TCL通讯设备股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细 内容应阅读年度正本。
一、公司简介
(一)法定中文名称:TCL通讯设备股份有限公司
英文名称:TCL Communication Equipment Share Co.Ltd.
(二)注册及办公地址:广东省惠州市上排大岭路10号TCL大厦
邮政编码:516001
(三)法定代表人:李东生
(四)信息披露负责人:王岁 林盛忠
联系电话:0752-2260868转3399、3311
传真电话:0752-2261868
(五)股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:粤TCL
股票代码:0542
二、会计的业务数据摘要
(一)公司1997年度(合并)实现利润总额67339295.56元,其中主营业务利润51415219.38元,其他业务利润2034955.35元,投资收益1714819.49元,营业外收支净额5891730.53元。
(二)前三年的主要会计数据和财务指标
指标项目 1997年(合并) 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 54187.63 60341.12 66719.55
净利润(万元) 4842.70 7439.58 8074.87
总资产(万元) 67951.52 69618.69 66535.46
股东权益(万元) 44736.29 39893.59 35586.18
每股收益(元) 0.309 0.48 0.52
每股净资产(元/股) 2.86 2.55 2.27
净资产收益率(％) 摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄 加权
10.82 11.44 18.65 19.71 22.69 24.10
调整后的每股净资产(元/股)
2.75 2.48 2.22
注:1.主要财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-街处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均计算公式:
净资产收益率-净利润[(年初股东权益+年末股东权益)/2]*100％
本年度公司没有发行新股或配股,故加权计算的每股收益、每股净 资产和调整后的每股净资产等指标与摊薄计算相同。
(三)报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 156640000 87015321.99 153809573.13 30987428.09
1471023.39 398935918.51
本期增加 0 0 9685399.44 4842699.72
38741597.73 48426997.17
本期减少
期末数 156640000 8701531.99 163494972.57 35830127.81
40212621.12 447362915.68
股本权益变化原因:
1.盈余公积增加9685399.44元系按公司1997年度净利润20％提取产 生,其中法定盈余公积金按10％提取4842699.72元,公益金按10％提取4842699.72元。
2.未分配利润增加38741597.73元系公司1997年度净利润未分配部 分滚存。
三、股本变动及股东情况介绍
1997年度公司股本变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转增
一.尚未流通股份
1.发起人股份 90,750,000 90,750,000
其中:
国家拥有股份 51,590,000 51,590,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 3,234,000 3,234,000
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 93,984,000 93,984,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
62,656,000 62,656,000
其中:高管股 159,530 159,530
2.境内上市的投资股
3.境外上市的投资股
4.其他
已流通股份合计 62,656,000 62,656,000
三.股份总数 156,664,000 156,664,000
(二)到本报告期末公司的股东总数为61,676户。公司高级管理人员9户持有本公司股份159530股,按有关规定冻结,其中包括张志军先生、 张寿椿先生自1997年6月16日起不再担任本公司副部经理职务,但他们所持股份总数38,500股截止1997年12月31日尚未解冻。
(三)本公司前十名股东持股情况
名 称 年末持股数 比率 增减变动量 备注
1)TCL通讯设备(香港)有限公司
39,160,000 25％ 0 外资股东
2)惠州市通信开发公司 24,781,350 15.82％ 0 国有股东
3)TCL集团有限公司 10,105,150 6.45％ 2,640,000 国有股东
4)惠州五金矿产进出口公司7,500,000 4.79％ 0 国有股东
5)惠州经贸投资公司 6,000,000 3.83％ 0 国有股东
6)惠州金兴贸易发展总公司3,203,500 2.05％ 0 国有股东
7)惠州市通信发展总公司 1,980,000 1.26％ 0
8)华夏证券有限公司深圳公司
1,759,020 1.12％ 1,759,020
9)王玮 782,840 0.50％ 782,840
10)张俊 781,535 0.50％ 781,535
前十名股东之间关联关系说明
1.TCL通讯设备(香港)有限公司是TCL集团有限公司在香港的全资子公司。
2.惠州市通信发展总公司是惠州市通信开发公司的股东之一,持有 惠州市通信开发公司40％的股份。
3.惠州五金矿产进出口公司、惠州经贸投资公司和惠州金兴贸易发 展总公司是惠州市对外经济贸易委员会的下属企业。
(三)持有10％(含10％)以上的法人股东介绍
1.TCL通讯设备(香港)有限公司是TCL集团有限公司在香港的全资子公司。
2.惠州市通信发展总公司是惠州市通信开发公司的股东之一,持有 惠州市通信开发公司40％的股份。
3.惠州五金矿产进出口公司、惠州经济投资公司和惠州金兴贸易发 展总公司是惠州市对外经济贸易委员会的下属企业。
(三)持股10％(含10％)以上的法人股东介绍
1.TCL通信设备(香港)有限公司
法定代表人:李东生
经营范围:电子通讯产品
持有股份的质押情况:于1997年底为TC有限公司向中国银行贷款提 供了担保。
2.惠州市通信开发公司
法定代表人:刘俊珍
经营范围:公众无线电传呼,移动无线电话服务、销售、维修通信器材,无线电通信工程安装。
持有股份的质押情况:无
(四)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 年度内增减量 变化原因
李东生 董事长 0 0 0
梁春火 副董事长 0 0 0
李选民 副董事长 0 0 0
黎健生 董事总经理 27,500 27,500 0
蔡秀岗 董事副总经理
25,000 25,000 0
源而焕 董事 22,000 22,000 0
叶 茂 董事 5,500 5,500 0
戴家兴 董事副总经理
22,000 22,000 0
万明坚 董事副总经理 0 0 0
吕忠丽 监事 0 0 0
梁大珠 监事 0 0 0
练忠杰 监事 2,530 2,530 0
刘奕光 监事 0 0 0
张道山 监事 0 0 0
刘远辉 副总经理 16,500 16,500 0
刘名江 副总经理 0 0 0
王 岗 董事会秘书 0 0 0
四、募集资金资金使用情况
在1997年度公司没有募集资金。公司1993年10月发行社会公众股, 募集资金11237.40万元投入项目均在1996年以前建设完成,实际投资项 目与募集资金时承诺投资项目出现部分变更,募集资金使用未延续到1997 年度。
(一)实际投资项目与募集资金时承诺投资项目异同对比
拟投资项目 计划投入资金 实际投资项目 实际投资数额
1.TCL恒磁金属工业 400万美元 TCL东讯通讯工业 220万元港元
有限公司 有限公司
2.TCL移动通讯设备 400万美元 相同 200万美元
有限公司
3.TCL海鲜大酒楼 1000万元人民币 公司技术设备改造 100万人民币,
30万美元
4.TCL新惠大厦 3000万元人民币 兴建TCL大厦和员 777.60万元人
工宿舍 民币
5.深大TCL通讯设备 30万美元 相同 30万美元
有限公司
合计 11079.9万元 11237.40万元
注:上述投资1994年美元对人民币汇率为1:8.53;港元对人民币汇率为1:1.0
(二)投资项目部分变更的原因
1.本公司在1992年8月开始改组为股份有限公司时,惠州房地产投资正处于高潮(过热),但是在本公司发行社会公众股股票募集资金完成时,惠州市房地产投资出现倒退、风险很大,如向房地产投资将造成巨大损 失。
2.恒磁产业投资大、回收慢,并且其他合营方广东省惠城轻工业品 进出口公司、香港恒音电子有限公司的资金不能落实。
3.本公司主营业务在1993年得到快速增长,对厂房、设备及办公等 固定资产投资提出要求,为进一步促进公司主营业务的发展,决定进行技术设备改造、兴建"TCL大厦"和员工宿舍。
4.对TCL移动通讯设备有限公司减少投资200万美元,是因为该公司 生产规模没有扩大,产品价格下降,效益未达到预期水平。
(三)实际投资项目收益情况
1.TCL东讯通讯工业有限公司1997年实现销售700万元,净利润-80万元,未达到预计收益水平(原预计二年内收回投资,1997年净利润达到308.17万美元)。原因是与该公司同类的产品价格下跌,该公司产品成本高 、价格高,产品缺乏竞争力。
2.TCL移动通讯设备有限公司已更名为"TCL-NEC移动通讯设备有限 公司"该公司1997年度销售NEC牌传呼机32.46万台,实现销售收入13204.99万元,净利润305.84万元。对该项目投资以来,未达到预计收益水平( 原预计五年内平均每年盈利3649.35万元),原因是传呼机价格大幅下跌,且NEC牌传呼机价格不统一,该公司成本、费用高、利润率低。
3.沈大TCL通讯设备有限公司1997年实现销售收入2416万元,利润总额34万元,净利润31万元,未达到预计收益水平(原预计1995年实现利润2340万港元),原因是没有形成自己的主导产品,其生产的使用TCL商标的 电话又与本公司形成竞争。
4.本公司1993年发行公众股募集资金多数用于本公司固定资产和技术改造投资,使本公司生产规模扩大,主营业务突出,效益明显(详见1993-1996年年度报告)。
(四)项目变更披露情况
在1994年3月22日《中国证券报》本公司1993年年度报告摘要中首 次披露了募集资金使用项目的变更。在1994年年度报告及摘要、1995年年度报告及摘要、1996年年度报告及摘要中都相继进行了披露,包括资 金使用情况,但在历次股东大会决议中未分列出独立的议题进行表决。
五、重要事项
(一)重大事件
1.股东大会情况
1)1996年12月4日,公司在《证券时报》公告召开临时股东大会的通知,议题是选举第二届董事会董事、监事会监事。1997年1月8日,该次临时股东大会大广东省惠州市上排大岭路10号TCL大厦十三楼召开,出席大会的股东总计28人,持有股份数总计93,600,150股,占公司股份总数的59.75％。大会投票选举了李东生先生、梁春火先生、李选民先生、黎健 生先生、蔡秀岗先生、源而焕先生、叶茂先生为第二届董事会成员;选 举了吕忠丽女士、梁大珠先生、练忠杰先生为第二届监事会成员。
2)1997年4月17日,公司在《证券时报》公告召开了1996年度股东大会通知。该次股东大会于1997年5月23日在广东省惠州市上排大岭路10 号TCL大厦十三楼召开。会议由董事长李东生先生主持。出席会议的股 东总计14人,持有股份数额总计93,525,000股,占公司股份总数的59.10 ％。
1.大会审议并以出席会议的股东所持表决的半数以上通过了以下议案:
(1)批准了董事会报告;
(2)批准了监事会报告;
(3)批准了1996年度财务报告;
(4)批准了1996年度净利润分配比例和分红派息方案:
1996年度净利润分配比例为法定盈余公积金10％、公益金10％、可供股东分配利润80％(其中:提取任意盈余公积金30％,分红基金50％)。
分红派息方案是以1996年末股本总数15,664万股为基数,向全体股 东每股派发0.24元现金股利(已流通股股东的现金股利含税)。
(5)批准了以1997年5月31日"TCL皇牌电信有限公司"净资产额收购 该公司的方案。
2.大会审议并以出席会议的股东所持表决权的2/3以上修改了公司 章程第35条、第53条。第35条"本公司设董事会,其成员为7人"修改为" 本公司设董事会,其成员为9人";第53条"本公司设监事会,监事会由3名 成员组成",修改为"本公司设监事会,监事会由5名成员组成"。
大会增选了戴家兴先生、万明坚先生为公司董事,增选了刘奕光先 生、张道山先生为公司监事。
根据《中华人民共和国公司法》第106条、第107条之规定,本次股 东大会作出的决议为有效决议。
3)1997年12月10日,公司在《证券时报》公告召开临时股东大会的 通知。该次临时股东大会于1998年1月16日在广东省惠州市上排大岭路10号TCL大厦十三楼会议室召开,出席会议的股东及代表11人,代表股份76083100股,占股本总数的48.57％。会议以逐项表决的方式通过了公司1998年度配股议案。配股议案如下:
1.配股比例
以公司1997年12月31日股本总数15664万股为基数,按每10股配售3 股的比例向全体股东配股,配售股份总额为4699.20万股。其中,应向A股(已流通股份)股东配售1879.68万股,应向国有法人股股东配售1468.50 万股,应向外资法人股股东配售1174.80万股,应向募集法人股股东配售176.22万股。
2.配股价格
授权董事会根据证券市场行情变化确定配股价格,配股价格浮动幅 度为人民币5-7元。
3.配股募集资金的用途
(1)购买生产无绳电话的设备,进行无绳电话系列的开发、生产、销售,使本公司无绳电话机系列由出在的3个品种增加到10个品种,总产量 达到40万台。该项目固定资产为2900万元,投资回收期为1.94年。该项 目已按国家有关规定报有审批权限的政府部门立项。
(2)发展主叫用户显示电话和数字电话。该项目固定资产投资为4980万元,可达到年产主叫用户显示电话80万台,数字电话20万台,按目前市 场价格,投资回收期为2.04年。该项目已按国家有关规定报有审批权限 的主管部门立项。
(3)开发、生产新型能源产品。该项目采用合资方式发展,投资总额为1000万美元,本公司占60％的股份,按该产品目前的市场状况,预计投 资回收期为2年。
2.董事会会议情况
1)1997年1月8日召开了第二届董事会第一次会议,公司全体董事出 席了会议,会议以全体董事过半数选举了李东生先生为公司董事长、梁 春火先生和李选民先生为公司副董事长,聘任了黎健生先生为公司总经 理、王岗先生为公司董事会秘书,决定每季度召开一次例会,要求总经理制订年度经营计划并提高劳动生产率,决定成立市场部,加强公司的市场开拓和广告策划,委任了李东生先生、黎健生先生、郑诗贤先生为被投 资公司TCL-NEC移动通讯设备有限公司的董事。
2)1997年4月2日召开了第二届董事会第二次会议,李选民副董事长 委托他们代为出席会议,其他董事到会,会议决议内容如下:
A.决定提请股东大会修改公司章程,将董事会成员由7人增加到9人,监事会成员由3人增加到5人;
B.批准以准净资产为价收购"TCL皇牌电信有限公司";
C.通过了1996年年度报告和1996年度净分配比例、分红派息预案。
D.批准了1997年度经营计划;
E.决定从"深大TCL通过设备有限公司退股";
3)1997年5月20日召开了临时董事会会议,全体董事出席了会议,会 议决议内容如下:
A.按1997年5月31日"TCL皇牌电信有限公司"的净资产额收购该公司;
B.将公司注塑部按固定资产原值的30％-40％折价注入下属企业惠 州万里达模具注塑有限公司,取得对该公司的控股权;
C.批准了财务部提出的"关于处理坏帐的报告",处理坏帐74万余元;
D.批准公司1997年贷款额度为一亿元人民币,第一期贷款为5000万 元人民币;
E.提名戴家兴先生、万明坚先生为新增选的董事候选人。
4)1997年5月23日召开了临时董事会会议,全体董事出席了会议,会 议决议内容如下:
A.决议公司副总经理、各部部长、副部长第一届任期届满,第二届 副总经理、财务负责人、总工程师由总经理提名,由董事会聘任;
B.决议成立"二次创业工作委员会",促进公司的发展;
5)1997年6月10日召开了临时董事会会议,副董事长梁春火先生因事没有到会,未委任其他董事代为出席,其他董事全部到会,会议决议内容 如下:
A.通过了公司内部机构设置方案;
B.根据总经理提名,聘任了戴家兴先生、蔡秀岗先生、刘远辉先生 、万明坚先生、刘名江先生为公司副总经理,聘任了张寿椿先生为总工 程师;
C.通过了二次创业工作委员会规则。
6)1997年10月13日召开了董事会第三次会议,副董事长梁春火先生 因出国未能到会,未委托其他董事代为出席,其他董事全部到会,会议决 议内容如下:
A.决定加入TCL集团有限公司的财务结算中心,成为该结算中心的成员单位;
B.任命游细托先生为下属企业TCL东讯通讯工业有限公司董事,任命陈志强先生为下属企业TCL-NEC移动通讯设备有限公司副总经理。
7)1997年12月9日召开了董事会临时会议,全部董事出席了会议,会 议决议内容如下:
A.通过了配股增资议案,配股比例为每10股配售3股,配股价格为5-7元,募集资金将用于技改投资,发展无绳电话、数字电话、主叫用户显示电话等新产品,开发新型能源产品;
B.决定召开临时股东大会对配股方案进行表决。
3.监事会会议情况
1)1997年3月,监事会审阅了深圳中华会计师事务所对公司1996年会计报表的审计报告,认为审计报告反映了公司的财务状况,符合法律的规定和要求。
2)1997年4月、5月,检查了"TCL皇牌电信有限公司"的财务,监督了 收购该公司的工作。
3)1997年5月23日,监事会召开会议,推举吕忠丽为监事会召集人。
4)1997年8月,监事会审阅了1997年中期财务报表,认为公允地反映 了1997年6月30日公司的财务状况。
5)1998年3月,检查了公司财务,审阅了深圳中华会计师事务所对公 司会计报表的审计报告,认为公司的会计报表公允地反映了公司1997年12月31日的财务状况和1997年度的经营成果和资金变动情况。
4.收购兼并、重大投资事项简介
1)收购兼并事项情况
1996年度股东大会批准了第二届董事会提出的收购"TCL皇牌电信有限公司"议案,以1997年5月31日深圳中华会计师事务所审计的"TCL皇牌 电信有限公司"的净资产额15792171.58元收购该公司,付款方式是银行 付款,被收购的"TCL皇牌电信有限公司"的资产、负债、净资产以深圳中华会计师事务所1997年5月31日审计报告为准。
2)重大投资事项情况
1997年度公司的重大投资包括:
A.对惠州万里达模具注塑有限公司的投资,投资额为公司原注塑部 固定资产的40％折81万港元,折人民币86.67万元。该公司主要生产电话机塑模。现公司投资额占该公司权益的52％。
B.对TCL东讯通讯工业有限公司投资530万港元,折人民币567.1万。 该公司主要生产集团电话。现公司投资额占该公司投资总额的75％。
5.公司注册地、法定代表人、董事、监事变动情况
1997年1月8日,公司临时股东大会投票选举了李东生先生、梁春火 先生、李选民先生、黎健生先生、蔡秀岗先生、源而焕先生、叶茂先生为第二届董事会成员;选举了吕忠丽女士、梁大珠先生、练忠杰先生为 第二届监事会成员。
1997年1月8日第二届董事会第一次会议选举了李东生先生为公司董事长,为公司法定代表人。
1997年5月23日,公司1996年度股东大会增选了戴家兴先生、万明坚 先生为公司董事,增选了刘奕光先生、张道山先生为公司监事。
6.报告期内公司聘请的会计师事务所未发生变化。
7.重大关联交易事项说明
1)本年度公司向关联公司(香港)TCL国际公司(股东TCL集团有限公 司的附属公司)采购货物总金额117555029.76元,销售货物总金额为151979536.27元,应收帐款为6483049.61元。
2)1997年12月31日,公司向关联企业深大(TCL)通讯设备有限公司应收帐款(材料款)为5612393.65元,向关联企业TCL通讯技贸公司应收帐款(货款)为1072181.03元。
3)1997年12月31日公司应付TCL集团有限公司帐款6817894.94元,是由于合并报表后被合并公司应付TCL集团有限公司帐款所致。
8.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本年度利润分配预案
本公司1997年度实现净利润48426997.17元,净利润分配比例为法定盈余公积金10％、公益10％、可供分配利润80％。为促进公司发展,董 事会决定在公布1998年中期报告以前不分配1997年度利润,也不以资本 公积金转增股本。公布1998年中期报告以后是否分配利润,将结合公司1998年上半年经营情况和公司拟投入项目进展情况决定。
六、财务报告
(一)审计意见
公司会计报表经深圳中华会计师事务所注册会计师徐林文、刘加荣 审计,并出具无保留意见的审计报告[财审报字(1998)第B059号]。
(二)会计报表
1.资产负债表(见附表一)
2.利润及利润分配表(见附表二)
3.财务状况变动表(见附表三)
附注1.公司简介
本公司根据国家股份有限公司条例的规定,于1992年8月25日经广东省企业股份制试点联审小组与广东省体改委联合以粤股审(1992)38号文批准改组创立,于1992年10月15日领取工商企合粤惠字第00008号企业法人营业执照,登记注册成为中外合资股份有限公司,经中国证监会1993年9月22日以证监发审字(1993)65号文批准为公众股份公司,向社会公开发行普通股股票,并在深圳证券交易所上市。
主要的经营范围:生产经营以多功能自动电话机为主要通讯产品及 其生产设备相适应的通讯设备,并提供通讯设备服务和工程技术咨询。
附注2.重要会计政策
本合并会计报表所载会计信息系根据本公司及其子公司的会计政策而编制的,公司1996年度财务报表不是合并报表,本年度财务报表为合并报表。
1)执行的会计制度:《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制 度》及其补充规定。
2)会计期间:公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3)合并会计报表编制方法:合并会计报表系以本公司及纳入合并范 围的各子 公司的会计报表为合并依据,合并时在将它们相互间之投资、
往来、存货购销及其未实现利润全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少 数股东权益。
本年内,本公司吸收合并"TCL皇牌电信有限公司"。合并后,该公司 有关帐项已并入本公司。
4)记帐原则和计价基础:本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础。
5)外币换算方法:本公司及子公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,以上年末的外汇调齐价为固定汇率折合为人民币 记帐。年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整(1997年固定汇率 及年末市场汇率均为HKD:RMBO为1:1.07,USD:RMBO为1:8.30),调整所产 生的汇损损益列入本年损益。
6)坏帐核算方法:本公司的坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的0.5％提取。
7)存货核算方法:本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、 产成品、低值易耗品等五大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发生按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次性摊销,包装物领用时计入生产成本。
8)长期投资核算方法:
其它投资:公司以货币资金投资时,按实际支付金额计入成本;公司 以其流动资产、固定资产,按照合同或协议确定的价值入帐,投资作价与 原帐面价值的差额,作为资本公积处理。
若母公司对被投资公司的持股在20％以下的,按成本法核算;对持股 在20％以上的联营公司的长期投资采用权益法核算;持股超过50％的子 公司按权益法核算并合并会计报表。
联营公司的有关情况:
公司名称
注册地 注册资本 持股比例 主营业务
惠州TCL移动通讯设备有限公司
惠州市 500万美元 40％ 生产销售传呼机等
高达(惠州)电缆制品有限公司
惠州市 4000万港元 40％ 生产销售电缆电线制品
9)固定资产核算方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等; 以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
A.固珲资产按实际成本计价。
B.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和 估计的使用年限(经惠州市税务主管当局批准,可不留残值)制定其折旧 率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.86％
机器设备 10年 10％
电子设备 5年 20％
运输工具 6年 16.67％
其他设备 5年 20％
10)在建工程核算方法
在建工程指自有办公大楼及租入厂房装修工程,并按成本值入帐。 此项目公包括装修工程成本,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产及递延资产核算。
11)递延资产核算方法
递延资产以实际发生额核算,其中:
模具开发费用按估计可用经济寿命年限,一般为2-3年摊销。
12)收入确认原则
商品销售:以商品已经发出,商品所有权转移买方,收到货款取得收 取货款的证据时,作为营业收入实现。
"主营业务收入"已扣除销售折扣、折让与退回。
13)税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售及工业性加工适用增值税,税率为17％。所得税税 率为24％,根据国家有关税收政策,本公司增值税税负超过原工商统一税税负的部分,可予返 ,返还时列作营业外收入。
公司是设在沿海经济开发区的中外合资股份有限公司,按照外商投资企业所得税法,减按24％的税率征收企业所得税。
14)利润分配方法
经公司董事会建议公司1997年度净利润分配比例为:法定盈余公积 金10％、公益金10％、可供分配利润80％。公司在1998年中期报告公布以前不分配1997年度利润。公司在1998年中期报告公布以后是否分配1997年度利润,将结合公司1998年上半年经营情况和公司拟投入项目进展 情况决定。股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方 案调整。
附注3.纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
惠州TCL 惠州市 黎健生 800万港元 463万港元 52％ 生产销售电
万里达模具 话机用注塑
注塑有限公司 件
TCL东讯 惠州市 赖弦五 1000万港元 1000万港元 75％ 生产销售集
通讯工业 团式电话等
有限公司
附注4.合并会计报表项目附注
种类 币种 原币余额 折合率 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
现金 人民币 3890.01 243.31
银行存款 人民币 35828117.94 56736726.76
港 元 545806.18 1.07 585101.49 16441.05
美 元 21744.50 8.30 180479.35 14662.45
小计 36593698.78 56767830.26
其他货币资金 1456918.80
合计 36597588.79 58224992.37
2.短期投资
类别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
债券投资 134300.00 177300.00
上列1997年12月31日余额包括:铁路债券3000.00元,电力债券105000.00元,其他债券26300.00元。
3.应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
帐龄 金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 250444895.56 73.18％ 307916965.91 81.64％
一年以上二年以内 53340586.99 15.59％ 55243950.56 14.65％
二年以上三年以内 30657967.02 8.96％ 10807490.01 2.87％
三年以上者 7765159.42 2.27％ 3184953.13 0.84％
合计 342208608.99 100％ 377153359.61 100％
1997年度应收帐款比1996年度减少34944750.62元,是本公司加强货款回笼措施,控制新欠款的产生所产生的结果,本项目含持有本公司5％( 含5％)以上股份的股东单位欠款。
4.预付货款
1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
帐龄 金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 6787810.32 95.41％
三年以上者 326342.84 4.59％
合计 7114153.16 100％
5.其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
帐龄 金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 7629333.17 45.31％ 2709641.52 16.30％
一年以上二年以内 916565.65 5.44％ 7324450.20 44.07％
二年以上三年以内 4760740.41 28.27％ 6112708.01 36.78％
三年以上者 3532937.39 20.98％ 474963.80 2.85％
合计 16839576.62 100％ 16621763.53 100％
本项目没有持有本公司5％(含5％(以上股东单位的欠款。
6.存货
类别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
原材料 40870037.07 32492897.47
在产品 1785251.90 4261542.18
自制半成品 156234.21 157601.11
产成品 42822385.99 26132315.39
合计 85633909.17 63044356.15
7.待摊费用
待摊费用项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
广告费 73462.99 299065.00 188905.60 183622.39
保险费 42658.36 50244.00 51349.68 41552.68
培训费 48004.00 33466.66 14537.34
租赁费 39840.00 39840.00
合计 116121.35 437153.00 273721.94 279552.41
8.长期投资
(1)项目名称 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
其他投资 34369042.26 43306561.53
(2)其他投资
被投资 投资 持股 本年权益 累计权益
公司名称 年限 比例 原投资金额 调整额 调整额 期末余额
RMB RMB RMB RMB
TCL-NEC 15年 40％17400000.00 1187927.87 3448415.45 20848415.45
移动通讯设备有限公司
高达(惠 20年 40％ 2321280.00 163733.07 2614123.21 4935403.21
州)电缆制品有限公司
南方通信 8.1％6845223.60 6845223.60
(惠州)实业有限公司
深大TCL通 10％ 1740000.00 1740000.00
讯设备有限公司
合计 28306503.60 1351660.94 6062538.66 34369042.26
9.固定资产及累计折旧
固定资产类别 1997.1.1 本期增加 本期减少 1997.12.31
及原价 RMB RMB RMB RMB
房屋建筑物 122497314.63 596190.42 123093505.05
机器设备 17364485.43 15181571.68 2119048.82 30427008.29
电子设备 10621951.83 4687084.70 15309036.53
运输工具 6358833.90 4253974.06 10612807.96
其他设备 5159426.68 1944817.95 156426.00 6947818.63
合计 162002012.47 26663638.81 2275474.82 186390176.46
累计折旧
房屋建筑物 7465113.10 3475882.29 10940995.39
机器设备 8333206.73 3535712.08 1991782.73 9877136.08
电子设备 5737174.80 4695262.42 10432437.20
运输工具 3857450.70 1913762.53 5771213.23
其他设备 2295734.62 1721573.15 75919.65 3941388.12
合计 27688679.95 15342192.47 2067702.38 40963170.04
净值 134313332.52 145427006.42
上述固定资产中,含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民 币309215.42元。为取得银行贷款,本公司已将上列固定资产中的TCL工 业大厦作为抵押,价值为人民币50000000.00元。
因合并范围变动原因,上列年初数包括了于本年列入合并范围的子 公司在年初业已存在的固定资产,原值为4717104.79元.累计折旧为2619909.13元,净值为2097195.66元。
10.在建工程
工程项目名称 预计数 期初数 本期增加 期末数 资金来源
RMB RMB RMB RMB
租入厂房装修 1773962.24 1688770.15 1688770.15 其他来源
TCL综合大楼装修 2495949.30 2495949.30 其他来源
合计 4184719.45 4184719.45
11.递延资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
模具开发费 7328209.19 2897125.74 3631529.54 6593805.39
装修费 1848548.87 378998.80 1469550.07
开办费(注) 500484.50 149917.44 350567.06
合计 7828693.69 4745674.61 4160445.78 8413922.52
注:因合并范围变动,上列期初数包括了本年列入合并报表的子公司在年初业已存在的"开办费"。
12.短期借款
币种 货款条件
1996.12.31 1997.12.31 还款期限 月利率
RMB 原币 汇率 本位币
RMB
人民币 抵押贷款
10000000.00 30000000.00 97.12.3 7.4375-8.415％
美元 抵押贷款
USD1000000.00 8.3 8300000.00 97.3.26 7.5735％
合计
10000000.00 USD1000000.00 38300000.00
以上均为银行借款,逾期未还借款包括:
(1)应于1997年12月3日到期之人民币30000000.00元抵押借款,本公司于12月20日申请重新贷款,续贷手续目前正在办理之中。
(2)应于1997年3月26日到期之美元1000000.00元贷款,已于1998年1月7日归还。
13.应付帐款
应付帐款期末余额中有欠付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项(见附注六)。
14.未交税金
税种 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
增值税 3054996.56 1521046.70
工商统一税 870387.20
城市维护税 14970.81
企业所得税 16926765.82 12786389.58
代扣代缴个人所得税 177595.20 79882.44
合计 20159357.58 15272676.73
15.预提费用
预提费用项目 1997.12.31 1996.12.31 年末结存余额的原因
RMB RMB
水电费 231758.46 471282.68 1997年12月份水电费已于1
998年1月交纳
海关税 79790.66 9237499.34
合计 311549.12 9708782.02
16.股本
1997年度公司股份变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转增
一.尚未流通股份
1.发起人股份 88,110,000 88,110,000
其中:
国家拥有股份 48,950,000 48,950,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份 39,160,000 39,160,000
其他
2.募集法人股 5,874,000 5,874,000
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 93,984,000 93,984,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
62,656,000 62,656,000
其中:高管股 159,530 159,530
2.境内上市的投资股
3.境外上市的投资股
4.其他
已流通股份合计 62,656,000 62,656,000
三.股份总数 156,664,000 156,664,000
17.资本公积
项目 金额
RMB
期初数 87015321.99
本期增加数
本期减少数
期末数 87015321.99
18.盈余公积
项目 金额
RMB
期初数 153809573.13
本期增加数 9685399.13
其中:法定盈余公积 4842699.72
公益金 4842699.72
本期减少数
期末数 163494972.57
19.财务费用
项目 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
利息支出 3737133.22 846629.80
减:利息收入 749829.43 978457.22
汇兑损失 59746.89 5047.60
减:汇兑收益 1151354.55
其他 48005.91 7865.00
合计 3095056.59 -1206269.37
20.投资收益
单位:人民币元
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资 21199.53 21199.53
长期投资 1693619.96 1693619.96
合计 21199.53 1693619.96 1714819.49
长期投资---其他投资收益系根据已审会计报表,按权益法核算而得(参见附注8),以及子公司股权比例变动而产生的子公司期初留存收益的调整。
21.营业外收入、支出
项目 1997 1996
A.营业外收入 RMB RMB
税收补贴收入 5366473.38 42763821.73
处理固定资产收益 34257.00
无法支付的应付款 743185.30
增值税税负还还 455112.52
其他 137660.30 4934.36
合计 6702431.50 42803013.09
B.营业外支出
罚款支出 14993.11 613.28
损款支出 434202.00 20000.00
赞助支出 120600.00
处理固定资产损失 48206.35
提围防护费 313299.51 383072.23
合计 810700.97 524285.51
22.以前年度损益调整
调整项目 调整增(减)金额
RMB
应交城建税转销 14970.81
预提关税转销 6267600.00
合计 6282570.81
因电子元器件关税税率降低,以前年度预提关税高估,于本年汇算清缴时予以转销。
附注5.分行业资料
项目 营业收入 营业成本
营业毛利
(按行业分类) 1996 1997 1996 1997
1996 1997
工业企业 601341209.61 547836291.10 519246819.86 417378947.11
82049389.75 130457343.99
公司内行业间相互销 24919108.45 24919180.45
合计 601341209.61 572755471.55 519246819.86 442298127.56
82094389.75 130457343.99
附注6.关联公司及主要交易
1.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深大TCL通讯设备有限公司 联营公司
TCL集团有限公司 股东
TCL通讯技贸公司 股东之附属公司
(香港)TCL国际公司 股东之附属公司
2.本公司1996年度及1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1997年度 1996年度
RMB RMB
(香港)TCL国际公司 117555029.76 237743285.63
3.销售货物
本公司1996年度及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称 1997年度 1996年度
RMB RMB
(香港)TCL国际公司 151979536.27 100301203.86
4.应收应付款项余额
项目 1997年度 1996年度
RMB RMB
(1)应收帐款
(香港)TCL国际公司 6483049.61 (18675417.17)
深大TCL通讯设备有限公司 1072181.03 1789785.02
(2)应付帐款
TCL集团有限公司 6817894.96 (667076.00)
附注7.承诺、期后事项
1)本公司无承诺事项。
2)期后事项:本公司董事会已提出1997年度净利润预分配方案{见附注2(14)},有关会计报表已作相应在的会计处理。
附注8.会计报表前期比较数说明
会计报表前期比较数的若干项目已作重列,以上年预分配的股利调 整为按股东大会决议实际分配的股利。
七、备查文件
(一)载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
(二)载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本;
(四)本公司第二届董事会第四次会议决议原件。
TCL通讯设备股份有限公司董事会
1998年3月19日
