中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中天金融集团股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-06
2022 年 08 月
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人罗玉平、主管会计工作负责人李兵及会计机构负责人(会计主
管人员)张艳群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者及相关人士注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 8
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 11
第四节 公司治理 ................................................... 28
第五节 环境和社会责任 ............................................. 29
第六节 重要事项 ................................................... 30
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 38
第八节 优先股相关情况 ............................................. 43
第九节 债券相关情况 ............................................... 44
第十节 财务报告 ................................................... 47
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、公司董事长签名并加盖公司董事会公章的半年度报告。
三、报告期内在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中天金融/公司/本公司 指 中天金融集团股份有限公司
贵阳金融控股 指 贵阳金融控股有限公司
中天城投集团 指 中天城投集团有限公司
中天城投（贵州）普惠金融服务有限
中天普惠金融 指
公司
中天城投集团上海股权投资基金合伙
中天上海母基金 指
企业（有限合伙）
中天国富保理 指 中天国富商业保理（深圳）有限公司
中天国富证券 指 中天国富证券有限公司
赫章建设 指 赫章中天建设开发有限公司
宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙
宁波禾悦基金 指
企业（有限合伙）
融汇物资 指 贵州融汇物资有限公司
贵阳互联网金融产业投资发展有限公
贵阳互金公司 指
司
联合铜箔 指 联合铜箔（惠州）有限公司
大发农业 指 贵州大发农业发展有限公司
大发旅游 指 贵州大发旅游发展有限公司
深圳市中天佳汇股权投资管理有限公
中天佳汇股权投资 指
司
中天佳创投资 指 贵阳中天佳创投资有限公司
中天企业管理 指 贵阳中天企业管理有限公司
中融人寿保险 指 中融人寿保险股份有限公司
贵州中黔金交 指 贵州中黔金融资产交易中心有限公司
贵阳农商银 指 贵阳农商银金融信息服务有限公司
贵州数行 指 贵州数行科技有限公司
中天城投集团欣泰房地产开发有限公
中天欣泰房开 指
司
中天城投集团贵阳房地产开发有限公
中天贵阳房开 指
司
中天城市建设 指 中天城投集团城市建设有限公司
中天城投物业 指 中天城投集团物业管理有限公司
中天城投遵义 指 中天城投集团遵义有限公司
中天康养 指 中天康养有限公司
贵州中天南湖房地产开发有限责任公
贵州中天南湖房开 指
司
中天文化传播 指 中天城投文化传播有限公司
中天商业管理 指 中天城投集团商业管理有限公司
中天资源控股 指 中天城投集团资源控股有限公司
中天景观维修 指 中天城投集团景观维修有限公司
中天旅游会展 指 中天城投集团旅游会展有限公司
贵阳国际会议展览 指 贵阳国际会议展览中心有限公司
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限
中天龙洞堡工业园 指
公司
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中天城投集团（乌当）土地整理有限
中天土地整理 指
公司
贵州市政工程 指 贵州市政工程有限公司
贵州文化产业 指 贵州文化产业股份有限公司
中天物润房开 指 贵州中天物润房地产开发有限公司
中天江苏置业 指 中天城投集团江苏置业有限公司
中天贵铝房开 指 贵州中天贵铝房地产开发有限公司
北京贵天置业 指 北京贵天置业有限公司
深圳中天南方置业 指 深圳市中天南方置业有限公司
中天城投集团（贵州）地产基金管理
中天城投地产基金 指
中心（有限合伙）
中天城投集团（贵州）建设管理有限
中天城投建管 指
公司
中天体育 指 贵州中天体育发展有限公司
四川中天城投置业 指 四川中天城投置业有限公司
贵州金融城 指 贵州金融城有限公司
中天城投（贵阳）综合保税区投资开
中天综合保税区投资开发 指
发有限公司
云南华盛基础设施运营管理有限责任
云南华盛基础设施运管 指
公司
中天城投（云南）城市投资开发有限
中天城投（云南）城市开发 指
责任公司
中天城投集团（贵州）酒店管理有限
中天城投贵州酒店管理 指
公司
贵州聚盛黔资管 指 贵州聚盛黔资产管理有限公司
贵州宏财聚盛资管 指 贵州宏财聚盛资产管理有限公司
贵州黔兴汇通资管 指 贵州黔兴汇通资产管理有限公司
贵州黔润红城资管 指 贵州黔润红城资产管理有限公司
中天城投集团贵阳国际金融中心有限
中天贵阳国际金融中心 指
责任公司
爱奇湾区商务咨询 指 珠海爱奇湾区商务咨询有限公司
贵阳南明中天城投房地产开发有限公
贵阳南明中天城投房开 指
司
贵阳东盛房开 指 贵阳东盛房地产开发有限公司
遵义众源同汇矿业 指 遵义众源同汇矿业开发有限公司
遵义小金沟锰业 指 遵义小金沟锰业开发有限公司
贵阳生态会议中心 指 贵阳国际生态会议中心有限公司
毕节润隆投资 指 毕节市润隆投资有限公司
中天北京置业 指 中天城投集团北京置业有限公司
中天立馨商业管理 指 贵州中天立馨商业管理有限公司
中天城投集团（贵阳）延安东路开发
中天延安东路开发建设 指
建设有限公司
中天城投集团（贵阳）河东开发建设
中天河东开发建设 指
有限公司
贵州盛世未来基金 指 贵州盛世未来城市发展基金管理中心
中天（泸州）置业 指 中天城投（泸州）置业有限公司
贵州中天尚品建设管理中心（有限合
贵州中天尚品建管 指
伙）
贵州中天尚城建管 指 贵州中天尚城建设管理中心（有限合
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伙）
中天晴隆酒店管理 指 中天晴隆酒店管理有限公司
观山湖中天口腔门诊部 指 贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司
中天社康医院 指 贵州中天社康医院管理有限公司
中天康养健康体检管理公司 指 贵阳中天康养健康体检管理有限公司
中天生活家智慧物业 指 贵州中天生活家智慧物业有限公司
中天健康体检公司 指 贵阳中天健康体检管理有限公司
中天浩晟房开 指 贵州中天浩晟房地产开发有限公司
中天佳胜房开 指 贵州中天佳胜房地产开发有限公司
中天启顺房开 指 贵州中天启顺房地产开发有限公司
中天启瑞房开 指 贵州中天启瑞房地产开发有限公司
中天德鑫房开 指 贵州中天德鑫房地产开发有限公司
中天启铭房开 指 贵州中天启铭房地产开发有限公司
中天城投集团（云岩）房地产开发有
中天云岩房开 指
限公司
贵州瑞景鑫企业管理 指 贵州瑞景鑫企业管理有限公司
美丽大湾产业发展 指 望谟县美丽大湾产业发展有限公司
贵州启铭顺贸易有限 指 贵州启铭顺贸易有限公司
中天鑫晟开发建设 指 贵阳中天鑫晟开发建设有限公司
贵州中天城市节能 指 贵州中天城市节能投资发展有限公司
赫章野马川金埔矿业 指 赫章县野马川金埔矿业有限公司
威宁疙瘩营驼骏煤业 指 威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司
爱奇湾区发展 指 珠海爱奇湾区发展有限公司
北京数行 指 北京数行智融科技发展有限公司
天津远见共创二号股权投资基金合伙
远见共创二号基金 指
企业（有限合伙）
天津远见共创三号股权投资基金合伙
远见共创三号基金 指
企业（有限合伙）
湖州龙宸股权投资合伙企业（有限合
湖州龙宸基金 指
伙）
一拍拍卖公司 指 贵州一拍拍卖有限公司
黔润租赁公司 指 黔润融资租赁有限公司
金黔家办公司 指 贵州金黔家办咨询有限公司
中天文产物业管理 指 贵州中天文产物业管理有限公司
湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合
湖州龙泰基金 指
伙）
南京融享股权投资合伙企业（有限合
南京融享基金 指
伙）
上海杰忠 指 上海杰忠企业管理中心（有限合伙）
佳源创盛 指 佳源创盛控股集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中天金融 股票代码 000540
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中天金融集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中天金融
公司的外文名称（如有） Zhongtian Financial Group Company Limited
公司的外文名称缩写（如
Zhongtian
有）
公司的法定代表人 罗玉平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭忠游 岳青华
联系地址 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号 贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号
电话 0851-86988177 0851-86988177
传真 0851-86988377 0851-86988377
电子信箱 tanzhongyou@ztfgroup.com yueqinghua@ztfgroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 9,071,298,607.64 19,712,456,062.48 -53.98%
归属于上市公司股东的净利
-2,517,470,185.81 40,970,527.31 -6,244.59%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -2,302,812,322.32 -94,543,410.35 -2,335.72%
（元）
经营活动产生的现金流量净
3,743,778,121.20 16,265,512,345.91 -76.98%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.3607 0.0059 -6,213.56%
稀释每股收益（元/股） -0.3607 0.0059 -6,213.56%
加权平均净资产收益率 -23.66% 0.22% -23.88%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 158,224,362,162.98 154,547,804,050.86 2.38%
归属于上市公司股东的净资
9,386,004,478.24 11,891,494,145.86 -21.07%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,876,594.27
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,299,224.79
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
43,721,650.01
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-311,876,534.71
支出
减：所得税影响额 -40,132,202.43
少数股东权益影响额（税后） 57,811.74
合计 -214,657,863.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事房地产、保险、证券等业务。全资子公司中天城投集团为公司房地产运营平台，以开发、
建设、出售、租赁、物业服务等为主要经营模式，基本覆盖房地产业务全周期环节，主要包括壹级房地产开发、城市基
础设施及配套项目开发、教育产业投资、酒店投资及经营管理、会议展览等相关业务。主要销售项目及土地储备位于贵
阳市核心区域，项目业态涵盖品质居住、配套商业、商务办公、公建配套等全业态类型。公司控股子公司中融人寿主要
经营人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务，在北京、上海、广东天津等地设立 24 家分支机构。证券
业务由控股子公司中天国富证券经营，主要业务为证券承销与保荐、证券经纪和证券自营，在深圳、湖南、江苏等地设
立 20 家分公司。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
（一）报告期内公司所处的行业情况
2022 年上半年，我国统筹疫情防控和经济社会发展，加大宏观政策调节力度，有效实施稳经济一揽子政策措施，高
质量发展态势持续，社会大局保持稳定。据国家统计局数据显示，上半年国内生产总值 562642 亿元，同比增长 2.5%；
全国居民消费价格（CPI）同比上涨 1.7%，最终消费支出拉动经济增长 0.8 个百分点。
2022 年上半年，贵州省坚持以高质量发展统揽全局，坚持稳字当头、稳中求进，坚持高效统筹疫情防控和经济社会
发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，全力推动经济社会高质量发展。据贵州统计局数据显示，2022 年上半年贵州省
地区生产总值为 9830 亿元，比上年同期增长 4.5%，增速高于全国平均水平 2.0 个百分点。其中，第一产业增加值
1092.02 亿元，增长 5.1%；第二产业增加值 3779.09 亿元，增长 8.0%；第三产业增加值 4959.32 亿元，增长 2.0%。
房地产业方面。2022 年上半年，受多种因素叠加影响，全国房地产市场面临严峻挑战，商品房销售规模大幅下降，
市场消费预期低迷。据国家统计局数据显示，今年 1-6 月，全国房地产开发投资 68314 亿元，同比下降 5.4%；从销售端
来看，全国商品房销售面积约 6.89 亿平方米、销售额近 66072 亿元，同比分别下降 22.2%、28.9%。
2022 年上半年，贵州省房地产开发投资和销售均处于低位运行，虽然报告期省内逐步出台了一系列促进房地产市场
平稳健康发展的政策措施，但落地见效还需时日。据贵州省统计局数据显示，上半年全省房地产开发投资同比下降 7.7%；
房地产开发投资完成额占全省投资的比重由上年同期的 27.7%下降到 23.6%，下降 4.1 个百分点；全省商品房销售面积
2181.31 万平方米，同比下降 19.3%，房屋销售额 1199 亿元，同比下降 20.9%。
金融业方面。2022 年上半年，我国金融业整体运行稳定，金融服务实体经济的质量和效率持续提升。报告期内，中
国银保监会在过渡性施行偿付能力二期规则的基础上，连续颁布实施了《银行保险机构关联交易管理办法》《保险公司
非现场监管暂行办法》《保险资金委托投资管理办法》等规章，进一步推动保险业高质量发展。资本市场改革提速，注
册制改革持续推进，投融资改革进一步深化，财富管理趋势延续，资本需求进一步增强。
2022 年上半年，保险行业累计实现原保险保费收入 2.85 万亿元，原保险赔付支出累计 7768 亿元。按可比口径，原
保险保费收入同比增长 5.1%，原保险赔付支出增长 3.14%。据交易所数据显示，上半年，北交所、新三板市场合计发行
融资合计 155.19 亿元，同比上升 19.40%。其中，公开发行融资 28.02 亿元，定向发行融资 127.17 亿元。
2022 年以来，贵州省金融业保持稳定增长。截至 2022 年 6 月末，全省金融机构人民币各项存款余额 32255.59 亿元，
同比增长 7.4%；金融机构人民币各项贷款余额 38484.50 亿元，同比增长 11.2%。上半年，全省金融业增加值 618.31 亿
元，比上年同期增长 2.5%。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）报告期公司的经营情况
2022 年上半年，公司以防范和化解流动性风险为首要目标，持续优化债务管理机制，竭力保障公司平稳运营。报告
期内，公司实现营业总收入 90.71 亿元，归属于上市公司股东的净利润亏损 25.17 亿元。利润的下降主要源于计入当期
损益的借款费用增加、结转房地产销售收入大幅下滑、金融类子公司资产端业务收益降低及业务发展不及预期。
党建工作。2022 年上半年，集团党委坚持学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的十九大及十
九届历次全会精神，持续强化党的政治建设、思想建设、作风建设、组织建设。在全集团内持续开展形式多样、覆盖面
广的主题党建学习教育活动，持续深化基层党组织凝聚党员的战斗堡垒作用。
保险业务。报告期内，中融人寿保险积极推进“高质量发展、低成本运营、夯基础管理、化经营风险”的战略举措，
平稳发展。一是坚定转型发展的决心和信念,着力推动业务结构转型，提高业务品质和内含价值。二是以加强标准保费考
核为抓手，优化业务结构，积极推进业务发展。三是加强银行渠道销售能力建设，进一步激励长期业务的拓展，推动期
缴业务转型。四是探索推进中介融合业务，促进互联网存量客户的二次转化，尝试养老及保障保险产品转型。
证券业务。报告期内，中天国富证券不断完善风险管理体系，严守合规经营底线，稳健推进各项业务，持续向高质
量发展转型。一是投行业务提质增效，深入推进投行事业部改革，着重强化提升投行执业质量。2022 年上半年，中天国
富证券 IPO 在审家数行业排名第 37 位，再融资承销家数行业排名第 18 名，固定收益主承销项目金额行业排名第 32 名，
财务顾问业务累计收入同比上升 25 位，至行业第 38 位。二是初步构建了宏观、策略、行业研究团队及负责制的研究业
务管理体系。自营业务持续深化绝对收益为主、相对收益为辅的投资理念，提升研究工作对实际投资操作的刚性支持。
三是稳步推动经纪业务财富管理转型，差异化经营成效初显。报告期内，证券成交金额实现大幅提升，机构业务开拓进
一步加强，量化客户开拓及服务方面有所成效，分支机构优化调整工作有序推进。四是牢树合规底线意识，全面风险管
理体系持续构建，实施贯穿全业务过程的风险监测。
房地产业务。2022 年上半年，面对严峻的房地产市场形势，公司以“去重资产、降杠杆率”为工作主抓手，全力调
度整合各方资源，全力保障在建项目房屋建设进度。一是成立专项工作小组，形成“分级负责、快速反应、协同应对”
的工作机制，细化措施和责任清单，攻坚克难，推进项目工程建设；二是全面加强资金统筹管理，控支出降负债，提高
资金使用效率；三是全面梳理资产情况，加大资源整合力度，盘活资产，优化业务结构，通过出售资产、业务调整等方
式统筹资金回笼。
现代服务业。2022 年上半年，中天城投物业致力成为“国内最优秀的多元业态物业服务供应商及优越生活引领者”，
始终坚持“以智慧物业为发展引擎、以多元化生活服务为支撑”，升级打造“品质生活、温度社区”，持续推进智慧物
业服务平台建设，物业 saas 平台持续优化，“中天服务家”APP 认证用户持续增长，服务质效不断提升。报告期内，
中天城投物业荣获“2022 中国物业服务百强企业（TOP22）”、“2022 中国物业服务年度社会责任感企业”、“2022 中
国特色物业服务领先企业”等荣誉，市场竞争力、服务质效、品牌美誉度不断提升。2022 年，中天中学持续强化教学质
量，再获贵阳市中考平均分第一名，实现中考成绩连续 13 年冠军，累计 15 年冠军的佳绩。中天小学持续构建多元特色
教育体系，教学教研质量稳步提升。中天托育深化差异化经营模式，全面打造中天托育的品牌软实力；中天体育持续提
升内部服务质量，加强体企、体教融合，积极拓展全面健康运动，成功承办贵州省首届“康养贵州运动会”。生态会议
中心上半年举办各项活动 125 场次；凯悦酒店拓展多元化经营，举办订制化活动，着力提升服务质量。会展中心引进全
国性展会,采用长租期合作模式盘活存量会展资源。
重大资产重组事项。2021 年 7 月 16 日，中国银保监会发布了《中国银保监会关于对天安财产保险股份有限公司等
六家机构依法延长接管期限的公告》，延长华夏人寿接管期限一年，自 2021 年 7 月 17 日起至 2022 年 7 月 16 日止。
2022 年 7 月 18 日，中国银保监会发布了华夏人寿行政许可信息，核准华夏人寿总经理、总精算师、副总经理、部分董
事、监事等人员的任职资格和修改章程事宜。报告期内，本次重大资产重组所涉相关事项仍处于与相关监管部门进行汇
报、沟通、咨询和细化的阶段，存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
地产股权出售事项。公司分别于 2021 年 12 月 1 日和 2021 年 12 月 20 日，召开第八届董事会第 20 次会议和 2021
年第二次临时股东大会，审议通过了《关于出售中天城投集团有限公司 100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方
佳源创盛控股集团有限公司和上海杰忠企业管理中心（有限合伙）签署《关于中天城投集团有限公司之股权转让协议》。
本次中天城投集团 100%股权转让价格为 890,000 万元。截至目前，公司已收到第一期股权转让价款 15.8 亿元，尚未收
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
到第二期和第三期股权转让价款。报告期内，中天城投集团股权交割条件尚未成就，中天城投集团仍为公司合并报表范
围子公司。
新增土地储备项目
计容建筑 土地总价
宗地或项 土地规划 土地面积 土地取得 权益对价
所在位置 面积 权益比例 款（万
目名称 用途 （㎡） 方式 （万元）
（㎡） 元）
累计土地储备情况
剩余可开发建筑面积（万
项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡）
㎡）
未来方舟项目-河西 4.60 18.38 18.38
贵阳国际金融中心 C1 地块 8.46 55.04 55.04
贵阳国际金融中心 A11 13.23 20.31 11.86
云岩区延安东路延伸线建设
及周边片区棚户区城中村低 269.34 1,284.33 1,284.33
效用地再开发
中天北城项目 47.10 142.94 122.61
保障房 08、09 地块 3.69 6.27 6.27
贵阳人剧 5.65 52.00 52
中天泸州文旅城 18.46 47.41 47.41
总计 370.53 1626.68 1597.9
主要项目开发情况
规划 预计 累计
本期 累计
土地 计容 总投 投资
竣工 竣工
城市/ 项目 所在 项目 权益 开工 开发 完工 面积 建筑 资金 总金
面积 面积
区域 名称 位置 业态 比例 时间 进度 进度 （㎡ 面积 额 额
（㎡ （㎡
） （㎡ （万 （万
） ）
） 元） 元）
未来 2011
贵阳 方舟 云岩 100.0 年 08 84.38 2,628 8,163 9,445 5,127 4,326
商住 在建
市 项目- 区 0% 月 04 % ,082 ,450 ,730 ,200 ,614
河西 日
未来 2019
贵阳 方舟 云岩 100.0 年 12 10.58 844,5 1,472 1,500 158,6
商住 在建
市 项目- 区 0% 月 31 % 75 ,894 ,000 27
河东 日
2018
中天
贵阳 南明 100.0 年 12 52.21 112,3 251,7 348,6 182,0
悦曦 商住 在建
市 区 0% 月 31 % 78 26 95 20
府
日
贵阳 2013
贵阳 国际 观山 100.0 年 03 87.93 933,1 3,492 4,088 1,980 1,741
商住 在建
市 金融 湖区 0% 月 01 % 48 ,728 ,639 ,963 ,911
中心 日
中 2020
贵阳 天 白云 70.00 年 09 20.25 470,9 1,429 1,422 288,0
商住 在建
市 北城 区 % 月 01 % 82 ,358 ,450 97
项目 日
2019
珠海
珠海 49.00 年 03 39.69 23,08 151,2 430,9 171,0
IDG 横琴 商办 在建
市 % 月 11 % 8 29 21.24 37.04
中心
日
泸州 中天 江阳 51.00 2018 10.97 905,7 1,485 1,028 112,8
商住 在建
市 泸州 区 % 年 07 % 20 ,665 ,579 84
13
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
文旅 月 30
城 日
主要项目销售情况
累计 本期 本期
预售 预售 预售 累计 本期 本期
可售
计容 （销 （销 （销 结算 结算 结算
城市/ 项目 所在 项目 权益 面积
建筑 售） 售） 售） 面积 面积 金额
区域 名称 位置 业态 比例 （㎡
面积 面积 面积 金额 （㎡ （㎡ （万
）
（㎡ （㎡ （万 ） ） 元）
） ） 元）
未来
6,196 6,841
贵阳 方舟 云岩 100.0 8,163 10,64 156,9 348,0 29,95 281,4
商住 ,594. ,769.
市 项目- 区 0% ,450 1,167 70.65 17.03 3.37 78.77
91 43
河西
未来
贵阳 方舟 云岩 100.0 1,472 1,367 111,3 45,50 47,70
商住
市 项目- 区 0% ,894 ,269 97.74 6.93 9.57
河东
中天
贵阳 云岩 100.0 251,7 244,3 50,97
悦曦 商住
市 区 0% 26 68 7.10
府
贵阳
3,783 3,276
贵阳 国际 观山 100.0 3,492 4,522 58,10 53,40 56,26 52,63
商住 ,103. ,187.
市 金融 湖区 0% ,728 ,279 9.85 7.3 0.70 5.22
85 70
中心
中天 3,386 3,369
贵阳 观山 100.0 3,085 3,561 19,45 19,13 20,78 19,86
会展 商住 ,744. ,253.
市 湖区 0% ,702 ,285 7.80 6.86 8.60 8.4
城 80 60
中
贵阳 天 白云 70.00 1,429 1,397 132,2 116.0 102.5
商住
市 北城 区 % ,358 ,825 71.09 9 5
项目
主要项目出租情况
可出租面积 累计已出租面
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 平均出租率
（㎡） 积（㎡）
未来方舟-河
贵阳市 商业 100.00% 90,891 53,267 58.61%
西
贵阳国际金融
贵阳市 商业、写字楼 100.00% 11,943 11,943 100.00%
中心
中天会展城 贵阳市 商业、写字楼 100.00% 12,973 10,284 79.27%
中天万里湘
遵义市 商业、车位 91.00% 15,427 15,427 100.00%
江
土地一级开发情况
适用 □不适用
累计 本期
预计 规划 累计 本期 累计 本期
累计 累计 本期 一级 一级 款项
总投 平整 平整 平整 结算 结算
投资 销售 销售 土地 土地 回收
项目 所在 权益 资金 土地 土地 土地 土地 土地
金额 面积 面积 开发 开发 情况
名称 位置 比例 额 面积 面积 面积 面积 面积
（万 （㎡ （㎡ 收入 收入 （万
（万 （㎡ （㎡ （㎡ （㎡ （㎡
元） ） ） （万 （万 元）
元） ） ） ） ） ）
元） 元）
未来 贵阳 100. 331, 71,2 948, 149, 149, 4,78
方舟 市 00% 135 14 334 637 637 5
14
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目
融资途径
融资成本区间 期限结构
融资途径 期末融资余额 /平均融资成
本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
7,586,605,03 6,791,293,76 680,952,386. 91,081,152.5 23,277,728.8
银行贷款 7.14%
6.10 7.98 75 6 1
8,232,089,35 7,077,348,60 1,154,740,74
债券 7.86%
0.46 9.42 1.04
10,470,267,4 7,173,806,95 1,136,250,00 2,160,210,51
非银行类贷款 9.98%
67.65 1.03 0.00 6.62
15,586,944,9 14,026,256,6 1,560,688,28
信托融资 10.02%
78.96 96.46 2.50
3,978,084,80 1,904,288,91 978,447,930. 273,961,834. 821,386,127.
其他 8.68%
6.72 4.77 44 29 22
45,853,991,6 36,972,994,9 5,511,079,34 365,042,986. 3,004,874,37
合计
39.89 39.66 0.73 85 2.65
发展战略和未来一年经营计划
2022 年下半年，公司将以防范风险、平稳运营为根本保障，通过继续推进资产出售、引入战略投资者、提升资产配
置效率、盘活存量资产、加快资产去化、加快回收应收账款等措施，对公司资产结构进行持续优化，不断加强经营能力
和抗风险能力，保障公司现金流平稳，推进金融业务稳健发展，努力提升经营业绩。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
适用 □不适用
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证
合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至本期
末，公司承担阶段性担保余额为人民币 31.35 亿元。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 不适用
二、核心竞争力分析
1.基本原则——感恩党、听党话、跟党走，按市场规律办事
“感恩党、听党话、跟党走，按市场规律办事”是公司始终坚持的基本原则，是公司在与共和国经济同步发展历程中所
积累的宝贵精神财富，是公司深耕贵州四十余年历程中所形成的光荣传统，已深深融入中天血脉，历久弥新；公司始终
将坚持党的领导、加强党的建设与企业生产经营、员工队伍建设紧紧结合在一起，形成“同发展、互促进、共提高”的良
好政经生态，塑造了中天“讲政治、顾大局、守法规、求高效、勇担当”的社会形象。
2.超强高效的执行力
公司始终注重文化建设与战略、经营管理相结合，努力将企业文化融入日常生产经营活动中，扎根于员工的行动之中，
发扬“思想艰苦、作风清苦、工作刻苦”的“三苦精神”及“扣扣子、担担子、钉钉子”的“三种精神”，打造“自强不息、合作
共赢”的“中天人”团队理念，形成了具有鲜明中天特色的执行力文化。
3.先锋思考，创新发展的思想源动力
中天金融作为贵州第一家上市公司，历史的沉淀注入敢为人先的创新基因。创领未来的品牌驱动、“先锋思考、严谨
执行、务求实效”的工作准则成为不断开创中天事业新局面的内生源动力，成为中天始终在发展中创新、在创新中再发展、
再创新的强大思想武器。
15
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.优势资源的整合力
公司发挥区域龙头的资源整合能力，始终扎根于当地社会与经济发展的伟大事业中，积极履行企业公民责任，并借
助资源优势覆盖全国，实现全国市场辐射。
5.体制稳健、机制灵活的组织战斗力
公司始终坚持构建“稳健的体制与灵活高效的机制”相结合的企业管理模式，形成了充满鲜活生命力的健康组织体制
和灵活而不松散、高效而不失序的内部运行机制。体制稳健、机制灵活、高效有序是公司始终对市场保持高度敏感性、
快速获取市场机会并有效运行的组织保证。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受房地产市场影响，
销售不达预期及本期
营业收入 2,480,120,281.57 4,980,983,287.57 -50.21%
无新增竣工交付，致
营业收入下降
随着营业收入下降，
营业成本 2,388,368,942.23 3,882,099,147.45 -38.48%
营业成本下降
受房地产市场影响，
销售费用 72,420,293.44 111,803,363.97 -35.23% 本期营销投入较上年
同期减少
公司持续优化经营管
管理费用 137,943,188.84 188,195,664.69 -26.70%
理，节约开支
计入财务费用的利息
财务费用 2,488,372,454.43 1,355,888,838.67 83.52%
支出增加
利润总额下降，所得
所得税费用 -884,969,465.06 71,778,242.87 -1,332.92%
税费用相应下降
整体销售规模较上年
经营活动产生的现金 同期下降，经营活动
3,743,778,121.20 16,265,512,345.91 -76.98%
流量净额 产生的现金流量净增
加少于上年同期
金融类子公司投资到
投资活动产生的现金 期收回，导致投资活
1,245,468,479.39 -16,295,005,593.29 107.64%
流量净额 动产生的净现金流为
正
公司本期偿还到期借
款及利息导致筹资活
筹资活动产生的现金
-557,208,144.84 -985,193,736.60 43.44% 动产生的现金流量净
流量净额
额为负数，但筹资净
流出少于上年同期
主要为公司保险子公
现金及现金等价物净 司根据资产配置计划
4,432,029,269.89 -1,014,670,160.89 536.80%
增加额 进行投资及收回存量
投资
因保险子公司经营战
略调整，本年保费规
已赚保费 5,462,018,927.29 12,060,281,034.23 -54.71% 模计划较上年下降，
因此，本期保费规模
比上年同期下降导致
16
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已赚保费下降。
主要为证券子公司本
手续费及佣金收入 224,875,795.47 450,559,988.38 -50.09% 期手续费及佣金收入
较上年同期下降
本期金融资产受市场
行情及特定行业等影
金融业务公允价值变
-286,900,277.90 983,070,479.29 -129.18% 响，金融资产的公允
动收益
价值较上年同期大幅
下降
主要因保险子公司本
期保费规模比上年同
手续费及佣金支出 357,749,471.57 592,885,748.44 -39.66%
期少，故相应的手续
费及佣金支出减少
保险子公司本期负债
端大量传统险保单到
退保金 2,405,408,921.90 329,112,809.00 630.88%
预定退保期间，导致
退保金金额增加
保险子公司本期保费
规模（不含保户储金
及投资款及独立账户
提取保险责任准备金
3,206,225,320.39 11,807,673,137.46 -72.85% 负债）比上年同期减
净额
少，故相应的提取保
险责任准备金净额减
少
因保险子公司本期满
一个保单年度的存量
分红险保费高于上年
保单红利支出 639,083,448.59 341,188,274.58 87.31%
同期，导致本期保单
红利支出较上年同期
增加
营业总收入下降，导
税金及附加 146,322,184.20 270,771,125.78 -45.96% 致土地增值税等相关
流转税及附加下降
本期其他应收款等债
权、金融资产计提信
信用减值损失 -157,345,770.11 -38,582,711.74 -307.81%
用减值损失较上年同
期上升
主要为公司保险子公
司根据资产配置计划
货币资金 6,200,038,735.50 1,736,705,952.01 257.00%
进行投资及收回存量
投资
主要为公司保险子公
交易性金融资产 25,107,488,716.22 16,695,085,955.76 50.39% 司根据自身经营业务
需要配置资产
因保险子公司本期新
增再保合同，导致计
应收分保合同准备金 1,474,097,461.48 506,606,912.82 190.97%
提的应收分保合同准
备金增加。
主要因保险子公司非
其他应收款 1,720,784,339.38 1,197,064,343.94 43.75% 传统再保安排等导致
其他应收款增加。
主要因保险子公司债
权投资及其他债权投
一年内到期的非流动
4,250,442,503.63 1,213,578,255.79 250.24% 资截至期末 1 年内到
资产
期，重分类至一年内
到期的非流动资产
债权投资 6,368,883,179.83 9,180,958,655.21 -30.63% 主要因保险子公司本
17
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期收回债权投资，及
债权投资截至期末将
于未来 1 年内到期重
分类至一年内到期的
非流动资产，导致期
末债权投资规模下降
保险子公司本期收回
其他债权投资，及其
他债权投资截至期末
将于未来 1 年内 到
其他债权投资 1,941,547,900.20 7,058,412,579.48 -72.49%
期重分类至一年内到
期的非流动 资产，导
致期末其他债权投资
规模下降
本期对工程款等应付
应付账款 966,895,668.96 1,745,696,877.23 -44.61% 账款进行结算，导致
应付账款较少
期初包含绩效工资等
的职工薪酬在本期支
应付职工薪酬 213,249,069.88 310,927,575.42 -31.42%
付，导致本期末应付
职工薪酬较期初减少
因保险子公司本期满
一个保单年度的存量
分红险保费高于上年
应付保单红利 1,787,714,365.39 1,156,969,085.93 54.52%
同期，导致本期计提
未支付的应付保单红
利较上年同期增加
长期借款、应付债券
一年内到期的非流动 等截至期末 1 年内到
22,832,949,593.98 16,871,522,338.26 35.33%
负债 期，重分类至一年内
到期的非流动负债
长期借款截至期末 1
年内到期，重分类至
长期借款 1,581,161,875.96 5,055,126,242.61 -68.72%
一年内到期的非流动
负债
应付债券截至期末 1
年内到期，重分类至
应付债券 1,154,740,741.04 2,543,346,372.20 -54.60%
一年内到期的非流动
负债
本期归属于母公司的
净利润形成大额亏
未分配利润 278,411,123.74 2,795,881,309.55 -90.04% 损，导致期末未分配
利润较年初未分配利
润大幅下降
主要为部分非全资子
公司形成亏损及本期
少数股东权益 -1,559,207,801.60 -748,111,301.45 -108.42%
处置部分非全资子公
司减少少数股东权益
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
18
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业总 占营业总 同比增减
金额 金额
收入比重 收入比重
营业总收入合计 9,071,298,607.64 100% 19,712,456,062.48 100% -53.98%
分行业
保险行业 6,978,588,666.67 76.93% 14,201,081,173.86 72.04% -50.86%
基金行业 11,140,002.95 0.12% 16,372,953.38 0.08% -31.96%
证券行业 -66,848,106.35 -0.74% 484,361,996.62 2.46% -113.80%
房地产业 1,381,240,866.27 15.23% 4,069,809,783.93 20.65% -66.06%
其他业务 767,177,178.10 8.46% 940,830,154.69 4.77% -18.46%
分产品
住宅 235,918,532.92 2.60% 1,464,018,557.40 7.43% -83.89%
公寓 3,114,380.43 0.03% 94,954,453.59 0.48% -96.72%
商业 892,734,166.24 9.84% 1,457,315,004.62 7.39% -38.74%
写字楼 155,976,759.06 1.72% 896,472,437.40 4.55% -82.60%
车库车位 93,497,027.62 1.03% 130,011,386.86 0.66% -28.09%
学校及其他 0.00% 27,037,944.06 0.14% -100.00%
房屋租赁 70,922,926.71 0.78% 71,666,655.55 0.36% -1.04%
物业管理 320,277,200.61 3.53% 374,921,665.33 1.90% -14.57%
健身娱乐 32,409,804.53 0.36% 44,782,415.35 0.23% -27.63%
教育服务 123,602,615.19 1.36% 113,705,994.46 0.58% 8.70%
酒店及餐饮服务 41,670,663.93 0.46% 50,781,630.44 0.26% -17.94%
会议及展览等 12,772,064.34 0.14% 44,233,681.65 0.22% -71.13%
建设管理收入 319,923.59 0.00% 33,686,127.87 0.17% -99.05%
其他 165,201,979.20 1.82% 207,051,984.04 1.05% -20.21%
保险 6,978,588,666.67 76.95% 14,201,081,173.86 72.04% -50.86%
基金 11,140,002.95 0.12% 16,372,953.38 0.08% -31.96%
证券 -66,848,106.35 -0.74% 484,361,996.62 2.46% -113.80%
分地区
贵州地区 2,159,558,047.32 23.81% 5,027,012,892.00 25.50% -57.04%
其它地区 6,911,740,560.32 76.19% 14,685,443,170.48 74.50% -52.93%
（2）占公司营业总收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
19
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
营业总收入比 营业总成本比 毛利率比上年
营业总收入 营业总成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 同期增减
分行业
保险行业 6,978,588,666.67 7,922,753,324.71 -13.53% -103.50% -75.28% -15.74%
基金行业 11,140,002.95 22,402,167.56 -101.10% -46.97% -128.38% 111.37%
证券行业 -66,848,106.35 329,163,588.19 -592.41% -824.57% -66.25% -605.39%
房地产业 1,381,240,866.27 751,426,817.43 45.60% -194.65% -258.16% 11.73%
分产品
住宅 235,918,532.92 70,110,203.83 70.28% -520.56% -795.17% 13.15%
公寓 3,114,380.43 414,766.45 86.68% -2948.90% -22710.65% 86.32%
商业 892,734,166.24 585,534,760.20 34.41% -63.24% -72.42% 3.68%
写字楼 155,976,759.06 58,572,583.59 62.45% -474.75% -1404.52% 60.75%
车库车位 93,497,027.62 36,794,503.36 60.65% -39.05% -46.33% 2.06%
学校及其他 -100.00% -100.00% -100.00%
保险 6,978,588,666.67 7,922,753,324.71 -13.53% -103.50% -75.28% -15.74%
基金 11,140,002.95 22,402,167.56 -101.10% -46.97% -128.38% 111.37%
证券 -66,848,106.35 329,163,588.19 -592.41% -824.57% -66.25% -579.43%
分地区
贵州地区 1,392,380,869.22 773,828,984.99 44.42% -193.47% -254.40% 11.53%
其它地区 6,911,740,560.32 8,251,916,912.90 -19.39% -112.47% -74.92% -21.10%
注：针对金融业务，营业总成本主要包含营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、退保金、赔付支出净额、提取保险
责任准备金净额、保单红利支出、业务及管理费，故金融产品毛利率计算公式调整为：毛利率= （营业总收入收入-营业
成本-利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险责任准备金净额-保单红利支出-业务及管理费）/营
业总收入
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本期确认权益法核算
的长期股权投资的投
投资收益 39,345,125.27 1.01% 否
资损益及本期处置子
公司
公司持有的交易性金
公允价值变动损益 -10,308,264.85 0.26% 融资产本期公允价值 否
变动
违约金等与日常经营
营业外收入 1,570,962.56 0.04% 否
活动无关的利得
本期因合同违约而计
营业外支出 313,447,497.27 8.04% 否
提的违约金支出
本期处置固定资产等
资产处置收益 -1,876,594.27 0.05% 否
长期资产
20
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要为公司保
险子公司根据
6,200,038,73 1,736,705,95
货币资金 3.92% 1.12% 2.80% 资产配置计划
5.50 2.01
进行投资及收
回存量投资
429,601,382. 524,530,934.
应收账款 0.27% 0.34% -0.07%
20 85
合同资产
772,102,470. 789,721,038.
存货 0.49% 0.51% -0.02%
26 27
1,890,142,29 1,832,110,34
投资性房地产 1.19% 1.19% 0.00%
2.95 7.19
10,371,639,2 10,234,012,9
长期股权投资 6.56% 6.62% -0.06%
10.33 26.42
3,041,051,70 3,252,039,11
固定资产 1.92% 2.10% -0.18%
8.83 3.61
18,656,288.5 18,535,626.4
在建工程 0.01% 0.01% 0.00%
2 8
187,647,090. 209,244,055.
使用权资产 0.12% 0.14% -0.02%
44 51
1,455,399,15 1,469,928,02
短期借款 0.92% 0.95% -0.03%
8.09 4.19
161,771,248. 125,805,274.
合同负债 0.10% 0.08% 0.02%
33 37
长期借款截至
期末 1 年内到
1,581,161,87 5,055,126,24
长期借款 1.00% 3.27% -2.27% 期，重分类至
5.96 2.61
一年内到期的
非流动负债
131,911,830. 122,637,143.
租赁负债 0.08% 0.08% 0.00%
80 88
主要为公司保
交易性金融资 24,158,708,7 16,695,085,9 险子公司根据
15.27% 10.80% 4.47%
产 16.22 55.76 自身经营业务
需要配置资产
43,611,176,2 45,644,754,8
持有待售资产 27.56% 29.53% -1.97%
56.69 29.40
主要因保险子
公司债权投资
及其他债权投
一年内到期的 4,250,442,50 1,213,578,25 资截至期末 1
2.69% 0.79% 1.90%
非流动资产 3.63 5.79 年内到期，重
分类至一年内
到期的非流动
资产
主要因保险子
6,368,883,17 9,180,958,65
债权投资 4.03% 5.94% -1.91% 公司本期收回
9.83 5.21
债权投资，及
21
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资截至
期末将于未来
1 年内到期重
分类至一年内
到期的非流动
资产，导致期
末债权投资规
模下降
保险子公司本
期收回其他债
权投资，及其
他债权投资截
至期末将于未
1,941,547,90 7,058,412,57 来 1 年内到期
其他债权投资 1.23% 4.57% -3.34%
0.20 9.48 重分类至一年
内到期的非流
动 资产，导
致期末其他债
权投资规模下
降
主要因保险子
公司上年末为
“其他非流动
金融”的资产
截至本期末将
其他非流动金 26,176,484,0 29,965,728,3 于未来 1 年
16.54% 19.39% -2.85%
融资产 04.23 31.22 内到期，故重
分类“交易性
金融资产”，
导致期末“其
他非流动金
融”规模下降
长期借款、应
付债券等截至
一年内到期的 22,832,949,5 16,871,522,3 期末 1 年内到
14.43% 10.92% 3.51%
非流动负债 93.98 38.26 期，重分类至
一年内到期的
非流动负债
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性 46,660,81 - 7,591,472 3,553,820 - 50,335,19
金融资产 4,286.98 297,208,5 ,336.32 ,385.54 66,064,97 2,720.45
22
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（不含衍 42.75 4.56
生金融资
产）
- - - -
3.其他债 7,058,412 4,635,844 2,352,696
41,837,91 161,001,5 185,722.9 28,034,22
权投资 ,579.48 ,105.70 ,329.22
8.61 94.94 4 5.95
- - - -
金融资产 53,719,22 7,591,472 8,189,664 52,687,88
339,046,4 161,001,5 185,722.9 94,099,20
小计 6,866.46 ,336.32 ,491.24 9,049.67
61.36 94.94 4 0.51
- - - -
53,719,22 7,591,472 8,189,664 52,687,88
上述合计 339,046,4 161,001,5 185,722.9 94,099,20
6,866.46 ,336.32 ,491.24 9,049.67
61.36 94.94 4 0.51
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
主要为利息调整及应收利息的净变动额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
“第十节财务报告“七、合并财务报
货币资金 49,400,797.61
表项目注释”之“1.货币资金”
应收票据
存货
固定资产 1,911,218,341.23 融资借款抵押
无形资产
交易性金融资产 610,219,422.07 融资借款质押
投资性房地产 221,021,780.37 融资借款抵押
持有待售的资产 13,576,954,963.57 融资借款抵押
合计 16,368,815,304.85
其他说明：用于融资抵押的持有待售的资产 13,576,954,963.57 元中，包含存货 13,467,176,530.34 元，投资性房地产
109,778,433.23 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,090,919,178.08 46,858,850,055.43 -669.32%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
23
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
股权
初起 期实
出售
至出 施，
为上
售日 所涉 如未
市公
该股 与交 及的 按计
交易 出售 司贡 股权 是否
被出 权为 易对 股权 划实
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 披露 披露
售股 上市 方的 是否 施，
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 日期 索引
权 公司 关联 已全 应当
元） 影响 润占 原则 易
贡献 关系 部过 说明
净利
的净 户 原因
润总
利润 及公
额的
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
佳源 中天 2021 本次 按评 截至 2021 巨潮
创盛 城投 年 12 890,0 出售 估价 不适 本报 年 12 资讯
0.00% 否 否
控股 集团 月 21 00 中天 协商 用 告披 月 21 网
集团 有限 日 城投 确定 露 日 《202
24
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限 公司 集团 日， 1年
公 股权 公司 第二
司、 系公 已收 次临
上海 司基 到第 时股
杰忠 于战 一期 东大
企业 略发 股权 会决
管理 展规 转让 议公
中心 划和 价款 告》
（有 实际 15.8 （公
限合 经营 亿 告编
伙） 情况 元， 号：
做出 尚未 临
的合 收到 2021-
理调 第二 84）
整， 期和
有利 第三
于优 期股
化财 权转
务结 让价
构和 款。
资产 受让
结 方因
构， 受其
增强 自身
资产 资金
流动 安排
性， 进展
提高 等因
整体 素影
抵御 响，
风险 未按
的能 期支
力。 付剩
余股
权转
让价
款。
公司
将继
续积
极推
进中
天城
投股
权出
售事
宜，
采取
必要
措施
催促
受让
方履
行付
款义
务。
25
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中天城投
集团贵阳 - -
2,701,000 17,493,50 3,130,399 501,972,5
国际金融 子公司 房地产 92,183,73 278,383,3
,000.00 0,915.28 ,152.51 44.77
中心有限 8.07 21.01
责任公司
中天城投
集团贵阳 - -
1,210,000 27,549,25 3,560,506 417,197,4
房地产开 子公司 房地产 303,830,2 257,479,8
,000.00 8,727.21 ,474.18 40.02
发有限公 38.54 15.93
司
中天城投
- -
集团城市 1,675,000 14,749,24 3,724,447 258,488,3
子公司 房地产 54,271,46 47,845,55
建设有限 ,000.00 0,096.09 ,114.03 37.19
2.01 0.17
公司
贵阳中天 - -
20,000,00 17,043,56 13,424,40 145,993,5
企业管理 子公司 57,784,56 39,522,19
0.00 2,004.27 7,763.24 15.83
有限公司 0.63 9.88
贵阳金融 - -
15,100,00 30,908,65 23,869,72 113,479,4
控股有限 子公司 241,571,4 188,540,5
0,000.00 9,394.91 7,754.52 10.78
公司 97.09 16.85
中融人寿 - - -
1,300,000 74,750,86 6,978,588
保险股份 子公司 人寿保险 4,111,766 996,122,7 738,614,4
,000.00 2,860.79 ,666.67
有限公司 ,041.97 05.65 89.81
中天国富 - -
3,280,171 5,048,463 4,572,131 29,694,00
证券有限 子公司 证券 293,605,8 222,597,6
,815.00 ,691.54 ,471.91 0.85
公司 87.00 72.90
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
友山基金管理有限公司（合并） 协议转让 规模较小，影响很小
贵州泰若数字科技有限公司 协议转让 规模较小，影响很小
贵州中天溪湖房地产开发有限公司 协议转让 规模较小，影响很小
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
政策性风险。房地产行业继续坚持“房住不炒、因城施策”的政策主基调，实现稳地价、稳房价、稳预期的长期调控
目标。行业融资端政策，对房地产企业投资、开发、销售节奏都产生了一定影响。公司将持续加强对经济、政策、市场
的行业研究，提前做好预判，优化经营管理方式，提升应对不利市场和抵御风险的能力，进一步做好政策风险应对工作。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流动性风险。受到房地产行业整体环境、债务风险敞口增大等因素影响，公司融资难度加大，对公司经营性现金流
产生不利影响，在一定程度上也较大影响了项目的施工及销售进度，导致公司面临资金和业绩下滑的双重压力。为逐步
缓解流动性风险，提升盈利能力，公司将围绕狠抓存量资产提质增效工作，加强现金流管理；加快推进盘活存量资源、
存量资产处置、引入战略合作等多种措施，加快资金回流，提高资金利用效率；合理安排融资计划，优化债务结构。
金融市场风险。对公司而言，金融市场风险主要是指由于利率、权益价格、汇率等不利变动导致公司金融类业务遭
受非预期损失的风险。公司各金融子公司主要通过以下措施强化应对：重视宏观经济研究，审慎预测市场走势，设置安
全边际，提前做好应对；主动管理权益资产仓位，保持风险敞口可控；定期对大类资产的历史风险与收益进行分析；以
价值管理为中心，兼顾整体资产流动性，通过新增资产逐步调整投资组合，使整体投资组合的风险收益特征符合风险管
理要求；加强风险监测与预警，强化风险应急管理。
27
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年年度股东 2022 年 05 月 20 2022 年 05 月 21 2021 年年度股东
年度股东大会 49.19%
大会 日 日 大会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张亦农 执行副总裁 解聘 2022 年 04 月 22 日 离职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
28
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司乡村振兴项目部结合实际，围绕产业、就业、消费帮扶等领域，持续创新举措强化产业运营，着力
提高实效，在助力乡村振兴开局起步阶段取得了良好成效。一是发挥平台优势，着力破解产业发展难题。公司乡村振兴
项目部聚焦主业，通过文旅融合赋能乡村振兴。目前，公司建设和运营的遵义市团结村文旅基地、晴隆阿妹戚托小镇，
年接待游客超 5 万人次。二是聚焦绿色生态产品，搭建新零售体系。公司乡村振兴项目部通过升级核心产品体系，采用
线上直播、短视频等方式，形成以山地绿色、特色农产品为核心的农特产品新零售模式。三是持续丰富团结村乐耕甜农
旅文产品内容，建设形成帐篷露营基地、稻田民宿、星空木屋等多元特色民宿体系，发展夯实文化旅游服务模式。
29
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）为公司 2021 年度财务报告审计机构；
信永中和为公司 2021 年度财务报告出具了保留意见的审计报告。公司对保留意见审计报告涉及事项出具专项说明如下：
（一）保留意见涉及事项的内容
1.华夏人寿保险股份有限公司股权收购交易进展及定金的可回收性：如财务报表附注十七、“3、收购华夏人寿保险
股份有限公司 21%—25%的股权”所述，2017 年 11 月、12 月中天金融集团与北京千禧世豪电子科技有限公司、北京中胜
世纪科技有限公司签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之
框架协议》及补充协议，约定中天金融集团或其指定的控股子公司拟以现金购买两家公司合计持有的华夏人寿保险股份
有限公司（以下简称华夏保险）21%—25%的股权，并支付了定金 70 亿元。截至 2021 年末，拟进行交易无任何进展，交
易定金也未能收回。由于该股权交易的特殊性及其固有不确定性，使得我们未能实施必要的审计程序获取有关前述交易
进展情况、股权收购定金可收回金额及其对经营的影响等方面充分、适当的审计证据。
2.非公开市场投资的计量合理性与披露充分性：中天金融集团合并财务报表范围内的中融人寿保险股份有限公司
（以下简称中融人寿保险）2021 年通过非公开市场投资了非上市公司股权和非标准金融产品。这些投资中包括账面价值
30
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
144.04 亿元的非上市公司股权投资， 2021 年度确认公允价值变动损失 14.36 亿元，我们未能就前述投资公允价值变动
计量及基于其资金实际使用情况的财务报告信息披露等方面获取充分、适当的审计证据。
3.与持续经营假设重大不确定性相关的改善措施未能充分披露：如财务报表附注三、“财务报表编制基础”所述，
中天金融集团披露了与持续经营相关的重大不确定性和包括部分借款经与债权人协商已经取得展期协议、继续推进地产
板块股权转让款项的收回和股权交割事宜、转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、推进华夏保险股权收购事项或
者收回已支付的交易定金 70.00 亿元等改善措施，但仍有部分拟实施的为改善持续经营不确定性相关的措施在财务报告
中未能充分披露。
（二）董事会意见
经认真审阅信永中和出具的审计报告，公司董事会对信永中和出具的非标准意见审计报告表示理解和认可，信永中
和的审计意见客观、真实地反映了公司 2021 年度的财务状况和经营成果。
针对上述导致形成非标准审计意见的事项，公司董事会高度重视，将努力采取有效的措施，争取尽早消除上述事项
的影响，努力改善公司经营管理，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的利益。
（三）涉及事项的改进措施
公司董事会已认识到上述事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施消除上述事项对公司的影响，以保
证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体如下：
1.根据 2022 年 7 月华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，公司将密切关注该事项进展，有效维护公司利益。
2.督促金融子公司定期对相关岗位的员工进行内部控制培训，将内部控制培训作为常态化工作进行管理，逐渐培养
员工在任何情况下都坚持执行公司管理制度的工作原则；公司加强对金融子公司非标准资管产品在非公开市场投资产品
的投资业务的监测与揭示，固化子公司风险事项报送机制，落实信息报送的完整性、真实性、时效性；督促金融子公司
加强非公开市场投资产品的投资业务全过程风险控制与内部监督。包括但不限于：投资前对被投资企业的尽职调查，投
中风险管理监测、评估及研判机制，加强被投资企业的投后管理和风险监测，在投资期间持续关注被投资单位的经营情
况，财务状况及企业动态信息的变更，提前发现风险并采取相应有效措施，确保投资安全，有效避免投资损失。
3.继续推进公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公司购买中天城投集团有限公司
100%股权事宜，完成交割并收回相应股权转让款；结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的其他可变现股权，
变现所得用于改善流动性及投入再生产，提升公司盈利能力；针对 2022 年即将到期的部分债务，积极与债权人沟通，推
进债务展期工作。
董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，落实各项工作的开展，提升公司持续经营能力，与公司管
理层共同努力推动公司回归良性发展轨道，维护公司和广大投资者的合法权益。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
恒大人寿保险 2022 年 3 月
有限公司以房 一审已开 3 日巨潮资
232,259. 2022 年 03
屋买卖合同纠 否 庭，暂未判 不适用 无 讯网《关于
09 月 03 日
纷对贵阳国际 决 公司重大诉
金融中心提起 讼的公告》
31
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼 （公告编
号：2022-
16）
2022 年 5 月
渤海人寿保险 12 日巨潮资
股份有限公司 讯网《关于
以合同纠纷对 125,551. 暂未开庭审 2022 年 05 公司重大诉
否 不适用 无
公司及公司控 04 理 月 12 日 讼的公告》
股股东等提起 （公告编
诉讼 号：2022-
45）
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司未达到
重大诉讼披 对公司无重
17,539.25 否 审理中 无 不适用
露标准的其 大影响
他诉讼事项
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
32
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
贵州合石 其他关联
电子商务 方及其附 往来款 是 18,800 18,800
有限公司 属企业
贵州聚盛
贰号企业
其他关联
管理咨询
方及其附 投资款 是 1,025 1,025
合伙企业
属企业
（有限合
伙）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
云南国能
企业管理
控股股东
有云南国
控制的企 资金拆借 411.28 411.28
能企业管
业
理有限公
司限公司
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
33
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司报告期存在主要以房地产为标的的对外经营租赁及部分子公司因为经营业务需要而经营租入的情况存在，租入、租
出规模占本集团的经营业务比重很小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
中天城
投集团
贵州文 2017 年 2017 年
2,500,0 连带责
化广场 05 月 17 05 月 26 114,000 有 无 7年 否 否
00 任担保
开发建 日 日
设有限
公司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 120,000 担保余额合计 114,000
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
中天城
2015 年 2015 年
投集团 连带责
03 月 11 700,000 04 月 10 55,700 有 无 8年 否 否
贵阳房 任担保
日 日
地产开
34
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发有限
公司
贵阳金
2016 年 2016 年
融控股 连带责
02 月 27 850,000 09 月 14 170,000 有 无 7年 否 否
有限公 任担保
日 日
司
中天城
投集团
2019 年 2019 年
贵阳房 1,440,0 连带责
05 月 16 06 月 18 27,980 有 无 3年 否 否
地产开 00 任担保
日 日
发有限
公司
中天城
投集团 2019 年 2019 年
1,440,0 连带责
城市建 05 月 16 06 月 18 27,980 有 无 3年 否 否
00 任担保
设有限 日 日
公司
中天城
投集团
2019 年 2020 年
贵阳房 1,440,0 连带责
05 月 16 07 月 25 46,380 有 无 5年 否 否
地产开 00 任担保
日 日
发有限
公司
贵阳中
2019 年 2019 年
天企业 1,440,0 连带责
05 月 16 08 月 06 5,300 有 无 3年 否 否
管理有 00 任担保
日 日
限公司
贵阳金
2020 年 2020 年
融控股 连带责
05 月 22 900,000 07 月 21 0 有 无 3年 是 否
有限公 任担保
日 日
司
贵州中
天城市
2020 年 2020 年
节能投 连带责
05 月 22 900,000 09 月 22 4,590 无 无 5年 否 否
资发展 任担保
日 日
有限公
司
中天城
投集团
2020 年 2020 年
贵阳房 连带责
05 月 22 900,000 10 月 23 100,000 无 无 3年 否 否
地产开 任担保
日 日
发有限
公司
贵阳国
际会议 2020 年 2020 年
1,046.8 连带责
展览中 05 月 22 900,000 12 月 29 无 无 2年 否 否
8 任担保
心有限 日 日
公司
中天城
投集团 2020 年 2020 年
连带责
物业管 05 月 22 900,000 12 月 31 4,995 无 无 2年 否 否
任担保
理有限 日 日
公司
贵阳金
2020 年 2021 年
融控股 连带责
05 月 22 900,000 03 月 09 6,325 有 无 1年 否 否
有限公 任担保
日 日
司
35
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 1,500,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,390,000 实际担保余额合计 450,296.88
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
贵阳南
明中天
2018 年
城投房 89,729. 连带责
09 月 13 有 无 3年 否 否
地产开 92 任担保
日
发有限
公司
贵阳观
山湖中
2018 年
天口腔 连带责
11 月 06 615.72 无 无 5年 否 否
门诊部 任担保
日
有限公
司
中天城
投集团
2018 年
贵阳房 连带责
12 月 27 27,980 有 无 4年 否 否
地产开 任担保
日
发有限
公司
中天城
投集团 2018 年
连带责
城市建 12 月 26 27,980 有 无 4年 否 否
任担保
设有限 日
公司
中天城
投集团
中天城
2021 年 2021 年
投集团 连带责
05 月 20 700,000 09 月 29 106,490 有 无 2年 否 否
贵阳房 任担保
日 日
地产开
发有限
公司
中天城
投集团
中天城
2021 年 2021 年
投集团 连带责
05 月 20 700,000 09 月 29 89,900 有 无 2年 否 否
贵阳房 任担保
日 日
地产开
发有限
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 1,500,000 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
2,200,000 342,695.64
对子公司担保额度 实际担保余额合计
36
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 3,000,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 7,710,000 余额合计 906,992.52
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
96.63%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
787,692.52
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 437,692.3
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,225,384.82
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
37
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
32,436,9 30,829,2
售条件股 0.46% 1,607,70 1,607,70 0.44%
21 12
份 9 9
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
32,436,9 30,829,2
他内资持 0.46% 1,607,70 1,607,70 0.44%
21 12
股 9 9
其
中：境内
法人持股
境内 - -
32,436,9 30,829,2
自然人持 0.46% 1,607,70 1,607,70 0.44%
21 12
股 9 9
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
6,972,81 1,607,70 1,607,70 6,974,42
售条件股 99.54% 99.56%
7,758 9 9 5,467
份
1、人
6,972,81 1,607,70 1,607,70 6,974,42
民币普通 99.54% 99.56%
7,758 9 9 5,467
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
38
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 7,005,25 7,005,25
100.00% 0 0 100.00%
总数 4,679 4,679
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
适用 □不适用
报告期内，公司回购的第二期股份 11,035,838 股已采用集中竞价交易方式出售完毕，占公司总股 7,005,254,679
股的比例为 0.16%，成交最高价为 2.44 元/股，成交最低价为 2.34 元/股，成交均价为 2.40 元/股，出售所得资金总额
为 26,434,566.55 元。本次出售符合公司既定方案，在本次出售回购股份期间内，公司严格按照《深圳证券交易所股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》等有关规定，及时履行信息披露义务。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管限售股锁
石维国 6,215,625 0 0 6,215,625 不适用
定
高管限售股锁
吴道永 2,629,275 0 2,629,275 不适用
定
高管限售股锁
李凯 4,091,220 0 0 4,091,220 不适用
定
高管限售股锁
王昌忠 1,724,062 0 0 1,724,062 不适用
定
高管限售股锁
何志良 4,018,219 0 0 4,018,219 不适用
定
高管限售股锁
余莲萍 3,505,346 0 0 3,505,346 不适用
定
高管限售股锁
谭忠游 2,801,250 0 0 2,801,250 不适用
定
高管限售股锁
周金环 807,337 0 0 807,337 不适用
定
高管限售股锁
李定文 213,750 0 0 213,750 不适用
定
任期内离职高
2022 年 1 月 4
张智 6,430,837 1,607,709 0 4,823,128 管限售股锁定
日
变动
39
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 32,436,921 1,607,709 0 30,829,212 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
182,860 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
金世旗国
-
际控股股 境内非国 3,164,063 3,164,063 2,966,415
45.17% 70,000,00 0 质押
份有限公 有法人 ,239 ,239 ,006
0
司
贵阳市城
市发展投
327,834,8 327,834,8 163,917,4
资集团股 国有法人 4.68% 0 0 质押
98 98 49
份有限公
司
香港中央 -
47,879,09 47,879,09
结算有限 境外法人 0.68% 11,596,81 0
4 4
公司 5
中国工商
银行股份
有限公司
－南方中
43,792,30 31,315,60 43,792,30
证全指房 其他 0.63% 0
0 0 0
地产交易
型开放式
指数证券
投资基金
中国农业
银行股份
有限公司
－中证 500 20,338,91 - 20,338,91
其他 0.29% 0
交易型开 4 2,722,700 4
放式指数
证券投资
基金
境内自然 14,740,68 14,740,68
任宝根 0.21% 131 0
人 3 3
境内自然
石维国 0.12% 8,287,500 0 6,215,625 2,071,875
人
境内自然
隋剑鸣 0.12% 8,200,018 8,200,018 0 8,200,018
人
华夏基金
－中央汇 其他 0.11% 7,778,000 7,778,000 0 7,778,000
金资产管
40
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
理有限责
任公司－
华夏基金
－汇金资
管单一资
产管理计
划
境内自然
姜国栋 0.11% 7,741,434 7,741,434 0 7,741,434
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 金世旗国际控股股份有限公司与石维国存在关联关系，除上述外，公司未知其他股东之间是
致行动的说明 否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 公司回购专用证券账户持有 20,774,918 股，持股比例为 0.30%。
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
金世旗国际控股股份有 人民币普 3,164,063
3,164,063,239
限公司 通股 ,239
贵阳市城市发展投资集 人民币普 327,834,8
327,834,898
团股份有限公司 通股 98
人民币普 47,879,09
香港中央结算有限公司 47,879,094
通股 4
中国工商银行股份有限
公司－南方中证全指房 人民币普 43,792,30
43,792,300
地产交易型开放式指数 通股 0
证券投资基金
中国农业银行股份有限
公司－中证 500 交易型 人民币普 20,338,91
20,338,914
开放式指数证券投资基 通股 4
金
人民币普 14,740,68
任宝根 14,740,683
通股 3
人民币普
隋剑鸣 8,200,018 8,200,018
通股
华夏基金－中央汇金资
产管理有限责任公司－ 人民币普
7,778,000 7,778,000
华夏基金－汇金资管单 通股
一资产管理计划
人民币普
姜国栋 7,741,434 7,741,434
通股
人民币普
赵莉莉 7,685,000 7,685,000
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
金世旗国际控股股份有限公司与石维国存在关联关系，除上述外，公司未知其他股东之间是
名无限售条件普通股股
否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
动的说明
前 10 名普通股股东参与 股东金世旗国际控股股份有限公司通过信用担保账户持有公司股份 152,310,801 股，股东任
融资融券业务情况说明 宝根通过信用担保账户持有公司股份 4,130,692 股，股东姜国栋通过信用担保账户持有公司
（如有）（参见注 4） 股份 7,741,434 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
中天金融
集团股份
有限公司
2019 年 2019 年 2027 年
2019 年 19 中金 1,250,00 深圳证券
114544 08 月 16 08 月 16 08 月 16 7.00% 按年付息
非公开发 01 0,000.00 交易所
日 日 日
行公司债
券(第一
期)
中天金融
集团股份
有限公司
2019 年 2019 年 2027 年
2019 年 19 中金 1,200,00
114558 08 月 28 08 月 28 08 月 28 7.00% 按年付息 -
非公开发 02 0,000.00
日 日 日
行公司债
券(第二
期)
中天金融
集团股份
有限公司
2019 年 2019 年 2022 年
2019 年 19 中金 1,917,00 深圳证券
114569 09 月 18 09 月 18 09 月 18 8.50% 按年付息
非公开发 03 0,000.00 交易所
日 日 日
行公司债
券(第三
期)
中天金融
集团股份
有限公司
2019 年 2019 年 2022 年
2019 年 19 中金 1,083,00 深圳证券
114634 12 月 13 12 月 13 12 月 13 8.50% 按年付息
非公开发 05 0,000.00 交易所
日 日 日
行公司债
券(第四
期)
均采取网下面向专业投资者询价配售的方式，由发行人与簿记管理人根据簿记建档
投资者适当性安排（如有）
情况进行债券配售，面向《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定
44
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的专业投资者公开发行，不向发行人股东优先配售。
适用的交易机制 均可以在深交所流通转让
是否存在终止上市交易的风险
（如 不适用
有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
适用 □不适用
报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书相一致。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.16 1.08 7.41%
资产负债率 95.05% 92.79% 2.26%
速动比率 0.61 0.35 74.29%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -279,796.04 2,567.04 -10,999.56%
EBITDA 全部债务比 -8.00% 1.59% -9.59%
利息保障倍数 -0.57 0.97 -158.76%
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现金利息保障倍数 1.52 8.42 -81.95%
EBITDA 利息保障倍数 -0.48 1.06 -145.28%
贷款偿还率 14.83% 100.00% -85.17%
利息偿付率 22.28% 100.00% -77.72%
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中天金融集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 6,200,038,735.50 1,736,705,952.01
结算备付金 128,730,507.95 160,017,136.56
拆出资金
交易性金融资产 24,158,708,716.22 16,695,085,955.76
衍生金融资产
应收票据
应收账款 429,601,382.20 524,530,934.85
应收款项融资
预付款项 70,282,443.55 79,258,682.73
应收保费 88,138,000.00 33,090,000.00
应收分保账款 26,228,541.90 7,463,411.65
应收分保合同准备金 1,474,097,461.48 506,606,912.82
保户质押贷款 633,822,818.93 582,155,036.69
其他应收款 1,720,784,339.38 1,197,064,343.94
其中：应收利息
应收股利 63,919,188.23 63,919,188.23
买入返售金融资产 863,775,934.23 725,796,519.06
存货 772,102,470.26 789,721,038.27
合同资产
存出保证金 3,951,706.20 7,525,569.83
持有待售资产 43,611,176,256.69 45,644,754,829.40
一年内到期的非流动资产 4,250,442,503.63 1,213,578,255.79
其他流动资产 211,840,175.59 230,462,599.59
流动资产合计 84,643,721,993.71 70,133,817,178.95
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
定期存款
债权投资 6,368,883,179.83 9,180,958,655.21
其他债权投资 1,941,547,900.20 7,058,412,579.48
长期应收款 41,503,576.27 33,503,576.27
长期股权投资 10,371,639,210.33 10,234,012,926.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 26,176,484,004.23 29,965,728,331.22
存出资本保证金 298,864,862.18 293,444,860.41
投资性房地产 1,890,142,292.95 1,832,110,347.19
固定资产 3,041,051,708.83 3,252,039,113.61
在建工程 18,656,288.52 18,535,626.48
生产性生物资产 526,003.82 526,003.82
油气资产
使用权资产 187,647,090.44 209,244,055.51
无形资产 358,533,607.75 369,273,532.69
开发支出 6,319,335.36 6,319,335.36
商誉 3,909,364,137.72 3,913,846,932.29
长期待摊费用 71,700,423.27 84,569,782.45
独立账户资产 4,536,904,515.46 4,370,931,979.02
递延所得税资产 5,169,527,857.58 4,399,185,059.95
其他非流动资产 9,191,344,174.53 9,191,344,174.53
非流动资产合计 73,580,640,169.27 84,413,986,871.91
资产总计 158,224,362,162.98 154,547,804,050.86
流动负债：
短期借款 1,455,399,158.09 1,469,928,024.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,608,400.20
应付账款 966,895,668.96 1,745,696,877.23
预收款项 1,297,619.16 2,459,264.83
预收保费 200,010.00 550,000.00
合同负债 161,771,248.33 125,805,274.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款 102,992,880.03 109,285,579.08
代理承销证券款
应付职工薪酬 213,249,069.88 310,927,575.42
应交税费 746,585,235.53 744,792,620.17
应付赔付款 106,713,730.14 86,491,044.35
应付保单红利 1,787,714,365.39 1,156,969,085.93
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其他应付款 5,802,905,906.51 4,522,136,560.72
其中：应付利息
应付股利 7,579,030.47 10,979,030.47
应付手续费及佣金 73,363,175.29 69,687,493.89
应付分保账款 11,811,738.34 6,575,547.62
持有待售负债 38,410,373,656.88 38,629,579,066.57
一年内到期的非流动负债 22,832,949,593.98 16,871,522,338.26
其他流动负债 138,841,458.05 139,629,990.56
流动负债合计 72,813,064,514.56 65,997,644,743.39
非流动负债：
保险合同准备金 46,541,147,828.71 42,367,513,932.65
保户储金及投资款 23,035,639,600.59 22,194,476,756.52
长期借款 1,581,161,875.96 5,055,126,242.61
应付债券 1,154,740,741.04 2,543,346,372.20
其中：优先股
永续债
租赁负债 131,911,830.80 122,637,143.88
长期应付款 31,295,594.37 129,550,298.32
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,525,315.30 6,982,082.69
递延所得税负债 564,173,669.55 616,211,655.17
其他非流动负债
独立账户负债 4,536,904,515.46 4,370,931,979.02
非流动负债合计 77,584,500,971.78 77,406,776,463.06
负债合计 150,397,565,486.34 143,404,421,206.45
所有者权益：
股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,128,087,540.73 1,141,299,754.99
减：库存股 83,565,705.68 123,302,722.59
其他综合收益 -138,598,076.81 -124,053,792.35
专项储备
盈余公积 1,196,414,917.26 1,196,414,917.26
一般风险准备
未分配利润 278,411,123.74 2,795,881,309.55
归属于母公司所有者权益合计 9,386,004,478.24 11,891,494,145.86
少数股东权益 -1,559,207,801.60 -748,111,301.45
所有者权益合计 7,826,796,676.64 11,143,382,844.41
负债和所有者权益总计 158,224,362,162.98 154,547,804,050.86
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李兵 会计机构负责人：张艳群
2、母公司资产负债表
单位：元
49
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 31,375,697.40 31,391,715.36
交易性金融资产 680,319,422.07 690,627,686.92
衍生金融资产
应收票据
应收账款 222,445,852.41 253,674,708.69
应收款项融资
预付款项 4,793,576.49 5,243,576.49
其他应收款 7,887,936,100.82 7,894,057,212.09
其中：应收利息
应收股利 63,919,188.23 63,919,188.23
存货 156,607,532.09 160,989,299.83
合同资产
持有待售资产 3,510,453,454.06 3,510,453,454.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,620,871.93 64,240,464.00
流动资产合计 12,554,552,507.27 12,610,678,117.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 28,503,576.27 28,503,576.27
长期股权投资 39,139,207,042.23 39,139,584,876.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 69,641,835.18 71,423,781.36
固定资产 6,655,001.46 7,712,100.20
在建工程 3,068,208.01 3,068,208.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,831,494.80 2,218,626.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,111,853,903.69 1,760,502,740.54
其他非流动资产 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
非流动资产合计 42,360,761,061.64 42,013,013,909.02
资产总计 54,915,313,568.91 54,623,692,026.46
流动负债：
短期借款 1,052,658,078.00 1,003,217,211.32
交易性金融负债
50
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 326,308.16
应付账款 118,833,441.68 114,564,238.89
预收款项
合同负债 9,954,053.83 9,767,370.20
应付职工薪酬 19,761,372.11 8,657,259.57
应交税费 18,711,179.15 19,492,494.39
其他应付款 21,222,545,674.51 20,996,183,889.99
其中：应付利息
应付股利 7,579,030.47 7,579,030.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,698,503,290.53 12,580,129,599.91
其他流动负债 55,937,713.62 57,852,057.56
流动负债合计 41,196,904,803.43 34,790,190,429.99
非流动负债：
长期借款 3,536,841,341.16
应付债券 1,283,370,878.03 2,823,246,575.06
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 30,472,772.22 30,491,747.32
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 55,162,931.67 57,739,997.88
其他非流动负债
非流动负债合计 1,369,006,581.92 6,448,319,661.42
负债合计 42,565,911,385.35 41,238,510,091.41
所有者权益：
股本 7,005,254,679.00 7,005,254,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,245,869,014.04 1,259,164,980.33
减：库存股 83,565,705.68 123,302,722.59
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,300,925,122.31 1,300,925,122.31
未分配利润 2,880,919,073.89 3,943,139,876.00
所有者权益合计 12,349,402,183.56 13,385,181,935.05
负债和所有者权益总计 54,915,313,568.91 54,623,692,026.46
3、合并利润表
51
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 9,071,298,607.64 19,712,456,062.48
其中：营业收入 2,480,120,281.57 4,980,983,287.57
利息收入 22,383,411.77 57,414,861.79
已赚保费 5,462,018,927.29 12,060,281,034.23
手续费及佣金收入 224,875,795.47 450,559,988.38
金融业务投资收益 1,168,800,469.44 1,180,146,411.22
金融业务公允价值变动收益 -286,900,277.90 983,070,479.29
二、营业总成本 12,542,065,724.18 19,730,314,846.90
其中：营业成本 2,388,368,942.23 3,882,099,147.45
利息支出 4,001,227.72 4,930,248.53
手续费及佣金支出 357,749,471.57 592,885,748.44
退保金 2,405,408,921.90 329,112,809.00
赔付支出净额 100,111,830.98 23,425,730.49
提取保险责任准备金净额 3,206,225,320.39 11,807,673,137.46
保单红利支出 639,083,448.59 341,188,274.58
分保费用
税金及附加 146,322,184.20 270,771,125.78
销售费用 72,420,293.44 111,803,363.97
管理费用 137,943,188.84 188,195,664.69
研发费用 1,464,114.13
财务费用 2,488,372,454.43 1,355,888,838.67
其中：利息费用 2,476,479,486.58 1,351,270,854.13
利息收入 2,455,058.95 3,046,949.29
业务及管理费 594,594,325.76 822,340,757.84
加：其他收益 15,299,224.79 8,196,845.17
投资收益（损失以“－”号填
39,345,125.27 12,603,586.51
列）
其中：对联营企业和合营
-15,062,623.36 8,008,415.60
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-10,308,264.85 -11,570,068.93
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-157,345,770.11 -38,582,711.74
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,876,594.27 -447,757.92
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 -3,585,653,395.71 -47,658,891.33
52
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列）
加：营业外收入 1,570,962.56 638,635,750.17
减：营业外支出 313,447,497.27 55,883,044.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,897,529,930.42 535,093,814.14
填列）
减：所得税费用 -884,969,465.06 71,778,242.87
五、净利润（净亏损以“－”号填
-3,012,560,465.36 463,315,571.27
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-2,384,193,200.82 463,315,571.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
-628,367,264.54
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -2,517,470,185.81 40,970,527.31
2.少数股东损益 -495,090,279.55 422,345,043.96
六、其他综合收益的税后净额 -40,000,782.33 43,054,969.61
归属母公司所有者的其他综合收益
-14,544,284.46 30,233,121.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5,575,904.88 30,198,735.39
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5,575,904.88 30,198,735.39
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-20,120,189.34 34,386.42
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-8,761,635.57
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 -11,409,200.41 34,386.42
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 50,646.64
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-25,456,497.87 12,821,847.80
税后净额
七、综合收益总额 -3,052,561,247.69 506,370,540.88
归属于母公司所有者的综合收益总
-2,532,014,470.27 71,203,649.12
额
归属于少数股东的综合收益总额 -520,546,777.42 435,166,891.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3607 0.0059
（二）稀释每股收益 -0.3607 0.0059
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李兵 会计机构负责人：张艳群
53
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 7,310,657.23 35,899,140.37
减：营业成本 6,530,696.92 9,199,364.85
税金及附加 75,975.20 392,547.27
销售费用 798,823.39 3,673,241.28
管理费用 31,350,512.15 53,323,563.06
研发费用
财务费用 1,281,016,616.20 838,591,798.23
其中：利息费用 1,281,050,904.01 838,567,755.91
利息收入 38,254.78 63,314.54
加：其他收益 -22,588.37
投资收益（损失以“－”号填
-377,833.77 6,494,170,178.91
列）
其中：对联营企业和合营企
-377,833.77 308,178.91
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-10,308,264.85 -11,570,068.93
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-22,531,230.28 -32,574,535.24
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
24,194.05
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-1,345,701,883.90 5,580,768,394.47
列）
加：营业外收入 400.00 2,907,231.87
减：营业外支出 70,447,547.57 113,461.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,416,149,031.47 5,583,562,164.59
填列）
减：所得税费用 -353,928,229.36 -227,403,314.48
四、净利润（净亏损以“－”号填
-1,062,220,802.11 5,810,965,479.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,062,220,802.11 5,810,965,479.07
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
54
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,062,220,802.11 5,810,965,479.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 851,344,504.11 3,170,545,271.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 6,397,455,345.75 11,982,011,783.04
收到再保业务现金净额 256,712,426.95 4,226,390.12
保户储金及投资款净增加额 311,316,673.64 3,444,820,933.58
收取利息、手续费及佣金的现金 246,118,633.10 569,967,772.69
拆入资金净增加额
以交易目的而持有的金融资产净减
381,171,846.93 160,349,842.41
少额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额 40,405,595.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 327,598,478.05 2,133,122,084.69
经营活动现金流入小计 8,771,717,908.53 21,505,449,672.95
购买商品、接受劳务支付的现金 378,210,416.86 1,597,444,176.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金 116,651,741.40 71,630,498.20
保户储金及投资款净减少额
支付再保业务现金净额
以交易目的而持有的金融资产净增 260,355,921.29 94,264,593.68
55
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 372,236,283.94 879,328,715.59
支付保单红利的现金 25,033,931.37 19,797,444.62
支付给职工以及为职工支付的现金 1,045,497,597.85 1,050,565,054.70
支付的各项税费 143,968,700.43 508,498,558.05
支付其他与经营活动有关的现金 2,685,985,194.19 1,018,408,286.02
经营活动现金流出小计 5,027,939,787.33 5,239,937,327.04
经营活动产生的现金流量净额 3,743,778,121.20 16,265,512,345.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,756,134,989.82 29,797,003,610.40
取得投资收益收到的现金 423,984,368.51 982,018,337.80
处置固定资产、无形资产和其他长
4,926.00 8,354.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
155,560,243.06
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 133,579,131.18 3,046,949.29
投资活动现金流入小计 7,469,263,658.57 30,782,077,251.49
购建固定资产、无形资产和其他长
16,869,398.25 61,410,134.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,090,919,178.08 46,858,850,055.43
质押贷款净增加额 48,473,182.00 116,360,166.26
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 67,533,420.85 40,462,488.28
投资活动现金流出小计 6,223,795,179.18 47,077,082,844.78
投资活动产生的现金流量净额 1,245,468,479.39 -16,295,005,593.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,400,000.00 418,791.71
其中：子公司吸收少数股东投资收
5,400,000.00 418,791.71
到的现金
取得借款收到的现金 50,840,000.00 2,661,281,471.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 56,513,950.62
筹资活动现金流入小计 112,753,950.62 2,661,700,263.49
偿还债务支付的现金 280,471,495.00 1,590,515,460.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
268,251,519.45 1,536,173,576.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,341,500.85 109,185.35
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 121,239,081.01 520,204,963.00
筹资活动现金流出小计 669,962,095.46 3,646,894,000.09
筹资活动产生的现金流量净额 -557,208,144.84 -985,193,736.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,185.86 16,823.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,432,029,269.89 -1,014,670,160.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,847,339,175.95 4,467,555,425.24
六、期末现金及现金等价物余额 6,279,368,445.84 3,452,885,264.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,728.00 1,044,983.33
56
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 207,754,873.26 27,498,485.46
经营活动现金流入小计 207,973,601.26 28,543,468.79
购买商品、接受劳务支付的现金 3,749,578.19
支付给职工以及为职工支付的现金 17,487,208.91 31,278,326.38
支付的各项税费 47,755.05 12,175,240.90
支付其他与经营活动有关的现金 29,299,563.79 15,008,060.56
经营活动现金流出小计 46,834,527.75 62,211,206.03
经营活动产生的现金流量净额 161,139,073.51 -33,667,737.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,350.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,255.06 63,314.54
投资活动现金流入小计 2,255.06 64,664.54
购建固定资产、无形资产和其他长
713,851.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 713,851.00
投资活动产生的现金流量净额 2,255.06 -649,186.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 26,441,050.62 3,413,023,096.60
筹资活动现金流入小计 26,441,050.62 3,413,023,096.60
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 830,286,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
185,470,110.35 552,117,135.93
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,864,588.40 1,982,244,783.94
筹资活动现金流出小计 192,334,698.75 3,364,648,419.87
筹资活动产生的现金流量净额 -165,893,648.13 48,374,676.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,752,319.56 14,057,753.03
加：期初现金及现金等价物余额 6,109,649.47 6,835,310.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,357,329.91 20,893,063.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未
项目 股 者
股 优 永 本 ： 他 项 余 般 分 其 小 东
其 权
本 先 续 公 库 综 储 公 风 配 他 计 权
他 益
股 债 积 存 合 备 积 险 利 益 合
57
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股 收 准 润 计
益 备
7,0 1,1 - 1,1 2,7 11, - 11,
123
05, 41, 124 96, 95, 891 748 143
,30
一、上年期 254 299 ,05 414 881 ,49 ,11 ,38
2,7
末余额 ,67 ,75 3,7 ,91 ,30 4,1 1,3 2,8
22.
9.0 4.9 92. 7.2 9.5 45. 01. 44.
59
0 9 35 6 5 86 45 41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
7,0 1,1 - 1,1 2,7 11, - 11,
123
05, 41, 124 96, 95, 891 748 143
,30
二、本年期 254 299 ,05 414 881 ,49 ,11 ,38
2,7
初余额 ,67 ,75 3,7 ,91 ,30 4,1 1,3 2,8
22.
9.0 4.9 92. 7.2 9.5 45. 01. 44.
59
0 9 35 6 5 86 45 41
- - -
- - - -
三、本期增 2,5 2,5 3,3
13, 39, 14, 811
减变动金额 17, 05, 16,
212 737 544 ,09
（减少以 470 489 586
,21 ,01 ,28 6,5
“－”号填 ,18 ,66 ,16
4.2 6.9 4.4 00.
列） 5.8 7.6 7.7
6 1 6 15
1 2 7
- - -
- -
2,5 2,5 3,0
14, 520
17, 32, 52,
（一）综合 544 ,54
470 014 561
收益总额 ,28 6,7
,18 ,47 ,24
4.4 77.
5.8 0.2 7.6
6 42
1 7 9
5,4 5,4
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
5,4 5,4
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润 - -
分配 9,3 9,3
58
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
41, 41,
500 500
.85 .85
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 9,3 9,3
者（或股 41, 41,
东）的分配 500 500
.85 .85
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - - -
26,
13, 39, 286 260
524
212 737 ,60 ,08
（六）其他 ,80
,21 ,01 8,2 3,4
2.6
4.2 6.9 21. 19.
5
6 1 88 23
-
7,0 1,1 - 1,1 9,3 7,8
83, 278 1,5
05, 28, 138 96, 86, 26,
565 ,41 59,
四、本期期 254 087 ,59 414 004 796
,70 1,1 207
末余额 ,67 ,54 8,0 ,91 ,47 ,67
5.6 23. ,80
9.0 0.7 76. 7.2 8.2 6.6
8 74 1.6
0 3 81 6 4 4
0
上年金额
59
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
7,0 1,1 - 9,5 18, 3,4 21,
123 758
05, 05, 43, 17, 219 52, 672
,30 ,28
一、上年期 254 788 583 443 ,88 335 ,22
2,7 8,2
末余额 ,67 ,24 ,40 ,58 8,6 ,47 4,1
22. 64.
9.0 3.0 5.8 1.9 39. 5.8 15.
59 37
0 2 5 6 91 6 77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
7,0 1,1 - 9,5 18, 3,4 21,
123 758
05, 05, 43, 17, 219 52, 672
,30 ,28
二、本年期 254 788 583 443 ,88 335 ,22
2,7 8,2
初余额 ,67 ,24 ,40 ,58 8,6 ,47 4,1
22. 64.
9.0 3.0 5.8 1.9 39. 5.8 15.
59 37
0 2 5 6 91 6 77
三、本期增 30, 42, 73, 438 512
减变动金额 233 961 195 ,96 ,15
（减少以 ,12 ,99 ,11 2,1 7,2
“－”号填 1.8 0.1 1.9 05. 17.
列） 1 3 4 75 69
30, 40, 71, 435 506
233 970 203 ,16 ,37
（一）综合
,12 ,52 ,64 6,8 0,5
收益总额
1.8 7.3 9.1 91. 40.
1 1 2 76 88
418 418
（二）所有
,79 ,79
者投入和减
1.7 1.7
少资本
1 1
418 418
1．所有者
,79 ,79
投入的普通
1.7 1.7
股
1 1
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
60
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
4．其他
- -
109 109
（三）利润
,18 ,18
分配
5.3 5.3
5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 109 109
者（或股 ,18 ,18
东）的分配 5.3 5.3
5 5
4．其他
1,9 1,9 3,4 5,4
（四）所有
91, 91, 85, 77,
者权益内部
462 462 607 070
结转
.82 .82 .63 .45
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
1,9 1,9 3,4 5,4
5．其他综
91, 91, 85, 77,
合收益结转
462 462 607 070
留存收益
.82 .82 .63 .45
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7,0 1,1 - 9,5 18, 3,8 22,
123 758
05, 05, 13, 60, 293 91, 184
,30 ,28
四、本期期 254 788 350 405 ,08 297 ,38
2,7 8,2
末余额 ,67 ,24 ,28 ,57 3,7 ,58 1,3
22. 64.
9.0 3.0 4.0 2.0 51. 1.6 33.
59 37
0 2 4 9 85 1 46
61
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
7,005 1,259 1,300 3,943 13,38
123,3
一、上年期 ,254, ,164, ,925, ,139, 5,181
02,72
末余额 679.0 980.3 122.3 876.0 ,935.
2.59
0 3 1 0 05
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
7,005 1,259 1,300 3,943 13,38
123,3
二、本年期 ,254, ,164, ,925, ,139, 5,181
02,72
初余额 679.0 980.3 122.3 876.0 ,935.
2.59
0 3 1 0 05
三、本期增 - -
- -
减变动金额 1,062 1,035
13,29 39,73
（减少以 ,220, ,779,
5,966 7,016
“－”号填 802.1 751.4
.29 .91
列） 1 9
- -
1,062 1,062
（一）综合
,220, ,220,
收益总额
802.1 802.1
1 1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
62
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
26,44
13,29 39,73
（六）其他 1,050
5,966 7,016
.62
.29 .91
7,005 1,245 1,300 2,880 12,34
83,56
四、本期期 ,254, ,869, ,925, ,919, 9,402
5,705
末余额 679.0 014.0 122.3 073.8 ,183.
.68
0 4 1 9 56
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
7,005 1,259 - 8,591
123,3 862,7
一、上年期 ,254, ,164, 412,0 ,863,
02,72 98,46
末余额 679.0 980.3 52,31 088.7
2.59 9.42
0 3 7.41 5
加：会
计政策变更
前
63
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
7,005 1,259 - 8,591
123,3 862,7
二、本年期 ,254, ,164, 412,0 ,863,
02,72 98,46
初余额 679.0 980.3 52,31 088.7
2.59 9.42
0 3 7.41 5
三、本期增
5,810 5,810
减变动金额
,965, ,965,
（减少以
479.0 479.0
“－”号填
7 7
列）
5,810 5,810
（一）综合 ,965, ,965,
收益总额 479.0 479.0
7 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
64
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7,005 1,259 5,398 14,40
123,3 862,7
四、本期期 ,254, ,164, ,913, 2,828
02,72 98,46
末余额 679.0 980.3 161.6 ,567.
2.59 9.42
0 3 6 82
三、公司基本情况
1、企业概况
中天金融集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为贵阳市城镇
建设用地综合开发公司，成立于 1980 年，1984 年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司，1993 年 3 月再
次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为 3,021.8053 万
股国家股，以其他发起人之投资折为 400 万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）66 号]
批准设立为股份有限公司，并于 1993 年 12 月 6 日至 1993 年 12 月 22 日，向社会公开发行 3,000 万股普通
股票（包括法人股 1,000 万股、公众股 1,860 万股、职工股 140 万股）。1994 年 1 月 8 日“贵阳中天（集团）
股份有限公司”成立。1994 年 2 月“黔中天 A”在深圳证券交易所上市交易。1998 年更名为中天企业股份有
限公司，股票简称变更为“中天企业”。2000 年 11 月，世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得
本公司的控制权后，更名为世纪中天投资股份有限公司。2006 年 9 月 4 日，金世旗国际控股股份有限公司
（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，成为公
司控股股东。
2008 年 1 月 31 日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司，并在贵
州省工商行政管理局办理完成变更登记手续，同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。自 2008 年 2
月 5 日起，公司股票简称变更为“中天城投”。
2017 年 4 月 5 日，经公司第 2 次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公
司更名为中天金融集团股份有限公司，并于 2017 年 3 月 30 日经贵州省工商行政管理局核准并取得换发的营
业执照，同时经深圳交易所核准，公司证券简称亦变更为“中天金融”。
2017 年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合行权/解锁条件对象
所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民币 1,099,750.00 元，增加实收资本
（股本）人民币 1,099,750.00 元，公司变更后的注册资本为人民币 4,697,664,786.00 元。上述增资及减资
已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070 验资报告审验。
65
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2018 年因实施 2017 年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票，公司申请净增加注册资本
人民币 2,307,589,893.00 元、实收资本（股本）人民币 2,307,589,893.00 元，公司变更后的注册资本为人
民 币 7,005,254,679.00 元 。 上 述 增 资 及 减 资 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
XYZH/2018CDA30304 号验资报告审验。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司股本为 7,005,254,679.00 股，其中有限售条件股份 30,829,212 股，占总
股本的 0.44%；无限售条件股份 6,974,425,467 股，占总股本的 99.56%。
公司统一社会信用代码为 91520000214466447K，注册地址贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号，经营范
围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，
经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体
自主选择经营。（金融投资；股权投资；实业投资；资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；金融服务
及研究；金融企业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理；壹级房地产开发。）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基金管理、会展
房地产开发与经营、金融业务
与酒店经营等
3、控股股东以及最终实际控制人
公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事
会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总
裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立
的一级职能部门包括七中心四办公室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、
风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁
办公室。
本集团合并财务报表范围，包括贵阳金融控股有限公司、中天城投集团有限公司、中天国富证券有限公
司、中融人寿保险股份有限公司等 102 家公司及 5 家学校。与上年相比，本年处置减少友山基金管理有限公
司、大河财富基金销售有限公司、贵州中天溪湖房地产开发有限公司、贵州泰若数字科技有限公司 4 家子公
司。本集团子公司及简称列示如下：
序号 公司名称 公司简称
1 贵阳金融控股有限公司 贵阳金融控股
2 中天城投集团有限公司 中天城投集团
3 中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 中天普惠金融
4 中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 中天上海母基金
5 中天国富商业保理（深圳）有限公司 中天国富保理
6 中天国富证券有限公司 中天国富证券
7 赫章中天建设开发有限公司 赫章建设
66
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
序号 公司名称 公司简称
8 宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙） 宁波禾悦基金
9 贵州融汇物资有限公司 融汇物资
10 贵阳互联网金融产业投资发展有限公司 贵阳互金公司
11 联合铜箔（惠州）有限公司 联合铜箔
12 贵州大发农业发展有限公司 大发农业
13 贵州大发旅游发展有限公司 大发旅游
14 深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司 中天佳汇股权投资
15 贵阳中天佳创投资有限公司 中天佳创投资
16 贵阳中天企业管理有限公司 中天企业管理
17 中融人寿保险股份有限公司 中融人寿保险
18 贵州中黔金融资产交易中心有限公司 贵州中黔金交
19 贵阳农商银金融信息服务有限公司 贵阳农商银
20 贵州数行科技有限公司 贵州数行
21 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 中天欣泰房开
22 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 中天贵阳房开
23 中天城投集团城市建设有限公司 中天城市建设
24 中天城投集团物业管理有限公司 中天城投物业
25 中天城投集团遵义有限公司 中天城投遵义
26 中天康养有限公司 中天康养
27 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 贵州中天南湖房开
28 中天城投文化传播有限公司 中天文化传播
29 中天城投集团商业管理有限公司 中天商业管理
30 中天城投集团资源控股有限公司 中天资源控股
31 中天城投集团景观维修有限公司 中天景观维修
32 中天城投集团旅游会展有限公司 中天旅游会展
33 贵阳国际会议展览中心有限公司 贵阳国际会议展览
34 中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司 中天龙洞堡工业园
35 中天城投集团（乌当）土地整理有限公司 中天土地整理
36 贵州市政工程有限公司 贵州市政工程
37 贵州文化产业股份有限公司 贵州文化产业
38 贵州中天物润房地产开发有限公司 中天物润房开
39 中天城投集团江苏置业有限公司 中天江苏置业
40 贵州中天贵铝房地产开发有限公司 中天贵铝房开
41 北京贵天置业有限公司 北京贵天置业
42 深圳市中天南方置业有限公司 深圳中天南方置业
43 中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙） 中天城投地产基金
44 中天城投集团（贵州）建设管理有限公司 中天城投建管
67
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
序号 公司名称 公司简称
45 贵州中天体育发展有限公司 中天体育
46 四川中天城投置业有限公司 四川中天城投置业
47 贵州金融城有限公司 贵州金融城
48 中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司 中天综合保税区投资开发
49 云南华盛基础设施运营管理有限责任公司 云南华盛基础设施运管
50 中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司 中天城投（云南）城市开发
51 中天城投集团（贵州）酒店管理有限公司 中天城投贵州酒店管理
52 贵州聚盛黔资产管理有限公司 贵州聚盛黔资管
53 贵州宏财聚盛资产管理有限公司 贵州宏财聚盛资管
54 贵州黔兴汇通资产管理有限公司 贵州黔兴汇通资管
55 贵州黔润红城资产管理有限公司 贵州黔润红城资管
56 中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 中天贵阳国际金融中心
57 珠海爱奇湾区商务咨询有限公司 爱奇湾区商务咨询
58 贵阳南明中天城投房地产开发有限公司 贵阳南明中天城投房开
59 贵阳东盛房地产开发有限公司 贵阳东盛房开
60 遵义众源同汇矿业开发有限公司 遵义众源同汇矿业
61 遵义小金沟锰业开发有限公司 遵义小金沟锰业
62 贵阳国际生态会议中心有限公司 贵阳生态会议中心
63 毕节市润隆投资有限公司 毕节润隆投资
64 中天城投集团北京置业有限公司 中天北京置业
65 贵州中天立馨商业管理有限公司 中天立馨商业管理
66 中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司 中天延安东路开发建设
67 中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司 中天河东开发建设
68 贵州盛世未来城市发展基金管理中心 贵州盛世未来基金
69 中天城投（泸州）置业有限公司 中天（泸州）置业
70 贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙） 贵州中天尚品建管
71 贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙） 贵州中天尚城建管
72 中天晴隆酒店管理有限公司 中天晴隆酒店管理
73 贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 观山湖中天口腔门诊部
74 贵州中天社康医院管理有限公司 中天社康医院
75 贵阳中天康养健康体检管理有限公司 中天康养健康体检管理公司
76 贵州中天生活家智慧物业有限公司 中天生活家智慧物业
77 贵阳中天健康体检管理有限公司 中天健康体检公司
78 贵州中天浩晟房地产开发有限公司 中天浩晟房开
79 贵州中天佳胜房地产开发有限公司 中天佳胜房开
80 贵州中天启顺房地产开发有限公司 中天启顺房开
81 贵州中天启瑞房地产开发有限公司 中天启瑞房开
68
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
序号 公司名称 公司简称
82 贵州中天德鑫房地产开发有限公司 中天德鑫房开
83 贵州中天启铭房地产开发有限公司 中天启铭房开
84 中天城投集团（云岩）房地产开发有限公司 中天云岩房开
85 贵州瑞景鑫企业管理有限公司 贵州瑞景鑫企业管理
86 望谟县美丽大湾产业发展有限公司 美丽大湾产业发展
87 贵州启铭顺贸易有限公司 贵州启铭顺贸易有限
88 贵阳中天鑫晟开发建设有限公司 中天鑫晟开发建设
89 贵州中天城市节能投资发展有限公司 贵州中天城市节能
90 赫章县野马川金埔矿业有限公司 赫章野马川金埔矿业
91 威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司 威宁疙瘩营驼骏煤业
92 珠海爱奇湾区发展有限公司 爱奇湾区发展
93 北京数行智融科技发展有限公司 北京数行
94 天津远见共创二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 远见共创二号基金
95 天津远见共创三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 远见共创三号基金
96 湖州龙宸股权投资合伙企业（有限合伙） 湖州龙宸基金
97 贵州一拍拍卖有限公司 一拍拍卖公司
98 黔润融资租赁有限公司 黔润租赁公司
99 贵州金黔家办咨询有限公司 金黔家办公司
100 贵州中天文产物业管理有限公司 中天文产物业管理
101 湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙） 湖州龙泰基金
102 南京融享股权投资合伙企业（有限合伙） 南京融享基金
详见本附注“八、合并范围的变更”本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会
计估计编制。同时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定
（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
2、持续经营
2022 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润亏损 251,747.02 万元,短期借款及一年内到期的非流动负
债 2,428,834.88 万元，本期经营活动产生的现金流量净额 374,377.81 万元。这些情况表明存在可能导致对
公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，预计能够获取足
够的资金以支持本集团可预见未来十二个月的经营需要，因此本集团 2022 年 1-6 月财务报表仍然按照持续
经营假设编制。
69
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本集团拟采取以下措施改善持续经营能力：
（1）继续推进公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公司购买中天城投
集团 100%股权事宜，完成交割并收回相应股权转让款。
（2）结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、暂未获批的收购
清华控股有限公司持有的中融人寿保险 10,000 万股股份。
（3）针对截至 2022 年 6 月 30 日的 1 年内即将到期的部分债务，积极与金融机构及债权人进行沟通，
推进落实债务展期工作。
（4）根据后续华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，寻求各方努力推进收购事项，或者收回已支
付的交易定金 70.00 亿元。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏
账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合
同和非保险合同计量、保险合同准备金的确定和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团的营业周期为一年（12 个月）。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购
买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范
围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第 33 号企业会计准则及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会
计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初
已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企
业。
（1）共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的
资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权
益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期限不超过 3 个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为
公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1 金融工具
本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工
具投资、其他非流动金融资产等。
本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
（1）金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认相
关金融资产和金融负债。
（2）金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金
融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有
重大融资成分的应收账款，本集团按照收入确认等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不
同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理
金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以
关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；
利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，
以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产在初始确认后一般不得进行重分类，除非本集团改变管理金融资产的业务模式。当本集团管理
金融资产的业务模式发生改变时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工具是指从金融工具发行人的角度符合
权益工具定义的工具。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
2）金融资产的后续计量
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时所产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值
进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值
进行后续计量。该金融资产存续期间，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他利得或损失计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，资产存续期间以及终止确认时产生的利得或
损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于有效套期关系的一部分。
（4）金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负
债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该
指定应当满足下列条件之一：①能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的企业风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，负债存续期
间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于有效套期关系的
一部分。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本集团信用风险变化导致的公允价值
变动，计入其他综合收益。相关负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收
益中转出计入留存收益。
2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非同时满足下列条件。同时满足下列
条件的金融资产和金融负债，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
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-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
-金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（7）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金
融资产。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量之间的差额，即全
部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约
选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信
用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个
月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负
债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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具有较低的信用风险：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力
很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量
义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利
影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信
用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集
团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 日，但信
用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）
等追索行动。
已发生信用减值的金融资产：本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响
的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金
融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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3）预期信用损失准备核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可
产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交
易费用，减少股东权益。
10.2 套期会计
套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益
（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。套期
工具，是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效性，是
指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流
量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为
现金流量套期储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较
低者确定：
（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合理的
方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或其他综合
收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），
计入当期损益。
本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部
或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益
中转出，计入当期损益。当套期关系不再满足运用套期会计的标准（包括套期工具已到期、被出售、合同终
止或已行使），本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生
的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策进行确认计量。被套
期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元的倍数确定单项重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比，将应收账款分为购房款、其他非金融类款项、
低风险金融类款项、其他金融类款项四类，各类应收款项的坏账准备计提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
购房款
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
其他非金融类款项
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
低风险金融类款项 不计提
其他金融类款项 按应收款余额的 1.5%计提
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收
由 账款
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应收款较初始确认时信
用风险是否显著增加，并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估信用风险自初始确认后是否已显著增加
时考虑的因素详见本附注五“10.1 金融工具（7）金融资产减值”。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按合并报表期末资产总额的 0.1%，
单项金额重大的判断依据或金额标准
500 万元的倍数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面
法 价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
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本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比，将其他应收款分为外部往来、政府基金及保
证金、其它保证金、备用金及员工借款、其它款项四类，各类其他应收款的坏账准备计提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
外部往来
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
政府基金及保证金
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
其它保证金
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
备用金及员工借款
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
其它款项
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
其他应收款
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
13、存货
（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完
工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。
拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产
品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套
设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的
配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地产开发产品存货
的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货按成本与可变现净
值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入
当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1）产成品、商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表
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日，同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
14、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指本集团已向客
户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“金融工具”政策相关内容描述。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的
账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，
本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借
记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减
值损失”。
15、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生
的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论
是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同
有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集
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团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
16、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有
待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允
价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以
恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）
可收回金额。
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（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中
净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，
长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取
得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合
并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交
换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本
法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长
期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期
股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内
部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等
原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具
有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易
性金融资产或其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按交易性金融资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建
筑物。
（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成
本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计
准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿
命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8、35 5 11.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房
地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
1）固定资产确认条件：集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过 2,000 元以上的有形资产。
2）固定资产分类及计价方法：本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、机器设备、
其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或
协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5%、10% 2.71%-6%
运输设备 年限平均法 5-6 5%、10% 15.83%-18.00%
电子设备 年限平均法 3-6 5%、10% 15.83%-31.67%
机器设备 年限平均法 6-10 5%、10% 9.00%-15.83%
其他设备 年限平均法 5-6 5%、10% 15.83%-19.00%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值
准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价 5%或 10%预计净残值来确定折
旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁
的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种
选择权；3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％以上
（含 75%）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他固定资
产。
20、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定
可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及
借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定
计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工
程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完
毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
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21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款
的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金
融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。实际利率＝（1+r/m）^m-1（r 为名义利率；m 为年复利次数）
（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过 3 个月，暂停利息资本化，将
其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以
专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符
合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借
款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/
当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借
款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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22、使用权资产
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产的计价方法：使用权资产本集团按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初
始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
（2）使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量；
本集团参照本附注中固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；本集团能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照资产减值准则的规
定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿水井开采权、外购
软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，外购的无形资产，按实际支付的购买价
款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资
产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；
自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定计价。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中：1）
土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以
前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
24、长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会
计准则第 8 号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对
单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经
营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
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生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已
经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）内部报告的证据表明资产的经济
绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金
额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定；2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销
售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；3）资产未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指
南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产
业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程
序后重新确定资产组，按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需
要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
25、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的费用，
该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费
用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标
准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始计量按发生的实际成本列支，后续计
量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福
利以及其他短期薪酬。
（2） 离职后福利的会计处理方法
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离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办
法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、
长期残疾福利、长期利润分享计划等。
27、租赁负债
租赁负债是本集团作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，
本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出
租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间
以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本集团按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务
的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认
条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务
的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重
组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：
有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组
支出、计划实施时间等，该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值
和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约
定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
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未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、保险合同和非保险合同
（1）保险混合合同分拆
本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够
区分并且能够单独计量的，对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险
合同，其他风险部分确定为非保险合同。
本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计
量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；
如果保险风险不重大，将整个合同确定为非保险合同。
（2）保险合同的分类
本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费，当被
保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再
保险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本
及其他相关费用进行补偿的保险合同。本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再
保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。
本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金
责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险
原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任
的期间。
（3）保险合同的确认和计量
1）保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流
入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收
入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如
合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本
集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。保险合同提前解除的，本集团按照保险合同计算确定
应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。
2）保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利
润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出
以及提取的各项保险合同准备金等。
（4）再保险合同的确认和计量
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本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保
险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保
险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应
收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原
保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相
应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用
的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形
成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入
业务。
（5）非保险合同的确认和计量
本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确认为非保险合
同。
本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允价值进行初始确认，
采用实际利率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保
单管理费等费用，于当期确认为其他业务收入。保户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保
户的收益。
本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》进行处理，并将相关资产或负债计入“其他应收款”与
“其他应付款”，相关收入或费用计入“其他业务收入”与“其他业务成本”。
30、原保险合同准备金
原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和
未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金
是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长
期健康险责任准备金列报，非寿险原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单元，以本集团履行原
保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险
合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流
出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保
证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）根据原保险合同构成推定义
务的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单
维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保
险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本集团在确
定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始
确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指
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为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，
于原保险合同初始确认日确定，在预期的保险期间内摊销。
本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关
未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折
现率。
（1）未到期责任准备金的计量假设和期间
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险
利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率
确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，
本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤
残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，在确定费用假
设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，
作为保单红利假设。
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权
的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的，本集团将
预测期间延长至续保选择权终止的期间。
（2）未决赔款准备金的计量方法
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
1）已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向
保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险
边际因素，采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金。
2）已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生、尚未
向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因
素，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用系数法计量已发生未报案未决赔款准
备金。
3）理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、
诉讼费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已报案未决赔款准备金、已发生报案未决
赔款准备金基础，采用系数法计量理赔费用准备金。
（3）充足性测试
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本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素，原保险合同准备金
负债不充足情况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期损益，并调整相关原保险合同准备金。原保
险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
（4）原保险合同提前解除
原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
31、再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保
险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保
险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应
收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原
保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相
应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用
的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形
成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入
业务。
32、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶
段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不
再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日起转为无形资产列报。
33、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（1）用以换取职工提供服务的以权益结算的股
份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益
工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
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计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
34.1 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括房地产开发产品销售收入、确认让渡资产使用权收入、提供劳务收入、保险
业务收入、投资收益、公允价值变动损益、手续费及佣金收入、利息收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期
将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商
品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间
内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约
过程中在建的商品；（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法
确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；（4）本集
团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为
基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
34.2 收入确认的具体方式
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（1）房地产开发产品销售收入：本集团在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合
同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额 30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认
销售收入的实现。
（2）保险业务收入。见本附注“五、29、保险合同和非保险合同”。
（3）投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允
价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融
资产和债权投资等期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入
账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单
位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（4）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益
的利得或损失。
（5）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收
入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。证券承销收入，以
全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券
的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发
行价款时确认收入。受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定
的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理
费的，则分期确认管理费收益。
（6）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的
利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；
在当期没有到期的，年末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（7）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动
实现的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团
投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，
按照名义金额（1 元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，取得与资产相关并确认为递延收益
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的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金
额计量的直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如
果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或
损失的，则直接计入其他收益或营业外收入冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异
确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集
团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用
的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中
同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
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1）租赁确认。在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注五“22.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更。租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变
更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围
扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变
更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折
现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作
为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作
为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失
计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁。对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价
值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融
资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融
资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资
产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租
赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；3）资产的所有
权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；4）在租赁开始
日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能
将其分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；2）资产余值的
公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下
一期间。
1）融资租赁会计处理
①初始计量。在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
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②后续计量。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理。在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。
②提供的激励措施。提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧。对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生
时计入当期损益。
⑥经营租赁的变更。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
38、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入
股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交
所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的
金额相对于原已确认金额之间的差额。
39、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
40、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分
是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
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41、其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。
（1）重大保险风险测试
本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约
定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其
中，附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发
对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即表明此类合同不具有商业实质。
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告中进行必要的复核。本
集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：1）根据产品特征判断产品是否能够分拆。对
于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分；2）对于不能进行分拆的产品，判断原保险是否转移
保险风险；3）判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质；4）判断原保险保单转移的保险风险是否
重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：
①对于非年金保单，以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度，风险比例=（保险事
故发生情境下保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金额）/保险事故不发生情境下保险人
支付的金额×100%，如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险
合同。
②对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试，如果准备金占比一半以上保单通过测试，则该险
种通过重大保险风险测试。
对于再保险保单，本公司以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，再保险保单保险
风险比例大于 1%的，确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，公司将其
直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单，公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的
基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。
（2）重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑
风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及
当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定
性，通过风险边际进行反映。
1）折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以对应资产组合未来预期投资收益
率为折现率假设，考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假设时，本公司考虑以往投资经验、目
前和未来投资组合、收益率趋势和波动性，2022 年 6 月 30 日包含风险边际的折现率假设为 5.20%。
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对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以中国债券信息网上公布的“保
险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑合理溢价确定折现率假设。折现率假设受未来宏观经
济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，
以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。2022 年 6 月 30 日折现率假设为 2.34%至 4.56%。
2）死亡率和发病率
死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡率和发病率因被保
险人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》确定死
亡率假设，并作适当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病
以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和
社会条件的持续改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。
本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。不确定性主要来
自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的
医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间。导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有
适当反映这些长期趋势，这两方面最终都会导致负债不足。
死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等因素影响，存在不
确定性。本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
3）退保率
退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风
险边际因素，根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的，以资产负债表日可获取的当前信息
为基础确定。
4）保单红利假设
保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利政策、保单持有人的合理预期等因素
影响，存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累计可分配收益的 70%作为保单保户红
利。
5）费用假设
费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。
单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀，市场竞争等因素影响，存
在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
（3）应收款项减值
本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。
（4）存货减值准备
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本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在
估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的
金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据
现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（5）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的
可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采
用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税
前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准
备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（6）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的
实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能
影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（7）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层
基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重
大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（8）非保险合同负债的确定
非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后续计量，本集团在非
保险合同发单时点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计量的贴现率。
（9）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本集团在估计金
融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：1）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确
定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最
近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少
使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，以其成本计量。2）定期存款：
资产负债表账面价值近似公允价值。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
房地产销售收入、租金收入、物业收
增值税 入、基金收入、保险收入、证券业务 3%、5%、6%、9%、10%
收入等
城市维护建设税 按应缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、20%、25%
房产税 以房屋租金收入为计算基数 12%
房产税 以房产原值的 70% 1.2%
教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%
按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税 按超率累进税 30%-60%
的税率计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州中黔金融资产交易中心有限公司 15%
贵州黔兴汇通资产管理有限公司 20%
贵州一拍拍卖有限公司 20%
黔润融资租赁有限公司 20%
贵州金黔家办咨询有限公司 20%
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 15%
中天城投集团城市建设有限公司 15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司 15%
中天城投集团物业管理有限公司 15%
中天康养有限公司 15%
贵阳国际会议展览中心有限公司 15%
贵阳市云岩区中天幼儿园 15%
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司 15%
贵州中天社康医院管理有限公司 15%
贵阳中天康养健康体检管理有限公司 15%
贵州中天体育发展有限公司 15%
上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）符合鼓励类产业类型，企业所得税税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020
年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业
目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，经企业申
请，可减按 15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）修订版》、《西部地区鼓
励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第 15 号）的规定，公司下属分、子公司具体适用的项目如下：
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1）中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国际金融中心建设的
贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市基础设施”中第 13 项“城镇园林绿
化及生态小区建设”，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
2）中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第 2 项“物业服务”，且主营业务收
入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
3）中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第 33 项“体育竞赛表
演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第 34 项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业
务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
4）贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第 11 项“会展服务（不含会展场
馆建设）”，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
5）贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第 1
项“学前教育”，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
6）观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类产业第三十大类
“医疗机构经营”，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
7）中天体育符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第 33 项“体育竞赛表
演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第 34 项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业
务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
8）贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第 5 条“金融产品研发和应用”，且主营
业务收入占企业收入总额 60%以上的相关规定。
（2）小微企业所得税优惠
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年
第 13 号)，为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：一、对小型微利企业年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公
告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2021 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局
《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。
根据国家税务总局 2018 年 4 月 25 日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关
规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营
情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自
行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相
关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，不再需
要相关税务局审核及备案。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）增值税税收优惠
1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），
中融人寿保险开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。
2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），
中融人寿保险取得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息收入免征增值税。
3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39
号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,546.84 104,299.02
银行存款 6,136,911,118.75 1,661,847,203.08
其他货币资金 63,040,069.91 74,754,449.91
合计 6,200,038,735.50 1,736,705,952.01
因抵押、质押或冻结等对
49,400,797.61 49,383,912.62
使用有限制的款项总额
其他说明
（1）其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
司法冻结资金 49,400,797.61 49,364,941.80
按揭保证金等 5,551,089.39 18,840,550.92
第三方平台资金 8,088,182.91 6,548,957.19
合计 63,040,069.91 74,754,449.91
（2）受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
司法冻结资金 49,400,797.61 49,364,941.80
自营账户资金 18,970.82
合计 49,400,797.61 49,383,912.62
2、结算备付金
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项目 期末余额 年初余额
结算备付金 128,730,507.95 160,017,136.56
合计 128,730,507.95 160,017,136.56
3、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
24,158,708,716.22 16,695,085,955.76
益的金融资产
其中：
债务工具投资 5,014,179,904.22 3,723,828,419.22
权益工具投资 19,111,890,053.71 12,932,854,318.14
其他 32,638,758.29 38,403,218.40
其中：
合计 24,158,708,716.22 16,695,085,955.76
其他说明
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
49,723, 34,923, 14,800, 49,723, 34,923, 14,800,
账准备 8.45% 70.24% 7.53% 70.24%
250.00 250.00 000.00 250.00 250.00 000.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
538,676 123,875 414,801 610,831 101,100 509,730
账准备 91.55% 23.00% 92.47% 16.55%
,581.18 ,198.98 ,382.20 ,180.00 ,245.15 ,934.85
的应收
账款
其
中：
98,178, 27,666, 70,512, 103,897 31,341, 72,556,
购房款 16.69% 28.18% 15.73% 30.17%
914.77 655.68 259.09 ,641.77 039.45 602.32
其他非
364,073 95,262, 268,811 390,833 68,649, 322,183
金融类 61.88% 26.17% 59.17% 17.56%
,927.81 756.28 ,171.53 ,384.21 486.91 ,897.30
款
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低风险
13,371, 13,371, 42,118, 42,118,
金融类 2.27% 6.38%
271.17 271.17 901.46 901.46
款项
其他金 63,052, 945,787 62,106, 73,981, 1,109,7 72,871,
10.72% 1.50% 11.20% 1.50%
融类款 467.43 .01 680.42 252.56 18.79 533.77
588,399 158,798 429,601 660,554 136,023 524,530
合计 100.00% 100.00%
,831.18 ,448.98 ,382.20 ,430.00 ,495.15 ,934.85
按单项计提坏账准备：34,923,250.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在多项金额重大的
涉诉事项，且被强制
东方网力科技股份有
12,000,000.00 7,200,000.00 60.00% 执行，公司管理层判
限公司
断预计可收回性具有
较大不确定性
存在多项金额重大的
涉诉事项，且被强制
深圳市前海恩福特投
11,000,000.00 6,600,000.00 60.00% 执行，公司管理层判
资有限公司
断预计可收回性具有
较大不确定性
应收款项已逾期，且
深圳微服机器人科技 公司管理层判断预计
9,000,000.00 5,400,000.00 60.00%
有限公司 可收回性具有较大不
确定性
应收款项已逾期，且
北京云逍遥网络科技 公司管理层判断预计
5,000,000.00 3,000,000.00 60.00%
有限公司 可收回性具有较大不
确定性
其他 12,723,250.00 12,723,250.00 100.00% 预计无法收回
合计 49,723,250.00 34,923,250.00
按组合计提坏账准备：123,875,198.98 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
购房款 98,178,914.77 27,666,655.68 28.18%
其他非金融类款项 364,073,927.81 95,262,756.28 26.17%
低风险金融类款项 13,371,271.17
其他金融类款 63,052,467.43 945,787.01 1.50%
合计 538,676,581.18 123,875,198.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 130,003,791.69
105
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1至2年 50,214,571.34
2至3年 276,429,023.27
3 年以上 131,752,444.88
3至4年 61,435,330.94
4至5年 4,434,363.21
5 年以上 65,882,750.73
合计 588,399,831.18
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
34,923,250.0 34,923,250.0
账准备的应收
0 0
账款
按组合计提坏
101,100,245. 22,774,953.8 123,875,198.
账准备的应收
15 3 98
账款
136,023,495. 22,774,953.8 158,798,448.
合计
15 3 98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
106
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款前五名合计 360,142,170.16 61.21% 100,528,230.02
合计 360,142,170.16 61.21%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 50,512,141.90 71.87% 32,322,475.06 40.78%
1至2年 5,283,368.58 7.52% 3,716,428.67 4.69%
2至3年 2,736,434.02 3.89% 35,931,118.54 45.33%
3 年以上 11,750,499.05 16.72% 7,288,660.46 9.20%
合计 70,282,443.55 79,258,682.73
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项年末余额中账龄超过 1 年的金额为 19,770,301.65 元，主要为尚未交货的设备款和未结算的工
程款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 32,625,059.27 元，占预付款项期末余额合计数的
46.42%。
其他说明：
无。
6、应收保费
（1）应收保费按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
107
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内 88,138,000.00 100.00 33,090,000.00 100.00
3 个月到 1 年以内
1 年以上
合计 88,138,000.00 100.00 33,090,000.00 100.00
（2）应收保费按项目列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
寿险 88,138,000.00 33,090,000.00
其中：长期险 88,138,000.00 33,090,000.00
短期险
合计 88,138,000.00 33,090,000.00
（3）截至期末，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费，对单项金额不重大及上述单
独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测
试，测试结果未计提坏账准备。
（4）截至期末，本集团无应收持有 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应收保费。
（5）截至期末，本集团无应收其他关联方的应收保费。
（6）截至期末，本集团无应收保费核销情况。
7、应收分保账款
（1）应收分保账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收分保账款 26,228,541.90 7,463,411.65
减：坏账准备
净额 26,228,541.90 7,463,411.65
（2）应收分保账款账龄列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
3 个月以内（含 3 个月） 26,228,541.90 7,463,411.65
3 个月至 1 年（含 1 年）
1 年以上
合计 26,228,541.90 7,463,411.65
108
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、应收分保合同准备金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收分保寿险责任准备金 1,473,957,659.46 506,606,912.82
应收分保长期健康险准备金 102,789.69
应收分保未到期责任准备金 30,323.92
应收分保未决赔款准备金 6,688.41
合计 1,474,097,461.48 506,606,912.82
9、保户质押贷款
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
六个月以内 633,822,818.93 582,155,036.69
六个月以上
合计 633,822,818.93 582,155,036.69
子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现
金价值的 80%。期末本公司的保户质押贷款到期期限均在 6 个月以内。
10、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 63,919,188.23 63,919,188.23
其他应收款 1,656,865,151.15 1,133,145,155.71
合计 1,720,784,339.38 1,197,064,343.94
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
109
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵阳银行股份有限公司 53,937,000.00 53,937,000.00
贵州银行股份有限公司 9,982,188.23 9,982,188.23
合计 63,919,188.23 63,919,188.23
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
贵阳银行股份有限公 因股权质押，相应股
53,937,000.00 1-4 年 未发生减值
司 利分红被冻结
贵州银行股份有限公 因股权质押，相应股
9,982,188.23 1-2 年 未发生减值
司 利分红被冻结
合计 63,919,188.23
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,027,610,523.20 518,137,208.14
万能险分保业务资产 764,186,607.05 641,253,715.09
投连业务款项 4,582,235.72
保证金及押金 78,760,546.05 74,470,710.89
代垫款项 38,362,345.61 40,174,845.90
银保渠道出单费 22,158.47
委托投资业务 1,065,689.51
备用金 15,839,409.74 13,140,507.46
市政设施配套费 44,531,073.45 44,534,950.45
其他 74,176,838.92 109,775,497.27
110
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 2,043,467,344.02 1,447,157,518.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 88,793,026.63 171,713,280.50 53,506,056.06 314,012,363.19
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 28,037,992.27 52,076,270.48 80,114,262.75
其他变动 -7,524,433.07 -7,524,433.07
2022 年 6 月 30 日余
109,306,585.83 223,789,550.98 53,506,056.06 386,602,192.87
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,443,619,787.07
1至2年 46,876,286.41
2至3年 202,007,286.97
3 年以上 350,963,983.57
3至4年 202,199,287.27
4至5年 70,190,259.25
5 年以上 78,574,437.05
合计 2,043,467,344.02
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
225,219,336. 52,076,270.4 277,295,607.
账准备的其他
56 8 04
应收款
按组合计提坏
88,793,026.6 28,037,992.2 - 109,306,585.
账准备的其他
3 7 7,524,433.07 83
应收款
314,012,363. 80,114,262.7 - 386,602,192.
合计
19 5 7,524,433.07 87
111
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国人寿再保险 万能险分保业务
505,990,562.55 1 年以内 24.76%
有限责任公司 资产
太平再保险有限 万能险分保业务
258,196,044.50 1 年以内 12.64%
公司 资产
贵州合石电子商
往来款 188,000,000.00 3-4 年 9.20% 168,000,000.00
务有限公司
上海虎隼投资管
理中心（有限合 往来款 132,256,620.00 2-3 年 6.47% 20,936,222.95
伙）
贵州义信矿业有
往来款 50,857,000.00 5 年以上 2.49% 27,874,721.70
限公司
1,135,300,227.0
合计 55.56% 216,810,944.65
5
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
112
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
11、买入返售金融资产
单位：元
项目 期末余额 年初余额
债券—交易所 659,714,779.71 725,796,519.06
债券—银行间 204,061,154.52
减：减值准备
账面价值合计 863,775,934.23 725,796,519.06
12、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,319,699.02 1,319,699.02 5,740,016.49 5,740,016.49
库存商品 7,113,022.48 7,113,022.48 7,497,706.24 7,497,706.24
周转材料 1,329,914.24 1,329,914.24 47,643.81 47,643.81
284,936,732. 284,936,732. 289,340,992. 289,340,992.
开发成本
19 19 67 67
已完工开发产 477,403,102. 477,403,102. 487,094,679. 487,094,679.
品 33 33 06 06
772,102,470. 772,102,470. 789,721,038. 789,721,038.
合计
26 26 27 27
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
113
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
13、存出保证金
单位：元
项目 期末余额 年初余额
交易保证金 3,951,706.20 7,525,569.83
合计 3,951,706.20 7,525,569.83
14、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
43,611,176,2 43,611,176,2 43,611,176,2 2022 年 12 月
中天城投集团
56.69 56.69 56.69 31 日
43,611,176,2 43,611,176,2 43,611,176,2
合计
56.69 56.69 56.69
其他说明
截至报告期末，中天城投集团主要资产项目情况详见本财务报表附注十七、其他重要事项。
15、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 3,839,294,074.61 1,213,578,255.79
一年内到期的其他债权投资 411,148,429.02
合计 4,250,442,503.63 1,213,578,255.79
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
114
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
1,400,000 2022 年 12
20 深业 03 7.50% 7.50%
,000.00 月 11 日
长安信托-
长安宁永
泰集团股
权收益权 999,000,0 2022 年 04
8.09% 8.09%
转让与回 00.00 月 20 日
购集合资
金信托计
划
合众-遵义
金融商务
850,000,0 2022 年 12 850,000,0 2022 年 01
中心不动 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
00.00 月 31 日 00.00 月 17 日
产债权投
资计划
600,000,0 2022 年 07
20 恒大 01 6.98% 6.98%
00.00 月 08 日
生命资产-
兰州高原
380,000,0 2023 年 05 380,000,0 2022 年 05
夏菜采购 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
00.00 月 23 日 00.00 月 24 日
中心债权
投资计划
4,229,000 1,230,000
合计
,000.00 ,000.00
其他说明：
无。
16、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 181,327,574.51 182,176,763.77
1 年内摊销完毕的长期待摊费用 1,028,063.73 3,046,207.09
预缴或未抵扣增值税 27,930,547.47 40,603,329.83
短期金融资产投资 3,200,000.00
其他 1,553,989.88 1,436,298.90
合计 211,840,175.59 230,462,599.59
其他说明：
无。
17、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,285,085,70 296,888,637. 4,988,197,06 7,397,970,00 1,312,049,26 6,085,920,73
信托计划
0.27 97 2.30 0.00 8.96 1.04
债权计划 300,000,000. 90,000,000.0 210,000,000. 400,000,000. 144,250,000. 255,750,000.
115
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 0 00 00 00 00
843,873,774. 300,549,719. 543,324,054. 2,821,201,84 700,874,813. 2,120,327,02
债券
30 48 82 3.11 68 9.43
25,444,394.3 19,255,394.3 88,120,000.0 10,224,100.0 77,895,900.0
其他 6,189,000.00
4 4 0 0 0
608,106,668. 608,106,668. 564,000,000. 564,000,000.
定期存款
37 37 00 00
77,064,994.7 77,064,994.7
已计利息
4 4
7,062,510,53 693,627,357. 6,368,883,17 11,348,356,8 2,167,398,18 9,180,958,65
合计
7.28 45 9.83 37.85 2.64 5.21
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
1,649,000 2026 年 06 1,649,000 2026 年 06
信托计划 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
,000.00 月 23 日 ,000.00 月 23 日
1,400,000 2025 年 06
债券 7.50% 7.50%
,000.00 月 11 日
1,000,000 2025 年 06 1,000,000 2025 年 06
信托计划
,000.00 月 29 日 ,000.00 月 29 日
999,000,0 2025 年 07 999,000,0 2025 年 07
信托计划
00.00 月 16 日 00.00 月 16 日
999,000,0 2022 年 04
信托计划 8.09% 8.09%
00.00 月 20 日
998,970,0 2022 年 08
信托计划 8.00% 8.00%
00.00 月 27 日
680,000,0 2025 年 10 680,000,0 2025 年 10
债券 5.80% 5.80% 5.80% 5.80%
00.00 月 19 日 00.00 月 19 日
630,000,0 2023 年 08 630,000,0 2023 年 08
信托计划 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
00.00 月 06 日 00.00 月 06 日
600,000,0 2023 年 01
债券 6.98% 6.98%
00.00 月 08 日
500,000,0 2023 年 09 500,000,0 2023 年 09
信托计划
00.00 月 16 日 00.00 月 16 日
372,000,0 2023 年 09
信托计划 8.60% 8.60%
00.00 月 18 日
160,000,0 2025 年 11
债权计划 15.00% 15.00%
00.00 月 25 日
150,000,0 2026 年 03
债券 7.50% 7.50%
00.00 月 19 日
140,000,0 2025 年 09
债权计划 15.00% 15.00%
00.00 月 30 日
6,280,000 9,455,970
合计
,000.00 ,000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 397,795,010.36 875,310,253.79 894,292,918.49 2,167,398,182.64
116
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 48,601,439.57 -3,723,700.00 44,877,739.57
本期转销 -840,042,918.49 -840,042,918.49
其他变动 -99,934,396.60 -524,421,249.67 -54,250,000.00 -678,605,646.27
2022 年 6 月 30 日余
346,462,053.33 347,165,304.12 693,627,357.45
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
18、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
-
63,978,30 2,255,210 64,874,61 60,881,81 1,737,585
国开债 186,881.1
2.47 .96 0.96 4.67 .33
7
-
5,482,476 5,356,146 1,694,849 1,688,906 586,166.2
国债 20,248,14
,512.03 .74 ,146.74 ,833.77 3
1.84
-
893,004,7
政府债 0.00 5,428,127
08.33
.10
- -
618,953,0 13,162,50 181,824,1 174,512,2 185,722.9
公司债 6,253,078 5,850,619
56.65 0.00 42.50 62.22 4
.38 .72
- -
7,058,412 20,773,85 1,941,547 1,924,300 185,722.9
合计 32,116,22 3,526,868
,579.48 7.70 ,900.20 ,910.66 4
8.49 .16
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
21 附息国 1,040,000 2031 年 05 3,640,000 2031 年 05
3.02% 3.02% 3.02%
债 09 ,000.00 月 27 日 ,000.00 月 27 日
21 附息国 990,000,0 2031 年 11
2.89%
债 17 00.00 月 18 日
20 附息国 620,000,0 2030 年 11 620,000,0 2030 年 11
3.27% 3.27% 3.27%
债 16 00.00 月 19 日 00.00 月 19 日
20 佳源创 175,500,0 2023 年 07
7.50% 7.50%
盛 MTN004 00.00 月 01 日
1,835,500 5,250,000
合计
,000.00 ,000.00
减值准备计提情况
117
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 185,722.94 185,722.94
2022 年 6 月 30 日余
185,722.94 185,722.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：无。
19、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
8,000,000. 8,000,000.
融资租赁款
00 00
贵阳市筑城 28,503,576 28,503,576 28,503,576 28,503,576
广场项目 .27 .27 .27 .27
融资租赁保 5,000,000. 5,000,000. 5,000,000. 5,000,000.
证金 00 00 00 00
41,503,576 41,503,576 33,503,576 33,503,576
合计
.27 .27 .27 .27
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
118
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
20、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富
禾股权
投资基
14,358 - 13,981
金管理
,892.7 377,83 ,058.9
合伙企
5 3.77 8
业（有
限合
伙）
贵阳大
数据征
398,45 398,45
信中心
0.84 0.84
有限公
司
上海虎
铂股权
投资基 -
32,045
金管理 25,180 6,864,
,332.2
合伙企 ,453.3 878.86
2
业（有 6
限合
伙）
贵州省
金融资
32,000 32,916
产交易 916,96
,000.0 ,968.0
所有限 8.06
0 6
责任公
司
贵州泰
-
若数字 3,000, 2,696,
303,42
科技有 000.00 571.64
8.36
限公司
中再
（深 1,637, 126,69 1,764,
圳）新 471,12 7,469. 168,59
兴产业 9.50 19 8.69
股权投
119
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资基金
合伙企
业（有
限合
伙）
深圳紫
竹新兴
产业升
级股权 1,972, 1,975,
3,132,
投资基 058,21 190,75
538.19
金合伙 3.88 2.07
企业
（有限
合伙）
江苏盐
城新沣
众股权 1,350, 62,238 1,412, 150,00
投资合 000,00 ,780.2 238,78 0,000.
伙企业 0.00 2 0.22 00
（有限
合伙）
复星国 3,173, 43,480 3,130,
际有限 906,40 ,261.6 426,14
公司 2.37 2 0.75
贵阳银
989,40 43,430 - 29,957 1,002,
行股份 109,63
5,552. ,778.2 322,31 ,820.6 665,82
有限公 1.81
59 7 3.17 0 8.90
司
红星美
-
凯龙家 625,50 12,680 623,22
11,359 2,037. 3,600,
居集团 1,452. ,059.0 3,681.
,867.5 56 000.00
股份有 27 7 32
8
限公司
昆明市
官渡区
古滇大
406,86 406,86
道项目
7,500. 7,500.
投资建
00 00
设运营
管理有
限公司
-
10,234 223,23 77,038 10,371 150,00
3,000, 11,682 111,66
小计 ,012,9 4,877. ,082.2 ,639,2 0,000.
000.00 ,180.7 9.37
26.42 51 2 10.33 00
5
-
10,234 223,23 77,038 10,371 150,00
3,000, 11,682 111,66
合计 ,012,9 4,877. ,082.2 ,639,2 0,000.
000.00 ,180.7 9.37
26.42 51 2 10.33 00
5
其他说明
主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
21、其他非流动金融资产
单位：元
120
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 26,176,484,004.23 29,965,728,331.22
合计 26,176,484,004.23 29,965,728,331.22
其他说明：
无。
22、存出资本保证金
存放银行 存放形式 存期 期末余额 年初余额
中国农业银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00
中国工商银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00
中国光大银行 定期存款 三年 10,000,000.00 10,000,000.00
中国银行 定期存款 三年 20,000,000.00 20,000,000.00
中国民生银行 定期存款 五年 160,000,000.00 160,000,000.00
贵州银行 定期存款 五年 40,000,000.00 40,000,000.00
已计利息 38,864,862.18 33,444,860.41
合计 298,864,862.18 293,444,860.41
注：依据《保险法》的有关规定，中融人寿保险按注册资本的 20.00%缴存资本保证金，上述存出资本保证金专项
用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。
23、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,995,357,119.65 1,995,357,119.65
2.本期增加金额 167,692,550.18 167,692,550.18
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 167,692,550.18 167,692,550.18
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 35,387,708.35 35,387,708.35
（1）处置 30,086,190.62 30,086,190.62
（2）其他转
5,301,517.73 5,301,517.73
出
（3）划转至持有待售
121
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 2,127,661,961.48 2,127,661,961.48
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 163,246,772.46 163,246,772.46
2.本期增加金额 77,770,382.43 77,770,382.43
（1）计提或
77,770,382.43 77,770,382.43
摊销
3.本期减少金额 3,497,486.36 3,497,486.36
（1）处置 3,266,638.20 3,266,638.20
（2）其他转
230,848.16 230,848.16
出
（3）划转至持有待售
4.期末余额 237,519,668.53 237,519,668.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,890,142,292.95 1,890,142,292.95
2.期初账面价值 1,832,110,347.19 1,832,110,347.19
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
公允价值
建筑面积 报告期租 期初公允 期末公允 公允价值 变动原因
项目名称 地理位置 竣工时间
（㎡） 金收入 价值 价值 变动幅度 及报告索
引
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 否
122
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
贵阳国际会展中心集中商业 1,588,162,500.00 尚未办理
会展 A 区中学商业 43,436,954.50 尚无办理计划
黔汇美食城 135,726,751.83 尚无办理计划
合计 1,767,326,206.33
其他说明
（4）截至 2022 年 6 月 30 日，用于借款抵押的投资性房地产
单位：元
项目 原值 累计折旧 净值
中天广场 1 组团地下 1 层 8,341,793.15 3,509,616.56 4,832,176.59
中天广场 1 组团地下 2 层 5,510,390.00 5,234,870.50 275,519.50
中天广场 1 组团 1-3 层 55,902,914.37 29,769,267.09 26,133,647.28
会议展览中心“黔汇美食城” 170,014,621.32 42,302,034.05 127,712,587.27
风情商业街 69,627,752.51 7,559,902.78 62,067,849.73
合计 309,397,471.35 88,375,690.98 221,021,780.37
24、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,041,051,708.83 3,252,039,113.61
合计 3,041,051,708.83 3,252,039,113.61
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 4,139,796,83 144,445,038. 129,370,339. 16,946,398.1 79,066,918.3 4,509,625,53
额 9.41 32 69 5 5 3.92
2.本期增
1,013,533.36 1,029,528.01 234,179.25 2,653,695.33 4,930,935.95
加金额
（1
1,013,533.36 1,029,528.01 234,179.25 2,653,695.33 4,930,935.95
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
123
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减 167,692,550. 179,848,340.
2,383,125.60 6,521,620.28 30,380.00 3,220,664.69
少金额 18 75
（1 12,155,790.5
2,383,125.60 6,521,620.28 30,380.00 3,220,664.69
）处置或报废 7
（2）其他减 167,692,550. 167,692,550.
少 18 18
4.期末余 3,972,104,28 143,075,446. 123,878,247. 17,150,197.4 78,499,948.9 4,334,708,12
额 9.23 08 42 0 9 9.12
二、累计折旧
1.期初余 990,627,252. 123,776,235. 76,991,805.8 13,320,192.0 52,870,935.1 1,257,586,42
额 20 07 6 3 5 0.31
2.本期增 60,123,470.7 75,728,330.5
2,887,500.40 7,951,834.49 527,266.31 4,238,258.58
加金额 8 6
（1 60,123,470.7 75,728,330.5
2,887,500.40 7,951,834.49 527,266.31 4,238,258.58
）计提 8 6
3.本期减 31,102,102.8 39,658,330.5
1,470,001.36 4,710,785.82 28,861.00 2,346,579.60
少金额 0 8
（1
1,470,001.36 4,710,785.82 28,861.00 2,346,579.60 8,556,227.78
）处置或报废
（2）其他减 31,102,102.8 31,102,102.8
少 0 0
4.期末余 1,019,648,62 125,193,734. 80,232,854.5 13,818,597.3 54,762,614.1 1,293,656,42
额 0.18 11 3 4 3 0.29
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 2,952,455,66 17,881,711.9 43,645,392.8 23,737,334.8 3,041,051,70
3,331,600.06
面价值 9.05 7 9 6 8.83
2.期初账 3,149,169,58 20,668,803.2 52,378,533.8 26,195,983.2 3,252,039,11
3,626,206.12
面价值 7.21 5 3 0 3.61
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
124
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中天国富北七塔 98,057,850.44 正在办理
贵阳中天中学未来方舟校舍 302,974,666.80 正在办理
贵阳中天中学未来方舟校区车库 26,613,830.53 正在办理
其他 36,267.51 正在办理
合计 427,682,615.28
其他说明
（5）截至 2022 年 6 月 30 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值
单位：元
项目 原值 累计折旧 净值
贵阳中天凯悦酒店 528,656,597.97 156,652,177.56 372,004,420.41
贵阳中天凯悦酒店附楼 85,543,122.67 25,348,243.59 60,194,879.08
201 大厦 465,998,265.27 94,867,927.08 371,130,338.19
生态会议中心 485,273,797.44 143,796,932.28 341,476,865.16
贵阳国际会议展览中心 967,309,925.08 286,634,475.12 680,675,449.96
会展 B 区北七塔商业 87,999,225.67 2,262,837.24 85,736,388.43
合计 2,620,780,934.10 709,562,592.87 1,911,218,341.23
25、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,656,288.52 18,535,626.48
合计 18,656,288.52 18,535,626.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 18,656,288.52 18,656,288.52 18,535,626.48 18,535,626.48
合计 18,656,288.52 18,656,288.52 18,535,626.48 18,535,626.48
125
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
26、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额 526,003.82 526,003.82
2.本期增加
金额
(1)外购
(2)自行培
育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
126
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 526,003.82 526,003.82
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
526,003.82 526,003.82
价值
2.期初账面
526,003.82 526,003.82
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
27、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 一般运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 280,181,800.02 205,361.94 280,387,161.96
2.本期增加金额 35,264,687.15 35,264,687.15
（1）租入 35,264,687.15 35,264,687.15
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 29,981,586.17 205,361.94 30,186,948.11
（1）处置或报废 12,790,744.48 205,361.94 12,996,106.42
127
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（2）企业合并减少 17,190,841.69 17,190,841.69
4.期末余额 285,464,901.00 285,464,901.00
二、累计折旧
1.期初余额 71,063,611.51 79,494.94 71,143,106.45
2.本期增加金额 36,488,312.49 36,488,312.49
（1）计提 36,488,312.49 36,488,312.49
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 9,734,113.44 79,494.94 9,813,608.38
（1）处置 3,261,416.42 79,494.94 3,340,911.36
（2）企业合并减少 6,472,697.02 6,472,697.02
4.期末余额 97,817,810.56 97,817,810.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 187,647,090.44 187,647,090.44
2.期初账面价值 209,118,188.51 125,867.00 209,244,055.51
其他说明：
无。
28、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 探矿权 商标权 合计
一、账面原
值
1.期初 149,726,26 288,908,75 438,816,91
181,900.00
余额 4.14 4.58 8.72
2.本期 3,976,703. 3,976,703.
增加金额 80 80
（ 3,976,703. 3,976,703.
1）购置 80 80
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
128
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（4）其他
3.本期 8,455,489. 8,637,389.
181,900.00
减少金额 53 53
（
1）处置
（2）企业 8,455,489. 8,637,389.
181,900.00
合并减少 53 53
（3）其他
减少
4.期末 145,247,47 288,908,75 434,156,23
余额 8.41 4.58 2.99
二、累计摊
销
1.期初 69,361,486 69,543,386
181,900.00
余额 .03 .03
2.本期 8,747,379. 8,747,379.
增加金额 43 43
（ 8,747,379. 8,747,379.
1）计提 43 43
（2）企业
合并增加
（3）其他
增加
3.本期 2,486,240. 2,668,140.
181,900.00
减少金额 22 22
（
1）处置
（2）企业 2,486,240. 2,668,140.
181,900.00
合并减少 22 22
（3）其他
减少
4.期末 75,622,625 75,622,625
余额 .24 .24
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
（2）企业
合并增加
（3）其他
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
（2）企业
合并减少
（3）其他
129
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减少
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 69,624,853 288,908,75 358,533,60
账面价值 .17 4.58 7.75
2.期初 80,364,778 288,908,75 369,273,53
账面价值 .11 4.58 2.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
遵义小金沟锰矿探矿权证 30,600,000.00 期满后暂未办理新证
遵义众源同汇矿业开发有限公司探矿
75,168,074.97 期满后暂未办理新证
权
其他说明
截至本期末，上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨锰矿探矿权和转龙庙锰矿探矿
权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁县疙瘩营煤矿探矿权。
29、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
第三方支 6,319,335 6,319,335
付项目 .36 .36
6,319,335 6,319,335
合计
.36 .36
其他说明
无。
30、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
中天国富证券 2,752,013,29 2,752,013,29
有限公司 8.13 8.13
友山基金管理
4,482,794.57 4,482,794.57
有限公司
130
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云南华盛基础
设施运营管理 2,460,168.03 2,460,168.03
有限责任公司
中融人寿保险 2,655,336,72 2,655,336,72
股份有限公司 2.65 2.65
贵州中黔金融
30,048,509.4 30,048,509.4
资产交易中心
7 7
有限公司
5,444,341,49 5,439,858,69
合计 4,482,794.57
2.85 8.28
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
中天国富证券 185,948,757. 185,948,757.
有限公司 01 01
中融人寿保险 1,344,545,80 1,344,545,80
股份有限公司 3.55 3.55
1,530,494,56 1,530,494,56
合计
0.56 0.56
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团的商誉产生自 5 个资产组，资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
1）中天国富证券
中天国富证券为金融企业，购买日与资产负债表日均以中天国富证券净资产作为与商誉相关的资产组。中天国富证
券与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定。
2）中融人寿保险
中融人寿保险为金融企业，购买日与资产负债表日均以中融人寿保险与经营相关的净资产作为与商誉相关的资产组。
中融人寿保险与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定。
31、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 77,645,666.28 6,529,627.88 8,748,508.14 4,303,449.57 71,123,336.45
租赁费 174,043.84 185,976.00 360,019.84
技术维护费 304,419.97 165,517.76 138,902.21
其他 6,445,652.36 529,817.23 6,169,473.09 367,811.89 438,184.61
合计 84,569,782.45 7,245,421.11 15,443,518.83 4,671,261.46 71,700,423.27
其他说明
131
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32、独立账户资产和负债
本集团独立账户用于核算投资连结产品。本集团投资连结保险属于可拆分的保险混合合同，其中拆分后属于非保险
风险的部分在独立账户负债核算，非保险风险部分的资金投资所形成的资产在独立账户资产核算。
本集团的投资连结保险包括中融利随享终身寿险（投资连结型）和中融融易享两全保险（投资连结型）。同时本集
团为上述投资连结保险共设置 7 个投资账户，其中：中融利随享终身寿险（投资连结型）下设置 7 个投资账户：安心收
益投资账户（以下简称"安心账户"）、稳定收益投资账户（以下简称"稳定账户"）、稳盈收益投资账户（以下简称"稳盈账
户"）、稳健增值 1 号投资账户（以下简称"稳健 1 号账户"）、稳健增值 2 号投资账户（以下简称"稳健 2 号账户"）、稳健
增值 3 号投资账户（以下简称"稳健 3 号账户"）以及稳健增值 4 号投资账户（以下简称"稳健 4 号账户"）；中融融易享两
全保险（投资连结型）下设置 3 个账户：安心账户、稳定账户、稳盈账户。上述各账户是依照原中国保监会《中国保监
会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32 号）有关规定设立。
（1）独立账户资产
单位：元
项目 期末余额 年初余额
银行存款 1,018,186,755.04 852,268,159.49
应收股利 46,160.99 21,190.94
应收利息 45,889,384.19 7,218,832.60
贷款及其他 1,166,542,614.26 1,289,000,000.00
交易性金融资产 2,301,017,086.83 2,340,436,095.12
其他 5,222,514.15 4,445,086.61
减：投资连结保险启动资金 122,457,385.74
合计 4,536,904,515.46 4,370,931,979.02
（2）投资连结保险各投资账户于 2022 年 6 月末及 2021 年末最后估值日的单位数及公告的单位净资产
2022 年 6 月末 2021 年末
账户名称 设立时间 单位净资
单位数 单位净资产 单位数
产
安心账户-融易享 2020-8-7 4,273,245,908.40 1.09 4,221,494,222.70 1.07
稳定账户-融易享 2019-11-19
（3）独立账户负债
单位：元
项目 期末余额 年初余额
投入资金累计盈余 60,446,697.47 -40,274,067.60
其他负债 5,378,524.63 -15,221,385.16
投连险保费收入 4,469,496,507.22 4,426,001,261.05
应付赎回款 1,413,201.91 380,509.58
应交税费 169,584.23 45,661.15
合计 4,536,904,515.46 4,370,931,979.02
132
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33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,937,090,973.91 479,416,923.99 3,738,952,227.79 934,002,098.23
内部交易未实现利润 177,928,080.28 44,482,020.07 143,966,724.00 35,991,681.00
可抵扣亏损 12,973,018,239.54 3,241,544,294.70 9,353,088,544.21 2,337,955,168.66
交易性金融资产公允
5,526,289,917.01 1,381,572,479.25 4,248,130,380.28 1,062,032,595.08
价值变动
其他债权投资公允价
13,248,558.28 3,312,139.57 28,589,360.33 7,147,340.08
值变动
预提准备金 128,000,000.00 19,200,000.00 88,000,000.00 13,200,000.00
可抵扣公益性捐赠 35,424,707.61 8,856,176.90
合计 20,755,575,769.02 5,169,527,857.58 17,636,151,944.22 4,399,185,059.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期股权投资投资成
1,285,796,179.24 321,449,044.81 1,325,637,418.22 331,409,354.56
本与账面价值的差异
交易性金融资产公允
970,898,498.97 242,724,624.74 1,139,209,202.39 284,802,300.61
价值变动
合计 2,256,694,678.21 564,173,669.55 2,464,846,620.61 616,211,655.17
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,169,527,857.58 4,399,185,059.95
递延所得税负债 564,173,669.55 616,211,655.17
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 324,515,335.53 292,235,258.78
可抵扣亏损 4,484,204,668.76 4,812,668,713.80
合计 4,808,720,004.29 5,104,903,972.58
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
133
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年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 1,230,494,462.94 1,249,348,004.66
2023 年度 1,090,085,398.72 1,435,393,545.15
2024 年度 156,636,803.46 201,686,836.75
2025 年度 131,026,789.67 131,918,446.30
2026 年度 1,847,696,000.57 1,794,321,880.96
2027 年度 28,265,213.40
合计 4,484,204,668.76 4,812,668,713.82
其他说明
无。
34、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
191,344,174. 191,344,174. 191,344,174. 191,344,174.
勘探支出
53 53 53 53
9,000,000,00 9,000,000,00 9,000,000,00 9,000,000,00
股权投资款
0.00 0.00 0.00 0.00
9,191,344,17 9,191,344,17 9,191,344,17 9,191,344,17
合计
4.53 4.53 4.53 4.53
其他说明：
（1）勘探支出：主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出，由于相关的采矿权证还在办理中，且矿产还未进行开
采，所以相关勘探支出尚未摊销，暂列入本项目列报。
（2）股权投资款
1）2016 年 9 月 5 日，经本公司第七届董事会第 49 次会议审议通过，贵阳金融控股拟以参与竞拍的方式收购清华
控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开转让的中融人寿保险 10,000 万股股份。2016 年 11 月，贵阳
金融控股与清华控股签订附生效条件的《产权交易合同》，清华控股将持有的中融人寿保险 10,000 万股股份作价
200,000 万元转让给贵阳金融控股。截至 2021 年 12 月 31 日，贵阳金融控股已经向清华控股支付了股权收购款
200,000.00 万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监会批准，贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动资产列报。
2）截至 2019 年 12 月 31 日，根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世纪
科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中
胜世纪科技有限公司之框架协议》、《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技
有限公司之框架协议的补充协议》的约定，本公司及全资子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪、北京中胜世纪支付华
夏人寿保险股份有限公司股权转让价款定金 700,000.00 万元，因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审
批，因此本集团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见“本附注十六、7、其他对投资者
决策有影响的重要交易和事项。”
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35、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 63,239,675.68 133,446,887.96
抵押借款 999,400,000.00 999,400,000.00
保证借款 318,463,839.06 322,163,600.00
已计提未支付利息 74,295,643.35 14,917,536.23
合计 1,455,399,158.09 1,469,928,024.19
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 449,400,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中节能（贵州）建筑
50,000,000.00 7.80% 2022 年 06 月 30 日 7.80%
能源有限公司
武汉信用小额贷款股
399,400,000.00 16.00% 2022 年 05 月 31 日 24.00%
份有限公司
合计 449,400,000.00 -- -- --
其他说明
中节能（贵州）建筑能源有限公司的借款列报科目为持有待售负债。
36、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,608,400.20
合计 5,608,400.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
37、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 657,272,584.43 710,202,366.02
1 年至 2 年（含 2 年） 57,807,701.13 82,960,950.23
2 年至 3 年（含 3 年） 91,346,490.86 799,539,413.43
3 年以上 160,468,892.54 152,994,147.55
合计 966,895,668.96 1,745,696,877.23
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款年末余额中账龄在 1 年以上为 309,623,084.53 元，主要为尚未支付的工程款及质量保证金等。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,297,619.16 2,448,764.83
1 年至 2 年（含 2 年）
2 年至 3 年（含 3 年）
3 年以上 10,500.00
合计 1,297,619.16 2,459,264.83
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
39、预收保费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
寿险 200,010.00 550,000.00
健康险
意外伤害险
合计 200,010.00 550,000.00
40、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购房款 20,034,049.98 16,014,444.26
物管费
教育住宿费 40,751,041.03
健身费用 24,973,247.29
其他 76,012,910.03 109,790,830.11
合计 161,771,248.33 125,805,274.37
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
41、代理买卖证券款
单位：元
项目 期末余额 年初余额
普通经纪业务 102,992,880.03 109,285,579.08
其中：个人 74,175,588.34 60,944,536.94
机构 28,817,291.69 48,341,042.14
42、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 307,322,415.41 722,146,924.56 816,432,673.56 213,036,666.41
二、离职后福利-设定
3,605,160.01 85,395,686.55 88,788,443.09 212,403.47
提存计划
三、辞退福利 1,872,843.30 1,872,843.30
合计 310,927,575.42 809,415,454.41 907,093,959.95 213,249,069.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
294,814,517.89 607,580,064.37 701,225,038.22 201,169,544.04
和补贴
2、职工福利费 24,260,199.15 24,260,199.15
3、社会保险费 1,050,145.74 45,130,025.38 45,787,407.12 392,764.00
其中：医疗保险
913,691.22 41,709,028.45 42,293,844.10 328,875.57
费
工伤保险
48,928.97 2,069,112.53 2,099,497.09 18,544.41
费
生育保险
79,994.55 527,257.68 562,785.95 44,466.28
费
补充医疗保险 7,531.00 824,626.72 831,279.98 877.74
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4、住房公积金 1,086,143.40 41,020,994.73 41,559,962.73 547,175.40
5、工会经费和职工教
10,371,608.38 4,155,640.93 3,600,066.34 10,927,182.97
育经费
合计 307,322,415.41 722,146,924.56 816,432,673.56 213,036,666.41
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,237,984.06 76,723,397.46 78,869,142.34 92,239.18
2、失业保险费 178,887.03 2,707,700.85 2,785,598.21 100,989.67
3、企业年金缴费 1,188,288.92 5,964,588.24 7,133,702.54 19,174.62
合计 3,605,160.01 85,395,686.55 88,788,443.09 212,403.47
其他说明
43、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 165,293,657.87 167,464,841.53
企业所得税 336,885,733.61 338,873,231.81
城市维护建设税 16,044,403.43 16,002,240.10
土地增值税 136,311,614.14 128,209,717.94
教育费附加 6,814,602.82 6,952,686.97
地方教育费附加 4,428,380.24 4,255,935.72
房产税 48,545,270.98 17,098,378.26
其他税种 32,261,572.44 65,935,587.84
合计 746,585,235.53 744,792,620.17
其他说明
44、应付赔付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付赔付支出 31,920.28 670,020.93
应付退保金、满期金等 106,674,208.36 85,813,421.92
应付其他 7,601.50 7,601.50
合计 106,713,730.14 86,491,044.35
45、应付保单红利
单位：元
138
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付保单红利 1,787,714,365.39 1,156,969,085.93
合计 1,787,714,365.39 1,156,969,085.93
46、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 7,579,030.47 10,979,030.47
其他应付款 5,795,326,876.04 4,511,157,530.25
合计 5,802,905,906.51 4,522,136,560.72
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,579,030.47 10,979,030.47
合计 7,579,030.47 10,979,030.47
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,152,770,529.49 1,172,987,270.48
股权转让定金 1,580,000,000.00 1,580,000,000.00
土地增值税清算准备金 922,950,880.92 922,950,880.92
风险准备金 128,000,000.00 88,000,000.00
代收代付款 81,104,324.83 72,230,268.47
押金保证金 23,233,308.10 28,444,240.76
139
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现金折扣 10,664,036.87 10,664,036.87
保险业务负债 15,663,402.49
保险保障基金 8,996,910.63
保监会管理费 9,522,954.57
其他 896,603,795.83 601,697,565.06
合计 5,795,326,876.04 4,511,157,530.25
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金* 922,950,880.92 见下面说明
合计 922,950,880.92
其他说明
*土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》
（国税发[2006]187 号）及相关的土地增值税法规，基于清算口径估计计提的金额，年末余额为 922,950,880.92 元。考
虑到土地增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为应预
缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清
算当年损益。
47、应付手续费及佣金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保险业务 73,363,175.29 69,687,493.89
合计 73,363,175.29 69,687,493.89
48、应付分保账款
（1）应付分保账款账龄
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,811,738.34 6,575,547.62
1 年以上
合计 11,811,738.34 6,575,547.62
（2）应付分保账款期末余额的重要单位：无。
49、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中天城投集团 38,410,373,656.88 38,629,579,066.57
140
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 38,410,373,656.88 38,629,579,066.57
其他说明
截至期末，中天城投集团资产负债表主要负债项目情况详见本财务报表“附注十六、其他重要事项”。
50、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,946,808,567.32 10,735,000,000.00
一年内到期的应付债券 6,690,095,814.91 5,460,831,561.28
一年内到期的长期应付款 52,539,709.59 164,630,410.67
一年内到期的租赁负债 55,706,072.85 77,960,391.06
已计提未支付的利息 2,087,799,429.31 433,099,975.25
合计 22,832,949,593.98 16,871,522,338.26
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
单位：元
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 12,258,200,000.00 9,731,000,000.00
抵押借款 736,500,000.00 2,000,000.00
保证借款 1,002,000,000.00 1,002,000,000.00
合计 13,996,700,000.00 10,735,000,000.00
（2）一年内到期的应付债券
单位：元
项目 期限 初始金额 期末余额
19 中金 01 3年 1,250,000,000.00 1,341,158,102.01
19 中金 02 3年 1,200,000,000.00 1,284,532,066.72
19 中金 03 3年 1,917,000,000.00 1,942,243,670.42
19 中金 05 3年 1,083,000,000.00 1,131,965,211.66
2020 年度第一期中期票据 3年 1,500,000,000.00 1,377,449,558.61
合计 6,950,000,000.00 7,077,348,609.42
（3）一年内到期的长期应付款
单位：元
项目 期限 初始金额 期末余额
融资租赁有限公司 3年 210,000,000.00 52,539,709.59
合计 210,000,000.00 52,539,709.59
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4）已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债情况
本期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债为 4,164,799,223.15 元，其中重要的已逾期未偿还的短期
借款情况如下：
单位：元
借款单位 项目 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
长安国际信托股份 一年内到期长期
1,000,000,000.00 9.700% 2022-1-16 14.550%
有限公司 借款
长安国际信托股份 一年内到期长期
10,000,000.00 10.000% 2022-1-16 15.000%
有限公司 借款
长安国际信托股份 一年内到期长期
990,000,000.00 10.003% 2022-3-14 15.005%
有限公司 借款
长安国际信托股份 一年内到期长期
502,000,000.00 9.897% 2022-4-12 14.846%
有限公司 借款
兴业银行贵阳分行 一年内到期长期
897,299,223.15 7.300% 2021-9-9 10.950%
营业部 借款
昆仑信托有限责任 一年内到期长期
730,000,000.00 11.500% 2021-10-15 11.500%
公司 借款
金沃国际融资租赁 一年内到期长期
35,500,000.00 6.175% 2022-5-6 6.175%
有限公司 应付款
合计 4,164,799,223.15 -- -- --
51、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 138,841,458.05 139,629,990.56
合计 138,841,458.05 139,629,990.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
52、保险合同准备金
（1）保险合同准备金明细
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
142
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未到期责任准备金 488,824.10 201,938.28 475,256.61 215,505.77
未决赔款准备金 136,731.95 72,355.29 66,406.98 142,680.26
寿险责任准备金 42,366,692,268.08 6,904,657,713.34 2,730,765,129.88 46,540,584,851.54
长期健康险责任准备金 196,108.52 115,017.14 106,334.52 204,791.14
合计 42,367,513,932.65 6,905,047,024.05 2,731,413,127.99 46,541,147,828.71
（2）本公司寿险责任准备金到期期限如下：
单位：元
期末余额
到期期限
原保险合同 再保险合同 合计
1 年以内（含 1 年） 3,512,787,079.49 3,512,787,079.49
1-5 年（含 5 年） 34,871,466,655.67 34,871,466,655.67
5 年以上 8,156,331,116.38 8,156,331,116.38
合计 46,540,584,851.54 46,540,584,851.54
（续）
期初余额
到期期限
原保险合同 再保险合同 合计
1 年以内（含 1 年） 3,092,233,451.94 3,092,233,451.94
1-5 年（含 5 年） 32,863,498,605.58 32,863,498,605.58
5 年以上 6,410,960,210.56 6,410,960,210.56
合计 42,366,692,268.08 42,366,692,268.08
（3）长期健康险责任准备金
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原保险合同 196,108.52 115,017.14 106,334.52 204,791.14
再保险合同
合计 196,108.52 115,017.14 106,334.52 204,791.14
53、保户储金及投资款
（1）保户储金及投资款明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
年初余额 22,194,476,756.52 18,044,071,775.30
本年合并增加
保户本金增加 594,923,631.38 3,975,588,870.00
143
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项目 期末余额 期初余额
保户利益增加 574,725,793.67 978,128,817.69
因已支付保户利益而减少的负债 -323,204,737.24 -791,958,591.13
保单管理费及保障成本费用的扣除 -5,281,843.74 -11,354,115.34
年末余额 23,035,639,600.59 22,194,476,756.52
（2）保户储金及投资款到期期限
单位：元
期限 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,890,612,030.35 1,144,593,750.06
1-3 年（含 3 年） 13,119,809,654.72 11,736,440,700.38
3-5 年（含 5 年） 7,275,646,530.11 8,546,450,740.82
5 年以上 749,571,385.41 766,991,565.26
合计 23,035,639,600.59 22,194,476,756.52
54、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,363,200,000.00
抵押借款 29,677,726.20 36,409,981.65
保证借款 992,691,149.90 1,003,657,210.00
保理借款 448,649,357.25 450,000,000.00
已计提未支付的利息 110,143,642.61 201,859,050.96
合计 1,581,161,875.96 5,055,126,242.61
长期借款分类的说明：
1）期末余额中前五名长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 外币 外币金
本币金额 本币金额
金额 额
非银行金融机构借款 2018-6-22 2023-6-30 3,363,200,000.00
非银行金融机构借款 2021-6-25 2024-6-25 999,500,000.00 999,500,000.00
非银行金融机构借款 2021-6-24 2026-6-24 450,000,000.00 450,000,000.00
银行机构借款 2020-7-27 2030-7-26 23,277,728.81 24,409,981.65
银行机构借款 2020-7-27 2023-7-20 6,399,997.39 7,000,000.00
银行机构借款 2018-11-6 2023-9-29 4,157,210.00
合计 1,483,334,936.20 4,844,109,981.65
144
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其他说明，包括利率区间：
55、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2020 年度第一期中期票据 1,427,701,106.07
2020 年度第二期中期票据 1,154,740,741.04 1,113,220,811.48
已计提未支付的利息 2,424,454.65
合计 1,154,740,741.04 2,543,346,372.20
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 其他减 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 少 额
息
2020 年
1,500, 1,500, 1,430, 56,250 112,50 1,375,
度第一 2020- 1,248,
000,00 3年 000,00 125,56 ,000.0 0,000. 124,11
期中期 3-12 557.97
0.00 0.00 0.72 0 00 8.69
票据
2020 年
1,200, 1,200, 1,113, 45,000 1,154,
度第二 2020- 1,828, 5,308,
000,00 3年 000,00 220,81 ,000.0 740,74
期中期 7-16 728.28 798.72
0.00 0.00 1.48 0 1.04
票据
2,700, 2,543, 101,25 112,50 1,380, 1,154,
3,077,
合计 —— 000,00 346,37 0,000. 0,000. 432,91 740,74
286.25
0.00 2.20 00 00 7.41 1.04
*其他减少主要是重分类至一年内到期的非流动负债。
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
145
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*应付债券其他减少主要是重分类至一年内到期的非流动负债。
56、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 207,974,054.92 170,949,301.07
未确认融资费用 -20,356,151.27 -22,376,670.99
重分类至一年内到期的非流动负债 -55,706,072.85 -25,935,486.20
合计 131,911,830.80 122,637,143.88
其他说明：
57、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,472,772.22 128,638,388.42
专项应付款 822,822.15 911,909.90
合计 31,295,594.37 129,550,298.32
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
被兼并企业职工安置费 30,472,772.22 30,491,747.32
应付融资租赁款 116,439,555.55
未确认融资费用 -18,292,914.45
合计 30,472,772.22 128,638,388.42
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
赫章结构乡精准
89,533.84 1,687,596.94 1,776,684.69 446.09
扶贫项目
数字之光主题文
822,376.06 822,376.06
化公园项目
合计 911,909.90 1,687,596.94 1,776,684.69 822,822.15
其他说明：
58、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
146
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政府补助 6,982,082.69 15,842,457.40 15,299,224.79 7,525,315.30
合计 6,982,082.69 15,842,457.40 15,299,224.79 7,525,315.30
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
云岩区教
4,382,180 4,382,180 与收益相
育局生均
.69 .69 关
津费
义务教育 6,841,175 6,841,175 与收益相
事业费 .30 .30 关
基础建设
2,599,902 3,836,226 3,733,268 2,702,860 与资产相
补助及购
.00 .42 .00 .42 关
房补助
进项税加 1,291,568 1,291,568 与收益相
计扣除 .42 .42 关
代征代扣
个人所得 754,847.6 754,847.6 与收益相
税手续费 2 2 关
奖励
3,118,639 2,678,365 440,274.1 与收益相
其他
.64 .45 9 关
6,982,082 15,842,45 15,299,22 7,525,315
合计
.69 7.40 4.79 .30
其他说明：
59、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
7,005,254, 7,005,254,
股份总数
679.00 679.00
其他说明：
（1）本公司股本变动情况详见本附注“三、1、企业概况”。
（2）股份质押情况
截至期末，金世旗控股公司持有本公司股份 3,164,063,239 股，占公司总股本 7,005,254,679 股的 45.17%，其中
已质押 2,996,415,006 股，占其持股的 94.70%。
60、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,015,740,945.63 13,295,966.29 1,002,444,979.34
价）
其他资本公积 125,558,809.36 83,752.03 125,642,561.39
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合计 1,141,299,754.99 83,752.03 13,295,966.29 1,128,087,540.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：公司本期出售库存股出售所得价款与已经出售库存股账面价值的差额导致股本溢价减少；其他资本公积本期增
加，为本公司子公司中融人寿保险按持股比例确认的被投资联营企业资本公积变动金额。
61、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 123,302,722.59 39,737,016.91 83,565,705.68
合计 123,302,722.59 39,737,016.91 83,565,705.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期末库存股详细情况如下：（1）2018 年 12 月 18 日公司召开第七届董事会第 87 次会议，审议通过了《关于以集中
竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》，本次回购用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的可转
换为股票的公司债券。截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计回购股份数量 20,774,918 股，回购金额为 83,565,705.68 元；
（2）2019 年 1 月 4 日公司召开第七届董事会第 88 次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股
份（第二期）的议案》。本次回购用于为维护上市公司价值及股东权益所必需。截至 2021 年 12 月 31 日，公司以集中竞
价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）实施期限已经届满，公司累计回购股份数量 11,035,838 股，回购金额为
39,737,016.91 元。（3）公司于 2022 年 2 月 28 日召开第八届董事会第 22 次会议，审议通过《关于出售第二期回购股份
的议案》，公司拟采用集中竞价交易方式出售第二期回购股份数量 11,035,838 股，占公司总股本的 0.16%。公司 2022 年
1-6 月出售“回购股份”11,035,838 股，减少库存股账面价值 39,737,016.91 元。
62、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 60,995,68 60,995,68
他综合收 0.54 0.54
益
其他
- -
权益工具
60,995,68 60,995,68
投资公允
0.54 0.54
价值变动
二、将重
- - - - - -
分类进损
63,058,11 53,334,37 13,333,59 14,544,28 25,456,49 77,602,39
益的其他
1.81 6.44 4.11 4.46 7.87 6.27
综合收益
- - - - - -
其中：权
30,562,17 11,682,18 2,920,545 3,185,730 5,575,904 33,747,90
益法下可
7.28 0.76 .19 .69 .88 7.97
148
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转损益的
其他综合
收益
其他
- - - - - -
债权投资
32,495,93 41,837,91 10,459,47 11,409,20 19,969,23 43,905,13
公允价值
4.53 8.61 9.65 0.41 8.55 4.94
变动
其他
债权投资 185,722.9
46,430.73 50,646.64 88,645.56 50,646.64
信用减值 3
准备
- - - - - -
其他综合
124,053,7 53,334,37 13,333,59 14,544,28 25,456,49 138,598,0
收益合计
92.35 6.44 4.11 4.46 7.87 76.81
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
63、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,191,019,914.56 1,191,019,914.56
任意盈余公积 5,395,002.70 5,395,002.70
合计 1,196,414,917.26 1,196,414,917.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,795,881,309.55 9,517,443,581.96
调整后期初未分配利润 2,795,881,309.55 9,517,443,581.96
加：本期归属于母公司所有者的净利
-2,517,470,185.81 40,970,527.31
润
加：其他综合收益结转留存收益 1,991,462.82
期末未分配利润 278,411,123.74 9,560,405,572.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
65、营业收入和营业成本
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,381,240,866.27 751,426,817.43 4,069,809,783.93 2,691,273,086.23
其他业务 1,098,879,415.30 1,636,942,124.80 911,173,503.64 1,190,826,061.22
合计 2,480,120,281.57 2,388,368,942.23 4,980,983,287.57 3,882,099,147.45
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
（1）主营业务—按行业分类
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
房地产开发与经营 1,381,240,866.27 751,426,817.43 4,069,809,783.93 2,691,273,086.23
合计 1,381,240,866.27 751,426,817.43 4,069,809,783.93 2,691,273,086.23
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（2）主营业务—按产品分类
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
住宅 235,918,532.92 70,110,203.83 1,464,018,557.40 627,602,416.37
公寓 3,114,380.43 414,766.45 94,954,453.59 94,610,942.12
商业 892,734,166.24 585,534,760.20 1,457,315,004.62 1,009,550,044.14
写字楼 155,976,759.06 58,572,583.59 896,472,437.40 881,236,841.62
车库车位 93,497,027.62 36,794,503.36 130,011,386.86 53,842,777.42
学校及其他 27,037,944.06 24,430,064.56
合计 1,381,240,866.27 751,426,817.43 4,069,809,783.93 2,691,273,086.23
（3）其他业务收入
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
房屋租赁 70,922,926.71 67,870,191.15 71,666,655.55 54,951,642.96
物业管理 320,277,200.61 285,341,312.74 374,921,665.33 275,160,292.17
健身娱乐 32,409,804.53 28,700,845.64 44,782,415.35 30,343,723.40
教育服务 123,602,615.19 72,716,500.22 113,705,994.46 75,021,832.95
酒店及餐饮服务 41,670,663.93 38,009,478.18 50,781,630.44 31,545,468.19
会议及展览等 12,772,064.34 12,245,030.07 44,233,681.65 20,159,582.42
非保险合同服务收入 423,769,130.80 1,089,480,617.99 125,209,454.05 667,532,746.08
建设管理收入 319,923.59 5,017,864.19 33,686,127.87 6,771,071.13
其他 73,135,085.60 37,560,284.62 52,185,878.94 29,339,701.92
合计 1,098,879,415.30 1,636,942,124.80 911,173,503.64 1,190,826,061.22
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 未来方舟项目-河西 644,527,770.92
2 贵阳国际金融中心 501,287,792.39
3 会展城 189,222,872.40
4 帝景传说 31,695,436.88
5 托斯卡纳 10,932,375.26
151
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66、利息收入、利息支出
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 支出 收入 支出
存放金融同业利息 2,885,415.92 4,047,055.08
买入返售利息 14,154,975.16 5,751,501.11
其他利息 5,343,020.69 4,001,227.72 47,616,305.60 4,930,248.53
合计 22,383,411.77 4,001,227.72 57,414,861.79 4,930,248.53
67、已赚保费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保险业务收入：
寿险 6,458,148,839.47 12,075,513,382.15
健康险 340,806.10 351,662.82
意外险 62,054.94 64,194.17
保险业务收入小计 6,458,551,700.51 12,075,929,239.14
减：分保保费 996,614,746.21 15,905,909.62
减：提取未到期责任准备金 -81,972.99 -257,704.71
已赚保费净额： 5,462,018,927.29 12,060,281,034.23
68、手续费及佣金收入、支出
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目 手续费及佣金 手续费及佣金
手续费及佣金收入 手续费及佣金收入
支出 支出
投资银行业务收入 131,627,352.34 2,127,452.84 310,517,091.46 11,215,311.49
其中：证券承销业务 99,286,679.28 2,127,452.84 282,477,488.03 11,215,311.49
保荐服务业务 7,500,000.00 18,349,056.58 -
财务顾问业务 24,840,673.06 9,690,546.85 -
基金管理业务收入 2,184,134.80 - 12,732,687.57 -
投资咨询业务收入 11,305,703.91 618,449.53 2,122,476.42
保险业务收入 339,207,099.50 - 563,205,078.26
交易服务费 75,897,794.95 14,445,277.43 123,530,517.45 14,217,455.46
152
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目 手续费及佣金 手续费及佣金
手续费及佣金收入 手续费及佣金收入
支出 支出
其他 3,860,809.47 1,969,641.80 3,161,242.37 2,125,426.81
合计 224,875,795.47 357,749,471.57 450,559,988.38 592,885,748.44
69、金融业务投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 248,793,164.64 170,144,656.64
处置长期股权投资产生的投资收益 1,642,872.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益 439,306,334.53 450,775,507.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 -99,275,312.58 -69,339,792.07
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 421,416,059.78 536,963,056.76
其他债权投资在持有期间的投资收益 53,864,163.25 18,121,711.33
处置其他债权投资取得的投资收益 3,984,763.48
持有银行理财产品取得的投资收益
其他 99,068,424.12 73,481,271.27
合计 1,168,800,469.44 1,180,146,411.22
70、金融业务公允价值变动收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -286,900,277.90 983,070,479.29
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -286,900,277.90 983,070,479.29
交易性金融负债 -
按公允价值计量的投资性房地产 -
其他 -
合计 -286,900,277.90 983,070,479.29
153
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
71、退保金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
寿险个险 2,414,811,942.00 340,830,772.66
健康险个险
减：摊回退保金 9,403,020.10 11,717,963.66
合计 2,405,408,921.90 329,112,809.00
72、赔付支出净额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赔付支出 102,504,406.19 26,198,892.21
其中：赔款支出 678,754.88 622,954.53
满期金给付 -74,611.00
年金给付 66,154,170.00 52,860.00
死伤医疗给付 35,746,092.31 25,523,077.68
减：摊回赔付支出 2,392,575.21 2,773,161.72
其中：赔款支出等 2,392,575.21 2,773,161.72
合计 100,111,830.98 23,425,730.49
73、提取保险责任准备金净额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
提取保险责任准备金 4,173,907,214.39 11,791,145,367.00
减：摊回保险责任准备金 967,681,894.00 -16,527,770.46
合计 3,206,225,320.39 11,807,673,137.46
（1）提取保险责任准备金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
提取未决赔款准备金 5,948.31 24,172.12
提取寿险责任准备金 4,173,892,583.46 11,791,121,194.88
提取长期险责任准备金 8,682.62 -
合计 4,173,907,214.39 11,791,145,367.00
154
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
已发生已报告未决赔款准备金
已发生未报告未决赔款准备金 5,719.53 23,242.46
理赔费用准备金 228.78 929.66
合计 5,948.31 24,172.12
（2）摊回保险责任准备金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
摊回未决赔款准备金 168.80
摊回寿险责任准备金 -16,540,968.78
967,602,830.96
摊回长期健康险责任准备金 13,198.32
78,894.24
合计 -16,527,770.46
967,681,894.00
74、保单红利支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
341,188,274.58
保单红利支出 639,083,448.59
341,188,274.58
合计 639,083,448.59
75、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,704,632.26 20,242,892.27
教育费附加 3,749,807.24 8,815,803.98
房产税 6,676,802.43 7,822,755.16
土地增值税 119,840,792.49 222,209,353.49
地方教育费附加 2,501,395.83 7,069,176.09
其他 4,848,753.95 4,611,144.79
合计 146,322,184.20 270,771,125.78
其他说明：
76、销售费用
单位：元
155
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
推广宣传费 22,601,203.75 22,482,721.44
职工薪酬 34,729,628.60 44,328,941.15
服务费 3,129,739.88 25,531,341.74
其他 11,959,721.21 19,460,359.64
合计 72,420,293.44 111,803,363.97
其他说明：
77、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 90,548,071.28 109,094,415.51
其他 47,395,117.56 79,101,249.18
合计 137,943,188.84 188,195,664.69
其他说明
78、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目研发 1,464,114.13
合计 1,464,114.13
其他说明
79、业务及管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 378,374,628.09 567,261,808.39
租赁费 2,558,145.26 37,235,844.55
咨询及服务费 15,124,446.39 16,025,938.49
折旧及摊销费 28,547,564.65 27,314,961.81
保障基金 40,000,000.00 24,680,508.15
业务招待费 11,181,312.04 34,541,907.75
交通差旅费 6,197,199.47 20,798,934.09
其他 126,998,704.37 109,804,195.56
减：摊回分保费用 14,387,674.51 15,323,340.95
合计 594,594,325.76 822,340,757.84
156
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
80、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,476,479,486.58 1,351,270,854.13
减：利息收入 2,455,058.95 3,046,949.29
加：汇兑损失 9,185.86 -16,823.09
加：现金折扣
加：其他支出 14,338,840.94 7,681,756.92
合计 2,488,372,454.43 1,355,888,838.67
其他说明
81、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,067,476.42 8,196,845.17
进项税加计扣除 1,291,568.42
个税返还 754,847.62
稳岗返还 1,179,383.59
其他 5,948.74
合计 15,299,224.79 8,196,845.17
82、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,062,623.36 8,008,415.60
处置长期股权投资产生的投资收益 54,099,761.13
交易性金融资产在持有期间的投资收
307,987.50 2,956,498.47
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 687,089.95
持有银行理财产品取得的投资收益 951,582.49
合计 39,345,125.27 12,603,586.51
其他说明
无。
83、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -10,308,264.85 -11,570,068.93
合计 -10,308,264.85 -11,570,068.93
其他说明：
157
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无。
84、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -93,018,963.77 -9,066,247.50
债权投资减值损失 -44,877,739.57 383,016.61
其他债权投资减值损失 -185,722.94
应收账款坏账损失 -21,624,643.83 -32,204,559.56
1 年内到期的非流动资产减值损失 2,361,300.00 2,305,078.71
合计 -157,345,770.11 -38,582,711.74
其他说明
无。
85、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -1,876,594.27 -447,757.92
其中：划分为持有待售的非流动资产
处置收益
其中：固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置
-1,876,594.27 -447,757.92
收益
其中：固定资产处置收益 -1,876,594.27 -447,757.92
无形资产处置收益
合计 -1,876,594.27 -447,757.92
86、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 28,159.00
与企业日常活动无关的政府
补助
违约金收入 765,398.99 1,804,564.49 765,398.99
其他 805,563.57 636,803,026.68 805,563.57
合计 1,570,962.56 638,635,750.17 1,570,962.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
158
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
87、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,994,696.75 20,056,000.00 2,994,696.75
违约金等支出 310,063,654.77 310,063,654.77
非流动资产毁损报废损失 39,971.03 163,829.31 39,971.03
其他 349,174.72 35,663,215.39 349,174.72
合计 313,447,497.27 55,883,044.70 313,447,497.27
其他说明：
88、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,815,745.14 143,544,146.68
递延所得税费用 -914,785,210.20 -71,765,903.81
合计 -884,969,465.06 71,778,242.87
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -3,897,529,930.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 -974,382,482.61
子公司适用不同税率的影响 75,786,440.40
调整以前期间所得税的影响 -381,820.28
非应税收入的影响 -9,079,236.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,195,661.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 9,849,020.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13,108,231.67
亏损的影响
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -2,065,280.21
所得税费用 -884,969,465.06
其他说明：
159
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89、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释”之“62.其他综合收益”
90、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款等 294,906,230.77 1,130,212,169.68
保证金及押金等 827,355.55
代收代支及其他款项 16,849,789.88 179,310,691.93
政府补助 15,842,457.40 6,834,295.86
代理承销证券款 815,937,571.67
合计 327,598,478.05 2,133,122,084.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退保金 2,400,452,338.81 335,633,165.26
支付诚意金、保证金及押金等 9,500,767.82 16,037,891.82
销售手续费 3,129,739.88 25,531,341.74
广告宣传费 22,601,203.75 22,482,721.44
捐赠支出 2,994,696.75 20,056,000.00
其他期间费用和代收代支等 247,306,447.18 598,667,165.76
合计 2,685,985,194.19 1,018,408,286.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
中天城投集团期末现金与期初现金因
130,932,792.12
划分为持有待售资产之间的净发生额
利息收入 2,455,058.95 3,046,949.29
其他 191,280.11
合计 133,579,131.18 3,046,949.29
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
160
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
装修费等长期待摊费用 7,245,421.11 19,913,247.45
其他 60,287,999.74 20,549,240.83
合计 67,533,420.85 40,462,488.28
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构债权投资收到的现金 30,072,900.00
库存股处置款 26,441,050.62
合计 56,513,950.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资手续费及其他 12,360,000.00 27,674,772.73
偿还非金融机构债权投资 76,734,300.00 492,530,190.27
租赁等其他费用 32,144,781.01
合计 121,239,081.01 520,204,963.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
91、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -3,012,560,465.36 463,315,571.27
加：资产减值准备 157,339,661.91 38,582,711.74
固定资产折旧、油气资产折
164,787,564.87 126,300,225.41
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 36,488,312.49 35,261,526.69
无形资产摊销 9,276,338.80 6,731,432.85
长期待摊费用摊销 15,443,518.83 19,596,508.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 1,876,594.27 447,757.92
填列）
161
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以
39,971.03 135,670.31
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
10,308,264.85 11,570,068.93
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,474,024,427.63 1,348,207,081.75
列）
投资损失（收益以“－”号填
-39,345,125.27 -12,603,586.51
列）
递延所得税资产减少（增加以
-871,006,005.78 -261,906,348.86
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
76,891,901.32 76,891,901.32
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
965,021,105.02 1,752,880,797.53
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,051,024,572.73 1,136,272,159.84
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
5,111,677,216.56 14,671,518,724.43
以“－”号填列）
其他 -305,460,587.24 -3,147,689,856.75
经营活动产生的现金流量净额 3,743,778,121.20 16,265,512,345.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,279,368,445.84 1,847,339,175.95
减：现金的期初余额 1,847,339,175.95 2,862,009,336.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,432,029,269.89 -1,014,670,160.89
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
162
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 171,712,000.00
其中：
友山基金管理有限公司（合并） 166,000,000.00
贵州中天溪湖房地产开发有限公司
贵州泰若数字科技有限公司 5,712,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,151,756.94
其中：
友山基金管理有限公司（合并） 6,357,242.43
贵州中天溪湖房地产开发有限公司 2,710,647.74
贵州泰若数字科技有限公司 7,083,866.77
其中：
处置子公司收到的现金净额 155,560,243.06
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,279,368,445.84 1,847,339,175.95
其中：库存现金 87,546.84 104,299.02
可随时用于支付的银行存款 6,136,911,118.75 1,661,847,203.08
可随时用于支付的其他货币资
142,369,780.25 185,387,673.85
金
三、期末现金及现金等价物余额 6,279,368,445.84 1,847,339,175.95
其他说明：
92、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
“附注七、合并财务报表项目注释”
货币资金 49,400,797.61
之“1.货币资金”
固定资产 1,911,218,341.23 融资借款抵押
交易性金融资产 610,219,422.07 融资借款质押
投资性房地产 221,021,780.37 融资借款抵押
持有待售的资产 13,576,954,963.57 融资借款抵押
合计 16,368,815,304.85
其他说明：
用于融资抵押的持有待售的资产 13,576,954,963.57 元中，包含存货 13,467,176,530.34 元，投资性房地产
109,778,433.23 元。
163
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
93、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3.76
其中：美元 0.56 6.7114 3.76
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
94、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
贵州文化广场项目配套基础
307,991,100.00 持有待售负债
设施建设财政补助
云岩区教育局生均经费 4,382,180.69 递延收益
基础设施补助及购房补助 6,436,128.42 递延收益 3,733,268.00
义务教育事业费 6,841,175.30 其他收益 6,841,175.30
进项税加计扣除 1,291,568.42 其他收益 1,291,568.42
代征代扣个人所得税手续费
754,847.62 其他收益 754,847.62
奖励
稳岗补贴 1,179,383.59 其他收益 1,179,383.59
零星政府补助 1,939,256.05 其他收益 1,498,981.86
合计 330,815,640.09 15,299,224.79
164
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
165
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
166
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
167
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
友山
基金
2022
管理 178,0 52,84
70.00 协议 年 01 协议
有限 00,00 8,560 0.00
% 转让 月 31 约定
公司 0.00 .21
日
（合
并）
贵州
泰若 2022
8,160 1,642 2,696 2,696
数字 70.00 协议 年 04 协议 30.00
,000. ,872. ,571. ,571. 0.00
科技 % 转让 月 01 约定 %
00 22 64 64
有限 日
公司
贵州
中天
溪湖 2022
1,251 87,09 87,09
房地 24.63 协议 年 06 协议 26.37
0.00 ,200. 3,055 3,055 0.00
产开 % 转让 月 30 约定 %
92 .52 .52
发有 日
限公
司
其他说明：
168
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一级子公司
贵阳金融控股
有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
（1）
中天城投贵州
普惠金融服务 贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 100.00% 直接投资
有限公司
中天城投集团
上海股权投资
上海 上海 金融投资 99.95% 直接投资
基金合伙企业
有限合伙
中天城投集团
有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
（2）
中天国富商业
保理深圳有限 深圳 深圳 金融服务 100.00% 直接投资
公司
中天国富证券
有限公司 深圳 贵州贵阳 证券 94.92% 直接投资
（3）
赫章中天建设
贵州赫章县 贵州赫章 建设施工 100.00% 直接投资
开发有限公司
宁波梅山保税
港区禾悦投资
浙江宁波 浙江宁波 金融投资 99.00% 直接投资
管理合伙企业
有限合伙
贵州融汇物资 非同一控制企
贵州贵阳 贵州贵阳 批发和零售 100.00%
有限公司 业合并
二级子公司
169
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贵阳互联网金
融产业投资发 贵州贵阳 贵州贵阳 互联网金融 65.00% 直接投资
展有限公司
联合铜箔惠州 非同一控制下
广东惠州 广东惠州 投资管理 100.00%
有限公司 企业合并
贵州大发农业
贵州遵义 贵州遵义 农业经营 80.00% 直接投资
发展有限公司
贵州大发旅游
贵州遵义 贵州遵义 旅游开发 53.85% 直接投资
发展有限公司
深圳市中天佳
汇股权投资管 广东深圳 广东深圳 投资管理 94.92% 直接投资
理有限公司
贵阳中天佳创
贵州贵阳 贵州贵阳 投资管理 94.92% 直接投资
投资有限公司
贵阳中天企业
贵州贵阳 贵州贵阳 商业服务 100.00% 直接投资
管理有限公司
贵州中黔金融
资产交易中心 非同一控制下
贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65%
有限公司 企业合并
（4）
贵阳农商银金
融信息服务有 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 65.00% 直接投资
限公司
贵州数行科技
贵州贵阳 贵州贵阳 科技服务 65.00% 直接投资
有限公司
中天城投集团
同一控制企业
欣泰房地产开 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00%
合并
发有限公司
中天城投集团
贵阳房地产开 同一控制企业
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00%
发有限公司 合并
（5）
中天城投集团
非同一控制企
城市建设有限 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00%
业合并
公司（6）
中天城投集团
物业管理有限 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00% 直接投资
公司（7）
中天城投集团
遵义有限公司 贵州遵义 贵州遵义 房地产 91.00% 直接投资
（8）
中融人寿保险
非同一控制下
股份有限公司 北京等 北京 保险 36.36%
企业合并
（9）
中天康养有限
贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00% 直接投资
公司
贵州中天南湖
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
限责任公司
中天城投文化
贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 100.00% 直接投资
传播有限公司
中天城投集团
商业管理有限 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00% 直接投资
公司
中天城投集团
矿产资源经营
资源控股有限 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00% 直接投资
投资
公司
170
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中天城投集团
景观维修有限 贵州贵阳 贵州贵阳 工程施工 100.00% 直接投资
公司
中天城投集团 商业项目及酒
旅游会展有限 贵州贵阳 贵州贵阳 店的投资及经 100.00% 直接投资
公司 营管理
贵阳国际会议
展览中心有限 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00% 直接投资
公司
中天城投集团 工业园区开发
龙洞堡工业园 贵州贵阳 贵州贵阳 /建设和经营 51.00% 直接投资
股份有限公司 管理等
中天城投集团
乌当土地整理 贵州贵阳 贵州贵阳 建筑业 60.00% 直接投资
有限公司
贵州市政工程
贵州贵阳 贵州贵阳 市政工程 100.00% 直接投资
有限公司
贵州文化产业
贵州贵阳 贵州贵阳 文化传媒 68.47% 直接投资
股份有限公司
贵州中天物润
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
中天城投集团
江苏置业有限 江苏南京 江苏南京 房地产 100.00% 直接投资
公司
贵州中天贵铝
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
北京贵天置业
中国北京 中国北京 房地产 100.00% 直接投资
有限公司
深圳市中天南
方置业有限公 中国深圳 中国深圳 房地产 100.00% 直接投资
司
中天城投集团
贵州地产基金
贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00% 直接投资
管理中心有限
合伙
中天城投集团
房地产建设管
贵州建设管理 贵州贵阳 贵州贵阳 100.00% 直接投资
理
有限公司
贵州中天体育
贵州贵阳 贵州贵阳 健身 100.00% 直接投资
发展有限公司
四川中天城投
四川成都 四川成都 房地产 100.00% 直接投资
置业有限公司
贵州金融城有
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
限公司
中天城投贵阳
综合保税区投
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
资开发有限公
司
云南华盛基础
非同一控制企
设施运营管理 云南昆明 云南昆明 基础设施建设 75.99%
业合并
有限责任公司
中天城投云南
房地产、基础
城市投资开发 云南昆明 云南昆明 51.00% 直接投资
设施建设
有限责任公司
中天城投集团 贵州贵阳 贵州贵阳 酒店服务 100.00% 直接投资
171
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贵州酒店管理
有限公司
三级子公司
贵州聚盛黔资
非同一控制下
产管理有限公 贵州贵阳 贵州贵阳 金融服务 96.65%
企业合并
司
贵州宏财聚盛
非同一控制下
资产管理有限 贵州六盘水 贵州六盘水 商业服务 57.99%
企业合并
公司
贵州黔兴汇通
非同一控制下
资产管理有限 贵州黔西南州 贵州黔西南州 商业服务 49.29%
企业合并
公司
贵州黔润红城
资产管理有限 贵州遵义 贵州遵义 商业服务 57.99% 直接投资
公司
贵州一拍拍卖
贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 96.65% 直接投资
有限公司
黔润融资租赁
贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 96.65% 直接投资
有限公司
贵州金黔家办
海南 海南 服务业 96.65% 直接投资
咨询有限公司
中天城投集团
贵阳国际金融
贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
中心有限责任
公司（10）
中天城投集团
惠州置业有限 广东惠州 广东惠州 房地产 70.00% 直接投资
公司
珠海爱奇湾区
商务咨询有限 广东珠海 广东珠海 商务咨询 49.00% 直接投资
公司
贵阳南明中天
城投房地产开 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
发有限公司
贵阳东盛房地
同一控制企业
产开发有限公 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 62.50%
合并
司
遵义众源同汇
同一控制企业
矿业开发有限 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源开发 100.00%
合并
公司
遵义小金沟锰
业开发有限公 贵州遵义 贵州遵义 矿产资源开发 85.00% 直接投资
司
贵阳国际生态
会议中心有限 贵州贵阳 贵州贵阳 会议展览 100.00% 直接投资
公司
毕节市润隆投
贵州毕节 贵州毕节 矿产资源开发 100.00% 直接投资
资有限公司
中天城投集团
北京置业有限 中国北京 中国北京 房地产 51.00% 直接投资
公司
贵州中天立馨
商业管理有限 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
公司
中天城投集团
贵阳延安东路 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
开发建设有限
172
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司
中天城投集团
贵阳河东开发 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 94.00% 直接投资
建设有限公司
贵州盛世未来
城市发展基金
贵州贵阳 贵州贵阳 基金 100.00% 直接投资
管理中心有限
合伙
中天城投泸州
四川泸州 四川泸州 房地产 51.00% 直接投资
置业有限公司
贵州中天尚品
房地产建设管
建设管理中心 贵州贵阳 贵州贵阳 80.00% 直接投资
理
有限合伙
贵州中天尚城
房地产建设管
建设管理中心 贵州贵阳 贵州贵阳 70.00% 直接投资
理
有限合伙
贵州省黔西南 贵州省黔西南
中天晴隆酒店
布依族苗族自 布依族苗族自 酒店服务 100.00% 直接投资
管理有限公司
治州 治州
贵阳观山湖中
天口腔门诊部 贵州贵阳 贵州贵阳 口腔 100.00% 直接投资
有限公司
贵州中天社康
医院管理有限 贵州贵阳 贵州贵阳 医院管理 100.00% 直接投资
公司
贵阳中天康养
健康体检管理 贵州贵阳 贵州贵阳 健康体检 100.00% 直接投资
有限公司
贵州中天生活
家智慧物业有 贵州贵阳 贵州贵阳 物业管理 100.00% 直接投资
限公司
贵州中天浩晟
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州中天佳胜
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州中天启顺
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州中天启瑞
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州中天德鑫
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州中天启铭
房地产开发有 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 70.00% 直接投资
限公司
贵州瑞景鑫企
业管理有限公 贵州贵阳 贵州贵阳 管理咨询 100.00% 直接投资
司
中天城投集团
云岩房地产开 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
发有限公司
望谟县美丽大 贵州省黔西南 贵州省黔西南
批发业 100.00% 直接投资
湾产业发展有 布依族苗族自 布依族苗族自
173
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司 治州 治州
贵州启铭顺贸
贵州贵阳 贵州贵阳 零售业 100.00% 直接投资
易有限公司
四级子公司
贵阳中天鑫晟
开发建设有限 贵州贵阳 贵州贵阳 房地产 100.00% 直接投资
公司
北京数行智融
科技发展有限 中国北京 中国北京 科技服务 35.75% 直接投资
公司
贵州中天城市
节能投资发展 贵州贵阳 贵州贵阳 能源 60.00% 直接投资
有限公司
赫章县野马川
金埔矿业有限 贵州毕节 贵州毕节 矿产资源开发 100.00% 直接投资
公司
威宁县疙瘩营
驼骏煤业有限 贵州威宁县 贵州威宁县 矿产资源开发 100.00% 直接投资
公司
珠海爱奇湾区
广东珠海 广东珠海 房地产 49.00% 直接投资
发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）贵阳金融控股有限公司，原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司，2014 年 11 月更名为现名称。
贵阳金融控股成立于 2008 年 12 月 11 日，是由中天欣泰房开独资设立的有限责任公司，原注册资本和实收资本均为
50.00 万元，2008 年 12 月 15 日公司第五届董事会第 29 次会议审议通过了中天欣泰房开向贵阳金融控股增资，截至
2008 年末中天欣泰房开已增资 16,215.00 万元，贵阳金融控股注册资本及实收资本变更为 16,265.00 万元。2009 年 9 月
2 日、2009 年 9 月 28 日、2009 年 11 月 12 日中天欣泰房开向贵阳金融控股新增出资 31,000.00 万元、8,000.00 万元及
4,735.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本变更为 60,000.00 万元。2010 年 6 月 30 日，中天欣泰房开向贵阳金
融控股新增注册资本 58,000.00 万元。2014 年 12 月，中天欣泰房开将持有的贵阳金融控股 100%股权以 118,000.00 万元
转让给本公司。2014 年 12 月，本公司以货币资金 150,500.00 万元及对贵阳互金公司的长期股权投资 6,500.00 万元对贵
阳金融控股增资，本次增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均为 275,000.00 万元。2015 年 5 月 15 日，经本
公司第七届董事会第 24 次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资 85,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股
注册资本和实收资本均变更为 360,000.00 万元。2015 年 12 月 18 日，经本公司第七届董事会第 39 次会议决议，通过以
现金方式对贵阳金融控股投资 240,000.00 万元，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由 360,000.00 万元增至
600,000.00 万元。2016 年 11 月 9 日，经本公司第七届董事会第 53 次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股增加注
册资本 390,000.00 万元，并于 2016 年 12 月 24 日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了变更后的营业执照，增资完
成后，贵阳金融控股的注册资本由 600,000.00 万元增至 990,000.00 万元。
2017 年 3 月 16 日，经本公司第七届董事会第 61 次会议决议通过，通过以现金方式对贵阳金融控股增资
520,000.00 万元。上述增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由 990,000.00 万元增至 1,510,000.00 万元。
贵阳金融控股统一社会信用代码为 915201156801920332；注册资本和实收资本均为 1,510,000.00 万元；公司类型
为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中
心 C 区 C2201 大厦（观光综合楼）7 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需
许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（银行、保险、证券、期货、基金及类金融的投资、咨询、管理；资产管理；
互联网金融服务；移动支付；第三方支付；住宿；餐饮（中餐、西餐类销售、含烧烤、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海
产品、凉热饮品制售）；销售烟、酒及预包装食品（在取得相关许可证在分公司经营）；游泳池、健身房、水疗房（限
分支机构经营）；酒店管理；会议、会展服务；房地产开发与经营。）。
（2）中天城投集团有限公司原名中天城投有限公司，于 2017 年 1 月 23 日成立，注册资本 20 亿元，由本公司独
家出资设立。2017 年 4 月 24 日，经本公司第七届董事会第 62 次会议审议批准，本公司将旗下中天贵阳房开等 29 家公
司股权和业务划转到中天城投集团。2018 年 3 月 9 日，本公司与贵阳金世旗产业投资有限公司（以下简称“金世旗产
投”）签订《股权转让协议》，约定向金世旗产投转让本公司持有的中天城投集团 100%股权，交易价格为 246.00 亿元。
同年 3 月 9 日、3 月 30 日，本公司分别召开第七届董事会第 75 次会议、2018 年第 2 次临时股东大会会议，审议通过了
《关于重大资产出售暨关联交易方案的议案》等议案。上述交易相关工商变更手续于 4 月 27 日完成，并于 7 月 24 完成
了全部股权转让价款的支付。2018 年 5 月 18 日，根据金世旗产投决议，中天城投集团的注册资本由 20.00 亿元变更为
117.00 亿元，新增注册资本均由资本公积转增。2018 年 12 月 12 日，本公司与金世旗产投签订解除协议，解除上述关
于转让中天城投集团 100%股权的《股权转让协议》，收回中天城投集团 100%股权。同年 12 月 12 日、12 月 28 日，本
公司分别召开第七届董事会第 86 次会议、2018 年第 6 次临时股东大会审议通过了前述解除协议。同时，中天城投集团
于 2018 年 12 月 28 日完成了相应工商变更登记，出资人再次变更为本公司。
中天城投集团统一社会信用代码为 91520115MA6DRXQ61Q；注册资本和实收资本均为 1,170,000.00 万元；公司类型
为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中
心 C 区（C2001 大厦）15 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决
定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审
批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与销售；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动））。
（3）中天国富证券有限公司，前身为海际大和证券有限责任公司（以下简称海际证券），成立于 2004 年 9 月，是
由上海证券与日本大和证券株式会社（原大和证券 SMBC 股份有限公司，以下简称大和证券）共同出资设立的外商投资
企业。海际证券注册资本 500,000,001.00 元人民币，经中国证监会证监机构字[2004]50 号批准，于 2004 年 7 月 9 日取
得由商务部颁发商外资资审字[2004]0176 号批准证书，于 2004 年 9 月 13 日获得由国家工商行政管理总局颁发的企业法
人营业执照后正式成立。
根据海际证券 2014 年 1 月 27 日召开的 2014 年度第一次股东会会议决议，双方股东确认海际证券公司 10 年合营期
限到期后不再延期合营。2014 年 3 月，双方股东签署了股权转让协议。2014 年 7 月 15 日，经中国证监会沪证监许可
[2014]185 号核准海际证券变更持有 5%以上股权股东的批复，同意上海证券依法受让大和证券持有的 33.33%股权。本次
股权转完成后，上海证券持有海际证券 100%的股权，海际证券成为上海证券全资子公司，企业类型变更为内资企业，同
时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。
2015 年 12 月 11 日，海际证券 66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价，贵阳金融控股以 301,122.031 万
元取得海际证券公司 66.67%股权。2016 年 3 月 1 日，海际证券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任
公司变更持有 5%以上股权股东的批复》（沪证监许可[2016]23 号），具体内容如下：①对贵阳金融控股依法受让海际证
券 333,333,334 元股权（占出资总额 66.67%）无异议。②海际证券应当根据本批复修改公司章程，并自批复之日起 30
个工作日内，依法办理股权变更手续。2016 年 3 月 28 日，海际证券完成股东变更工商登记手续，上海市工商行政管理
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
局换发了新的《营业执照》。根据海际证券 2016 年 11 月、2016 年 12 月 23 日与贵阳金融控股签订的《产权交易（增资）
合同》、《增资协议书》和修改后的章程规定，海际证券公司申请增加注册资本人民币 2,780,171,814.00 元，由贵阳金
融控股于 2016 年 12 月缴足，变更后的注册资本人民币 3,280,171,815.00 元。本次增资已经信永中和会计师事务所进行
审验，并出具 XYZH/2016CDA80001 号验资报告进行确认。
2017 年 7 月，海际证券经股东会决议通过，变更企业名称为中天国富证券有限公司。2017 年 8 月 1 日，经贵阳市
观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。
2017 年 8 月 15 日，中天国富证券收到中国证监会贵州监管局《关于核准中天国富证券有限公司变更持有 5%以上股
权的股东的批复》（黔证监发[2017]134 号），对本公司依法受让中天国富证券 3,113,505,148 份股权（占出资总额
94.92%）无异议。截至 2022 年 6 月 30 日，中天国富证券的注册资本及实收资本情况如下：
序号 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例
1 中天金融集团股份有限公司 3,113,505,148.00 3,113,505,148.00 94.92%
2 上海证券有限责任公司 166,666,667.00 166,666,667.00 5.08%
合计 3,280,171,815.00 3,280,171,815.00 100.00%
中天国富证券统一社会信用代码为 913100007178519452；法定代表人为王颢；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区
长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法
律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决
定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（（一）证券承销与保荐；（二）证券经纪；（三）证券自营；
（四）中国证监会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））
（4）贵州中黔金融资产交易中心有限公司于 2013 年 11 月 13 日经贵阳市云岩区工商行政管理局批准成立，并取
得注册号为 520103000747455 的企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币 2,000 万元，均由贵州融通小微企业金融
超市管理有限公司（以下简称贵州融通金融超市）出资，并经贵州臻信融和会计师事务所[黔臻信内验（2013）第
ZXK105 号]验证。
2014 年 6 月 27 日，贵州融通金融超市与重庆新世纪金投投资有限公司（以下简称新世纪金投公司）签订《股权投
资（增资扩股）协议书》，约定贵州中黔金交增加注册资本人民币 1,077 万元，由新世纪金投公司以货币方式出资人民
币 1,390 万元全额认购，溢价部分转入资本公积。本次增资已经贵阳欣荣会计师事务所[黔欣融〈验〉字（2014）第 32
号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币 3,077 万元。
2015 年 11 月 19 日，通过股东会决议，贵州中黔金交股东贵州融通金融超市、新世纪金投公司同意中天普惠金融
以自有资金 4,000.00 万元认购公司新增注册资本 2,138.25 万元，出资方式为货币资金，中天普惠金融已于 2016 年 1 月
6 日出资到位，本次增资已经贵州同辉正业会计师事务所有限公司[同辉验字（2016）第 001 号]验证。增资后贵州中黔
金交的注册资本及实收资本变更为人民币 5,215.25 万元。
2016 年 11 月 20 日，贵州中黔金交原股东新世纪金投公司与中天普惠金融签订股权转让协议，约定新世纪金投公
司将其持有的贵州中黔金交 20.65%股权以 2,450 万元转予中天普惠金融。
2018 年 4 月 23 日，经贵州中黔金交股东会决议通过，同意股东贵州融通金融超市将其所持有的贵州中黔金交
35.00%股权转予中天普惠金融。上述股权变更已取得贵州省人民政府金融工作办公室核准批复，并于 2018 年 3 月 20 日
完成工商变更登记。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截至 2022 年 6 月 30 日，贵州中黔金交股权结构如下：
编号 股东名称 实收资本 持股比例
1 中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司 50,405,900.00 96.65%
2 贵州融通小微企业金融超市管理有限公司 1,746,600.00 3.35%
合计 52,152,500.00 100.00%
贵州中黔金交统一社会信用代码为 91520103082778245U，注册资本和实收资本均为 5,215.25 万元；法定代表人为
高泳波；公司类型为其他有限责任公司；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区金融城二期商务区 C4 栋 31-33 层；公司经营
范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机
关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融
资产交易业务。（以上经营项目，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许可证经营））。
（5）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司原名为贵州金世旗房地产开发有限公司（以下简称金世旗房地产公
司），是金世旗控股公司的全资子公司，成立于 2004 年 11 月 24 日。2008 年末公司受让金世旗控股公司持有的金世旗
房地产公司全部股权 5,500.00 万元，并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公司更名为现名称。
2010 年 7 月至 2012 年 12 月，公司对中天贵阳房开实施多轮增资，增资完成后，中天贵阳房开注册资本和实收资
本增加至 121,000.00 万元。2017 年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权
划转协议》，公司将持有的中天贵阳房开股权划转给中天城投集团。
中天贵阳房开统一社会信用代码为 91520000770581331L，注册资本和实收资本均为 121,000 万元，公司住所为贵
州省贵阳市云岩区渔安安井温泉旅游城未来方舟 A 组团（接待中心），经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止
的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法
规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与经营；小区内公共设施管理、休闲
健身；建筑材料、日用百货、机械设备、五金交电、电子产品的批零兼营；房屋租赁，房地产租赁业务。以下经营范围
仅限分支机构经营：住宿；酒店管理；餐饮服务；旅游管理服务；健身服务；保健服务；洗染服务；办公服务；票务代
理服务；会议会务服务；承接场地租赁及会议设施租赁；停车场管理服务；销售：预包装食品、服装服饰、护肤品、文
化用品、陶瓷制品、日用百货、食品（含酒类）、水果、卷烟、雪茄烟(不含烟草批发）。）
（6）中天城投集团城市建设有限公司原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公司，于 2006 年 10 月 16 日正
式成立。2009 年公司分别收购其原股东华润汉威城市建设（香港）有限公司及金世旗控股公司持有的股权 83.33%和
16.67%，相关股权转让之工商变更手续于 2009 年 8 月 28 日办理完毕。股权收购完成后，中天城市建设成为公司之全资
子公司。2009 年 12 月至 2012 年 12 月，公司对中天城市建设实施多轮增资，增资完成后，中天城市建设注册资本和实
收资本增加至 16.75 亿元。
2017 年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持
有的中天城市建设股权划转给中天城投集团。
中天城市建设统一社会信用代码为 9152000078979971XG，注册资本和实收资本均为 167,500 万元，公司住所为贵
州省贵阳市云岩区渔安安井片区温泉旅游城“未来方舟”项目 G6 组团负 4 层 7 号楼，经营范围为：法律、法规、国务院
决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件
经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（从事城市基础设施、环境污染治
理设施、土地整理、复垦、利用及相关配套设施的投资、开发、建设和经营管理，并从事旅游产业、绿色产业的建设、
经营；房地产开发及经营；经营出租汽车业务；房屋租赁，房地产租赁业务。）。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（7）中天城投集团物业管理有限公司原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司，于 2003 年 9 月 30 日成立，
2008 年更名为现名称。2014 年 12 月 23 日公司对中天城投物业增资 5,000.00 万元。2017 年公司与中天城投集团签订
《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投物业股权划转给中天城投
集团。
中天城投物业统一社会信用代码为 915201007501949836，注册资本和实收资本均为 5,500 万元，法定代表人为陈
楠，公司住所为贵州省贵阳市云岩区新添大道南段 289 号中天花园玉兰园 E 座 2 楼。
（8）中天城投集团遵义有限公司原名为贵州中天置业房地产开发有限公司，2008 年更名为现名称，于 2006 年 7
月成立，成立时注册资本为 2,000.00 万元。经历多次股东变更和增资扩股，截至 2008 年 1 月注册资本及实收资本变更
为 10,000.00 万元，其中公司持有股权 61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权 9%、13.2%、16.8%。2012 年
公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天城投遵义 16.8%、13.2%股权，合计 30%股权。至 2012 年末，收购完成
后公司合计持有中天城投遵义 91%股权。2017 年公司与中天城投集团签订《关于本公司遵义有限公司等控股子公司股权
划转协议》，公司将持有的中天城投遵义股权划转给中天城投集团。
中天城投遵义统一社会信用代码为 915203027897744679，注册资本和实收资本均为 10,000 万元，公司住所为贵州
省遵义市红花岗区万里路蔺家坡还房小区 26 栋 2 层，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、
法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规
定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性商业（专项管理
除外）、装饰装潢、物业管理（以上经营范围国家法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定须经审批而未获审批前
不得经营）。
（9）中融人寿保险股份有限公司是由联合铜箔、启迪控股股份有限公司、中润合创投资有限公司、吉林省信托有
限责任公司、北京百利威科技发展有限公司（已更名霍氏文化产业集团有限公司）、海南爱科制药有限公司共同出资，
于 2010 年 3 月 18 日经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）《关于中融人寿保险股份有限公司开业的批复》
（保监发改[2010]275 号）批准设立的股份有限公司。中融人寿保险初始注册资本和实收资本为 22,000.00 万元。经历次
增资和变更后，截至 2022 年 6 月 30 日，中融人寿保险股权结构如下：
股东名称 持股金额 所占比例（%）
贵阳金融控股有限公司 247,000,000.00 19.00
中润合创投资有限公司 246,340,000.00 18.95
联合铜箔（惠州）有限公司 225,660,000.00 17.36
深圳市力元资产管理有限公司 221,080,000.00 17.01
宁波杉辰实业有限公司 157,920,000.00 12.15
清华控股有限公司 100,000,000.00 7.69
吉林省信托有限责任公司 80,000,000.00 6.15
霍氏文化产业集团有限公司 22,000,000.00 1.69
合计 1,300,000,000.00 100.00
中融人寿保险统一社会信用代码为 91110102552917941U，注册资本和实收资本均为 130,000 万元，法定代表人为
余庆飞，公司住所为北京市西城区新华里 16 号院 2 号楼商业 104、203、303 号，经营范围为：人寿保险、健康保险、意
外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经监管批准的其
他业务。
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（10）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司是由公司独资设立的有限责任公司，于 2012 年 6 月 28 日正
式成立。成立时的注册资本为 100.00 万元，2012 年 7 月由公司增资 70,000.00 万元，截至 2012 年 12 月 31 日注册资本
及实收资本均为 70,100.00 万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所中远验字（2012）第 101 号
及中远验字（2012）第 107 号验资报告验讫。2017 年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司
等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳国际金融中心股权划转给中天城投集团。
2018 年 12 月 28 日，由中天城市建设增资 200,000.00 万元，截至 2022 年 6 月 30 日注册资本及实收资本均为
270,100.00 万元。
中天贵阳国际金融中心统一社会信用代码为 91520115599355819A，注册资本和实收资本均为 270,100.00 万元，公
司住所为贵州省贵阳市观山湖区管理委员会 26 层 23 号房，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院
决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。一般经营项目：金融中心相关基础设施及配套项目开发与建设；
房地产开发与经营；酒店投资与管理；新技术及产品项目投资；技术开发、服务、咨询；会议服务；物业管理。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
中融人寿保险股份有
63.64% -470,054,198.91 1,500.85 -2,552,975,414.76
限公司（合并）
中天国富证券有限公
5.08% -15,130,515.05 243,238,530.57
司（合并）
贵州中天贵铝房地产
开发有限公司（合 30.00% -552,383.07 268,405,273.89
并）
中天城投（泸州）置
49.00% -80,505.23 168,083,920.41
业有限公司
贵州中黔金融资产交
易中心有限公司（合 3.35% -396,127.59 9,340,000.00 33,910,137.87
并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
中融
人寿
保险 29,41 45,33 74,75 4,408 74,45 78,86 11,95 56,32 68,28 66,90 4,715 71,61
股份 7,082 3,780 0,862 ,370, 4,258 2,628 8,622 5,799 4,422 2,065 ,589, 7,655
有限 ,111. ,748. ,860. 431.2 ,471. ,902. ,653. ,722. ,376. ,799. 597.7 ,397.
公司 93 86 79 3 53 76 90 61 51 77 5 52
（合
并）
中天
国富
3,740 1,621 5,361 4,179 1,666 5,846
证券 291,8 279,2 571,1 446,6 311,1 757,8
,426, ,175, ,601, ,290, ,808, ,098,
有限 76,35 92,73 69,09 83,83 37,92 21,76
086.9 087.6 174.6 383.0 244.7 627.7
公司 8.74 7.74 6.48 9.97 5.26 5.23
7 8 5 6 0 6
（合
并）
贵州
中天
贵铝
房地 2,769 2,798 1,903 1,903 3,220 3,254 2,358 2,358
28,98 34,23
产开 ,452, ,438, ,754, ,754, ,337, ,567, ,042, ,042,
5,895 0.00 0,188
发有 925.4 821.1 574.8 574.8 658.7 847.0 323.8 323.8
.76 .24
限公 1 7 9 9 6 0 2 2
司
（合
并）
中天
城投
（泸 883,7 6,807 890,5 366,9 161,6 528,5 885,8 6,632 892,4 368,7 161,6 530,3
州） 47,52 ,936. 55,45 30,13 54,05 84,19 59,29 ,163. 91,46 01,83 54,05 55,89
置业 1.80 85 8.65 3.91 8.60 2.51 7.85 24 1.09 9.96 8.60 8.56
有限
公司
贵州
中黔
金融
资产
317,1 173,0 490,2 208,2 32,92 241,1 331,1 209,1 540,2 185,0 33,31 218,3
交易
95,02 36,27 31,30 01,88 5,440 27,32 22,08 26,46 48,55 39,35 0,718 50,07
中心
5.50 7.23 2.73 3.96 .57 4.53 8.75 4.28 3.03 4.19 .90 3.09
有限
公司
（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中融人寿 6,978,588 - - 3,953,496 14,201,17 710,058,2 728,218,5 13,999,64
保险股份 ,666.67 738,614,4 778,615,2 ,805.02 4,961.47 66.96 39.07 7,951.06
180
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司 89.81 72.14
（合并）
中天国富
- - - - - -
证券有限 486,865,2 1,250,141
66,848,10 297,844,7 297,844,7 156,493,9 62,520,88 37,626,19
公司（合 67.82 ,049.73
6.35 84.36 84.36 48.18 9.89 2.39
并）
贵州中天
贵铝房地 - - - - -
615,822,9
产开发有 1,841,276 1,841,276 46,760,27 50,538,64 50,538,64
19.03
限公司 .90 .90 9.16 0.57 0.57
（合并）
中天城投
- - - - - -
（泸州）
164,296.3 164,296.3 5,407,635 1,213,601 1,213,601 9,958,089
置业有限
9 9 .50 .56 .56 .78
公司
贵州中黔
金融资产 - - - -
113,803,8 152,869,2 35,265,35 35,265,35
交易中心 68,839,20 68,839,20 68,126,03 65,432,25
31.66 26.12 8.40 8.40
有限公司 1.75 1.75 9.18 8.54
（合并）
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
181
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
中再（深圳）
新兴产业股权
投资基金合伙 北京 深圳 股权等投资 99.71% 权益法
企业（有限合
伙）
深圳紫竹新兴
产业升级股权
投资基金合伙 北京 深圳 股权等投资 99.94% 权益法
企业（有限合
伙）
江苏盐城新沣
众股权投资合
江苏盐城 江苏盐城 商务服务业 59.98% 权益法
伙企业（有限
合伙）
中节能（贵
州）建筑能源 贵州贵阳 贵州贵阳 能源服务 40.00% 权益法
有限公司
昆明市官渡区
古滇大道项目
云南昆明 云南昆明 商务服务业 39.00% 权益法
投资建设运营
管理有限公司
复星国际有限
上海 香港 投资 2.02% 权益法
公司
贵阳银行股份
贵州贵阳 贵州贵阳 银行 2.73% 权益法
有限公司
红星美凯龙家
居集团股份有 上海 上海 商贸零售 1.81% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
根据中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业
（有限合伙）的合伙协议，中融人寿保险为有限合伙人，不执行合伙事务，但是委派投资决策委员会委员参与合伙企业
投资决策事宜，因此按照权益法进行核算。
182
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中再 深圳紫 昆明市 中再 深圳紫 昆明市
江苏盐 江苏盐
（深 竹新兴 中节能 官渡区 （深 竹新兴 中节能 官渡区
城新沣 城新沣
圳）新 产业升 （贵 古滇大 圳）新 产业升 （贵 古滇大
众股权 众股权
兴产业 级股权 州）建 道项目 兴产业 级股权 州）建 道项目
投资合 投资合
股权投 投资基 筑能源 投资建 股权投 投资基 筑能源 投资建
伙企业 伙企业
资基金 金合伙 有限公 设运营 资基金 金合伙 有限公 设运营
（有限 （有限
合伙企 企业 司 管理有 合伙企 企业 司 管理有
合伙） 合伙）
业（有 （有限 限公司 业（有 （有限 限公司
183
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限合 合伙） 限合 合伙）
伙） 伙）
2,055,5 1,916,1
流动资 749,394 725,870 158,446 38,508, 749,048 614,295 168,243 38,508,
37,666. 74,589.
产 ,112.09 ,593.85 ,359.10 750.42 ,996.28 ,053.13 ,892.78 750.42
01 17
1,258,1 2,000,0 1,262,3 2,000,0 1,125,6
非流动 434,392 428,073
20,202. 00,000. 15,192. 00,000. 10,601.
资产 ,259.51 ,372.68
09 00 73 00 15
2,055,5 2,007,5 2,725,8 1,916,1 2,011,3 2,614,2 1,164,1
资产合 592,838 596,317
37,666. 14,314. 70,593. 74,589. 64,189. 95,053. 19,351.
计 ,618.61 ,265.46
01 18 85 17 01 13 57
流动负 37,277, 31,048, 15,927, 281,191 131,301 24,689, 38,032, 8,087,3 400,083 131,301
债 105.78 382.77 444.42 ,919.23 ,851.57 919.66 765.99 53.32 ,011.03 ,851.57
非流动 87,648, 88,015.
负债 510.90 71
负债合 37,277, 31,048, 15,927, 368,840 131,301 24,689, 38,032, 8,087,3 400,171 131,301
计 105.78 382.77 444.42 ,430.13 ,851.57 919.66 765.99 53.32 ,026.74 ,851.57
少数股
东权益
归属于
2,018,2 1,976,4 2,709,9 1,891,4 1,973,3 2,606,2 1,032,8
母公司 223,998 196,146
60,560. 65,931. 43,149. 84,669. 31,423. 07,699. 17,500.
股东权 ,188.48 ,238.72
23 41 43 51 02 81 00
益
按持股
比例计 2,017,0 1,975,2 1,625,9 1,637,4 1,972,0 1,350,0
89,599, 406,867 78,467, 406,867
算的净 11,256. 22,734. 00,851. 71,100. 58,200. 00,000.
275.39 ,500.00 118.25 ,500.00
资产份 94 34 02 00 00 00
额
调整事
项
--商誉
--内部
交易未
实现利
润
--其他
对联营
企业权 1,771,3 2,185,2 1,625,1 1,637,4 1,972,0 1,350,0
89,607, 406,867 78,467, 406,867
益投资 56,071. 06,857. 45,298. 71,129. 58,213. 00,000.
898.15 ,500.00 118.25 ,500.00
的账面 12 35 46 50 88 00
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
营业收 135,478 11,485, 105,259 72,087, 75,264, 43,117, 105,724 59,669,
入 ,506.22 690.73 ,757.02 895.87 922.89 409.11 ,993.53 598.03
126,775 3,134,5 103,735 27,851, 67,008, 34,713, 104,161 23,608,
净利润
,890.72 08.39 ,449.62 949.76 063.75 782.26 ,001.16 779.21
184
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
终止经
营的净
利润
其他综
合收益
综合收 126,775 3,134,5 103,735 27,851, 67,008, 34,713, 104,161 23,608,
益总额 ,890.72 08.39 ,449.62 949.76 063.75 782.26 ,001.16 779.21
本年度
收到的
75,327, 62,573,
来自联 0.00 0.00 0.00
525.71 941.26
营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 613,058,905.80 613,058,905.80
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 58,348,387.65 48,245,974.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -24,942,919.08 -112,555.14
--综合收益总额 -24,942,919.08 -112,555.14
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
185
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的
风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征，开展业务将不可避免地
面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其
他非流动金融资产、借款、应付款项等，各项保险产品及金融工具的详细情况说明详见本附注、七。与这些金融工具有
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本
策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、保险风险
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看，上述
风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合，中融人寿保险面临的主要风险
186
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，
实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言，传染病、生活方式的巨大改
变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言，
不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命，为最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响，即保险
风险受保单持有人的行为影响。
中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相同性质的保险合同组合越大，
实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外，一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。中
融人寿保险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从
而减少预期结果的不确定性。
中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险，包括溢额分保、比例分保等。中融人寿保险再保险合同基本涵盖了
全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病等。这些再保险合同在一定程度上分
散了保险风险，降低了对中融人寿保险潜在损失的影响。尽管中融人寿保险已订立再保险合同，由再保险公司未能履行
再保险合同应承担的责任而产生的信用风险，并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的直接保险责任。
2、金融风险
（1）市场风险
1）汇率风险。于 2022 年 6 月 30 日，除货币资金中零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。
2）价格风险。①本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制于市场的反应，因此采购和
销售受到此等价格波动的影响；②中融人寿保险价格风险主要由中融人寿保险持有的股权型投资价格的不确定性而引起。
股权性投资的价格取决于市场。中融人寿保险面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监
管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制定目的是减少投资集中于任
何特殊行业或特定发行机构的风险。
3）子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务，受宏观经济和监管政策方面的直接影
响，例如新股发行体制改革、IPO 动向、启动拟上市公司财务核查工作等，会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报
告期内，中天国富证券通过开源节流、拓展 IPO 以外业务（如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行
业务市场风险。
4）中天国富证券、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持有的金融资产因市场价格波动而导致未来
收益的不确定性，市场风险渗透到本集团多个业务层面。受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约，本集团
的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的相关性，如果证券市场行情下跌，本集团的自有资金运作经营难度将会增
大，盈利水平将下降。本集团除进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。
（2）信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必
187
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销
售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
截至 2022 年 6 月 30 日本集团短期借款及一年内到期的有息负债合计 34,036,292,201.63 元，公司面临较大的风险。
本集团拟采取加快存量项目去化工作、全力推进项目建设回笼资金、调整还款计划、增加融资方式及渠道等方式，以合
理妥善化解公司面临的风险。
十一、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
4,900,187,923.19 27,936,912,585.38 17,498,092,211.88 50,335,192,720.45
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 4,900,187,923.19 27,936,912,585.38 17,498,092,211.88 50,335,192,720.45
的金融资产
（1）债务工具投资 3,424,956,970.72 112,262,933.50 84,960,000.00 3,622,179,904.22
（2）权益工具投资 1,442,592,194.18 27,824,649,651.88 17,413,132,211.88 46,680,374,057.94
（4）其他 32,638,758.29 32,638,758.29
（二）其他债权投资 2,352,696,329.22 2,352,696,329.22
持续以公允价值计量
7,252,884,252.41 27,936,912,585.38 17,498,092,211.88 52,687,889,049.67
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及垫款、存出
投资款、存出资本保证金等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
188
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以公允价值计量的金融工具
本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 6 月 30 日的账面价
值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的
最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值
包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和
信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
城市基础设施及
贵州省贵阳市国
金世旗国际控股 相关配套项目的
家数字内容产业 300,000,000.00 45.17% 45.17%
股份有限公司 投资及其管理业
园2层
务
本企业最终控制方是罗玉平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中节能（贵州）建筑能源有限公司 本公司之全资子公司持有其 40%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 本公司之全资子公司持有其 80%股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵阳市城市发展投资集团股份有限公司 参股股东
云南国惠园艺科技有限责任公司 控股股东控制的企业
云南国能企业管理有限公司 控股股东控制的企业
贵州合石电子商务有限公司 子公司对外投资企业
贵阳市投资控股集团有限公司 中天金融董事担任董监高的企业
189
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
190
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
贵阳观山湖中天口腔
6,157,210.00 2018 年 11 月 06 日 2023 年 09 月 29 日 否
门诊部有限公司
贵州中天体育发展有
6,400,000.00 2020 年 01 月 02 日 2023 年 01 月 01 日 否
限公司
贵阳国际生态会议中
6,500,000.00 2020 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 20 日 否
心有限公司
贵阳国际会议展览中
10,468,800.00 2020 年 12 月 29 日 2023 年 06 月 30 日 否
心有限公司
贵阳金融控股有限公
1,700,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2023 年 06 月 15 日 否
司
贵阳金融控股有限公
63,250,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 否
司
珠海爱奇湾区发展有
25,000,000.00 2020 年 11 月 23 日 2023 年 10 月 15 日 否
限公司
珠海爱奇湾区发展有
8,000,000.00 2021 年 01 月 08 日 2023 年 10 月 15 日 否
限公司
珠海爱奇湾区发展有
52,000,000.00 2021 年 01 月 11 日 2023 年 10 月 15 日 否
限公司
珠海爱奇湾区发展有
20,000,000.00 2021 年 01 月 08 日 2023 年 10 月 15 日 否
限公司
中天城投集团贵阳国
际金融中心有限责任 1,335,086,600.00 2019 年 01 月 16 日 2023 年 06 月 30 日 否
公司
贵州中天城市节能投
7,000,000.00 2020 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 15 日 否
资发展有限公司
贵州中天城市节能投
45,900,000.00 2020 年 09 月 22 日 2025 年 09 月 22 日 否
资发展有限公司
中天城投集团物业管
11,790,000.00 2019 年 06 月 25 日 2023 年 12 月 23 日 否
理有限公司
中天城投集团物业管
49,950,000.00 2020 年 12 月 31 日 2023 年 06 月 30 日 否
理有限公司
中天城投集团城市建
279,800,000.00 2018 年 12 月 28 日 2022 年 09 月 20 日 否
设有限公司
中天城投集团城市建
44,897,045.66 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 30 日 否
设有限公司
中天城投集团贵阳房
463,800,000.00 2019 年 07 月 25 日 2024 年 07 月 25 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
279,800,000.00 2018 年 12 月 27 日 2022 年 09 月 20 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
557,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2023 年 04 月 10 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
1,064,900,000.00 2021 年 09 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房 899,000,000.00 2021 年 09 月 29 日 2023 年 07 月 30 日 否
191
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
1,000,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 23 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
1,400,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2024 年 01 月 28 日 否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房
5,102,954.34 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 30 日 否
地产开发有限公司
贵阳中天企业管理有
53,000,000.00 2019 年 08 月 06 日 2022 年 08 月 05 日 否
限公司
贵阳南明中天城投房
897,299,200.00 2018 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 09 日 否
地产开发有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
金世旗国际控股股份
999,500,000.00 2021 年 06 月 25 日 2024 年 07 月 01 日 否
有限公司、罗玉平
金世旗国际控股股份
308,163,600.00 2021 年 06 月 21 日 2023 年 06 月 27 日 否
有限公司、罗玉平
金世旗国际控股股份
有限公司、中天康养 6,157,210.00 2018 年 11 月 06 日 2023 年 09 月 29 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
399,400,000.00 2019 年 09 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 否
有限公司、罗玉平
金世旗国际控股股份
600,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 06 月 29 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,000,000,000.00 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 06 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,196,000,000.00 2019 年 11 月 22 日 2022 年 11 月 22 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,000,000,000.00 2018 年 08 月 27 日 2022 年 08 月 27 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
2,000,000,000.00 2019 年 01 月 16 日 2022 年 03 月 14 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
80,000,000.00 2018 年 12 月 26 日 2023 年 06 月 24 日 否
有限公司
中天金融集团股份有
限公司、中天城投集
279,800,000.00 2018 年 12 月 27 日 2022 年 09 月 20 日 否
团城市建设有限公
司、罗玉平
中天金融集团股份有
限公司、中天城投集
团贵阳国际金融中心 279,800,000.00 2018 年 12 月 28 日 2022 年 09 月 20 日 否
有限责任公司、罗玉
平
金世旗国际控股股份
1,110,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2023 年 02 月 25 日 否
有限公司
中天金融集团股份有
463,800,000.00 2019 年 07 月 25 日 2024 年 07 月 25 日 否
限公司、罗玉平
金世旗国际控股股份
1,982,000,000.00 2019 年 04 月 12 日 2022 年 11 月 15 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
有限公司、罗玉平、
1,064,900,000.00 2018 年 10 月 19 日 2023 年 03 月 28 日 否
中天城投集团贵阳国
际金融中心有限责任
192
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司
金世旗国际控股股份
有限公司、罗玉平、
中天城投集团贵阳国 899,000,000.00 2019 年 02 月 12 日 2023 年 07 月 30 日 否
际金融中心有限责任
公司
金世旗国际控股股份
1,400,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2024 年 01 月 28 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,250,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2027 年 08 月 16 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,200,000,000.00 2019 年 08 月 28 日 2027 年 08 月 28 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,917,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 18 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,083,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 16 日 否
有限公司
金世旗国际控股股份
1,500,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2023 年 03 月 12 日 否
有限公司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,962,000.00 5,114,608.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
193
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州合石电子商
应收账款 101,920.00 46,281.87 101,920.00 31,574.82
务有限公司
贵州聚盛贰号企
业管理咨询合伙
其他应收款 10,250,000.00 369,000.00 10,250,000.00 369,000.00
企业（有限合
伙）
贵阳市投资控股
其他应收款 30,000,000.00 14,550,000.00 30,000,000.00 8,553,000.00
集团有限公司
贵州合石电子商
其他应收款 188,000,000.00 168,000,000.00 188,000,000.00 168,000,000.00
务有限公司
贵阳市城市发展
持有待售资产 投资集团股份有 300,000.00 117,740.00 300,000.00
限公司
合计 228,651,920.00 183,083,021.87 228,651,920.00 176,953,574.82
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中节能（贵州）建筑能源有
持有待售负债-应付账款 73,554,531.88
限公司
云南国惠园艺科技有限责任
应付账款 335,205.80 335,205.00
公司
上海虎铂股权投资基金管理
应付账款 596,258.92 596,258.92
合伙企业（有限合伙）
中节能（贵州）建筑能源有
持有待售负债-其他应付款 6,398,602.84
限公司
贵阳市投资控股集团有限公
其他应付款 10,664,036.87 9,017,169.90
司
其他应付款 云南国能企业管理有限公司 4,112,800.00 4,112,800.00
合计 95,661,436.31 14,061,433.82
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
194
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）恒大人寿保险有限公司诉讼
2020 年 9 月，恒大人寿保险有限公司（以下简称：恒大人寿）与本公司之子公司中天贵阳国际金融中心签订《商
品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区 1 号楼投资协议》等，约定由恒大人寿购买贵阳国际金融中心开发的金融
中心一期商务区项目一号楼 6 层至 51 层（不含避难层）办公物业和 53 层至 79 层酒店及酒店式公寓物业，总交易价款合
计人民币 1,915,874,280 元。因贵阳国际金融中心未能按期交房，恒大人寿向贵州省贵阳市中级人民法院提起诉讼。恒
大人寿诉讼请求如下：“1）确认《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区 1 号楼投资协议》《贵阳国际金融中
心一期商务区 1 号楼租赁协议》已经解除；2）判令中天国际金融中心向恒大人寿返还全部交易价款 1,915,874,280 元，
并支付违约金 287,381,142 元；3）判令中天国际金融中心向恒大人寿支付资金占用费；4）判令中天国际金融中心向恒
大人寿支付 2021 年第三季度资金占用费的逾期付款违约金；5）判令中天国际金融中心退还恒大人寿已支付的专项维修
基金人民币 17,724,938 元；6）判令本公司之子公司中天城投集团就前述第二项、第三项、第四项以及第五项债权向恒
大人寿承担连带清偿责任；7）判令本案诉讼费、保全费、保全责任保险费、律师费由中天国际金融中心、中天城投集团
共同承担。”
截至 2022 年 6 月 30 日，本案一审已经开庭，尚未判决。
（2）兴业银行贵阳分行借款违约事项
2018 年 9 月 10 日，本公司之子公司贵阳南明中天城投房开因中天悦曦府项目建设需要与兴业银行贵阳分行签订
《项目融资借款合同》(兴银黔（2018）项目借款字第 4 号)、《抵押合同》(兴银黔（2018）项目借款字第 1 号)。兴业银
195
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行贵阳分行同意给予贵阳南明中天城投房开借款人民币 15 亿元，借款期限 3 年，借款期限至 2021 年 9 月 9 日。中天城
投集团为该事项提供连带保证责任。
兴业银行贵阳分行于 2018 年 9 月 13 日向贵阳南明中天城投房开发放了 10 亿元贷款。贵阳南明中天城投房开未在
合同约定的期限内清偿借款。截至 2021 年 12 月 31 日，贵阳南明中天城投房开所欠兴业银行贵阳分行借款余额为
897,299,223.15 元。
2021 年 11 月 3 日，兴业银行贵阳分行向贵阳市中级人民法院提起诉讼，请求贵阳南明中天城投房开偿还原告贷款
本金及利息、罚息、复利；判令中天贵阳房开对贵阳南明中天城投房开所欠上述款项承担连带责任等。
截至本报告日，前述诉讼事项尚无判决结果。
（3）长安信托借款违约事项
2018 年 8 月 17 日，长安信托与公司签署《长安宁--贵阳金控股权收益权集合资金信托计划转让及回购合同》（以
下简称《转让及回购合同》），约定长安信托以 10 亿元受让公司持有的贵阳金融控股 10%股权的收益权，回购期限为 48
个月，2022 年 8 月 17 日回购期限届满，回购期限内公司按照 8.8%/年的回购溢价率向长安信托支付溢价回购款。金世旗
控股向长安信托为公司在前述合同项下义务提供连带责任保证。渤海人寿于 2018 年 8 月 27 日以 9.99 亿元认购“长安宁
—贵阳金控股权收益权集合资金信托计划”份额。在合同履行过程中，公司因融资需要，将持有的贵阳金融控股股权质
押给江海证券有限公司。渤海人寿以公司上述质押行为违反《转让及回购合同》相应约定为由，提起本次诉讼。渤海人
寿诉讼请求：①判令公司向原告支付股权收益权回购本金人民币 999,000,000 元；②判令公司按照 8.8%/年的回购溢价
率向渤海人寿支付自 2018 年 8 月 27 日起（含）至 2021 年 11 月 3 日止（不含）期间应付未付的股权收益权溢价回购款
人民币 203,596,200 元；③判令公司以上述应付的股权收益权回购本金和溢价回购款之和为基数，自 2021 年 11 月 3 日
起（含）至实际支付之日止，按照 0.08%/日的标准向渤海人寿支付违约金。违约金金额暂计至 2021 年 12 月 28 日（不
含）为 52,914,232.8 元；④判令金世旗控股按照案涉《保证合同》约定对第 1 项至第 3 项诉讼请求确定的债务承担连带
保证责任；⑤判令本案诉讼费、保全费、保全保险费、律师费等由公司和金世旗控股共同承担。
截至本报告日，前述诉讼事项尚无判决结果。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保
证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止本
期末，公司承担阶段性担保余额为人民币 31.35 亿元。
3、截至 2022 年 6 月 30 日，公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、5、（4）关联担保情况”。
4、截至 2022 年 6 月 30 日，经公司 2016 年年度股东大会审议通过对中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公
司提供连带责任保证，保证金额 120,000.00 万元，保证期限至 2024 年 5 月。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
196
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
197
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
1）房地产业务，包括：本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中天城投遵义、
贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏置业、贵阳金融控股（不包
含金融服务部分）、北京贵天置业、深圳中天南方置业、贵阳东盛房开、中天北京置业、中天综合保税
区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融城、中天景观维修、贵州市政工程等。
3）证券业务，包括：中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。
4）保险业务，包括：中融人寿保险。
2）基金业务，包括：中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。
5）其余均确定为其他业务范围。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
房地产业务 证券业务 保险业务 基金业务 其他业务
项目 分部间抵销 合计
分部 分部 分部 分部 分部
- -
一、营业收 1,359,123, 6,978,588, 11,140,002 905,868,51 9,071,298,
66,848,106 116,574,02
入 551.40 666.67 .95 9.07 607.64
.35 6.10
-
其中：对外 1,359,123, 6,978,588, 11,140,002 789,294,49 9,071,298,
66,848,106
交易收入 551.40 666.67 .95 2.97 607.64
.35
-
分部间交易 116,574,02
116,574,02
收入 6.10
6.10
-
二、营业费 3,469,731, 330,612,72 7,975,314, 33,234,095 973,130,91 12,699,411
82,612,669
用 781.22 0.84 653.09 .75 3.22 ,494.29
.83
三、营业利 - - - - - - -
润（亏损） 2,110,608, 397,460,82 996,725,98 22,094,092 67,262,394 33,961,356 3,628,112,
* 229.82 7.19 6.42 .80 .15 .27 886.65
198
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
-
四、资产总 180,412,47 5,361,601, 74,750,862 13,895,326 25,998,128 158,224,36
142,194,03
额 8,509.74 174.65 ,860.79 ,276.45 ,905.99 2,162.98
5,564.64
-
五、负债总 124,224,32 571,169,09 78,862,628 6,707,117, 7,852,490, 150,397,56
67,820,162
额 1,524.12 6.48 ,902.76 656.54 833.36 5,486.34
,526.92
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
7.1 收购华夏人寿保险股份有限公司 21%—25%的股权
2017 年 11 月，本公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世
纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技
有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》（以下简称《框架协议》），协议约定：①本公司或
本公司指定的控股子公司拟以现金购买北京千禧世豪和北京中胜世纪合计持有的华夏人寿保险股份有限
公司 21%—25%的股权；②自协议生效之日起 7 个工作日内，本公司向北京千禧世豪支付定金 8 亿元人
民币，向北京中胜世纪支付 2 亿元人民币；③待此次交易正式协议生效后，前述定金自动抵扣相应金额
的交易价款。2017 年 12 月，本公司与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订《中天金融集团股份有限公司
与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》（以下简称
《框架协议的补充协议》），协议约定：①将《框架协议》约定的定金金额增加 60 亿元人民币，即定金
金额由 10 亿元人民币增加至 70 亿元人民币；②自《框架协议的补充协议》生效之日起 15 个工作日内，
本公司（或本公司指定的控股子公司）分别向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付增加的定金 48 亿元人
民币和 12 亿元人民币；③自《框架协议的补充协议》生效之日起，北京千禧世豪、北京中胜世纪将其
合计持有的华夏人寿保险股份有限公司共 33.41%股份的表决权委托给本公司行使，委托期限至中国保
监会批准本次交易且本次交易所涉工商变更登记完成之日或本次交易终止之日止。
由于本次交易需符合法律法规及重大资产重组的相关规定且须通过保险监管部门的行政审批。鉴
于本次重组方案重大，涉及事项较多，公司与交易对方虽已达成初步交易方案，但仍处于与相关监管部
门就方案所涉及重大事项进行汇报、沟通、咨询和细化的阶段，尚未形成最终方案，尚未签订正式协议。
2020 年 7 月 17 日，中国银行保险监督管理委员会发布公告，鉴于华夏人寿保险股份有限公司等触
发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件，为保护保险活动当事人、信托当事人
合法权益，维护社会公共利益，中国银行保险监督管理委员会决定对华夏人寿等实施接管。2021 年 7
月 16 日，中国银保监会发布了《中国银保监会关于对天安财产保险股份有限公司等六家机构依法延长
接管期限的公告》，延长华夏人寿接管期限一年，自 2021 年 7 月 17 日起至 2022 年 7 月 16 日止。
199
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及控股子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪和北京中胜世纪支
付股权转让定金余额 70 亿元人民币。
截至 2022 年 6 月 30 日，本次重大股权收购事项仍在推进过程中。
7.2 转让中天城投集团 100%股权
（1）处置股权概况
公司于 2021 年 8 月 30 日召开第八届董事会第 17 次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产出
售暨签署〈股权转让框架协议〉的议案》，同意公司与佳源创盛控股集团有限公司(以下简称“佳源创
盛”)签署《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》（以下简称《框架协议》），拟将中天
城投集团 100%股权转让给佳源创盛。并于 2021 年 8 月 30 日与佳源创盛签署了《关于收购中天城投集
团有限公司之股权转让框架协议》。
2021 年 12 月 1 日，公司召开第八届董事会第 20 次会议，审议通过了《关于出售中天城投集
团有限公司 100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方佳源创盛和上海杰忠企业管理中心（有限合
伙）（以下简称“上海杰忠”）签署《关于中天城投集团有限公司之股权转让协议》（以下简称《股权转
让协议》）。交易各方以评估机构出具的资产评估报告确定的评估值为基础，经协商确定，本次中天城投
集团 100%股权转让价格为 89 亿元。
2021 年 12 月 20 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了出售中天城投集团 100%
股权交易事项。
截至本报告披露日，公司已收到第一期股权转让价款 15.8 亿元，尚未收到第二期和第三期股权转
让价款，上述股权交易尚未完成交割。
（2）中天城投集团截至期末财务状况
根据《上述股权转让协议》，以及《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》，本公司在编制 2021 年度合并财务报表时将中天城投集团截至 2022 年 6 月 30 日资产、负债
（中天城投集团资产、负债与公司合并抵消后净额）重分类至持有待售资产和持有待售负债列报，其主
要资产、负债项目如下：
项目 2022 年 6 月 30 日 项目 2022 年 6 月 30 日
货币资金 642,371,505.95 短期借款 207,781,209.91
应收账款 352,743,806.85 应付账款 3,221,622,586.35
预付款项 64,380,361.39 合同负债 7,241,347,055.29
其他应收款 460,087,993.75 应付职工薪酬 114,808,278.13
存货 39,551,319,710.55 应交税费 2,714,299,343.25
其他流动资产 105,501,942.46 其他应付款 4,831,001,054.08
流动资产合计 41,267,325,320.95 一年内到期的非流动负债 12,542,871,289.59
债权投资 110,000,000.00 其他流动负债 419,608,418.18
长期股权投资 791,148,075.76 流动负债合计 31,432,816,826.22
200
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资性房地产 502,160,788.54 长期借款 3,787,899,708.69
固定资产 90,350,598.49 长期应付款 2,881,500,260.30
递延所得税资产 294,291,479.04 递延收益 308,156,861.67
其他非流动资产 477,758,774.51 非流动负债合计 6,977,556,830.66
非流动资产合计 2,343,850,935.74
资产总计 43,611,176,256.69 负债合计 38,410,373,656.88
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,300,0 5,300,0 5,300,0 5,300,0
账准备 1.60% 100.00% 1.56% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
326,433 103,987 222,445 335,080 81,406, 253,674
账准备 98.40% 31.86% 98.44% 24.29%
,086.71 ,234.30 ,852.41 ,970.55 261.86 ,708.69
的应收
账款
其
中：
其中： 54,282, 22,822, 31,460, 63,282, 26,607, 36,674,
16.36% 42.04% 18.59% 42.05%
购房款 593.93 371.05 222.88 593.93 771.05 822.88
其他非
269,900 81,164, 188,735 271,798 54,798, 216,999
金融类 81.36% 30.07% 79.85% 20.16%
,492.78 863.25 ,629.53 ,376.62 490.81 ,885.81
款
低风险
金融类
款项
其他金
融类款
关联方
2,250,0 2,250,0
组合 0.68%
00.00 00.00
（公司
201
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
并表范
围内）
331,733 109,287 222,445 340,380 86,706, 253,674
合计 100.00% 32.94% 100.00% 25.47%
,086.71 ,234.30 ,852.41 ,970.55 261.86 ,708.69
按单项计提坏账准备：5,300,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
李晖 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00% 预计无法收回
陈启荣 800,000.00 800,000.00 100.00% 预计无法收回
按组合计提坏账准备：103,987,234.30 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
购房款 54,282,593.93 22,822,371.05 42.04%
其他非金融类款项 269,900,492.78 81,164,863.25 30.07%
关联方组合（公司并表范围
2,250,000.00
内）
合计 326,433,086.71 103,987,234.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 900,000.00
1至2年 23,216,991.72
2至3年 247,100,054.06
3 年以上 60,516,040.93
5 年以上 60,516,040.93
合计 331,733,086.71
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 5,300,000.00 5,300,000.00
账款
按组合计提坏
81,406,261.8 22,580,972.4 103,987,234.
账准备的应收
6 4 30
账款
202
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
86,706,261.8 22,580,972.4 109,287,234.
合计
6 4 30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
应收账款前五名 316,862,422.71 95.52% 100,845,251.03
合计 316,862,422.71 95.52%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 63,919,188.23 63,919,188.23
203
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应收款 7,824,016,912.59 7,830,138,023.86
合计 7,887,936,100.82 7,894,057,212.09
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵阳银行股份有限公司 53,937,000.00 53,937,000.00
贵州银行股份有限公司 9,982,188.23 9,982,188.23
合计 63,919,188.23 63,919,188.23
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
贵阳银行股份有限公 因股权质押，相应股
53,937,000.00 1-4 年 未发生减值
司 利分红被冻结
贵州银行股份有限公 因股权质押，相应股
9,982,188.23 1-2 年 未发生减值
司 利分红被冻结
合计 63,919,188.23
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
204
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7,810,451,820.63 7,815,905,878.09
备用金 1,973,543.56 1,515,122.73
保证金及押金 8,772,196.54 5,237,472.00
新型墙体材料专项基金 10,923,799.63 10,923,799.63
市政设施配套费 860,096.06
代垫款项 19,410,952.12 21,087,820.68
其他 1,670,949.01 3,843,925.73
合计 7,853,203,261.49 7,859,374,114.92
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 12,449,766.52 16,786,324.54 29,236,091.06
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -49,742.16 -49,742.16
2022 年 6 月 30 日余
12,400,024.36 16,786,324.54 29,186,348.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,241,606,946.13
1至2年 515,011,465.89
2至3年 1,046,315,369.92
3 年以上 50,269,479.55
3至4年 11,245,205.71
4至5年 2,718,901.61
5 年以上 36,305,372.23
合计 7,853,203,261.49
205
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
16,786,324.5
账准备的其他 16,786,324.54
4
应收款
按组合计提坏
12,449,766.5
账准备的其他 -49,742.16 12,400,024.36
2
应收款
29,236,091.0
合计 -49,742.16 29,186,348.90
6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中天城投集团上
海股权投资基金 1 年以内、1-3
往来款 6,285,749,692.60 80.04%
合伙企业(有限合 年
伙)
云南华盛基础设
1 年以内、1-2
施运营管理有限 往来款 326,916,034.30 4.16%
年
责任公司
中天城投集团景 1 年以内、1-2
往来款 278,545,823.80 3.55%
观维修有限公司 年
中天城投集团江
往来款 221,662,247.26 1 年以内 2.82%
苏置业有限公司
206
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贵州市政工程有
往来款 182,885,870.65 1 年以内 2.33%
限公司
合计 7,295,759,668.61 92.90%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
39,125,225,9 39,125,225,9 39,125,225,9 39,125,225,9
对子公司投资
83.25 83.25 83.25 83.25
对联营、合营 13,981,058.9 13,981,058.9 14,358,892.7 14,358,892.7
企业投资 8 8 5 5
39,139,207,0 39,139,207,0 39,139,584,8 39,139,584,8
合计
42.23 42.23 76.00 76.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
中天城投
（贵州）普 415,536,66 415,536,66
惠金融服务 6.30 6.30
有限公司
贵阳金融控 24,983,312 24,983,312
股有限公司 ,196.70 ,196.70
207
中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中天城投集
团上海股权
5,662,126, 5,662,126,
投资基金合
785.25 785.25
伙企业(有
限合伙)
中天国富证 8,011,250, 8,011,250,
券有限公司 335.00 335.00
宁波梅山保
税港区禾悦
21,000,000 21,000,000
投资管理合
.00 .00
伙企业（有
限合伙）
中天国富商
业保理（深 32,000,000 32,000,000
圳）有限公 .00 .00
司
39,125,225 39,125,225
合计
,983.25 ,983.25
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富
禾股权
投资基
14,358 - 13,981
金管理
,892.7 377,83 ,058.9
合伙企
5 3.77 8
业（有
限合
伙）
14,358 - 13,981
小计 ,892.7 377,83 ,058.9
5 3.77 8
14,358 - 13,981
合计 ,892.7 377,83 ,058.9
5 3.77 8
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主营业务 3,422,217.47 4,748,750.74 -25,704.27 7,417,418.67
其他业务 3,888,439.76 1,781,946.18 35,924,844.64 1,781,946.18
合计 7,310,657.23 6,530,696.92 35,899,140.37 9,199,364.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,493,862,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -377,833.77 308,178.91
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 -377,833.77 6,494,170,178.91
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,876,594.27
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,299,224.79
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
43,721,650.01
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-311,876,534.71
支出
减：所得税影响额 -40,132,202.43
少数股东权益影响额 57,811.74
合计 -214,657,863.49 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-23.66% -0.3607 -0.3607
利润
扣除非经常性损益后归属于
-21.65% -0.3300 -0.3300
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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中天金融集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
中天金融集团股份有限公司董事会
董事长：罗玉平
2022年8月30日
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