中天金融集团股份有限公司
2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-141
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、企业概况
中天金融集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成立于 1980 年，1984 年更名为中国房地产建
设开发公司贵阳公司，1993 年 3 月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同
年进行股份制改组，以原公司净资产折为 3,021.8053 万股国家股，以其他发起人之投资折
为 400 万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）66 号]批准设立为股份
有限公司，并于 1993 年 12 月 6 日至 1993 年 12 月 22 日，向社会公开发行 3,000 万股普
通股票（包括法人股 1,000 万股、公众股 1,860 万股、职工股 140 万股）。1994 年 1 月 8
日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994 年 2 月“黔中天 A”在深圳证券交易所
上市交易。1998 年更名为中天企业股份有限公司，股票简称变更为“中天企业”。2000
年 11 月，世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权后，更名为
世纪中天投资股份有限公司。2006 年 9 月 4 日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简
称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，
成为公司控股股东。
2008 年 1 月 31 日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份
有限公司，并在贵州省工商行政管理局办理完成变更登记手续，同时办理了“中天城投集
团”的企业集团登记。自 2008 年 2 月 5 日起，公司股票简称变更为“中天城投”。
2017 年 4 月 5 日，经公司第 2 次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券
简称的议案》，公司更名为中天金融集团股份有限公司，并于 2017 年 3 月 30 日经贵州省
工商行政管理局核准并取得换发的营业执照，同时经深圳交易所核准，公司证券简称亦变
更为“中天金融”。
2017 年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合
行权/解锁条件对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民
币 1,099,750.00 元，增加实收资本（股本）人民币 1,099,750.00 元，公司变更后的注册资
本为人民币 4,697,664,786.00 元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070 验资报告审验。
2018年因实施2017年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票，公司申请
净增加注册资本人民币2,307,589,893.00元、实收资本（股本）人民币2,307,589,893.00元，
公司变更后的注册资本为人民币7,005,254,679.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）XYZH/2018CDA30304号验资报告审验。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本为 7,005,254,679.00 元，其中有限售条件股份
31,951,258 股，占总股本的 0.46%；无限售条件股份 6,973,303,421 股，占总股本的 99.54%。
公司统一社会信用代码为 91520000214466447K，注册地址贵州省贵阳市观山湖区中
天路 3 号，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
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务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融投资；股权
投资；实业投资；资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；金融服务及研究；金融企
业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理；壹级房地产开发。）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基金管
房地产开发与经营、金融业务
理、会展与酒店经营等
3、控股股东以及最终实际控制人
公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大
事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部
监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，
组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公
室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理
中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行
总裁办公室。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围，包括贵阳金融控股有限公司、中天城投集团有限公司、中天国
富证券有限公司、中融人寿保险股份有限公司等 85 家公司及 10 家学校。与上年相比，本年新
增加贵州融汇物资有限公司、中天城投集团（乌当）土地整理有限公司等 8 家子公司；本年注
销中天城投集团楠苑物业管理有限公司 1 家子公司。本集团子公司及简称列示如下：
序号 公司名称 公司简称
1 贵阳金融控股有限公司 贵阳金融控股
2 中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 中天普惠金融
3 中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 中天上海母基金
4 中天城投集团有限公司 中天城投集团
5 中天国富商业保理（深圳）有限公司 中天国富保理
6 中天国富证券有限公司 中天国富证券
7 赫章中天建设开发有限公司 赫章建设
8 宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙） 宁波禾悦基金
9 贵州融汇物资有限公司 融汇物资
10 贵阳互联网金融产业投资发展有限公司 贵阳互金公司
11 联合铜箔（惠州）有限公司 联合铜箔
12 友山基金管理有限公司 友山基金
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序号 公司名称 公司简称
13 贵州大发农业发展有限公司 大发农业
14 贵州大发旅游发展有限公司 大发旅游
15 深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司 中天佳汇股权投资
16 贵阳中天佳创投资有限公司 中天佳创投资
17 贵阳中天企业管理有限公司 中天企业管理
18 中融人寿保险股份有限公司 中融人寿保险
19 贵州中黔金融资产交易中心有限公司 贵州中黔金交
20 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 中天欣泰房开
21 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 中天贵阳房开
22 中天城投集团城市建设有限公司 中天城市建设
23 中天城投集团物业管理有限公司 中天城投物业
24 中天城投集团遵义有限公司 中天城投遵义
25 中天康养有限公司 中天康养
26 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 贵州中天南湖房开
27 中天城投文化传播有限公司 中天文化传播
28 中天城投集团商业管理有限公司 中天商业管理
29 中天城投集团资源控股有限公司 中天资源控股
30 中天城投集团景观维修有限公司 中天景观维修
31 中天城投集团旅游会展有限公司 中天旅游会展
32 贵阳国际会议展览中心有限公司 贵阳国际会议展览
33 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 中天龙洞堡工业园
34 中天城投集团（乌当）土地整理有限公司 中天土地整理
35 贵州市政工程有限公司 贵州市政工程
36 贵州文化产业股份有限公司 贵州文化产业
37 贵州中天物润房地产开发有限公司 中天物润房开
38 中天城投集团江苏置业有限公司 中天江苏置业
39 贵州中天贵铝房地产开发有限公司 中天贵铝房开
40 中天城投集团华北置业有限公司 中天华北置业
41 深圳市中天南方置业有限公司 深圳中天南方置业
42 中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙） 中天城投地产基金
43 中天城投集团（贵州）建设管理有限公司 中天城投建管
44 贵州中天体育发展有限公司 中天体育
45 中天城投集团广州置业有限公司 中天广州置业
46 四川中天城投置业有限公司 四川中天城投置业
47 贵州金融城有限公司 贵州金融城
48 中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司 中天综合保税区投资开发
49 云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 云南华盛基础设施运管
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序号 公司名称 公司简称
50 中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司 中天城投（云南）城市开发
51 贵阳农商银金融信息服务有限公司 贵阳农商银
52 贵州数行科技有限公司 贵州数行
53 深圳前海友山互联网金融服务有限公司 深圳前海互金
54 大河财富基金销售有限公司 大河财富
55 贵州聚盛黔资产管理有限公司 贵州聚盛黔资管
56 贵阳东盛房地产开发有限公司 贵阳东盛房开
57 遵义众源同汇矿业开发有限公司 遵义众源同汇矿业
58 遵义小金沟锰业开发有限公司 遵义小金沟锰业
59 贵阳国际生态会议中心有限公司 贵阳生态会议中心
60 毕节市润隆投资有限公司 毕节润隆投资
61 中天城投集团北京置业有限公司 中天北京置业
62 贵州中天立馨房地产经纪有限公司 贵州中天立馨房地产经纪
63 贵州盛世未来城市发展基金管理中心 贵州盛世未来基金
64 中天城投（泸州）置业有限公司 中天（泸州）置业
65 贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙） 贵州中天尚品建管
66 贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙） 贵州中天尚城建管
67 贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 观山湖中天口腔门诊部
68 贵州中天社康医院管理有限公司 中天社康医院
69 贵阳中天康养健康体检管理有限公司 中天康养健康体检管理公司
70 贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司 花溪中天口腔门诊部
71 贵阳南明中天城投房地产开发有限公司 贵阳南明中天城投房开
72 珠海爱奇湾区商务咨询有限公司 爱奇湾区商务咨询
73 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 中天贵阳国际金融中心
74 中天晴隆酒店管理有限公司 中天晴隆酒店管理
75 中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司 中天延安东路开发建设
76 中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司 中天河东开发建设
77 北京数行智融科技发展有限公司 北京数行
78 贵州中天城市节能投资发展有限公司 贵州中天城市节能
79 赫章县野马川金埔矿业有限公司 赫章野马川金埔矿业
80 威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 威宁疙瘩营驼骏煤业
81 珠海爱奇湾区发展有限公司 爱奇湾区发展
82 贵州宏财聚盛资产管理有限公司 贵州宏财聚盛资管
83 贵州黔兴汇通资产管理有限公司 贵州黔兴汇通资管
84 贵州黔润红城资产管理有限公司 贵州黔润红城资管
85 贵阳中天鑫晟开发建设有限公司 中天鑫晟开发建设
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
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三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计和合并财务
报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。同时，按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披
露了报告期相关财务信息。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内不存在影
响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特
点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合同和非保险合同计量、
保险合同准备金的确定和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团的营业周期为一年（12 个月）。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳
入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第 33 号企业会计
准则及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务
报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单
独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单
独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长
期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期
限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币
金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
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（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日
的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1 金融工具
本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。
本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
（1）金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时，于资
产负债表内确认相关金融资产和金融负债。
（2）金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认
时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团
按照收入确认等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务
目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特
征的现金流量属性。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资
产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与
特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进
行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产在初始确认后一般不得进行重分类，除非本集团改变管理金融资产的业务模
式。当本集团管理金融资产的业务模式发生改变时，所有受影响的相关金融资产在业务模
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式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
债务工具投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工
具是指从金融工具发行人的角度符合权益工具定义的工具。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产的后续计量
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值
时所产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
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收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。该金融资产存续期间，除获得的股利（属于投资成本收
回部分的除外）计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，且后续不得转入当
期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出
计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，资产存续期间以及终止确
认时产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于有效
套期关系的一部分。
（4）金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊
余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：①能够消除或显著减少会计错配；②根据
正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续
计量，负债存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，
除非该金融负债属于有效套期关系的一部分。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本集团信用风险变
化导致的公允价值变动，计入其他综合收益。相关负债终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非同时满足下列条
件。同时满足下列条件的金融资产和金融负债，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融
资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
（7）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期
信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来
经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现
金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一
定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
信用风险显著增加：本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为
基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同
信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾
期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 日，但
信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现
抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产：本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融
资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
3）预期信用损失准备核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10.2 套期会计
套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期
间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠
计量的项目。套期工具，是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被
套期项目的现金流量变动的金融工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评
估。套期有效性，是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现
金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部
分为套期无效部分。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期
有效的部分，作为现金流量套期储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备
的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
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（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动
额。
本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同
时按照系统合理的方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的
部分，在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其
他利得或损失），计入当期损益。
本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的
现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期
储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预
计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当套期关
系不再满足运用套期会计的标准（包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使），
本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发
生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策
进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万元的倍
单项金额重大的判断依据或金额标准
数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比，将应收账款分为购房款、其
他非金融类款项、低风险金融类款项、其他金融类款项四类，各类应收款项的坏账准备计
提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
购房款
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
其他非金融类款项
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
低风险金融类款项 不计提
其他金融类款项 按应收款余额的 1.5%计提
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（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收账款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应
收款较初始确认时信用风险是否显著增加，并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估
信用风险自初始确认后是否已显著增加时考虑的因素索见本附注四、10、金融工具（7）
金融资产减值。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准
倍数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比，将其他应收款分为外部往
来、政府基金及保证金、其它保证金、备用金及员工借款、其它款项四类，各类其他应收
款的坏账准备计提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
外部往来
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
政府基金及保证金
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
其它保证金
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
备用金及员工借款
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理
其它款项
层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，计提坏账
13、存货
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（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产
开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库
存商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售
或经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业
的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地
部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计
入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权
的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房
地产开发产品存货的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领
用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货
按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值
的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1）产成
品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经
过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日，同一项存
货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
14、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
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一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最
终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合
并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控
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制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益
法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股
权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融
资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损
益。
16、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。
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（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购
投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，
按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8、35 5 11.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件。本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过 2,000
元以上的有形资产。
（2）固定资产分类及计价方法。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电
子设备、机器设备、其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
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作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给
承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％
以上（含 75%）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人
才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他固定资产。
（4）固定资产的折旧方法。除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产
之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类估计使用年限、预计残值率、折旧
率如下：
资产类别 使用年限（年） 预计残值（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 5、10 6.00-2.71
运输设备 5-6 5、10 15.83-18.00
电子设备 3-6 5、10 15.83-31.67
机器设备 6-10 5、10 9.00-15.83
其他设备 5-6 5、10 15.83-19.00
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折
旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账
面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
（5）固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益
时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在
固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、
预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本
化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，
估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或
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溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用
扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实
际利率＝（1+r/m）^m-1（r 为名义利率；m 为年复利次数）
（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是
指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停
利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利
息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借
款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发
生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
20、无形资产
（1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热
矿水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其
中，外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自
行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直
线法摊销，其中：1）土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊
销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不
含 1 年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租
赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达
不到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；
初始计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
22、长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
及其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表
明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进
行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：（1）
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）
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资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）内部报告的证据表明资产的
经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹
象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额
确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；2）资产的公允价值减
去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该
资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；3）资产未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折
现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四
款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子
公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使
用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序后重新确定资产组，按《企
业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定
资产组的，不作为资产组的变化处理。
23、职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带
薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后
福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后
福利计划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、
产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该
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义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的
金额能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务
满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行
任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免
会发生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件
的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、
正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性
质、预计重组支出、计划实施时间等，该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏
损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期
应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部
分确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
25、保险合同和非保险合同
（1）保险混合合同分拆
本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和
其他风险部分能够区分并且能够单独计量的，对该合同中的保险风险部分和其他风险部分
进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。
本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够
区分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风
险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为非保险合
同。
（2）保险合同的分类
本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保
人收取保费，当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金
责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险
接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险
合同。本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险接受人承
接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。
本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期
内承担赔付保险金责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔
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付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期
保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任的期间。
（3）保险合同的确认和计量
1）保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的
经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件
满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期
应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收
取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额
确定当期保费收入。保险合同提前解除的，本集团按照保险合同计算确定应退还投保人的
金额作为退保金，计入当期损益。
2）保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且
与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或
佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
（4）再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分
出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项
金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险
接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取
各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流
量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为
相应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保
费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再
保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表
中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
（5）非保险合同的确认和计量
本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的
合同确认为非保险合同。
本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允
价值进行初始确认，采用实际利率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集
团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于当期确认为其他业务收入。保
户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保户的收益。
本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第 22 号——
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金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》进行处理，并将相
关资产或负债计入“其他应收款”与“其他应付款”，相关收入或费用计入“其他业务收
入”与“其他业务成本”。
26、原保险合同准备金
原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未
到期责任准备金和未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险
责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的
准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报，非寿险
原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单
元，以本集团履行原保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原
保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流
入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同
相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保证利益，包
括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）根据原保险合同构成
推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合同或处理相关赔付必
需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保
险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估
计金额。本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际
计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期
损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定
性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于原保险合同
初始确认日确定，在预期的保险期间内摊销。
本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大
的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基
础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
（1）未到期责任准备金的计量假设和期间
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种
假设。对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负
债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未
来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本集团根据对应资产组合预期产
生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生
率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平
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对通货膨胀反应敏感的，在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影
响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因
素确定合理估计值，作为保单红利假设。
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于
包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有
重新厘定保险费的权利的，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
（2）未决赔款准备金的计量方法
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和
理赔费用准备金。
1）已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险
事故已发生并已向保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的
合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔
款准备金。
2）已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险
事故已发生、尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和
分布、赔款发展模式、经验数据等因素，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风
险边际因素，采用系数法计量已发生未报案未决赔款准备金。
3）理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案
可能发生的律师费、诉讼费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已
报案未决赔款准备金、已发生报案未决赔款准备金基础，采用系数法计量理赔费用准备金。
（3）充足性测试
本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素，
原保险合同准备金负债不充足情况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期损益，
并调整相关原保险合同准备金。原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同
准备金余额，计入当期损益。
（4）原保险合同提前解除
原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
27、再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分
出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项
金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险
接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取
各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流
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量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为
相应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保
费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再
保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表
中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
28、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
29、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（1）用
以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他
权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
30、收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准。1）房地产开发产品销售收入：本集团
在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明
时（通常收到销售合同金额 30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入
的实现；2）其他商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
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制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据。与交易相关的经济利益很可能流入本集团、
收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。物业出租收入：相关的
经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量；按照与承租方签定的有关合同或协议
规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出租收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据。劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据
时，确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济
利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的
实现。
（4）保险业务收入。见本附注“四、25、保险合同和非保险合同”。
（5）投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金
融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本
集团金融行业子公司持有交易性金融资产和债权投资等期间取得的利息或现金股利确认
为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资
收益，同时调整公允价值变动收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投
资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（6）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成
的应计入当期损益的利得或损失。
（7）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券
款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方
结算时确认收入。证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资
者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；
以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收
入。受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规
定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定
按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
（8）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金
使用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格
与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，年末按权责发生制原则计提利息，
确认为当期收入。
（9）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以
外的其他经营活动实现的收入。
31、建造合同
本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的
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合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比
法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不
可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于年末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
32、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以
投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到
时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1 元）
计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延
收益，取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或
冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他
收益或营业外收入冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入
其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
33、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
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税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34、租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法确认为收入。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
35、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
36、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。
37、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
38、重要会计估计的说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的
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重要风险。
（1）重大保险风险测试
本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结
果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险
重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超
过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认
的影响的，即表明此类合同不具有商业实质。
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告中进
行必要的复核。本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：1）根据
产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部
分；2）对于不能进行分拆的产品，判断原保险是否转移保险风险；3）判断原保险保单的
保险风险转移是否具有商业实质；4）判断原保险保单转移的保险风险是否重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：
①对于非年金保单，以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度，风
险比例=（保险事故发生情境下保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金
额）/保险事故不发生情境下保险人支付的金额×100%，如果原保险保单保险风险比例在
保险期间的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同。
②对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试，如果准备金占比一半以上保单
通过测试，则该险种通过重大保险风险测试。
对于再保险保单，本公司以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程
度，再保险保单保险风险比例大于 1%的，确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重
大保险风险条件的再保险保单，公司将其直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单，
公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移
的保险风险是否重大。
（2）重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用
的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率
和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、
相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。
1）折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以对应资产组合
未来预期投资收益率为折现率假设，考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假
设时，本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合、收益率趋势和波动性，2019 年
12 月 31 日包含风险边际的折现率假设为 5.20%。
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对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以中国债券信
息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑合理溢价确定折
现率假设。折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道
等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信
息为基础确定折现率假设。2019 年 12 月 31 日包含风险边际的折现率假设为 2.99%至
4.56%。
2）死亡率和发病率
死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡
率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业
经验生命表（2010-2013）》确定死亡率假设，并作适当调整以反映本集团长期的历史死
亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变，这些都
会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续
改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。
本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假
设。不确定性主要来自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，
医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间。
导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些长期趋势，这两方面
最终都会导致负债不足。
死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等
因素影响，存在不确定性。本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
3）退保率
退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定
性。本集团考虑风险边际因素，根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的，
以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
4）保单红利假设
保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利政策、保单持有人
的合理预期等因素影响，存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累
计可分配收益的 70%作为保单保户红利。
5）费用假设
费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分
析和未来的预期。单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来
通货膨胀，市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债
表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
（3）应收款项减值
本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减
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值准备。
（4）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（5）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来
现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团
需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重
新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值
准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（6）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（7）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（8）非保险合同负债的确定
非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后
续计量，本集团在非保险合同发单时点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计
量的贴现率。
（9）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金
额。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：1）股权型投资：其公
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允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值
可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍
接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集
团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，以其成本计量。2）定期
存款：资产负债表账面价值近似公允价值。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年，财政部修订发布了《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23
号—金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—套 相 关 会 计 政 策 变 更 已
期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 经 本 公 司 第 七 届 董 事
四项会计准则（以下统称新金融工具准则），本集 会第 90 次会议批准。
团在编制 2019 年度财务报表时，执行了新金融工
具准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
2019 年 5 月财政部发布《关于印发修订<企业会计
准则第 7 号—非货币性资产交换>的通知》（财会
相关会计政策变更已
[2019]8 号）、《关于印发修订<企业会计准则第
经本公司第八届董事
12 号—债务重组>的通知》（财会[2019]9 号），
会第 6 次会议批准。
本集团根据通知的规定，自 2019 年 6 月 10 月和
2019 年 6 月 17 日开始分别执行变更后的前述准则。
（2）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情
况
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,862,735,172.01 4,862,735,172.01
结算备付金 9,317,929.41 9,317,929.41
拆出资金
交易性金融资产 15,706,502,997.70 15,706,502,997.70
以公允价值计量且其变动
7,145,076,277.61 -7,145,076,277.61
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,780,707,664.29 1,818,586,661.46 37,878,997.17
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收款项融资
预付款项 185,273,276.40 185,273,276.40
应收保费 4,230,000.00 4,230,000.00
应收分保账款 4,000,564.92 4,000,564.92
应收分保合同准备金 3,620,980,445.54 3,620,980,445.54
保户质押贷款 58,729,824.56 58,729,824.56
其他应收款 3,449,521,287.94 3,207,706,496.04 -241,814,791.90
其中：应收利息 227,195,261.45 -227,195,261.45
应收股利 17,257,500.00 17,257,500.00
买入返售金融资产 329,311,310.00 329,311,310.00
存货 33,417,619,061.70 33,417,619,061.70
合同资产
存出保证金 400,000.00 400,000.00
持有待售资产 138,758,774.51 138,758,774.51
一年内到期的非流动资产 22,176,561.60 1,555,353,247.31 1,533,176,685.71
其他流动资产 243,362,392.84 225,259,978.10 -18,102,414.74
流动资产合计 55,272,200,543.33 65,144,765,739.66 9,872,565,196.33
非流动资产：
发放贷款和垫款 5,780,000,000.00 -5,780,000,000.00
定期存款 504,000,000.00 -504,000,000.00
债权投资 2,605,601,293.43 2,605,601,293.43
可供出售金融资产 17,764,874,060.58 -17,764,874,060.58
其他债权投资 2,009,050,735.93 2,009,050,735.93
持有至到期投资 85,267,585.26 -85,267,585.26
长期应收款 111,474,012.27 37,326,012.27 -74,148,000.00
长期股权投资 557,153,986.29 557,153,986.29
其他权益工具投资 973,586,000.00 973,586,000.00
其他非流动金融资产 8,894,223,562.97 8,894,223,562.97
存出资本保证金 260,000,000.00 273,122,530.24 13,122,530.24
投资性房地产 817,909,293.32 817,909,293.32
固定资产 3,096,742,275.84 3,096,742,275.84
在建工程 18,393,805.75 18,393,805.75
生产性生物资产 479,472.00 479,472.00
油气资产
使用权资产
无形资产 335,582,946.20 335,582,946.20
开发支出 11,274,657.08 11,274,657.08
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
商誉 5,258,392,735.84 5,258,392,735.84
长期待摊费用 105,878,937.23 105,878,937.23
独立账户资产
递延所得税资产 2,252,498,742.98 2,246,994,475.80 -5,504,267.18
其他非流动资产 9,720,344,174.53 9,610,344,174.53 -110,000,000.00
其他资产 3,454,330.47 3,454,330.47
非流动资产合计 46,683,721,015.64 36,855,511,225.19 -9,828,209,790.45
资产总计 101,955,921,558.97 102,000,276,964.85 44,355,405.88
流动负债：
短期借款 2,470,400,000.00 2,474,187,962.84 3,787,962.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 522,441,258.42 522,441,258.42
应付账款 4,609,594,184.72 4,609,594,184.72
预收款项 8,985,988,222.13 8,985,988,222.13
预收保费 988,000.00 988,000.00
合同负债
卖出回购金融资产款
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 212,424,618.71 212,424,618.71
应交税费 1,996,871,788.24 1,996,871,788.24
应付赔付款 276,565,240.56 276,565,240.56
应付保单红利 106,092,708.31 106,092,708.31
其他应付款 8,563,369,078.17 8,202,408,958.56 -360,960,119.61
其中：应付利息 365,524,331.52 -365,524,331.52
应付股利
应付手续费及佣金 49,063,343.98 49,063,343.98
应付分保账款 3,541,670,849.42 3,541,670,849.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,345,105,364.42 9,354,693,331.48 9,587,967.06
其他流动负债 39,074,079.41 39,074,079.41
流动负债合计 40,719,648,736.49 40,388,402,338.48 -331,246,398.01
非流动负债：
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
保险合同准备金 9,805,486,453.65 9,805,486,453.65
保户储金及投资款 7,459,013,648.19 7,459,013,648.19
长期借款 20,698,718,456.30 20,768,657,550.86 69,939,094.56
应付债券 2,689,039,749.23 2,966,684,844.38 277,645,095.15
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 396,999,437.61 396,999,437.61
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 314,027,211.29 314,027,211.29
递延所得税负债 149,266,196.45 152,369,789.53 3,103,593.08
其他非流动负债
其他负债 16,474,624.37 16,474,624.37
非流动负债合计 41,529,025,777.09 41,863,375,768.18 334,349,991.09
负 债 合 计 82,248,674,513.58 82,251,778,106.66 3,103,593.08
股东权益：
股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,105,817,934.24 1,105,817,934.24
减：库存股
其他综合收益 -87,248,905.84 4,435,250.48 91,684,156.32
专项储备
盈余公积 758,288,264.37 758,288,264.37
一般风险准备
未分配利润 8,248,569,152.09 8,187,495,183.91 -61,073,968.18
归属于母公司股东权益合计 17,030,681,123.86 17,061,291,312.00 30,610,188.14
少数股东权益 2,676,565,921.53 2,687,207,546.19 10,641,624.66
股东权益合计 19,707,247,045.39 19,748,498,858.19 41,251,812.80
负债和股东权益总计 101,955,921,558.97 102,000,276,964.85 44,355,405.88
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 40,841,425.82 40,841,425.82
交易性金融资产 469,568,000.00 469,568,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 60,096,056.79 43,442,435.35 -16,653,621.44
应收款项融资
预付款项 5,766,049.97 5,766,049.97
其他应收款 4,668,090,366.87 4,670,849,850.16 2,759,483.29
其中：应收利息
应收股利 17,257,500.00 17,257,500.00
存货 178,423,862.42 178,423,862.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 796,000.00 -796,000.00
其他流动资产 58,364,836.99 58,364,836.99
流动资产合计 5,012,378,598.86 5,467,256,460.71 454,877,861.85
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 406,820,000.00 -406,820,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 97,055,576.27 35,103,576.27 -61,952,000.00
长期股权投资 41,649,078,679.61 41,649,078,679.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 81,110,461.21 81,110,461.21
固定资产 8,686,719.80 8,686,719.80
在建工程 726,376.65 726,376.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,042,673.13 3,042,673.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 751,232,875.80 754,706,410.34 3,473,534.54
其他非流动资产 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
非流动资产合计 43,997,753,362.47 43,532,454,897.01 -465,298,465.46
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
资 产 总 计 49,010,131,961.33 48,999,711,357.72 -10,420,603.61
流动负债：
短期借款 40,700,000.00 40,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 104,667,902.24 104,667,902.24
预收款项 18,288,800.58 18,288,800.58
合同负债
应付职工薪酬 4,026,785.72 4,026,785.72
应交税费 35,666,195.51 35,666,195.51
其他应付款 17,461,123,593.41 17,132,838,910.39 -328,284,683.02
其中：应付利息 328,284,683.02 -328,284,683.02
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,249,874,227.05 6,249,874,227.05
其他流动负债 19,992,567.71 19,992,567.71
流动负债合计 23,934,340,072.22 23,606,055,389.20 -328,284,683.02
非流动负债：
长期借款 11,189,361,576.30 11,240,001,164.17 50,639,587.87
应付债券 2,689,039,749.23 2,966,684,844.38 277,645,095.15
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 106,810,961.01 106,810,961.01
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 69,722,500.00 69,722,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,054,934,786.54 14,383,219,469.56 328,284,683.02
负 债 合 计 37,989,274,858.76 37,989,274,858.76
股东权益:
股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00
其他权益工具
其中：优先股
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
永续债
资本公积 1,259,164,980.33 1,259,164,980.33
减：库存股
其他综合收益 209,167,500.00 -209,167,500.00
专项储备
盈余公积 862,798,469.42 862,798,469.42
未分配利润 1,684,471,473.82 1,883,218,370.21 198,746,896.39
股东权益合计 11,020,857,102.57 11,010,436,498.96 -10,420,603.61
负债和股东权益总计 49,010,131,961.33 48,999,711,357.72 -10,420,603.61
（3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明：无。
2、会计估计变更及影响
子公司中融人寿保险于2019年12月31日根据当前信息对保险合同有关精算假设进行
了调整：（1）基于截至2019年12月31日业务退保率经验分析，对退保率年度假设进行了变
更；（2）基于截至2019年12月31日业务佣金率经验分析，对佣金率假设进行了变更。
上述会计估计变更所形成的变动计入2019年度利润表，导致2019年度保险责任准备金
降低2,472,317.82元，合计增加税前利润人民币2,472,317.82元。
3、前期差错更正和影响：无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
房地产销售收入、租金收入、物业收入、基金收入、
增值税 5%、6%、9%、10%
保险收入、证券业务收入等
房产税 以房屋租金收入为计算基数 12%
房产税 以房产原值的 70% 1.2%
城建税 按应缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%
企业所得税* 应纳税所得额 0%、15%、25%
按超率累进税率
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
30%-60%
*存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 15%
中天城投集团城市建设有限公司 15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 15%
52
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
中天城投集团物业管理有限公司 15%
中天康养有限公司 15%
贵阳国际会议展览中心有限公司 15%
贵阳市观山湖区中天帝景 A 区幼儿园 15%
贵阳市云岩区中天幼儿园 15%
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 15%
贵州中天社康医院管理有限公司 15%
贵阳中天康养健康体检管理有限公司 15%
贵阳中天中学 0%
贵阳市观山湖区会展 B 区幼儿园 0%
贵州中黔金融资产交易中心有限公司 15%
上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税税收优惠
根据2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战
略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部
大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1
月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业
项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目
录（2011年本）修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）
的规定，公司下属分、子公司具体适用的项目如下：
1）中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国
际金融中心建设的贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市
基础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”，且主营业务收入占企业收入总额
70%以上的相关规定。
2）中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2项“物业服务”，
且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
3）中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第
33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、
培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
4）贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第11项“会展
服务（不含会展场馆建设）”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
5）贵阳市观山湖区中天帝景A区幼儿园、贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业
第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第1项“学前教育”，且主营业务收入
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占企业收入总额70%以上的相关规定。
6）观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类
产业第三十大类“医疗机构经营”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
7）根据贵阳市财政局、贵阳市国家税务总局、贵阳市地方税务局关于公布《2016年
度贵阳市通过免税资格认定的非营利组织名单》（“筑财税[2016]2号”文件），贵阳中天中
学被认定为非盈利组织，免征企业所得税，免税资格自2015年1月1日起至未来五年。
8）贵阳市观山湖区会展B区幼儿园为与政府合作的公办幼儿园，免征企业所得税。
9）贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第5条“金融产品研发和
应用”，且主营业务收入占企业收入总额70%以上的相关规定。
根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办
法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”
的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的
条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得
税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业
享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，不再需要
相关税务局审核及备案。
（2）增值税税收优惠
1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36号），中融人寿保险开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。
2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税[2016]36号），中融人寿保险取得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息
收入免征增值税。
3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（2019年第39号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵
减应纳税额。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 258,323.43 759,347.95
银行存款 4,799,520,578.48 4,698,966,965.04
其他货币资金 53,174,908.00 163,008,859.02
合计 4,852,953,809.91 4,862,735,172.01
54
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金年末余额包括：按揭保证金 39,329,674.93 元、司法冻结资金 5,607,907.28
元、投资保证金 5,400,000.00 元、支付宝微信余额 2,693,930.75 元，贷款专用专户受限资
金 133,395.04 元、自营期货账户余额 10,000.00 元，其中司法冻结资金 5,607,907.28 元受
限期限超过 3 个月，在现金流量表中不作为现金及现金等价物。
2、 结算备付金
项目 年末余额 年初余额
结算备付金 63,586,017.32 9,317,929.41
合计 63,586,017.32 9,317,929.41
结算备付金年末余额较年初增加54,268,087.91元，增长582.41%，主要是子公司中天
国富证券结算备付金增加所致。
3、 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,936,208,874.18 15,617,918,697.64
其中：债务工具投资 4,102,124,490.93 7,190,380,779.59
权益工具投资 12,834,084,383.25 8,427,537,918.05
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 45,195,820.24 33,360,008.21
已计提利息 37,645,166.91 55,224,291.85
合计 17,019,049,861.33 15,706,502,997.70
4、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 330,000.00
合计 330,000.00
（2）年末已用于质押的应收票据：无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5、 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
55
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
7,528,250.00 0.56 7,528,250.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应
1,339,678,940.66 107,847,548.92 1,231,831,391.74
收账款
其中：购房款 986,756,061.05 73.24 90,437,115.47 9.17 896,318,945.58
其他非金融类款 119,560,462.97 8.87 14,871,211.90 12.44 104,689,251.07
低风险金融类款项 67,920,571.83 5.05 67,920,571.83
其他金融类款 165,441,844.81 12.28 2,539,221.55 1.53 162,902,623.26
合计 1,347,207,190.66 100.00 115,375,798.92 1,231,831,391.74
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
1,501,200.00 0.08 1,501,200.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应
1,944,465,278.43 125,878,616.97 1,818,586,661.46
收账款
其中：购房款 1,757,740,728.05 90.33 114,256,771.46 6.50 1,643,483,956.59
其他非金融类款 102,545,343.40 5.27 10,910,424.64 10.64 91,634,918.76
低风险金融类款项 36,751,148.65 1.89 36,751,148.65
其他金融类款 47,428,058.33 2.43 711,420.87 1.50 46,716,637.46
合计 1,945,966,478.43 100.00 127,379,816.97 1,818,586,661.46
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
罗红星 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 预计无法收回
李晖 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 预计无法收回
贵阳云岩贵中土地开发基本建设投
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
资有限公司
北京创意行通展览展示有限公司 501,200.00 501,200.00 100.00 预计无法收回
西安苏品汇会展服务有限公司 137,050.00 137,050.00 100.00 预计无法收回
合计 7,528,250.00 7,528,250.00
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
56
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
购房款 986,756,061.05 90,437,115.47 9.17
其他非金融类款项 119,560,462.97 14,871,211.90 12.44
低风险金融类款项 67,920,571.83
其他金融类款 165,441,844.81 2,539,221.55 1.53
合计 1,339,678,940.66 107,847,548.92
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 571,076,053.03
1-2 年 220,803,326.43
2-3 年 367,267,258.13
3-4 年 77,746,979.47
4-5 年 10,853,726.17
5 年以上 99,459,847.43
合计 1,347,207,190.66
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
1,501,200.00 6,027,050.00 7,528,250.00
的应收账款
按组合计提坏账准备
125,878,616.97 -18,029,568.05 1,500.00 107,847,548.92
的应收账款
合计 127,379,816.97 -12,002,518.05 1,500.00 115,375,798.92
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
王俊杰 1,500.00
（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 546,358,168.40 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 40.55% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
38,552,289.65 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、 预付款项
（1）预付款项账龄
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,098,540,669.82 97.61 151,163,414.44 81.59
1-2 年 29,776,108.47 1.39 24,092,843.26 13.00
2-3 年 12,066,702.31 0.56 6,594,318.82 3.56
3 年以上 9,419,516.52 0.44 3,422,699.88 1.85
合计 2,149,802,997.12 100.00 185,273,276.40 100.00
预付款项年末余额较年初增加 1,964,529,720.72 元，增长 1,060.34%，主要是预付贵州
铝厂有限责任公司等单位拆迁款、工程款及意向金增加。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,972,481,075.58 元，占预
付款项年末余额合计数的 91.75%。
7、 应收保费
（1）应收保费按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 5,237,000.00 100.00 4,230,000.00 100.00
3 个月到 1 年以内
1 年以上
合计 5,237,000.00 100.00 4,230,000.00 100.00
（2）应收保费按项目列示
项目 年末余额 年初余额
健康险 5,237,000.00 4,230,000.00
其中：长期险 5,237,000.00 4,230,000.00
短期险
合计 5,237,000.00 4,230,000.00
（3）截至年末，无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费，对单项金额不重大及
上述单独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现
时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。
（4）截至年末应收持有 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应收保费：无。
（5）截至年末应收其他关联方的应收保费：无。
（6）截至年末应收保费核销情况：无。
8、 应收分保账款
（1）应收分保账款
项目 年末余额 年初余额
应收分保账款 3,452,777,928.72 4,000,564.92
58
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
减：坏账准备
净额 3,452,777,928.72 4,000,564.92
应收分保账款年末余额较年初增加 3,448,777,363.80 元，主要是本年子公司中融人寿
保险传统险及分红险再保业务终止，年末尚未完成再保结算所致。
（2）应收分保账款账龄列示
项目 年末余额 年初余额
3 个月以内（含 3 个月） 54,059.36
3 个月至 1 年（含 1 年） 3,452,777,928.72 3,946,505.56
1 年以上
合计 3,452,777,928.72 4,000,564.92
9、 应收分保合同准备金
项目 年末余额 年初余额
应收分保寿险责任准备金 2,826,577,218.52 3,620,921,176.65
应收分保长期健康险准备金 59,268.89 59,268.89
合计 2,826,636,487.41 3,620,980,445.54
10、 保户质押贷款
账龄 年末余额 年初余额
六个月以内 102,054,906.13 58,729,824.56
六个月以上
合计 102,054,906.13 58,729,824.56
子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投
保人保单现金价值的 80%。年末中融人寿保险的保户质押贷款到期期限均在 6 个月以内。
11、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 28,957,500.00 17,257,500.00
其他应收款 2,972,754,822.59 3,190,448,996.04
合计 3,001,712,322.59 3,207,706,496.04
11.1 应收股利
（1）应收股利
项目 年末余额 年初余额
贵阳银行股份有限公司 28,957,500.00 17,257,500.00
账面价值 28,957,500.00 17,257,500.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是否发生减
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 值及其判断
依据
因股权质押，相应股
贵阳银行股份有限公司 17,257,500.00 1-2 年 未发生减值
利分红被冻结
合计 17,257,500.00
11.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
金融资产转让款* 1,195,213,327.39 1,612,209,382.96
往来款 1,048,287,416.53 1,262,174,082.77
万能险分保业务资产 503,559,908.15 30,000,000.00
保证金及押金 168,726,269.91 123,499,871.50
市政设施配套费 126,258,123.52 71,228,367.12
备用金 30,087,709.11 48,709,973.69
代垫款项 20,729,080.42 35,594,988.54
新型墙体材料专项基金 36,558,956.54 105,649,927.44
土地预存款 13,967,023.00
其他 120,686,659.92 48,777,256.19
合计 3,250,107,451.49 3,351,810,873.21
*截至本财务报告出具日，该金融资产转让款已经全部收回。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 148,230,710.17 6,768,000.00 6,363,167.00 161,361,877.17
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 19,901,583.17 49,632,000.00 47,142,889.06 116,676,472.23
本年转回
本年转销
本年核销 685,720.50 685,720.50
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 167,446,572.84 56,400,000.00 53,506,056.06 277,352,628.90
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 1,285,817,674.10
1-2 年 1,444,592,656.15
2-3 年 279,883,227.76
3-4 年 119,133,158.14
4-5 年 8,418,631.59
5 年以上 112,262,103.75
合计 3,250,107,451.49
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
按单项计提坏账准
7,882,167.00 102,023,889.06 109,906,056.06
备的其他应收款
按组合计提坏账准
153,479,710.17 14,652,583.17 685,720.50 167,446,572.84
备的其他应收款
合计 161,361,877.17 116,676,472.23 685,720.50 277,352,628.90
（5）本年度无实际核销的重大的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
金融资产转 1 年以内
贵阳恒森房地产开发有限公司 1,195,213,327.39 36.77
让款 /1-2 年
万能险分保
中国人寿再保险有限责任公司 480,110,205.43 1 年以内 14.77
业务资产
贵州瑜赛进丰房地产开发有限 1 年以内
往来款 243,564,609.04 7.49 20,998,325.93
公司 /2-3 年
贵州合石电子商务有限公司 往来款 188,000,000.00 1-2 年 5.78 56,400,000.00
贵阳市云岩区东线建设指挥部 往来款 175,086,262.86 1-4 年 5.39 33,907,446.11
合计 2,281,974,404.72 70.20 111,305,772.04
截至本财务报告出具日，本集团应收贵阳恒森房地产开发有限公司 1,195,213,327.39
元，已全部收回。
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
12、 买入返售金融资产
项目 年末余额 年初余额
债券—交易所 1,498,901,478.90 277,310,992.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
债券—银行间 11,956,125.98 52,000,318.00
减：减值准备
合计 1,510,857,604.88 329,311,310.00
买入返售金融资产年末余额较年初余额增加 1,181,546,294.88 元，增幅 358.79%，系
年末买入但尚未到期返售的金融资产增加所致。
13、 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
（一）开发成本 26,734,341,479.98 26,734,341,479.98 24,980,026,892.43 24,980,026,892.43
（1）土地开发 1,898,005,541.65 1,898,005,541.65 3,006,406,457.93 3,006,406,457.93
（2）房屋开发 24,355,589,449.79 24,355,589,449.79 21,619,549,680.12 21,619,549,680.12
（3）配套设施 480,746,488.54 480,746,488.54 354,070,754.38 354,070,754.38
（二）已完工开发产品 8,631,721,402.57 8,631,721,402.57 8,383,710,224.26 8,383,710,224.26
（三）周转房
（四）库存材料 36,867,909.00 36,867,909.00 39,471,411.30 39,471,411.30
（五）低值易耗品 2,960,501.55 2,960,501.55 1,645,167.52 1,645,167.52
（六）库存商品 5,259,293.97 5,259,293.97 1,088,770.84 1,088,770.84
（七）委托加工物质 1,453,176.50 1,453,176.50 8,275,965.38 8,275,965.38
（八）其他 4,358,114.28 4,358,114.28 3,400,629.97 3,400,629.97
合计 35,416,961,877.85 35,416,961,877.85 33,417,619,061.70 33,417,619,061.70
（2）开发成本项目明细如下：1）至 2）所述项目分期开发，则开工时间、预计竣工
时间及预计总投资为年末在建开发产品的开工时间、预计竣工时间及预计总投资。
1）土地开发（拟开发产品）
预计投资额 跌价
项目名称 年末账面余额 年初账面余额
（万元） 准备
中天花园 B 区 30,753.00 76,599,516.48 76,502,201.43
人民剧场地块 290,000.00 616,044,473.83 615,941,273.83
龙洞堡食品工业园 183,257,546.21 183,161,328.59
“贵铝”电解铝片区及生活
2,500,000.00 118,184,976.30
棚户区改造
贵阳国际金融中心三、四期 1,913,300.00 589,516,284.55 588,423,055.13
中天文旅城 1,230,838.13 211,157,569.59 201,225,340.86
珠海横琴 IDG 项目 543,166.21 1,257,223,787.05
其他项目 103,245,174.69 83,929,471.04
小计 1,898,005,541.65 3,006,406,457.93
62
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）房屋开发（在建开发产品）
首批（预
开工时 预计投资额 跌价
项目名称 计）竣工 年末账面余额 年初账面余额
间 （万元） 准备
时间
渔安安井温泉旅游城“未
2012.07 2020.06 3,843,123.00 18,618,585,164.93 16,803,190,253.06
来方舟”
中天悦曦府 2018.01 2022.12 291,815.25 2,024,969,513.05 2,013,174,236.02
珠海横琴 IDG 项目 2019.03 2022.03 543,166.21 1,275,813,973.14
贵阳国际金融中心二期 2014.11 2020.12 1,908,500.00 598,820,293.68 980,390,811.31
中天文旅城 2018.04 2020.05 1,230,838.13 432,184,791.41 319,971,552.25
贵阳国际金融中心一期
2013.01 2020.07 744,305.00 296,822,994.08 608,630,995.12
及商务区
保障房项目 2011.06 2020.03 340,300.00 228,050,810.38 200,873,736.58
中天会展城 2010.02 2018.05 598,697.82 55,919,537.50 615,878,765.52
其他项目 824,422,371.62 77,439,330.26
小计 24,355,589,449.79 21,619,549,680.12
（3）已完工开发产品
最近一
跌价
项目名称 期的竣 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备
工时间
中天花园三期 2015.12 56,604,160.14 2,681,803.63 53,922,356.51
中天世纪新城三期 2016.03 110,514,554.17 2,103,000.00 108,411,554.17
中天南湖一、二期 2015.12 4,642,794.20 307,541.00 307,541.00 4,642,794.20
中天万里湘江 2018.12 311,139,036.80 6,235,983.70 32,497,499.68 284,877,520.82
景怡西苑 2013.09 131,019,423.82 2,757,894.30 2,757,894.30 131,019,423.82
贵阳云岩渔安安井
2018.12 93,354,468.20 -326,402.72 93,680,870.92
回迁居住区
渔安安井温泉旅游
2019.12 4,848,689,966.14 3,282,866,855.03 3,141,365,234.02 4,990,191,587.15
城“未来方舟”
中天会展城 2017.12 344,474,220.16 369,253,225.78 289,393,095.22 424,334,350.72
中天南湖托斯卡纳 2012.01 45,666,145.45 24,693,793.92 20,972,351.53
贵阳国际金融中心
2019.03 937,249,450.79 1,001,690,706.27 1,182,334,992.34 756,605,164.72
一期及商务区
贵阳国际金融中心
2019.09 936,998,649.40 1,703,445,543.93 1,409,858,156.83 1,230,586,036.50
二期
保障房项目 E 组团 2018.01 8,782,180.26 -38,412.00 3,710,300.09 5,033,468.17
保障房项目（白岩
2019.06 462,791,355.64 470,607,079.82 472,295,676.56 461,102,758.90
脚公租房项目）
中天铭廷花园 2016.06 68,953,285.40 16,448,330.15 25,425,077.53 59,976,538.02
其他项目 22,830,533.69 1,300,000.00 17,765,907.27 6,364,626.42
小计 8,383,710,224.26 6,854,874,747.98 6,606,863,569.67 8,631,721,402.57
（4）存货跌价准备
存货年末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提跌价准备，存
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
货的可变现净值是根据资产负债表日存货的市场销售价格等估计确定的。公司存货年末
余额主要是拟开发产品、在建开发产品和已完工开发产品，无存货成本高于可变现净值
的情况，未计提存货跌价准备。
（5）存货年末余额含有借款费用资本化金额为人民币 2,569,937,976.77 元。
（6）截至 2019 年 12 月 31 日，上述存货中用于有息负债抵押的存货账面价值为人民
币 68.17 亿元。
14、 存出保证金
项目 年末余额 年初余额
交易保证金 800,000.00 400,000.00
其他
合计 800,000.00 400,000.00
15、 持有待售资产
年末 减值 年末 年末 预计 预计
项目
账面余额 准备 账面价值 公允价值 处置费用 处置时间
待拆迁的房屋 138,758,774.51 138,758,774.51 138,758,774.51 2020年度
合计 138,758,774.51 138,758,774.51 138,758,774.51
16、 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的债权投资 620,940,132.00 901,161,847.31
一年内到期的其他债权投资 461,821,710.07 150,191,400.00
一年内到期的定期存款 504,000,000.00
应收利息 13,048,757.48
合计 1,095,810,599.55 1,555,353,247.31
（1）年末重要的债权投资/其他债权投资
年末余额 年初余额
债权
项目 票面 实际 票面 实际
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 利率 利率
15 九鼎债 465,210,000.00 7.03% 7.03% 2020-8-31 465,210,000.00 7.03% 7.03% 2020-8-31
成都保利
国际广场
300,000,000.00 7.20% 7.20% 2020-8-6 600,000,000.00 7.20% 7.20% 2020-8-6
债权投资
计划
合计 765,210,000.00 1,065,210,000.00
17、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴的企业所得税 186,481,148.21 173,723,761.74 预缴企业所得税
1 年内摊销完毕的长期待摊费用 1,516,242.51 2,158,743.33
应交增值税借方余额 74,993,116.67 33,026,598.09 未抵扣和预缴的增值税
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 性质
短期金融资产投资 102,021,019.19 15,267,585.26
其他 1,083,289.68
合计 365,011,526.58 225,259,978.10
18、 债权投资
（1）债权投资情况
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
信托计划 6,298,000,000.00 5,107,345.49 6,292,892,654.51 100,000,000.00 100,000,000.00
债权计划 2,610,000,000.00 2,610,000,000.00 1,980,000,000.00 1,980,000,000.00
其他 266,130,000.00 266,130,000.00 374,290,000.00 374,290,000.00
定期存款 504,000,000.00 504,000,000.00
已计利息 89,345,625.26 89,345,625.26 151,311,293.43 151,311,293.43
合计 9,767,475,625.26 5,107,345.49 9,762,368,279.77 2,605,601,293.43 2,605,601,293.43
（2）年末重要的债权投资
年末余额 年初余额
债权项目 票面 实际 票面 实际
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 利率 利率
信托计划 1,100,000,000.00 7.26% 7.26% 2021-4-21
信托计划 999,000,000.00 8.09% 8.09% 2022-4-20
信托计划 999,000,000.00 8.00% 8.00% 2022-8-27
信托计划 990,000,000.00 9.16% 9.16% 2022-3-14
债权计划 130,000,000.00 6.25% 6.25% 2022-9-4 130,000,000.00 6.25% 6.25% 2022-9-4
债权计划 650,000,000.00 6.05% 6.05% 2021-9-25 650,000,000.00 6.05% 6.05% 2021-9-25
债权计划 300,000,000.00 6.40% 6.40% 2021-9-16 300,000,000.00 6.40% 6.40% 2021-9-16
债权计划 300,000,000.00 8.60% 8.60% 2022-5-31 300,000,000.00 8.60% 8.60% 2022-5-31
信托计划 1,210,000,000.00 10.00% 10.00% 2021-4-18
债权计划 850,000,000.00 8.50% 8.50% 2022-1-17
债权计划 380,000,000.00 8.50% 8.50% 2022-5-24
信托计划 500,000,000.00 9.16% 9.16% 2022-4-12
信托计划 188,500,000.00 10.00% 10.00% 2022-9-5
信托计划 250,000,000.00 10.00% 10.00% 2021-9-20
合计 8,846,500,000.00 1,380,000,000.00
（3）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日余额
2019 年 1 月 1 日 债 权 投
资账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 5,107,345.49 5,107,345.49
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 5,107,345.49 5,107,345.49
（4）损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况：无；
（5）其他说明：无。
19、 其他债权投资
（1）其他债权投资情况
累计在其他
年初 应计 本年公允 年末 累计公允价 综合收益中 备
项目 成本
余额 利息 价值变动 余额 值变动 确认的损失 注
准备
国开债 1,043,023,258.98 1,077,989.07 124,047.43 62,559,769.07 63,176,022.59 -1,694,242.59
公司债 966,027,476.95 15,348,929.25 514,667,929.25 499,319,000.00 9,986,380.00
合计 2,009,050,735.93 16,426,918.32 124,047.43 577,227,698.32 562,495,022.59 -1,694,242.59 9,986,380.00
（2）年末重要的其他债权投资
年末余额 年初余额
项目 票面 实际 票面 实际
面值 到期日 面值 到期日
利率 利率 利率 利率
18 康
499,319,000.00 6.80% 6.80% 2021-7-20 499,319,000.00 6.80% 6.80% 2021-7-20
美01
合计 499,319,000.00 499,319,000.00
（3）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日余额
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日其他债权
投资账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 9,986,380.00 9,986,380.00
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 9,986,380.00 9,986,380.00
（4）损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况：无。
20、 长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
减 减 折现
项目 值 值 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准 准
备 备
渔安、安井片区项
2,222,436.00 2,222,436.00 2,222,436.00 2,222,436.00
目综合开发项目
贵阳市筑城广场
28,503,576.27 28,503,576.27 28,503,576.27 28,503,576.27
项目
信托保障基金 6,600,000.00 6,600,000.00
合计 30,726,012.27 30,726,012.27 37,326,012.27 37,326,012.27
（2）坏账准备计提情况：无。
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21、 长期股权投资
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 其他综 年末余额 备年末
权益法下确认 其他权益 宣告发放现金股 计提减 其
追加投资 减少投资 合收益 余额
的投资损益 变动 利或利润 值准备 他
调整
一、合营企业：无
二、联营企业
贵州贵银投资有限公司 3,490,767.43 3,490,767.43
贵阳富禾股权投资基金管理
15,508,474.87 -696,703.25 14,811,771.62
合伙企业（有限合伙）
中节能（贵州）建筑能源有限
47,988,235.37 5,725,482.90 -40,007.63 53,673,710.64
公司
昆明市官渡区古滇大道项目
406,867,500.00 406,867,500.00
投资建设运营管理有限公司
贵阳大数据征信中心有限公
471,336.75 -56,484.26 414,852.49
司
贵阳大数据资产评估中心有
15,495.20 -15,495.20
限公司
上海虎铂股权投资基金管理
35,592,788.69 -522,435.06 35,070,353.63
合伙企业（有限合伙）
友山（上海）资产管理有限公
7,840,650.38 -1,858,180.91 5,982,469.47
司
友山之基股权投资有限公司 2,609,504.98 -1,962,582.77 646,922.21
南京友山资产管理有限公司 931,668.10 -210,630.54 721,037.56
上海柯斯软件股份有限公司 35,837,564.52 35,837,564.52
中再（深圳）新兴产业股权投
1,615,595,960.00 7,835,902.91 96,596,324.32 96,596,324.34 1,607,760,057.07
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳紫竹新兴产业升级股权
投资基金合伙企业（有限合 1,339,971,602.78 222,480,181.09 92,716,536.46 1,469,735,247.41
伙）
合计 557,153,986.29 2,955,567,562.78 47,164,234.86 319,479,476.32 -40,007.63 189,312,860.80 3,595,683,922.10
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
22、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
建龙微纳新材料股份有限公司 34,320,810.00
贵州合石电子商务有限公司 61,111,100.00 61,111,100.00
贵银优 1 911,769,300.00 912,474,900.00
其他 206,678.59
合计 1,007,407,888.59 973,586,000.00
（2）本年非交易性权益工具投资
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本年确认的 累计 收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 累计利得
股利收入 损失 留存收益 其他综合收益的原 留存收益
的金额 因 的原因
建龙微纳新材料
3,029,370.00 非交易性权益投资
股份有限公司
贵州合石电子商
非交易性权益投资
务有限公司
贵银优 1 47,700,000.00 11,769,300.00 非交易性权益投资
合计 47,700,000.00 14,798,670.00
23、 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
债务工具 2,600,000,000.00 3,124,593,162.50
权益工具 6,281,745,055.62 5,769,630,400.47
合计 8,881,745,055.62 8,894,223,562.97
24、 存出资本保证金
存放银行 存放形式 存期 年末余额 年初余额
中国农业银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业银行 定期存款 两年 20,000,000.00 20,000,000.00
中国工商银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00
中国光大银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00
中国银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00
中国工商银行 定期存款 五年 20,000,000.00
民生银行 定期存款 五年 160,000,000.00 160,000,000.00
贵州银行 定期存款 五年 20,000,000.00
已计利息 18,705,793.90 13,122,530.24
合计 278,705,793.90 273,122,530.24
依据《保险法》的有关规定，中融人寿保险按注册资本的 20.00%缴存资本保证金，
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述存出资本保证金专项用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。
25、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 912,579,695.93 912,579,695.93
2.本年增加金额 408,033,603.27 408,033,603.27
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 408,033,603.27 408,033,603.27
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 271,496,711.78 271,496,711.78
（1）处置 271,496,711.78 271,496,711.78
（2）其他转出
4.年末余额 1,049,116,587.42 1,049,116,587.42
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 94,670,402.61 94,670,402.61
2.本年增加金额 34,448,862.21 34,448,862.21
（1）计提或摊销 34,448,862.21 34,448,862.21
3.本年减少金额 10,976,485.00 10,976,485.00
（1）处置 10,976,485.00 10,976,485.00
（2）其他转出
4.年末余额 118,142,779.82 118,142,779.82
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 930,973,807.60 930,973,807.60
2.年初账面价值 817,909,293.32 817,909,293.32
本集团的投资性房地产是对外出租的开发产品。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
黔汇美食城 147,987,921.03 正在办理
金融一期 11 号楼 24 层写字楼部分 8,025,634.64 正在办理
70
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
托斯卡纳 14 栋 1-4 层房屋及其附属设施 14,424,866.60 正在办理
金融城 CC Park A 馆部分 72,512,751.02 正在办理
景怡西苑小学 61,098,947.48 正在办理
未来方舟一期 G 区 G6 组团部分 23,445,518.93 正在办理
未来方舟一期 E 区 E7 组团部分 168,535,565.79 正在办理
合计 496,031,205.49
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，用于借款抵押的投资性房地产
项目 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 489,368,959.45 71,191,469.68 418,177,489.77
26、 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,554,352,202.82 3,096,742,275.84
固定资产清理
合计 3,554,352,202.82 3,096,742,275.84
26.1 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,647,411,389.88 185,114,763.20 72,717,913.60 33,838,307.02 66,159,700.12 4,005,242,073.82
2.本年增加金额 553,792,629.38 6,197,288.55 45,255,803.51 8,593,021.49 15,214,917.60 629,053,660.53
（1）购置 5,924,094.90 11,822,664.44 1,557,644.74 10,479,692.67 29,784,096.75
（2）开发成本转入 539,440,780.52 14,688,165.37 6,774,167.80 2,178,623.25 563,081,736.94
（3）企业合并增加
（4）其他增加 14,351,848.86 273,193.65 18,744,973.70 261,208.95 2,556,601.68 36,187,826.84
3.本年减少金额 11,256,617.42 1,080,563.94 1,319,221.14 19,045,705.25 1,820,594.79 34,522,702.54
（1）处置或报废 807,370.29 1,310,121.14 347,896.31 1,820,594.79 4,285,982.53
（2）企业合并减少
（3）其他减少 11,256,617.42 273,193.65 9,100.00 18,697,808.94 30,236,720.01
4.年末余额 4,189,947,401.84 190,231,487.81 116,654,495.97 23,385,623.26 79,554,022.93 4,599,773,031.81
二、累计折旧
1.年初余额 662,657,170.01 142,676,606.10 49,522,933.48 12,646,096.71 40,996,991.68 908,499,797.98
2.本年增加金额 111,185,504.62 9,493,161.12 12,884,416.50 778,383.10 7,883,877.46 142,225,342.80
（1）计提 111,185,504.62 9,478,482.95 11,952,208.57 778,383.10 7,883,877.46 141,278,456.70
（2）企业合并增加
（3）其他增加 14,678.17 932,207.93 946,886.10
3.本年减少金额 769,900.96 940,550.14 903,062.27 2,690,798.42 5,304,311.79
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
（1）处置或报废 769,900.96 940,550.14 302,345.33 2,344,629.26 4,357,425.69
（2）企业合并减少
（3）其他减少 600,716.94 346,169.16 946,886.10
4.年末余额 773,842,674.63 151,399,866.26 61,466,799.84 12,521,417.54 46,190,070.72 1,045,420,828.99
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,416,104,727.21 38,831,621.55 55,187,696.13 10,864,205.72 33,363,952.21 3,554,352,202.82
2.年初账面价值 2,984,754,219.87 42,438,157.10 23,194,980.12 21,192,210.31 25,162,708.44 3,096,742,275.84
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产
项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
金融一期 11 号楼 24
8,894,060.04 正在办理 待定
层写字楼部分
船型会所 27,193,781.56 正在办理中 待定
房屋建筑物 23,640,724.78 正在办理中 2020 年上半年
合计 59,728,566.38
（6）截至 2019 年 12 月 31 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值
项目 原值 累计折旧 净值
贵阳中天凯悦酒店 802,088,638.84 183,246,163.41 618,842,475.43
贵阳中天凯悦酒店附楼 85,543,122.67 19,543,287.39 65,999,835.28
会展中心（D1）1 层 1 号等 5 套 161,002,086.86 36,782,736.16 124,219,350.69
会展中心（D2）1 层 1 号等 5 套 174,632,251.15 39,896,700.38 134,735,550.78
201 大厦 681,704,627.61 92,520,952.33 589,183,675.28
会展中心（B2）号 1 层 1 号等 5 套 131,384,814.21 30,016,337.28 101,368,476.93
会展中心（C1）号 1 层 1 号等 5 套 121,254,287.07 27,701,904.51 93,552,382.56
贵阳国际会议展览中心 C 区地下室负 1 层 1 号、
479,594,990.87 109,568,865.59 370,026,125.28
负2层1号
会展 B 区北七塔 3 套商业 45,611,236.96 45,611,236.96
合计 2,682,816,056.24 539,276,947.05 2,143,539,109.19
72
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27、 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 52,660,487.96 18,393,805.75
工程物资
合计 52,660,487.96 18,393,805.75
27.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末账面余额 年初账面余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
零星工程 52,660,487.96 52,660,487.96 18,393,805.75 18,393,805.75
合计 52,660,487.96 52,660,487.96 18,393,805.75 18,393,805.75
（2） 重大在建工程项目变动情况：无。
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
28、 生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业
项目 合计
桃树 其他
一、账面原值
1.年初余额 479,472.00 479,472.00
2.本年增加金额 35,960.00 35,960.00
（1）外购 35,960.00 35,960.00
（2）自行培育
3.本年减少金额 151,143.04 151,143.04
（1）处置
（2）其他 151,143.04 151,143.04
4.年末余额 364,288.96 364,288.96
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
73
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种植业
项目 合计
桃树 其他
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 364,288.96 364,288.96
2.年初账面价值 479,472.00 479,472.00
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产：无。
29、 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件系统 探矿权 商标权 合计
一、账面原值
1.年初余额 83,189,541.47 288,908,754.58 181,900.00 372,280,196.05
2.本年增加金额 16,180,000.00 16,795,448.67 32,975,448.67
（1）购置 16,180,000.00 16,290,718.34 32,470,718.34
（2）开发产品转入 504,730.33 504,730.33
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 1,294,231.67 1,294,231.67
（1）处置或报废 1,294,231.67 1,294,231.67
（2）企业合并减少
（3）其他减少
4.年末余额 16,180,000.00 98,690,758.47 288,908,754.58 181,900.00 403,961,413.05
二、累计摊销
1.年初余额 36,515,349.85 181,900.00 36,697,249.85
2.本年增加金额 64,045.84 10,201,745.73 10,265,791.57
（1）计提 64,045.84 10,201,745.73 10,265,791.57
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 1,294,231.67 1,294,231.67
（1）处置 1,294,231.67 1,294,231.67
（2）企业合并减少
4.年末余额 64,045.84 45,422,863.91 181,900.00 45,668,809.75
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
74
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件系统 探矿权 商标权 合计
（1）计提
（2）企业合并减少
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 16,115,954.16 53,267,894.56 288,908,754.58 358,292,603.30
2.年初账面价值 46,674,191.62 288,908,754.58 335,582,946.20
1）年末土地使用权为子公司中天晴隆酒店管理有限公司用于修建酒店的土地，土地使用
权证正在办理过程中。
2）截至本年末，上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨
锰矿探矿权和转龙庙锰矿探矿权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁
县疙瘩营煤矿探矿权。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
未办妥产权证书 预计办结产权
项目 年末账面价值
原因 证书时间
中天晴隆酒店管理有限公司土地 16,115,954.16 正在办理过程中 待定
合计 16,115,954.16
30、 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发 委外开发 确认无形资产 转入当期损益
软件开发 11,274,657.08 473,552.03 1,224,065.74 12,972,274.85
合计 11,274,657.08 473,552.03 1,224,065.74 12,972,274.85
31、 商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
项目 年初余额 企业合 其 处 其 年末余额
并形成 他 置 他
中天国富证券有限公司 2,752,013,298.13 2,752,013,298.13
友山基金管理有限公司 4,482,794.57 4,482,794.57
云南华盛基础设施运营管理
2,460,168.03 2,460,168.03
有限责任公司
中融人寿保险股份有限公司 2,655,336,722.65 2,655,336,722.65
贵州中黔金融资产交易中心
30,048,509.47 30,048,509.47
有限公司
合计 5,444,341,492.85 5,444,341,492.85
（2）商誉减值准备
75
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
中天国富证券有限公司 185,948,757.01 185,948,757.01
合计 185,948,757.01 185,948,757.01
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团的商誉产生自 5 个资产组，资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时
所确定的资产组一致。本集团于年末对各资产组的可收回金额进行了评估，未新增计提减
值准备。
1）中天国富证券
中天国富证券为金融企业，购买日与资产负债表日均以中天国富证券净资产作为与商
誉相关的资产组。中天国富证券与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现
值确定，利用了中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份有限公司
拟进行商誉减值测试所涉及的中天国富证券有限公司资产组可回收价值资产评估报告》
（中威正信评报字[2020]第 6022 号）的评估结果，主要假设包括：①中天国富证券 2019
年取得了经纪牌照和自营牌照，将在 2020 年增加经纪业务与自营业务，后续将继续申请
取得资产管理和代销等各类业务牌照并逐步实现增长， 故本次预测将 2020-2029 年作为
预测增长期，2029 年后作为经营稳定期；②税前折现率 16.14%。
2）中融人寿保险
中融人寿保险为金融企业，购买日与资产负债表日均以中融人寿保险与经营相关的净
资产作为与商誉相关的资产组。中融人寿保险与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计
未来现金流现值确定，利用了北京卓信大华资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份
有限公司商誉减值测试所涉及中融人寿保险股份有限公司商誉相关资产组评估项目资产
评估报告》（卓信大华评报字[2020]第 2097 号）的评估结果，主要假设包括：①预测期，
根据中融人寿保险历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即评估基准日
后 9 年根据中融人寿保险实际情况和政策、市场等因素对资产组收入、成本费用、利润等
进行合理预测，并假设第 10 年以后各年与第 9 年持平；②税前折现率 15.14%。
32、 长期待摊费用
其他
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
减少额
装修费 104,371,379.35 77,314,162.56 30,955,494.59 150,730,047.32
租赁费 350,100.10 1,975,133.97 1,335,672.59 989,561.48
技术维护费 1,152,457.80 786,478.30 1,514,911.72 424,024.38
其他 4,999.98 4,999.98
合计 105,878,937.23 80,075,774.83 33,811,078.88 152,143,633.18
33、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
76
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 292,621,149.52 61,551,918.74 396,919,097.82 83,545,811.96
可抵扣亏损 8,832,100,495.07 2,201,975,945.96 7,337,959,237.19 1,793,447,113.75
可抵扣广告费 601,636.59 150,409.15 343,493.87 85,873.47
交易性金融资产公允
1,386,316,445.67 346,579,111.41 1,478,725,873.78 369,881,468.44
价值变动
递延收益 136,832.70 34,208.18
合计 10,511,639,726.85 2,610,257,385.26 9,214,084,535.36 2,246,994,475.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
其他债权投资公允价值变动 3,789,311.51 947,327.88
交易性金融资产公允价值变动 345,467,671.03 86,366,917.76 802,748,791.66 148,303,736.65
其他权益工具投资公允价值变动 14,798,670.00 3,699,667.50 12,474,900.00 3,118,725.00
合计 360,266,341.03 90,066,585.26 819,013,003.17 152,369,789.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 105,583,698.82 12,699,925.69
可抵扣亏损 604,796,543.41 97,220,350.74
合计 710,380,242.23 109,920,276.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019 年度 11,248,606.46
2020 年度 11,090,520.31 14,732,225.37
2021 年度 83,445,518.01 9,749,680.72
2022 年度 31,299,498.22 15,925,160.45
2023 年度 384,931,957.27 45,564,677.74
2024 年度 94,029,049.61
合计 604,796,543.41 97,220,350.74
34、 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
勘探支出 191,344,174.53 191,344,174.53 锰矿及煤矿详查钻探及勘探地质支出
股权投资款 9,339,000,000.00 9,419,000,000.00
合计 9,530,344,174.53 9,610,344,174.53
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）勘探支出：主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出，由于相关的采矿权证还
在办理中，且矿产还未进行开采，所以相关勘探支出尚未摊销，暂列入本项目列报。
（2）股权投资款
1）2016 年 9 月 5 日，经本公司第七届董事会第 49 次会议审议通过，贵阳金融控股
拟以参与竞拍的方式收购清华控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开
转让的中融人寿保险 10,000 万股股份。2016 年 11 月，贵阳金融控股与清华控股签订附生
效条件的《产权交易合同》，清华控股将持有的中融人寿保险 10,000 万股股份作价 200,000
万元转让给贵阳金融控股。截至 2019 年 12 月 31 日，贵阳金融控股已经向清华控股支付
了股权收购款 200,000.00 万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监会批准，贵阳金融
控股将其暂时作为其他非流动资产列报。
2）截至 2019 年 12 月 31 日，根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称
北京千禧世豪）、北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融
集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框
架协议》、《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世
纪科技有限公司之框架协议的补充协议》的约定，本公司及全资子公司贵阳金融控股已向
北 京 千禧 世豪 、 北京 中胜 世 纪 支 付华 夏 人寿 保险 股 份有 限公 司 股权 转让 价 款定 金
700,000.00 万元，因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审批，因此本集
团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见本附注“十七、
3（1）”。
3）2018 年 6 月 19 日，子公司中天城投遵义在北京产权交易所公开摘牌确定受让遵
义海风房地产开发有限公司（以下简称标的企业）100%股权（以下简称“标的股权”）。
2018 年 6 月 26 日，中天城投遵义与贵州乌江房地产开发有限公司（以下简称“乌江房开”）
就乌江房开所持有的标的股权签订《产权交易合同》。截至 2019 年末，中天城投遵义已
经支付股权转让款 33,900.00 万元。由于中天城投遵义与乌江房开在合同执行过程中存在
纠纷，中天城投遵义于 2018 年 12 月 28 日向贵州省高级人民法院提起诉讼，要求撤销该
《产权交易合同》，故将已支付的股权转让款调整至其他非流动资产列报。
35、 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 40,700,000.00
抵押借款 947,310,000.00 143,700,000.00
保证借款 115,000,000.00 60,000,000.00
保理借款 400,000,000.00 2,190,000,000.00
信用借款 36,000,000.00
已计提未支付利息 15,869,078.94 3,787,962.84
合计 1,478,179,078.94 2,474,187,962.84
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
36、 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,741,000.00
商业承兑汇票 3,565,146,699.78 491,700,258.42
合计 3,565,146,699.78 522,441,258.42
37、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 4,169,662,935.40 3,106,012,970.61
1 年至 2 年（含 2 年） 289,116,018.49 1,295,059,910.81
2 年至 3 年（含 3 年） 168,375,913.37 102,747,340.20
3 年以上 145,670,130.69 105,773,963.10
合计 4,772,824,997.95 4,609,594,184.72
其中：1 年以上 603,162,062.55 1,503,581,214.11
应付账款年末余额中账龄在 1 年以上为 603,162,062.55 元，主要为尚未支付的工程款
及质量保证金等。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
38、 预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 3,161,037,283.70 6,400,886,629.82
1 年至 2 年（含 2 年） 1,320,993,307.05 2,175,998,244.06
2 年至 3 年（含 3 年） 265,556,748.83 356,026,304.81
3 年以上 393,487,386.64 53,077,043.44
合计 5,141,074,726.22 8,985,988,222.13
其中：1 年以上 1,980,037,442.52 2,585,101,592.31
预收款项年末余额较年初减少 3,844,913,495.91 元，降幅为 42.79%，主要是因为交房
结转收入所致。
预收款项年末余额中账龄超过 1 年的预收款项主要是尚未结算的预收房款和购房定
金。
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
年末余额中账龄超过
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
一年的金额
客户一 306,819,285.44 306,819,285.44 尚未达到交房条件
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额中账龄超过
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
一年的金额
客户二 175,000,000.00 175,000,000.00 尚未达到交房条件
客户三 83,968,586.00 83,968,586.00 尚未达到交房条件
客户四 38,698,461.85 38,698,461.85 尚未达到交房条件
客户五 25,560,000.00 25,560,000.00 尚未达到交房条件
合计 630,046,333.29 630,046,333.29
（3）年末建造合同形成的已结算未完工项目：无。
（4）预收款项年末余额中的预售房款情况
预计最近
项目预售
项目名称 批竣工时 年末账面余额 年初账面余额
比例%
间
渔安安井温泉旅游城“未来方舟” 2020.06 78.65 2,323,778,918.98 3,899,230,993.88
保障房-白岩脚 2020.03 83.11 631,449,733.00 870,739,765.00
贵阳国际金融中心一期及商务区 2020.07 89.44 594,743,008.02 1,988,456,638.66
贵阳国际金融中心二期 2020.12 91.19 1,092,268,876.16 1,623,201,423.30
中天万里湘江 已完工 97.69 13,106,396.00 19,102,852.00
贵阳云岩渔安安井回迁居住区 已完工 98.40 52,326,478.69 50,398,279.69
南京中天铭廷项目 已完工 97.80 130,000.00 990,000.00
其他 10,065,113.00 3,776,918.39
合计 4,717,868,523.85 8,455,896,870.92
39、 预收保费
项目 年末余额 年初余额
寿险 1,112,544.01 988,000.00
短期险
一年以上健康险
合计 1,112,544.01 988,000.00
40、 代理承销证券款
项目 年末余额 年初余额
代理承销企业债券款 238,436,300.00
合计 238,436,300.00
41、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 210,569,967.54 1,591,288,124.84 1,614,292,054.68 187,566,037.70
离职后福利-设定提存计划 1,704,651.17 88,962,790.16 89,105,669.12 1,561,772.21
辞退福利 150,000.00 2,911,758.06 2,914,093.06 147,665.00
一年内到期的其他福利
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 212,424,618.71 1,683,162,673.06 1,706,311,816.86 189,275,474.91
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 191,237,127.34 1,382,494,103.00 1,406,329,778.74 167,401,451.60
职工福利费 70,930,586.97 70,930,586.97
社会保险费 913,217.64 70,131,785.17 70,110,764.83 934,237.98
其中：医疗保险费 818,249.30 57,723,182.24 57,718,577.74 822,853.80
工伤保险费 33,549.21 3,703,300.57 3,709,480.21 27,369.57
生育保险费 61,419.13 8,689,065.06 8,666,469.58 84,014.61
补充医疗保险 16,237.30 16,237.30
住房公积金 782,381.89 54,612,755.94 54,596,199.73 798,938.10
工会经费和职工教育经费 17,635,731.92 12,995,412.67 12,199,734.57 18,431,410.02
短期带薪缺勤 1,508.75 123,481.09 124,989.84
短期利润分享计划
合计 210,569,967.54 1,591,288,124.84 1,614,292,054.68 187,566,037.70
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,593,158.96 74,748,195.93 74,941,099.44 1,400,255.45
失业保险费 70,587.21 3,414,119.20 3,426,860.49 57,845.92
企业年金缴费 40,905.00 10,800,475.03 10,737,709.19 103,670.84
合计 1,704,651.17 88,962,790.16 89,105,669.12 1,561,772.21
42、 应交税费
项目 年末余额 年初余额
土地增值税 721,623,630.96 693,357,160.05
企业所得税 1,070,939,266.47 615,157,435.74
增值税 1,005,040,498.42 531,792,575.77
城市建设税 80,357,008.61 48,952,265.27
教育费附加 34,644,698.58 21,112,622.63
地方教育费附加 25,166,133.43 16,176,824.76
房产税 33,176,986.35 18,024,588.38
其他税种 44,460,851.22 52,298,315.64
合计 3,015,409,074.04 1,996,871,788.24
应交税费年末余额较年初增加 1,018,537,285.80 元，增幅为 51.01%，主要是房地产板
块企业所得税及增值税等增加所致。
43、 应付赔付款
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付赔付支出 155,263.24 143,036.45
应付退保金、满期金等 183,528,188.28 276,419,066.11
应付其他 3,628.00 3,138.00
合计 183,687,079.52 276,565,240.56
应付赔付款年末余额较年初减少 92,878,161.04 元，降幅为 33.58%，主要是年末应付
未付退保金、满期金等减少所致。
44、 应付保单红利
项目 年末余额 年初余额
应付保单红利 192,507,476.27 106,092,708.31
合计 192,507,476.27 106,092,708.31
45、 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 16,579,030.47
其他应付款 6,058,690,274.89 8,202,408,958.56
合计 6,075,269,305.36 8,202,408,958.56
45.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 16,579,030.47
合计 16,579,030.47
45.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
土地增值税清算准备金 3,690,417,344.03 2,942,618,889.27
市政工程代建款 177,837,323.90 184,251,870.10
押金保证金 85,648,504.52 183,437,440.18
应付拆迁安置款 326,590.57 309,983.00
购房定金等 14,151,511.60 17,856,763.60
应退股权转让款 3,324,817,469.64
投资者购买理财款 658,314,893.21 435,384,200.07
往来款 884,037,937.84 663,691,503.15
其他 366,362,599.57 377,774,607.71
代收代付款项 159,554,614.98 72,266,231.84
万能险分保业务负债 22,038,954.67
合计 6,058,690,274.89 8,202,408,958.56
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其中：账龄超过 1
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
年的金额
土地增值税清算准备金* 3,690,417,344.03 2,910,327,322.15 土地增值税准备
句容宏锦房地产开发有限公司 265,000,000.00 265,000,000.00 待结算往来款
贵阳观山湖建设投资发展有限公司 177,837,323.90 177,837,323.90 代建款
合计 4,133,254,667.93 3,353,164,646.05
*土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增
值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187 号）及相关的土地增值税法规，基于
清算口径估计计提的金额，年末余额为 3,690,417,344.03 元。考虑到土地增值税实际清缴
时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为
应预缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清
算金额与估计清算额的差异列入清算当年损益。
46、 应付手续费及佣金
项目 年末余额 年初余额
保险业务 41,106,893.02 49,063,343.98
合计 41,106,893.02 49,063,343.98
47、 应付分保账款
（1）应付分保账款账龄
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 5,768,570,260.18 3,541,670,849.42
1 年以上
合计 5,768,570,260.18 3,541,670,849.42
应付分保账款年末余额较年初增加 2,226,899,410.76 元，增幅为 62.88%，主要系公司
本年传统险及分红险再保业务增加，且年末尚未完成再保结算所致。
（2）应付分保账款年末余额的主要单位
与本公司 占应付分保账款年
单位名称 年末余额 期限
关系 末余额的比例%
中国人寿再保险有限责任公司 非关联方 5,768,570,260.18 1 年以内 100.00
合计 5,768,570,260.18 100.00
48、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 8,867,480,574.10 3,011,794,324.15
一年内到期的应付债券 2,698,708,089.96 6,131,052,868.75
一年内到期的长期应付款 194,870,000.97 202,258,171.52
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
已计提未支付的利息 141,334,971.00 9,587,967.06
合计 11,902,393,636.03 9,354,693,331.48
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 5,493,530,850.04 50,679,222.62
抵押借款 2,314,949,724.06 2,800,400,000.00
保证借款 359,000,000.00 160,715,101.53
保理借款 700,000,000.00
合计 8,867,480,574.10 3,011,794,324.15
（3）年末余额前五名的一年内到期的长期借款
年末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
外币金额 本币金额
非银行金融机构借款 2018-6-4 2020-8-3 3,900,450,107.42
非银行金融机构借款 2017-11-6 2020-11-6 1,099,680,737.53
银行借款 2017-6-15 2020-6-14 480,000,000.00
银行借款 2018-10-19 2020-5-9 400,000,000.00
银行借款 2018-10-19 2020-11-9 400,000,000.00
合计 6,280,130,844.95
（4）一年内到期的应付债券
项目 期限 发行金额 年末余额
2015 年度第一期中期票据 14 亿 5年 1,400,000,000.00 696,592,822.75
2017 年度第一期中期票据 10 亿 3年 1,000,000,000.00 1,004,237,300.18
2017 年度第二期中期票据 10 亿 3年 1,000,000,000.00 997,877,967.03
合计 3,400,000,000.00 2,698,708,089.96
（5）一年内到期的长期应付款
项目 期限 初始金额 年末余额
金融租赁有限公司 2年 300,000,000.00 79,416,463.49
金融租赁有限公司 3年 350,000,000.00 115,453,537.48
合计 650,000,000.00 194,870,000.97
49、 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额 性质
待转销项税额 36,564,883.21 39,074,079.41 待转销项税额
合计 36,564,883.21 39,074,079.41
50、 保险合同准备金
（1）未到期责任准备金
84
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年新增 本年减少 年末余额
原保险合同 736,803.25 687,406.24 736,803.25 687,406.24
再保险合同
合计 736,803.25 687,406.24 736,803.25 687,406.24
（2）未决赔款准备金
项目 年初余额 本年新增 本年减少 年末余额
原保险合同 120,032.02 108,181.79 152,142.54 76,071.27
再保险合同
合计 120,032.02 108,181.79 152,142.54 76,071.27
（3）寿险责任准备金
项目 年初余额 本年新增 本年减少 年末余额
原保险合同 9,804,538,034.38 8,255,342,360.78 1,449,930,889.17 16,609,949,505.99
再保险合同
合计 9,804,538,034.38 8,255,342,360.78 1,449,930,889.17 16,609,949,505.99
本集团寿险责任准备金到期期限如下：
年末余额
到期期限
原保险合同 再保险合同 合计
1 年以内（含 1 年） 1,130,119,958.92 1,130,119,958.92
1-5 年（含 5 年） 14,457,323,122.32 14,457,323,122.32
5 年以上 1,022,506,424.75 1,022,506,424.75
合计 16,609,949,505.99 16,609,949,505.99
（续）
年初余额
到期期限
原保险合同 再保险合同 合计
1 年以内（含 1 年） 1,272,438,971.04 1,272,438,971.04
1-5 年（含 5 年） 7,547,785,735.25 7,547,785,735.25
5 年以上 984,313,328.09 984,313,328.09
合计 9,804,538,034.38 9,804,538,034.38
（4）长期健康险责任准备金
项目 年初余额 本年新增 本年减少 年末余额
原保险合同 91,584.00 91,584.00
再保险合同
合计 91,584.00 91,584.00
51、 保户储金及投资款
（1）保户储金及投资款明细
项目 年末余额 年初余额
85
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
年初余额 7,459,013,648.19 16,286,648,322.77
本年合并增加
保户本金增加 7,700,103,237.41 2,017,628,048.90
保户利益增加 487,904,468.84 715,144,492.15
因已支付保户利益而减少的负债 -2,922,880,630.90 -11,559,022,315.63
保单管理费及保障成本费用的扣除 -526,445.00 -1,384,900.00
年末余额 12,723,614,278.54 7,459,013,648.19
保户储金及投资款年末余额较年初增加 5,264,600,630.35 元，增幅为 70.58%，系本年
度万能险承保规模大幅增加所致。
（2）保户储金及投资款到期期限
期限 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 807,266,506.27 2,470,831,653.48
1-3 年（含 3 年） 1,190,304,718.53 916,146,496.65
3-5 年（含 5 年） 9,442,429,402.36 2,071,708,017.89
5 年以上 1,283,613,651.38 2,000,327,480.17
合计 12,723,614,278.54 7,459,013,648.19
52、 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 14,189,049,399.25 14,587,111,576.30
抵押借款 4,918,833,501.15 3,856,500,000.00
保证借款 1,228,357,210.00 1,555,106,880.00
保理借款 700,000,000.00
已计提未支付的利息 87,866,749.28 69,939,094.56
合计 20,424,106,859.68 20,768,657,550.86
（2）年末余额中前五名长期借款
借款 借款 年末余额 年初余额
贷款单位
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
信托借款 2016-9-21 2021-9-19 5,000,369,771.71 4,999,956,865.54
银行借款 2016-9-14 2021-9-13 2,999,976,429.41 3,000,000,000.00
信托借款 2019-1-16 2022-3-13 2,000,000,000.00
银行借款 2019-1-18 2021-9-29 1,246,543,501.15
信托借款 2019-11-22 2022-11-25 1,196,868,318.87
合计 12,443,758,021.14 7,999,956,865.54
（3）本集团因逾期借款获得展期形成的长期借款：无。
86
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53、 应付债券
（1）应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
19 中金 01 1,238,463,179.59
19 中金 02 1,190,456,738.55
19 中金 03 1,901,581,613.46
19 中金 05 1,073,564,687.59
公司 2015 年度第一期中期票据 698,461,022.42
2017 年度第一期中期票据 10 亿 996,119,544.45
2017 年度第二期中期票据 10 亿 994,459,182.36
已计提未支付的利息 125,779,506.85 277,645,095.15
合计 5,529,845,726.04 2,966,684,844.38
87
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
19 中金 01 1,250,000,000.00 2019-8-16 3年 1,250,000,000.00
19 中金 02 1,200,000,000.00 2019-8-28 3年 1,200,000,000.00
19 中金 03 1,917,000,000.00 2019-9-18 3年 1,917,000,000.00
19 中金 05 1,083,000,000.00 2019-12-13 3年 1,083,000,000.00
2015 年度第一期中期票据 14 亿 1,400,000,000.00 2015-10-15 5年 1,400,000,000.00
2017 年度第一期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 2017-3-15 3年 1,000,000,000.00
2017 年度第二期中期票据 10 亿 1,000,000,000.00 2017-7-18 3年 1,000,000,000.00
合计 8,850,000,000.00 8,850,000,000.00
（续）
本年
债券名称 年初余额 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 其他减少 年末余额
偿还
19 中金 01 1,250,000,000.00 106,250,000.00 -11,536,820.41 1,238,463,179.59
19 中金 02 1,200,000,000.00 102,000,000.00 -9,543,261.45 1,190,456,738.55
19 中金 03 1,917,000,000.00 162,945,000.00 -15,418,386.54 1,901,581,613.46
19 中金 05 1,083,000,000.00 92,055,000.00 -9,435,312.41 1,073,564,687.59
2015 年度第一期中期票据 14 亿 698,461,022.42 49,000,000.00 -1,868,199.67 696,592,822.75
2017 年度第一期中期票据 10 亿 996,119,544.45 60,000,000.00 8,117,755.73 1,004,237,300.18
2017 年度第二期中期票据 10 亿 994,459,182.36 68,000,000.00 3,418,784.67 997,877,967.03
合计 2,689,039,749.23 5,450,000,000.00 640,250,000.00 -36,265,440.08 2,698,708,089.96 5,404,066,219.19
其他减少为应付债券重分类到一年内到期的非流动负债。
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54、 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 726,680,579.78 384,420,336.63
专项应付款 7,901,928.53 12,579,100.98
合计 734,582,508.31 396,999,437.61
54.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
被兼并企业职工安置费 33,204,769.81 35,141,057.51
应付融资租赁款 209,617,736.33 204,374,827.12
未确认融资费用 -16,275,792.14 -16,749,606.60
存在偿还可能的政府补助 161,654,058.60 161,654,058.60
代收代付土地一级开发费用 338,479,807.18
合计 726,680,579.78 384,420,336.63
54.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
赫章结构乡精准扶贫项目 12,579,100.98 10,007,785.53 22,484,957.98 101,928.53
数字之光主题文化公园项目 7,800,000.00 7,800,000.00
合计 12,579,100.98 17,807,785.53 22,484,957.98 7,901,928.53
55、 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 50,000,000.00 详见“十四、或有事项”
合计 50,000,000.00
56、 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 314,027,211.29 1,201,480.18 2,115,430.00 313,113,261.47
合计 314,027,211.29 1,201,480.18 2,115,430.00 313,113,261.47
（2）政府补助
本年计入 本年计入 与资产/
本年新增
政府补助项目 年初余额 营业外收 其他收益 其他减少 年末余额 收益相
补助金额
入金额 金额 关
贵州文化广场项
与收益
目配套基础设施 307,991,100.00 307,991,100.00
相关
建设财政补助
贵阳市云岩区教 与收益
5,324,362.99 608,739.51 1,550,921.81 4,382,180.69
育局生均津费 相关
金融资产交易风
与资产
险控制管理服务 250,000.00 250,000.00
相关
平台项目
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入 本年计入 与资产/
本年新增
政府补助项目 年初余额 营业外收 其他收益 其他减少 年末余额 收益相
补助金额
入金额 金额 关
与收益
其他 461,748.30 592,740.67 126,250.00 438,258.19 489,980.78
相关
合计 314,027,211.29 1,201,480.18 126,250.00 1,989,180.00 313,113,261.47
贵州文化广场项目配套基础设施建设财政补助，系根据《贵阳市人民政府市长办公会议纪
要》（2013 年第 29 次）和《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》（黔府专议[2014]8 号）
相关精神，收到的补助资金，用于贵州文化广场项目配套基础设施建设。
57、 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00
（1）本公司股本变动情况详见本附注“一、1、企业概况”。
（2）股份质押情况：截至 2019 年 12 月 31 日，金世旗控股公司持有本公司股份
3,234,063,239 股，占公司总股本 7,005,254,679 股的 46.17 %，其中已办理质押登记的总股
数为 2,925,997,832 股，占本公司总股本 7,005,254,679 股的 41.77%。
58、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,015,740,945.63 1,015,740,945.63
其他资本公积 90,076,988.61 40,007.63 90,036,980.98
合计 1,105,817,934.24 40,007.63 1,105,777,926.61
资本公积（其他）本年减少是子公司中天贵阳房开对所持有的联营企业中节能（贵州）
建筑能源有限公司计提的专项储备按享有的股权份额计算的金额。
59、 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 123,302,722.59 123,302,722.59
合计 123,302,722.59 123,302,722.59
库存股本年增加均为公司回购股份所致，详细情况如下：（1）2018 年 12 月 18 日公
司召开第七届董事会第 87 次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会
公众股份的议案》，本次回购用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的
可转换为股票的公司债券。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计回购股份数量 20,774,918
股，回购金额为 83,565,705.68 元；（2）2019 年 1 月 4 日公司召开第七届董事会第 88 次
会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）的议案》。
本次回购用于为维护上市公司价值及股东权益所必需。截至 2019 年 12 月 31 日，公司以
集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）实施期限已经届满，公司累计回购股
份数量 11,035,838 股，回购金额为 39,737,016.91 元。
90
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
60、 其他综合收益
本年发生额
年初 减：前期计入 年末
项目 减：前期计入
余额 本年所得税 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 余额
其他综合收益
前发生额 当期转入留存 用 公司 数股东
当期转入损益
收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 3,401,905.23 2,323,770.00 580,942.50 2,079,610.38 -336,782.88 5,481,515.61
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 3,401,905.23 2,323,770.00 580,942.50 2,079,610.38 -336,782.88 5,481,515.61
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益 1,033,345.25 6,321,115.92 1,580,278.98 1,723,768.31 3,017,068.63 2,757,113.56
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 1,033,345.25 -3,665,264.08 -916,316.02 -999,517.52 -1,749,430.54 33,827.73
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备 9,986,380.00 2,496,595.00 2,723,285.83 4,766,499.17 2,723,285.83
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他
其他综合收益合计 4,435,250.48 8,644,885.92 2,161,221.48 3,803,378.69 2,680,285.75 8,238,629.17
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
61、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 752,893,261.67 752,893,261.67
任意盈余公积 5,395,002.70 5,395,002.70
储备基金
企业发展基金
其他
合计 758,288,264.37 758,288,264.37
62、 未分配利润
项目 本年金额 上年金额
上年年末余额 8,249,163,770.22 7,004,831,164.33
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更 -61,073,968.18
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更 -594,618.13
其他调整因素
本年年初余额 8,187,495,183.91 7,004,831,164.33
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,108,329,329.19 1,466,851,255.79
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 350,262,733.95 222,518,649.90
转作股本的普通股股利
本年年末余额 8,945,561,779.15 8,249,163,770.22
63、 营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,954,719,910.51 6,593,175,103.61 12,960,259,245.64 8,294,721,222.05
其他业务 1,623,066,786.99 1,895,793,545.00 1,175,817,466.17 1,655,711,224.13
合计 12,577,786,697.50 8,488,968,648.61 14,136,076,711.81 9,950,432,446.18
（2）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
房地产开发与经营 10,954,719,910.51 6,593,175,103.61 12,960,259,245.64 8,294,721,222.05
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
合计 10,954,719,910.51 6,593,175,103.61 12,960,259,245.64 8,294,721,222.05
（3）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
住宅 4,918,846,010.13 2,997,476,318.73 5,522,255,157.37 3,673,038,733.58
公寓 101,215,139.04 77,911,976.54 2,997,961,444.31 2,241,604,097.87
商业 2,725,468,349.76 1,495,904,170.25 2,691,007,529.05 1,323,174,573.08
写字楼 1,991,883,056.93 1,317,852,022.21 1,057,641,469.62 608,750,155.69
车库车位 1,214,933,593.34 694,915,309.06 691,393,645.29 448,153,661.83
学校及其他 2,373,761.31 9,115,306.82
合计 10,954,719,910.51 6,593,175,103.61 12,960,259,245.64 8,294,721,222.05
（4）其他业务收入
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
房屋租赁 119,318,943.54 102,116,933.20 54,229,095.66 69,058,604.55
物业管理 572,806,008.60 481,702,182.53 420,620,573.25 406,324,419.41
健身娱乐 78,811,075.53 68,513,097.66 52,345,254.13 47,427,849.34
教育服务 184,001,027.20 135,258,124.84 138,857,472.54 101,060,657.90
酒店及餐饮服务 114,785,566.96 62,020,692.47 132,068,902.31 82,982,640.32
会议及展览等 138,841,276.87 116,039,048.39 141,710,698.39 75,882,275.76
非保险合同服务收入 220,552,749.76 883,610,773.11 76,375,226.54 825,083,969.07
建设管理收入 54,424,630.18 13,412,289.91 65,609,974.68 15,120,218.77
其他 139,525,508.35 33,120,402.89 94,000,268.67 32,770,589.01
合计 1,623,066,786.99 1,895,793,545.00 1,175,817,466.17 1,655,711,224.13
（5）本年前五名客户的营业收入情况
客户 金额 占营业收入总额的比例%
客户一 1,647,087,295.24 13.10
客户二 970,703,360.40 7.72
客户三 536,113,851.42 4.26
客户四 504,761,906.50 4.01
客户五 217,280,000.00 1.73
合计 3,875,946,413.56 30.82
64、 利息收入
项目 本年发生额 上年发生额
存放金融同业利息收入 27,557,583.17 73,042,638.14
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其中：自有资金存款利息收入 27,557,583.17 73,042,638.14
客户资金存款利息收入
融资融券利息收入
买入返售利息收入 40,907.05 8,365,190.55
其中：约定购回利息收入 40,907.05 8,365,190.55
股权质押回购利息收入
拆出资金利息收入 1,030,619.05 1,180,176.26
债权投资利息收入 550,362,949.49 470,086,085.14
其他债权投资利息收入 88,103,411.76
其他利息收入 278,218,536.34 22,652,565.83
合计 945,314,006.86 575,326,655.92
65、 已赚保费
项目 本年发生额 上年发生额
保险业务收入
个人险 8,056,676,308.43 5,075,641,900.29
其中：分红型 7,471,788,000.00 4,767,673,000.00
万能型 5,793,601.43 381,235.29
传统型 579,094,707.00 307,587,665.00
团体险 670,379.70 640,002.54
其中：分红型
万能型
传统型 670,379.70 640,002.54
保险业务收入小计 8,057,346,688.13 5,076,281,902.83
减：分保保费 2,774,827,717.46 3,541,835,762.65
减：提取未到期责任准备金 -49,397.01 30,330.64
已赚保费 5,282,568,367.68 1,534,415,809.54
66、 手续费及佣金收入、支出
本年发生额 上年发生额
项目 手续费及佣金 手续费及佣金 手续费及佣金 手续费及佣金
收入 支出 收入 支出
投资银行业务收入 527,895,267.26 70,807,510.52 310,266,860.55 57,979,446.50
其中：证券承销业务 285,857,338.24 70,807,510.52 194,640,681.37 40,994,254.93
保荐服务业务 12,166,037.77 8,301,886.81
财务顾问业务 229,871,891.25 107,324,292.37 16,985,191.57
基金管理业务收入 34,514,601.62 1,376,366.98 32,934,306.12
投资咨询业务收入 18,692,131.40 1,620,612.24 49,459,566.79 7,004,897.26
保险业务收入 475,637,220.51 244,740,491.29
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目 手续费及佣金 手续费及佣金 手续费及佣金 手续费及佣金
收入 支出 收入 支出
交易服务费 78,806,104.23 49,000,491.98 21,825,158.18
其他 74,478,751.56 2,557,989.42 69,924,714.91 5,793,877.88
合计 734,386,856.07 551,999,699.67 511,585,940.35 337,343,871.11
67、 金融业务投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 315,045,111.19 -2,665,822.92
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,761,708,056.54 11,042,344.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 -306,731,156.32 -225,885,955.92
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 47,700,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益 4,477,218.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,430,275,587.34
处置可供出售金融资产取得的投资收益 54,663,945.12
处置贷款及应收款项取得的投资收益 110,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置其他债权投资取得的投资收益 -36,581,416.29
其他 100,145,302.52 1,176,825.93
合计 1,881,285,897.64 1,383,084,142.52
68、 金融业务公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -223,265,956.92 45,176,696.51
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -223,265,956.92 45,176,696.51
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 -223,265,956.92 45,176,696.51
69、 金融业务汇兑收益
项目 本年发生额 上年发生额
汇兑收益 -448,825.87 1,940,150.73
合计 -448,825.87 1,940,150.73
70、 退保金
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
寿险个险 658,949,979.51 596,319,240.23
健康险个险 393.69
减：摊回退保金 3,736,170,935.16
合计 -3,077,220,955.65 596,319,633.92
71、 赔付支出净额
项目 本年发生额 上年发生额
赔付支出 801,346,868.67 1,211,929,403.70
其中：分红险 10,920,015.26 3,516,862.66
万能险 2,411,579.93 712,519.72
其他（传统险、短期意外及健康险） 5,066,632.84 4,784,248.32
年金给付 14,889,330.00 18,057,060.00
满期金给付 768,059,310.64 1,184,858,713.00
减：摊回赔付支出 5,992,683.52 953,536.67
其中：赔款支出等 5,992,683.52 953,536.67
合同终止等摊回赔付支出
合计 795,354,185.15 1,210,975,867.03
72、 提取保险合同准备金净额
项目 本年发生额 上年发生额
提取保险责任准备金 6,805,367,510.86 3,333,675,360.09
减：摊回保险责任准备金 -794,343,958.13 3,620,551,556.14
合计 7,599,711,468.99 -286,876,196.05
（1）提取保险责任准备金
项目 本年发生额 上年发生额
提取未决赔款准备金 -43,960.75 63,664.49
提取寿险责任准备金 6,805,411,471.61 3,333,623,157.59
提取长期险责任准备金 -11,461.99
合计 6,805,367,510.86 3,333,675,360.09
提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：
项目 本年发生额 上年发生额
已发生已报告未决赔款准备金
已发生未报告未决赔款准备金 -42,269.95 61,215.84
理赔费用准备金 -1,690.80 2,448.65
合计 -43,960.75 63,664.49
（2）摊回保险责任准备金
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
摊回未决赔款准备金
摊回寿险责任准备金 -794,343,958.13 3,620,551,927.65
摊回长期险责任准备金 -371.51
合计 -794,343,958.13 3,620,551,556.14
73、 保单红利支出
项目 本年发生额 上年发生额
保单红利支出 170,259,243.65 67,572,861.08
合计 170,259,243.65 67,572,861.08
74、 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地增值税 919,670,851.45 940,832,098.64
房产税 23,409,166.18 21,322,581.32
城市教育费附加 20,741,702.21 23,708,063.95
地方教育费附加 13,308,617.20 13,092,577.06
城市维护建设税 47,267,486.62 52,275,238.46
其他 9,875,366.10 35,345,408.53
合计 1,034,273,189.76 1,086,575,967.96
75、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告宣传费 145,575,075.79 135,674,497.92
职工薪酬 89,532,679.55 118,592,742.61
其他 149,232,231.47 224,737,496.22
合计 384,339,986.81 479,004,736.75
76、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 290,674,164.08 336,976,618.39
股权激励成本 13,307,316.04
其他 242,009,643.01 310,365,827.85
合计 532,683,807.09 660,649,762.28
77、 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,999,191,153.13 2,323,908,276.74
减：利息收入 129,039,693.95 59,683,386.77
加：汇兑损失 26,221.33 -80,334.85
加：现金折扣 28,449,983.35 400,742,111.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
加：其他支出 16,559,614.01 39,291,202.70
合计 1,915,187,277.87 2,704,177,869.11
财务费用本年发生额较上年减少 788,990,386.84 元，降幅为 29.18%，主要是应付债券
利息支出减少及利息收入增加所致。
78、 业务及管理费
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 712,242,832.48 651,852,500.22
租赁费 142,241,270.08 123,195,438.22
差旅费 37,330,699.35 36,375,947.97
业务招待费 34,775,990.29 34,499,255.58
投资者保护基金 45,621,676.50 10,505,637.48
设备运转费 10,581,580.48 9,727,677.26
折旧及摊销 40,983,339.23 20,994,274.36
中介及顾问费 30,086,547.79 22,649,522.22
其他 94,174,780.76 152,772,246.08
减：摊回分保费用 -251,591,572.03 806,883.94
总计 1,399,630,288.99 1,061,765,615.45
79、 其他收益
（1）其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 33,182,502.60 95,522,060.30
合计 33,182,502.60 95,522,060.30
（2）政府补助明细
与资产/收
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
益相关
贵阳市市场监督管理
5,538,602.79 72,125,293.55 筑府发[2005]75 号 与收益相关
局产业扶持款
南山区 专项资 金领 导小 组办 公室
自主创新产业发展专
4,421,316.86 《南山区自主创新产业发展专项资 与收益相关
项资金扶持资金
金管理办法》
济南市历下区机关事
《济南市加快区域性金融中心建设
务管理局金融企业租 3,591,600.00 与收益相关
促进金融业发展若干扶持政策》
房补贴
《关于委托承担义务教育义务的协
观山湖区教育局拨付
8,359,769.56 3,215,100.00 议》、《委托承担义务教育任务协 与收益相关
义务教育事业费
议》
湖南省财政厅拨付金 《湖南省金融发展专项资金管理办
融发展专项资金新设 3,000,000.00 法》、《湖南省金融发展专项资金 与收益相关
立公司开办费用 管理办法》
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产/收
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
益相关
贵阳市观山湖区市场
贵阳市人民政府《关于支持贵阳国
监督管理局拨付公司
2,500,000.00 际金融 中心加 快建 设和 发展 的意 与收益相关
总部落户贵阳一产业
见》
扶持基金
深圳市 2018 年第 5
《深圳 市扶持 金融 业发 展若 干措
批市金融发展专项资 2,000,000.00 与收益相关
施》
金（一次性落户奖励）
《关于拨付 2018 年度金融业发展专
吉 林 省 财政 厅 2018
项资金的通知》、长春市财政局《关
年度金融业发展专项 1,362,200.00 与收益相关
于拨付 2018 年度长春市金融业发展
资金
专项资金的通知》
代征代扣个人所得税 《个人所得税代扣代缴暂行办法》
1,423,432.40 1,181,282.10 与收益相关
手续费奖励 （国税发[1995]065）第十七条
“云+端”的金融资产 贵阳市云岩区科学技术局 2015 年科
270,000.00 与资产相关
交易系统研发与应用 技计划项目拨款
大数据驱动的金融资
产交易系统研发与应 210,000.00 贵州省科技厅支撑计划项目拨款 与资产相关
用
中黔金融资产交易中
心平台业务支撑系统 200,000.00 云岩区 2016 年科技计划项目拨款 与资产相关
研发
佛山市禅城区人民政府办公室《关
于印发佛山市禅城区扶持金融产业
金融产业发展补贴 4,000,000.00 与收益相关
发展办法（2017 年修订）的通知》
（佛禅府办[2017]17 号）
贵州市商务局对省级 贵州省商务厅《关于开展省级商贸
商贸特色步行街建设 2,000,000.00 特色步行街创建工作的通知》（黔 与收益相关
补助款 商发（2019）26 号）
《西安市财政局关于拨付 2018 年金
金融业发展奖补资金 2,050,000.00 与收益相关
融业发展奖补资金的通知》
贵阳市人民政府《关于印发贵阳市
贵阳市产业大招商政
2,500,000.00 产业大招商政策措施的通知》[筑府 与收益相关
策奖励
发（2018）25 号]
驻郑金融机构政府奖 郑州市人民政府《关于鼓励金融机
2,000,000.00 与收益相关
补资金 构入住郑州的意见》
广州市人民政府《关于印发支持广
支持广州区域金融中
2,000,000.00 州区域金融中心建设若干规定的通 与收益相关
心建设一次性奖励
知》
加快区域性金融中心
《济南市加快区域性金融中心建设
建设促进金融业发展 705,000.00 与收益相关
促进金融业发展若干扶持政策》
扶持资金
进项税加计扣除 1,637,930.61 与收益相关
零星政府补助 967,767.24 1,445,267.79 与收益相关
合计 33,182,502.60 95,522,060.30
80、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,434,365.13 -59,778,267.60
99
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,340.18 1,408,150,793.18
交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,711,859.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,988,973.87
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,434,832.90
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,535,777.14
处置可供出售金融资产取得的投资收益 66,803,537.90
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
144,791.50
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
持有银行理财产品取得的投资收益 2,719,355.86 886,666.48
其他（资金占用利息） 169,500,125.64
合计 23,804,214.64 1,602,678,257.14
投资收益本年发生额较上年减少 1,578,874,042.5 元，减幅 98.51%，主要 2018 年处置
长期股权投资形成大额的投资收益所致。
81、 公允价值变动损益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 129,777,671.03
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 129,777,671.03
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 129,777,671.03
82、 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 12,002,518.05
其他应收款坏账损失 -116,676,472.23
债权投资减值损失 -5,107,345.49
其他债权投资减值损失 -9,986,380.00
1 年内到期的非流动资产减值损失 -1,202,740.93
合同资产减值损失
合计 -120,970,420.60
83、 资产减值损失
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 171,346,693.16
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失 -165,224,410.55
持有至到期投资减值损失
贷款及应收款投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 -185,948,757.01
合计 -179,826,474.40
84、 资产处置收益
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -239.07 -452,096.26 -239.07
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -239.07 -452,096.26 -239.07
其中：固定资产处置收益 -239.07 -452,096.26 -239.07
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计 -239.07 -452,096.26 -239.07
85、 营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 3,483.89 3,483.89
与企业日常活动无关的政府补助 502,500.38 920,000.00 502,500.38
违约金收入 5,891,969.58 17,563,886.95 5,891,969.58
其他 13,641,053.13 7,749,803.47 13,641,053.13
合计 20,039,006.98 26,233,690.42 20,039,006.98
86、 营业外支出
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 112,739.74 179,670.64 112,739.74
捐赠支出 16,341,530.63 34,027,508.50 16,341,530.63
其他 112,571,796.97 127,862,922.10 112,571,796.97
合计 129,026,067.34 162,070,101.24 129,026,067.34
87、 所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税 598,853,642.12 615,572,547.73
递延所得税 -427,727,335.19 -432,910,060.21
合计 171,126,306.93 182,662,487.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,322,196,522.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 330,549,130.52
子公司适用不同税率的影响 -142,160,782.12
调整以前期间所得税的影响 22,001,385.18
非应税收入的影响 -24,561,758.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,595,331.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,399,973.29
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,945,665.51
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -33,223,139.56
其他 6,571,110.94
所得税费用 171,126,306.93
88、 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代建工程款 68,132,000.00
保证金及押金等 74,144,642.77
产业发展扶持基金等政府补助 33,182,502.60 262,511,798.93
代收代支及其他款项 162,873,116.68 99,131,523.71
收回司法冻结资金净额 74,780,737.38
往来款 19,113,721.90 221,473,004.18
合计 364,094,721.33 651,248,326.82
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
退保金 632,701,556.03 599,369,499.48
支付往来款 108,576,884.23 318,601,680.08
退还诚意金、保证金及押金等 36,508,982.33 133,530,211.45
遵义海风房地产开发有限公司 52,117,181.50
销售手续费 87,728,281.37 62,784,819.56
广告宣传费 133,188,064.92 86,969,359.91
捐赠支出 16,341,530.63 33,639,571.00
司法冻结资金 80,388,644.66
其他期间费用和代收代支等 911,982,967.08 922,801,204.13
合计 1,927,028,266.59 2,290,202,171.77
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 17,390,107.77 36,405,116.97
定期存单及理财产品到期收回 705,570,000.00
贵州诚信义工程设备有限公司 58,000,000.00
贵阳恒森房地产开发有限公司 782,413,700.42 118,639,129.91
收到/处置中天城投集团股权转让款净额 7,708,509,823.50
合计 857,803,808.19 8,569,124,070.38
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买银行理财产品 58,300,000.00
支付华夏人保险股份有限公司股权收购定金 3,400,000,000.00
支付金世旗国际控股股份有限公司往来款 3,988,512,681.88
贵州合石电子商务有限公司 188,000,000.00
其他股权收购定金 369,000,000.00
退回贵阳金世旗产业投资有限公司股权转让价款 3,324,817,469.64
委托贷款 60,000,000.00
其他往来款 246,534,332.33 597,406,784.65
合计 3,571,351,801.97 8,661,219,466.53
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到贵阳云岩贵中土地开发基本建设投资管理集团
150,000,000.00
有限公司往来款
收借款保证金 400,000,000.00
其他往来款 53,200,000.00 106,630,066.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 203,200,000.00 506,630,066.38
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资手续费 24,784,597.95 75,127,883.39
借款保证金 85,176,708.08
限制性股票回购 123,302,722.59 141,049,350.00
保理融资款项 70,000,000.00
回购金融资产支付的利息 143,175.40 3,373,653.75
合计 148,230,495.94 374,727,595.22
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,151,070,215.15 1,447,840,828.06
加：资产减值准备 179,826,474.40
信用减值损失 120,970,420.60
固定资产及投资性房地产折旧 175,727,318.91 145,397,622.28
无形资产摊销 10,265,791.57 8,480,501.43
长期待摊费用摊销 33,811,078.88 42,044,866.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
239.07 -452,096.26
填列）
提取保险合同准备金净额 7,599,711,468.99 -286,876,196.05
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 109,255.85 179,670.64
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 93,488,285.89 -512,520,750.77
财务费用（收益以“-”填列） 1,870,151,459.18 2,304,343,547.74
投资损失（收益以“-”填列） -2,543,556,473.53 -2,951,295,504.61
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -363,262,909.46 -433,836,650.00
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -62,303,204.27 6,674,099.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少
-305,516,044.36 501,119,002.30
（增加以“－”号填列）
可供出售金融资产等的减少（增加以“－”号填列） -289,714,125.91
存货的减少 -1,421,856,394.38 -2,282,860,702.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,808,626,428.52 3,507,398,021.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 9,050,224,893.04 -1,842,330,758.94
其他 13,229,500.00
经营活动产生的现金流量净额 10,600,408,972.61 -443,352,651.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金的年末余额 4,910,931,919.95 4,791,664,456.76
减:现金的年初余额 4,791,664,456.76 6,984,248,959.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 119,267,463.19 -2,192,584,503.19
（2）本年支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 4,910,931,919.95 4,791,664,456.76
其中：库存现金 258,323.43 759,347.95
可随时用于支付的银行存款 4,799,520,578.48 4,698,966,965.04
可随时用于支付的其他货币资金 47,567,000.72 82,620,214.36
可用于支付的存放中央银行款项
结算备付金 63,586,017.32 9,317,929.41
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 4,910,931,919.95 4,791,664,456.76
89、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 50,580,977.25 保证金以及其他受限
交易性金融资产 735,035,366.43 融资抵押
存货 6,817,306,996.68 融资抵押
投资性房地产 418,177,489.77 融资抵押
固定资产 2,143,539,109.19 融资抵押
合计 10,164,639,939.32
90、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 108,385.96 756,122.13
其中：美元 108,385.96 6.9762 756,122.13
（2）境外经营实体：无。
91、 政府补助
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（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益金额
贵州文化广场项目配套基础设施建设补助 307,991,100.00 递延收益
贵阳市云岩区教育局生均津费 4,382,180.69 递延收益
其他 739,980.78 递延收益
贵阳市市场监督管理局产业扶持款 5,538,602.79 其他收益 5,538,602.79
观山湖区教育局拨付义务教育事业费 8,359,769.56 其他收益 8,359,769.56
代征代扣个人所得税手续费奖励 1,423,432.40 其他收益 1,423,432.40
贵州市商务局对省级商贸特色步行街建设补助款 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
零星政府补助 57,078.86 其他收益 57,078.86
稳岗补贴 271,317.75 其他收益 271,317.75
房租补贴 82,000.00 其他收益 82,000.00
金融产业发展补贴 4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
西安市财政局拨付 2018 年金融业发展奖补资金 2,050,000.00 其他收益 2,050,000.00
贵阳市产业大招商政策奖励 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00
郑州市金融工作办公室 2018 年驻郑金融机构政府奖
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
补资金（一次性补助）
广州市财政局国库支付分局广东分公司一次性奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
济南市历下区机关事务服务中心款项 705,000.00 其他收益 705,000.00
零星政府补助 557,370.63 其他收益 557,370.63
进项税加计扣除 1,637,930.61 其他收益 1,637,930.61
稳岗补贴 248,409.15 营业外收入 248,409.15
其他 254,091.23 营业外收入 254,091.23
合计 346,798,264.45 33,685,002.98
（2）政府补助退回情况：无。
八、合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并：无。
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业
合并当年
合并 合并
构成同一控 合并当年年初 年初至合 比较期间被 比较期间被
被合并 中取 合并 日的
制下企业合 至合并日被合 并日被合 合并方的收 合并方的净
方名称 得的 日 确定
并的依据 并方的收入 并方的净 入 利润
权益 依据
利润
比例
贵州融 同受金世旗
2019
汇物资 国际控股股
100% 年3 月 控制 13,425,498.39 594,618.13 3,382,352.51 -594,618.13
有限公 份有限公司
31 日
司 控制
（2）合并成本：无。
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
贵州融汇物资有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 491,790.40 55,894.69
应收账款 2,561,040.85
预付款项 6,096,360.29 419,648.66
负债：
应付票据及应付账款 2,688,118.16 540.00
预收款项 4,701,200.89 474,884.09
净资产 -594,618.13
减：少数股东权益
取得的净资产
3、报告期处置子公司（单位：万元）：无。
4、其他原因的合并范围变动
（1）本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入
合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的 例%
原因
贵州黔润红城资产管理有限公司 新设 57.99 7,147,262.74 2,147,262.74
贵阳中天佳创投资有限公司 新设 94.92 36,150,292.71 -121,734.79
中天城投集团（乌当）土地整理有限公司 新设 60.00
中天城投集团（惠州）置业有限公司 新设 70.00
中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司 新设 100.00 669,463,471.88 -136,528.12
中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司 新设 100.00 46,489,692.49 -510,307.51
贵阳中天鑫晟开发建设有限公司 新设 100.00 29,980.00 -20.00
（2）报告期不再纳入合并范围的公司情况：中天城投集团楠苑物业管理有限公司于本
年注销，不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一级子公司
贵阳金融控股有限公司（1） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天城投（贵州）普惠金融服务有限公 贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 100.00 直接投资
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持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
司
中天城投集团上海股权投资基金合伙
上海 上海 金融投资 99.95 直接投资
企业（有限合伙）（2）
中天城投集团有限公司（3） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天国富商业保理（深圳）有限公司 深圳 深圳 金融服务 100.00 直接投资
非同一控制
中天国富证券有限公司（4） 深圳 贵州贵阳 证券 94.92
下企业合并
赫章中天建设开发有限公司 贵州赫章县 贵州赫章县 建设施工 100.00 直接投资
宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙
浙江宁波 浙江宁波 金融投资 99.00 直接投资
企业（有限合伙）
同一控制下
贵州融汇物资有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 批发和零售 100.00
企业合并
二级子公司
贵阳互联网金融产业投资发展有限公
贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 65.00 直接投资
司
非同一控制
联合铜箔（惠州）有限公司 广东惠州 广东惠州 投资管理 100.00
下企业合并
非同一控制
友山基金管理有限公司（5） 贵州贵阳 贵州贵阳 基金管理 70.00
下企业合并
贵州大发农业发展有限公司 贵州遵义 贵州遵义 农业经营 80.00 直接投资
贵州大发旅游发展有限公司 贵州遵义 贵州遵义 旅游开发 53.85 直接投资
深圳市中天佳汇股权投资管理有限公
广东深圳 广东深圳 投资管理 94.92 直接投资
司
贵阳中天佳创投资有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 投资管理 94.92 直接投资
贵阳中天企业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业服务 100.00 直接投资
非同一控制
中融人寿保险股份有限公司（11） 北京等 北京 保险 36.36
下企业合并
贵州中黔金融资产交易中心有限公司 非同一控制
贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65
（6） 下企业合并
中天城投集团欣泰房地产开发有限公 同一控制企
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
司 业合并
中天城投集团贵阳房地产开发有限公 同一控制企
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
司（7） 业合并
非同一控制
中天城投集团城市建设有限公司（8） 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00
企业合并
中天城投集团物业管理有限公司（9） 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00 直接投资
中天城投集团遵义有限公司（10） 贵州遵义 贵州遵义 房地产 91.00 直接投资
文化、体育
中天康养有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00 直接投资
和娱乐业
贵州中天南湖房地产开发有限责任公
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
司
中天城投文化传播有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00 直接投资
中天城投集团商业管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00 直接投资
矿产资源经
中天城投集团资源控股有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00 直接投资
营投资
中天城投集团景观维修有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 工程施工 100.00 直接投资
商业项目及
中天城投集团旅游会展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00 直接投资
酒店的投资
108
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
及经营管理
贵阳国际会议展览中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00 直接投资
工业园区开
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限
贵州贵阳 贵州贵阳 发/建设和 51.00 直接投资
公司
经营管理等
中天城投集团（乌当）土地整理有限公
贵州贵阳 贵州贵阳 建筑业 60.00 直接投资
司
贵州市政工程有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 建筑业 100.00 直接投资
贵州文化产业股份有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 68.47 直接投资
贵州中天物润房地产开发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00 直接投资
中天城投集团江苏置业有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产 100.00 直接投资
贵州中天贵铝房地产开发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00 直接投资
中天城投集团华北置业有限公司 北京 北京 房地产 100.00 直接投资
深圳市中天南方置业有限公司 深圳 深圳 房地产 100.00 直接投资
中天城投集团（贵州）地产基金管理中
贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00 直接投资
心（有限合伙）
中天城投集团（贵州）建设管理有限公 房地产建设
贵州贵阳 贵州贵阳 100.00 直接投资
司 管理
贵州中天体育发展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00 直接投资
中天城投集团广州置业有限公司 广东广州 广东广州 房地产 100.00 直接投资
四川中天城投置业有限公司 四川成都 四川成都 房地产 100.00 直接投资
贵州金融城有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
中天城投（贵阳）综合保税区投资开发
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
有限公司
云南华盛基础设施运营管理有限责任 基础设施建 非同一控制
云南昆明 云南昆明 51.00
公司 设 企业合并
中天城投（云南）城市投资开发有限责 房地产、基
云南昆明 云南昆明 75.99 直接投资
任公司 础设施建设
三级子公司
贵阳农商银金融信息服务有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 65.00 直接投资
贵州数行科技有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 科技服务 65.00 直接投资
深圳前海友山互联网金融服务有限公 非同一控制
广东深圳 广东深圳 互联网金融 70.00
司 下企业合并
大河财富基金销售有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 基金销售 70.00 直接投资
非同一控制
贵州聚盛黔资产管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65
下企业合并
同一控制企
贵阳东盛房地产开发有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 62.50
业合并
矿产资源开 非同一控制
遵义众源同汇矿业开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 100.00
发 企业合并
矿产资源开
遵义小金沟锰业开发有限公司 贵州遵义 贵州遵义 85.00 直接投资
发
贵阳国际生态会议中心有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00 直接投资
矿产资源开
毕节市润隆投资有限公司 贵州毕节 贵州毕节 100.00 直接投资
发
中天城投集团北京置业有限公司 中国北京 中国北京 房地产 51.00 直接投资
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州中天立馨房地产经纪有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
贵州盛世未来城市发展基金管理中心 贵州贵阳 贵州贵阳 金融投资 100.00 直接投资
中天城投（泸州）置业有限公司 四川泸州 四川泸州 房地产 51.00 直接投资
贵州中天尚品建设管理中心（有限合 房地产建设
贵州贵阳 贵州贵阳 80.00 直接投资
伙） 管理
贵州中天尚城建设管理中心（有限合 房地产建设
贵州贵阳 贵州贵阳 70.00 直接投资
伙） 管理
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 医疗、护理 100.00 直接投资
贵州中天社康医院管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 医院管理 100.00 直接投资
贵阳中天康养健康体检管理有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 健康体检 100.00 直接投资
贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 医疗、护理 100.00 直接投资
贵阳南明中天城投房地产开发有限公
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
司
珠海爱奇湾区商务咨询有限公司 广东珠海 广东珠海 商务咨询 49.00 直接投资
中天城投集团贵阳国际金融中心有限
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
责任公司
贵州省黔西 贵州省黔西
中天晴隆酒店管理有限公司 酒店管理 100.00 直接投资
南州 南州
中天城投集团（贵阳）延安东路开发建
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
设有限公司
中天城投集团（贵阳）河东开发建设有
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
限公司
四级子公司
北京数行智融科技发展有限公司 中国北京 中国北京 科技服务 35.75 直接投资
贵州中天城市节能投资发展有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 能源投资 60.00 直接投资
矿产资源开
赫章县野马川金埔矿业有限公司 贵州毕节 贵州毕节 100.00 直接投资
发
矿产资源开
威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 贵州威宁县 贵州威宁县 100.00 直接投资
发
珠海爱奇湾区发展有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产 49.00 直接投资
非同一控制
贵州宏财聚盛资产管理有限公司 贵州六盘水 贵州六盘水 商业服务 57.99
下企业合并
贵州黔西南 贵州黔西南 非同一控制
贵州黔兴汇通资产管理有限公司 商业服务 49.29
州 州 下企业合并
贵州黔润红城资产管理有限公司 贵州遵义 贵州遵义 商业服务 57.99 直接投资
贵阳中天鑫晟开发建设有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00 直接投资
（1）贵阳金融控股有限公司，原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司，
2014 年 11 月更名为现名称。贵阳金融控股成立于 2008 年 12 月 11 日，是由中天城投集
团欣泰房地产开发有限公司（以下简称欣泰房地产公司）独资设立的有限责任公司，原注
册资本和实收资本均为 50.00 万元，2008 年 12 月 15 日公司第五届董事会第 29 次会议审
议通过了欣泰房地产公司向贵阳金融控股增资，截至 2008 年末欣泰房地产公司已增资
16,215.00 万元，贵阳金融控股注册资本及实收资本变更为 16,265.00 万元。2009 年 9 月 2
日、2009 年 9 月 28 日、2009 年 11 月 12 日欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增出资
31,000.00 万元、8,000.00 万元及 4,735.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本变更
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为 60,000.00 万元。2010 年 6 月 30 日，欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增注册资本
58,000.00 万元。2014 年 12 月，欣泰房地产公司将持有的贵阳金融控股 100%股权以
118,000.00 万元转让给本公司。2014 年 12 月，本公司以货币资金 150,500.00 万元及对贵
阳互联网金融产业投资发展有限公司的长期股权投资 6,500.00 万元对贵阳金融控股增资，
本次增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均为 275,000.00 万元。2015 年 5 月
15 日，经本公司第七届董事会第 24 次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资
85,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均变更为 360,000.00 万
元。2015 年 12 月 18 日，经本公司第七届董事会第 39 次会议决议，通过以现金方式对贵
阳金融控股投资 240,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由 360,000.00 万
元增至 600,000.00 万元。2016 年 11 月 9 日，经本公司第七届董事会第 53 次会议决议，
通过以现金方式对贵阳金融控股增加注册资本 390,000.00 万元，并于 2016 年 12 月 24 日
在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了变更后的营业执照，增资完成后，贵阳金融控股
的注册资本由 600,000.00 万元增至 990,000.00 万元。
2017 年 3 月 16 日，经本公司第七届董事会第 61 次会议决议通过，通过以现金方式
对贵阳金融控股增资 520,000.00 万元。上述增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由
990,000.00 万元增至 1,510,000.00 万元。
贵阳金融控股统一社会信用代码为 915201156801920332；注册资本和实收资本均为
1,510,000.00 万元；法定代表人为李凯；公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股
的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心 C 区
C2201 大厦（观光综合楼）7 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的
不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可
（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选
择经营。（银行、保险、证券、期货、基金及类金融的投资、咨询、管理；资产管理；互
联网金融服务；移动支付；第三方支付；住宿；餐饮（中餐、西餐类销售、含烧烤、含凉
菜、含裱花蛋糕、含生食海产品、凉热饮品制售）；销售烟、酒及预包装食品（在取得相
关许可证在分公司经营）；游泳池、健身房、水疗房（限分支机构经营）；酒店管理；会
议、会展服务；房地产开发与经营。）。
（2）中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立于 2015 年 2 月 17
日，是本公司参与出资设立的有限合伙企业，成立时注册资本为 100,050.00 万元。截至
2019 年 12 月 31 日，中天上海母基金资本已全部由本公司认缴。
（3）中天城投集团有限公司原名中天城投有限公司，于 2017 年 1 月 23 日成立，注
册资本 20 亿元，由本公司独家出资设立。2017 年 4 月 24 日，经本公司第七届董事会第
62 次会议审议批准，本公司将旗下中天贵阳房开等 29 家公司股权和业务划转到中天城投
集团。2018 年 3 月 9 日，本公司与贵阳金世旗产业投资有限公司（以下简称“金世旗产投”）
签订《股权转让协议》，约定向金世旗产投转让本公司持有的中天城投集团 100%股权，
交易价格为 246.00 亿元。同年 3 月 9 日、3 月 30 日，本公司分别召开第七届董事会第 75
111
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
次会议、2018 年第 2 次临时股东大会会议，审议通过了《关于重大资产出售暨关联交易
方案的议案》等议案。上述交易相关工商变更手续于 4 月 27 日完成，并于 7 月 24 完成了
全部股权转让价款的支付。2018 年 5 月 18 日，根据金世旗产投决议，中天城投集团的注
册资本由 20.00 亿元变更为 117.00 亿元，新增注册资本均由资本公积转增。2018 年 12 月
12 日，本公司与金世旗产投签订解除协议，解除上述关于转让中天城投集团 100%股权的
《股权转让协议》，收回中天城投集团 100%股权。同年 12 月 12 日、12 月 28 日，本公
司分别召开第七届董事会第 86 次会议、2018 年第 6 次临时股东大会审议通过了前述解除
协议。同时，中天城投集团于 2018 年 12 月 28 日完成了相应工商变更登记，出资人再次
变更为本公司。
中天城投集团统一社会信用代码为 91520115MA6DRXQ61Q；注册资本和实收资本均
为 1,170,000.00 万元；法定代表人为李凯；公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控
股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心 C
区（C2001 大厦）15 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文
件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房
地产开发与销售；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动））。
（4）中天国富证券有限公司，前身为海际大和证券有限责任公司（以下简称海际证
券），成立于 2004 年 9 月，是由上海证券与日本大和证券株式会社（原大和证券 SMBC
股份有限公司，以下简称大和证券）共同出资设立的外商投资企业。海际证券注册资本
500,000,001.00 元人民币，经中国证监会证监机构字[2004]50 号批准，于 2004 年 7 月 9 日
取得由商务部颁发商外资资审字[2004]0176 号批准证书，于 2004 年 9 月 13 日获得由国家
工商行政管理总局颁发的企业法人营业执照后正式成立。
根据海际证券 2014 年 1 月 27 日召开的 2014 年度第一次股东会会议决议，双方股东
确认海际证券公司 10 年合营期限到期后不再延期合营。2014 年 3 月，双方股东签署了股
权转让协议。2014 年 7 月 15 日，经中国证监会沪证监许可[2014]185 号核准海际证券变更
持有 5%以上股权股东的批复，同意上海证券依法受让大和证券持有的 33.33%股权。本次
股权转完成后，上海证券持有海际证券 100%的股权，海际证券成为上海证券全资子公司，
企业类型变更为内资企业，同时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。
2015 年 12 月 11 日，海际证券 66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价，贵
阳金融控股以 301,122.031 万元取得海际证券公司 66.67%股权。2016 年 3 月 1 日，海际证
券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任公司变更持有 5%以上股权股
东的批复》（沪证监许可[2016]23 号），具体内容如下：①对贵阳金融控股依法受让海际
证券 333,333,334 元股权（占出资总额 66.67%）无异议。②海际证券应当根据本批复修改
公司章程，并自批复之日起 30 个工作日内，依法办理股权变更手续。2016 年 3 月 28 日，
海际证券完成股东变更工商登记手续，上海市工商行政管理局换发了新的《营业执照》。
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据海际证券 2016 年 11 月、2016 年 12 月 23 日与贵阳金融控股签订的《产权交易（增
资）合同》、《增资协议书》和修改后的章程规定，海际证券公司申请增加注册资本人民
币 2,780,171,814.00 元，由贵阳金融控股于 2016 年 12 月缴足，变更后的注册资本人民币
3,280,171,815.00 元 。 本 次 增 资 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 进 行 审 验 ， 并 出 具
XYZH/2016CDA80001 号验资报告进行确认。
2017 年 7 月，海际证券经股东会决议通过，变更企业名称为中天国富证券有限公司。
2017 年 8 月 1 日，经贵阳市观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。
2017 年 8 月 15 日，中天国富证券收到中国证监会贵州监管局《关于核准中天国富证
券有限公司变更持有 5%以上股权的股东的批复》（黔证监发[2017]134 号），对本公司依
法受让中天国富证券 3,113,505,148 份股权（占出资总额 94.92%）无异议。截至 2019 年
12 月 31 日，中天国富证券的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例
1 中天金融集团股份有限公司 3,113,505,148.00 3,113,505,148.00 94.92%
2 上海证券有限责任公司 166,666,667.00 166,666,667.00 5.08%
合计 3,280,171,815.00 3,280,171,815.00 100.00%
中天国富证券统一社会信用代码为 913100007178519452；法定代表人为余维佳；注
册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）；经
营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定
应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院
决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（（一）证券承销与保荐；（二）
证券经纪；（三）证券自营；（四）中国证监会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动））
（5）友山基金管理有限公司成立于 2013 年 3 月 21 日，注册资本及实收资本为 1,000
万元，分别由自然人何炫、路晓欣、高兴以货币资金形式认缴，贵州臻信融和会计师事务
所出具黔臻信内验（2013）第 ZXC361 号验资报告验讫。
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 何炫 50.00 50.00 5.00%
2 路晓欣 50.00 50.00 5.00%
3 高兴 900.00 900.00 90.00%
合计 1,000.00 1,000.00 100.00%
经历次增资和变更，友山基金的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 何炫 9,500.00 950.00 95.00%
2 童妮妮 500.00 50.00 5.00%
合计 10,000.00 1,000.00 100.00%
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年12月30日，友山基金召开临时股东会会议，同意将嘉兴友山汇富叁期投资合伙企
业（有限合伙）持有的友山基金债权其中的2,000万元转为实收资本，同时嘉兴友山汇富叁期
投资合伙企业（有限合伙）同意将2,000万元转为何炫个人对友山基金实缴出资。但未进行工
商变更。
2015年11月25日，贵阳金融控股与友山基金原股东何炫、童妮妮签署《贵阳金融控股有
限公司、何炫、童妮妮、友山基金管理有限公司关于友山基金管理有限公司之增资协议》，
增资友山基金，占注册资本70%。增资完成后，友山基金注册资本由10,000万元增加至20,705.60
万元。2016年1月4日，友山基金收到贵阳金融控股股权增资款14,493.92万元。2016年12月，
友山基金管理公司收到何炫增资款700.00万元。2016年1月18日，友山基金取得了南明区工商
行政管理局下发的最新营业执照，统一社会信用代码为915201020630851019。截至2019年12
月31日，友山基金的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例
1 贵阳金融控股有限公司 14,493.92 14,493.92 70.00%
2 何炫 5,711.68 5,694.04 27.59%
3 童妮妮 500.00 50.00 2.41%
合计 20,705.60 20,237.96 100.00%
友山基金统一社会信用代码为 915201020630851019，注册资本和实收资本分别为
20,705.60 万元和 18,193.92 万元；法定代表人为何炫；公司类型为有限责任公司；注册住所
为贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区湖滨路 109 号 26 层 1 号；公司经营范围为：法
律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）
的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审
批）的，市场主体自主选择经营。（受托管理私募股权投资基金；从事投融资管理及相关咨
询服务、金融产品研发（不含金融业务经营）。（以上经营项目涉及行政许可的，须持行政
许可证经营））。
（6）贵州中黔金融资产交易中心有限公司于2013年11月13日经贵阳市云岩区工商行
政管理局批准成立，并取得注册号为520103000747455的企业法人营业执照，成立时注册
资本为人民币2,000万元，均由贵州融通小微企业金融超市管理有限公司（以下简称贵州
融通金融超市）出资，并经贵州臻信融和会计师事务所[黔臻信内验（2013）第ZXK105号]
验证。
2014年6月27日，贵州融通金融超市与重庆新世纪金投投资有限公司（以下简称新世纪金
投公司）签订《股权投资（增资扩股）协议书》，约定贵州中黔金交增加注册资本人民币1,077
万元，由新世纪金投公司以货币方式出资人民币1,390万元全额认购，溢价部分转入资本公积。
本次增资已经贵阳欣荣会计师事务所[黔欣融<验>字（2014）第32号]验证。增资后贵州中黔
金交的注册资本及实收资本变更为人民币3,077万元。
2015年11月19日，通过股东会决议，贵州中黔金交股东贵州融通金融超市、新世纪金投
公司同意中天普惠金融以自有资金4,000.00万元认购公司新增注册资本2,138.25万元，出资方
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
式为货币资金，中天普惠金融已于2016年1月6日出资到位，本次增资已经贵州同辉正业会计
师事务所有限公司[同辉验字（2016）第001号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收
资本变更为人民币5,215.25万元。
2016年11月20日，贵州中黔金交原股东新世纪金投公司与中天普惠金融签订股权转让协
议，约定新世纪金投公司将其持有的贵州中黔金交20.65%股权以2,450万元转予中天普惠金
融。
2018年4月23日，经贵州中黔金交股东会决议通过，同意股东贵州融通金融超市将其所持
有的贵州中黔金交35.00%股权转予中天普惠金融。上述股权变更已取得贵州省人民政府金融
工作办公室核准批复，并于2018年3月20日完成工商变更登记。
截至2019年12月31日，贵州中黔金交股权结构如下：
编号 股东名称 实收资本 持股比例
1 中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 50,405,900.00 96.65%
2 贵州融通小微企业金融超市管理有限公司 1,746,600.00 3.35%
合计 52,152,500.00 100.00%
中黔金交统一社会信用代码为91520103082778245U，注册资本和实收资本均为5,215.25
万元；法定代表人为高泳波；公司类型为其他有限责任公司；注册住所为贵州省贵阳市云岩
区中华北路202号；公司经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、
法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融资产交
易业务。（以上经营项目，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许可证经营））。
（7）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司原名为贵州金世旗房地产开发有限公司
（以下简称金世旗房地产公司），是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2004年11月24
日。2008年末公司受让金世旗控股公司持有的金世旗房地产公司全部股权5,500.00万元，
并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公司更名为现名称。
2010年7月至2012年12月，公司对中天贵阳房开实施多轮增资，增资完成后，中天贵
阳房开注册资本和实收资本增加至121,000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关
于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳
房开股权划转给中天城投集团。
中天贵阳房开统一社会信用代码为91520000770581331L，注册资本和实收资本均为
121,000万元，法定代表人为李凯，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井温泉旅游城
未来方舟A组团（接待中心），经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经
营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）
文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
（房地产开发与经营；小区内公共设施管理、休闲健身；建筑材料、日用百货、机械设备、
五金交电、电子产品的批零兼营；房屋租赁，房地产租赁业务。以下经营范围仅限分支机
构经营：住宿；酒店管理；餐饮服务；旅游管理服务；健身服务；保健服务；洗染服务；
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
办公服务；票务代理服务；会议会务服务；承接场地租赁及会议设施租赁；停车场管理服
务；销售：预包装食品、服装服饰、护肤品、文化用品、陶瓷制品、日用百货、食品（含
酒类）、水果、卷烟、雪茄烟(不含烟草批发）。）
（8）中天城投集团城市建设有限公司原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公
司，于2006年10月16日正式成立。2009年公司分别收购其原股东华润汉威城市建设（香港）
有限公司及金世旗控股公司持有的股权83.33%和16.67%，相关股权转让之工商变更手续于
2009年8月28日办理完毕。股权收购完成后，中天城市建设成为公司之全资子公司。2009
年12月至2012年12月，公司对中天城市建设实施多轮增资，增资完成后，中天城市建设注
册资本和实收资本增加至16.75亿元。
2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司
股权划转协议》，公司将持有的中天城市建设股权划转给中天城投集团。
中天城市建设统一社会信用代码为9152000078979971XG，注册资本和实收资本均为
167,500万元，法定代表人为张智，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井片区温泉旅
游城“未来方舟”项目G6组团负4层7号楼，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定
禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后
凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体
自主选择经营。（从事城市基础设施、环境污染治理设施、土地整理、复垦、利用及相关
配套设施的投资、开发、建设和经营管理，并从事旅游产业、绿色产业的建设、经营；房
地产开发及经营；经营出租汽车业务；房屋租赁，房地产租赁业务。）。
（9）中天城投集团物业管理有限公司原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司，
于2003年9月30日成立，2008年更名为现名称。2014年12月23日公司对中天城投物业增资
5,000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等
全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投物业股权划转给中天城投集团。
中天城投物业统一社会信用代码为915201007501949836，注册资本和实收资本均为
5,500万元，法定代表人为陈楠，公司住所为贵州省贵阳市云岩区新添大道南段289号中天
花园玉兰园E座2楼。
（10）中天城投集团遵义有限公司原名为贵州中天置业房地产开发有限公司，2008
年更名为现名称，于 2006 年 7 月成立，成立时注册资本为 2,000.00 万元。经历多次股东
变更和增资扩股，截至 2008 年 1 月注册资本及实收资本变更为 10,000.00 万元，其中公司
持有股权 61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权 9%、13.2%、16.8%。2012
年公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天城投遵义 16.8%、13.2%股权，合计 30%
股权。至 2012 年末，收购完成后公司合计持有中天城投遵义 91%股权。2017 年公司与中
天城投集团签订《关于本公司遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》，公司将持有的
中天城投遵义股权划转给中天城投集团。
中天城投遵义统一社会信用代码为 915203027897744679，注册资本和实收资本均为
10,000 万元，法定代表人为凌贤仕，公司住所为贵州省遵义市红花岗区万里路蔺家坡还房
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
小区 26 栋 2 层，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法
规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。房地产开发、
城市基础设施及配套项目开发、综合性商业（专项管理除外）、装饰装潢、物业管理（以
上经营范围国家法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定须经审批而未获审批前不得
经营）。
（11）中融人寿保险是由联合铜箔、启迪控股股份有限公司、中润合创投资有限公司、
吉林省信托有限责任公司、北京百利威科技发展有限公司（已更名霍氏文化产业集团有限
公司）、海南爱科制药有限公司共同出资，于 2010 年 3 月 18 日经中国保险监督管理委员
会（以下简称中国保监会）《关于中融人寿保险股份有限公司开业的批复》（保监发改
[2010]275 号）批准设立的股份有限公司。中融人寿保险初始注册资本和实收资本为
22,000.00 万元。经历次增资和变更后，截至 2019 年 12 月 31 日，中融人寿保险股权结构
如下：
股东名称 持股金额 所占比例（%）
贵阳金融控股有限公司 247,000,000.00 19.00
中润合创投资有限公司 246,340,000.00 18.95
联合铜箔（惠州）有限公司 225,660,000.00 17.36
深圳市力元资产管理有限公司 221,080,000.00 17.01
宁波杉辰实业有限公司 157,920,000.00 12.15
清华控股有限公司 100,000,000.00 7.69
吉林省信托有限责任公司 80,000,000.00 6.15
霍氏文化产业集团有限公司 22,000,000.00 1.69
合计 1,300,000,000.00 100.00
中融人寿保险统一社会信用代码为 91110102552917941U，注册资本和实收资本均为
130,000 万元，法定代表人为余庆飞，公司住所为北京市西城区新华里 16 号院 2 号楼商业 104、
203、303 号，经营范围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上
述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经监管批准的其他业务。
（12）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司是由公司独资设立的有限责任公
司，于 2012 年 6 月 28 日正式成立。成立时的注册资本为 100.00 万元，2012 年 7 月由公
司增资 70,000.00 万元，截至 2012 年 12 月 31 日注册资本及实收资本均为 70,100.00 万元。
上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所中远验字（2012）第 101 号及中
远验字（2012）第 107 号验资报告验讫。2017 年公司与中天城投集团签订《关于本公司
贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳国际金融
中心股权划转给中天城投集团。
2018 年 12 月 28 日，由中天城市建设增资 200,000.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日
注册资本及实收资本均为 270,100.00 万元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中天贵阳国际金融中心统一社会信用代码为 91520115599355819A，注册资本和实收
资本均为 270,100.00 万元，法定代表人为李凯，公司住所为贵州省贵阳市观山湖区管理委
员会 26 层 23 号房，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、
法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。一般经营项
目：金融中心相关基础设施及配套项目开发与建设；房地产开发与经营；酒店投资与管理；
新技术及产品项目投资；技术开发、服务、咨询；会议服务；物业管理。
2、重要非全资子公司
少数股 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东权
子公司名称 东持股 股东宣告分
数股东的损益 益余额
比例 派的股利
中天城投集团遵义有限公司 9.00% -2,552,427.09 20,723,130.83
中天国富证券有限公司（合并） 5.08% 7,976,969.05 243,490,174.07
友山基金管理有限公司（合并） 30.00% 3,336,424.16 76,162,462.21
中融人寿保险股份有限公司 63.64% 42,576,493.42 1,847,474,396.94
贵州中黔金融资产交易中心有
3.35% 2,569,706.72 6,626,828.79
限公司（合并）
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
2019 年 12 月 31 日余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团遵义有限公司 34,424.08 34,198.61 68,622.69 45,596.98 45,596.98
中天国富证券有限公司（合并） 480,443.57 28,753.27 509,196.84 29,580.85 77.42 29,658.27
友山基金管理有限公司（合并） 506,208.10 2,504.87 508,712.96 482,234.31 482,234.31
中融人寿保险股份有限公司 1,991,477.35 1,890,254.52 3,881,731.86 3,591,130.76 300.29 3,591,431.05
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并） 51,106.17 22,742.51 73,848.68 52,055.06 25.00 52,080.06
（续）
2018 年 12 月 31 日余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天城投集团遵义有限公司 38,891.75 34,253.25 73,145.01 47,380.01 0.00 47,380.01
中天国富证券有限公司（合并） 372,973.91 101,865.08 474,838.99 11,119.80 2.02 11,121.81
友山基金管理有限公司（合并） 475,746.79 9,535.32 485,282.11 454,174.08 7,888.12 462,062.21
中融人寿保险股份有限公司 538,900.91 1,877,937.02 2,416,837.93 2,133,505.87 1,713.71 2,135,219.58
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并） 9,566.67 56,092.48 65,659.15 52,343.42 25.00 52,368.42
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 流量
中天城投集团遵义有限公司 5,442.86 -2,836.03 -2,836.03 -1,807.56 52,118.72 8,891.23 8,891.23 16,414.48
中天国富证券有限公司（合并） 76,183.08 15,702.69 15,929.90 10,708.21 -26,208.03 -74,125.35 -81,041.11 -66,229.50
友山基金管理有限公司（合并） 42,131.99 1,112.14 1,112.14 -17,503.52 8,686.74 387.73 387.73 -3,826.50
中融人寿保险股份有限公司 552,397.01 6,690.21 7,111.37 928,790.67 312,378.25 1,292.10 -55,389.94 -678,721.83
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并） 35,375.30 8,295.74 8,295.74 8,481.52 20,522.19 6,553.24 6,553.24 4,844.54
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（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经营 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
处理方法
中节能（贵州）建筑能源有限
贵州贵阳 贵州贵阳 能源服务 40.00 权益法
公司
昆明市官渡区古滇大道项目投
云南昆明 云南昆明 商务服务业 39.00 权益法
资建设运营管理有限公司
中再（深圳）新兴产业股权投
北京 深圳 股权等投资 99.94 权益法
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳紫竹新兴产业升级股权投
北京 深圳 股权等投资 99.94 权益法
资基金合伙企业（有限合伙）
根据中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和深圳紫竹新兴产业
升级股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，中融人寿保险为有限合伙人，不执
行合伙事务，但是委派投资决策委员会委员参与合伙企业投资决策事宜，因此按照权益法
进行核算。
2、重要的合营企业的主要财务信息：无。
3、重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额
项目 昆明市官渡区古滇大
中节能（贵州）建筑
道项目投资建设运营
能源有限公司
管理有限公司
流动资产 217,316,032.04 137,590,231.37
非流动资产 349,695,211.70 1,111,573,894.78
资产合计 567,011,243.74 1,249,164,126.15
流动负债 432,826,967.14 216,346,626.15
非流动负债
负债合计 432,826,967.14 216,346,626.15
少数股东权益
归属于母公司股东权益 134,184,276.60 1,032,817,500.00
按持股比例计算的净资产份额 53,673,710.64 406,867,500.00
对联营企业权益投资的账面价值 53,673,710.64 406,867,500.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 91,214,692.90
财务费用 -159,988.42
所得税费用 3,791,888.84
净利润 14,313,707.23
其他综合收益
120
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额
项目 昆明市官渡区古滇大
中节能（贵州）建筑
道项目投资建设运营
能源有限公司
管理有限公司
综合收益总额 14,313,707.23
本年度收到的来自联营企业的股利
（续）
年末余额 / 本年发生额
项目 中再（深圳）新兴产 深圳紫竹新兴产业升
业股权投资基金合伙 级股权投资基金合伙
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 11,879,822.41 15,421,022.14
非流动资产 1,600,000,000.00 1,553,288,624.83
资产合计 1,611,879,822.41 1,568,709,646.97
流动负债 3,124,615.48 97,877,558.98
非流动负债
负债合计 3,124,615.48 97,877,558.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,608,755,206.93 1,470,832,087.99
按持股比例计算的净资产份额 1,607,760,057.07 1,469,735,247.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,607,760,057.07 1,469,735,247.41
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 104,833,290.22 4,599,018.04
财务费用 -2,801.39 -3,946.38
所得税费用
净利润 96,658,836.24 222,646,514.24
其他综合收益
综合收益总额 96,658,836.24 222,646,514.24
本年度收到的来自联营企业的股利 96,596,324.32 92,716,536.46
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年 年初余额/上年
项目
发生额 发生额
合营企业：无
联营企业：
投资账面价值合计 57,647,406.96 102,298,250.92
121
中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年 年初余额/上年
项目
发生额 发生额
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -5,013,279.42 -10,704,790.28
--其他综合收益
--综合收益总额 -5,013,279.42 -10,704,790.28
（四）未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
十、风险管理
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、
报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险
是本集团业务经营活动的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目
标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付款项等，各项保险产品及金
融工具的详细情况说明详见本附注、七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它
权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、保险风险
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每
份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行
定价和计提准备的保单组合，中融人寿保险面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账
面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，
实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而
言，传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要
因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言，不断改善的医学水平和社
会条件有助于延长寿命，为最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响，即
保险风险受保单持有人的行为影响。
中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相
同性质的保险合同组合越大，实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外，一个更加分散
化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。中融人寿保险已经建立起了分散
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
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承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从
而减少预期结果的不确定性。
中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险，包括溢额分保、比例分保等。中融人
寿保险再保险合同基本涵盖了全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身
故、伤残、意外、疾病等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险，降低了对中融
人寿保险潜在损失的影响。尽管中融人寿保险已订立再保险合同，由再保险公司未能履行
再保险合同应承担的责任而产生的信用风险，并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的
直接保险责任。
2、金融风险
（1）市场风险
1）汇率风险。于2019年12月31日，除货币资金中零星外币余额外，本集团的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。
2）利率风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31
日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为277,260.00万
元，及人民币计价的固定利率合同，金额为3,638,440.01万元。
3）价格风险。①本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受
制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响；②中融人寿保险价格风险主
要由中融人寿保险持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权性投资的价格取决于市
场。中融人寿保险面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和
监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策
的制定目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
4）子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务，受宏观
经济和监管政策方面的直接影响，例如新股发行体制改革、IPO动向、启动拟上市公司财
务核查工作等，会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内，中天国富证券通过开
源节流、拓展IPO以外业务（如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行
业务市场风险。
5）中天国富证券、友山基金、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持
有的金融资产因市场价格波动而导致未来收益的不确定性，市场风险渗透到本集团多个业
务层面。受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约，本集团的经营状况与证券
市场行情及其走势有较强的相关性，如果证券市场行情下跌，本集团的自有资金运作经营
难度将会增大，盈利水平将下降。本集团除进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时
调整投资仓位进行避险。
（2）信用风险
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2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，本集团对客户
的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团
采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及
垫款、存出投资款、存出资本保证金等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面
价值与公允价值相差很小。
2、以公允价值计量的金融工具
本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月
31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各
重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二
层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、年末公允价值计量
年末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 2,237,555,965.77 21,005,867,392.13 57,371,559.05 23,300,794,916.95
1.以公允价值计量且变动计入当期
2,237,555,965.77 9,896,004,453.45 12,133,560,419.22
损益的金融资产
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年末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
（1）债务工具投资 1,493,013,412.40 2,646,756,245.44 4,139,769,657.84
（2）权益工具投资 744,542,553.37 7,249,248,208.01 7,993,790,761.38
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定以公允价值计量且其变动计
11,109,862,938.68 57,371,559.05 11,167,234,497.73
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 11,084,038,677.49 38,000,000.00 11,122,038,677.49
（3）其他 25,824,261.19 19,371,559.05 45,195,820.24
（二）其他债权投资 1,039,049,408.39 1,039,049,408.39
（三）其他权益工具投资 946,296,788.59 61,111,100.00 1,007,407,888.59
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
持续以公允价值计量的资产总额 3,183,852,754.36 22,044,916,800.52 118,482,659.05 25,347,252,213.93
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
十二、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制
企业类型 注册地 业务性质 法人代表
方名称
金世旗国际控股股份 股份有限公 贵州省贵阳市国家 城市基础设施及相关配套
罗玉平
有限公司 司 数字内容产业园 2 层 项目的投资及其管理业务
罗玉平
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
金世旗国际控股股份有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化（持股数量：万股）
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持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
金世旗国际控股股份有限公司 3,234,063,239 316,292.8417 46.17 45.15
2、子公司
子公司情况详见本附注“九、（一）1、企业集团的构成”相关内容。
3、合营企业及联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
中节能（贵州）建筑能源有限公司 本公司之全资子公司持有其 40%股权
贵阳大数据征信中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 25%股权
贵阳大数据资产评估中心有限公司 本公司之控股子公司持有其 49%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）* 本公司之全资子公司持有其 80%股权
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）** 本公司持有其 80%股权
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司 本公司之控股子公司持有其 39%股权
友山（上海）资产管理有限公司 本公司之控股子公司持有其 30%股权
友山之基股权投资有限公司 本公司之控股子公司持有其 40%股权
南京友山资产管理有限公司 本公司之控股子公司持有其 40%股权
*上海虎铂基金公司成立于 2015 年 2 月 17 日，是由贵阳金融控股、石维国、何志良、
李俊等共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币 5,000.00 万元，其中有限合
伙人贵阳金融控股出资人民币 4,000.00 万元，占出资额的 80%；其他个人为普通合伙人，
占出资额的 20%。合作各方在 2015 年 9 月 7 日签署的《上海虎铂股权投资基金管理合伙
企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，上海虎铂基金公司存续期内
管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日
常的经营管理活动，承担有限责任，因此贵阳金融控股对上海虎铂基金公司不具有控制权，
仅对上海虎铂基金公司产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为 80%，有限合伙
人分配净收益的比例为 20%，因此贵阳金融控股对上海虎铂基金公司按权益法进行核算。
2017 年 9 月 7 日，石维国、李俊、何志良与张宪签订《上海虎铂股权投资基金管理合伙
企业（有限合伙）出资份额转让协议》，石维国、李俊、何志良将所持有的上海虎铂基金
公司合伙份额全部转让。
**贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年 6 月 6 日，是由
本公司、张苧月、朱峙共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币 2,000.00 万
元，其中本公司作为有限合伙人出资人民币 1,600.00 万元，占出资额的 80%；其他个人为
普通合伙人，占出资额的 20%。合作各方在 2017 年 6 月 6 日签署的《贵阳富禾股权投资
基金管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，本合伙企业存
续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不
参与日常的经营管理活动，承担有限责任，因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙
企业（有限合伙）不具有控制权，仅对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）
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产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为 75%，有限合伙人分配净收益的比例为
25%，因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）按权益法进行核算。
4、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
金世旗资本有限公司 控股股东子公司
云南国惠农业产业投资有限责任公司 控股股东子公司
贵阳金世旗产业投资有限公司 控股股东合营企业
云南国惠园艺科技有限责任公司 控股股东子公司
贵州合石电子商务有限公司* 子公司对外投资企业
*根据子公司贵阳金融控股、中天普惠金融与陈格路、李夏签订《贵州合石电子商务
有限公司增资协议书》及补充协议，中天普惠金融拟以现金出资 33,000 万元增资贵州合
石电子商务有限公司，若增资完成后中天普惠金融将持有贵州合石电子商务有限公司
55.00%的股权。截至 2019 年末，中天普惠金融实际投资 6,111.11 万元，实际缴纳注册资
本 1,131.69 万元，占贵州合石电子商务有限公司注册资本 11,111.00 万元的 10.19%。中天
普惠金融增资以来，本集团均未委派董事、监事及其他高级管理人员参与其的经营决策及
其实际经营，对其不能实施控制，也无重大影响，实际仅持有贵州合石电子商务有限公司
10.19%的股权。
（二） 关联交易
1、关联交易原则及定价政策
公司与关联企业之间的业务往来按市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对
待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司同
关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定
价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对
于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中节能（贵州）建筑能源有限公司 工程施工 94,828,260.17 36,989,965.52
云南国惠农业产业投资有限责任公司 购买商品 727,198.00 185,772.00
云南国惠园艺科技有限责任公司 购买商品 6,379,149.10
合计 101,934,607.27 37,175,737.52
（2）销售商品/提供劳务：无。
3、关联担保情况
（1）作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保余额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
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担保是否
被担保方名称 担保余额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 490,000,000.00 2017-6-15 2020-6-14 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 71,700,000.00 2017-11-23 2020-6-30 否
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 350,000,000.00 2017-8-11 2020-8-11 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 300,000,000.00 2018-12-26 2020-10-26 否
中天城投集团城市建设有限公司 300,000,000.00 2018-12-26 2020-10-26 否
贵阳金融控股有限公司 115,500,000.00 2017-10-31 2020-10-31 否
贵阳国际会议展览中心有限公司 25,000,000.00 2019-12-27 2020-12-26 否
贵阳金融控股有限公司 3,000,000,000.00 2016-9-14 2021-9-13 否
中天城投集团物业管理有限公司 60,000,000.00 2019-12-31 2020-12-31 否
贵阳国际金融中心有限责任公司 650,000,000.00 2019-6-14 2021-7-15 否
贵阳中天企业管理有限公司 192,500,000.00 2019-8-6 2022-8-6 否
中天城投集团物业管理有限公司 30,000,000.00 2019-9-11 2022-9-11 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 567,000,000.00 2015-4-10 2023-4-10 否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 400,000,000.00 2019-7-25 2024-7-27 否
合计 6,551,700,000.00
（2）作为被担保方（含子公司）
担保是否
担保方名称 担保余额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
金世旗国际控股股份有限公司 9,600,000.00 2019-1-25 2020-1-24 否
金世旗国际控股股份有限公司 30,000,000.00 2019-2-1 2020-1-31 否
贵阳金融控股有限公司 195,200,000.00 2017-11-17 2020-5-30 否
中天城投集团城市建设有限公司 300,000,000.00 2018-12-27 2020-10-26 否
中天城投集团国际金融中心有限责任公司 300,000,000.00 2018-12-28 2020-10-26 否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平 1,200,000,000.00 2018-10-19 2020-11-9 否
金世旗国际控股股份有限公司 1,110,000,000.00 2017-10-25 2021-4-20 否
贵阳金融控股有限公司 3,900,000,000.00 2018-6-4 2021-8-3 否
中天城投集团有限公司 995,000,000.00 2018-9-13 2021-9-12 否
金世旗国际控股股份有限公司、中天金融集
3,000,000,000.00 2016-9-14 2021-9-13 否
团股份有限公司
罗玉平 86,000,000.00 2018-11-6 2021-9-21 否
金世旗国际控股股份有限公司 890,000,000.00 2019-9-30 2021-11-29 否
金世旗国际控股股份有限公司 89,000,000.00 2018-12-26 2021-12-25 否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平 919,600,000.00 2019-2-12 2022-1-31 否
金世旗国际控股股份有限公司 2,000,000,000.00 2019-1-16 2022-3-13 否
金世旗国际控股有限公司 1,000,000,000.00 2018-8-27 2022-8-27 否
金世旗国际控股股份有限公司 1,000,000,000.00 2019-9-6 2022-9-6 否
金世旗国际控股股份有限公司 1,002,000,000.00 2019-4-12 2022-11-15 否
金世旗国际控股股份有限公司 1,199,000,000.00 2019-11-22 2022-11-25 否
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 担保余额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
金世旗国际控股股份有限公司、中天康养有
8,357,210.00 2018-11-6 2023-9-29 否
限公司
合计 19,233,757,210.00
4、关联方资金拆借：无。
5、关联方资产转让、债务重组情况：无。
6、关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,697.17 1,672.62
7、其他关联交易：无。
（三） 关联方往来余额（单位：元）
1、关联方应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州合石电子商务
其他应收款 188,000,000.00 56,400,000.00 188,000,000.00 9,400,000.00
有限公司
贵州虎铂投资管理
其他应收款 6,156,620.00 709,858.29 6,156,620.00 307,831.00
中心（有限合伙）
合计 194,156,620.00 57,109,858.29 194,156,620.00 9,707,831.00
2、关联方应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中节能（贵州）建筑能源有限公司 182,557,140.30 144,814,757.36
应付账款 云南国惠园艺科技有限责任公司 498,251.62
其他应付款 中节能（贵州）建筑能源有限公司 6,398,602.84 4,786,602.84
其他应付款 贵阳金世旗产业投资有限公司 3,324,817,469.64
合计 189,453,994.76 3,474,418,829.84
十三、股份支付：无。
十四、或有事项
1、收购遵义海风房地产开发有限公司诉讼事项
2018 年 6 月 19 日，中天城投集团子公司中天城投遵义在北京产权交易所公开摘牌确
定受让遵义海风房地产开发有限公司（以下简称标的企业）100%股权（以下简称“标的
股权”）。2018 年 6 月 26 日，中天城投遵义与贵州乌江房地产开发有限公司（以下简称
“乌江房开”）就乌江房开所持有的标的股权签订《产权交易合同》。产权交易合同签订
后，中天城投遵义已向乌江房开支付 33,900 万元人民币的股权转让款，并代标的企业向
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乌江房开归还了 51,703,652.00 元借款，但双方未进行股权交割，股权转让事宜尚未办理
工商变更登记手续。
由于中天城投遵义与乌江房开在合同执行过程中存在纠纷，中天城投遵义于 2018 年
12 月 28 日向贵州省高级人民法院提起诉讼，贵州省高级人民法院已经对此案件进行了受
理。截至本报告日，该案件尚在审理过程中。
2、佛山中凯文化商务港项目诉讼事项
2017 年 9 月 20 日深圳中天南方置业（乙方）与甲方一（郭振洪、郭岳洲、王梅枝）、
北京凯地蓝光数码科技有限公司（甲方二）、广东中凯文化集团有限公司（甲方三）、广
东中凯文化商务港投资开发有限公司（丙方）共同签订了《佛山中凯文化商务港项目合作
协议书》（以下简称《合作协议书》）。2018 年 4 月 28 及 2018 年 9 月 29 日，各方补签
了《合作协议书》之《补充协议》以及《合作协议书》之《补充协议（二）》。
由于深圳中天南方置业与甲方在合同执行过程中存在纠纷，甲方向广东省深圳市中级
人民法院提起诉讼，广东省深圳市中级人民法院提起诉讼进行受理并于 2019 年 11 月 8 日
出具（2019）粤 03 民初 624 号民事判决书，判决如下：（1）确认《合作协议书》、《补充
协议》及《补充协议（二）》于 2018 年 11 月 29 日解除；（2）确认深圳中天南方置业将登记
在自己名下的广东中凯文化商务港投资开发有限公司 25%的股权过户给原告广东中凯文化集
团有限公司；（3）确认深圳中天南方置业应在本判决生效之日起十日内向原告北京凯地蓝光
数码科技有限公司、广东中凯文化集团有限公司、万安蓝羽企业管理咨询中心（有限合伙）支
付违约金 5,000 万元，同时，原告无需退还深圳中天南方置业已经支付的 3,000 万元定金；（4）
确认中天城投集团有限公司承担连带赔偿责任。
2019 年 12 月 19 日，深圳中天南方置业与中天城投集团有限公司不服上述判决，已向广
东省高级人民法院提交了上诉状，法院已经受理。截至本报告出具日，该案件尚无更新进展，
深圳中天南方置业基于谨慎性原则，已就一审判决确认预计负债 5,000.00 万元，并将已支付
的定金 3,000.00 万元计入当期损失。
3、截至 2019 年 12 月 31 日，本集团还涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼，有部
分本集团为原告，有部分本集团为被告，不论是原告还是被告，本集团相信任何因这些标
的小的诉讼引致的负债都不会对本集团的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。
4、本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性
担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地
产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
5、截至2019年12月31日，公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、（二）、3
关联担保”。
6、截至2019年12月31日，经公司2016年年度股东大会审议通过对中天城投集团贵州
文化广场开发建设有限公司提供连带责任保证，保证金额120,000.00万元，保证期限至2024
年5月。
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7、除上述或有事项外，截至2019年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十五、承诺事项
于资产负债表日，本集团不存在对外重要承诺事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况
2020年 4月 28日 ， 公 司 第 八 届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 决 议 ： 2019 年 度 不
派 发 现 金 红 利 ，不 送 红 股 ，不 以 公 积 金 转 增 股 本 ，剩 余 未 分 配 利 润 结 转 以 后
年度分配。本预案尚需公司股东大会审议批准。
3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十七、其他重要事项
1、分部报告
（1）报告分部的确定及范围
1）房地产业务，包括：本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中
天城投遵义、贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏
置业、贵阳金融控股（不包含金融服务部分）、中天华北置业、深圳中天南方置业、贵阳
东盛房开、中天北京置业、中天综合保税区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融
城、中天景观维修、贵州市政工程等。
3）证券业务，包括：中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。
4）保险业务，包括：中融人寿保险。
2）基金业务，包括：中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。
5）其余均确定为其他业务范围。
（2）本年报告分部的财务信息
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 项目 房地产业务分部 证券业务分部 保险业务分部 基金业务分部 其他业务分部 抵销 合计
一、营业收入 9,740,902,369.82 761,830,795.03 7,529,495,815.19 -20,474,004.73 3,238,608,365.20 -52,736,297.55 21,197,627,042.96
其中：对外交易收入 9,663,891,956.13 719,498,983.55 7,528,225,604.10 257,463,614.78 3,028,546,884.40 21,197,627,042.96
分部间交易收入 77,010,413.69 42,331,811.48 1,270,211.09 -277,937,619.51 210,061,480.80 -52,736,297.55 -
二、营业费用 9,002,250,823.49 538,084,167.94 7,517,414,603.12 139,520,129.94 2,645,894,743.75 -10,927,279.12 19,832,237,189.12
三、营业利润（亏损）* 738,651,546.33 223,746,627.09 12,081,212.07 -159,994,134.67 592,713,621.45 -41,809,018.43 1,365,389,853.84
四、资产总额 163,742,820,638.41 5,091,968,360.01 38,817,318,646.53 12,203,646,152.52 14,298,862,965.11 -114,321,006,317.63 119,833,610,444.95
五、负债总额 105,128,602,045.25 296,582,669.74 35,914,310,480.39 5,421,752,466.65 5,485,793,079.38 -53,169,317,970.07 99,077,722,771.34
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*分部利润与财务报表营业利润总额的衔接关系如下：
项目 本年发生额
分部利润 1,365,389,853.84
加：信用减值损失 -120,970,420.60
其他收益 33,182,502.60
投资收益 23,804,214.64
公允价值变动收益 129,777,671.03
资产处置收益 -239.07
营业利润 1,431,183,582.44
2、租赁
（1）经营租出资产（经营租赁出租人）
经营租赁租出的资产类别 年末余额 年初余额
投资性物业 930,973,807.60 817,909,293.32
（2）经营租入资产：本集团无重大的经营租入资产。
3、其他事项
（1）本集团拟收购华夏人寿保险股份有限公司 21%-25%股权
2017 年 11 月，本公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、
北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司
与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》（以下简称
《框架协议》），协议约定：①本公司或本公司指定的控股子公司拟以现金购买北京千禧
世豪和北京中胜世纪合计持有的华夏人寿保险股份有限公司 21%—25%的股权；②自协议
生效之日起 7 个工作日内，本公司向北京千禧世豪支付定金 8 亿元人民币，向北京中胜世
纪支付 2 亿元人民币；③待此次交易正式协议生效后，前述定金自动抵扣相应金额的交易
价款。2017 年 12 月，本公司与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订《中天金融集团股份有
限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补
充协议》（以下简称《框架协议的补充协议》），协议约定：①将《框架协议》约定的定
金金额增加 60 亿元人民币，即定金金额由 10 亿元人民币增加至 70 亿元人民币；②自《框
架协议的补充协议》生效之日起 15 个工作日内，本公司（或本公司指定的控股子公司）
分别向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付增加的定金 48 亿元人民币和 12 亿元人民币；③
自《框架协议的补充协议》生效之日起，北京千禧世豪、北京中胜世纪将其合计持有的华
夏人寿保险股份有限公司共 33.41%股份的表决权委托给本公司行使，委托期限至中国保
监会批准本次交易且本次交易所涉工商变更登记完成之日或本次交易终止之日止。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪和北
京中胜世纪分别支付股权转让定金 70 亿元人民币。截至 2020 年 4 月 28 日，本次重大股
权收购事项仍在推进过程中。
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
4,500,000.00 3.76 4,500,000.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应
115,185,580.93 96.24 30,048,588.77 85,136,992.16
收账款
其中：购房款 113,429,569.93 94.77 29,086,119.14 25.64 84,343,450.79
其他非金融类款 1,756,011.00 1.47 962,469.63 54.81 793,541.37
低风险金融类款项
其他金融类款
合计 119,685,580.93 100.00 34,548,588.77 85,136,992.16
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
75,064,951.00 100.00 31,622,515.65 43,442,435.35
收账款
其中：购房款 73,308,940.00 97.66 30,660,046.02 41.82 42,648,893.98
其他非金融类款 1,756,011.00 2.34 962,469.63 54.81 793,541.37
低风险金融类款项
其他金融类款
合计 75,064,951.00 100.00 31,622,515.65 43,442,435.35
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
李晖 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 预计无法收回
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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中天金融集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
购房款 113,429,569.93 29,086,119.14 25.64
其他非金融类款项 1,756,011.00 962,469.63 54.81
合计 115,185,580.93 30,048,588.77
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 45,079,540.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 74,606,040.93
合计 119,685,580.93
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
4,500,000.00 4,500,000.00
的应收账款
按组合计提坏账准备
31,622,515.65 -1,573,926.88 30,048,588.77
的应收账款
合计 31,622,515.65 2,926,073.12 34,548,588.77
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 113,350,029.93 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 94.71% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
29,085,522.59 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 28,957,500.00 17,257,500.00
其他应收款 6,426,773,204.21 4,653,592,350.16
合计 6,455,730,704.21 4,670,849,850.16
2.1 应收股利
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收股利
项目 年末余额 年初余额
贵阳银行股份有限公司 28,957,500.00 17,257,500.00
账面价值 28,957,500.00 17,257,500.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 值及其判断
依据
因股权质押，相应股
贵阳银行股份有限公司 17,257,500.00 1-2 年 未发生减值
利分红被冻结
合计 17,257,500.00
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 6,406,785,365.29 4,628,355,574.09
备用金 1,965,439.64 1,418,581.20
保证金及押金 7,451,700.00 7,451,700.00
新型墙体材料专项基金 3,534,724.54 3,534,724.54
市政设施配套费 13,007,162.95 13,142,059.95
代垫款项 4,431,957.32 2,782,589.10
其他 10,635,140.39 6,798,446.11
合计 6,447,811,490.13 4,663,483,674.99
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 2,891,324.83 7,000,000.00 9,891,324.83
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 8,146,961.09 3,000,000.00 11,146,961.09
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 11,038,285.92 10,000,000.00 21,038,285.92
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 1,879,972,738.27
1-2 年 338,960,387.90
2-3 年 4,190,168,814.18
3-4 年 10,731,444.39
4-5 年 4,806,482.89
5 年以上 23,171,622.50
合计 6,447,811,490.13
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
按单项计提坏账准
7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准
2,891,324.83 8,146,961.09 11,038,285.92
备的其他应收款
合计 9,891,324.83 11,146,961.09 21,038,285.92
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 备年末
数的比例（%） 余额
友山基金管理有限公司 往来款 4,802,032,194.76 1-4 年 74.48
中天城投集团上海股权投资基金
往来款 616,273,631.45 1 年以内 9.56
合伙企业（有限合伙）
中天城投集团城市建设有限公司 往来款 545,309,672.58 1 年以内 8.46
中天城投集团贵阳国际金融中心
往来款 236,636,228.48 1 年以内 3.67
有限责任公司
中天城投（贵阳）综合保税区投资
往来款 13,364,662.03 1-2 年 0.21
开发有限公司
合计 6,213,616,389.30 96.37
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,088,064,030.31 42,088,064,030.31 41,630,079,437.31 41,630,079,437.31
对联营、合营企业投资 14,811,771.62 14,811,771.62 18,999,242.30 18,999,242.30
合计 42,102,875,801.93 42,102,875,801.93 41,649,078,679.61 41,649,078,679.61
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
贵阳金融控股有限公司 15,100,000,000.00 15,100,000,000.00
中天城投有限公司 13,393,765,650.76 13,393,765,650.76
中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 415,536,666.30 415,536,666.30
中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 4,686,526,785.25 457,984,593.00 5,144,511,378.25
中天国富证券有限公司 8,011,250,335.00 8,011,250,335.00
中天国富商业保理（深圳）有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 41,630,079,437.31 457,984,593.00 42,088,064,030.31
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 其 年末余额
减少投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 年末余额
投资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 其 年末余额
减少投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 年末余额
投资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企
15,508,474.87 -696,703.25 14,811,771.62
业（有限合伙）
贵州贵银投资有限公司 3,490,767.43 3,490,767.43
合计 18,999,242.30 3,490,767.43 -696,703.25 14,811,771.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,636,927.91 5,217,302.38 43,001,959.64 38,685,918.39
其他业务 53,889,674.78 3,458,511.56 20,055,668.16 3,522,230.82
合计 66,526,602.69 8,675,813.94 63,057,627.80 42,208,149.21
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -696,703.25 -398,048.22
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,340.18 1,453,946,400.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 11,711,859.96
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益 87,717.44
处置持有至到期投资取得的投资收益 14,622,500.00
合计 10,964,816.53 1,468,258,569.22
本年度投资收益汇回不存在重大限制。
十九、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 28 日由本公司第八届第六次董事会批准报出。
二十、财务报表补充资料
1、本年度非经营性损益表
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008）》
的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下：
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损益 -159,835.10 1,407,519,026.28
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 33,685,002.98 96,442,060.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 119,755,243.53 169,500,125.64
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
140
