。
2018 年 3 月 9 日，公司与贵阳金世旗产业投资有限公司签订《中天金融集团股份有
限公司与贵阳金世旗产业投资有限公司之股权转让协议》，约定贵阳金世旗产业投资有限
公司受让本公司持有的中天城投集团有限公司 100%股权，交易价格为 2,460,000 万元。本
次交易完成后，公司不再持有中天城投集团有限公司股权（含所属股权）。
2、拟出售重大资产情况
（1）中天城投集团有限公司基本情况
中天城投集团有限公司（原名中天城投（贵州）城市投资开发有限公司、中天城投有
限公司，以下简称中天城投公司），于 2017 年 1 月 23 日成立，注册资本 20 亿元，由本
公司独家出资设立。截至 2017 年 9 月 30 日，中天城投公司已收到股东出资 20 亿元。2017
年 4 月 24 日，经公司第七届董事会第 62 次会议审议批准，公司将旗下中天城投集团贵阳
房地产开发有限公司等 29 家股权和业务划转到中天城投公司。截至 2017 年 9 月 30 日，
股权划转手续已经办理完毕，划转完成后，中天城投公司的实收资本及注册资本均为 20
亿元，资本公积为 9,939,819,250.76 元。
中天城投公司统一社会信用代码为91520115MA6DRXQ61Q，经营范围：法律、法规、
国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经
审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）
的，市场主体自主选择经营（水利水电、公路、港口、码头、铁路、轨道交通、市政基础
设施项目投资建设运营、环境污染治理设施、土地整理、复垦、利用及相关配套设施的投
资、开发、建设和管理；房地产开发与销售，酒店管理、住宿；房地产信息咨询、房地产
经纪；房屋租赁；物业管理）。中天城投公司住所：贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳
国际会议展览中心C区（C2001大厦）15层1号。
（2）截至 2017 年 9 月 30 日，中天城投公司纳入合并财务报表范围情况如下：
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一级子公司
中天城投集团欣泰房地产开发有 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
限公司 企业合并
中天城投集团贵阳房地产开发有 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
限公司 企业合并
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制
中天城投集团城市建设有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
企业合并
同一控制
中天城投集团物业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00
企业合并
同一控制
中天城投集团遵义有限公司 贵州遵义 贵州遵义 房地产 91.00
企业合并
同一控制
中天康养有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00
企业合并
贵州中天南湖房地产开发有限责 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
任公司 企业合并
同一控制
中天城投文化传播有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00
企业合并
同一控制
中天城投集团商业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00
企业合并
矿产资源经 同一控制
中天城投集团资源控股有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00
营投资 企业合并
同一控制
中天城投集团景观维修有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 工程施工 100.00
企业合并
商业项目及
同一控制
中天城投集团旅游会展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 酒店的投资 100.00
企业合并
及经营管理
同一控制
贵阳国际会议展览中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00
企业合并
工业园区开
中天城投集团龙洞堡工业园股份 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 发/建设和 51.00
有限公司 企业合并
经营管理等
中天城投集团乌当房地产开发有 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
限公司 企业合并
同一控制
贵州市政工程有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 市政工程 100.00
企业合并
同一控制
贵州文化产业股份有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00
企业合并
中天城投集团贵阳国际金融中心 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
有限责任公司 企业合并
同一控制
中天城投集团江苏置业有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产 100.00
企业合并
中天城投集团贵州文化广场开发 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
建设有限公司 企业合并
同一控制
中天金融集团华北置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产 100.00
企业合并
同一控制
深圳市中天南方置业有限公司 中国深圳 中国深圳 房地产 100.00
企业合并
中天城投集团（贵州）地产基金管 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00
理中心（有限合伙） 企业合并
中天城投集团（贵州）建设管理有 房地产建设 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 100.00
限公司 管理 企业合并
贵阳南明中天城投房地产开发有
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
限公司
同一控制
中天城投集团广州置业有限公司 广东广州 广东广州 房地产 100.00
企业合并
四川中天城投置业有限公司 四川成都 四川成都 房地产 100.00 直接投资
贵州金融城有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中天城投（贵阳）综合保税区投资
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
开发有限公司
非同一控
云南华盛基础设施运营管理有限 基础设施建
云南昆明 云南昆明 51.00 制企业合
责任公司 设
并
中天城投（云南）城市投资开发有 房地产、基
云南昆明 云南昆明 51.00 24.99 直接投资
限责任公司 础设施建设
二级子公司
中天城投集团楠苑物业管理有限 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00
公司 企业合并
同一控制
贵阳东盛房地产开发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 62.50
企业合并
同一控制
遵义众源同汇矿业开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源 100.00
企业合并
同一控制
遵义小金沟锰业开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源 85.00
企业合并
同一控制
贵阳国际生态会议中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00
企业合并
同一控制
毕节市润隆投资有限公司 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源 100.00
企业合并
同一控制
中天城投集团北京置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产 51.00
企业合并
贵州中天立馨房地产经纪有限公 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
司 企业合并
贵州中天信嘉发地产开发有限公 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
司 企业合并
贵州中天城市节能投资发展有限
贵州贵阳 贵州贵阳 能源 60.00 新设
公司
贵州盛世未来城市发展基金管理 同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00
中心 企业合并
中天城投（泸州）置业有限公司 四川泸州 四川泸州 房地产 51.00 新设
贵州中天尚品建设管理中心（有限 房地产建设
贵州贵阳 贵州贵阳 80.00 新设
合伙） 管理
贵州中天尚城建设管理中心（有限 房地产建设
贵州贵阳 贵州贵阳 70.00 新设
合伙） 管理
三级子公司
同一控制
赫章县野马川金埔矿业有限公司 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源 100.00
企业合并
同一控制
威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 贵州威宁 贵州威宁 矿产资源 100.00
企业合并
（3）截至 2017 年 9 月 30 日，中天城投公司主要财务信息如下（单位：万元）：
项目 2017 年 1-9 月/2017 年 9 月末 2016 年度/2016 年末 2015 年度/2015 年末
营业收入 950,742.81 1,786,893.33 972,203.04
净利润 224,766.31 344,813.43 184,260.65
资产总额 4,327,557.51 4,017,796.58 4,078,883.85
净资产 1,525,913.85 1,130,187.13 935,773.55
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2018）第 1013 号
《资产评估报告》的评估结论，截至评估基准日 2017 年 9 月 30 日，本次拟出售标的公司
中天城投公司归属本公司股东所有的权益的评估价值为 2,455,915.47 万元。
四、备考财务报表的编制基础和方法
1、备考财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发
行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关
规定，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司重大资产出售相关董事
会议案及协议之约定，并按照以下假设基础编制：
（1）本备考合并财务报表附注、三所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，
并经深圳证券交易所的审核批准。
（2）本备考合并财务报表附注、三所述的重大资产出售的交易已于2016年1月1日实
施完成。
2、本备考合并财务报表的编制方法
（1）本备考合并财务报表，以本公司合并财务报表（2016年12月31日、2017年9月30
日合并资产负债表及2016年度、2017年1-9月合并利润表）为基础，假设本次重大资产出
售已于2016年1月1日前实施完毕，即从2016年1月1起前述拟出售公司财务报表不再纳入本
公司合并财务报表范围。
（2）备考期间本公司对相关公司的增资以及相关公司对本公司的股利分配亦视同已
于2016年1月1日前实施完毕。
（3）本备考合并财务报表将本次重大资产出售所取得的对价计入其他应收款；交易
预计产生的企业所得税，于备考期初计入其他流动负债列报，但是本次交易预计产生的印
花税等其他税费和交易费用未在备考合并财务报表中反映。
（4）由于本备考合并财务报表之特殊目的，在编制时以利润表反映为优先考虑因素，
仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，而未编制备考合并
现金流量表和备考合并所有者权益变动表及相关附注。
五、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特
点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果等有关信息。
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2、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、 营业周期
本集团的营业周期一年（12个月）。
4、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳
入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第 33 号企业会计
准则及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务
报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期
限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币
金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日
的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
9、金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
四类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财
务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的
金融工具，才在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该
指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生
工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负
债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。贷款和应收款项泛指一类金融资产，主要是金融企业发放的贷款和其他债权，但不
限于金融企业发放的贷款和其他债权。非金融企业持有的现金和银行存款、销售商品或提
供劳务形成的应收款项、企业持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务
工具）等，只要符合贷款和应收款项的定义，可以划分为这一类。划分为贷款和应收款项
类的金融资产，与划分为持有至到期投资的金融资产，其主要差别在于前者不是在活跃市
场上有报价的金融资产，并且不像持有至到期投资那样在出售或重分类方面受到较多限制。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。本集团指定的该类金融资产主要包括在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资。
2）金融资产确认与计量
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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3）金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团
于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产
发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升计入股东
权益。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资
产发生减值的客观证据，包括但不限于：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人
违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面
因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一
组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金
融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益
工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本集团于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，
其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明
其发生减值。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过
一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
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于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4）金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融
负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期
损益。目前本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括银行借款、应付款项、应付工程
款和其他应付款项。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
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2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破
产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务
人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明
确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本集团管理权限，经股东大会或董事会批准
后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万元的倍数确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定单项重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备*
*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本集团将其并入单项金额不重大应收款
项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 房地产等业务
组合 2 基金及证券业务
组合 3 以合并报表范围内的关联方及其他划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
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组合 3 本集团合并范围内的关联方不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3 年以上 20 20
组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 5 5
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
组合 3 中，以合并报表范围内的关联方及其他划分组合：
按照应收款项与交易对象的关系
本集团合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产
开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存
商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或
经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土
地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转
入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成
本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施
在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房
地产开发产品存货的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领
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用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货
按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的
差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1）产成品、商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存
货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日，同一项存货中部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度。盘存制度：永续盘存制。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方
在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长
期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
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营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处
置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响
的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购
投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，
按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8、35 5 11.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件。本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过 2,000
元以上的有形资产。
（2）固定资产分类及计价方法。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电
子设备、机器设备、其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给
承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％
以上（含 75％）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人
才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同公司的其他固定资产。
（4）固定资产的折旧方法。除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产
之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类估计使用年限、预计残值率、折旧
率如下：
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资产类别 使用年限（年） 预计残值（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 5、10 6.00-2.71
运输设备 5-6 5、10 15.83-18.00
电子设备 3-6 5、10 15.83-31.67
机器设备 6-10 5、10 9.00-15.83
其他设备 5-6 5、10 15.83-19.00
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折
旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账
面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
（5）固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益
时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在
固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、
预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本
化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，
估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或
溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用
扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实
际利率＝（1+r/m）^m-1（r 为名义利率；m 为年复利次数）
（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停
利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利
息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般
借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发
生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热
矿水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，
外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自行开发的无
形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直
线法摊销，其中：1）土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，
转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿
命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公
司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不
含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不
到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始
计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
20、非金融长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及
其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确
认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公允价值减去
处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产
处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素
后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四
款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公
司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和
处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计
准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组
的，不作为资产组的变化处理。
21、职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺
勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福
利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
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22、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、
产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义
务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务
满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任
何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发
生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，
确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正式的
重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重
组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损在冲减长
期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其
他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。
23、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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24、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）用以
换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工
具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准。1）房地产开发产品销售收入：本集团
在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明
时（通常收到销售合同金额 30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入
的实现。2）其他商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据。与交易相关的经济利益很可能流入本集团、
收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。物业出租收入：相关的
经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量；按照与承租方签定的有关合同或协议
规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出租收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据。劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据
时，确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济
利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的
实现。
（4）投资收益。金融行业投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息
收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的
已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间
取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金
额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，
取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值
的差额，计入投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股
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利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现
的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（5）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成
的应计入当期损益的利得或损失。
（6）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券
款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方
结算时确认收入。证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资
者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；
以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收
入。受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规
定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定
按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
（7）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金
使用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格
与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，
确认为当期收入。
（8）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以
外的其他经营活动实现的收入。
26、建造合同
本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合
同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确
定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，
合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能
收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入
时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
27、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，
予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，取
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得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相
关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营
业外收入冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其
他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法确认为收入。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
30、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
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及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。
32、终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部
分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完
成。
33、重要会计估计的说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的
重要风险。
（1）应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是
否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显
示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款
项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
（2）存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现
净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售
价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本
费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进
行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值
的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整
将影响估计变更当期的损益。
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（3）固定资产减值准备的会计估计。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋
建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流
量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应
用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现
率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管
理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的
应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能
获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费
用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限。本集团至少于每年年度终了，对固定资产
和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参
考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，
则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（6）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。
本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：
1）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市
场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的
市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市
场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，
以其成本减值准备计量。
2）定期存款：资产负债表账面价值近似公允价值。
六、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
（1）2017 年 1-9 月
会计政策变更的内容和原因 备注
2017年5月10日，财政部新修订了《企业会计准则第16号—政府补助》
会计准则，本集团在编制2017年1-9月财务报表时，执行了该准则，并按 *
照有关的衔接规定进行了处理。
*根据修订的《企业会计准则第16号—政府补助》规定，与企业日常活动相关的政府补助，
应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收支。同时企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报“其他收
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益项目”，计入其他收益的政府补助在该项目当中反映。据此，本集团第七届董事会第68次会
议，审议通过了《关于审议公司会计政策变更的议案》，根据修订后的会计政策，对2017年1
月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日之后收到的与企业日常活动相关
的政府补助，根据经济业务实质，直接或通过递延收益计入利润表项目“其他收益”列报或
冲减相关成本费用。
（2）2016 年度：无。
2、会计估计变更及影响：无。
3、前期差错更正和影响：无。
七、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
房地产销售收入、租金收入、物业收入、基金收入、
增值税 证券业务收入等（2016 年 5 月 1 日后） 5%、6%
房地产销售收入、租金收入、物业收入、基金收入、
营业税 证券业务收入等（2016 年 5 月 1 日前） 3%、5%
房产税 以房屋租金收入为计算基数 12%
房产税 以固定资产房产原值的 70% 1.2%
城建税 按应缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%
企业所得税* 应纳税所得额 15%、25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超额累进税率 30%-60%
*本公司企业所得税税率为25%，子公司友山基金管理有限公司企业所得税的适用税
率为15%。
2、税收优惠及批文
根据2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战
略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部
大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1
月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业
项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目
录（2011年本）修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）
的规定，子公司友山基金管理有限公司符合前述政策中鼓励类产业第三大类“金融服务业”
中第13项“金融产品研发和应用”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
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中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年4月18日，经贵阳市南明区地方税务局审核并确认友山基金管理有限公司适用
西部大开发所得税优惠政策，自2015年1月起减按15%征收企业所得税，以后按期进行备
案登记。2017年3月27日，贵阳市南明区地方税务局七分局对友山基金管理有限公司适用
西部大开发所得2016年度减按15%的税率征收企业所得税进行了备案确认。友山基金管理
有限公司2017年1-9月所得税率暂按15%税率预缴企业所得税。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2017 年 9 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，“上年”系指
2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 406,148.33 250,955.27
银行存款 3,520,292,601.64 6,460,330,598.80
其他货币资金 12,003,722.18 19,507,136.55
合计 3,532,702,472.15 6,480,088,690.62
其中：存放在境外的款项总额
货币资金期末余额较年初减少2,947,386,218.47元，降幅为45.48%，系本期金融资产投
资及支付本次拟出售单位中天城投公司等往来款增加所致。
其他货币资金主要包括按揭保证金以及银行理财平台可用余额，其中按揭保证金余额
11,994,805.12元、理财产品平台可用余额8,917.06元。除上述按揭保证金使用受限外，其
他不存在使用受限情况。
2、 结算备付金
类别 期末余额 年初余额
证券交易结算备付金 8,751,603.83 472,874.92
结算备付金期末余额较年初增加8,278,728.91元，增幅为1,750.72%，系子公司中天国
富证券有限公司（原海际证券有限责任公司）期末上海证券交易所结算备付金账户余额增
加所致。
3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 年初余额
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,006,137,661.26 4,352,573,570.07
其中：债务工具投资 762,269,443.19 155,175,402.05
权益工具投资 5,243,868,218.07 4,197,398,168.02
其他
合计 6,006,137,661.26 4,352,573,570.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末较年初增加1,653,564,091.19
元，增幅37.99%，主要系本期子公司中天国富证券有限公司新增金融资产投资所致。
4、 应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 1,719,472,028.76 99.36 120,381,260.50 7.00 1,599,090,768.26
交易对象 11,104,194.35 0.64 11,104,194.35
组合小计 1,730,576,223.11 100.00 120,381,260.50 1,610,194,962.61
第三类
合计 1,730,576,223.11 100.00 120,381,260.50 1,610,194,962.61
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 1,051,126,120.31 98.61 88,211,400.73 8.39 962,914,719.58
交易对象 14,854,865.31 1.39 14,854,865.31
组合小计 1,065,980,985.62 100.00 88,211,400.73 977,769,584.89
第三类
合计 1,065,980,985.62 100.00 88,211,400.73 977,769,584.89
应收账款期末余额较年初增加664,595,237.49元，增幅为62.35%，主要系本期新增商
业房产大宗销售所致。
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一类：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。
第三类：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
A、房地产等其他行业
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,190,442,091.73 5.00 59,522,104.61 494,711,715.40 5.00 24,735,585.78
1-2 年 364,204,996.22 10.00 36,420,499.62 381,302,276.30 10.00 38,130,227.63
2-3 年 61,657,098.40 15.00 9,248,564.76 66,717,098.40 15.00 10,007,564.76
3 年以上 75,233,991.00 20.00 15,046,798.20 75,742,363.00 20.00 15,148,472.60
合计 1,691,538,177.35 120,237,967.19 1,018,473,453.10 88,021,850.77
B、证券基金等金融行业
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 27,853,317.01 0.50 139,266.59 32,068,519.92 0.50 160,342.60
1-2 年 80,534.40 5.00 4,026.72 584,147.29 5.00 29,207.36
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
合计 27,933,851.41 143,293.31 32,652,667.21 189,549.96
3）组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款：无。
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本期计提坏账准备 32,169,859.77
元。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
单位名 坏账准备期末
期末余额 账龄 末余额合计数
称 余额
的比例%
客户一 636,322,080.00 1 年以内 36.77 31,816,104.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款期
单位名 坏账准备期末
期末余额 账龄 末余额合计数
称 余额
的比例%
客户二 231,000,000.00 1 年以内 13.35 11,550,000.00
客户三 144,818,600.00 1 年以内 8.37 7,240,930.00
客户四 95,148,385.00 1-2 年 5.50 9,514,838.50
1 年 以 内 4,612,320.00 元 /1-2 年
客户五 88,086,181.90 26,819,469.00 元/2-3 年 56,654,392.90 元 5.09 11,410,721.84
合计 1,195,375,246.90 69.08 71,532,594.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、 预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,002,372.91 47.10 88,806,936.43 82.99
1-2 年 32,564,350.74 49.48 14,707,350.50 13.74
2-3 年 396,074.82 0.60 1,205,073.07 1.13
3 年以上 1,853,324.17 2.82 2,285,622.12 2.14
合计 65,816,122.64 100.00 107,004,982.12 100.00
预付款项期末余额较年初减少 41,188,859.48 元，降幅 38.49%，主要为预付本期结算
所致。预付款项期末余额中账龄超过 1 年的金额为 34,813,749.73 元，主要为预付中天城
投集团贵阳国际金融中心有限责任公司购房款。
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 41,709,477.55 元，占预付款
项期末余额的 63.37%。
6、 应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 年初余额
贵阳银行股份有限公司 7,605,000.00
合计 7,605,000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利：无。
7、 其他应收款
（1）其他应收款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 172,061,631.40 0.61 11,932,829.27 6.94 160,128,802.13
交易对象 27,951,578,157.84 99.35 27,951,578,157.84
组合小计 28,123,639,789.24 99.96 11,932,829.27 28,111,706,959.97
第三类 10,000,000.00 0.04 7,000,000.00 70.00 3,000,000.00
合计 28,133,639,789.24 100.00 18,932,829.27 28,114,706,959.97
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一类
第二类
账龄组合 167,066,585.25 0.51 11,719,131.78 7.01 155,347,453.47
交易对象 32,680,413,035.22 99.46 32,680,413,035.22
组合小计 32,847,479,620.47 99.97 11,719,131.78 32,835,760,488.69
第三类 10,000,000.00 0.03 7,000,000.00 70.00 3,000,000.00
合计 32,857,479,620.47 100.00 18,719,131.78 32,838,760,488.69
第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。
第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
A、房地产等其他行业
期末余额 年初余额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 87,054,375.42 5.00 4,352,718.77 88,768,090.11 5.00 4,438,404.51
1-2 年 32,543,609.49 10.00 3,254,360.95 29,394,940.86 10.00 2,939,494.08
2-3 年 1,796,053.66 15.00 269,408.05 2,915,838.56 15.00 437,375.78
3 年以上 16,730,804.97 20.00 3,346,160.99 16,071,845.56 20.00 3,214,369.11
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 年初余额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
合计 138,124,843.54 11,222,648.76 137,150,715.09 11,029,643.48
B、证券基金等金融行业
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 26,781,776.39 0.50 133,908.89 26,342,658.24 0.50 131,713.29
1-2 年 6,464,309.55 5.00 323,215.48 2,336,031.90 5.00 116,801.60
2-3 年 492,599.12 30.00 147,779.74 919,208.02 30.00 275,762.41
3-4 年 185,652.80 50.00 92,826.40 305,522.00 50.00 152,761.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 12,450.00 100.00 12,450.00 12,450.00 100.00 12,450.00
合计 33,936,787.86 710,180.51 29,915,870.16 689,488.30
3）组合中，按交易对象计提坏账准备的其他应收款：无。
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
重庆普瑞格斯电 合作终止，原支付的合作启动资金按预
源材料有限公司 10,000,000.00 7,000,000.00 70.00 计可收回金额与账面余额差额计提。
合计 10,000,000.00 7,000,000.00
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本期计提坏账准备 213,697.49 元。
（3）本期实际核销的其他应收款
核销金额
项目
本期 上年度
零星款项 444,118.00
（4）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
重大资产出售转让对价 24,600,000,000.00 24,600,000,000.00
应收拟出售企业股利 3,977,400,000.00
往来款 3,387,562,905.64 4,182,011,805.49
备用金 4,982,087.30 2,388,865.88
保证金及押金 68,357,992.73 36,750,683.83
代垫款项 5,315,976.04 5,082,243.71
新型墙体材料专项基金 933,190.00 5,856,574.54
市政设施配套费 22,322,767.61 25,063,898.12
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
其他 44,164,869.92 22,925,548.90
合计 28,133,639,789.24 32,857,479,620.47
（5）按欠款方归集的主要的期末余额的其他应收款情况
占总额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
比例% 末余额
重大资产出售
贵阳金世旗产业投资有限公司 24,600,000,000.00 1-2 年 87.44
转让对价
中天城投集团有限公司 关联方往来 3,314,960,673.65 1 年以内 11.78
中天城投集团贵阳房地产开发
有限公司 关联方往来 36,457,446.84 1 年以内 0.13
金沃国际融资租赁有限公司 保证金及押金 15,000,000.00 1 年以内 0.05 750,000.00
合计 27,966,418,120.49 99.40 750,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
8、 存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（一）开发成本 946,889,222.32 946,889,222.32
（1）土地开发 13,364,662.03 13,364,662.03
（2）房屋开发 933,524,560.29 933,524,560.29
（3）配套设施
（二）已完工开发产品 948,344,436.73 948,344,436.73
（三）库存材料 10,872.00 10,872.00
（四）低值易耗品 38,299.50 38,299.50
（五）库存商品 3,128,879.86 3,128,879.86
（六）其他
合计 1,898,411,710.41 1,898,411,710.41
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（一）开发成本 2,021,143,304.62 2,021,143,304.62
（1）土地开发 640,170,821.26 640,170,821.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
（2）房屋开发 1,380,972,483.36 1,380,972,483.36
（3）配套设施
（二）已完工开发产品 967,049,214.93 967,049,214.93
（三）库存材料 27,444.00 27,444.00
（四）低值易耗品 180,766.54 180,766.54
（五）库存商品 2,925,640.75 2,925,640.75
（六）其他
合计 2,991,326,370.84 2,991,326,370.84
存货期末余额较年初减少 1,092,914,660.43 元，降幅 36.54%，主要系本期房产销售结
转成本，以及本公司将中天花园 B 区等房地产开发项目对应的开发成本分别以账面价值作
价为对中天城投集团贵阳房地产开发有限公司、中天城投集团有限公司增资。
（2）房屋开发（在建开发产品）
开工时 首批竣 预计投资额
项目名称 年初账面余额 期末账面余额 跌价准备
间 工时间 （万元）
中天会展城 2010.02 2017.03 598,697.82 1,380,972,483.36 933,524,560.29
小计 1,380,972,483.36 933,524,560.29
（3）已完工开发产品
最近一期的 跌价
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备
中天花园三期 2015.12 61,283,847.28 1,724,170.68 1,857,518.28 61,150,499.68
中天世纪新城三期 2016.03 181,441,461.72 1,543,250.68 54,615,501.29 128,369,211.11
中天会展城 2016.12 711,342,075.12 729,593,257.09 695,092,437.08 745,842,895.13
其他项目 12,981,830.81 12,981,830.81
小计 967,049,214.93 732,860,678.45 751,565,456.65 948,344,436.73
（4）存货跌价准备
本集团存货期末余额主要是拟开发产品、在建开发产品和已完工开发产品，无存货成
本高于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。
（5）本期计入存货成本的资本化借款费用为 0.00 元（2016 年为人民币 0.00 元）。本
期存货期末余额中借款费用资本化金额为人民币 341,958,460.08 元。
（6）截至 2017 年 9 月 30 日，上述存货中用于有息负债抵押的存货账面价值为人民
币 276,892,429.23 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9、 存出保证金
项目 期末余额 年初余额
交易保证金 400,000.00 400,000.00
其他 1,851,912.00
合计 400,000.00 2,251,912.00
10、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
装修费 917,791.80 4,078,450.59 装修费
合计 917,791.80 4,078,450.59
11、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴的企业所得税 154,342,077.71 119,263,199.31
1 年内摊销完毕的待摊支出 3,803,462.55 2,102,564.48
未抵扣的增值税 3,952,020.49 370,461.88
银行短期理财产品 483,100,000.00 40,700,000.00
合计 645,197,560.75 162,436,225.67
12、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具成本/债务工具的摊余成本 5,028,480,341.43 283,300,000.00 5,311,780,341.43
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 393,497,890.67 -1,450,371.88 392,047,518.79
减：已计提减值金额 61,933,296.68 10,000,000.00 71,933,296.68
合计 5,360,044,935.42 271,849,628.12 5,631,894,563.54
（续）
年初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具成本/债务工具的摊余成本 4,247,403,349.90 53,100,000.00 4,300,503,349.90
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 428,065,000.00 -3,226,749.78 424,838,250.22
减：已计提减值金额 61,933,296.68 61,933,296.68
合计 4,613,535,053.22 49,873,250.22 4,663,408,303.44
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
贵州银行股份有限公司 94,430,000.00 94,430,000.00
贵阳昭华颖新混凝土有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
博华资产管理有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
贵州登记结算有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
贵阳市贵山基金管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00
北京德尚中孚投资管理有限责
任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
贵州合石电子商务有限公司 61,111,100.00 61,111,100.00
上海虎铂康民股权投资基金合
伙企业（有限合伙） 5,490,000.00 1,455,877,772.13 1,461,367,772.13
上海虎铂新能股权投资基金合
伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
上海虎铂聚源股权投资基金合
伙企业（有限合伙） 1,140,076,832.06 1,134,586,832.06 5,490,000.00
贵州虎铂投资管理中心（有限
合伙） 832,971,775.00 436,268,613.41 1,269,240,388.41
上海中天虎珀投资管 理中心
（有限合伙） 1,502,660,642.84 10,651,061.95 1,492,009,580.89
上海胡桐投资中心（有限合伙） 148,500,000.00 148,500,000.00
上海虎隼投资中心（有限合伙） 359,463,000.00 139,668,500.00 499,131,500.00
合计 4,213,903,349.90 2,044,814,885.54 1,293,737,894.01 4,964,980,341.43
（续表）
减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期增 本期减 单位持股 现金
年初 期末 比例% 红利
加 少
贵州银行股份有限公司 1.27
贵阳昭华颖新混凝土有限公司 17.78
博华资产管理有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 13.00
贵州登记结算有限责任公司 10.00
贵阳市贵山基金管理有限公司 6.00
北京德尚中孚投资管理有限责
1,933,296.68 1,933,296.68 10.00
任公司
贵州合石电子商务有限公司 10.19
上海虎铂康民股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
上海虎铂新能股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
上海虎铂聚源股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
贵州虎铂投资管理中心（有限
合伙）
上海中天虎珀投资管 理中心
（有限合伙）
上海胡桐投资中心（有限合伙）
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期增 本期减 单位持股 现金
年初 期末 比例% 红利
加 少
上海虎隼投资中心（有限合伙）
合计 61,933,296.68 61,933,296.68
上海虎铂聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂聚源股权投资
基金）是由上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂股权投
资基金）、中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称中天上海股
权投资基金）、上海仁盛颜玺投资中心（有限合伙）以及何宝等 5 名自然人合伙成立的基
金公司；上海虎铂新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂新能股权
投资基金）、上海虎铂康民股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂康民
股权投资基金）、贵州虎铂投资管理中心（有限合伙）（以下简称贵州虎铂投资管理中心）、
上海中天虎珀投资管理中心（有限合伙）（以下简称上海中天虎珀投资管理中心），由上
海虎铂股权投资基金和中天上海股权投资基金合伙设立。
上述基金公司主要是用以投资优质产业公司股权，中天上海股权投资基金仅参与分配
利润，不参与基金公司的日常经营管理，对下设基金公司不具有控制权和重大影响，因此，
中天上海股权投资基金将对基金公司的投资计入可供出售金融资产核算列报。
（3）可供出售金融资产减值准备
可供出售 可供出售 按公允价值 按成本计量
可供出售金融资产分类 权益工具 债务工具 计量的 的 合计
年初已计提减值金额* 61,933,296.68 61,933,296.68 61,933,296.68
本期计提 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 61,933,296.68 10,000,000.00 10,000,000.00 61,933,296.68 71,933,296.68
由于博华资产管理有限公司连续亏损，经审计博华资产管理有限公司截至 2005 年 12
月 31 日主要资产的存在性无法确认。为此，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通
过，2005 年度对博华资产管理公司的投资计提了 80%共 4,800.00 万元的减值准备。2011
年由于博华资产管理公司财务状况持续恶化、资不抵债，公司对其剩余账面价值全额计提
了 1,200.00 万元的减值准备。截至 2017 年 9 月 30 日，公司对博华资产管理有限公司的投
资已全额计提了减值准备 6,000.00 万元。
（4）截至 2017 年 9 月 30 日，公司持有的贵阳银行股份有限公司 2,925 万股（期末
账面价值为 430,267,500.00 元），已全部用于银行贷款质押。
13、 持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 年初余额
嘉实资本嘉元共赢 5 号专项资产管理计划 10,000,000.00 10,000,000.00
昆仑信托集合资金信托计划 555,560,000.00 555,560,000.00
合计 565,560,000.00 565,560,000.00
本集团于资产负债表日对持有意图和能力进行评价，未发现变化。截至期末，本集团
的持有至到期投资未发生减值。
（2）期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
昆仑信托集合资金信托计划 555,560,000.00 2023年12月24日
14、 长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
贵阳市城乡规划馆项目 50,086,762.10 50,086,762.10 45,080,321.63 45,080,321.63
贵阳市筑城广场项目 235,973,626.05 235,973,626.05 173,429,340.49 173,429,340.49
合计 286,060,388.15 286,060,388.15 218,509,662.12 218,509,662.12
（1）贵阳市城乡规划展览馆 BT 项目
本公司与贵阳市城乡规划局于 2011 年签订《关于贵阳市规划展览馆（博物馆）工程
建设-移交-回购合同》，由贵阳市城乡规划局委托公司投资、组织实施建设并移交工程的
模式进行建设，该项目实际由本公司承建。公司将在该工程竣工验收合格后移交该项目，
贵阳市城乡规划局按照合同约定时间及金额向公司支付项目回购价款。因贵阳市政府对外
运营之需，已于 2012 年向贵阳市规划局进行了移交。
根据贵阳市审计局出具的《贵阳市审计局关于贵阳市规划展览馆（博物馆）项目回购
所需资金审计意见》（筑审投一[2016]154 号），截至 2016 年 12 月 31 日，贵阳市城乡规
划展览馆一期项目回购所需资金 656,836,874.58 元，扣除贵阳市城乡规划展览馆一期项目
预计成本为 526,401,922.98 元、扣除相关税费 7,868,703.36 元及以前年度已经确认的
38,240,000.00 元之后的差额为 84,326,248.24 元确认为收入，作为公司代建该项目所垫付
资金的利息，本公司将其计入财务费用-利息收入。截至 2017 年 9 月 30 日，城乡规划展
览馆一期投资项目建设支出累计为 518,801,691.00 元，公司已经收到回购款 609,720,000.00
元。
城乡规划展览馆二期项目建设主要为智能化升级装修等，工程预算投资为 9,572.00 万
元，其中：布展主体工程 7,800.00 万元，布展策划设计费 780.00 万元，增补费用 992.00
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
万元。目前已经全部建成。截至 2017 年 9 月 30 日，城乡规划展览馆二期投资建设支出累
计为 65,772,619.40 元，公司已经收回工程款项 55,372,500.00 元。
（2）贵阳市筑城广场 BOT 项目
根据贵阳市委市政府的决定，在原贵阳一中及人民广场地块建设贵阳市城市中央生态
公园“筑城广场”。经贵阳市人民政府批准，贵阳市金阳建设投资（集团）有限公司（甲
方）作为该项目的项目法人，本公司（乙方）作为该项目的投资方，参与筑城广场及地下
人防工程、配套设施、附属工程项目（以下简称筑城广场项目或项目）。2011 年甲乙双
方签订《贵阳市筑城广场项目投资-建设-运营-移交协议》（以下简称协议），协议约定采
用“投资-建设-运营-移交”模式进行投资建设。
该项目基本情况：1）项目概况：项目规划总用地面积为 87,433m2，项目土地以划拨
方式取得，项目建设期限于 2011 年 4 月 1 日正式启动，项目总投资预计为 8.50 亿元；2）
项目投资建设：本公司负责筑城广场项目全部建设资金的投入；3）项目竣工验收及结算
审计：项目完工后 60 日内，本公司应将本项目完整的工程结算及财务决算报贵阳市审计
局或贵阳市财政局审核；4）项目资产运营、管理、维护：甲方根据贵阳市政府的批准，
授予本公司独占、排他地享有运营、管理、维护筑城广场项目资产（包括地下负一层、负
二层人防工程、配套设施、附属工程及筑城广场地面 LED 屏幕等配套设施）的权利，甲
方同意，本公司行使运营权后，本公司有权将本协议项下的全部或部分经营权转让给第三
方；本项目的运营期为 70 年（自项目竣工验收备案登记之日或项目地下设施实际投入运
营之日以两者中条件先成就的起算）；本公司应在运营期内自行承担本协议约定资产的运
营、管理、维护的一切费用和风险，因运营、管理、维护本协议约定资产所产生的回报由
本公司独自享有，甲方不参与上述回报的分配。
2015 年 10 月，经贵阳市委市政府决定，拟将筑城广场负一层改造建设成为大文化产
业设施场所，为贯彻落实上述决定，经市政府分管秘书长组织相关单位及部门召开会议进
行专题研究，初步议定按照解除筑城广场原 BOT 协议、审计项目投资成本、政府回购项
目的路径实施。2015 年 12 月 31 日，根据市委市政府决定，贵阳金阳建设投资（集团）
有限公司按原 BOT 协议预计投资额 6.47 亿元的 80%，先行向公司拨付了首期项目回购资
金 5.00 亿元。待项目投资成本审计完成后，再拨付剩余应付回购款。
2016 年 3 月 31 日，公司第七届董事会第 43 次会议审议通过《关于签署<《贵阳市筑
城广场项目投资-建设-运营-移交协议》提前解除协议>的议案》，公司与贵阳金阳建设投
资（集团）有限公司于 2016 年 3 月 31 日签署《<贵阳市筑城广场项目投资-建设-运营-移
交协议>提前解除协议》，按照审计项目投资成本、政府回购项目的路径实施，经审计确
认公司在筑城广场的投资费用为 950,119,208.95 元。
截至 2017 年 9 月 30 日，筑城广场项目已移交，公司累计收到筑城广场款项
680,000,000.00 元。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
15、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末余额 年初余额
按成本法核算长期股权投资 3,863,300,000.00 3,863,300,000.00
按权益法核算长期股权投资 152,241,419.21 140,448,982.42
长期股权投资合计 4,015,541,419.21 4,003,748,982.42
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 4,015,541,419.21 4,003,748,982.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
中融人寿保险股份有限公司* 3,863,300,000.00 3,863,300,000.00
合计 3,863,300,000.00 3,863,300,000.00
*2015 年 10 月，中科英华高技术股份有限公司（以下简称中科英华公司）和西藏中科英华科技有限公司（以下简称西藏中科公司）与贵阳金
融控股有限公司签订了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，约定通过股权转让及资产剥离的方式，贵阳金融控股有限公司（以下简称贵阳
金融控股）间接收购联合铜箔（惠州）有限公司（以下简称联合铜箔公司）持有的中融人寿保险股份有限公司（以下简称中融人寿）10,000 万股股
份，转让价款为 20 亿元。2015 年 11 月 24 日，联合铜箔公司工商资料已经变更，贵阳金融控股成为联合铜箔公司 100%控股股东。贵阳金融控股
通过控制联合铜箔公司间接持有中融人寿 10,000 万股股份。
2016 年 9 月 18 日，中融人寿召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于增资 100,000 万股的决议方案，增资价格为 5 元/股。贵阳金
融控股与联合铜箔公司拟分别认购 24,700 万股和 12,566 万股。经本公司 2016 年 9 月 18 日召开的第七届董事会第 50 次会议通过，贵阳金融控股和
联合铜箔公司拟参与中融人寿增资的议案，分别以人民币 5 元/股的价格认购中融人寿向其增发的 24,700 万股和 12,566 万股股份，交易价格分别为
123,500 万元和 62,830 万元。贵阳金融控股、联合铜箔公司分别与中融人寿签订《投资入股协议书》，按照每股 5 元价格认购中融人寿增资中的 24,700
万股和 12,566 万股股份，共计 186,330 万元。2016 年 11 月 17 日，中国保监会批准了上述增资事宜，中融人寿相关工商已变更登记。
截至 2017 年 9 月 30 日，公司通过贵阳金融控股和联合铜箔公司合计持有中融人寿 36.36%的股权。由于贵阳金融控股尚无经中国保监会批准
的合规的董事和关键管理人员参与中融人寿的经营管理，故贵阳金融控股对中融人寿暂时未按权益法核算及合并其财务报表。
（3）按权益法核算的长期股权投资
本期增减变动 减值
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 减少 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 期末
投资 值准备 余额
益 调整 变动 或利润
一、合营企业：无
二、联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增减变动 减值
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 减少 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 期末
投资 值准备 余额
益 调整 变动 或利润
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业
（有限合伙） 36,928,556.89 -954,289.81 35,974,267.08
贵阳移动金融发展有限公司 5,970,304.29 -983,681.62 4,986,622.67
贵阳大数据征信中心有限公司 657,789.65 -63,174.96 594,614.69
贵阳大数据资产评估中心有限公司 746,349.72 -218,883.09 527,466.63
贵州中黔金融资产交易中心有限公司 42,242,637.04 2,516,987.70 44,759,624.74
上海柯斯软件股份有限公司 50,492,349.43 -4,524,969.94 45,967,379.49
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业
（有限合伙） 16,000,000.00 16,000,000.00
贵州贵银投资有限公司 3,410,995.40 20,448.51 3,431,443.91
合计 140,448,982.42 16,000,000.00 -4,207,563.21 152,241,419.21
合营企业和联营企业的基本情况详见本附注“十三、（一）3.合营企业及联营企业”，财务状况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,769,435,051.76 2,769,435,051.76
2.本期增加金额 51,332,689.43 51,332,689.43
（1）购置
（2）开发成本转入 51,332,689.43 51,332,689.43
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,820,767,741.19 2,820,767,741.19
二、累计折旧
1.年初余额 364,303,071.09 364,303,071.09
2.本期增加金额 57,534,853.10 57,534,853.10
（1）计提 57,534,853.10 57,534,853.10
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 421,837,924.19 421,837,924.19
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,398,929,817.00 2,398,929,817.00
2.年初账面价值 2,405,131,980.67 2,405,131,980.67
期末投资性房地产为本集团对外出租的开发产品。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 期末账面价值
会展 A 区中学惠民生鲜超市 50,055,483.28
B2 地下商业（黔汇美食城） 159,022,818.33
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末账面价值
合计 209,078,301.61
（3）截至本期末，投资性房地产中用于借款抵押的账面价值：
项目 期末账面价值
中天会展城（1 号—5 号展馆、8 号展馆、地下车库、会展城内的
空调风机、配电设备、电梯等设备） 837,912,263.00
其他出租商业 82,412,229.08
合计 920,324,492.08
17、 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 888,317,995.51 99,040,824.13 20,998,458.27 665,459.38 21,682,757.94 1,030,705,495.23
2.本期增加金额 4,893,268.90 1,809,302.60 4,016.24 928,657.59 7,635,245.33
（1）购置 4,893,268.90 1,809,302.60 4,016.24 928,657.59 7,635,245.33
（2）开发成本转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 109,010.51 109,010.51
（1）处置或报废 109,010.51 109,010.51
（2）其他减少
4.期末余额 888,317,995.51 103,934,093.03 22,698,750.36 669,475.62 22,611,415.53 1,038,231,730.05
二、累计折旧
1.年初余额 130,872,803.52 79,401,025.24 12,554,089.91 523,457.26 14,708,944.83 238,060,320.76
2.本期增加金额 18,078,798.59 8,790,147.12 2,088,911.94 2,778.52 1,862,468.28 30,823,104.45
（1）计提 18,078,798.59 8,790,147.12 2,088,911.94 2,778.52 1,862,468.28 30,823,104.45
（2）其他增加
3.本期减少金额 103,559.99 103,559.99
（1）处置或报废 103,559.99 103,559.99
（2）其他减少
4.期末余额 148,951,602.11 88,191,172.36 14,539,441.86 526,235.78 16,571,413.11 268,779,865.22
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 739,366,393.40 15,742,920.67 8,159,308.50 143,239.84 6,040,002.42 769,451,864.83
2.年初账面价值 757,445,191.99 19,639,798.89 8,444,368.36 142,002.12 6,973,813.11 792,645,174.47
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产：
项目 期末账面价值
贵阳中天凯悦酒店会所 71,224,295.86
合计 71,224,295.86
（6）截至 2017 年 9 月 30 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值：无。
18、 在建工程
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
J 博士投资管理系统 440,000.00 440,000.00 440,000.00 440,000.00
群济 TA 系统 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
迅捷资产管理软件 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
金证财富客户关系管理 CRM 810,256.41 810,256.41 810,256.41 810,256.41
泛微 OA 软件 1,187,170.10 1,187,170.10 101,700.00 101,700.00
合计 2,717,426.51 2,717,426.51 1,631,956.41 1,631,956.41
19、 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件系统 探矿权 商标权 合计
一、账面原值
1.年初余额 12,494,139.51 181,900.00 12,676,039.51
2.本期增加金额 1,532,170.48 1,532,170.48
（1）购置 1,317,834.36 1,317,834.36
（2）内部研发 214,336.12 214,336.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件系统 探矿权 商标权 合计
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,026,309.99 181,900.00 14,208,209.99
二、累计摊销
1.年初余额 6,755,257.64 144,005.31 6,899,262.95
2.本期增加金额 1,347,093.64 37,894.69 1,384,988.33
（1）计提 1,347,093.64 37,894.69 1,384,988.33
（2）企业合并转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,102,351.28 181,900.00 8,284,251.28
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,923,958.71 5,923,958.71
2.年初账面价值 5,738,881.87 37,894.69 5,776,776.56
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
20、 开发支出
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
软件开发 8,771,384.14 608,507.56 9,379,891.70
合计 8,771,384.14 608,507.56 9,379,891.70
21、 商誉
（1）商誉原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 企业合 其 期末余额
并形成 他 处置 其他
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 企业合 其 期末余额
并形成 他 处置 其他
中天国富证券有限公司* 2,752,013,298.13 2,752,013,298.13
友山基金管理有限责任公司** 4,482,794.57 4,482,794.57
合计 2,756,496,092.70 2,756,496,092.70
*2015 年 9 月 18 日，上海证券有限责任公司（以下简称上海证券）在上海联合产权
交易所公开挂牌转让其持有的海际证券有限责任公司（已于本期更名为中天国富证券有限
公司）66.67%股权。2015 年 12 月 11 日，贵阳金融控股以 301,122.0310 万元的报价成为
受让人，并于 2015 年 12 月 11 日取得了上海联合产权交易所出具的《网络报价结果通知
单》。2015 年 12 月 15 日，贵阳金融控股与上海证券有限责任公司签署了《上海市产权
交易合同》，以 3,011,220,310.00 元从上海联合产权交易所竞拍取得海际证券 66.67%股权。
贵阳金融控股在取得上述股权时按合并购买日应享有中天国富证券净资产账面价值（注：
评估值与账面价差异很小）259,207,011.87 元确认为可辨认净资产的公允价值，将合并对
价 3,011,220,310.00 元与 259,207,011.87 元的差额 2,752,013,298.13 元确认为商誉。
**贵阳金融控股与友山基金管理有限公司（以下简称友山基金管理公司）原股东何炫、
童妮妮签署友山基金管理公司之增资协议，增资 144,939,200.00 元，取得友山基金管理公
司 70.00%股权。贵阳金融控股在取得上述股权后按合并时点应该享有友山基金管理公司
净资产账面价值（注：评估值与账面价差异很小）140,456,405.43 元确认为可辨认净资产
的公允价值，将合并对价 144,939,200.00 元与 140,456,405.43 元的差额 4,482,794.57 元确
认为商誉。
22、 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 3,707,620.25 14,057,782.61 2,288,082.36 15,477,320.50
租赁费 259,595.38 2,290,606.13 2,550,201.51
品牌使用费 613,207.55 35,076.92 240,183.57 408,100.90
酒店布草及用具等 3,238,138.68 744,525.54 2,493,613.14
合计 7,818,561.86 16,383,465.66 5,822,992.98 18,379,034.54
23、 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 209,314,089.77 52,256,213.07 166,930,532.51 41,647,994.35
可抵扣亏损 2,043,309,165.89 483,163,233.14 651,395,126.04 155,947,292.97
其他（以后年度可抵
扣广告费） 919.08 229.77 54,970.00 13,742.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可供出售金融资产公
允价值变动 6,390,469.57 1,597,617.39 3,226,749.78 806,687.45
交易性金融资产公允
价值变动 421,286.92 105,321.73
股权激励成本 66,752,175.00 16,688,043.75 88,758,411.12 22,189,602.78
合计 2,326,188,106.23 553,810,658.85 910,365,789.45 220,605,320.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
允价值变动 398,437,988.36 99,609,497.09 428,065,000.00 107,016,250.00
交易性金融资产公允
价值变动 376,312,320.75 62,488,887.36 113,283,678.38 17,062,247.04
合计 774,750,309.11 162,098,384.45 541,348,678.38 124,078,497.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
24、 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
股权投资款* 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
股权收购定金** 12,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,012,000,000.00 2,002,000,000.00
*2016 年 9 月 5 日，经本公司第七届董事会第 49 次会议审议通过，贵阳金融控股拟
以参与竞拍的方式收购清华控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开转
让的中融人寿 10,000 万股股份。2016 年 11 月，贵阳金融控股与清华控股签订附生效条件
的《产权交易合同》，清华控股将持有的中融人寿 10,000 万股股份作价 200,000 万元转让
给贵阳金融控股。贵阳金融控股受让股权后，同时取得其增资权利。2016 年 11 月，贵阳
金融控股与中融人寿签订《投资入股协议书》，按照每股 5 元的价格认购中融人寿增资中
的 19,234 万股，共计 96,170 万元。通过上述增资及股权受让后，贵阳金融控股和联合铜
箔公司将合计持有中融人寿 51.00%的股权。
截至 2017 年 9 月 30 日，贵阳金融控股已经向清华控股支付了股权收购款 200,000 万
元。本次股权收购最终完成尚需中国保监会批准，贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动
资产进行核算，待中国保监会批准后，将其从其他非流动资产转到长期股权投资核算。
**股权收购定金期末余额系子公司中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司（以下简
称中天普惠金融服务公司）拟收购贵州中黔金融资产交易中心有限公司的股权而预先支付
的定金。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25、 应付账款
（1）应付账款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 971,239,878.30 979,683,779.08
1-2 年 29,962,398.96 505,082,924.21
2-3 年 21,527,621.92 22,783,581.38
3 年以上 45,094,061.23 42,913,147.78
合计 1,067,823,960.41 1,550,463,432.45
其中：1 年以上 96,584,082.11 570,779,653.37
应付账款期末余额较年初减少 482,639,472.04 元，降幅 31.13%，主要系应付工程款减
少所致。
（2）应付账款期末余额中账龄在 1 年以上款项余额为 96,584,082.11 元，主要为尚未
支付的工程款及质量保证金等。
（3）期末应付账款中外币余额：无。
26、 预收款项
（1）预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 24,068,438.44 216,175,152.20
1-2 年 17,699,764.15 22,439,505.00
2-3 年 4,323,076.00 8,949,027.26
3 年以上 5,137,553.00 5,476,787.22
合计 51,228,831.59 253,040,471.68
其中：1 年以上 27,160,393.15 36,865,319.48
预收款项期末余额中账龄超过 1 年的预收款项主要是尚未结算的预收房款和购房定
金。
预收款项期末余额较期初减少 201,811,640.09 元，降幅为 79.75%，主要系预收房款及
购房定金本期交房结算所致。
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 期末余额中账龄超过一年的金额 未偿还或结转的原因
客户一 14,056,380.00 3,233,105.00 未达到交房条件
客户二 4,637,043.00 4,637,043.00 未达到交房条件
客户三 3,831,022.00 3,831,022.00 未达到交房条件
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 期末余额 期末余额中账龄超过一年的金额 未偿还或结转的原因
客户四 1,800,000.00 1,800,000.00 未达到交房条件
客户五 1,233,724.00 1,233,724.00 未达到交房条件
合计 25,558,169.00 14,734,894.00
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目：无。
（4）预收款项期末账面余额中的预售房款情况如下
项目名称 预计首批竣工时间 项目预售比例% 期末账面余额 年初账面余额
中天会展城 已完工 98.00 29,615,566.72 235,301,581.82
中天世纪新城三期 已完工 98.00 10,298,133.00 11,843,721.00
中天花园 B 区 已完工 98.00 1,971,352.00 40,000.00
其他 3,040,227.00 1,718,709.00
合计 44,925,278.72 248,904,011.82
27、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,847,538.74 266,646,609.69 272,692,209.50 19,801,938.93
离职后福利-设定提存计划 359,596.44 19,431,732.52 19,463,818.84 327,510.12
辞退福利 82,650.83 82,650.83
一年内到期的其他福利
合计 26,207,135.18 286,160,993.04 292,238,679.17 20,129,449.05
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。应付职工薪酬期末余额主要为计提的 2017
年 9 月工资，已经于 2017 年 10 月发放。
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,504,671.93 230,509,236.98 236,533,878.53 15,480,030.38
职工福利费 13,958,806.40 13,958,806.40
社会保险费 131,356.72 8,686,806.78 8,635,556.95 182,606.55
其中：医疗保险费 117,885.57 7,746,697.66 7,699,699.41 164,883.82
工伤保险费 1,607.19 351,504.47 358,274.95 -5,163.29
生育保险费 11,863.96 588,604.65 577,582.59 22,886.02
住房公积金 100,913.00 11,192,975.56 11,245,446.56 48,442.00
工会经费和职工教育经费 4,110,597.09 2,298,783.97 2,318,521.06 4,090,860.00
短期带薪缺勤
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期利润分享计划
其他
合计 25,847,538.74 266,646,609.69 272,692,209.50 19,801,938.93
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 231,129.74 16,947,580.38 16,876,527.17 302,182.95
失业保险费 11,031.98 566,544.91 552,249.72 25,327.17
企业年金缴费 117,434.72 1,917,607.23 2,035,041.95
合计 359,596.44 19,431,732.52 19,463,818.84 327,510.12
28、 应交税费
项目 期末余额 年初金额
营业税 -3,586,631.25 -13,833,155.26
企业所得税 1,965,061.94 187,171.05
城市建设税 6,651,051.30 6,821,494.03
教育费附加 2,796,141.39 2,868,936.47
地方教育费附加 2,632,246.92 2,680,838.73
副食品价格调节基金 852,583.46 865,031.01
房产税 9,679,376.83 7,795,629.25
土地增值税 187,694,599.79 181,502,542.06
印花税 97,319.97
土地使用税 14,979,242.69 1,386,792.16
个人所得税 17,810,541.75 15,184,124.40
增值税 67,033,899.96 102,745,895.47
其他 9,324.97
合计 308,517,439.75 308,302,619.34
29、 应付利息
（1）应付利息分类
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 50,126,272.07 54,876,924.47
企业债券利息 622,699,586.00 342,560,111.11
融资租赁利息 -291,500.00 3,488,333.33
合计 672,534,358.07 400,925,368.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付利息期末余额较年初增加 271,608,989.16 元，增幅为 67.75%，主要系借款规模及
结构的变动导致期末应付未付利息增加所致。
（2）重要的已逾期未支付的利息：无。
30、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 360,870,297.05 19,436,605.85
合计 360,870,297.05 19,436,605.85
应付股利期末余额较年初增加341,433,691.20元，主要为本期已宣告分配但尚未支付
完毕的2016年度现金股利。
31、 其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 188,085,416.01 4,199,540,072.92
1-2 年 406,219,384.98 574,036,826.29
2-3 年 15,010,873.01 136,412,241.60
3 年以上 288,418,687.28 774,419,231.75
合计 897,734,361.28 5,684,408,372.56
其中：1 年以上 709,648,945.27 1,484,868,299.64
其他应付款期末余额较年初减少 4,786,674,011.28 元，减幅为 84.21%，主要是对拟出
售企业增资款和关联方往来款减少所致。
（2）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
对拟出售企业增资款* 2,940,666,781.96
土地增值税清算准备金 568,150,834.28 391,101,040.50
代收维修基金 3,526,912.00 4,825,820.95
押金保证金 12,019,199.89 19,513,327.51
应付拆迁安置款 309,983.00 309,983.00
VIP 筹金及购房定金 2,924,854.60 3,444,954.60
代扣代缴税款 9,380,192.71 9,625,177.22
股权激励相关回购义务 189,909,564.39 287,561,002.60
往来款 5,142,696.97 1,872,145,385.80
其他 106,370,123.44 155,214,898.42
合计 897,734,361.28 5,684,408,372.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*由于已假设本次重大资产出售已于 2016 年 1 月 1 日完成，因此备考期间对拟出售公
司增资款及本公司收到的现金股利，视同已于 2016 年 1 月 1 日前实施完毕，因此我们将
上述增资义务在 2016 年末暂确认为其他应付款，应收的现金股利暂确认为其他应收款。
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末余额中账龄超过
项目 期末余额 一年的金额 未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金 568,150,834.28 436,971,443.47 土地增值税准备
股权激励相关回购义务 189,909,564.39 189,909,564.39 限制性股票回购义务
贵阳市观山湖区住房和城乡建设局 26,000,000.00 26,000,000.00 工程代建款
合计 784,060,398.67 652,881,007.86
土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187 号）及相关的土地增值税法规，基于清
算口径估计计提的金额，期末余额为 568,150,834.28 元。考虑到土地增值税实际清缴时有
可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为应预
缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金
额与估计清算额的差异列入清算当年损益。
32、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 438,917,606.06 1,110,535,291.62
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 100,000,000.00 227,546,666.67
合计 538,917,606.06 1,338,081,958.29
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 58,649,670.84
抵押借款 380,267,935.22 1,110,535,291.62
合计 438,917,606.06 1,110,535,291.62
（3）期末金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 期末余额
贷款单位 借款起始日 终止日 币种 利率
外币金额 本币金额
非银行金融机构借款 2017-08-25 2018-09-21 RMB 固定利率 58,649,670.84
非银行金融机构借款 2015-12-21 2018-06-21 RMB 固定利率 363,907,935.22
银行借款 2016-02-05 2018-08-04 RMB 固定利率 16,360,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款 期末余额
贷款单位 借款起始日 终止日 币种 利率
外币金额 本币金额
合计 438,917,606.06
（4）本集团因逾期借款获得展期形成的一年内到期的长期借款：无。
（5）本集团期末无一年内到期的应付债券
（6）本集团一年内到期的长期应付款
项目 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
金沃国际融资 固定利 不等额租金（按月支
3年 300,000,000.00 100,000,000.00 抵押
租赁有限公司 率 付）
33、 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转增值税销项税* 17,083,339.45
重大资产重组交易税金** 2,736,750,767.55 2,736,750,767.55
合计 2,753,834,107.00 2,736,750,767.55
*根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22
号），公司将已确认相关收入（利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为
销项税额的增值税额核算在应交税费—待转销项税额，同时填列报表科目其他流动负债。
**按照“本附注三、1、交易的基本情况”所述交易对价，计算确认的本次重大资产
出售交易预计将产生的企业所得税。
34、 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额 期末借款利率区间
质押借款 12,552,899,447.36 11,726,627,014.93 4.75%~7.5%
抵押借款 518,500,000.00 1,078,400,659.11 8%~15%
合计 13,071,399,447.36 12,805,027,674.04
（2）期末金额中前五名长期借款
期末余额 年初余额
借款 借款
贷款单位 利率 外币金 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
额 金额
非银行金融
机构借款 2016-12-24 2023-12-23 固定利率 1,666,670,000.00 1,666,670,000.00
非银行金融
2016-7-12 2021-7-11 固定利率 2,060,000,000.00 2,060,000,000.00
机构借款
银行借款 2016-9-14 2021-9-13 固定利率 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
非银行金融 2016-9-21 2021-9-21 固定利率 4,999,960,984.73 4,999,957,014.93
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期末余额 年初余额
借款 借款
贷款单位 利率 外币金 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
额 金额
机构借款
信托借款 2017-2-7 2019-2-7 固定利率 799,968,462.63
合计 12,526,599,447.36 11,726,627,014.93
（3）本集团因逾期借款获得展期形成的长期借款：无。
35、 应付债券
（1）应付债券分类
项目 期末余额 年初余额
公司 2015 年非公开发行公司债券 1,496,027,984.66 1,488,827,979.42
公司 2015 年度第一期中期票据 1,388,611,313.06 1,384,284,396.40
光大证券募集资金 50 亿债券 4,897,459,201.14 4,931,811,594.99
海通证券募集资金 80 亿债券 7,968,738,721.08 7,948,189,237.52
公司 2017 年度第一期中期票据 10 亿 992,674,443.26
公司 2017 年度第二期中期票据 10 亿 991,250,390.34
合计 17,734,762,053.54 15,753,113,208.33
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（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
2015 年度非公开发行公司债券（第一期） 400,000,000.00 2015-09-28 3年 400,000,000.00
2015 年度非公开发行公司债券（第二期） 1,100,000,000.00 2015-12-04 1+1+1 年 1,100,000,000.00
2015 年度第一期中期票据 1,400,000,000.00 2015-10-15 5年 1,400,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第一期） 1,160,000,000.00 2015-11-19 2+2 年 1,160,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第二期） 2,000,000,000.00 2015-12-29 2+1 年 2,000,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第三期） 1,400,000,000.00 2016-01-20 2+1 年 1,400,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第四期） 100,000,000.00 2016-03-22 2+1 年 100,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第五期） 340,000,000.00 2016-03-22 1+1+1 年 340,000,000.00
海通证券募集资金 80 亿债券（第一期） 1,600,000,000.00 2016-08-22 2+1 年 1,600,000,000.00
海通证券募集资金 80 亿债券（第二期） 1,500,000,000.00 2016-09-02 2+1 年 1,500,000,000.00
海通证券募集资金 80 亿债券（第三期） 3,510,000,000.00 2016-09-22 2+1 年 3,510,000,000.00
海通证券募集资金 80 亿债券（第四期） 1,390,000,000.00 2016-10-19 2+1 年 1,390,000,000.00
2017 年度第一期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 2017-03-15 3年 1,000,000,000.00
2017 年度第二期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 2017-07-18 3年 1,000,000,000.00
合计 17,900,000,000.00 17,900,000,000.00
（续）
债券名称 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
2015 年度非公开发行公司债券（第一期） 397,526,366.31 23,934,246.57 1,119,761.81 398,646,128.12
2015 年度非公开发行公司债券（第二期） 1,091,301,613.11 65,819,178.09 6,080,243.43 1,097,381,856.54
本公司 2015 年度第一期中期票据 1,384,284,396.40 73,298,630.13 4,326,916.66 1,388,611,313.06
光大证券募集资金 50 亿债券（第一期） 1,155,338,763.96 73,747,397.26 3,233,705.55 1,158,572,469.51
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债券名称 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
光大证券募集资金 50 亿债券（第二期） 1,951,342,336.26 119,671,232.87 34,178,019.12 1,985,520,355.38
光大证券募集资金 50 亿债券（第三期） 1,386,142,208.75 83,769,863.02 8,347,754.81 1,394,489,963.56
光大证券募集资金 50 亿债券（第四期） 100,000,000.00 5,983,561.64 100,000,000.00
光大证券募集资金 50 亿债券（第五期） 338,988,286.02 15,916,438.36 -111,873.33 80,000,000.00 258,876,412.69
海通证券募集资金 80 亿债券（第一期） 1,591,609,370.73 91,000,000.00 2,351,422.05 1,593,960,792.78
海通证券募集资金 80 亿债券（第二期） 1,495,871,174.65 84,143,835.62 2,026,201.81 1,497,897,376.46
海通证券募集资金 80 亿债券（第三期） 3,479,411,064.58 189,020,712.33 13,655,459.03 3,493,066,523.61
海通证券募集资金 80 亿债券（第四期） 1,381,297,627.56 71,677,666.67 2,516,400.67 1,383,814,028.23
公司 2017 年度第一期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 32,712,328.77 -7,325,556.74 992,674,443.26
公司 2017 年度第二期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 12,164,383.56 -8,749,609.66 991,250,390.34
合计 15,753,113,208.33 2,000,000,000.00 942,859,474.89 61,648,845.21 80,000,000.00 17,734,762,053.54
其他减少系转入一年内到期的非流动负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36、 长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
被兼并企业职工安置费 1,835,496.30 4,657,343.54
应付融资租赁款 227,336,222.23
未确认融资费用 -27,336,222.23
合计 201,835,496.30 4,657,343.54
（2）期末应付融资租赁款明细
项目 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
按《承租人租金支
金沃国际融 资租
3年 228,842,305.56 5.83% 付日程表》每月支 227,336,222.23 抵押
赁有限公司
付不等额利息
37、 股本
年初余额 期末余额
股东名称/类别 本期增加 本期减少
金额 比例% 金额 比例%
股份总额 4,696,565,036.00 100.00 1,099,750.00 4,697,664,786.00 100.00
本期增加情况如下：
本期变动
股东名称/类别
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,099,750.00 1,099,750.00
（1）本公司股本变动情况情况详见本附注一、1 企业概况。
（2）股份质押情况：截至 2017 年 9 月 30 日，金世旗控股公司持有本公司股份
2,108,618,945 股，占公司总股本 4,697,664,786 股的 44.89%，其中已办理质押登记的总股
数为 1,935,258,909 股，占本公司总股本 4,697,664,786 股的 41.20%。
38、 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,567,387,987.03 41,109,410.67 12,674,975.00 3,595,822,422.70
其他资本公积 92,508,098.68 12,722,975.00 34,723,538.67 70,507,535.01
合计 3,659,896,085.71 53,832,385.67 47,398,513.67 3,666,329,957.71
资本公积（股本溢价）变动情况如下：
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）资本公积（股本溢价）增加 41,109,410.67 元包括：1）公司本期股票期权行权
4,378,500 份增加资本公积（股本溢价）6,385,872.00 元；2）公司将本期解锁的限制性股
票及行权的股票期权对应的其他资本公积共计 34,723,538.67 元转入资本公积（股本溢价）。
（2）资本公积（股本溢价）本期减少 12,674,975.00 元包括：1）因本期公司股权激
励对象离职，公司以每股价格 1.384 元注销第一批限制性股票 231,250 股，冲股本 231,250.00
元，冲资本公积（股本溢价）88,800.00 元；2）以每股价格 5.13 元注销第二批限制性股票
3,047,500 股，冲股本 3,047,500.00 元，冲资本公积 12,586,175.00 元。
资本公积（其他资本公积）变动情况如下：
（1）资本公积（其他资本公积）增加 12,722,975.00 元：公司于 2013 年及 2015 年实
施股权激励计划，根据本期激励计划实施情况，将当期承担的股权激励对象服务成本费用
12,722,975.00 元计入其他资本公积。
（2）资本公积（其他资本公积）减少 34,723,538.67 元：公司将本期解锁的限制性股
票及行权的股票期权对应的其他资本公积共计 34,723,538.67 元转入资本公积（股本溢价）。
39、 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票期权及限制性股票激励 287,561,002.60 97,651,438.21 189,909,564.39
合计 287,561,002.60 97,651,438.21 189,909,564.39
库存股本期减少数为限制性股票解禁、回购注销库存股及本期分配现金股利所转销的
库存股。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40、 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少数股 期末余额
他综合收益当
发生额 用 司 东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 320,977,577.85 -32,790,731.43 -8,197,682.85 -24,536,156.46 -56,892.12 296,441,421.39
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 320,977,577.85 -32,790,731.43 -8,197,682.85 -24,536,156.46 -56,892.12 296,441,421.39
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 320,977,577.85 -32,790,731.43 -8,197,682.85 -24,536,156.46 -56,892.12 296,441,421.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41、 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 738,009,371.67 738,009,371.67
任意盈余公积 5,395,002.70 5,395,002.70
储备基金
企业发展基金
其他
合计 743,404,374.37 743,404,374.37
42、 未分配利润
项目 本期金额 上年金额
上年年末余额 15,081,844,239.09 16,729,863,474.50
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 15,081,844,239.09 16,729,863,474.50
加：本期归属于母公司股东的净利润 -625,145,423.61 -502,961,597.57
减：提取法定盈余公积 209,139,595.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 937,723,125.42 935,918,042.80
转作股本的普通股股利
本期期末余额 13,518,975,690.06 15,081,844,239.09
43、 营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,401,453,281.13 751,565,456.65 1,410,981,321.36 1,008,708,988.79
其他业务 130,674,776.55 156,695,789.22 234,316,359.00 152,106,307.44
合计 1,532,128,057.68 908,261,245.87 1,645,297,680.36 1,160,815,296.23
（2）主营业务-按行业分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
房地产开发与经营 1,401,453,281.13 751,565,456.65 1,410,981,321.36 1,008,708,988.79
合计 1,401,453,281.13 751,565,456.65 1,410,981,321.36 1,008,708,988.79
（3）主营业务—按产品分类
本期发生额 上年发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
住宅 8,683,089.35 4,736,980.31 276,418,588.08 268,145,953.07
商业 1,377,330,708.11 737,120,689.42 481,211,170.13 245,149,433.59
写字楼 867,617.14 582,572.76 561,989,792.97 441,338,335.69
车库车位 15,621,501.30 9,541,308.50 72,909,653.61 43,764,457.20
公寓 -962,795.48 -416,094.34 -8,449,749.43 -2,116,671.72
其他 -86,839.29 26,901,866.00 12,427,480.96
合计 1,401,453,281.13 751,565,456.65 1,410,981,321.36 1,008,708,988.79
（4）其他业务—按行业分类
本期发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
房屋租赁及物业管理 21,301,685.53 107,836,959.12 24,199,988.38 96,088,972.09
酒店及餐饮服务 108,669,382.37 48,428,637.41 135,579,943.10 54,897,261.87
咨询顾问收入 27,541.33 24,801.59 704,291.46 84,271.85
筑城广场 BT 项目 71,462,114.66
其他 676,167.32 405,391.10 2,370,021.40 1,035,801.63
合计 130,674,776.55 156,695,789.22 234,316,359.00 152,106,307.44
（5）本期集团主要客户销售收入
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户一 906,973,409.52 59.20
客户二 337,922,476.19 22.06
合计 1,244,895,885.71 81.26
44、利息收入
项目 本期发生额 上年发生额
存放金融同业利息收入 41,327,558.07 1,297,489.42
其中：自有资金存款利息收入 41,327,558.07 1,297,489.42
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项目 本期发生额 上年发生额
客户资金存款利息收入
融资融券利息收入
买入返售利息收入 41,453,945.82
其中：约定购回利息收入 41,453,945.82
股权质押回购利息收入
拆出资金利息收入
其他利息收入
合计 82,781,503.89 1,297,489.42
45、 手续费及佣金收入
项目 本期发生额 上年发生额
投资银行业务收入 39,788,773.67 44,262,264.76
其中：证券承销业务 6,764,150.97 27,458,490.53
保荐服务业务 1,132,075.48
财务顾问业务 31,892,547.22 16,803,774.23
基金管理业务收入 11,434,162.54 17,768,851.69
投资咨询业务收入 17,605,062.85 73,176,389.85
合计 68,827,999.06 135,207,506.30
46、 手续费及佣金支出
项目 本期发生额 上年发生额
投资银行业务 4,505,358.21
其中：证券承销业务 2,184,466.02
保荐服务业务
财务顾问业务 2,320,892.19
基金管理业务 14,734,880.89 44,896.01
投资咨询业务 6,377,204.46 21,577,610.14
合计 25,617,443.56 21,622,506.15
47、 税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
营业税 10,415,811.74 -7,647,565.71
房产税 4,432,929.42 5,256,800.87
城市教育费附加 2,925,300.21 3,530,168.28
地方教育费附加 1,950,138.41 2,358,856.44
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项目 本期发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,825,478.15 8,324,372.24
土地使用税 2,805,365.01 2,056,032.00
土地增值税 152,071,328.96 15,972,338.82
副食品价格调节基金 -9,061.80 -949,272.43
印花税 8,955,728.40
其他 31,187.85
合计 190,404,206.35 28,901,730.51
公司根据财政部《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22号）规定，
自2017年1月开始将印花税、房产税、土地使用税等计入税金及附加项目列报。
税金及附加本期发生额较上年度增加161,502,475.84元，主要系本期销售毛利提升导
致根据清算口径确认的土地增值税增加。
48、 销售费用
项目 本期发生额 上年发生额
广告宣传费 5,369,190.00 7,297,991.97
职工薪酬 23,158,079.34 27,655,261.85
其他 28,872,773.30 46,077,720.38
合计 57,400,042.64 81,030,974.2
49、 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 96,412,602.15 110,057,599.69
股权激励成本 12,722,975.00 108,343,837.50
其他 104,244,270.68 142,054,304.12
合计 213,379,847.83 360,455,741.31
50、 财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 1,686,552,171.73 1,429,607,325.80
减：利息收入 213,516,903.24 589,950,485.70
加：汇兑损失 16,443.06 64,143.28
加：其他支出 20,663,477.11 1,181,787.02
合计 1,493,715,188.66 840,902,770.40
51、 业务及管理费
项目 本期发生额 上年发生额
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项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 145,520,545.11 30,233,971.68
投资者保护基金 4,281,033.19 2,191,433.44
设备运转费 3,063,814.82 813,665.01
差旅费 12,159,460.48 2,335,659.66
税金 21,712.60
业务招待费 12,952,760.00 1,191,586.09
折旧及摊销 1,290,772.39 893,174.96
中介费 3,316,993.04 608,072.39
租赁费 11,156,450.56 4,617,906.23
其他 5,895,395.34 1,952,296.58
总计 199,637,224.93 44,859,478.64
业务及管理费本期发生额较上年度增加154,777,746.29元，增幅为345.03%，系本期子
公司中天国富证券有限公司因分设机构及建立健全各项职能部门，导致员工薪酬及办公费
用开支大幅增加。
52、 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 32,845,175.27 27,210,222.50
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失 10,000,000.00
持有至到期投资减值损失
贷款及应收款投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 42,845,175.27 27,210,222.50
53、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 262,607,355.49 115,039,807.05
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 262,607,355.49 115,039,807.05
54、 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,207,563.21 -8,299,741.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -343,145.61 432,961.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 61,511,372.64 1,038,957.73
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 5,940,844.17 586,531.77
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 219,568,046.93 7,133,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
持有银行理财产品取得的投资收益 675,366.62 1,890,238.13
合计 283,144,921.54 2,781,948.04
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上年发生额 本期比上年增减变动的原因
合计 -4,207,563.21 -8,299,741.37
其中：
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业
（有限合伙） -954,289.80 -1,949,278.56 被投资单位利润变动的影响
贵阳大数据征信中心有限公司 -63,174.96 109,205.27 被投资单位利润变动的影响
贵阳大数据资产评估中心有限公司 -218,883.10 -233,632.42 被投资单位利润变动的影响
贵阳移动金融发展有限公司 -983,681.62 -1,733,608.46 被投资单位利润变动的影响
贵州中黔金融资产交易中心有限公司 2,516,987.70 2,242,637.04 被投资单位利润变动的影响
上海柯斯软件股份有限公司 -4,524,969.94 -6,775,474.57 被投资单位利润变动的影响
贵州贵银投资有限公司 20,448.51 40,410.33 被投资单位利润变动的影响
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
项目 本期发生额 上年发生额 本期比上年增减变动的原因
合计 219,568,046.93 7,133,000.00
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项目 本期发生额 上年发生额 本期比上年增减变动的原因
其中：
贵州银行股份有限公司 7,605,000.00 7,100,000.00 现金股利分红
北京德尚中孚投资管理有限责任公司 33,000.00 现金股利分红
贵州虎铂投资管理中心（有限合伙） 211,963,046.93 现金股利分红
55、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上年发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 192.10 50.00 192.10
其中：固定资产处置利得 192.10 50.00 192.10
无形资产处置利得
政府补助 22,749,293.69 22,749,293.69-
债务重组利得
非货币性资产交换利得
其他 2,587,662.38 6,847,575.53 2,587,662.38
合计 2,587,854.48 29,596,919.22 2,587,854.48
（2） 政府补助明细
本期发 与资产/收
项目 生额 上年发生额 来源和依据 益相关
《贵阳市人民政府关于印发贵阳市金阳新区鼓
励投资扶持政策的通知》 筑府发[2005]75 号）、
贵阳市观山湖 《观山湖区人民政府关于对中天城投集团请求
区商务局政策 2,000,000.00 明 确 优 惠 政 策 的 报 告 的 回 复 》 （ 观 府 函 与收益相关
扶持奖励款 [2013]114 号）、观山湖区经济发展服务中心《关
于给予政策奖励资金的通知》（观经发中心通
[2015]1 号）
金阳新区财政 贵阳市观山湖区商务局《关于给予观山湖区中 与收益相关
扶持奖励款 20,131,170.50 天会展建设公司产业发展扶持资金的通知》
其他政府补助 618,123.19 与收益相关
合计 22,749,293.69
56、 营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,200.52 13,440.66 5,200.52
其中：固定资产处置损失 5,200.52 13,440.66 5,200.52
无形资产处置损失
捐赠支出 266,000.00 5,158,012.04 266,000.00
其他 16,037,558.17 4,033,205.63 16,037,558.17
合计 16,308,758.69 9,204,658.33 16,307,936.19
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57、 所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
当期所得税 1,674,940.05 9,016,059.73
递延所得税 -286,992,143.52 -156,660,697.93
合计 -285,317,203.47 -147,644,638.20
58、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,994,805.12 保证金
存货 276,892,429.23 借款抵押
可供出售金融资产 430,267,500.00 借款质押
长期股权投资 16,427,250,335.00 借款质押
投资性房地产 920,324,492.08 借款抵押
59、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,932,093.56 6.6369 39,370,711.75
九、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无。
2. 同一控制下企业合并：无。
3. 报告期处置子公司
2017 年 3 月，经友山基金管理有限公司股东会决议通过，同意将贵州大数据资本服
务中心有限公司 100%股权转予贵州盛诚信达贸易有限公司，上述股权转让已于 2017 年 3
月 16 日完成工商变更登记。
4. 其他原因的合并范围变动
（1）报告期新纳入合并范围的公司情况
1）2017 年 8 月，经贵州数行科技有限公司股东会决议通过，同意与自然人马钰渟、
张元共同出资设立北京数行智融科技发展有限公司。北京数行智融科技发展有限公司设立
时注册资本 500.00 万元，其中股东贵州数行科技有限公司认缴注册资本 275.00 万元，占
注册资本的 55.00%；自然人股东马钰渟认缴出资额 115.00 万元，占注册资本的 23.00%；
自然人股东张元认缴出资额 110.00 万元，占注册资本的 22.00%。北京数行智融科技发展
有限公司已于 2017 年 8 月 25 日，经北京市工商行政管理局朝阳区分局核准并颁发统一社
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会信用代码为 91110105MA0177A84P 号企业法人营业执照。截至 2017 年 9 月 30 日，上
述注册资本尚未实缴。
2）2017 年 3 月，经中天国富证券股东会决议通过，同意设立全资子公司深圳中天佳
汇股权投资管理有限公司。公司设立时注册资本为 10 亿元，并于 2017 年 3 月 6 日经深圳
市市场监督管理局核准颁发统一社会信用代码为 91440300MA5EDAJ914 号企业法人营业
执照。2017 年 4 月 18 日本公司以货币资金形式实缴出资 100,000.00 万元，现注册资本及
实收资本均为 100,000.00 万元。上述资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）以 XYZH/2017CDA80027 号验资报告验讫。
（2）报告期不再纳入合并范围的公司情况：无。
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
一级子公司
贵阳金融控股有限公司（1） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天城投（贵州）普惠金融服务
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
有限公司（2）
中天城投集团上海股权投资基
中国上海 中国上海 金融 99.95 直接投资
金合伙企业（有限合伙）（3）
二级子公司
贵阳互联网金融产业投资发展
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 65.00 直接投资
有限公司（4）
非同一控制
联合铜箔（惠州）有限公司（5） 广东惠州 广东惠州 制造 100.00
下企业合并
非同一控制
中天国富证券有限公司（6） 中国上海 贵州贵阳 证券 94.92
下企业合并
非同一控制
友山基金管理有限公司（7） 贵州贵阳 贵州贵阳 基金 70.00
下企业合并
三级子公司
贵州农商银金融信息服务有限
贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 65.00 直接投资
公司（8）
互联网科
贵州数行科技有限公司（9） 贵州贵阳 贵州贵阳 65.00 直接投资
技服务
深圳前海友山互联网金融服务 大数据维 非同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 70.00
有限公司（10） 护 下企业合并
友山（上海）资产管理有限公司 互联网金 非同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 70.00
（11） 融服务 下企业合并
深圳市中天佳汇股权投资管理
广东深圳 广东深圳 基金 94.92 直接投资
有限公司（12）
大河财富基金销售有限公司
贵州贵阳 贵州贵阳 基金销售 70.00 直接投资
（13）
四级子公司
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
北京数行智融科技发展有限公 互联网科
中国北京 中国北京 55.00 直接投资
司（14） 技服务
（1）贵阳金融控股有限公司，原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司，
2014 年 11 月更名为现名称。贵阳金融控股成立于 2008 年 12 月 11 日，原注册资本和实
收资本均为 50.00 万元，2008 年 12 月 15 日公司第五届董事会第 29 次会议审议通过了中
天欣泰公司向贵阳金融控股增资，截至 2008 年年末中天欣泰公司已增资 16,215.00 万元，
其注册资本变更为 16,265.00 万元。2009 年 9 月 2 日、2009 年 9 月 28 日、2009 年 11 月
12 日中天欣泰公司向贵阳金融控股新增出资 31,000.00 万元、8,000.00 万元及 4,735.00 万
元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本变更至 60,000.00 万元。2010 年 6 月 30 日，中
天欣泰公司向贵阳金融控股新增注册资本 58,000.00 万元。2014 年 12 月，中天欣泰公司
将持有的贵阳金融控股以 118,000.00 万元转让给本公司。2014 年 12 月，本公司以货币资
金 150,500.00 万元及对贵阳互联网金融产业投资发展有限公司的长期股权投资 6,500.00 万
元对贵阳金融控股增资。增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均变更至
275,000.00 万元。2015 年 5 月 15 日，经本公司第七届董事会第 24 次会议决议，通过以现
金方式对贵阳金融控股投资 85,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收
资本均变更为 360,000.00 万元。2015 年 12 月 18 日，经本公司第七届董事会第 39 次会议
决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资 240,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股
的注册资本由 360,000.00 万元增至 600,000.00 万元。2016 年 11 月 9 日，经本公司第七届
董事会第 53 次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股增加注册资本 390,000.00 万元，
并于 2016 年 12 月 24 日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了统一社会信用代码的营
业执照，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由 600,000.00 万元增至 990,000.00 万元。
2017 年 3 月 16 日，经本公司第七届董事会第 61 次会议决议通过，通过以现金方式
对贵阳金融控股增资 520,000.00 万元。上述增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由
990,000.00 万元增至 1,510,000.00 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，贵阳金融控股注册资本
及实收资本均为 1,510,000.00 万元
（2）中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司，由公司以自有资金出资人民币 200,000
万元独资成立，于 2015 年 7 月 27 日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了营业执照，
本期增资 9,846.78 万元。截至 2017 年 9 月 30 日，中天普惠金融服务公司实收资本 16,048.78
万元。
（3）中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立于 2015 年 2 月 17
日，是本公司和石维国共同出资设立的有限合伙企业，成立时注册资本为 100,500.00 万元，
实收资本为 0 万元。据中天上海股权投资基金所有合伙人共同签署的《合伙协议》，约定
缴付出资方式如下：各合伙人以现金方式出资，合伙人应于中天上海股权投资基金银行基
本账户开立之日起 2 年内向该账户缴付全部出资。合伙人出资共计人民币 100,500.00 万元，
各合伙人出资数额和比例如下：有限合伙人本公司出资人民币 100,000 万元，占出资额的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
99.5%；普通合伙人石维国出资人民币 500 万元，占出资额的 0.5%。2015 年 4 月 1 日，经
中天上海股权投资基金全部新老合伙人协商，作出如下变更：同意上海虎铂股权投资基金
入伙，成为中天上海股权投资基金的普通合伙人，执行中天上海股权投资基金合伙事务，
上海虎铂股权投资基金认缴出资金额为人民币 50 万元，占本企业总出资额的 0.05%，并
应于 2017 年 2 月 17 日前足额缴纳，同意中天上海股权投资基金的普通合伙人石维国退伙
（原认缴出资金额为人民币 500 万元，占企业总出资额的 0.5%）。本次变更后，中天上
海股权投资基金认缴出资额从人民币 100,500.00 万元调整为 100,050.00 万元，其中，有限
合伙人本公司出资 100,000.00 万元，占出资额的 99.95%，普通合伙人上海虎铂股权投资
基金出资 50 万元，占出资额的 0.05%，相关工商变更登记手续已办理完毕。截至 2017 年
9 月 30 日，中天上海股权投资基金公司实收资本共计人民币 4,519,298,032.25 元，其中，
本公司缴纳 4,519,298,032.25 元，占中天上海股权投资基金公司实收资本的 100%。
（4）贵阳互联网金融产业投资发展有限公司（以下简称互联网金融产业公司）是由
贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司（以下简称贵阳旅游文化公司）和贵阳观山湖
建设投资发展有限公司（以下简称观山湖建设公司）共同出资设立的有限责任公司，于
2014 年 5 月 22 日正式成立。互联网金融产业公司注册资本为 5,500 万元（分期出资），
贵阳旅游文化公司和观山湖建设公司分别认缴出资 4,000 万元和 1,500 万元，分别占注册
资本的 72.73%和 27.27%，2014 年 6 月 24 日收到观山湖建设公司首次出资款 1,500 万元，
2014 年 6 月 27 日收到贵阳旅游文化公司首次出资款 500 万元，实收资本已经贵州汇隆事
务所[黔汇隆会验字（2014）第 10 号]验证。2014 年 9 月 24 日，收到贵阳旅游文化公司第
二次出资款 1,500 万，已经贵州汇隆事务所[黔汇隆会验字（2014）第 12 号]验证。
互联网金融产业公司于 2014 年 8 月 13 日签订增资扩股协议：原股东贵阳旅游文化公
司将其出资额由 4,000 万元变更为 2,000 万元，减少注册资本 2,000 万元，本公司以货币
资金 3,000 万出资，互联网金融产业公司于 2014 年 10 月 27 日完成企业营业执照变更，
将原注册资本 5,500 万元变更为 6,500 万元，经过本次变更后，贵阳旅游文化公司、观山
湖建设公司和本公司分别认缴出资 2,000 万元、1,500 万元和 3,000 万，分别占注册资本的
30.77%、23.08%和 46.15%，互联网金融产业公司在 2014 年 11 月 1 日，收到本公司出资
款 3,000 万，已经贵州汇隆事务所[黔汇隆会验字（2014）第 14 号]验证。
2014 年 11 月 2 日，互联网金融产业公司召开股东会决议，同意注册资本由 6,500 万
元变更为 10,000 万元，互联网金融产业公司于 2014 年 11 月 12 日变更营业执照，互联网
金融产业公司在 2014 年 11 月 12 日收到本公司出资款 3,500 万元，经过本次增资后，互
联网金融产业公司实收资本为 10,000 万元，贵阳旅游文化公司、观山湖建设公司和本公
司分别出资 2,000 万元、1,500 万元和 6,500 万元，分别占实收资本的 20.00%、15.00%和
65.00%，已经贵州汇隆事务所[黔汇隆会验字（2014）第 15 号]验证。2014 年 12 月，本公
司将对互联网金融产业公司的长期股权投资 6500 万元作为对价对贵阳金融控股公司进行
增资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2017 年 9 月 30 日，互联网金融产业公司期末注册资本及实收资本均为 10,000.00
万元。
（5）联合铜箔公司是由中科英华公司和 BACHFIELDLIMITED 共同出资设立的中外
合资企业，于 1992 年 11 月 25 日正式成立。联合铜箔公司注册资本为 6500 万美元，截至
2010 年 11 月注册资本已全部缴足。2014 年 BACHFIELDLIMITED 将持有的联合铜箔公
司 50%股权全部转让给上海中科英华科技发展有限公司（以下简称上海中科公司），2014
年 3 月 7 日工商登记办理完毕，联合铜箔公司由外资企业变更为内资企业，注册资本由美
元变更为人民币。2015 年 9 月 18 日，上海中科公司与西藏中科公司签订《联合铜箔（惠
州）有限公司股权转让合同》，商定上海中科公司将其持有的联合铜箔公司 50%股权以
37,600.00 万元转让给西藏中科公司。经过本次变更后，中科英华公司、西藏中科公司分
别各认缴出资 234,689,492.03 元，分别占注册资本的 50.00%。2015 年 10 月，中科英华公
司和西藏中科公司与贵阳金融控股签订了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，约
定通过股权转让及资产剥离的方式，贵阳金融控股间接收购联合铜箔公司持有的中融人寿
20%股份，转让价款为 20 亿元。2015 年 11 月 24 日，联合铜箔公司工商资料已经变更，
贵阳金融控股成为联合铜箔公司 100%控股股东。2016 年 8 月，贵阳金融控股对联合铜箔
公司公司增资人民币 1,000,000,000.00 元。增资后联合铜箔公司 注册资本为人民币
1,469,378,984.00 元。
截至 2017 年 9 月 30 日，联合铜箔公司注册资本及实收资本均为 1,469,378,984.00 元。
（6）中天国富证券有限公司，前身为海际大和证券有限责任公司（以下简称海际证
券），成立于 2004 年 9 月，系由上海证券与日本大和证券共同出资设立的外商投资企业，
属于外资参股的专业投资银行子公司。海际证券注册资本 500,000,001.00 元人民币，经中
国证监会证监机构字[2004]50 号批准，于 2004 年 7 月 9 日取得由商务部颁发商外资资审
字[2004]0176 号批准证书，于 2004 年 9 月 13 日获得由国家工商行政管理总局颁发的企业
法人营业执照后正式成立。
根据海际证券 2014 年 1 月 27 日召开的 2014 年度第一次股东会会议决议，双方股东
确认海际证券公司 10 年合营期限到期后不再延期合营。2014 年 3 月，双方股东签署了股
权转让协议。2014 年 7 月 15 日，经中国证监会沪证监许可[2014]185 号核准海际证券变更
持有 5%以上股权股东的批复，同意上海证券依法受让大和证券持有的 33.33%股权。本次
股权转完成后，上海证券将持有 100%的股权，海际证券成为上海证券全资子公司，企业
类型变更为内资企业，同时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。
2015 年 12 月 11 日，海际证券 66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价，贵
阳金融控股以 301,122.031 万元取得海际证券公司 66.67%股权。2016 年 3 月 1 日，海际证
券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任公司变更持有 5%以上股权股
东的批复》（沪证监许可[2016]23 号），具体内容如下：①对贵阳金控依法受让海际证券
333,333,334 元股权（占出资总额 66.67%）无异议。②海际证券应当根据本批复修改公司
章程，并自批复之日起 30 个工作日内，依法办理股权变更手续。2016 年 3 月 28 日，海
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
际证券完成股东变更工商登记手续，并在上海市工商行政管理局领取了《营业执照》。根
据海际证券 2016 年 11 月、2016 年 12 月 23 日与本公司签订的《产权交易（增资）合同》、
《增资协议书》和修改后的章程规定，海际证券公司申请增加注册资本人民币
2,780,171,814.00 元，由海际证券于 2016 年 12 月缴足，变更后的注册资本人民币
3,280,171,815.00 元 。 本 次 增 资 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 进 行 审 验 ， 并 出 具
XYZH/2016CDA80001 号验资报告进行确认。
2017 年 7 月，海际证券经股东会决议通过，变更企业名称为中天国富证券有限公司。
2017 年 8 月 1 日，经贵阳市观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。
截至 2017 年 9 月 30 日，中天国富证券期末注册资本及实收资本均为 3,280,171,815.00 元。
（7）友山基金管理有限公司（以下简称友山基金）成立于 2013 年 3 月 21 日，注册
资本及实收资本为 1,000 万元，贵州臻信融和会计师事务所出具“黔臻信内验（2013）第
ZXC361 号”验资报告对其进行了审验。注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 何炫 50.00 50.00 5.00%
2 路晓欣 50.00 50.00 5.00%
3 高兴 900.00 900.00 90.00%
合计 1,000.00 1,000.00 100.00%
2013年4月11日，友山基金召开股东大会通过如下决议：股东高兴将持有90%的股权以人
民币900.00万元全部转让给贵阳诺联投资中心（有限合伙），同日双方签订了《股权转让协
议》并于2013年4月进行了相应的工商变更。此次股权转让后，友山基金的注册资本及实收
资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 何炫 50.00 50.00 5.00%
2 路晓欣 50.00 50.00 5.00%
3 贵阳诺联投资中心（有限合伙） 900.00 900.00 90.00%
合计 1,000.00 1,000.00 100.00%
2014年5月21日，友山基金召开股东大会通过如下决议：股东贵阳诺联投资中心（有限合
伙）将持有90%的股权以人民币900.00万元全部转让给何炫，股东路晓欣将持有5%的股权以
人民币50.00万元全部转让给童妮妮，同时将友山基金注册资金由1,000.00万元增加到
10,000.00万元，新增部分由股东何炫认缴8,550.00万元，由新股东童妮妮认缴450.00万元，出
资时间为2023年3月20日。友山基金管于2014年5月对上述股权转让和增资事项进行了相应的
工商变更。上述增资后，友山基金的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 何炫 9,500.00 950.00 95.00%
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
2 童妮妮 500.00 50.00 5.00%
合计 10,000.00 1,000.00 100.00%
2014年12月30日，友山基金召开临时股东会会议，同意将嘉兴友山汇富叁期投资合伙企
业（有限合伙）持有的友山基金债权其中的2,000万元转为实收资本，同时嘉兴友山汇富叁期
投资合伙企业（有限合伙）同意将2,000万元转为何炫个人对友山基金实缴出资。但未进行工
商变更。
2015年11月25日，贵阳金融控股与友山基金原股东何炫、童妮妮签署《贵阳金融控股有
限公司、何炫、童妮妮、友山基金管理有限公司关于友山基金管理有限公司之增资协议》，
增资友山基金，占注册资本70%。增资完成后，友山基金注册资本由10,000万元增加至20,705.60
万元。2016年1月4日，友山基金收到贵阳金融控股股权增资款14,493.92万元。2016年12月，
友山基金管理公司收到何炫增资款700.00万元。2016年1月18日，友山基金取得了南明区工商
行政管理局下发的最新营业执照，统一社会信用代码为915201020630851019。截至2017年9
月30日，友山基金的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 贵阳金融控股有限公司 14,493.92 14,493.92 70.00%
2 何炫 5,711.68 3,650.00 27.59%
3 童妮妮 500.00 50.00 2.41%
合计 20,705.60 18,193.92 100.00%
（8）贵州农商银金融信息服务有限公司（以下简称贵州农商银金融公司）由农商银行发
展联盟和互联网金融产业公司共同出资设立，成立时注册资本为100.00万元。合作双方约定，
互联网金融产业公司出资人民币51万元，占出资额的51%；农商银行发展联盟出资人民币49
万元，占出资额的49%。2015年6月9日，经贵州农商银金融公司股东会决议：农商银行发展
联盟将其所持有的49%的股权转让给互联网金融产业公司。贵州农商银金融公司于2015年3月
3日取得注册号为520190000153905企业营业执照。截至2017年9月30日，贵州农商银金融公司
注册资本为100.00万元，实收资本为0。
（9）贵州数行科技有限公司（以下简称贵州数行科技公司）成立于2016年10月24日，由
互联网金融产业公司独资设立，注册资本1,000万元，截至2017年9月30日，贵州数行科技公
司注册资本为1,000万元，实收资本为0元。
（10）深圳前海友山互联网金融服务有限公司（以下简称深圳前海友山互联网公司），
成立于2014年11月25日，由友山基金独资设立，注册资本3,000万元。截至2017年9月30日，
深圳前海友山互联网公司注册资本为3,000万元，实收资本为0元。
（11）友山（上海）资产管理有限公司（以下简称友山（上海）资产管理公司）成立于
2015年2月25日，由友山基金独资设立，注册资本3,000万元。截至2017年9月30日，友山（上
海）资产管理公司注册资本为3,000万元，实收资本为0元。
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（12）深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司（以下简称深圳中天佳汇公司）由中天国
富证券独资设立，设立时注册资本为10亿元，于2017年3月6日经深圳市市场监督管理局核准
颁发统一社会信用代码为91440300MA5EDAJ914号企业法人营业执照。上述出资已于2017年4
月18日由中天国富证券以货币资金形式实缴出资100,000.00万元，现注册资本及实收资本均为
100,000.00万元。上述资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以
XYZH/2017CDA80027号验资报告验讫。
（13）大河财富基金销售有限公司（以下简称大河基金公司）系友山基金出资设立，设
立时注册资本5,000.00万元，全部由友山基金以货币资金形式认缴，并于2016年6月27日取得
贵阳市工商行政管理局核准并颁发统一社会信用代码为91520100MA6DM15K8Y号企业法人
营业执照。截至2017年9月30日，大河基金公司注册资本5,000.00万元，实收资本2,500.00万元。
（14）北京数行智融科技发展有限公司（以下简称北京数行公司）系贵州数行科技公司
股东与自然人马钰渟、张元共同出资设立，设立时注册资本500.00万元，其中股东贵州数行
科技有限公司认缴注册资本275.00万元，占注册资本的55.00%；自然人股东马钰渟认缴出资
额115.00万元，占注册资本的23.00%；自然人股东张元认缴出资额110.00万元，占注册资本的
22.00%。北京数行公司已于2017年8月25日，经北京市工商行政管理局朝阳区分局核准并颁发
统一社会信用代码为91110105MA0177A84P号企业法人营业执照。截至2017年9月30日，上述
注册资本尚未实缴。
2.重要非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股
子公司名称 持股比例 数股东的损益 告分派的股利 东权益余额
中天国富证券有限公司（合并） 5.08% -1,427,776.11 272,507,776.35
友山基金管理有限公司（合并） 30.00% -4,107,507.65 39,432,534.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天国富证券有限公司（合并） 5,061,327,018.22 327,139,509.29 5,388,466,527.51 8,617,501.25 15,522,720.21 24,140,221.46
友山基金管理有限公司（合并） 4,531,888,498.26 51,514,277.95 4,583,402,776.21 4,345,971,338.54 47,383,789.24 4,393,355,127.78
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天国富证券有限公司（合并） 5,350,268,691.30 53,868,557.92 5,404,137,249.22 10,585,190.75 10,585,190.75
友山基金管理有限公司（合并） 4,420,652,848.76 18,516,190.92 4,439,169,039.68 4,218,367,452.06 17,062,247.04 4,235,429,699.10
（续）
本期发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
中天国富证券有限公司（合并） 122,570,277.56 -28,105,828.84 -30,525,891.17 50,439,297.88 4,805,936.41 4,734,764.26
友山基金管理有限公司（合并） 29,039,225.39 -13,691,692.15 -13,691,692.15 104,945,241.54 28,204,132.82 28,204,132.82
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
2.在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联
主要经营 持股比例（%）
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地
直接 间接 计处理方法
上海虎铂股权投资基金管理
中国上海 中国上海 金融服务 80.00 权益法
合伙企业（有限合伙）*
科技推广和
上海柯斯软件股份有限公司 中国上海 中国上海 29.00 权益法
应用服务业
贵州中黔金融资产交易中心
贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 41.00 权益法
有限公司
*本公司对上海虎铂股权投资基金的投资情况，见本附注、十三（一）的内容。
2.重要的合营企业的主要财务信息：无。
3.重要的联营企业的主要财务信息：
期末余额/本期发生额
上海虎铂股权投资
项目 上海柯斯软件股份 贵州中黔金融资产
基金管理合伙企业
有限公司 交易中心有限公司
（有限合伙）
流动资产： 37,986,260.89 61,025,814.98 29,186,616.70
其中：现金和现金等价物 9,681,630.08 12,209,036.08 27,083,296.61
非流动资产 16,317,959.23 43,662,234.75 389,306,076.14
资产合计 54,304,220.12 104,688,049.73 418,492,692.84
流动负债： 29,432,884.69 96,577,827.76 357,095,549.69
非流动负债 360,000.00
负债合计 29,432,884.69 96,577,827.76 357,455,549.69
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 35,974,267.08 45,967,379.49 44,759,624.74
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--合并层面恢复长期股权投资同时减
少存货（未实现利润体现在存货里面）
对联营企业权益投资的账面价值 35,974,267.08 45,967,379.49 44,759,624.74
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额/本期发生额
上海虎铂股权投资
项目 上海柯斯软件股份 贵州中黔金融资产
基金管理合伙企业
有限公司 交易中心有限公司
（有限合伙）
营业收入 2,932,038.84 42,808,921.66 73,610,338.08
财务费用 -246,716.63 1,693,655.60 -85,280.41
所得税费用 1,171.39 662,608.64
净利润 -4,771,449.03 -15,603,344.62 6,138,994.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,771,449.03 -15,603,344.62 6,138,994.39
本期收到的来自联营企业的股利
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
合营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 25,540,147.90 10,785,439.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,245,291.15 -1,817,625.27
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,245,291.15 -1,817,625.27
十一、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应收款项、应付款项等，
各项金融工具的详细情况说明详见本附注、九。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和
收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东
及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集
团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
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1）汇率风险：本集团无重大境外投资或者以外币形式持有或者结算的重大金融资产
或者交易，因此不存在重大汇率风险。
2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年9月30
日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率和固定利率借款合同，金额合计为
3,154,507.91万元。
3）价格风险：本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制
于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
4）子公司中天国富证券经营的投行业务方面：公司主营投行业务，受宏观经济和监
管政策方面的直接影响，例如新股发行体制改革、IPO动向、启动拟上市公司财务核查工
作等，会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内，公司通过开源节流、拓展非IPO
以外的业务（如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行业务市场风险。
5）中天国富证券、友山基金的自有资金运作方面：公司所持有的金融资产因市场价
格波动而导致未来收益的不确定性，市场风险渗透到公司多个业务层面。受经营模式、业
务范围和金融产品数量等因素的制约，公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的
相关性，如果证券市场行情下跌，公司的自有资金运作经营难度将会增大，盈利水平将下
降。公司除进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。
（2）信用风险。2017年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要
来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，
本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团
采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险。流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管
理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十二、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：定期存款、、持有至到期投资等。
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上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2、以公允价值计量的金融工具
本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年9月30日
的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、期末公允价值计量
（1） 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产 6,006,137,661.26 6,006,137,661.26
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 6,006,137,661.26 6,006,137,661.26
（1）债务工具投资 762,269,443.19 762,269,443.19
（2）权益工具投资 5,243,868,218.07 5,243,868,218.07
（3）其他
（二）可供出售金融资产 430,267,500.00 5,201,627,063.54 5,631,894,563.54
（1）债务工具投资 271,849,628.12 271,849,628.12
（2）权益工具投资 430,267,500.00 4,929,777,435.42 5,360,044,935.42
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
持续以公允价值计量的资产总额 430,267,500.00 11,207,764,724.80 11,638,032,224.80
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期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
（2） 本集团金融工具的公允价值估值技术在报告期内未发生变更。
十三、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 法人代表
方名称 代码
贵州省贵阳市国 城市基础设施及相关
金世旗国际控股股份 股份有限 罗玉平 78976032-1
家数字内容产业 配套项目的投资及其
有限公司 公司
园2层 管理业务
罗玉平
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金世旗国际控股股份有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化（持股数量：万股）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
金世旗国际控股股份有限公司 210,861.8945 210,861.8945 44.87 44.90
2.子公司
子公司情况详见本附注“十、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵州贵银投资有限公司 本公司持有其 38%股权
贵阳移动金融发展有限公司 本公司之全资子公司持有其 20%股权
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合营或联营企业名称 与本公司关系
贵阳大数据征信中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 25%股权
贵阳大数据资产评估中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 49%股权
上海柯斯软件股份有限公司* 本公司之全资子公司持有其 29%股权
贵州中黔金融资产交易中心有限公司** 本公司之全资子公司持有其 41%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）*** 本公司之全资子公司持有其 80%股权
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）**** 本公司持有其 80%股权
*2015 年 9 月 28 日，子公司中天普惠金融服务公司与上海柯斯软件股份有限公司签
订了增资扩股协议。协议约定，中天普惠金融服务公司认购上海柯斯软件股份有限公司定
向增发的股份 28633912 股，每股认购价格为人民币 2 元。2016 年 3 月，中天普惠金融服
务有限公司投入 57,267,824.00 元，持股比例 29.00%，公司按权益法进行核算。
**中天普惠金融服务公司与贵州中黔金融资产交易中心有限公司（以下简称中黔交易
中心）在 2015 年签订了增资协议，协议约定中天普惠金融服务公司以自有资金 4,000 万
元认购中黔交易中心新增注册资本的 2,138.25 万元，其中 2,138.25 万元计入中黔交易中心
的注册资本，其余计入资本公积，占增资完成后中黔交易中心总股本的 41%，增资完成后，
中黔交易中心注册资本由 3,077 万元增加至 5,215.25 万元。中黔交易中心在 2015 年 11 月
25 日进行了工商变更并取得了最新的统一社会信用代码为 91520103082778245U 的营业执
照，中天普惠金融服务公司在 2016 年 1 月支付增资款。
***上海虎铂股权投资基金成立于 2015 年 2 月 17 日，是由贵阳金融控股、张宪 4 位
自然人等共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币 5,000.00 万元，有限合伙
人贵阳金融控股出资人民币 4,000.00 万元，占出资额的 80%，其他个人为普通合伙人，占
出资额的 20%。合作各方在 2015 年 9 月 7 日签署的《上海虎铂股权投资基金管理合伙企
业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，上海虎铂基金存续期内管理事
宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日常的经
营管理活动，承担有限责任，因此贵阳金融控股对上海虎铂基金不具有实际的控制力，仅
对上海虎铂基金产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为 80%，有限合伙人分配
净收益的比例为 20%，因此对上海虎铂基金公司的股权投资按权益法处理。
****贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年 6 月 6 日，是
由本公司、朱峙、张苧共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币 2,000.00 万
元，本公司作为有限合伙人出资人民币 1,600.00 万元，占出资额的 80%，其他个人为普通
合伙人，占出资额的 20%。合作各方在 2017 年 6 月 5 日签署的《贵阳富禾股权投资基金
管理合伙企业合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，贵阳富禾股权投资基金存续期内
管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日
常的经营管理活动，承担有限责任，因此本公司对贵阳富禾股权基金不具有实际的控制力，
仅对其产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为 75%，有限合伙人分配净收益的
比例为 25%，因此对贵阳富禾股权投资基金公司的股权投资按权益法处理。
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4.其他关联方
企业名称 与本公司关系
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团城市建设有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团（贵州）建设管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团乌当房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳国际生态会议中心有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳国际金融中心有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳东盛房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团景观维修有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵州市政工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团资源控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团楠苑物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵州中天立馨房地产经纪有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团商业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投文化传播有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团遵义有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团江苏置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团华北置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵州文化产业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天城投集团旅游会展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳国际会议展览中心有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中天康养有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳中天中学 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳中天北京小学 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳市观山湖区中天北京小学 受同一控股股东及最终控制方控制
贵阳市云岩区中天幼儿园 受同一控股股东及最终控制方控制
贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
（二） 关联交易
1.关联交易原则及定价政策
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公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等
对待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司
同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家
定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，
对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
2.销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 酒店餐饮服务 1,871,559.68 8,589,101.78
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 酒店餐饮服务 1,777,740.35 8,468,285.34
中天城投集团城市建设有限公司 酒店餐饮服务 2,370,320.47 9,211,982.64
中天城投集团（贵州）建设管理有限公司 酒店餐饮服务 1,481,436.50 6,799.65
中天城投集团乌当房地产开发有限公司 酒店餐饮服务 2,381,636.44
贵阳国际生态会议中心有限公司 租赁服务 2,330,303.49 3,158,855.84
贵阳国际会议展览中心有限公司 租赁服务 5,756,848.47 7,803,727.92
中天城投集团乌当房地产开发有限公司 资金拆借 56,050,708.14 125,173,778.96
中天城投集团城市建设有限公司 资金拆借 48,654,007.05
中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公司 资金拆借 102,730,068.04
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 资金拆借 106,159,096.18 108,571,614.66
合计 228,833,656.77 373,714,214.83
3.采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
中天城投集团物业管理有限公司 物业服务 2,881,948.14 9,815,171.83
贵阳国际生态会议中心有限公司 会议餐饮服务 196,600.00 3,702,015.00
中天城投景观维修有限公司 维修服务 12,397,984.55 17,594,212.42
合计 15,476,532.69 31,111,399.25
4.关联担保情况（单位：万元）
是否
担保起始 担保到期 已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额
日 日 履行
完毕
中天城投集团城市建设有限
中天金融集团股份有限公
公司、中天城投集团贵阳房 36,390.00 2015-12-24 2018-6-24 否
司
地产开发有限公司
中天金融集团股份有限公司 贵阳金融控股有限公司 53,486.00 2016-2-5 2021-2-4 否
中天金融集团股份有限公司 贵阳金融控股有限公司 206,000.00 2016-7-12 2021-7-12 否
中天金融集团股份有限公
司、金世旗国际控股股份有 贵阳金融控股有限公司 300,000.00 2016-9-14 2021-9-13 否
限公司
88
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否
担保起始 担保到期 已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额
日 日 履行
完毕
中天金融集团股份有限公司 贵阳金融控股有限公司 111,111.00 2016-12-26 2023-12-23 否
中天金融集团股份有限公司 贵阳金融控股有限公司 30,000.00 2017-8-7 2020-8-7 否
中天城投集团贵阳国际金
中天金融集团股份有限公司 50,000.00 2016-12-2 2017-12-2 否
融中心有限责任公司
中天城投集团贵阳国际金
中天金融集团股份有限公司 39,139.20 2016-12-15 2018-12-14 否
融中心有限责任公司
中天城投集团贵阳国际金
中天金融集团股份有限公司 30,000.00 2017-5-31 2018-7-4 否
融中心有限责任公司
中天城投集团贵阳国际金
中天金融集团股份有限公司 50,000.00 2017-9-11 2018-9-11 否
融中心有限责任公司
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 61,700.00 2015-4-10 2023-4-9 否
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 28,000.00 2016-4-28 2018-4-27 否
中天金融集团股份有限公司/ 中天城投集团贵阳房地产
31,110.60 2017-3-31 2019-10-30 否
金世旗国际控股有限公司 开发有限公司
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 30,000.00 2017-5-12 2019-5-12 否
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 55,000.00 2017-6-15 2020-6-14 否
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 14,286.00 2017-9-12 2018-9-12 否
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 35,130.00 2017-9-27 2019-9-27 否
中天城投集团贵阳房地产
中天金融集团股份有限公司 开发有限公司 2,000.00 2017-9-29 2019-9-29 否
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 69,930.00 2015-4-10 2018-4-9 否
限公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 9,520.00 2015-9-28 2017-12-2 否
限公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 15,500.00 2016-5-27 2019-5-27 否
限公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 10,000.00 2016-12-23 2018-12-22 否
限公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 35,000.00 2016-12-28 2018-10-28 否
限公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 60,000.00 2017-3-7 2019-3-7 否
限公司
中天城投集团贵州文化广
中天金融集团股份有限公司 110,000.00 2017-5-24 2024-5-24 否
场开发建设有限公司
中天城投集团贵州文化广
中天金融集团股份有限公司 10,000.00 2017-5-26 2024-5-26 否
场开发建设有限公司
云南华盛基础设施运营管
中天金融集团股份有限公司 35,000.00 2017-8-11 2020-8-10 否
理有限责任公司
中天城投集团城市建设有
中天金融集团股份有限公司 26,000.00 2017-1-16 2019-1-16 否
限公司
中天城投集团有限公司、贵 中天城投集团贵阳房地产
42,800.00 2016-6-23 2018-6-30 否
阳金融控股有限公司 开发有限公司
合计 1,587,102.80
89
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额（单位：元）
1、应收款项
期末金额 年初金额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额 准备
应收账款 贵阳国际生态会议中心有限公司 3,262,424.88
中天城投集团贵阳房地产开发有限
应收账款 2,102,884.46 3,946,584.48
公司
中天城投集团贵阳国际金融中心有
应收账款 1,997,469.06 3,506,007.93
限责任公司
应收账款 中天城投集团城市建设有限公司 2,663,292.08 4,139,848.02
中天城投集团（贵州）建设管理有
应收账款 1,664,542.05
限公司
中天城投集团乌当房地产开发有限
应收账款 2,676,006.70
公司
其他应收款 贵阳金世旗产业投资有限公司 24,600,000,000.0 24,600,000,000.0
贵州中天南湖房地产开发有限责任
其他应收款 109,668,937.98
公司
中天城投集团乌当房地产开发有限
其他应收款 1,526,254,887.53
公司
其他应收款 中天城投集团城市建设有限公司 990,680,711.46
中天城投集团贵阳房地产开发有限
其他应收款 36,457,446.84 926,802,501.72
公司
其他应收款 贵阳东盛房地产开发有限公司 6,280,439.01
其他应收款 中天城投集团景观维修有限公司 102,354,027.99
其他应收款 贵州市政工程有限公司 2,019,118.21
中天城投集团贵阳国际金融中心有
其他应收款 124,948,504.27
限责任公司
中天城投集团贵州文化广场开发建
其他应收款 107,189,865.92
设有限公司
其他应收款 中天城投集团资源控股有限公司 148,812,386.15
其他应收款 贵阳国际生态会议中心有限公司 160,037.35 17,520,081.31
中天城投集团楠苑物业管理有限公
其他应收款 3,479,493.71
司
其他应收款 贵州中天立馨房地产经纪有限公司 283,472.48
其他应收款 中天城投集团商业管理有限公司 11,185,462.07
其他应收款 中天城投文化传播有限公司 16,505,357.29
中天城投集团（贵州）建设管理有
其他应收款 8,645,529.47
限公司
其他应收款 中天城投集团有限公司 3,314,960,673.65
中天城投集团贵阳国际金融中心有
预付款项 27,785,826.00 27,785,826.00
限责任公司
预付款项 贵阳国际生态会议中心有限公司 40,000.00
2、应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
90
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 贵阳国际生态会议中心有限公司 4,618,875.00
应付账款 中天城投集团景观维修有限公司 424,158.60 18,030,704.69
应付账款 中天城投集团物业管理有限公司 8,166,551.87 11,677,431.32
应付账款 中天城投文化传播有限公司 3,410,343.18 3,410,343.18
应付账款 上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 596,258.92 596,258.92
其他应付款 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 567,075,813.80
其他应付款 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 34,844,590.75
其他应付款 中天城投集团遵义有限公司 154,917,260.10
其他应付款 中天城投集团江苏置业有限公司 451,997,811.01
其他应付款 中天城投集团华北置业有限公司 67,460,000.00
其他应付款 贵州文化产业股份有限公司 332,177,944.19
其他应付款 中天城投集团旅游会展有限公司 12,567,822.43
其他应付款 贵阳国际会议展览中心有限公司 74,850,488.24
其他应付款 中天城投集团物业管理有限公司 87,318,661.79
其他应付款 中天康养有限公司 7,278,512.31
其他应付款 贵阳中天中学 22,194,205.97
其他应付款 贵阳中天北京小学 1,320,383.47
其他应付款 贵阳市观山湖区中天北京小学 2,269,066.18
其他应付款 贵阳市云岩区中天幼儿园 3,819,751.02
其他应付款 贵州盛世未来城市发展基金管理中心（有限合伙） 16,391,760.27
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,378,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 7,801,250.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 期权行权价格从 2.512 元/股因 2016 年度分红调整为 2.312
和合同剩余期限 元/股,2017 年至 2018 年为行权期。
2013 年授予的第一批限制性股票价格为 3.46 元/股，2014
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
年至 2017 年为解锁期。2015 年授予的第二批限制性股票
剩余期限
价格每股 5.13 元/股，2017 年至 2019 年为解锁期。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔茨（Black-ScholesModel）模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 *资产负债表日股权激励股份预计可行权数量
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
91
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,309.46 万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,272.30 万元
*对可行权权益工具数量的最佳的确定方法如下：在等待期内每个资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（1）关于2013年度开始实行的股票期权与限制性股票激励计划
1）根据公司2013年第3次股东大会于2013年8月16日审议决定，公司于2013年度实行
《中天城投集团股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称激励
计划），以股票期权与限制性股票方式向激励对象授予股份合计4,900万份（股票期权3,920
万份、限制性股票980万份），分期授予。根据公司第七届董事会第6次会议审议决定，以
2013年8月26日为公司股权激励计划的股票期权授权日和限制性股票授予日（以下简称授
予日），向激励对象首次授予3,560万份股票期权与890万股限制性股票，首次授予激励对
象每份股票期权的行权价格为7.28元、每股限制性股票的授予价格为3.46元。在首次授予
中，因个别激励对象离职等原因，有70万份股票期权及限制性股票作废，本公司第七届董
事会第7次会议决议通过对授予股份数量进行了调整，调整后的股份为4,830万份（股票期
权为3,864万份、限制性股票为966万份），其中首次授予4,380万份（股票期权为3,504万
份、限制性股票为876万份）。
2）2014年9月4日公司第七届董事会第15次会议决议，因2013年度权益分派实施，公
司《股票期权与限制性股票激励计划》涉及的股票期权数量不变，股票期权由原行权价格
7.28元调整为6.98元。同意56名激励对象在第一个行权/解锁期可行权股票期权数量为809
万份，可解锁限制性股票为204万股。本次股票期权采用自主行权模式，行权价格为6.98
元/股。因6名被激励对象离职及1名被激励对象退休，公司注销已获授的股票期权268万份，
并回购注销限制性股票60万份。
3）2015年4月9日，公司第七届董事会第22次会议审议通过《关于对〈股票期权与限
制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权数量及行权价格进行调整的议案》，同意2014
年权益分派实施后，公司股票期权行权价格由6.98元/股调整为2.712元/股；公司55名激励
对象尚未进入行权期的股票期权数量24,270,000份调整为60,675,000份。
4）2015年10月27日，公司第七届董事会第33次会议审议通过了《关于股票期权与限
制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》和《关于已授予的部分股票期
权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，同意符合期权行权和限制性股票解锁条件
的激励对象共52名，可申请行权的股票期权数量为19,450,000份，采取自主行权模式行权；
可申请解锁的限制性股票数量为4,906,250股。因4名被激励对象离职，公司注销已获授的
股票期权232.50万份，并将回购注销限制性股票581,250.00股。
92
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）2016年4月27日，公司第七届董事会第44次会议审议通过《关于对〈股票期权与限
制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权数量及行权价格进行调整的议案》，同意2015
年权益分派实施后，公司股票期权行权价格由2.712元/股调整为2.512元/股；公司52名激励
对象尚未进入行权期的股票期权数量不变。
6）2016年8月8日，公司第七届董事会第46次会议审议通过《关于公司股票期权与限
制性股票激励计划已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，同
意公司作废及回购注销失去资格的1名激励对象所获授的股票期权500,000份和限制性股
票125,000股。
7）2016年8月31日，公司第七届董事会第48次会议审议通过《关于股票期权与限制性
股票激励计划第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》和《关于股票期权与限制性股票激
励计划已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，同意符合期权
行权和限制性股票解锁条件的激励对象共50名（其中期权激励对象49名、限制性股票激励
对象50名），可申请行权的股票期权数量为18,825,000份，采取自主行权模式行权；可申
请解锁的限制性股票数量为4,750,000股；因激励对象考核不合格，本次作废股票期权
375,000份，回购并注销限制性股票93,750股。
8）2017年1月12日，公司第七届董事会第57次会议审议通过了《关于公司股票期权与
限制性股票激励计划已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，
同意公司作废及回购注销因离职失去激励对象资格的2名激励对象所获授的股票期权
550,000份和限制性股票137,500股，并相应调整了公司股票期权与限制性股票激励计划的
激励对象名单。
9）2017年4月24日，公司第七届董事会第62次会议审议通过了《关于公司股票期权与
限制性股票激励计划已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，
同意公司作废及回购注销因离职失去激励对象资格的1名激励对象所获授的股票期权
375,000份和限制性股票93,750股，并相应调整了公司股票期权与限制性股票激励计划的激
励对象名单。
10）2017年7月11日，公司第七届董事会第65次会议审议通过《关于对〈股票期权与
限制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权数量及行权价格进行调整的议案》，同意2016
年权益分派实施后，公司股票期权行权价格由2.512元/股调整为2.312元/股。
11）2017年8月26日，公司第七届董事会第68次会议和第七届监事会第32次会议，审
议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第四个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，
同意符合期权行权和限制性股票解锁条件的激励对象共48名（其中期权激励对象47名、限
制性股票激励对象48名），可申请行权的股票期权数量为18,275,000份，采取自主行权模
式行权；可申请解锁的限制性股票数量为4,612,500股。
（2）关于2015年度开始实行的限制性股票激励计划
93
中天金融集团股份有限公司备考财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据公司第七届董事会第31次会议和2015年第6次临时股东大会审议通过的《公司第
二期限制性股票激励计划（草案）及摘要》，拟向激励对象授予总量8,600万份（首次授
予7,759万份，预留841万份）的限制性股票，每股限制性股票的授予价格为5.13元。经公
司第七届董事会第38次会议审议决定，以2015年11月30日为公司限制性股票授予日，向符
合条件的383名激励对象授予7,759万份限制性股票，分四期解锁。在激励对象383人中，
实际由299名激励对象认购6,041万股限制性股票；各激励对象均以货币出资，截至2015年
12月25日已缴足。
1）根据公司第七届董事会第31次会议和2015年第6次临时股东大会审议通过了《公司
第二期限制性股票激励计划（草案）及摘要》，公司拟向激励对象授予总量8,600万份（首
次授予7,759万份，预留841万份）的限制性股票，每股限制性股票的授予价格为5.13元。
经公司第七届董事会第38次会议审议决定，以2015年11月30日为公司限制性股票授予日，
向符合条件的383名激励对象授予7,759万份限制性股票，分四期解锁。在激励对象383人
中，实际由299名激励对象认购6,041万股限制性股票；各激励对象均以货币出资，截至2015
年12月25日已缴足认购款。
2）2016年8月8日，公司第七届董事会第46次会议审议通过了《关于公司第二期限制
性股票激励计划已授予的部分限制性股票回购并注销的议案》，同意公司回购注销因离职
失去资格的10名激励对象所获授的限制性股票2,400,000股。
3）2016年8月31日，公司第七届董事会第48次会议，审议通过了《关于公司第二期限
制性股票激励计划已授予的部分限制性股票回购并注销的议案》，同意公司回购注销因离
职失去资格的3名激励对象宁瀚先生、钟飞先生、刘洪涛先生所获授的限制性股票150,000
股、250,000股、250,000股共计650,000股
4）2017年1月12日，公司第七届董事会第47次会议和第七届监事会第29次会议，审议
通过了《关于公司第二期限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于公司
第二期限制性股票激励计划已授予的部分限制性股票回购并注销的议案》，同意符合限制
性股票解锁条件的激励对象共283名，可申请解锁的限制性股票数量为14,165,000股，2017
年1月12日回购并注销3名因离职失去激励对象资格获授但尚未解锁的限制性股票700,000
股。
5）2017年4月24日，公司第七届董事会第62次会议审议通过了《关于公司第二期限制
性股票激励计划已授予的部分限制性股票回购并注销的议案》，同意公司回购注销因离职
失去资格的9名激励对象所获授的限制性股票1,560,000股，并相应调整了公司第二期限制
性股票激励计划的激励对象名单。
6）2017年7月11日，公司第七届董事会第65次会议审议通过了《关于公司第二期限制
性股票激励计划已授予的部分限制性股票回购并注销的议案》，同意公司回购注销因离职
失去资格的4名激励对象所获授的限制性股票787,500股，并相应调整了公司第二期限制性
股票激励计划的激励对象名单。
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2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）期末激励对象拥有的已授出但尚未行权的期权数量为18,275,000份、已授予但尚
未解锁的限制性股票为54,312,500股。
3、以现金结算的股份支付情况：无。
4、股份支付的终止、修改情况
（1）根据公司2013年年度股东大会决议，公司实施了每10股派发现金股利3元（含税）
的年度利润分配方案，公司董事会于第七届董事会第15次会议决议将授予的股票期权行权
价格由7.28元/股调整为6.98元/股。
（2）根据公司2014年年度股东大会决议，公司实施了每10股送红股5股、派发现金股
利2元（含税）的年度利润分配方案，公司董事会于第七届董事会第22次会议决议将授予
的股票期权行权价格由6.98元/股调整为2.712元/股。
（3）根据公司2015年年度股东大会决议，公司实施了每10股派发现金股利2元（含税）
的年度利润分配方案，公司董事会于第七届董事会第44次会议决议将授予的股票期权行权
价格由2.712元/股调整为2.512元/股。
（4）根据公司2016年年度股东大会决议，公司实施了每10股派发现金股利2元（含税）
的年度利润分配方案，2017年7月11日，公司第七届董事会第65次会议审议通过《关于对
〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权数量及行权价格进行调整的议
案》，同意2016年权益分派实施后，公司股票期权行权价格由2.512元/股调整为2.312元/
股。
十五、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2017年9月30日，本集团涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼，有部分本集团
为原告，有部分本集团为被告，不论是原告还是被告，本集团相信任何因这些标的小的诉
讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。
阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》
办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
3、对外提供担保形成的或有负债
（1）截至2017年9月30日，公司对子公司提供的担保详见附注、十三（二）、3.关联
担保情况。
（2）截至2017年9月30日，本集团无对外担保。
除上述或有事项外，截至2017年9月30日，本集团无其他重大或有事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、承诺事项
2015年至2017年股东回报规划：（1）公司可以采用现金、股票或现金与股票相结合
的方式或者法律、法规允许的其他方式分配利润，且利润分配政策保持连续性和稳定性；
（2）2015-2017年在公司累计未分配利润期末余额为正、当期可分配利润为正且公司现金
流可以满足正常经营和可持续发展的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红；（3）
2015-2017年公司每年以现金分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十，
2015-2017年公司以现金方式累计分配的利润原则上不少于该三年实现的年均可分配利润
的百分之三十；（4）在确保足额现金股利分配的前提下，公司可另行增加股票股利方式
分配利润。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，且利润分配政策不得违反国家相关
法规的规定。公司应当采取有效措施保障公司具备现金分红能力，在有条件的情况下，公
司可以进行中期现金分红。
十七、资产负债表日后事项
1、公司拟收购华夏人寿保险股份有限公司21%-25%股权
2017年11月公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司签
订了《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技
有限公司之框架协议》，约定公司或指定的控股子公司拟收购北京千禧世豪电子科技有限
公司和北京中胜世纪科技有限公司持有的华夏人寿保险股份有限公司21%—25%的股权，
所涉标的股权的交易定价不超过 310 亿元人民币。
该框架协议意在表达交易三方就标的股权转让事宜的意愿及初步商洽的结果，本次交
易事项最终以签署的正式交易协议为准。
2、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十八、其他重要事项
1、分部报告信息
（1）报告分部的确定及范围
1）房地产业务，包括：本公司、贵阳金融控股（不包含酒店及餐饮服务）。
2）基金销售业务，包括：中天上海股权投资基金、友山基金、深圳前海友山互联网
公司、友山（上海）资产管理公司。
3）证券销售业务，包括：中天国富证券。
4）本集团除房地产业务、基金销售业务、证券销售业务外，其余均确定为其他业务
范围。
（2）本期报告分部的财务信息
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项目 房地产销售分部 基金销售分部 证券销售分部 其他销售分部 抵销 合计
一、营业收入 1,422,754,966.66 29,039,225.39 122,570,277.56 109,947,960.49 574,869.47 1,683,737,560.63
其中：对外交易收入 1,422,700,777.28 29,039,225.39 122,570,277.56 109,427,280.40 1,683,737,560.63
分部间交易收入 54,189.38 520,680.09 574,869.47
二、营业费用 2,555,775,113.39 313,900,203.72 215,241,891.68 46,952,802.07 609,635.75 3,131,260,375.11
三、营业利润（亏损）* -1,133,020,146.73 -284,860,978.33 -92,671,614.12 62,995,158.42 -34,766.28 -1,437,522,814.48
四、资产总额 60,796,672,074.71 9,315,188,565.09 5,388,466,527.51 3,324,729,163.68 17,908,069,369.83 60,916,986,961.16
五、负债总额 38,064,862,832.88 4,393,952,466.70 24,140,221.46 122,340,342.14 4,763,610,071.27 37,841,685,791.91
补充信息
折旧和摊销费用 90,092,289.55 1,834,552.36 1,022,725.89 2,616,371.06 95,565,938.86
资本性支出
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*分部利润与财务报表营业利润总额的衔接关系如下：
项目 本期发生额
分部利润 -1,447,522,814.48
加：投资收益 283,144,921.54
公允价值变动损益 262,607,355.49
汇兑损益 -1,767,369.28
营业利润 -903,537,906.73
2、租赁
经营租赁租出的资产类别 期末余额 年初余额
投资性物业 2,398,929,817.00 2,405,131,980.67
3、其他事项：无。
十九、财务报告批准
本财务报告于 2018 年 3 月 9 日由本公司董事会批准报出。
二十、财务报表补充资料
1．本期非经营性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》
的规定，本集团 2017 年 1-9 月非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上年发生额 说明
非流动资产处置损益 -348,154.03 453,379.98
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 22,749,293.69
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 675,366.62 1,817,674.99
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 本期发生额 上年发生额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,715,895.79 -2,343,642.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目*
小计 -13,388,683.20 22,676,706.52
所得税影响额 -3,763,084.49 3,516,131.56
少数股东权益影响额（税后） 32,064.85 185,338.02
合计 -9,657,663.56 18,975,236.94
2.境内外会计准则下会计数据差异：无。
中天金融集团股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一八年三月九日
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