中原环保股份有限公司
2009年半年度报告全文
二○○九年七月二十八日
【重 要 提 示】
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事胡爱丽女士因其他公务未能出席本次会议，授权委托董事张舒先生代为出席，并对全部
议案表示赞成意见；董事张永振先生因其他公务未能出席本次会议，也未委托其他董事出席。
董事长李建平先生、财务负责人王东方先生、财务部部长杜其山先生声明：保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
公司本期半年度财务报告未经审计。
释 义
中原环保、上市公司、本公司、公司：指中原环保股份有限公司, 证券代码000544
白鸽股份：指中原环保股份有限公司更名前的名称白鸽（集团）股份有限公司
热力公司、郑州热力：指郑州市热力总公司
净化公司：指郑州市污水净化有限公司
白鸽集团：指白鸽集团有限责任公司
郑州市国资委：指郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
投资公司、郑州投资：指郑州投资控股有限公司
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.1
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………………………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………………………5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………7
第四节 董事会报告………………………………………………………………………7
第五节 重要事项…………………………………………………………………………10
第六节 财务报告…………………………………………………………………………16
第七节 备查文件…………………………………………………………………………56
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第一节 公司基本情况
一、公司基本信息：
1、公司法定中、英文名称
中文名称：中原环保股份有限公司
英文名称：ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.，LTD.
2、公司法定代表人：李建平
3、公司董事会秘书：张建华
联系电话：（0371）65629977
电子信箱：zhangjianhua@zyhuanbao.com
证券事务代表：马学锋
联系电话：（0371）65629981
电子信箱：maxuefeng@zyhuanbao.com
联系地址：郑州市纬四路东段19号广发大厦15 楼
图文传真：（0371）65629981
4、公司注册地址：郑州市纬四路东段19号广发大厦15 楼
办公地址：郑州市纬四路东段19 号广发大厦15楼
邮政编码：450008
公司电子信箱：zyhuanbao@zyhuanbao.com
公司国际互联网网址：www.zyhuanbao.com
5、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》
登载公司中期报告的网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司中期报告备置地点：董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中原环保
股票代码：000544
7、其他有关资料：
公司首次注册登记的日期：1993 年12月1 日
公司首次注册登记的地点：河南省郑州市华山路78号
企业法人营业执照注册号：410000100052136
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二、主要财务数据和指标 （ 截至2009年6 月30 日）
单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 705,183,100.75 736,566,513.02 -4.26
所有者权益（或股东权益） 490,996,873.65 455,606,340.85 7.77
归属于上市公司股东的每股净资产 1.82 1.69 7.69
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 47,187,377.08 46,632,395.43 1.19
利润总额 47,187,377.08 46,530,395.43 1.41
净利润 35,390,532.80 34,600,180.28 2.28
扣除非经常性损益后的净利润 35,390,532.80 34,110,774.24 3.75
基本每股收益 0.131 0.128 2.34
稀释每股收益 0.131 0.128 2.34
净资产收益率 7.21% 8.21% -1.00
经营活动产生的现金流量净额 -39,019,579.79 911,901.50 -4,378.92
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 0.003 -4,766.67
本期非经常性损益扣除项目发生额
项目 本期数 上期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债产生的公允价值变动收益 754,541.38
5、营业外收入中的其他项目
6、其他
小计 754,541.38
非经常性支出项目：
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项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损失
2、债务重组损失
3、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
4、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
5、企业重组费用
6、营业外支出中的其他项目
7、其他 102,000.00
小计 102,000.00
影响利润总额 652,541.38
减：所得税（25％） 163,135.34
影响净利润 489,406.04
影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 489,406.04
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 35,390,532.80 34,110,774.24
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2009年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 7.21 7.48 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
7.21 7.48 0.131 0.131
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 8.21 8.57 0.128 0.128
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 8.10 8.44 0.127 0.127
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第二节 股本变动及主要股东情况
一、 报告期内股本变动情况
截至2009 年6 月30日的股本变动情况如下表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 155,281,173 57.63% 155,281,173 57.63%
1、国家持股
2、国有法人持股 155,281,173 57.63% 155,281,173 57.63%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 114,178,626 42.37% 114,178,626 42.37%
1、人民币普通股 114,178,626 42.37% 114,178,626 42.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 269,459,799 100.00% 269,459,799 100.00%
二、 报告期末股东情况
截至2009 年6 月30日
单位：股
股东总数 44,220
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的
股份数量
郑州市热力总公司 国有法人 33.18% 89,405,937 89,405,937
郑州市污水净化有限公司 国有法人 24.45% 65,875,236 65,875,236 32,930,000
高静 境内自然人 0.66% 1,767,864
马耿辉 境内自然人 0.43% 1,148,536
吕向红 境内自然人 0.26% 700,000
李莉 境内自然人 0.14% 374,500
常忠风 境内自然人 0.12% 311,100
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王静思 境内自然人 0.11% 300,000
陈洪强 境内自然人 0.11% 290,730
李耀明 境内自然人 0.10% 264,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
高静 1,767,864 人民币普通股
马耿辉 1,148,536 人民币普通股
吕向红 700,000 人民币普通股
李莉 374,500 人民币普通股
常忠风 311,100 人民币普通股
王静思 300,000 人民币普通股
陈洪强 290,730 人民币普通股
李耀明 264,000 人民币普通股
郭辉 262,500 人民币普通股
葛生亮 252,930 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司前两名有限售条件股东同受郑州市国资委控制。
公司未知前十名无限售条件股东之间、前十名无限售条件股东和前十名股东之
间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人。
三、公司控股股东和实际控制人情况
公司的实际控制人没有发生变化，仍为郑州市国资委。实际控制公司股份比例为57.63%。
公司与实际控制人的产权和控制关系如下：
100% 100%
33.18% 24.45%
郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
郑州市热力总公司 郑州市污水净化有限公司
中原环保股份有限公司
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
报告期内本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，经公司第五届董事会第二十四次会议审议批准，于2009 年4 月30 日起，聘任白
天才先生为公司副总经理，任期自2009年4 月30 日至2010 年4月6 日。
有关公告刊登在2009年5 月4日的《证券时报》上，查询网站：www.cninfo.com.cn。
第四节 董事会报告
一、报告期董事会的讨论分析
公司经过重大资产重组后的两年运营，主营业务经营状况良好，运营平稳。报告期内，
公司继续致力于主营业务的经营和发展。
1、报告期内，公司的主营业务没有发生变化，仍为城市污水处理和集中供热业务， 在
公司的严格管理和全体员工的努力经营下，运营良好，效益稳定。
2、为提高公司的竞争力，打造强势企业，优化公司结构，完善运营机制，报告期内，公
司着力进行了绩效考核管理改革，内部控制体系的完善。
3、公司承继的白鸽股份时期的重大诉讼事项，一直是公司发展的一大隐患，报告期内，
在公司实际控制人的大力支持下，均得到了妥善解决，为公司未来的发展扫除了障碍。
4、公司为深圳市二砂深联有限公司提供的贷款担保，在报告期内因被担保人的积极清偿，
本公司的担保责任也已得到解除。
二、报告期经营情况
（一）总体经营情况概述
报告期内，公司实现主营业务收入15,110.48 万元，较上年同期增长15.43%，主要原因是
供热价格的调整，造成供热业务收入增加。
主营业务成本9,305.72 万元，较上年同期增长26.39%，主要原因一是污水处理业务由于
执行国家新的污水处理排放标准，造成各项成本增长17.88%；二是供热业务的热源采购价格
上涨，造成供热成本增长28.60%。
净利润3,539.05 万元，较上年同期增长2.28%，没有显著变化。
经营活动产生的现金流量净额-3,901.96 万元，较上年同期下降-4,378.92%，主要原因是
本报告期营业成本的增长，致使购买商品、接受劳务支付的现金大幅增长。
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投资活动产生的现金流量净额-815.61万元，较上年同期的-6,196.84万元有大幅下降，
主要原因是上年同期公司投资参股郑州市商业银行股份有限公司，使投资支付现金流出较大，
本期投资活动减少。
筹资活动产生的现金流量净额-388.60 万元，较上年同期的5,798.31 万元有大幅下降，
主要原因是本期公司无新增借款。
单位：人民币万元
项目 报告期数 上年同期数 增减(％)
营业收入 15,110.48 13,091.15 15.43
营业利润 4,718.74 4,663.24 1.19
净利润 3,539.05 3,460.02 2.28
上表所列财务指标中营业收入较上年同期增长15.42%，主要原因是供热业务收入较上年同期
有所增长；营业利润和净利润指标同比没有大的变化。
(二)主营业务的范围及经营情况
分类项目 主营业务收入 主营业务成本
毛利率
（%）
主营业务收
入较上年同
期增减（%）
主营业务成
本较上年同
期增减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
行业分类
污水处理 71,247,557.00 28,934,364.21 59.39 8.29 17.88 -7.04
城市供热 79,857,282.43 64,122,859.25 19.70 22.97 28.60 -15.12
其他业务 -100
合计 151,104,839.43 93,057,223.46 38.42 15.43 26.39 -12.20
其中：关联
交易
产品分类 同上
主营业务分地区经营情况
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％）
郑州地区 151,104,839.43 93,057,223.46 38.42
合计 151,104,839.43 93,057,223.46 38.42
（三）报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生变化的说明
本报告期与上年同期相比，主营业务结构没有发生变更，仍为城市污水处理和城市集中供热。
利润构成产生于城市污水处理和城市集中供热业务的利润；主营业务盈利能力较上年同期没有大
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幅变化。
（四）报告期内没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动发生。
（五）报告期内公司控股或参股公司情况
1、 中原环保热力登封有限公司
该公司系本公司独资设立的有限责任公司，成立日期2008 年7 月4 日，注册资本人民币2000
万元整，经营范围：供热经营；管网维修、施工（凭有效资质证经营）。
该公司主要从事登封市城市集中供热项目的建设运营。
2、 中原环保水务登封有限公司
该公司系本公司独资设立的有限责任公司，成立日期2008 年7 月4 日，注册资本人民币900
万元整，经营范围：污水、污泥处理。
该公司以TOT 方式收购运营登封市污水处理厂。该厂设计规模为日处理污水3 万立方米，处
理工艺采用改良型的SBR 工艺，出水水质按照国家《城镇污水处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002)一级B 处理标准执行，服务范围为登封市中心城区，服务面积约10 平方公里，
服务人口约15 万。该项目已于2007 年5 月正式投产运行，目前运行情况良好。
3、郑州市商业银行股份有限公司
该公司系本公司持股5000 万股，持股比例3.49%的参股公司，注册资本人民币143393 万元
整，经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发
行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券等。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司没有募集资金或以前年度募集资金在报告期延续使用的情况。
(二) 报告期内公司没有非募集资金投资项目以及以前年度非募集资金投资项目延续至报告
期的情况。
四、盈利预测
鉴于公司主营业务经营的稳定性，若没有特殊条件产生，预计公司2009 年1—9 月份实现利
润较上年同期将没有大的变化。
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第五节 重要事项
一、公司治理实际状况与证监会要求存在差异情况
通过2007、2008 年度所开展的公司治理专项活动，对照中国证监会和深圳证券交易所颁布的
有关公司治理的现行法律法规的规定，公司治理现状基本符合相关规定的要求。为了使公司治理
状况更趋完善，通过自查分析，报告期内公司开展了更加深入细致的内部控制体系建设活动，力
争进一步增强公司防范风险、持续发展的能力。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案
的执行情况。
三、重大诉讼、仲裁事项
1、中国机械工业集团公司申请偿还“拨改贷”资金的诉讼事项
2006 年7 月21 日，公司收到北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）对本公司
下达的应诉通知书（[2006]一中民初字第8602 号）以及中国机械工业集团公司（以下简称“中机
公司”）将本公司和白鸽集团作为被告向北京一中院提起诉讼，要求本公司偿还中机公司持有的中
央级“拨改贷”资金本息余额40,183,446.18 元；本公司及白鸽集团共同偿还现由原告所持有的中
央级“特种拨改贷”资金本息余额11,884,087.59 元。
经过协商，中机公司（以下简称“甲方”）、郑州国有资产经营有限公司（以下简称“乙方”）、
本公司（以下简称“丙方”）三方一致同意以和解方式解决上述中央级“拨改贷”和中央级特种“拨
改贷”资金本息问题，并于2007 年5月14 日共同签署《“拨改贷”资金处置协议》（以下简称“协
议”），协议的签署，使该诉讼事项得以解除。
2008 年2 月26 日，本公司接到郑州投资控股有限公司（原郑州国有资产经营有限公司，2007
年8 月7 日经郑州市工商行政管理局批准变更为现名称，以下简称“投资公司”）《关于受让“拨
改贷”权益后放弃向中原环保主张权利的函》，称投资公司同意放弃向本公司主张其受让“拨改
贷”权益后的一切权利。根据投资公司《关于受让“拨改贷”权益后放弃向中原环保主张权利的
函》，如果投资公司在2009 年5 月20 日前履行完全部付款义务，本公司在该起重大诉讼事项中
应承担的一切债务将彻底解除。
投资公司于2009 年5月4 日向中机公司支付了最后一笔转让款。至此，协议所约定的投资公
司的转让款支付义务全部履行完毕。因此，本公司在该起重大诉讼事项中应承担的一切债务已彻
底解除。
详见2006 年7 月28 日、2006 年12 月30 日、2007 年5 月17 日、2008 年2 月28 日、2009
年7 月16 日的《证券时报》，查询网站：http://www.cninfo.com.cn
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2、为河南省机械设备进出口公司担保诉讼事项
本公司的前身原第二砂轮厂于1993年5月为河南省机械设备进出口公司向中国银行河南分行
借款380 万美元提供担保。由于河南省机械设备进出口公司到期未履行还款义务，中国银行河南
分行于2003年1 月6日向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，请求判令河南省机械设备进出口
公司清偿借款本息暂计人民币29,726,928.18 元；判令本公司对上述债务承担连带清偿责任。
2003 年4 月18 日郑州市中级人民法院已开庭审理此案，后中止诉讼。
在本案中止诉讼期间，原债权人将该部分债权转让给郑州投资控股有限公司（以下简称“投
资公司”），投资公司作为原告以与担保人（本公司）达成解决意向为由，于2008年9 月8日向河
南省郑州市中级人民法院提出撤诉申请。经河南省郑州市中级人民法院裁定：准许原告投资公司
撤回起诉；案件受理费由原告投资公司承担。
2009 年3 月31 日，本公司接到投资公司的承诺函，称该公司承诺放弃向本公司追偿本公司在
该案件中作为担保人应承担的连带清偿责任的权利。
鉴于此，本公司在本案中的风险已得到彻底解除。
详见2003 年3 月28日、2009年4 月1日的《证券时报》，查询网站：www.cninfo.com.cn。
3、长城资产管理公司诉本公司借款担保诉讼事项
申请人中国长城资产管理公司郑州办事处（以下简称“长城公司郑州办”）与白鸽集团有限责
任公司（以下简称“白鸽集团”）、本公司因借款担保合同纠纷一案，于2008 年7 月22 日向河南
省高级人民法院（以下简称“省高院”）提出诉前保全申请，本公司的部分银行账号（非主要账号）
被司法冻结。2008 年10 月24日，本公司接到省高院的（2008）豫法民二初第15 号应诉通知书及
传票，称省高院已受理长城公司郑州办诉本公司借款合同纠纷一案，并将择期开庭审理此案。详
情如下：
原告长城公司郑州办诉讼请求：
（1）判令被告白鸽集团向原告支付借款本金人民币15831万元，利息人民币5209.38056 万元，
两项合计21040.38056 万元。
（2）判令被告本公司对上述债务承担连带责任。
（3）判令原告有权就上述债务对2003 年郑工银淮支抵字第81 号、2004 年郑工银淮支抵字第
3 号和2003年郑工银淮支抵字第103 号最高额抵押合同项下的抵押物优先受偿。
（4）判令被告承担本案的诉讼费用和原告将支付的律师代理费。
原告诉称的事由：
原告在其向省高院递交的民事起诉状中称，被告白鸽集团在2003 年9 月、11 月及2004 年1
月分别向中国工商银行郑州市淮河路支行（以下简称“工行郑淮支”）借款5 笔，合计15831万元
人民币，借款期限均不超过1 年。白鸽（集团）股份有限公司（本公司曾用名，以下简称“白鸽
股份”）为其中的3 笔，合计5508 万元借款，以109098 平方米的土地使用权进行了抵押担保。
2005 年7 月19 日，中国工商银行河南省分行将上述债权依法转让给了原告。
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还款期限届满，白鸽集团未能如约还款，白鸽股份也未履行担保责任。
目前此案尚未开庭审理。
本公司收到郑州投资控股有限公司于2009 年2 月19 日出具给本公司的承诺函，称该公司承
诺全额承担该诉讼事项中长城公司郑州办要求白鸽集团及本公司清偿的合计人民币2.1 亿元借款，
并放弃向本公司追偿的权利。鉴于此，本公司在本案中的风险已得到控制。
详见2008 年10 月28日、2008 年11月29 日、2009年1 月7 日、2009 年3 月19 日的《证券
时报》，查询网站：http://www.cninfo.com.cn
四、参股商业银行情况
报告期内，公司持有郑州市商业银行股份有限公司5000万股股份，占郑州市商业银行股份有
限公司总股本的3.49%，投资成本6265 万元人民币，期初、期末账面值均为6265 万元人民币。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，本公司没有当期发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企
业合并事项。
六、报告期内重大关联交易
（一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易或因资产收购、出售、股权转让发
生的关联交易。
（二）公司与关联方的非经营性债权、债务往来、担保事项
1、 与关联方债权、债务往来
期末数 年初数
关联方名称 款项内容
金额 比例 金额 比例
郑州市热力总公司 其他应付款 223,315.55 2.23%
（1）上表中与郑州市热力总公司的债权债务往来，系本公司应支付郑州市热力总公司的其他款
项，本报告期末全部偿还。
（2）报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。
2、 截止报告期末，公司未发生与关联方担保事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）重大担保事项
报告期内，公司为深圳市二砂深联有限公司的一笔贷款总额2,500 万元人民币提供担保。详见
下表：
担保金额（万元） 担保期限 担保对象 担保类型
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.13
2,500 2007 年10月15 日至
2008 年10月15 日 深圳市二砂深联有限公司 连带责任担保
2009 年4 月14 日，公司接到深圳市二砂深联有限公司的通知，由本公司提供担保的该公司上
述贷款已经偿还结清。因此，本公司的相应担保责任也已解除。
详见2009 年4 月16日的《证券时报》，查询网站：www.cninfo.com.cn
（二）报告期内本公司未发生和以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产
管理的事项。
八、持股5%以上的股东的承诺事项及其履行情况
2007 年1 月16 日，本公司股权分置改革方案实施完毕。在股权分置改革过程中，非流通股股
东作出了相应承诺，持续至本报告期末，继续有效的特别承诺事项如下：
公司非流通股股东热力公司和净化公司承诺，其持有的公司非流通股股份自股权分置改革方
案实施之日起36 个月内（即2007 年1月16 日至2010 年1 月16日）不上市交易或转让。
截至本报告期末，两家非流通股股东所持有的本公司非流通股股份均未上市交易或转让。
九、证券投资情况
报告期内，公司未进行证券投资活动。
十、重大合同情况
报告期内，本公司未签署根据深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6 号——
重大合同》的规定，应披露的的重大合同。
十一、接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格遵守公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、
私下地向特定对象披露、透露或泄漏非公开重大信息。公司通过电话等方式，接待个人投资者的
咨询。就投资者提出的相关问题，公司相关人员给予了耐心细致的解答。董事会办公室设置专门
人员、电话和传真，在公司网页开通公众留言专栏，保证与投资者的沟通渠道畅通，并在公司网
页及时更新发布各类公司信息。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月
09 日
公司本部 电话沟通 财富证券分析员
咨询关于公司2008 年度业绩快报中
营业收入增长变动的原因，以及股本
资产注入的计划。
2009 年03 月
03 日
公司本部 电话沟通 个人投资者 关于公司利润分配问题
2009 年03 月
05 日 公司本部 电话沟通 中原证券研究员 了解公司未来几年的发展规划，煤电
价格对公司的影响。
2009 年03 月公司本部 电话沟通 个人投资者 询问2009年3月19日公告的长城公
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.14
19 日 司郑州公司借款担保案持续披露事
件结束对公司当期损益的影响
2009 年03 月
30 日
公司本部 电话沟通 个人投资者 1、询问2008 年度股东大会的相关情
况；2、2008 年度利润未分配的原因
2009 年04 月
28 日 公司本部 电话沟通 中国出口信用保险公
司资信评估公司中心
1、咨询公司主营业务规模及特征；2、
咨询公司资产负债结构
2009 年04 月
29 日
公司本部 电话沟通 个人投资者 咨询中共四川省纪委、四川省监察厅
机关服务中心持股有关情况。
十二、报告期重大影响事项
报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人，均未
被有权机关调查，司法纪检部门采取强制措施，中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，其他行
政管理部门及证券交易所公开谴责。
十三、独立董事关于对外担保的专项说明
中原环保股份有限公司独立董事
关于公司2009年半年度对外担保事项及关联方占用的专项说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号，以下简称“56 号文”）以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号,以下简称“120 号文”）的规定，独立董事路运锋、徐强胜、李伟真经过尽职调
查，就中原环保股份有限公司（以下简称“中原环保”）累计至2009 年半年度或本报告期内发生
的对外担保事项及关联方占用情况，说明如下：
1、对外担保
（1）延续至本报告期，中原环保为深圳市二砂深联有限公司的一笔贷款2,500 万元人民币提
供担保。
该笔担保系2006 年底的重大资产置换完成前所提供担保的续展，担保期限为一年，至2008
年10 月15日到期。
2009 年4 月14 日，中原环保接到被担保方深圳市二砂深联有限公司的通知，由中原环保提
供担保的该公司上述贷款已经偿还结清。
因此，中原环保的相应担保责任也已解除。
（2）中原环保上述担保事项的审批程序，符合中国证监会证监发[2003]56 号文件和证监发
[2005]120 号文件的规定。
2、关联方占用
截至本报告期末，中原环保未发生关联方占用上市公司资金（或资产）的情况。
特此说明
独立董事：路运锋、徐强胜、李伟真
十四、报告期内信息披露索引
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2009年年度信息公告目录
公告编号 公告内容 公告报刊 见报日期 公告版面
2009-01 重大诉讼事项持续披露公告 证券时报 2009.1.7 B12版
2009—02 2008年度业绩快报 证券时报 2009.1.9 A8版
2009-03 高级管理人员变动公告 证券时报 2009.2.28 B5版
2009-04 重大诉讼事项持续披露公告 证券时报 2009.3.19 D4版
2009-05 第五届董事会第二十二次会议决议公告 证券时报 2009.3.26 D33版
2009-06 第五届监事会第七次会议决议公告 证券时报 2009.3.26 D33版
2009-07 关于召开2008年度股东大会的通知 证券时报 2009.3.26 D33版
2009-08 2008年度报告摘要 证券时报 2009.3.26 D33版
2009-09 关于会计政策变更的公告 证券时报 2009.3.26 D33版
2009-10 重大诉讼事项持续披露公告 证券时报 2009.4.1 D5版
2009-11 对外担保贷款结清公告 证券时报 2009.4.16 D4版
2009-12 2008年度股东大会决议公告 证券时报 2009.4.17 B8版
2009-13 2009年第一季度报告 证券时报 2009.4.18 B44版
2009-14 第五届董事会第二十四次会议决议公告 证券时报 2009.5.4 A8版
以上公告均刊载于中国证监会指定信息披露网站——巨潮资讯：www.cninfo.com.cn
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.16
第六节 财务报告
资产负债表
编制单位：中原环保股份有限公司2009年6月30日金额单位：人民币元
年末数年初数年末数年初数
流动资产：
货币资金1 47,978,439.52 99,040,158.88 47,008,845.77 93,938,277.80
交易性金融资产
应收票据
应收账款2/a 139,594,149.68 112,705,628.78 138,605,191.48 111,855,572.58
预付款项3 27,510,354.87 23,821,629.96 623,844.87 1,448,648.96
应收利息
应收股利
其他应收款4/b 52,202.50 52,202.50 394,632.32
存货5 1,852,670.92 2,056,649.07 1,802,868.12 2,049,070.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计216,987,817.49 237,676,269.19 188,435,382.56 209,291,569.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资6/c 62,650,000.00 62,650,000.00 91,650,000.00 91,650,000.00
投资性房地产
固定资产7 79,268,834.31 84,736,417.02 78,908,324.42 84,365,536.35
工程物资8 165,859.75 63,057.75
在建工程9 7,649,484.68 5,547,375.02 2,566,768.67 827,604.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产10 336,253,028.30 343,685,317.82 307,453,028.30 314,285,317.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产11 2,208,076.22 2,208,076.22 2,175,907.44 2,175,907.44
其他非流动资产
非流动资产合计488,195,283.26 498,890,243.83 482,754,028.83 493,304,366.30
资产总计705,183,100.75 736,566,513.02 671,189,411.39 702,595,936.11
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计主管：杜其山
项目注释
合并母公司
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.17
资产负债表（续）
编制单位：中原环保股份有限公司2009年6月30日金额单位：人民币元
年末数年初数年末数年初数
流动负债：
短期借款13 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款14 7,738,836.13 11,476,356.68 7,657,206.28 11,310,021.16
预收款项15 52,487,010.41 52,487,010.41
应付职工薪酬16 4,807,656.17 2,567,709.33 4,722,741.13 2,489,702.17
应交税费17 7,149,832.11 24,427,337.32 6,935,117.20 24,140,955.48
应付利息
应付股利
其他应付款18 14,489,902.69 10,001,758.43 12,133,978.97 7,327,190.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计184,186,227.10 250,960,172.17 181,449,043.58 247,754,879.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款19 30,000,000.00 30,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计30,000,000.00 30,000,000.00
负债合计214,186,227.10 280,960,172.17 181,449,043.58 247,754,879.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 20 269,459,799.00 269,459,799.00 269,459,799.00 269,459,799.00
资本公积21 472,226,360.36 472,226,360.36 472,226,360.36 472,226,360.36
减：库存股
盈余公积22 22,256,976.43 22,256,976.43 22,256,976.43 22,256,976.43
未分配利润23 -272,946,262.14 -308,336,794.94 -274,202,767.98 -309,102,079.16
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计490,996,873.65 455,606,340.85 489,740,367.81 454,841,056.63
少数股东权益
所有者权益合计490,996,873.65 455,606,340.85 489,740,367.81 454,841,056.63
负债和所有者权益总计705,183,100.75 736,566,513.02 671,189,411.39 702,595,936.11
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计主管：杜其山
项目注释
合并母公司
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.18
利润表
编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元
本年实际数上年实际数本年实际数上年实际数
一、营业收入24/d 151,104,839.43 130,911,491.44 148,465,937.43 130,911,491.44
减：营业成本24/d 93,057,223.46 73,624,467.08 91,321,948.55 73,624,467.08
营业税金及附加25 62,402.49 41,350.92 62,402.49 41,350.92
销售费用
管理费用6,120,317.21 6,535,497.69 5,870,917.69 6,535,497.69
财务费用26/e 3,577,519.19 3,657,831.70 3,578,253.79 3,657,831.70
资产减值损失27 1,100,000.00 1,174,490.00 1,100,000.00 1,174,490.00
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）
投资收益（亏损以“-”号填列） 28/f 754,541.38 754,541.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,187,377.08 46,632,395.43 46,532,414.91 46,632,395.43
加：营业外收入
减：营业外支出29 102,000.00 102,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,187,377.08 46,530,395.43 46,532,414.91 46,530,395.43
减：所得税费用30 11,796,844.28 11,930,215.15 11,633,103.73 11,930,215.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,390,532.80 34,600,180.28 34,899,311.18 34,600,180.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
减：*少数股东损益
五、归属于母公司所有者的净利润35,390,532.80 34,600,180.28 34,899,311.18 34,600,180.28
六、每股收益：
基本每股收益0.131 0.128 0.130 0.128
稀释每股收益0.131 0.128 0.130 0.128
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计主管：杜其山
母公司
2009年1-6月
项目注释
合并
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.19
现金流量表
编制单位：中原环保股份有限公司2009年1-6月金额单位：人民币元
本年金额上年金额本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金79,202,662.73 75,849,323.04 76,702,662.73 75,849,323.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金2,465,317.52 392,465.73 346,045.65 392,465.73
经营活动现金流入小计81,667,980.25 76,241,788.77 77,048,708.38 76,241,788.77
购买商品、接受劳务支付的现金74,664,293.83 37,736,373.82 73,619,122.07 37,736,373.82
支付给职工以及为职工支付的现金11,304,776.26 6,915,210.80 11,277,425.26 6,915,210.80
支付的各项税费30,531,855.11 26,348,009.92 30,137,774.99 26,348,009.92
支付的其他与经营活动有关的现金4,186,634.84 4,330,292.73 1,838,438.11 4,330,292.73
经营活动现金流出小计120,687,560.04 75,329,887.27 116,872,760.43 75,329,887.27
经营活动产生的现金流量净额-39,019,579.79 911,901.50 -39,824,052.05 911,901.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金754,541.38 754,541.38
投资活动现金流入小计754,541.38 754,541.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,156,134.57 72,955.00 3,219,374.98 72,955.00
投资支付的现金62,650,000.00 91,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8,156,134.57 62,722,955.00 3,219,374.98 91,722,955.00
投资活动产生的现金流量净额-8,156,134.57 -61,968,413.62 -3,219,374.98 -90,968,413.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金120,000,000.00 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计120,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,886,005.00 2,016,885.00 3,886,005.00 2,016,885.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3,886,005.00 62,016,885.00 3,886,005.00 62,016,885.00
筹资活动产生的现金流量净额-3,886,005.00 57,983,115.00 -3,886,005.00 57,983,115.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-51,061,719.36 -3,073,397.12 -46,929,432.03 -32,073,397.12
加：期初现金及现金等价物余额99,040,158.88 87,079,201.41 93,938,277.80 87,079,201.41
六、期末现金及现金等价物余额47,978,439.52 84,005,804.29 47,008,845.77 55,005,804.29
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计主管：杜其山
项目注释
合并母公司
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.20
股东权益变动表（合并）
编制单位：中原环保股份有限公司2009年1-6月
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -308,336,794.94 455,606,340.85 455,606,340.85
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -308,336,794.94 455,606,340.85 455,606,340.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 35,390,532.80 35,390,532.80 35,390,532.80
（一）净利润6 35,390,532.80 35,390,532.80 35,390,532.80
（二）直接计入股东权益的利得和损失7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响10
4.其他11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计12 35,390,532.80 35,390,532.80 35,390,532.80
（三）所有者投入和减少资本13
1.所有者投入资本14
2.股份支付计入股东权益的金额15
3.其他16
（四）利润分配17
1.提取盈余公积18
2.对所有者（或股东）的分配19
3.其他20
（五）股东权益内部结转21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损24
4.其他25
四、本年年末余额26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -272,946,262.14 0.00 490,996,873.65
490,996,873.65
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计机构主管：杜其山
单位：人民币元
股东
权益合计
项目行次归属于母公司股东权益
本期金额
少数股
东权益
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.21
股东权益变动表（合并）
编制单位：中原环保股份有限公司2009年1-6月
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -373,242,240.84 390,700,894.95 390,700,894.95
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -373,242,240.84 390,700,894.95 390,700,894.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（一）净利润6 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（二）直接计入股东权益的利得和损失7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响10
4.其他11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计12 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（三）所有者投入和减少资本13
1.所有者投入资本14
2.股份支付计入股东权益的金额15
3.其他16
（四）利润分配17
1.提取盈余公积18
2.对所有者（或股东）的分配19
3.其他20
（五）股东权益内部结转21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损24
4.其他25
四、本年年末余额26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -338,642,060.56 425,301,075.23 425,301,075.23
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计机构主管：杜其山
单位：人民币元
项目行次
上期金额
少数股
东权益
股东
权益合计
归属于母公司股东权益
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.22
股东权益变动表（母公司）
编制单位：中原环保股份有限公司2009年1-6月
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -309,102,079.16 454,841,056.63 454,841,056.63
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -309,102,079.16 454,841,056.63 454,841,056.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（一）净利润6 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（二）直接计入股东权益的利得和损失7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响10
4.其他11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计12 34,899,311.18 34,899,311.18 34,899,311.18
（三）所有者投入和减少资本13
1.所有者投入资本14
2.股份支付计入股东权益的金额15
3.其他16
（四）利润分配17
1.提取盈余公积18
2.对所有者（或股东）的分配19
3.其他20
（五）股东权益内部结转21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损24
4.其他25
四、本年年末余额26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -274,202,767.98 489,740,367.81 489,740,367.81
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计机构主管：杜其山
单位：人民币元
项目行次
本期金额
少数股
东权益
股东
权益合计
归属于母公司股东权益
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股东权益变动表（母公司）
编制单位：中原环保股份有限公司2009年1-6月
股本资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额1 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -373,242,240.84 390,700,894.95 390,700,894.95
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额4 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -373,242,240.84 390,700,894.95 390,700,894.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（一）净利润6 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（二）直接计入股东权益的利得和损失7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额8
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响9
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响10
4.其他11
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计12 34,600,180.28 34,600,180.28 34,600,180.28
（三）所有者投入和减少资本13
1.所有者投入资本14
2.股份支付计入股东权益的金额15
3.其他16
（四）利润分配17
1.提取盈余公积18
2.对所有者（或股东）的分配19
3.其他20
（五）股东权益内部结转21
1.资本公积转增资本（或股本） 22
2.盈余公积转增资本（或股本） 23
3.盈余公积弥补亏损24
4.其他25
四、本年年末余额26 269,459,799.00 472,226,360.36 22,256,976.43 -338,642,060.56 425,301,075.23 425,301,075.23
单位负责人：李建平财务负责人：王东方会计机构主管：杜其山
单位：人民币元
项目行次
上期金额
少数股
东权益
股东
权益合计
归属于母公司股东权益
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中原环保股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
编制单位：中原环保股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
中原环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以
下简称“白鸽股份”）更名而来。白鸽股份系1992年经河南省体制改革委员会豫体改字[1992]111 号
文件批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票并于1993
年12月8日在深圳证券交易所上市交易。2006年底白鸽股份实施重大资产置换，将与磨料磨具业
务相关的资产及部分负债与郑州市污水净化有限公司拥有的王新庄污水处理厂经营性资产进行置
换，置换完成后，公司主营业务变更为污水处理及城市集中供热。2007 年1 月，公司名称变更为
中原环保股份有限公司。
公司注册资本为人民币贰亿陆仟玖佰肆拾伍万玖仟柒佰玖拾玖元整（26,945.9799万元），企业
法人注册号为410000100052136，法定代表人为李建平，公司地址：郑州市纬四路东段19号广发大
厦15层。
公司经营范围：污水、污泥处理；养殖、种植。中水利用；供热及管网维修；国内贸易（国
家有专项专营规定的除外）；技术服务；承办中外合资经营，合作生产。餐饮、住宿（限分支机构
凭证经营）。
本公司的第一大股东为郑州市热力总公司，占公司股份33.18%，第二大股东为郑州市污水净
化有限公司，占公司股份24.45%，以上两公司均为郑州市国有资产监督管理委员会的独资公司，
郑州市国有资产监督管理委员会最终控制公司股份比例为57.63%。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策和会计估计
（1） 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（2） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（3） 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（4） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、
可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（5） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（6） 外币交易及外币财务报表折算
1、 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账
本位币金额。
2、 外币财务报表折算
本公司暂无合并范围内的境外经营实体。
（7） 金融资产
1、 金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有
意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.26
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值
损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类
似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。对于合并范围内应收款项一般不计提坏账准备。
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 20% 40% 60% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投
资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到
期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收
入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为
投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确
认的减值损失予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.27
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
2、 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（8） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、低值易耗品等。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他
周转材料采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.28
目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（9） 长期股权投资
1、 长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附附注四之（二十一）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资
后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回。
（2）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、 长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（10） 固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
本公司固定资产按实际成本进行初始计量。其中，外购固定资产的成本包括买价、增值税、
进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的
其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款
与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.29
提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 5% 3.17-2.38
机器设备 7-28 5% 13.57-3.39
运输工具 6-12 5% 15.83-7.92
其它 5-12 5% 19.00-7.92
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（11） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（12） 无形资产
本公司的无形资产为污水处理厂的特许经营权，按特许经营期限（25年），采用直线法摊销，
具体如下：
类别 特许经营期限 摊销方法 备注
污水处理厂特许经营权 25年 直线法摊销
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（13） 借款费用
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（14） 金融负债
金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13
号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额两者中的较高者进行后续计量。
（15） 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费
等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.31
益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（16） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
（17） 收入
1、 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、 让渡资产使用权
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本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预
计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（18） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（19） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.33
费用，计入当期损益。
2、 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（20） 所得税费用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以
确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回的，不予确认；对子公司投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵
扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计
划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可
抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（21） 企业合并
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入企业合并成本。
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.34
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（22） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（1） 报告期会计政策变更
无
（2） 报告期会计估计变更
无。
（3） 重大前期差错更正
无。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（1） 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 应税收入 3%、5%
单位供暖 13%
增值税
污水处理及居民供暖 0%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
（2） 企业所得税
公司名称 税率 备注
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公司名称 税率 备注
本公司 25%
子公司 25%
注：根据2008年12月9日财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策
的通知》（财税〔2008〕156 号，公司收取的污水处理费，免征增值税。
根据2009年2月10日财政部、国家税务总局《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇
土地使用税优惠政策的通知（财税[2009]11 号 ），自2009 年至2010 年供暖期期间，对供热企业
直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费收入继续免征增值
税。
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得
税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1
日从 33%调整为 25%。
（3） 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
（4） 土地使用税
土地使用税3元/平方米。
（5） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、企业合并及合并财务报表
截至2009年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称
（全称）
组织机构
代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范
围
中原环保水
务登封有限
公司
67674723-5 河南省郑州市登
封市崇高东里 社会服务业 9,000,000.00 污水、污泥处
理
中原环保热
力登封有限
公司
67674722-7
河南省郑州市登
封市崇高路东里
2号
社会服务业 20,000,000.00
供热经营；管
网维修、施
工。
子公司名称
（全称） 持股比例 享有的表决权比
例
年末实际投资
额
其他实质上构成对子公司的
净投资的余额
是否
合并
中原环保水
务登封有限
公司
100.00% 100.00% 9,000,000.00 是
中原环保热
力登封有限
公司
100.00% 100.00% 20,000,000.00 是
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.36
八、 财务报表主要项目注释
（1） 合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 122,732.72 143,261.36
银行存款 47,855,706.80 98,896,897.52
合 计 47978,439.52 99,040,158.88
2． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 146,627,123.00 100.00% 7,032,973.32 139,594,149.68
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合 计 146,627,123.00 100.00% 7,032,973.32 139,594,149.68
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 114,572,128.00 96.57% 5,728,606.40 108,843,521.60
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 4,066,474.10 3.43% 204,366.92 3,862,107.18
合 计 118,638,602.10 100.00% 5,932,973.32 112,705,628.78
注：单项金额超过100.00万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 146,627,123.00 100.00% 7,032,973.32 139,594,149.68
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 146,627,123.00 100.00% 7,032,973.32 139,594,149.68
年初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 118,631,647.34 99.99% 5,931,582.37 112,700,064.97
1－2年（含） 6,954.76 0.01% 1,390.95 5,563.81
2－3年（含）
3年以上
合计 118,638,602.10 100.00% 5,932,973.32 112,705,628.78
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ZHONGYUAN ENVIRONMENT－PROTECTION CO.,LTD.37
（3）金额较大的前五名应收账款按客户类别列示如下：
年末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
郑州市财政局 145,593,425.00 1年以内 99.30%
登封市财政局 1,033,698.00 1年以内 0.70%
合 计 146,627,123.00 1年以内 100.00%
注：截至2009年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计146,627,123.00 元，
占应收账款总额的比例为100.00%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本年减少额 项 目 年初账面余
额 本年增加额
转回 转销
期末账面余
额
坏账准备 5,932,973.32 1,100,000.00 7,032,973.32
合计 5,932,973.32 1,100,000.00 7,032,973.32
（5）截至2009 年6月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
3． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 27,510,354.87 100.00% 23,821,629.96 100.00%
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 27,510,354.87 100.00% 23,821,629.96 100.00%
（2）预付款项金额较大明细列示如下：
期末账面余额 单位名称
账面余额 性质或内容
年初账面余额
长葛市宇龙管业有限公司 8,500,000.00 工程材料款 8,000,000.00
河南省防腐保温公司 8,750,000.00 工程材料款 7,750,000.00
河南世通建设工程公司 1,100,000.00 工程材料款
河南省第五建筑安装工程有限公司 1,000,000.00 工程款
河南水利建筑工程有限公司 929,500.00 工程材料款 829,500.00
合计 20,279,500.00 16,579,500.00
（3）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
4． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
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类别 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
合 计 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
合 计 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
注：单项金额超过100.00万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
1－2年（含）
2－3年（含）
合计 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
1－2年（含）
2－3年（含）
合计 54,950.00 100% 2,747.50 52,202.50
（3）其他应收款坏账准备变动情况
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年增加额
转回 转销
年末账面余额
坏账准备 2,747.50 2,747.50
合计 2,747.50 2,747.50
（4）截至2009 年6月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款；
5． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
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原材料 1,852,670.92 2,056,649.07
合计 1,852,670.92 2,056,649.07
减：存货跌价准备
净额 1,852,670.92 2,056,649.07
（2）截至2009年6月30日止，本公司的存货可变现净值高于成本，无需计提存货跌价准备。
6． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
对子公司投资
对其他企业投资 62,650,000.00 62,650,000.00
合计 62,650,000.00 62,650,000.00
减：长期股权投
资减值准备
净额 62,650,000.00 62,650,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资
单位名
称
初始投资额 年初账面余
额
本年增加
额
本年减少
额
年末账面余
额
持股
比例
持有
的表
决权
比例
郑州市
商业银
行股份
有限公
司
62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49% 3.49%
合计 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49% 3.49%
7． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值合计 241,877,910.43 1,492,865.00 243,370,775.43
1、房屋建筑物 189,963,595.00 189,963,595.00
2、机器设备 50,360,171.92 50,360,171.92
3、运输工具 1,118,882.00 1,421,225.00 2,540,107.00
4、其他设备 435,261.51 71,640.00 506,901.51
二、累计折旧合计 157,141,493.41 6,960,447.71 164,101,941.12
1、房屋建筑物 113,761,415.09 6,123,566.41 119,884,981.50
2、机器设备 42,996,184.18 705,750.23 43,701,934.41
3、运输工具 284,517.54 75,826.99 360,344.53
4、其他设备 99,376.60 55,304.08 154,680.68
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、其他设备
四、固定资产账面价值合计 84,736,417.02 79,268,834.31
1、房屋建筑物 76,202,179.91 70,078,613.50
2、机器设备 7,363,987.74 6,658,237.51
3、运输工具 834,364.46 2,179,762.47
4、其他设备 335,884.91 352,220.83
（2）截至2009年6 月30 日止，本公司固定资产的可收回金额高于账面价值，无需计提减值
准备。
8． 工程物资
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
工程用材料 165,859.75 63,057.75
合计 165,859.75 63,057.75
9． 在建工程
（1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
年初账面余额 本年增加额
工程名称 预算金
额
资金
来源 金额 其中：利
息资本化
减值准
备 金额 其中：利息
资本化
供热并网工
程 其他
来源 827,604.69 1,739,163.98
登封热力管
网工程
9684万
元
其他
来源
4,292,515.33 362945.68
登封热力电
力安装工程 其他
来源 427,255.00
合计 5,547,375.02 2,102,109.66
（续上表）
本年减少额 年末账面余额
工程名称
金额 其中：本年
转固 金额 其中：利息
资本化 减值准备
工程投入
占预算比
例（%）
供热并网工
程 2,566,768.67
登封热力管
网工程 4,655,461.01
登封热力电
力安装工程 427,255.00
合计 7,649,484.68
（2）截至2009 年6 月30 日止，本公司在建工程的可收回金额高于账面价值，无需计提减值
准备。
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10． 无形资产
（1）无形资产的摊销和减值
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、无形资产原价合计 371,614,475.89 371,614,475.89
王新庄污水处理厂特许经营权 341,614,475.89 341,614,475.89
登封污水处理厂特许经营权 30,000,000.00 30,000,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 27,929,158.07 35,361,447.59
王新庄污水处理厂特许经营权 27,329,158.07 6,832,289.52 34,161,447.59
登封污水处理厂特许经营权 600,000.00 600,000.00 1,200,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
王新庄污水处理厂特许经营权
登封污水处理厂特许经营权
四、无形资产账面价值合计 343,685,317.82 336,253,028.30
王新庄污水处理厂特许经营权 314,285,317.82 307,453,028.30
登封污水处理厂特许经营权 29,400,000.00 28,800,000.00
（2）截至2009年6 月30 日止，本公司的无形资产可收回金额高于账面价值，无需计提减值
准备。
11． 递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税
资产 暂时性差异 递延所得税资
产
应收账款--坏账准备 5,932,973.32 1,483,243.33 5,932,973.32 1,483,243.33
其他应收款--坏账准备 2,747.50 686.88 2,747.50 686.88
应付职工薪酬 2,450,000.00 612,500.00 2,450,000.00 612,500.00
其他应付款 365,396.25 91,349.06 365,396.25 91,349.06
可抵扣亏损 81,187.80 20,296.95 81,187.80 20,296.95
合计 8,832,304.87 2,208,076.22 8,832,304.87 2,208,076.22
12． 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余
额
本期计提
额 转回 转
销
期末账面
余额
坏账准备 5,935,720.82 1,100,000.00 7,035,720.82
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
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其他
合 计 5,935,720.82 7,035,720.82
13． 短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
注：短期借款期末余额全部由郑州投资控股有限公司提供连带责任担保。
14． 应付账款
（1）应付账款按帐龄分析列示如下：
账龄 期末账面余额 年初账面余额 备注
1年以内 7,738,836.13 11,256,841.92
1－2年（含） 60,385.00
2－3年（含） 159,129.76
3年以上
合计 7,738,836.13 11,476,356.68
（2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
15． 预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 52,487,010.41 100.00%
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 52,487,010.41 100.00%
16． 应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,487,530.00 10,391,595.88 8,149,616.77 4,729,509.11
职工福利费 102,512.00 102,512.00
社会保险费 39,517.06 1,489,476.91 1,482,569.03 46,424.94
住房公积金 960.10 605,463.00 605,463.00 960.10
工会经费和职工教育经费 39,702.17 179,380.21 188,320.36 30,762.02
合计 2,567,709.33 12,768,428.00 10,528,481.16 4,807,656.17
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17． 应交税费
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
企业所得税 6,867,622.86 23,387,872.18 下期交纳
增值税 -36,909.23 676,966.52
营业税 48.00 下期交纳
土地使用税 263,644.32 199,644.00 下期交纳
房产税 45,881.88 30,545.88 下期交纳
城市维护建设税 49,512.07 下期交纳
教育费附加 21,219.45 下期交纳
个人所得税 9,592.28 61,529.22 下期交纳
合计 7,149,832.11 24,427,337.32
18． 其他应付款
（1）其他应付款余额列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 备注
14,489,902.69 10,001,758.43
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
中国证券登记结
算有限责任公司 819,407.97 2007年以前 股票登记存管费
及公告费等 未结算
合计 819,407.97
（3）截至2009 年6月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位的款项。
19． 长期应付款
长期应付款明细项目如下：
项目 年末账面余额 备注
长期应付款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款
净额 30,000,000.00
期末长期应付款余额系根据登封市人民政府与中原环保股份有限公司签订的《登封市集中供
热与污水处理项目合作协议书》，由登封市建设管理局代表登封市政府向中原环保热力登封有限公
司先期垫付的热力管网入网配套费30,000,000.00元。
20． 股本
（1）本年内股本变动情况如下：
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年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行新
股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 155,281,173.00 57.63% 155,281,173.00 57.63%
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持
股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
计 155,281,173.00 57.63% 155,281,173.00 57.63%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 114,178,626.00 42.37% 114,178,626.00 42.37%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合
计 114,178,626.00 42.37% 114,178,626.00 42.37%
股份总数 269,459,799.00 100.00% 269,459,799.00 100.00%
注：截止2009 年6 月30日止，持有本公司股份24.45%的股东郑州市污水净化有限公司因质押
贷款被累计冻结32,930,000股，占本公司股份总额的12.22%。
21． 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 107,245,538.55 107,245,538.55
其他资本公积 364,980,821.81 364,980,821.81
其中：公允价值变动
原制度资本公积转入 364,980,821.81 364,980,821.81
合计 472,226,360.36 472,226,360.36
22． 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 22,256,976.43 22,256,976.43
任意盈余公积
合计 22,256,976.43 22,256,976.43
23． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年数
上年年末未分配利润 -308,336,794.94 -372,242,240.84
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润 -308,336,794.94 -372,242,240.84
加：本期净利润 35,390,532.80 34,600,180.28
其他
可供分配利润 -272,946,262.14 -337,642,060.56
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -272,946,262.14 -337,642,060.56
24． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 151,104,839.43 130,911,491.44
其中：主营业务收入 151,104,839.43 130,732,330.84
其他业务收入 179,160.60
营业成本 93,057,223.46 73,624,467.08
其中：主营业务成本 93,057,223.46 73,624,467.08
其他业务成本
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
产品或业务本期发生额 上期发生额
类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理 71,247,557.00 28,934,364.21 65,793,200.00 23,760,664.81
供热销售 79,857,282.43 64,122,859.25 64,939,130.84 49,863,802.27
其他 179,160.60
合计 151,104,839.43 93,057,223.46 130,911,491.44 73,624,467.08
25． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
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营业税 22,909.30 5,374.82
城建税 27,645.23 25,183.27
教育费附加 11,847.96 10,792.83
合计 62,402.49 41,350.92
26． 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 3,920,608.75 4,047,845.00
减：利息收入 346,970.25 392,465.73
加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费及其他 3,880.69 2,452.43
合计 3,577,519.19 3,657,831.70
27． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,100,000.00 1,174,490.00
其他
合计 1,100,000.00 1,174,490.00
28． 投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产、指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金
融资产持有和处置收益
754,541.38
其他投资收益
合计 754,541.38
注：交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益，
系申购新股转让收益。
29． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 102,000.00
合计 102,000.00
30． 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,796,844.28 11,930,215.15
递延所得税费用
合计 11,796,844.28 11,930,215.15
31． 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,390,532.80 34,600,180.28 34,899,311.18 34,600,180.28
加：资产减值准备 1,100,000.00 1,174,490.00 1,100,000.00 1,174,490.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧 6,960,447.71 17,047,748.45 6,937,422.93 17,047,748.45
无形资产摊销 7,432,289.52 627,292.56 6,832,289.52 627,292.56
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,920,608.75 4,047,845.00 3,920,608.75 4,047,845.00
投资损失（收益以“－”号填列） - -754,541.38 -754,541.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 203,978.15 -121,908.10 246,202.35 -121,908.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列） -19,777,168.72 -5,669,451.80 -21,073,095.63 -5,669,451.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列） -74,250,268.00 -50,039,753.51 -72,686,791.15 -50,039,753.51
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -39,019,579.79 911,901.50 -39,824052.05 911,901.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 47,978,439.52 84,005,804.29 47,008,845.77 55,005,804.29
减：现金的期初余额 99,040,158.88 87,079,201.41 93,938,277.80 87,079,201.41
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -51,061,719.36 -3,073,397.12 -46,929,432.03 -32,073,397.12
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32． 借款费用
项目 本年发生额 资本化率
费用化借款费用 3,920,608.75 -
资本化借款费用
其中：固定资产中资本化借款费用
投资性房地产中资本化借款费用
存货中资本化借款费用
合计 3,920,608.75 -
（2） 母公司财务报表主要项目注释
1． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 145,593,425.00 100.00% 6,988,233.52 138,605,191.48
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
合 计 145,593,425.00 100.00% 6,988,233.52 138,605,191.48
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 114,572,128.00 97.31% 5,728,606.40 108,843,521.60
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 3,171,678.10 2.69% 159,627.12 3,012,050.98
合 计 117,743,806.10 100.00% 5,888,233.52 111,855,572.58
注：单项金额超过100.00万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 145,593,425.00 100.00% 6,988,233.52 138,605,191.48
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计 145,593,425.00 100.00% 6,988,233.52 138,605,191.48
年初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 117,736,851.34 99.99% 5,886,842.57 111,850,008.77
1－2年（含） 6,954.76 0.01% 1,390.95 5,563.81
2－3年（含）
3年以上
合计 117,743,806.10 100.00% 5,888,233.52 111,855,572.58
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（3）金额较大的前五名应收账款按客户类别列示如下：
年末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
郑州市财政局 145,593,425.00 1 年以内 100.00%
合 计 145,593,425.00 1 年以内 100.00%
注：截至2009年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计145,593,425.00 元，
占应收账款总额的比例为100.00%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本期减少额 项 目 年初账面余额 本期增加
额 转回 转销
期末账面
余额
坏账准备 5,888,233.52 1,100,000.00 6,988,233.52
合计 5,888,233.52 1,100,000.00 6,988,233.52
（5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
2． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
年末账面余额
类别 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 394,632.32 100.00% 394,632.32
合 计 394,632.32 100.00% 394,632.32
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合 计
注：单项金额重大的应收账款是指期末余额在100万元及以上的应收账款。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 394,632.32 100.00% 394,632.32
1－2年（含）
2－3年（含）
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3年以上
合计 394,632.32 100.00% 394,632.32
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合计
（3）其他应收款坏账准备变动情况
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年增加额
转回 转销
年末账面余额
坏账准备
合计
（4）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
3． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
对子公司投资 29,000,000.00 29,000,000.00
对其他企业投资 62,650,000.00 62,650,000.00
合计 91,650,000.00 91,650,000.00
减：长期股权投资
减值准备
净额 91,650,000.00 91,650,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单
位名称 初始投资额 年初账面余
额 本期增加额 本期减
少额
期末账面余
额
持股比
例
持有的
表决权
比例
郑州市商
业银行股
份有限公
司
62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 3.49.% 3.49.%
中原环保
水务登封
有限公司
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00% 100.00%
中原环保
热力务登
封有限公
司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
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合计 91,650,000.00 91,650,000.00 91,650,000.00
4． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 148,465,937.43 130,911,491.44
其中：主营业务收入 148,465,937.43 130,732,330.84
其他业务收入 179,160.60
营业成本 91,321,948.55 73,624,467.08
其中：主营业务成本 91,321,948.55 73,624,467.08
其他业务成本
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
产品本期发生额 上期发生额
或业务类
别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理 68,608,655.00 27,199,089.30 65,793,200.00 23,760,664.81
供热销售 79,857,282.43 64,122,859.25 64,939,130.84 49,863,802.27
其他 179,160.60
合计 148,465,937.43 91,321,948.55 130,911,491.44 73,624,467.08
5． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,920,608.75 4,047,845.00
减：利息收入 346,045.65 392,465.73
加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费及其他 3,690.69 2,452.43
合计 3,578,253.79 3,657,831.70
6． 投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产、指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融
资产持有和处置收益
754,541.38
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他投资收益
合计 754,541.38
注：交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置
收益，系申购新股转让收益。
九、 关联方关系及其交易
（1） 关联方关系
1． 最终控制人：郑州市国有资产监督管理委员会
2． 母公司
公司名称 注册
地 业务性质 注册资本 组织机构代
码
持股比
例
表决权比
例
郑州市热力总公司 郑州 集中供热、联片供
热 67,890,000.00 17003120-5 33.18% 33.18%
合计 67,890,000.00
3． 子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表。
4． 其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
郑州市污水净化有限公司 股东
（2） 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
郑州市热力总公司 其他应付款 223,315.55 2.23%
十、 或有事项
或有负债
1、 对外提供担保
无
2、 未决诉讼或仲裁
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
以前年度
中国长城资产管本公司 贷款担保连河南省高级210,403,805.60 注(1)
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理公司郑州办事
处
带责任 人民法院
注（1）、本公司前身白鸽股份为白鸽集团有限责任公司借款提供担保的连带责任问题
白鸽集团有限责任公司在2003年9月、11月及2004年1月分别向中国工商银行郑州市淮河路支
行（以下简称“工行郑淮支”）借款5笔，合计15831万元人民币，借款期限均不超过1年。白鸽（集
团）股份有限公司（本公司曾用名，以下简称“白鸽股份”）为其中的3笔，合计5508万元借款，以
109098平方米的土地使用权进行了抵押担保。
2005年7月19日，中国工商银行河南省分行将上述债权依法转让给了原告-中国长城资产管理
公司郑州办事处。还款期限届满，白鸽集团未能如约还款，白鸽股份也未履行担保责任。
2008年7月22日中国长城资产管理公司郑州办事处向河南省高级人民法院（以下简称“省高
院”）提出诉前保全申请，本公司的部分银行账号（非主要账号）被司法冻结。2008年10月中国长
城资产管理公司郑州办事处向河南省高级人民法院（以下简称“省高院”）提起诉讼，请求判令被
告白鸽集团向原告支付借款本金人民币15831万元，利息人民币5209.38056万元，两项合计
21040.38056万元，本公司对上述债务承担连带责任。截止报告日止该担保事项尚未结案。
本公司收到郑州投资控股有限公司（郑州市国有资产监督管理委员会直属企业）于2009年2
月19日出具给本公司的对上述担保事项的《承诺函》，表示：“根据郑州市政府和市国资委批复贵
公司股权分置改革及重大资产重组方案的相关精神，重组后贵公司不承担因原白鸽（集团）股份
有限公司磨料磨具业务相关的负债、或有事项等历史遗留问题而产生的损失。据此，我公司承诺
全额承担下列或有事项产生的负债，并放弃向贵公司追偿的权利。2008年10月长城资产管理公司诉
白鸽集团有限责任公司和白鸽（集团）股份有限公司要求清偿本息合计人民币2.1亿元借款。”
3、除上述或有事项外，截止2009年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、 重大承诺事项
截止2009年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
截止2009年6月30日本公司无资产负债表日后事项的非调整事项
十三、 其他重要事项
截止2009年6月30日本公司无应披露的其他重要事项。
十四、 补充资料
（1） 非经常性损益
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根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
754,541.38
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 652,541.38
减：所得税影响数 163,135.34
非经常性损益净额（影响净利润） 489,406.04
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 489,406.04
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
利润 35,390,532.80 34,110,774.24
（2） 净资产收益率和每股收益
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本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），要求计算的净资产收益率和每股收益
如下：
1、 计算结果
本期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 7.21% 7.48% 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ） 7.21% 7.48% 0.131 0.131
上期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.21% 8.57% 0.128 0.128
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ） 8.10% 8.44% 0.127 0.127
2、 每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 35,390,532.80 34,600,180.28
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益 2 489,406.04
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
损益后的净利润 3=1-2 35,390,532.80 34,110,774.24
年初股份总数 4 269,459,799.00 269,459,799.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数 5
6
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数 9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 269,459,799.00 269,459,799.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.131 0.128
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.131 0.127
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项目 序号 本年数 上年数
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.131 0.128
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)
×(1-15)]÷(11+17) 0.131 0.127
第七节 备查文件
一、 载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；
二、 载有董事长、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、 最近一次修订的公司章程文本；
五、 其他有关资料。
法定代表人：李建平
中原环保股份有限公司
二○○九年七月二十八日
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